Налоги для малого бизнеса в 2018 году: Налогообложение малого бизнеса в 2018 году: изменения и редакции

Содержание

У каких ИП налоговые каникулы в 2018 году

12. Производство машин и оборудования (исключение – производство оружия и боеприпасов). Изготовление спортивных товаров.

13. Обработка вторсырья.

14. Спортивная деятельность.

15. Образовательные услуги.

16. Проведение научных исследований, разработок.

17. Оказание услуг в социальной сфере и области здравоохранения.

18. Выпуск игр и игрушек.

19. Изготовление метел и щеток.

20. Производство медицинских изделий и оборудования, измерительных средств, оптических средств и аппаратуры, часов.

21. Изготовление оборудования для офисов и вычислительной техники.

 

Патентная система налогообложения:

2.    Ремонт, покраска и изготовление обуви.

3.    Ремонт и изготовление швейных изделий из кожи и меха, головных уборов, изделий из текстильной галантереи, ремонт, изготовление и вязание изделий из трикотажа.

4.    Производство и ремонт мебели.

5.    Ремонт и техобслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и приборов, часов, ремонт и производство изделий из металла, замена элементов питания в электронных часах и иных приборах.

6.    Производство изделий народного художественного промысла.

7.    Проведение курсов и репетиторство (образовательные услуги).

8.    Гравировка металла, стекла, фарфора, керамики, дерева.

9.    Реставрация игрушек.

10. Ремонт и производство бондарной посуды и гончарных изделий.

11. Присмотр и уход за детьми и больными.

12. Выполнение копировально-множительных, переплетных, брошюровочных, окантовочных, картонажных работ.

13. Производство и печать визиток и пригласительных на семейные торжества.

14. Проведение спортивных занятий и уроков физкультуры.

15. Изготовление и ремонт ковров и ковровых изделий.

16. Частная медицинская деятельность или фармацевтика, которую ведет лицо, располагающее лицензией на данные виды деятельности.

 

Льготная ставка может применяться непрерывно в течение двух налоговых периодов со дня регистрации предпринимателей.

То есть, если физическое лицо зарегистрировано в качестве предпринимателя в 2018 году, то применять льготную ставку 0 % по «упрощенному» налогу он вправе в течение двух налоговых периодов – в 2018 и 2019 годах.
В период действия ставки 0 % ИП на УСН «доходы минус расходы», не платят минимальный налог, предусмотренный п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Но продолжают платить страховые взносы!

Условие применения льготной ставки 0 % определено абз. 4 п. 4 ст. 346.20 НК РФ – по итогам налогового периода доля доходов от реализации товаров, в отношении которых применялась ставка 0 %, в общем объеме доходов от реализации товаров должна быть не менее 70 %.

уплата налогов, отчетность и сроки. Плюсы и минусы

  • Бизнес
    • Бизнес-термины
    • В помощь бизнесмену
    • Как начать бизнес
    • Школы бизнеса
    • Юридическая помощь
    • Финансовые услуги
    • Бизнес-план
  • Финансы
    • Личные финансы
    • Платежные системы
    • Страхование
    • Способы заработка
    • Недвижимость
  • Инвестиции
    • Бинарные опционы
    • В помощь инвестору
    • Криптовалюты
    • Фондовый рынок
    • Форекс
  • Интернет
    • WEB-технологии
    • Заработок в Интернете
    • Интернет-сервисы
  • Деловой мир
    • Известные люди
    • Личностное развитие
    • Психология успеха
    • Профессии
    • Работа и карьера
  • Бизнес тренды 2020
  • Бизнес идеи 2020
  • Куда вложить?
  • ТОП книг по маркетингу
  • ТОП книг по брендингу
  • ТОП мотивирующих книг
  • Бизнес
    • Бизнес-термины
    • В помощь бизнесмену
    • Как начать бизнес
    • Школы бизнеса
    • Юридическая помощь
    • Финансовые услуги
    • Бизнес-план
  • Финансы
    • Личные финансы
    • Платежные системы
    • Страхование
    • Способы заработка
    • Недвижимость
  • Инвестиции
    • Бинарные опционы
    • В помощь инвестору
    • Криптовалюты
    • Фондовый рынок
    • Форекс
  • Интернет
    • WEB-технологии
    • Заработок в Интернете
    • Интернет-сервисы
  • Деловой мир
    • Известные люди
    • Личностное развитие
    • Психология успеха
    • Профессии
    • Работа и карьера
    Бизнес
  • В помощь бизнесмену
В помощь бизнесмену
  • от Соколов М.
  • ср, 01/31/2018 — 01:53
  • 21458
  • 0

Льготы и налоговые каникулы для бизнеса в 2020 году


Для субъектов МСП, работающих в наиболее пострадавших отраслях, действуют и другие послабления:

  • Новые дела о банкротстве в отношении субъектов МСП инициировать нельзя — с 3 апреля действует мораторий. Приостанавливают также уже поданные заявления кредиторов, которые суд не успел рассмотреть. Мера распространяется в том числе на системообразующие компании.
  • Продлили сроки уплаты налогов: всех, кроме НДФЛ, НДС и НПД, которые компании уплачивают через налоговых агентов. Срок продления зависит от вида налога.

Кроме общего продления уплаты налогов, предприниматели из этих отраслей могут получить дополнительную отсрочку или рассрочку налоговых платежей.

Субъекты МСП, работающие в наиболее пострадавших от пандемии сферах, в любом из двух случаев:

  • Их доход, в том числе от реализации или от операций по ставке НДС 0 %, снизился больше, чем на 10%;
  • есть убыток, а в 2019 году (или предыдущем квартале, если бизнесу меньше года) его не было.

Список пострадавших сфер обновляется. Проверить, имеете ли вы право ещё больше отсрочить платежи, можно на сайте налоговой.

Подать заявку на отсрочку или рассрочку также могут предприятия, которые не входят в перечень пострадавших отраслей, но производят социально значимые товары или услуги, или являются градообразующими предприятиями, или крупнейшими налогоплательщиками. В индивидуальном порядке на отсрочку или рассрочку могут претендовать компании, ведущие деятельность в пострадавших отраслях, которые не относятся к МСП согласно реестру.

Подать заявление на отсрочку или рассрочку платежей можно по любым налогам, которые нужно платить в 2020 году, кроме акцизов и налога на добычу полезных ископаемых, и только один раз.

Если берете рассрочку или отсрочку на срок до 6 месяцев, обеспечивать её ничем не нужно. На более продолжительный срок — потребуется залог недвижимости, поручительство или банковская гарантия.

Если изначально вы просили об отсрочке на срок меньше максимального, её можно продлить. До окончания действия отсрочки можно обратиться за рассрочкой.

Налоги, кредиты и вычеты для малого бизнеса

Наряду с независимостью владения собственным бизнесом, возрастает уровень ответственности. Одна из этих обязанностей — уплата налогов на бизнес. Бизнес-налоги, которые вы подаете, будут зависеть от того, является ли компания индивидуальным предпринимателем или имеет статус корпорации. Многие владельцы бизнеса считают, что наем налоговой помощи является выгодным вложением, и работают с финансовыми консультантами, чтобы согласовать свои налоговые стратегии для управления финансовыми активами и максимизации дохода. Давайте разберем ваши налоговые обязательства и рассмотрим налоговые вычеты и кредиты, которые помогут вам сэкономить деньги для вашего бизнеса.

Налоговые обязательства малого бизнеса

К сожалению, налоги на малый бизнес сложнее, чем налоги на доходы физических лиц. Не существует единой «ставки налога на малый бизнес». Вместо этого существуют разные налоговые режимы в зависимости от типа вашего бизнеса и его стоимости.

Если вы решаете, нужно ли регистрировать свой бизнес и каким образом, вы должны учитывать налоги.Например, корпорации C и корпорации S облагаются налогом по-разному. C Corporation подает свою собственную отдельную налоговую декларацию с использованием ставок корпоративного налога. Корпорация S фильтрует доход от бизнеса через личный доход владельца или владельцев бизнеса. IRS оценивает налоговые обязательства S Corporation на основании ставок федерального подоходного налога для физических лиц. Индивидуальные предприниматели, партнерства и ООО облагаются налогом так же, как и корпорации S.

Каким бы ни был статус вашего малого бизнеса, некоторые из ваших шагов по уплате налогов будут одинаковыми.Для уплаты налогов на малый бизнес вам понадобится идентификационный номер работодателя (EIN) и записи о доходах и расходах от бизнеса. Вы можете подать налоговую декларацию о своем бизнесе онлайн или воспользоваться услугами CPA или налогового юриста.

Как владелец малого бизнеса, многие из ваших налоговых обязательств оплачиваются из текущих доходов. Вы должны были удерживать налог с заработной платы для себя и своих сотрудников в течение года. Сюда входят федеральные подоходные налоги, налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также налоги Федерального закона о налоге на безработицу (FUTA).

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Правительство предлагает ряд налоговых вычетов владельцам малого бизнеса и самозанятым лицам. Эти налоговые вычеты для малого бизнеса могут сэкономить вам большие деньги, поэтому важно убедиться, что вы претендуете на все вычеты, на которые вы имеете право.

Помните, что вы можете списать ряд коммерческих расходов во время уплаты налогов. Подумайте об оборудовании для бизнеса, командировках и жилье, мебели и офисных принадлежностях.Вы также можете вычесть взносы, которые вы платите за медицинское страхование для себя, если вы работаете не по найму и не имеете доступа к медицинскому страхованию через своего супруга.

Хорошая налоговая подготовка малого бизнеса, будь то программное обеспечение (например, TurboTax или TaxSlayer) или человеческое лицо, даст вам возможность найти лучшие налоговые льготы для малого бизнеса. Налоговый калькулятор для малого бизнеса поможет вам оценить, сколько вы должны IRS. Если ваш налоговый счет за прошлый год казался высоким, возможно, вы не получали все возможные списания налогов для малого бизнеса.

Статья по теме: Является ли Solo 401 (k) хорошим выбором, когда вы работаете самостоятельно?

Налоговые льготы для малого бизнеса

Знаете ли вы, что есть налоговые льготы для малого бизнеса, а не только для малых предприятий? Некоторые квалифицированные владельцы малого бизнеса, которые предоставляют своим сотрудникам медицинское обслуживание, могут потребовать налоговую льготу на здравоохранение для малого бизнеса для компенсации стоимости страхования. Этот конкретный налоговый кредит является продуктом Закона о доступном медицинском обслуживании.

Заинтересованные владельцы малого бизнеса должны присоединиться к так называемой SHOP, программе Small Business Health Options. Это торговая площадка, которая, как и отдельные биржи медицинских услуг, позволяет вам покупать медицинскую страховку с покрытием и ценой, которые подходят вам. Если вы работаете не по найму и у вас нет сотрудников, вам, вероятно, следует использовать индивидуальный рынок медицинского страхования, а не МАГАЗИН.

Помимо кредита на медицинское страхование, владельцам бизнеса доступны несколько налоговых кредитов для бизнеса.Они, как правило, служат вознаграждением за поведение, которое правительство считает полезным для общества.

Некоторые из них связаны с повышением устойчивости вашего бизнеса. Существуют налоговые льготы за использование возобновляемых источников энергии, биодизеля и альтернативных видов топлива. Также предоставляется кредит на детские учреждения и услуги, предоставляемые работодателем. Существует кредит на лекарства для орфанных больных, который дает фармацевтическим компаниям стимул разрабатывать новые методы лечения болезней. Существуют также некоторые малоизвестные налоговые льготы для бизнеса.Кто знал, что есть кредит на обучение горноспасательной команды?

Статья по теме: Что может случиться, если вы не подадите налоговую декларацию?

Подготовка к налоговому сезону

Лучший способ подготовиться к налоговому сезону — вести хороший учет в течение года. Когда вы являетесь владельцем малого бизнеса, ведение четких, организованных и подробных «бухгалтерских книг» должно быть приоритетом. Даже если у вас нет времени читать «налоги на малый бизнес для чайников» перед налоговым сезоном, точный учет доходов и расходов вашего бизнеса сделает налоговый сезон более гладким.

Налоговые бухгалтеры и налоговое программное обеспечение работают лучше всего, когда вы можете дать им необходимые данные. Подумайте об этом так: чем лучше ваши записи, тем легче вы можете требовать эти вычеты и кредиты.

И если вам кажется, что с этим сложно справиться самостоятельно, не бойтесь нанять профессионалов. Инструмент сопоставления, такой как SmartAsset’s SmartAdvisor, может помочь вам найти человека, с которым можно работать и удовлетворить ваши потребности. Сначала вы ответите на ряд вопросов о своей ситуации и целях.Затем программа сузит ваши варианты от тысяч финансовых консультантов до трех фидуциаров, которые соответствуют вашим потребностям. Затем вы можете прочитать их профили, чтобы узнать о них больше, взять интервью у них по телефону или лично и выбрать, с кем работать в будущем. Это позволяет вам найти подходящий вариант, в то время как программа выполняет большую часть тяжелой работы за вас.

Советы по управлению другими потребностями малого бизнеса

  • Наем финансового консультанта, который поможет управлять вашими финансовыми активами, выходом на пенсию, страхованием и максимальным доходом, может быть выгодным вложением для вас и вашего малого бизнеса.Бесплатный инструмент SmartAsset подберет вам финансовых консультантов в вашем районе за 5 минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, которые могут помочь вам в достижении ваших финансовых целей, начните прямо сейчас, .
  • Управление малым бизнесом может дать вам гибкость, свободу и контроль над тем, сколько денег вы зарабатываете. Но хотя льготы и хороши, работа на себя также означает, что у вас нет подстраховки пенсионного плана, спонсируемого работодателем. Руководство SmartAsset проведет вас через наиболее распространенные пенсионные планы малого бизнеса.
  • Если вам нужен финансовый импульс, обзор лучших банков для малого бизнеса SmartAsset 2021 года может помочь вам найти хорошую возможность бизнес-кредита для ваших нужд.
  • Поскольку вы ведете свой малый бизнес с целью получения прибыли, вы, вероятно, сможете вычесть затраты на его ведение. Руководство SmartAsset по налоговым вычетам для малого бизнеса может помочь вам определить общие налоговые вычеты, которые помогут снизить налоги для вашего бизнеса.

Фотография: © iStock / pixdeluxe, © iStock / andresr, © iStock / PeopleImages

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия родом из Аляски, сейчас она звонит в Бруклин домой.

Налоги и сборы за сотовый телефон в 2018 году

Ключевые выводы

  • Типичное американское домохозяйство с четырьмя беспроводными телефонами, платящим 100 долларов в месяц за облагаемые налогом услуги беспроводной связи, может рассчитывать платить около 229 долларов в год в виде налогов, сборов и дополнительных сборов за беспроводную связь по сравнению с 221 долларом в 2017 году.

  • На национальном уровне эти наложения составляют около 19,1% от среднего счета клиента — самый высокий показатель за всю историю. В настоящее время в Иллинойсе самые высокие налоги на беспроводную связь в стране — 27,6%, за ним следуют Аляска — 26,1%, Вашингтон — 26,1%, Небраска — 25,5% и Нью-Йорк — 25,2%.

  • С 2008 года средние ежемесячные счета за услуги беспроводной связи на одного абонента снизились с чуть менее 50 долларов за линию в месяц до 38,66 долларов в месяц, то есть на 23 процента. Однако налоги на беспроводную связь увеличились с 15.От 1 процента до 19,1 процента от среднего чека — рост на 27 процентов.

  • В большинстве штатов на услуги беспроводной связи взимаются более высокие налоги, сборы и доплаты, чем на другие налогооблагаемые товары и услуги. На Аляске, где нет государственного налога с продаж, но разрешены местные налоги с продаж, налоги на беспроводную связь почти в восемь раз выше, чем местные налоги с продаж. К другим штатам со значительно более высокими налогами на беспроводную связь относятся Небраска (в 2,6 раза выше), Пенсильвания (в 2,3 раза выше), Мэриленд (в 2,3 раза выше) и Иллинойс (в 2 раза выше).В 2 раза выше).

  • В конце 2017 года более 68 процентов взрослых бедняков пользовались только беспроводной связью для своих телефонных услуг, а 53 процента всех взрослых пользовались только беспроводной связью. Чрезмерные налоги и сборы, особенно очень высокие сборы за линию, подобные тем, которые введены в Чикаго и Балтиморе, ложатся несоразмерным бременем на потребителей с низкими доходами. В Чикаго налоги на семью с четырьмя линиями облагаемых налогом услуг беспроводной связи, платящих 100 долларов в месяц, составляют почти 500 долларов в год — более 40 процентов от суммы счета.

Краткое содержание

Налоги, сборы и государственные сборы с потребителей беспроводной связи увеличились в 2018 году, подскочив с 18,5% до 19,1% от суммы счета клиента. Американское домохозяйство с четырьмя беспроводными телефонами, платящим 100 долларов в месяц за услуги беспроводной голосовой связи, может рассчитывать платить около 229 долларов в год в виде налогов, сборов и дополнительных сборов за беспроводную связь — по сравнению с 221 долларом в 2017 году.

Государственные и местные налоги на беспроводную связь увеличились с 12,1% до 12,5%, пятый рост подряд.Дополнительный сбор Федерального фонда универсальных услуг (FUSF) увеличился с 6,3% до 6,6% от типичного счета за беспроводную связь.

К счастью для потребителей беспроводной связи, острая ценовая конкуренция привела к значительному снижению среднемесячной стоимости беспроводной связи в расчете на линию. Средний доход на одного абонента резко упал на второй год подряд, с $ 41,50 в месяц в 2017 году до $ 38,66 в месяц в 2018. К сожалению, потребители не смогли в полной мере насладиться этим снижением цен, так как налоги, сборы и сборы по-прежнему упорно остаются высоко.

Потребители беспроводной связи заплатят около 16,1 миллиарда долларов в виде налогов, сборов и государственных дополнительных сборов федеральным, государственным и местным органам власти в 2018 году на основе налоговых ставок, рассчитанных в этом отчете. Эти налоги, сборы и дополнительные сборы распределяются следующим образом:

  • 6,1 миллиарда долларов США в виде налогов с продаж и других недискриминационных налогов на потребление
  • Надбавки из Федерального фонда универсального обслуживания на 4,9 миллиарда долларов
  • 2,8 миллиарда долларов в виде сборов службы 911, категории, которая включает сотни миллионов долларов, которые фактически не используются для целей службы 911.
  • 2,2 миллиарда долларов в виде других отраслевых государственных и местных налогов и сборов.

Потребители в Иллинойсе, Аляске, Вашингтоне и Небраске платят самые высокие налоги на беспроводную связь в стране, а пользователи беспроводной связи в Орегоне, Айдахо и Неваде платят самые низкие налоги на беспроводную связь.

Беспроводная связь все чаще становится единственным средством связи и подключения для многих американцев, особенно молодежи и людей с низкими доходами. В конце 2017 года, по данным Центров по контролю за заболеваниями, около 68 процентов всех бедных взрослых проживали в домохозяйствах, использующих только беспроводную связь, и 53 процента всех взрослых людей всех доходов жили в домохозяйствах, использующих только беспроводную связь.[1] Эти чрезмерные налоги и сборы, особенно те, которые предусматривают высокие налоги и сборы за каждую линию, налагают непропорциональное налоговое бремя на тех, кто меньше всего может их себе позволить.

Увеличение налогов и сборов за беспроводную связь в 2018 году

Это девятый из серии отчетов, в которых исследуются тенденции налогов, сборов и государственных дополнительных сборов, взимаемых с услуг беспроводной связи федеральными, штатными и местными органами власти с 2003 года. Методология отчета, которая была первоначально разработана Комитетом по Государственное налогообложение в отчете за 1999 год подробно описано в Приложении A.

В таблице 1 показаны национальные тенденции в области налоговых ставок, установленных на всех уровнях правительства на налогооблагаемые услуги беспроводной связи в период с 2003 по 2018 год. В период с 2005 по 2006 годы налоги на беспроводную связь снизились после того, как федеральные суды вынудили IRS отменить введение 3% федерального акциза о беспроводной связи. После этого судебного решения ставки налога на беспроводную связь упали до 14,1%. Однако с тех пор ставки налога на беспроводную связь неуклонно росли до нынешнего уровня 19,1%.

Примечание. Федеральный налог включает 3% федерального акцизного налога (до 5/2006) и сбор федерального фонда универсальных услуг, который устанавливается FCC и меняется ежеквартально: Federal USF 01.07.2018 — 37.1% межгосударственная безопасная гавань x 17,9% фактор вклада = эффективная налоговая ставка 6,34% http://www.usac.org/cont/tools/contribution-factors.aspx Источник: Методология, полученная из Комитета по государственному налогообложению, «Исследование 50 штатов. и Отчет о налогообложении телекоммуникаций », май 2005 г. Обновлено в июле 2018 г. на основании законодательных актов штата, данных Федеральной комиссии по связи и местных постановлений Скоттом Макки, Leonine Public Affairs LLP, Montpelier, VT.
Средневзвешенное значение
Wireless: государственные и местные налоги и сборы Беспроводная связь: Федеральные налоги и сборы Беспроводная связь: федеральные / государственные / местные налоги и сборы Общий налог с продаж / налог на использование Disparity — налог на беспроводную связь по сравнению с общим налогом с продаж
Таблица 1.Средняя ставка налога с продаж и налога на пользование беспроводной связью и общего налога на пользование в США
01.01.2003 10,20% 5,07% 15,27% 6,87% 3,33%
01.04.2004 10,74% 5,48% 16,22% 6,93% 3,81%
01.07.2005 10,94% 5,91% 16,85% 6,94% 4,00%
01.07.2006 11.14% 2,99% 14,13% 7,04% 4,10%
01.07.2007 11,00% 4,19% 15,19% 7,07% 3,93%
01.07.2008 10,86% 4,23% 15,09% 7,11% 3,75%
01.07.2009 10,74% 4,79% 15,53% 7,26% 3,48%
01.07.2010 11.21% 5,05% 16,26% 7,42% 3,79%
01.07.2012 11,36% 5,82% 17,18% 7,33% 4,03%
01.07.2014 11,23% 5,82% 17,05% 7,51% 3,72%
01.07.2015 11,50% 6,46% 17,96% 7,57% 3,93%
01.07.2016 11.93% 6,64% 18,57% 7,61% 4,32%
01.07.2017 12,11% 6,34% 18,46% 7,65% 4,46%
01.07.2018 12,46% 6,64% 19,10% 7,65% 4,81%

В таблице 1 также отделено влияние федеральных налогов и дополнительных сборов от налогов, сборов и дополнительных сборов правительства штата и местных органов власти.На протяжении всего периода государственные и местные налоги неуклонно росли с 10,2% в 2003 году до текущего уровня 12,5% в 2018 году. Надбавка FUSF также увеличивалась в течение всего периода. Подробное объяснение FUSF и того, как он применяется, см. В Приложении B.

В таблице 1 также показаны общие тенденции средних налоговых ставок налога с продаж и использования, который является основным налогом на потребление на широкой основе, взимаемым 45 штатами, округом Колумбия и Пуэрто-Рико. С 2003 года средняя ставка налога с продаж на уровне штата и штата увеличилась примерно на 0.8 процентных пунктов — с 6,87% до 7,65%. За тот же период налоги на беспроводную связь увеличились на 2,3 процентных пункта — с 10,2% до 12,5%. Средние ставки налога на беспроводную связь росли почти в три раза быстрее, чем средние ставки налога с продаж.

Конкуренция в отрасли беспроводной связи привела к значительному сокращению среднемесячных счетов с 2008 года, и эта тенденция резко усилилась в 2017 и 2018 годах, когда средние счета снизились с 44,65 долларов в месяц в 2016 году до 38,66 долларов в месяц в 2018 году. С 2008 года среднемесячные расходы на беспроводную связь счета упали с чуть менее 50 долларов в месяц до 38 долларов.66 в месяц — снижение на 23 процента — в то время как налоги на беспроводную связь увеличились с 15,1% до 19,1% — на 27 процентов. К сожалению, потребители не смогли в полной мере воспользоваться преимуществами конкуренции цен на беспроводную связь, поскольку налоги, сборы и государственные сборы продолжают расти.

Рисунок 1.

В таблице 2 показаны ставки налога на беспроводную связь, сборов и государственных надбавок по состоянию на июль 2018 г. В столбце 1 показана средняя комбинированная ставка налога на уровне штата и штата в крупнейшем городе и столице каждого штата, а в столбце 2 показана эффективная ставка налога на прибыль. Доплата за FUSF.В 2018 году из-за значительного увеличения сборов службы 911 в Чикаго и в масштабе штата Иллинойс превзошел штат Вашингтон с самыми высокими ставками налога на беспроводную связь в стране — 27,55%, за ним следует Аляска — 26,13%. За последние несколько лет размер надбавок государственного фонда универсальных услуг Аляски резко увеличился, в результате чего Аляска стала вторым по величине штатом в области налогообложения беспроводной связи. Всего два года назад Аляска даже не входила в десятку лучших.

Таблица 2. Налоги, сборы и государственные сборы за услуги беспроводной связи, июль 2018 г.

Источник: Методология COST, «Исследование и отчет 50 штатов по налогообложению телекоммуникаций», май 2005 г.Обновлено в июле 2018 г. с учетом законов штата, данных Федеральной комиссии по связи и местных постановлений.

2018 Беспроводная локальная скорость для штата Федеральная ставка USF на 2018 год Комбинированная федеральная / региональная / местная ставка 2018
1 Иллинойс 20,91% 6,64% 27,55%
2 Аляска 19,49% 6,64% 26.13%
3 Вашингтон 19,41% 6,64% 26,05%
4 Небраска 18,84% 6,64% 25,48%
5 Нью-Йорк 18,56% 6,64% 25,20%
6 Пенсильвания 16,27% 6,64% 22,91%
7 Род-Айленд 15.26% 6,64% 21,90%
8 Арканзас 15,22% 6,64% 21,86%
9 Флорида 14,83% 6,64% 21,47%
10 Миссури 14,79% 6,64% 21,43%
11 Юта 14,70% 6,64% 21,34%
12 Канзас 14.59% 6,64% 21,23%
13 Южная Дакота 14,22% 6,64% 20,86%
14 Северная Дакота 14,13% 6,64% 20,77%
15 Мэриленд 13,89% 6,64% 20,53%
16 Пуэрто-Рико 13,67% 6,64% 20.31%
17 Нью-Мексико 13,49% 6,64% 20,13%
18 Калифорния 13,23% 6,64% 19,87%
19 Аризона 12,57% 6,64% 19,21%
20 Южная Каролина 12,56% 6,64% 19,20%
21 Теннесси 12.50% 6,64% 19,14%
22 Колорадо 12,34% 6,64% 18,98%
23 Округ Колумбия 11,97% 6,64% 18,61%
24 Индиана 11,79% 6,64% 18,43%
25 Техас 11,77% 6,64% 18.41%
26 Грузия 11,53% 6,64% 18,17%
27 Оклахома 11,27% 6,64% 17,91%
28 Кентукки 10,92% 6,64% 17,56%
29 Миннесота 10,54% 6,64% 17,18%
30 Алабама 10.53% 6,64% 17,17%
31 Луизиана 10,50% 6,64% 17,14%
32 Миссисипи 9,59% 6,64% 16,23%
33 Айова 9,16% 6,64% 15,80%
34 Висконсин 8,99% 6,64% 15.63%
35 Нью-Джерси 8,95% 6,64% 15,59%
36 Нью-Гэмпшир 8,94% 6,64% 15,58%
37 Мэн 8,93% 6,64% 15,57%
38 Северная Каролина 8,89% 6,64% 15,53%
39 Массачусетс 8.84% 6,64% 15,48%
40 Вайоминг 8,74% 6,64% 15,38%
41 Западная Вирджиния 8,64% 6,64% 15,28%
42 Огайо 8,55% 6,64% 15,19%
43 Вермонт 8,50% 6,64% 15,14%
44 Мичиган 8.35% 6,64% 14,99%
45 Коннектикут 7,82% 6,64% 14,46%
46 Гавайи 7,75% 6,64% 14,39%
47 Вирджиния 6,94% 6,64% 13,58%
48 Монтана 6,60% 6,64% 13.24%
49 Делавэр 6,55% 6,64% 13,19%
50 Невада 3,27% 6,64% 9,91%
51 Айдахо 2,59% 6,64% 9,23%
52 Орегон 2,10% 6,64% 8,74%
Средневзвешенное значение 12,46% 6,64% 19,10%
Simple Avg. 11,44% 6,64% 18,08%

На рис. 2 штаты отображены по средним локальным скоростям без учета наложения FUSF. За исключением кластера штатов с низкими налогами на западе Соединенных Штатов, по-видимому, не существует каких-либо сильных региональных моделей распределения штатов с высокими и низкими налогами.В штатах Новой Англии, как правило, более низкий налог на беспроводную связь r

Руководство по налогам для владельцев бизнеса на 2019-2020 годы

Налоги, возможно, не самая захватывающая задача в списке приоритетов владельца малого бизнеса, но это то, о чем вам нужно думать, планировать и платить на регулярной основе.

Изучение того, как различные налоговые проблемы могут повлиять на ваш бизнес — будь то корпоративный подоходный налог, ставки налога на малый бизнес, изменения налогового законодательства, налоговые льготы или что-то еще — поможет вам лучше подготовиться к подаче деклараций.Это, в свою очередь, будет способствовать более эффективной и успешной работе.

Вот ваше руководство по налогам как владельцу малого бизнеса:

Руководство по налогам на малый бизнес

Прежде чем готовить налоговую декларацию, вам нужно будет выяснить, отвечаете ли вы критериям налогоплательщика для малого бизнеса. Налоговая служба определяет налогоплательщика малого бизнеса как налогоплательщика:

  1. Имеет среднегодовую валовую выручку в размере 25 миллионов долларов или меньше за три предыдущих налоговых года И
  2. Не является налоговым убежищем

Это определение важно, когда приходит время требовать определенные вычеты и кредиты.

Кроме того, вам следует изучить различные налоги, правила, расписание, налоговые ставки и отчисления для различных бизнес-структур, юридических структур и населенных пунктов. Читайте подробное руководство по налогам на малый бизнес.

См .: Крайний срок налогообложения предприятий в 2020 г., о котором необходимо знать

Как налоги влияют на различные бизнес-структуры

Тип структуры малого бизнеса, в котором вы работаете, будет определять, когда вы подаете налоговую декларацию, а также типы налогов, которые вы должны подавать.Это также может повлиять на то, сколько вы будете платить.

Все структуры объединяет то, что они обязаны ежеквартально вносить налоговые платежи в виде расчетных налогов. Они предназначены для обеспечения того, чтобы предприятия выплачивали большую часть своих расчетных налоговых обязательств в течение финансового года, а не единовременно при подаче налоговых деклараций.

Вот основные типы бизнес-структур и то, как федеральные налоги влияют на каждую из них:

Индивидуальное предприятие

В соответствии с этой структурой владелец действует как физическое лицо без разделения личных и деловых финансов.С точки зрения налогообложения это также означает, что нет различия между вашими личными налогами и налогами с предприятий. Вы имеете право на получение всей прибыли и несете ответственность по всем долгам, убыткам и обязательствам. Индивидуальные предприниматели заполняют форму IRS 1040 (Приложение C). Они также несут ответственность за уплату налога на самозанятость для удержания налогов в системе социального обеспечения и медицинской помощи.

Связано: Лучшие штаты для открытия бизнеса

Товарищество

Партнерство похоже на индивидуальное предпринимательство в том, что нет разделения на личные и коммерческие финансы.Основное отличие состоит в том, что каждый партнер несет ответственность по долгам и обязательствам всех остальных партнеров.

Существует три основных типа партнерства:

  • Общее товарищество
  • Товарищество с ограниченной ответственностью
  • Совместные предприятия

Все партнеры должны подавать информационные отчеты, используя форму 1065, на основании дохода компании. Они также должны подавать личные налоговые декларации на свою долю дохода или чистых операционных убытков.

Узнать: 1099 vs.W-2: Сотрудник: в чем разница?

Общество с Ограниченной Ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью, обычно именуемая ООО, является сквозной организацией, то есть прибыль и убытки переходят к владельцам. Он формируется одним или несколькими физическими или юридическими лицами, называемыми участниками, на основании письменного соглашения, в котором подробно описывается организационная структура компании, включая положения об управлении и порядок распределения прибылей и убытков.

IRS обычно классифицирует LLC как минимум с двумя людьми как партнерства, хотя LLC также могут рассматриваться как корпорации.LLC, классифицируемая как партнерство, сама не платит налоги — участники платят их так же, как партнеры. Доход от партнерства указывается в форме 1065. Кроме того, LLC подает Приложение K-1, в котором указывается индивидуальная доля дохода каждого участника. Члены также сообщают данные о доходах из Формы 1065 в Приложении E и подают их в Форму 1040. Другой вариант — заполнить Форму 8832, которая позволяет LLC выбрать IRS, чтобы рассматривать ее как корпорацию. LLC, созданная как C Corporation, сообщает о корпоративном доходе в форме 1120.Тот, который работает как S Corporation, сообщает о корпоративных доходах по форме 1120S. Отдельные члены S Corp сообщают о своей доле дохода в Таблице-K1 формы 1120S.

C Corporation

A C Corp может иметь неограниченное количество акционеров, каждый из которых защищен от обязательств корпорации. Корпорация C облагается налогом на свою прибыль, а акционеры облагаются налогом на полученные распределения.

Прибыль может облагаться двумя налогами:

  1. Налог на саму прибыль
  2. Другой налог на дивиденды, выплачиваемые акционерам

Файл C Corps Форма 1120 или Форма 1120-A.

S Corporation

S Corps не может иметь более 100 акционеров и может выпускать акции только одного класса. Прибыль и убытки S Corporation распределяются между акционерами на основе доли каждого акционера в бизнесе. Чтобы получить право на получение статуса S Corp, вам необходимо подать форму 2553 в IRS.

Владельцы

S Corporation относятся к налогам так же, как и к товариществам или индивидуальному предпринимательству, при этом акционеры облагаются налогом при выплате дивидендов. Любой оставшийся доход, выплачиваемый владельцам при распределении, облагается налогом по более низкой ставке.S Корпусная досье Форма 1120-S.

Связанные: учредительные документы, необходимые для создания корпорации или ООО

Виды налогов для малого бизнеса

Когда дело доходит до налогов, уплачиваемых малыми предприятиями, наибольшее внимание уделяется налогам на прибыль, потому что они забирают очень большую часть прибыли. Но подоходный налог — далеко не единственный налог, который должен платить бизнес, поэтому важно быть в курсе всех возможных налогов.

Большинство предприятий также несут ответственность за уплату налогов на имущество и налогов на заработную плату.Некоторые также платят акцизы и налоги на франшизу. Компании во всех штатах, кроме нескольких, должны собирать с клиентов налоги с продаж, а затем сообщать и уплачивать их в соответствующие органы.

Налоговая ответственность вашего собственного предприятия зависит от ряда факторов, включая его местонахождение, тип бизнеса, корпоративную структуру и отрасль. В разных штатах и ​​муниципалитетах действуют разные налоговые требования, как и в разных отраслях и организациях бизнеса.

Вот несколько налогов, которые должны платить многие малые предприятия:

Налог на прибыль

Все предприятия должны подавать федеральную годовую налоговую декларацию или информационную декларацию.Федеральный подоходный налог — это распределительный налог, то есть вы платите его по мере зарабатывания или получения дохода в течение года. Если ваша компания не обязана производить расчетные налоговые платежи, вы можете заплатить при подаче декларации. Большинство предприятий в США также обязаны платить подоходный налог штата, а от некоторых также может потребоваться уплата местных подоходных налогов.

По теме: W-2 и W4 — в чем разница?

Налог на заработную плату

Если в вашей компании есть платные сотрудники, вы несете ответственность за уплату и подачу налоговой декларации.Сюда входят налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, федеральный подоходный налог, федеральный налог на безработицу (FUTA) и налог штата на безработицу.

По данным Управления социального обеспечения, на 2020 год налоги на социальное обеспечение составляют 4 процента от заработной платы, выплачиваемой до 137 700 долларов. Работодатели платят половину этой суммы, 6,2 процента, а другая половина вычитается из заработной платы работника. Налог на бесплатную медицинскую помощь составляет 2,9 процента от заработной платы, выплачиваемой работникам, без порога заработной платы. Этот налог делится между работодателем и работником.Ставка FUTA составляет 6,2 процента от первых 7000 долларов, которые вы платите сотруднику.

Ставки государственного налога на безработицу различаются в зависимости от штата, а также от размера вашей компании, ее возраста, отрасли, исторической текучести кадров, налоговых ставок штата и количества сотрудников, подавших заявления на получение государственного пособия по безработице.

Налог на самозанятость

Это налог на социальное обеспечение и медицинскую помощь, в первую очередь для лиц, которые работают на себя. Уплата этого налога такая же, как и для других компаний, но нет разделения между работодателем и сотрудником, поэтому вы несете ответственность за полную сумму.

Акцизный налог

Федеральные акцизы взимаются с продажи или производства определенных видов продуктов или услуг, таких как моторное топливо, авиабилеты, табачные изделия, алкоголь и товары и услуги, связанные со здоровьем. Федеральные акцизы, указываемые в форме 720 IRS, состоят из нескольких широких категорий, включая экологические налоги; налоги на связь и воздушный транспорт; топливные налоги; налоги на первичную розничную продажу большегрузных автомобилей, прицепов и тракторов; и производственные налоги на продажу или использование различных предметов.

В зависимости от бизнеса вам, возможно, придется заполнить другие формы акцизного налога, включая форму 2290, форму 730 и форму 11-C. Ставки акцизного налога различаются в зависимости от типа бизнеса, и только предприятия, которые имеют дело с затронутыми продуктами, подлежат уплате акцизов.

Прочтите: Поиск EIN — Как найти идентификационные номера налогоплательщика для вашей компании и других

Налог на имущество

Это налог, который вы платите за недвижимость, которая принадлежит вашей компании или находится в процессе покупки.Сумма, которую вы платите в виде налога на имущество, зависит от того, где находится ваш бизнес. Обратитесь в местный налоговый орган, чтобы узнать о ставках налога на имущество. Счета по налогу на имущество обычно рассылаются один раз в год. Этот налог не распространяется на предприятия, которые арендуют офисные помещения и / или не владеют недвижимостью.

Налог на франшизу

Некоторые штаты взимают налог на франшизу с корпораций и других предприятий за то, что им разрешено вести там бизнес. По словам Ноло, эти налоги отделены от государственных подоходных налогов и уплачиваются в дополнение к ним.Уточните в налоговом органе своего штата, применяется ли налог на франшизу к вашему бизнесу.

Налог с продаж

Как и налоги на имущество, сумма налога с продаж, который ваша компания должна собирать, уплачивать и регистрировать, зависит от штата и местности. Многое зависит от того, находитесь ли вы в государстве происхождения или страны назначения. В штатах с исходной базой, таких как Техас и Пенсильвания, ставка налога с продаж зависит от того, где работает продавец или предприятие.

В штатах с указанием места назначения, таких как Флорида и Нью-Йорк, тариф определяется местоположением клиента.Чтобы узнать больше, обратитесь в налоговые органы своего штата и местные налоговые органы.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Налоговые вычеты, также известные как «списание», — это расходы, оплачиваемые вашим бизнесом, которые могут быть вычтены из его налогооблагаемого дохода. Вычеты могут значительно снизить ваш налоговый счет. Просто убедитесь, что те, которые вы утверждаете, соответствуют критериям IRS.

Согласно веб-сайту IRS, бизнес-расходы, подлежащие вычету, «должны быть как обычными, так и необходимыми. Обычные расходы — это расходы, которые распространены и принимаются в вашей торговле или бизнесе.Необходимые расходы — это те, которые полезны и подходят для вашей торговли или бизнеса. Расходы не должны быть обязательными, чтобы считаться необходимыми ».

Некоторые расходы считаются капитальными затратами, потому что они являются частью ваших инвестиций в бизнес. Налоговое управление США рассматривает эти затраты как активы, то есть их нельзя вычесть. Примеры включают затраты на запуск бизнеса и затраты на улучшение бизнеса.

Связано: 26 налоговых вычетов для малого бизнеса, которые сэкономят вам деньги

Общие налоговые вычеты для малого бизнеса

Вот некоторые из наиболее распространенных вычетов, на которые претендуют предприятия:

  • Использование вашего дома в коммерческих целях: Если часть вашего дома используется в коммерческих целях, вы можете вычесть расходы, связанные с его использованием в коммерческих целях.Сюда могут входить проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, ремонт и амортизация. Для получения дополнительной информации см. Публикацию IRS 587. Чтобы потребовать этот вычет, используйте форму 8829.
  • Использование автомобиля в коммерческих целях: Как и в случае с домом, вы можете вычесть расходы на автомобиль, если он используется в коммерческих целях. Если он используется как в деловых, так и в личных целях, вам необходимо разделить расходы на основе фактического пробега. См. Публикацию 463 для получения дополнительной информации. Список ставок миль можно найти в разделе «Стандартные ставки миль IRS».
  • Заработная плата сотрудников: IRS отмечает, что вы можете «вычесть» заработную плату, которую вы даете сотрудникам за услуги, которые они выполняют для вашего бизнеса.
  • Пенсионные планы: Предприятия могут вычитать взносы и некоторые другие расходы, связанные с пенсионными планами, которые предлагают налоговые льготы при выходе на пенсию для вас и ваших сотрудников.
  • Расходы на аренду: Арендная плата, которую вы платите за собственность, которой вы не владеете, может быть вычтена, если арендная плата относится к собственности, используемой в вашей торговле или бизнесе.Он не подлежит вычету, если у вас есть или вы получите долю в собственности или право собственности на нее.
  • Развлечения и путешествия: Вы можете вычесть определенные командировочные и развлекательные расходы, если они разумны и напрямую связаны с бизнесом, например, пригласить клиента на обед или поездку на отраслевую выставку. Во многих случаях вы сможете вычесть только часть стоимости. Важно вести тщательный учет, чтобы у вас было достаточно доказательств того, что расходы были напрямую связаны с бизнесом, на случай, если вы будете проверены IRS.
  • Проценты: Коммерческие расходы по процентам — это любая сумма, взимаемая за использование денег, взятых в долг для коммерческой деятельности. Эти расходы подлежат вычету.
  • Налоги: Федеральные, государственные, местные и иностранные налоги могут быть вычтены, если они напрямую связаны с вашей торговлей или бизнесом как коммерческие расходы.
  • Страхование: Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на страхование как коммерческие расходы, если они связаны с вашей торговлей, бизнесом или профессией.Не забудьте дважды проверить правила вычета страхования бизнеса, чтобы убедиться, что ваши расходы действительно вычитаются.
  • Амортизация: Амортизация может вычитаться как коммерческие расходы. Используйте форму 4562, чтобы заявить о вычете износа и амортизации.

Могут ли владельцы малого бизнеса вычесть личные расходы?

Личные расходы, расходы на проживание и семейные расходы обычно не подлежат вычету, поэтому будьте очень осторожны при разделении деловых и личных расходов.Например, вы занимаетесь деньгами и используете 70 процентов из них для деловых целей, а остальные 30 процентов — для оплаты семейного отпуска. В этом случае вы можете вычесть 70 процентов процентов как коммерческие расходы, но остальные 30 процентов считаются личными и не подлежат вычету.

Не все налоговые вычеты применимы к каждому бизнесу, поэтому, если вы не уверены, можете ли вы что-то вычесть, обратитесь к налоговому специалисту.

См .: Как защитить свой малый бизнес от следующей рецессии

Государственная пошлина для малого бизнеса

В дополнение к федеральным налогам малые предприятия в США.S. должны платить различные государственные и местные налоги. Во всех штатах взимаются налоги на имущество и страхование от безработицы. Кроме того, налоги на уровне штата варьируются от штата к штату. В некоторых штатах вам необходимо будет платить налоги на франшизу, продажи и использование, например, в то время как в других таких требований нет.

Джанель Камменга, политический аналитик Центра налоговой политики штата Налогового фонда, отметила в статье на веб-сайте организации, что Невада, Огайо, Техас и Вашингтон взимают налоги с валовой выручки, а не налоги на прибыль корпораций.Она написала, что Южная Дакота и Вайоминг — единственные штаты, которые не взимают налог на корпоративный доход или валовую выручку.

Уточните в налоговом органе своего штата, какие налоги вы должны платить.

Ставки налога на прибыль малого бизнеса

Штат, в котором работает ваш бизнес, сильно повлияет на размер налога, который вы должны будете платить. По данным Cammenga:

  • Из 44 штатов, взимающих корпоративный подоходный налог, ставки варьируются от 2.От 5 процентов в Северной Каролине до 12 процентов в Айове.
  • Шесть штатов — Аляска, Иллинойс, Айова, Миннесота, Нью-Джерси и Пенсильвания — устанавливают максимальную ставку налога на прибыль корпораций в размере 9 процентов или выше.
  • Восемь штатов — Аризона, Колорадо, Кентукки, Миссисипи, Северная Каролина, Северная Дакота, Южная Каролина и Юта — имеют максимальные показатели на уровне 5 процентов или ниже.

Узнайте: бизнес-линия кредита или ссуды — что подходит для вашего бизнеса?

Налоги на трудоустройство

Если на вашем предприятии есть сотрудники, оно будет нести ответственность за уплату государственного налога на занятость, размер которого зависит от штата.По данным Управления малого бизнеса США (SBA), налоги на занятость «часто включают страхование компенсации работникам, налоги на страхование по безработице и страхование временной нетрудоспособности. Вы также можете нести ответственность за удержание подоходного налога с сотрудников ».

Только девять штатов не удерживают подоходный налог:

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Нью-Гэмпшир
    Южная Дакота
  • Теннесси
  • Техас
  • Вашингтон
  • Вайоминг

См .: Как подать заявление на EIN

Налоги с продаж

Если вы продаете товары или услуги, вы можете нести ответственность за сбор и отчетность по налогам с продаж.Согласно веб-сайту LumaTax, поставщика решений и услуг по налогу с продаж, налог с продаж считается трастовым налогом. Это означает, что как владелец бизнеса вы обязаны собирать с клиентов налоги со всех облагаемых налогом продаж, хранить эти средства в доверительном управлении до конца налогового периода, а затем подавать и уплачивать их в соответствующий налоговый орган.

Компаниям, работающим в определенных штатах, не нужно беспокоиться о сборе, отчетности или перечислении налогов с продаж, потому что в этих штатах налог с продаж не взимается.В пяти штатах нет налога с продаж:

.
  • Аляска
  • Делавэр
  • Монтана
  • Нью-Гэмпшир
  • Орегон

Как малые предприятия могут подать заявление о продлении налоговой службы

Если ваша компания не готова подать годовую налоговую декларацию в установленный срок, и вам нужно больше времени для ее подготовки, IRS может предоставить продление. Однако даже с продлением срока вы должны будете оценить, сколько денег вы должны (если вы должны), и отправить эту сумму к сроку уплаты налогов, согласно веб-сайту TurboTax.В противном случае расширение может быть признано недействительным.

Продление дает вам шесть дополнительных месяцев для подачи декларации. Вам необходимо запросить продление до или в исходную дату уплаты налогов, используя форму IRS 7004. Эту форму можно подать в электронной форме через платформу модернизированных электронных файлов (MeF) IRS.

Имейте в виду, что продления — это не то же самое, что и измененные возвраты. Измененные декларации подаются, когда вы совершаете серьезную ошибку в предыдущей декларации, которая повлияет на ваши налоговые обязательства, или когда вы получаете новую информацию, которая теперь должна быть включена в декларацию.Для получения дополнительной информации посетите раздел IRS, посвященный измененным и заменяющим корпоративным доходам.

См .: Как мой личный кредит влияет на мой бизнес?

Крайние сроки подачи налоговой декларации для малых предприятий

Сроки уплаты налогов для федеральных налоговых деклараций и продлений не сильно меняются из года в год, наиболее подходящие даты обычно приходятся на середину января, марта, апреля, июня, сентября и октября.

Используйте следующие таблицы, чтобы указать крайние сроки налогообложения с 2019 по 2022 год.Официальные даты на 2021 и 2022 годы еще не объявлены IRS, хотя они, вероятно, будут следовать той же схеме, что и в предыдущие годы. Имейте в виду, что отдельные компании могут подавать налоги по разным графикам, в зависимости от того, когда заканчивается их финансовый год. Также обратите внимание, что хотя LLC могут облагаться налогом как партнерства или корпорации, в следующих таблицах они объединены с партнерствами.

Обратите внимание, что все эти крайние сроки уже прошли, но важно знать, пропустили ли вы какие-либо важные налоговые крайние сроки, чтобы вы могли связаться с IRS и исправить ситуацию как можно скорее.

Вот крайние сроки налогообложения малого бизнеса на 2019 год:

Сроки уплаты налогов для малого бизнеса 2019
Срок погашения Срок оплаты
Расчетные налоговые платежи за четвертый квартал 2018 налоговый год 15 января 2019
Партнерства / ООО для подачи налоговых деклараций (Форма 1065) 15 марта 2019
S Corps для подачи налоговой декларации (форма 1120S) 15 марта 2019
Корпус C для подачи налоговых деклараций (Форма 1120) 15 апреля 2019
Индивидуальные предприниматели для подачи налоговых деклараций (Форма 1040) 15 апреля 2019
Расчетные налоговые платежи за первый квартал 2019 налоговый год 15 апреля 2019
Расчетные налоговые платежи за второй квартал 2019 налоговый год 16 июня 2019
Партнерства / LLC для расширений файлов (Форма 1065) 16 сентября 2019
S Корпус для расширений файлов (Форма 1120S) 16 сентября 2019
Расчетные налоговые платежи за третий квартал 2019 налоговый год 16 сентября 2019
Корпус C для расширений файлов (форма 1120) 15 октября 2019
Индивидуальные права собственности на расширения файлов (Форма 1040) 15 октября 2019

Вот официальные крайние сроки налогообложения малого бизнеса на 2020 год:

Сроки налогообложения малых предприятий 2020
Срок погашения Срок оплаты
Расчетные налоговые платежи за четвертый квартал 2019 налоговый год 15 января 2020
Партнерства / ООО для подачи налоговых деклараций (Форма 1065) 16 марта 2020
S Corps для подачи налоговой декларации (форма 1120S) 16 марта 2020
Корпус C для подачи налоговых деклараций (Форма 1120) 15 апреля 2020
Индивидуальные предприниматели для подачи налоговых деклараций (Форма 1040) 15 апреля 2020
Расчетные налоговые платежи за первый квартал 2020 налоговый год 15 апреля 2020
Расчетные налоговые платежи за второй квартал 2020 налоговый год 15 июня 2020
Партнерства / LLC для расширений файлов (Форма 1065) 15 сентября 2020
S Корпус для расширений файлов (Форма 1120S) 15 сентября 2020
Расчетные налоговые платежи за третий квартал 2020 налоговый год 15 сентября 2020
Корпус C для расширений файлов (форма 1120) 15 октября 2020
Индивидуальные права собственности на расширения файлов (Форма 1040) 15 октября 2020

IRS еще не опубликовало официальных налоговых крайних сроков на 2021 год, хотя обычно они выпадают примерно на одно и то же время каждый год.Вот примерные сроки налогообложения малого бизнеса на 2021 год:

2021 Сроки уплаты налогов для малого бизнеса
Срок погашения Срок оплаты
Расчетные налоговые платежи за четвертый квартал 2020 налоговый год Середина января 2021 г.
Партнерства / ООО для подачи налоговых деклараций (Форма 1065) Середина марта 2021 г.
S Corps для подачи налоговой декларации (форма 1120S) Середина марта 2021 г.
Корпус C для подачи налоговых деклараций (Форма 1120) Середина апреля 2021 г.
Индивидуальные предприниматели для подачи налоговых деклараций (Форма 1040) Середина апреля 2021 г.
Расчетные налоговые платежи за первый квартал 2021 налогового года Середина апреля 2021 г.
Расчетные налоговые платежи за второй квартал 2021 налогового года Середина июня 2021 г.
Партнерства / LLC для расширений файлов (Форма 1065) Середина сентября 2021 г.
S Корпус для расширений файлов (Форма 1120S) Середина сентября 2021 г.
Налоговый год 2021 Расчетные налоговые платежи за третий квартал Середина сентября 2021 г.
Корпус C для расширений файлов (форма 1120) Середина октября 2021 г.
Индивидуальные права собственности на расширения файлов (Форма 1040) Середина октября 2021 г.

См .: 7 бизнес-страхов, которые необходимо преодолеть

IRS еще не объявило крайние сроки налогообложения в будущем, например, до 2022 года, хотя обычно они происходят примерно в одно и то же время каждый год.Вот примерные сроки налогообложения малого бизнеса на 2022 год:

2022 Сроки уплаты налогов для малого бизнеса
Срок погашения Срок оплаты
Налоговый год 2021 Расчетные налоговые платежи за четвертый квартал Середина января 2022 г.
Партнерства / ООО для подачи налоговых деклараций (Форма 1065) Середина марта 2022 г.
S Corps для подачи налоговой декларации (форма 1120S) Середина марта 2022 г.
Корпус C для подачи налоговых деклараций (Форма 1120) Середина апреля 2022 г.
Индивидуальные предприниматели для подачи налоговых деклараций (Форма 1040) Середина апреля 2022 г.
Налоговый год 2022 Расчетные налоговые платежи за первый квартал Середина апреля 2022 г.
Налоговый год 2022 Расчетные налоговые платежи за второй квартал Середина июня 2022 г.
Партнерства / LLC для расширений файлов (Форма 1065) Середина сентября 2022 г.
S Корпус для расширений файлов (Форма 1120S) Середина сентября 2022 г.
Налоговый год 2022 Расчетные налоговые платежи за третий квартал Середина сентября 2022 г.
Корпус C для расширений файлов (форма 1120) Середина октября 2022 г.
Индивидуальные права собственности на расширения файлов (Форма 1040) Середина октября 2022 г.

Прочтите: Уроки, которые предприниматели хотят, чтобы они выучили раньше

Итог

На вопрос: «Сколько налогов платит малый бизнес?» Нет однозначного и быстрого ответа. Налоги сложны и постоянно меняются, говорите ли вы о подоходном налоге, налоге с продаж или налоге на заработную плату.Кроме того, все компании разные.

Ошибки могут стоить больших денег и создавать массу головной боли, пытаясь их исправить. Вот почему всегда полезно работать с квалифицированным специалистом в области налогообложения, например с бухгалтером, зарегистрированным агентом или налоговым юристом. Эти специалисты могут помочь вам определить типы налогов, за которые несет ответственность ваш малый бизнес, и убедиться, что вы подаете правильные декларации и платите правильные суммы.

Больше от поиска

Ресурсы бизнес-ссуды

Фотография предоставлена ​​mavo / Shutterstock.ком

Как подавать и оплачивать налоги для малого бизнеса

Если вам интересно, нужно ли вам подавать налоговую декларацию для своего малого бизнеса, ответ почти всегда будет положительным.

Но с чего начать? Какие формы вам нужно заполнить? Как определить, сколько вы должны? Считайте это своим полным руководством по подаче налоговой декларации для малого бизнеса.

Соберите деловую документацию

Прежде чем начать что-либо, убедитесь, что у вас есть все необходимые бизнес-записи.В зависимости от типа вашего предприятия вам понадобятся разные вещи, но для начала соберите следующее:

Обновите бухгалтерский учет

Точная и своевременная бухгалтерия, возможно, является наиболее важным элементом беззаботного налогового сезона. Если ваши книги сейчас в беспорядке, ничего страшного. Вы можете нанять Bench, чтобы быстро вас догнать.

Или вы можете сделать это самостоятельно, выполнив следующие действия:

1. Записывайте и классифицируйте каждую бизнес-операцию с налогового года

Это самая сложная часть, и она займет у вас много времени.Но начиная с первого дня налогового года, начиная с 1 января, вам нужно будет регистрировать и классифицировать каждую бизнес-операцию. Вы можете использовать бухгалтерское программное обеспечение или шаблон Excel. Важно то, что вы записываете сумму, к какой категории она относится, дату и краткое описание того, для чего была сделана транзакция.

2. Сверьте свои книги с вашими банковскими счетами

Если есть какие-либо расхождения между вашими банковскими выписками и бухгалтерскими записями, лучше всего как можно скорее выявить их.Возьмите за привычку делать перекрестные ссылки между транзакциями в выписках по счету и транзакциями в записях вашей компании, чтобы все были учтены. Сверка помогает вам точно знать, что вы правильно записали каждую транзакцию. Лучше всего делать это с выписками из вашего банковского счета и выписками по кредитной карте, следя за тем, чтобы каждая транзакция учитывалась в ваших книгах.

3. Подготовка финансовой отчетности

Вам нужно будет суммировать все эти операции в форме баланса и отчета о прибылях и убытках, чтобы подавать налоговую декларацию (особенно если вы являетесь корпорацией).Причина в том, что вам необходимо знать итоговую сумму доходов и расходов, которые вы понесли. Эти суммы появятся в вашей налоговой декларации. Привлекайте клиентов, мы позаботимся об этом за вас.

4. Соберите квитанции и счета

Очень важно вести подробный отчет о том, как вы тратили деньги на свой бизнес. Некоторые типы квитанций, счетов-фактур и записей, которые вы хотите отслеживать, включают счета-фактуры, которые вы отправляли клиентам, коммерческие расходы, записи о списании безнадежных долгов и счета поставщиков.

5. Заполните налоговые формы для своих подрядчиков и сотрудников

Вам нужно будет заполнить налоговые формы, чтобы указать всех, кто работал в вашей компании. Если вы заплатили подрядчикам более 600 долларов в год, попросите их отправить вам форму W-9, которую вы будете использовать для заполнения и отправки формы 1099-MISC в IRS. Вы подадите W-2 от имени своих сотрудников. Убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация от ваших сотрудников и подрядчиков, необходимая для заполнения и отправки этих форм.

Дополнительная литература: Как наверстать упущенное из своей бухгалтерии.

Также стоит иметь в виду, что разные предприятия малого бизнеса должны будут предоставлять разную информацию для своих налоговых деклараций, поэтому мы создали удобный контрольный список налогов для малого бизнеса, чтобы вы могли убедиться, что у вас есть все, что вам нужно.

Сколько стоят налоги для малого бизнеса?

Если ваш бизнес облагается налогом как корпорация, ваша налоговая ставка составляет 21%.

Если ваша компания не облагается налогом как корпорация, это означает, что она сама не будет платить налоги, но вы будете платить.Это означает, что вам нужно будет свериться с налоговыми таблицами, чтобы определить, к какой налоговой категории вы подпадаете.

Ознакомьтесь с нашим учебником «Как рассчитать налоговые обязательства или размер налогов для малого бизнеса»? для более глубокого погружения.

Откладывать деньги на уплату налогов

Когда вы управляете бизнесом, важно помнить, что вы будете платить налоги на основе чистой прибыли, которую вы сообщаете сами. Имейте в виду, что во многих типах структур малого бизнеса, а именно в индивидуальных предпринимателях, партнерствах и S-корпорациях, вам, как правило, необходимо производить расчетные ежеквартальные налоговые платежи, если вы ожидаете, что ваша задолженность по налогам превышает 1000 долларов США в календарный год. .

Это означает, что важно, чтобы у вас всегда было достаточно денег в банке для осуществления этих платежей в апреле, июне, сентябре и январе.

Сохранение примерно 25–30% чистого дохода от бизнеса гарантирует, что у вас есть деньги, необходимые для уплаты федерального подоходного налога. Мы рекомендуем хранить эти деньги на отдельном банковском счете, отличном от того, который вы используете для повседневных деловых операций, как отличный способ удержать вас от того, чтобы окунуться в этот фонд.

Есть два отличных способа сэкономить эти деньги, в зависимости от структуры вашего бизнеса:

  • Для предприятий с постоянным потоком доходов: Вы можете просто настроить автоматические банковские переводы, чтобы регулярно переводить средства с вашего основного банковского счета на дополнительный сберегательный счет.

  • Для предприятий с переменным доходом: Если вы реже заключаете крупные сделки, возьмите за привычку делать эти переводы вручную всякий раз, когда вы получаете платеж от клиента.

Со временем и практикой этот процесс станет частью вашей повседневной жизни.

Получите налоговые вычеты для малого бизнеса

Вот отличные новости о том, что вы являетесь владельцем малого бизнеса: в большинстве случаев вы имеете право на получение большего количества налоговых вычетов и налоговых вычетов, чем если бы вы были традиционным сотрудником с W2.

Вот общий обзор некоторых из самых популярных категорий деловых расходов, не облагаемых налогом. Имейте в виду, что это только верхушка айсберга — ознакомьтесь с нашей статьей о налоговых вычетах для малого бизнеса, чтобы узнать больше. Кроме того, ваш налоговый специалист может дать вам более конкретный и индивидуальный совет о том, какие расходы существуют для вашего бизнеса.

Начальные затраты

Если у вас есть расходы, которые вы понесли до того, как начали вести свой бизнес, вы можете вычесть до 5000 долларов США из начальных затрат в год открытия вашего бизнеса.Любые начальные затраты, превышающие эту сумму, могут быть амортизированы в течение 15 лет.

Сырье

Вы можете вычесть стоимость предметов, которые вам пришлось приобрести для предоставления товаров и услуг, которые вы продаете (например, покупка муки для пекарни или чернил для каллиграфического бизнеса).

Канцелярские товары

Мелкие предметы для офиса (например, ручки, стикеры и кофе) покрываются, но более крупные предметы (например, столы и стулья) не покрываются, поскольку они вместо этого считаются капитальными товарами.

Офис / Коммерческая аренда

Арендная плата, которую вы платите за помещение, в котором вы ведете свой бизнес (например, офис, кухню), также не облагается налогом.

Расходы домашнего офиса

Если у вас есть специальное место в вашем доме для работы (например, вторая спальня или солярий) вместо традиционного коммерческого офисного помещения, вы можете потребовать часть своей арендной платы / ипотеки и других домашних расходов (например, отопление, электричество , и страхование).Сумма, которую вы требуете, должна быть пропорциональна размеру помещения. Например, если ваша рабочая комната была 200 квадратных футов, а ваша квартира — 1000 квадратных футов, вы можете вычесть 20% своих расходов.

Страхование

Вы можете вычесть все виды обычных коммерческих страховых взносов на здания, машины и оборудование, необходимые для ведения вашего бизнеса.

Деловые поездки

Вычету подлежат многие виды командировочных расходов, в том числе: стоимость авиабилета, проездной на автобус, расходы на гостиницу, стоимость местного транспорта между аэропортом и местами проживания (например,г., такси, Uber), а также 50% стоимости питания во время деловой поездки вы или ваш сотрудник

Заработная плата и пособия

Заработная плата и льготы, которые вы выплачиваете сотрудникам, например премии по результатам работы и страховые взносы, также могут вычитаться.

Подробно рассказывайте о своих деловых расходах

Чтобы подать претензию о расходах в IRS, вам необходимо иметь под рукой следующую информацию по каждому расходу:

  • сумма
  • дата совершения покупки
  • , где вы купили расход
  • какую форму оплаты вы использовали
  • причина расхода (т.е., его связь с вашим бизнесом)
  • на питание и развлечения, также важно отметить, кто был вовлечен (включая ваших сотрудников и всех присутствующих клиентов)

Вы можете записать эту информацию в электронную таблицу, в заметку на стороне квитанции, прежде чем сфотографировать ее, что лучше всего подходит. В случае аудита IRS может запросить всю эту информацию, чтобы убедиться, что расходы соответствуют их руководящим принципам.

Как подавать налоги на малый бизнес

Каждый тип малого бизнеса подает налоги немного по-своему, поэтому формы, которые вам нужно будет заполнить для вашего бизнеса, зависят от того, как он структурирован.

Основные бизнес-структуры:

  • ИП
  • Партнерство (включает как ограниченную, так и ограниченную ответственность)
  • Общество с ограниченной ответственностью (более известное как ООО)
  • C корпорация
  • S корпорация
  • Некоммерческая

Мы разберем, как каждый тип малого бизнеса регистрирует свои налоги. Таким образом, вы можете быстро перейти к нужной информации.

Дополнительная литература: Подача налоговой декларации (простое руководство)

Подача налоговой декларации в качестве ИП

Индивидуальное владение — это именно то, на что это похоже — это причудливый способ обозначить некорпоративный бизнес, у которого есть только один владелец.В компаниях, отнесенных к этой категории, нет юридических различий между владельцем и субъектом хозяйствования.

Если вы управляете собственной компанией без партнеров, подавать налоговую декларацию невероятно просто. Все, что вам нужно сделать, это заполнить таблицу C при подаче годовой личной налоговой декларации. Приложение C IRS — это форма, которую вы прилагаете к своей основной индивидуальной налоговой декларации по форме 1040. По сути, она просто дает вам возможность сообщить IRS о прибыли или убытке от вашего бизнеса.

Подача налогов в рамках партнерства

Партнерство

подает форму 1065, а затем каждый отдельный член будет включать в себя Таблицу K-1, показывающую их индивидуальную долю прибыли / убытков за год при подаче личных налоговых деклараций.Форма 1065 дает IRS обзор прибылей / убытков компании за год, но K-1 — это то место, где каждый партнер фактически отчитывается и уплачивает налоги на свою долю дохода от бизнеса в этом году.

Подача налоговой декларации в качестве общества с ограниченной ответственностью (LLC)

Если вы единственный член своей LLC, это действительно просто — просто следуйте тем же правилам, что и индивидуальный предприниматель, и заполните Приложение C при подаче годовой личной налоговой декларации.

Если в вашем ООО два или более участника, все немного сложнее.В этом случае вы подадите больше, чем о партнерстве. Это означает, что вы заполняете форму 1065, а затем каждый отдельный участник получит график K-1, в котором отображается их доля в прибылях / убытках бизнеса за год. Затем этот номер указывается в личной налоговой декларации каждого партнера.

Дополнительная литература: Налоги LLC (простое руководство)

Подача налоговой декларации как корпорация C

Если ваш малый бизнес функционирует как корпорация C или вы относитесь к своей LLC как к единому предприятию, вам необходимо подготовить и подать отдельную корпоративную налоговую декларацию с формой 1120 в дополнение к подготовке вашей личной налоговой декларации.У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120.

Хотя может быть полезно ознакомиться с основами, чтобы убедиться, что вы понимаете основы, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанять профессионала для заполнения этих форм.

Подача налоговой декларации как S-корпорация

Если ваш бизнес является корпорацией S или ООО, выбравшим статус корпорации S, акционеры должны будут отразить свою долю прибыли или убытка, используя Таблицу K-1 по своим личным налогам.Кроме того, корпорация также должна подать корпоративную налоговую декларацию, используя форму 1120S. У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120S, но, опять же, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают, чтобы эти формы обрабатывал CPA.

Дополнительная литература: Корпоративные налоги S (простое руководство)

Подача налоговой декларации в качестве некоммерческой

Некоммерческие организации облагаются налогом иначе, чем коммерческие компании. В большинстве случаев некоммерческие организации могут обратиться в IRS с просьбой об освобождении от федеральных налогов в соответствии с разделом 501.Узнайте больше об особенностях вашего отношения к налогам как некоммерческой организации здесь.

Налоги на самозанятость

Большинство самозанятых людей будут действовать как индивидуальное предприятие (включая независимых подрядчиков), общество с ограниченной ответственностью, товарищество или корпорация S. Все эти структуры считаются сквозными объектами, то есть ваши доходы указываются как часть вашего личного дохода.

Поскольку вы сами себе руководитель, вам нужно будет платить налог на самозанятость, который состоит из налогов на социальное обеспечение и Medicare.Общая ставка налога на самозанятость составляет 15,3% от вашего дохода.

Дополнительная литература: Налоги на самозанятость (простое руководство)

Налог с продаж

Налог с продаж — это государственный налог, который вы должны собирать с клиентов и перечислять правительству.

Даже если вы являетесь интернет-магазином без физического присутствия в каком-либо штате, вам все равно придется платить налог с продаж.

В зависимости от штата вам, возможно, придется подавать налоговую декларацию ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.

Дополнительная литература: Что такое налог с продаж?

Налоги на заработную плату

Как работодатель вы несете ответственность за уплату нескольких налогов, связанных с заработной платой:

  • Федеральный налог на безработицу FUTA (фактически налог 0,6%)
  • FICA (7,5% налог на социальное обеспечение и Medicare)
  • Сбор и перечисление подоходного налога с работника
  • Государственный и местный налог (различается в зависимости от вашего местонахождения)

Вы можете рассчитать, сколько федерального налога на заработную плату удерживать, используя Публикацию 15 IRS.

Дополнительная литература: Налог на заработную плату (что это такое и как его рассчитать)

Как Закон о сокращении налогов и занятости изменил налог на малый бизнес?

Налоговая реформа президента Трампа вступила в силу 1 января 2018 года.

Основные моменты того, как это влияет на малый бизнес в США:

  • Ставка корпоративного налога снижена до фиксированной 21%
  • Всем остальным организациям был предложен налоговый вычет в размере 20%, который называется вычетом QBI (если вы имеете право на него).
  • Развлечение клиентов больше не облагается налогом
  • Офисные закуски и обеды теперь подлежат вычету 50% (раньше было 100%)
  • Сумма амортизации автомобиля, которую можно списать, увеличилась почти вдвое

Чтобы узнать больше, ознакомьтесь с нашим руководством к Закону о сокращении налогов и занятости.

Как платить налоги малому бизнесу

Большинство малых предприятий обязаны платить расчетные налоги ежеквартально, а не ежегодно.

Отправить платеж в IRS очень просто: просто заполните форму 1040-ES и отправьте ее вместе с чеком в ближайший к вам офис IRS.

Вы также можете оплатить приблизительные налоги онлайн или по телефону через платежный шлюз IRS.

Для корпораций платежи должны подаваться через электронную систему федеральных налоговых платежей.

Дополнительная литература: Как платить налоги на малый бизнес (полное руководство)

Если вы нашли это руководство «Налоги на малый бизнес для чайников» полезным, возможно, вам будет полезно загрузить наш Контрольный список налогов для малого бизнеса, чтобы оставаться организованным.

Налоговые вычеты для малого бизнеса

Прежде чем подавать налоговую декларацию, убедитесь, что вы пользуетесь всеми (многими) вычетами, на которые вы имеете право как индивидуальный предприниматель или ООО с одним участником.

Чтобы помочь, мы попросили Дженнифер Данн, начальника отдела контента TaxJar, дать нам краткий контрольный список всего, что вы могли бы вычесть как владелец малого бизнеса.Принесите каждый из них своему бухгалтеру, чтобы узнать, соответствуете ли вы требованиям, чтобы вы могли получить назад как можно больше денег.

Эта статья предназначена только для образовательных целей и не является юридической, финансовой или налоговой консультацией. Обязательно проконсультируйтесь со специалистом относительно ваших уникальных бизнес-потребностей

Реклама

Вы создали веб-сайт, купили визитки или выложились на доске объявлений? У вас должна быть возможность списать любые рекламные расходы.

Расходы на легковые и грузовые автомобили

Вы управляете транспортным средством в ходе своей деятельности? Эти расходы должны вычитаться, но только при тщательном учете.Прочтите наш пост о вычетах для легковых и грузовых автомобилей, чтобы узнать все, что вам нужно.

Работа по найму

Вы наняли подрядчика для создания своего веб-сайта или выполняли дополнительную работу? Гонорары, которые вы платите подрядчикам, обычно не облагаются налогом. Не забывайте, что вам также следовало отправить подрядчиков с формы 1099-MISC, если вы заплатили им более 600 долларов.

Амортизация активов

По мере износа активов (например, оборудования или офисной мебели) они теряют свою стоимость и могут быть списаны на налоговые выплаты.Ознакомьтесь с подробным руководством IRS по амортизации собственности.

Вы можете вычесть сумму, которую вы заплатили своим сотрудникам, а также их льготы (например, страхование или планы совместного использования некоммерческих организаций). Вот что IRS должно сказать о удержаниях, связанных с сотрудниками.

Страхование бизнеса

У вас есть политика в отношении вашего бизнеса или единицы оборудования? Эти страховые расходы подлежат вычету.

Расходы на домашний офис

Если вы используете часть дома в качестве офиса, вы, скорее всего, сможете вычесть эти расходы.Однако этот вычет может быть сложным, поэтому ознакомьтесь с нашей публикацией о вычете из домашнего офиса для получения более подробной информации.

Аренда или сдача внаем

Арендовать рабочее место? Сдать оборудование в аренду? Вы также можете вычесть эти вещи.

Офисные расходы

Вы платили уборщице, устанавливали кондиционер или занимались чем-то еще для обслуживания своего офиса? Это тоже франшиза.

Коммунальные услуги

Коммунальные услуги, которые вы платите на арендованном рабочем месте, не облагаются налогом.Помните, как упоминалось выше, если вы работаете из дома, вам придется работать по правилам вычета домашнего офиса.

Комиссии и проценты

Выплачивали ли вы проценты по кредиту или платили комиссию за транзакцию такой платежной системе, как Square? Эти сборы обычно не облагаются налогом.

Профессиональные услуги

Наняли ли вы юриста, консультанта или другого специалиста по какому-либо аспекту вашего бизнеса? У вас должна быть возможность вычесть эти сборы.

Принадлежности

Все, что вы используете в качестве канцелярских принадлежностей — от скрепок до бумаги для принтера и копировального устройства — подлежит вычету.

Ремонт и обслуживание

Приходилось ли вам ремонтировать оборудование или выполнять плановое техническое обслуживание, чтобы поддерживать его в отличном состоянии? Это франшиза. Но правила могут быть обременительными. Рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером.

Налоги и лицензии

Приходилось ли вам платить налоги на бизнес или, возможно, подавать заявление на получение лицензии на ведение бизнеса? Вы можете вычесть эти вещи.

Расходы на питание и развлечения

Вы пригласили клиента на деловой ужин? Затем вы можете вычесть 50 процентов этих расходов (при условии, что вы можете доказать, что это было связано с бизнесом и что вы ожидали получить какую-то коммерческую выгоду от поездки).

Путевые расходы

Вы ездили по делам? Возможно, чтобы увидеть клиента или посетить конференцию, которая принесет пользу вашему бизнесу? Вы также можете вычесть эти расходы.

Ознакомиться с графиком C

Боитесь, что что-то упустили? Проверьте строки с 8 по 26 в приложении С. формы IRS. Это ваша удобная шпаргалка по налоговым вычетам.

Сфотографируйте свой офис или рабочее место

Тогда покажите его своему бухгалтеру. Она может видеть скрытые на виду умозаключения, о которых вы даже не задумывались.

Спросите у бухгалтера

Говоря о вашем бухгалтере, также спросите ее, видит ли она какие-либо общие вычеты из других предприятий вашей отрасли. Возможно, вы что-то не замечаете.

Воспользуйтесь налоговыми изменениями в Законе CARES

27 марта 2020 года федеральное правительство приняло пакет помощи, известный как Закон о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) в ответ на COVID-19. Помимо прямой финансовой помощи, Закон CARES также ввел налоговые изменения, чтобы помочь владельцам бизнеса в этот период.Эти налоговые изменения для малого бизнеса включают следующее:

Кредит удержания сотрудников

Это возвращаемый налоговый кредит, доступный для правомочных сотрудников, равный 50% от заработной платы для определенных сотрудников до 10 000 долларов на сотрудника, что означает, что максимальный размер кредита на одного сотрудника составляет 5 000 долларов. Этот кредит распространяется на заработную плату, выплаченную после 12 марта 2020 года и до 1 января 2021 года. Ваш бизнес имеет право на получение этого кредита, если ваши бизнес-операции были полностью или частично приостановлены из-за COVID-19 или если в вашем бизнесе наблюдается более 50% снижение квартальной валовой выручки.Вы можете подать заявку на получение этого кредита, используя форму 7200 «Авансовый платеж по кредитам работодателя в связи с COVID-19».

Отложенные налоги на заработную плату

Обычно работодатели платят 6,2% налога на социальное обеспечение с заработной платы своих сотрудников. В отношении платежей, причитающихся в 2020 году, предприятия и частные предприниматели теперь могут отложить эти платежи на следующие два года. Вы должны заплатить 50% к концу 2021 года, а оставшиеся 50% — к концу 2022 года. Обратите внимание, что вы не можете отсрочить эти платежи, если вам был прощен ссуды по защите зарплаты.

Изменения чистых операционных убытков

Обычно, если ваш бизнес несет чистый операционный убыток, вы можете перенести его только на будущие годы для компенсации налогооблагаемой прибыли. Сейчас это расслабляется. Если у вас был чистый операционный убыток в 2018, 2019 или 2020 налоговых годах, теперь этот убыток можно перенести на пять лет назад. Это позволяет вам вносить поправки в налоговые декларации за предыдущие годы, чтобы заявить о потере сейчас и получить возмещение, когда вам может потребоваться денежный поток. Этим также могут воспользоваться сквозные предприятия или индивидуальные предприниматели.Как правило, эти виды бизнеса не могут требовать убытков на сумму более 250 000 долларов США на одного налогоплательщика, но этот лимит приостанавливается на 2018 налоговые годы и позже.

Ускоренный зачет минимальных налоговых обязательств

Если ваша компания должна потребовать альтернативные минимальные налоговые льготы (AMT) к концу 2021 года, теперь вы можете ускорить получение этих кредитов, чтобы немедленно потребовать возмещение.

Скорректированный вычет процентов по бизнесу

В 2019 и 2020 годах бизнес может увеличить сумму процентных расходов, вычитаемых из налоговых деклараций, с 30% до 50%.

Требовать списания средств на улучшение имущества

Вы можете внести поправки в налоговые декларации за 2018 и 2019 годы и списать любые улучшения, которые вы внесли в свои помещения.

Отменен акциз на изготовление дезинфицирующего средства для рук

На 2020 год федеральный акцизный налог не взимается с крепких спиртных напитков, если ваша компания использует их для производства дезинфицирующего средства для рук.

Закон о первом реагировании на коронавирус в семьях (FFCRA)

Этот закон требует от некоторых работодателей предоставлять своим сотрудникам оплачиваемый отпуск по болезни или оплачиваемый отпуск по семейным обстоятельствам и отпуск по болезни, и призван помочь сократить разрыв для сотрудников, которые в противном случае не получили бы оплачиваемый отпуск по болезни.Для работодателей, которые предоставляют этот оплачиваемый отпуск, IRS предоставит льготы по налогу на заработную плату, чтобы полностью покрыть расходы. Не забудьте получить эти кредиты, если вы предоставляете отпуск по болезни и / или по семейным обстоятельствам из-за Коронавируса.

Если к вам применимы какие-либо из этих зачетов, вычетов или рекомендаций, обязательно примените их при уплате налогов в этом году.

Измените свой доход

Вы прочитали этот список после того, как подали его, и осознали, что пропустили отличный вычет? Без проблем. Вы можете использовать форму 1040X и внести поправки в свою декларацию.

— Дженнифер Данн из TaxJar

О TaxJar
Налог с продаж является сложным. Вот почему мы создали TaxJar — чтобы справиться с бременем налога с продаж, пока вы вернетесь к ведению бизнеса. TaxJar взимает налог с продаж, взимаемый со всех каналов, где вы продаете, компилирует ваши данные в готовые отчеты и может даже автоматически заполнять налоговые декларации для вас в 26 штатах (и это количество растет). Подпишитесь на 30-дневную бесплатную пробную версию TaxJar сегодня и ограничьте налог с продаж.И посетите Square App Marketplace, чтобы узнать больше о том, как связать свою учетную запись Square с инструментами TaxJar.

20% сквозной вычет для владельцев малого бизнеса

Обновлено 24 января 2019 г. в соответствии с окончательными рекомендациями, опубликованными IRS

Действует новый налоговый закон на 2018 налоговый год. Большое изменение — это создание совершенно нового налогового вычета для сквозного бизнеса. Вот основы, которые вам понадобятся, чтобы понять вычет по Разделу 199A.

Что такое вычет по статье 199A?

Это официальное название 20-процентного сквозного вычета. Иными словами, это официально называется раздел 199A Закона о сокращении налогов и занятости.

Какой вычет вы можете получить?

Если вы соответствуете требованиям, вы можете вычесть из подоходного налога до 20 процентов дохода от вашего бизнеса. То есть этот вычет эффективно снижает ваш подоходный налог на 20 процентов.

Кто может получить вычет по статье 199A?

Любой владелец малого бизнеса, ведущий сквозной бизнес, может претендовать на сквозной вычет.Следовательно, подавляющее большинство малых предприятий являются транзитными.

Что такое сквозной бизнес?

Транзитный бизнес — это любая компания:

  • Индивидуальное предпринимательство (бизнес с одним владельцем, в котором собственник лично владеет всеми активами)
  • Партнерство
  • Корпорация S
  • Общество с ограниченной ответственностью (ООО)
  • Товарищество с ограниченной ответственностью (ТОО)

Какие типы предприятия могут получить сквозной вычет?

Вычет по Разделу 199A доступен только налогоплательщикам, имеющим квалифицированную профессию или бизнес.Право на участие распространяется на любой добросовестный бизнес, принадлежащий и управляемый через транзитную организацию. Но не включает:

  • Работа в качестве сотрудника
  • Определенные обслуживающие предприятия, которые зарабатывают сверх пороговой суммы
  • Предприятия, принадлежащие и управляемые через обычную корпорацию C

Сотрудники не имеют права на сквозной вычет

Если вы являетесь сотрудником, вы можете иметь право на вычет, только если уволитесь с работы и станете независимым подрядчиком, работающим не по найму.

Этот ход, вероятно, не лучшая идея для большинства людей. Изменение статуса занятости означает потерю таких льгот, как страхование здоровья и оплачиваемый отпуск. В качестве независимого подрядчика вам нужно будет зарабатывать достаточно, чтобы компенсировать потерю таких выгод.

Кроме того, вы можете не иметь права на сквозной вычет, если вы уволитесь с работы и будете выполнять ту же работу для своего старого работодателя. Причина: IRS будет считать, что вы не являетесь независимым подрядчиком в течение следующих трех лет.

Что такое конкретный сервисный бизнес или торговля?

IRS определяет «торговлю или бизнес с определенными услугами» как что-то, в котором участвуют предприятия в следующих областях:

  • Здравоохранение
  • Закон
  • Бухгалтерский учет
  • Актуарный
  • Актуарный
  • Исполнительское искусство
  • Консультации
  • Легкая атлетика
  • Финансовые услуги
  • Инвестиции
  • Управление инвестициями

Могут ли предприятия, предоставляющие услуги, получить этот вычет?

Владельцы бизнеса, предоставляющего определенные услуги, получают полный сквозной вычет, если их налогооблагаемый доход ниже 157 500 долларов (подача как холостая) или 315 000 долларов (состоящих в браке, подача совместно).

Если ваш налогооблагаемый доход превышает 157 500 долларов США / 315 000 долларов США, вычет прекращается.

Вы не получаете сквозного вычета, если ваш налогооблагаемый доход превышает 415 000 долларов США (в браке) или 207 500 долларов США (в браке).

Можете ли вы выделить не связанные с обслуживанием функции и вычесть за них?

Может ли конкретный сервисный бизнес отделить не связанные с обслуживанием функции и получить сквозной вычет из дохода, который они получают? Например, могут ли владельцы юридической фирмы лично приобрести здание, сдать его в аренду своей юридической фирме и получить сквозной вычет из своего дохода от аренды?

№IRS утверждает, что если физическое или юридическое лицо арендует недвижимость или предоставляет услуги общепризнанному обслуживающему бизнесу, полученный доход является доходом от обслуживающего бизнеса, который не подлежит сквозному вычету.

Может ли домовладелец претендовать на сквозной вычет?

Да, домовладельцы, получающие прибыль от сдачи в аренду

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *