Налоги малого бизнеса: Налогообложение субъектов малого бизнеса: особенности, оптимизация, спецификация

Содержание

малый бизнес ждет резкое повышение налогов и расходов

Налоги в России и так являются одними из самых больших в мире в расчете на уровень жизни, поэтому чиновники используют бесправное положение малого бизнеса, чтобы выкачать из населения дополнительные деньги

Крайне тревожный пост оставил в своем блоге предприниматель и гражданский активист из Кемеровской области Вячеслав Чернов:

«Поборы с малого бизнеса растут темпами, в несколько раз опережающими инфляцию. В очередной раз увеличены ставки фиксированных страховых взносов ИП. А со следующего года будет отменён льготный режим налогооблажения — так называемая вменёнка. В настоящий момент именно он даёт возможность выживать подавляющему числу малых предпринимателей. Предприниматели окажутся перед необходимостью платить в несколько раз больше налогов чем тот уровень, на который настроен сейчас их бизнес. Еще раз – не на проценты, а именно – в несколько раз.

Почему не слышно никаких воплей на эту тему – ведь отмена вменёнки обернётся для сотен тысяч предпринимателей неизбежным банкротством, а среди оставшихся резко возрастет количество тех, кто устремится в тень? Потому что малый бизнес в России – это класс терпил.

У этой части общества нет ни профсоюзов, ни политических объединений, представляющих их интересы, за все годы не было создано никаких организаций, по-настоящему защищающих права мелких предпринимателей.

Для безраздельно владеющих страной бандитов нет никакой трагедии даже в том, если мелкие предприниматели вообще исчезнут из экономического пространства страны – освободившиеся ниши мгновенно окажутся заняты их родственниками и корешами, которые при покрывательстве со стороны карманных правоохранителей и покровительстве чиновников будут безопасно нарушать все нормы ведения бизнеса, избегать уплаты налогов и, за счет практически монопольного положения на рынке, будут оказывать услуги максимально низкого качества по максимально возможной цене.

Сложившаяся система распределения лакомых рабочих мест в условиях сокращения малого бизнеса, превращает население страны в послушное стадо. То, насколько человек сможет преуспевать, определяется его связью с чиновниками и готовностью выполнять их волю.

Дружба с чиновником является на текущий момент более значимым ресурсом, чем денежные инвестиции, профессионализм и предпринимательский талант.

Но прежде чем экономика страны усилиями мошенников приобретёт окончательные очертания, казалось бы, канувшего в лету совка, нас ждёт период предсмертных конвульсий малого бизнеса. Предпринимателям на данном этапе отведена роль мытарей. Государство не в состоянии увеличивать налоговое бремя на граждан напрямую – существующие налоги и так являются одними из самых больших в мире в расчете на уровень жизни. Поэтому жулики используют бесправное положение малого бизнеса, чтобы выкачать из населения дополнительные деньги.

Точно так же, как работник не платит никаких налогов со своей зарплаты – за него это делает работодатель, россиянин не обнаружит, что правительство стало забирать у него еще больше. Он просто заплатит за товар повышенную из-за увеличения налогового бремени на бизнес, цену, а предприниматель передаст эти деньги государству, будучи не в силах отказать.

При этом, у граждан останется ощущение, что их обирают барыги-торгаши, которым всё мало. Как результат, кремлёвские жулики не только нагуливают себе дополнительный жирок, но и искусственно вносят классовый раскол. Никому не придет в голову заступаться за «барыгу», когда банда гангстеров, будет разрывать его на куски. Разделяй и властвуй – было и остаётся самым примитивным и эффективным способом управления населением, ошибочно принимающим себя за народ…»

Коллеги Чернова по бизнесу полностью с ним согласились, приведя еще и свои аргументы.

Алексей Мадригин: «Система уже душит любой бизнес, для чекиста частник — оранжевая среда, его на «выборы» не загонишь угрозой увольнения, и в рот никому не смотрит, самодостаточен…был. В тень, гнилая система жрет себя сама, больше пресс, больше коррупция…»

Константин Никитенко: «Абсолютно всё так! Государство различными методами вынимает из моего кармана огромные суммы… И ЕНВД самая минимальная часть из этого! Переход на общий режим сильно усложнит бухучёт и увеличит в разы налоговую нагрузку! Просто услуги станут дороже мои, молоко в магазине от этого тоже подорожает.

.. И рядовая бабуля из своей нищенской пенсии проплатит налоговые инновации правительства…»

Стас Калиниченко: «Вы слишком оптимистичны, если пишете об ужасном конце. Но в жизни чаще происходит ужас без конца. Всегда будет 1% сохраняющих независимость предпринимателей, чтобы 99% малого бизнеса принадлежало народным филиалам ФСБ. На этом держится режим уже много лет. И если произойдёт та крайность, которой вы пугаете, режим рухнет. «Путин» это прекрасно понимает и будет всячески «содействовать» «поддержке» «малого» «бизнеса». Сейчас налогами всех задушат, а по всем областям создадут при администрациях центры поддержки бизнеса, в которые пригласят яркую, творческую, инициативную молодежь. Все при деле, все довольны. Там комиссии будут выдавать субсидии, и много чего ещё придумают…»

Наталья Либонтова: «Количество предпринимателей сокращается стремительно. Отмена ЕНВД ещё ускорит процесс. Чиновникам с сетями работать удобнее. В обществе действительно талантливо насаждается практически ненависть к предпринимателям.

..»

Found a typo in the text? Select it and press ctrl + enter

Налогообложение малого бизнеса

Правительство стремится к усовершенствованию экономической ситуации в стране. Этому способствует развитие предприятий малого и среднего бизнеса. С целью облегчения процесса формирования и функционирования небольших по численности и масштабу деятельности предприятий предусмотрена особая система налогообложения малого бизнеса.

В рамках помощи предприятиям малого бизнеса уполномоченный государственный орган предоставляет возможность выбора одного из трех существующих способов расчета и взыскания обязательных сумм в бюджет и внебюджетные органы. Итак, юридическое лицо может воспользоваться стандартной и упрощенной системой, а также налогообложением вмененного дохода. Российское законодательство разделяет все существующие методы на две группы:

  1. Общая система взыскания налогов
  2. Специальная система взыскания налогов

Предприниматель или организация имеют право самостоятельно принимать решение о выборе конкретного режима. Налогообложение малого бизнеса, выступающее в качестве упрощенной системы, должно подтверждаться желанием юридического лица в виде заявления, которое предоставляется в налоговую службу.

Если документально не подтверждено использование специальной системы, то автоматически применяется общая или традиционная. При данной системе предприятия в обязательном порядке предоставляют периодическую отчетность, которая в полной мере раскрывает все произведенные расходы денежных средств и выручку, полученную в результате реализации готовой продукции. Основными налогами, которые необходимо выплатить государству, являются:

  • НДС
  • Налог на прибыль и имущество юридического лица. Исключением является такая форма, как индивидуальное предпринимательство.
  • Налог на доходы физических лиц

Специальное налогообложение малого бизнеса предполагает выплату единого налога, который включает перечень нескольких их видов в зависимости от определенного вида деятельности. Например, в агропромышленном секторе уплачивается ЕСХН, то есть, единый сельскохозяйственный налог. При этом он может взиматься только с предприятий, которые занимаются непосредственным производством новой продукции, а не их реализацией или перепродажей по более высоким ценам. Благодаря ЕСХН у организаций нет необходимости выплачивать налог на доходы либо на прибыль, налог на имущество организаций либо физического лица и, конечно, НДС (налог на добавленную стоимость).

Господдержка малого предпринимательства направлена на организацию особых условий, в рамках которых учреждениям становится легче выполнять свое предназначение. Налогообложение малого бизнеса на основе упрощенной системы осуществляется только по желанию юридического лица.

В качестве объекта налогообложения выступает доход либо доход организации за минусом произведенных расходов. Расчет налога осуществляется с помощью произведения установленной процентной ставки и объекта. Ставка дифференцированная и зависит от величины получаемой прибыли за каждый отчетный период. Как правило, она составляет от 5 до 15 процентов.

Переход на другую систему может произойти только после подачи заявления в налоговый орган и по окончании календарного года.

Налогообложение малого бизнеса для индивидуальных предпринимателей проводится с помощью оплаты патента (документ, дающий право на осуществление собственной деятельности). Существует конкретный перечень определенных видов деятельности, который включает 69 наименований.

В данной сфере предусмотрено наличие льгот в виде вычетов страховых сумм и пенсионных взносов. Длительность действия патента может достигать от нескольких месяцев до года. Именно поэтому налоговая служба предоставляет возможность выбора другой системы в начале каждого месяца.

от «налогового бремени» к «инструменту государственной поддержки» (Гольдман И.Ю.) / Российское предпринимательство № 19 / 2014 — Издательство «Креативная экономика»

В статье рассматриваются ключевые нововведения в налоговое законодательство, касающиеся деятельности малого и среднего бизнеса, анализируется удельный вес платежей по специальным налоговым режимам в общей структуре платежей в бюджетную систему и динамика количества налогоплательщиков по югу Тюменской области, несколькими способами оценивается налоговая нагрузка, обосновывается необходимость корректировки специальных налоговых режимов.



1. Бутов Д.В. Налоговая нагрузка: расчет и законное снижение // Планово-экономический отдел. – 2011. – № 5.
2. Деятельность субъектов малого и среднего предпринимательства в Тюменской области за январь–декабрь 2010 года: Стат. бюл./Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тюменской области. – Т., 2011. – 101 с.
3. Деятельность субъектов малого и среднего предпринимательства в Тюменской области за январь–декабрь 2012 года: Стат. бюл./Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тюменской области. – Т., 2013. – 102 с.
4. Консультант Плюс: Перечень основных изменений налогового законодательства с 2013 года. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=138309.
5. Консультант Плюс: Практический комментарий основных изменений налогового законодательства с 2013 года. [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://base. consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=138308.
6. Малое и среднее предпринимательство в Тюменской области
(2008-2009): Стат. сб./Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Тюменской области. – Т., 2010. – 224 с.
7. Сайфиева С.Н. Особенности налогообложения российского малого предпринимательства: практический аспект // Финансы. – 2012. – № 10. – С. 47–51.
8. Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.r72.nalog.ru.

15 общих налоговых вычетов для владельцев малого бизнеса

Нам не нужно убеждать вас в сложности налогообложения, особенно для владельцев малого бизнеса. Ты знаешь это. Мы знаем это.

И, честно говоря, вы, вероятно, чувствуете, что вам нужно жарить гораздо более крупную рыбу. Вы ищете способы улучшить свой продукт или услугу, что вы можете сделать, чтобы улучшить качество обслуживания клиентов, и как сократить расходы и увеличить доход.

Но невнимание к налогам может стоить вам много времени, особенно если вы не знаете, на какие налоговые вычеты для малого бизнеса вы имеете право.Последнее, что вы хотите сделать, — это упустить вычеты, которые могут сэкономить сотни или тысячи долларов на ваших налогах, или, что еще хуже, совершить некоторые ошибки, из-за которых вы окажетесь в затруднительном положении с IRS.

Но не волнуйтесь! Мы можем помочь вам лучше понять, что вы можете списать в налоговой декларации.

«Обычное и необходимое» правило

К сожалению, у IRS нет основного списка налоговых вычетов для малого бизнеса для каждой профессии.Вместо этого они оставляют владельцев малого бизнеса с этим общим практическим правилом относительно того, какие бизнес-расходы вы можете списать со своих налогов: если что-то «обычное и необходимое» для ведения вашего бизнеса, то это расходы, не облагаемые налогом.

Налоги на бизнес могут сбивать с толку. Получите необходимую помощь.

Другими словами, если вам нужны определенные товары или услуги , чтобы выжить как бизнес, вы можете списать эти расходы в своей налоговой декларации.Итак, если вы художник, вам нужны краски, кисти и холсты для создания своих произведений искусства. Эти затраты не подлежат налогообложению. Но подстричься? Вам будет сложно доказать, что ваша новая прическа необходима для поддержания вашего арт-бизнеса.

Хотя некоторые расходы зависят от того, какой бизнес вы ведете, вот некоторые из наиболее распространенных налоговых вычетов, доступных для большинства владельцев малого бизнеса:

1. Квалифицированный доход от бизнеса

Закон о налоговой реформе 2018 г. изменил принцип работы вычетов для большинства налогоплательщиков, включая владельцев малого бизнеса.Согласно новому налоговому закону большинство малых предприятий (индивидуальные предприниматели, ООО, S-корпорации и товарищества) смогут вычитать 20% своего дохода из своих налогов. У-у-у!

В основном, если у вас есть малый бизнес, который принесет 100 000 долларов прибыли в 2019 году, вы можете вычесть 20 000 долларов до применения обычных ставок подоходного налога.

Обратите внимание: существует несколько ограничений, которые могут помешать вам потребовать этот вычет.Самым большим препятствием является ограничение дохода, применяемое к некоторым владельцам бизнеса с высоким доходом, таким как юристы, врачи и консультанты. Как только ваш доход превысит 157 500 долларов для индивидуальных заявителей или 315 000 долларов для сквозных владельцев бизнеса, которые подают совместную декларацию, этот вычет начинает постепенно сокращаться. 1

Вам нужно обратиться к налоговому профи, чтобы узнать, имеете ли вы право на этот сквозной вычет.

2. Домашний офис

Вы превратили свободную комнату в доме или квартире в домашний офис? Хорошие новости! Это означает, что вы, вероятно, сможете вычесть расходы на использование дома в коммерческих целях, в том числе проценты по ипотеке, страховку, коммунальные услуги, ремонт и амортизацию. Упрощенная версия этого вычета позволяет владельцам малого бизнеса вычитать 5 долларов за каждый квадратный фут вашего домашнего офиса, но не более 300 квадратных футов. 2

Но важно помнить, что IRS разрешает вам требовать этот вычет только в том случае, если ваш домашний офис используется исключительно для деловых целей на регулярной основе . Если ваш домашний офис служит комнатой для гостей, когда она в городе, это никуда не годится.

3.Аренда

Поскольку арендная плата постоянно растет с до , неплохо получить перерыв где-то на . Стоимость аренды помещения для вашего бизнеса полностью вычитается, будь то витрина на оживленной улице в центре города для вашей кондитерской или офисное помещение в бизнес-комплексе для вашего туристического агентства.

4. Реклама и маркетинг

Если на Хэллоуин вы раздавали потенциальным клиентам больше визиток, чем конфет мастерам трюков и трюков, вам повезло! Вы сможете вычесть стоимость печати этих визитных карточек в своей налоговой декларации. По сути, все, что вы используете для продвижения своего бизнеса и привлечения новых клиентов (от рекламы в социальных сетях до рекламных щитов), подлежит 100% вычету. Итак, вычитайте прочь!

5. Канцелярские товары и расходы

Хорошо, независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вам, вероятно, необходимо запастись традиционными канцелярскими принадлежностями — будь то чернила для принтера, ручки или стикеры. Эти традиционные канцелярские товары полностью вычитаются!

Если вы купили новый ноутбук, смартфон или какое-либо программное обеспечение, которое вы используете для своего малого бизнеса в течение года, вы также можете списать всю стоимость этих расходов.

6. Коммунальные услуги

Дядя Сэм знает, что вам нужно держать свет включенным, чтобы бизнес продолжался (и наоборот). Все, что вы тратите на счета за коммунальные услуги для своего бизнеса, включая электричество, телефон, Интернет, воду, тепло и канализацию, полностью вычитается.

7. Ремонт

Крыши протекают, туалеты ломаются, стены нужно время от времени перекрашивать. Если вам необходимо отремонтировать части вашей коммерческой собственности или просто выполнить регулярное техническое обслуживание, чтобы все работало эффективно, вы также можете списать эти расходы на свои налоги.

8. Автомобиль

Многие владельцы малого бизнеса используют автомобили для выполнения работы — будь то поездка на встречу с клиентами и обратно или использование пикапа для перевозки тяжелого оборудования с рабочего места на рабочее. Если вы можете доказать, что используете автомобиль в коммерческих целях, вы можете вычесть эти расходы из своего дохода.

Теперь есть два способа получить этот вычет:

  1. Используйте стандартный пробег .Сложите все мили, которые вы проехали для своего бизнеса, и умножьте на стандартную ставку вычета IRS, чтобы вычислить ваш вычет. По состоянию на 2019 год стандартный пробег составляет 58 центов за милю. 3 Так, например, если вы проехали 5000 миль в служебных целях в 2019 году, вы сможете вычесть 2900 долларов из налогов.
  2. Сложите ваши фактические расходы на автомобиль . Теперь над этим вариантом потребуется немного больше работы. Если вы ведете очень подробный учет в течение года, вы можете суммировать, сколько ваш автомобиль обесценился и сколько вы потратили на бензин, ремонт, шины, тюнинг, страхование автомобиля и регистрационные сборы.Это будет ваш вычет, а не пробег.

Какой вариант вы выберете, в основном зависит от того, насколько экономичен ваш автомобиль, сколько вам стоит ездить на нем в течение года и насколько хорошо вы задокументировали свои расходы, связанные с автомобилем. Лучше сохраните эти чеки!

9. Путешествие

Многие владельцы малого бизнеса и их сотрудники проводят много времени в аэропортах и ​​путешествуют по стране по делам. Но все эти авиабилеты и отели могут быть дорогими! Если это вы, то хорошая новость заключается в том, что вы можете вычесть большую часть командировочных расходов из командировок для себя и своих сотрудников, если за поездкой стоит деловая цель. 4 Просто убедитесь, что вы держите все свои квитанции и ведете подробные записи о ваших поездках.

10. Питание

Деловые клиенты могут обойтись довольно дорого, но, по крайней мере, вы сможете разделить чек с дядей Сэмом. Вы можете вычесть 50% затрат на бизнес-ланчи, но не на «расходы на развлечения», такие как спортивные мероприятия или концерт.

Однако расходы на питание ваших сотрудников на корпоративном пикнике или праздничной вечеринке полностью вычитаются!

11.Заработная плата и выплаты сотрудникам

Если у вас есть сотрудники, то, что вы им платите — от оклада и заработной платы до премий и комиссионных — это коммерческие расходы, не облагаемые налогом. Вы также можете вычесть взносы в их пенсионные планы, помощь в обучении и большинство других расходов по программе вознаграждения сотрудников. Есть ли у вас фрилансеры или работники по контракту? То, что вы им платите, тоже не облагается налогом!

12. Налоги

Нет ничего лучше, чем вычесть налогов из ваших налогов.Хотя вы не можете вычесть федеральный подоходный налог, есть еще множество других налогов ближе к дому, которые вы сможете списать в своей налоговой декларации. Например, вы можете списать до 10 000 долларов США в виде государственных и местных подоходных налогов, налогов с продаж, налогов на недвижимость и налогов на личное имущество.

Вот еще несколько налогов, которые вы также можете вычесть:

  • Часть вашего налога на самозанятость
  • Налоги на франшизу
  • Акцизы
  • Профессиональные налоги

13.Страхование

Независимо от того, каким бизнесом вы занимаетесь, вы определенно хотите его защитить. И лучший способ сделать это — получить соответствующие виды страхования. Стоимость многих страховых взносов, необходимых для вашего бизнеса, таких как страхование гражданской ответственности, страхование от пожаров и наводнений или полис владельца бизнеса, подлежит вычету. Медицинское страхование ваших сотрудников также подлежит вычету при определенных обстоятельствах.

14. Юридические и профессиональные сборы

У вас есть право на услуги адвоката — и право вычитать любые юридические и бухгалтерские сборы, взимаемые с адвокатов и бухгалтеров, связанные с вашими деловыми операциями.

15. Проценты по долгу

Послушайте, мы считаем, что лучший способ вести свой бизнес — это вести его полностью без долгов. Долг — это , а не инструмент для развития вашего бизнеса — он резко увеличивает риск. Долги будут медленно высасывать жизнь из вашего бизнеса. И если вы не будете осторожны, бизнес-долги могут привести к долгим годам стресса, бесконечным выплатам и даже банкротству.

Если вы думаете о получении бизнес-кредита, не делайте этого .Это просто глупо!

Но если вы уже получили ссуду для коммерческих целей, будь то ипотека или кредитная линия, вы, вероятно, сможете вычесть проценты, уплачиваемые по ссуде, из ваших налогов. Но это один вычет, который мы, , не хотим, чтобы вы имели .

А теперь иди погаси ссуду как можно скорее и никогда больше не занимай ни цента!

Поговорите с налоговым профи

Если от всей этой налоговой ерунды кружится голова и вы предпочитаете уделять больше времени своему бизнесу, мы вас слышим.Мы можем связать вас с опытным налоговым специалистом в вашем регионе, чтобы помочь вам в полной мере воспользоваться этими налоговыми вычетами для малого бизнеса.

Наши одобренные местные поставщики (ELP) снимают стресс из налогового сезона, помогая вам требовать все вычеты, которые вы имеете право на и , экономя ваше время и деньги в процессе. Мы уже слышим, как ты дышишь легче!

Найдите своего налогового профи сегодня!

Налоговая информация для малого бизнеса | ЮСАГов

Налоги на бизнес

Как владельцу бизнеса важно понимать ваши федеральные, государственные и местные налоговые требования. Это поможет вам точно подавать налоговую декларацию и своевременно производить платежи. От структуры бизнеса, которую вы выбираете при открытии бизнеса, зависит, какие налоги вы будете платить и как их платить.

Идентификационный номер работодателя (EIN)

Большинству предприятий требуется идентификационный номер работодателя (EIN). Ваш EIN — это ваш федеральный идентификационный номер налогоплательщика. Вы должны получить его сразу после регистрации нового бизнеса.

Узнайте в IRS, нужен ли вам EIN, как его получить, что делать, если вы потеряли или потеряли свой, и многое другое.

Подоходный налог

Большинство предприятий должны подавать и платить федеральные налоги с любого дохода, заработанного или полученного в течение года. Однако товарищества подают ежегодную информационную декларацию, но не платят подоходный налог. Вместо этого каждый партнер сообщает свою долю прибыли или убытков партнерства в своей индивидуальной налоговой декларации.

Практически в каждом штате существует налог на прибыль предприятий или корпораций. Однако в каждом штате и округе действуют свои налоговые законы. Узнайте требования к подоходному налогу с предприятий в вашем штате или территории.

Налоги на занятость

Если у вас есть сотрудники, существуют федеральные налоговые требования в отношении того, что вы должны платить, и формы, которые вы должны заполнять. Эти налоги на занятость включают:

FUTA гарантирует, что люди могут получать пособие по безработице после потери работы.

Предприятия во всех штатах платят государственное страхование компенсации работникам и налоги на страхование по безработице.

Акцизный налог

Федеральное правительство взимает налоги с предприятий, производящих или продающих определенные продукты.Если ваш бизнес использует различные типы оборудования, сооружений или других продуктов, вам может потребоваться уплатить акцизный налог. Узнайте о федеральных требованиях к акцизному налогу и формах, которые вы должны заполнить.

Налог на недвижимость

В каждом штате существует свое определение того, какая собственность подлежит налогообложению. Некоторые штаты взимают налог на имущество с предприятий, занимающихся коммерческой недвижимостью. Другие собирают налог на имущество за транспортные средства, компьютерное оборудование и другие коммерческие активы. Сумма налога, которую вы платите, рассчитывается исходя из общей стоимости имущества или определенного процента от стоимости.Найдите требования по налогу на недвижимость в вашем штате.

Налог с продаж и использования

Государства могут облагать налогом продажу товаров и услуг. Проверьте, должна ли ваша компания регистрироваться для уплаты и / или сбора налога с продаж в вашем штате. Исключения из налога с продаж часто включают продукты питания, одежду, лекарства, газеты и коммунальные услуги.

Штаты могут также облагать ваш бизнес налогом за использование товаров и услуг, если налог с продаж не взимается. Обычно это относится к товарам и услугам, приобретенным за пределами штата, в котором вы ведете бизнес.

Расчетный налог

Вы должны платить федеральный налог с дохода, который не подлежит удержанию. Или, если сумма удерживаемого вами федерального подоходного налога недостаточна для покрытия ваших налогов, вы должны заплатить ориентировочный налог. Узнайте, должна ли ваша компания платить ориентировочные налоги, и что нужно делать.

Налог на самозанятость

Если у вас есть собственный бизнес, вы должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. В противном случае вы не попадете под действие системы социального обеспечения.Узнайте о том, кто должен платить налог на самозанятость и как его платить.

Расчетные налоги

Расчетный налог — это метод, используемый для уплаты налогов на прибыль, которая не подлежит удержанию. Это включает доход от самозанятости, проценты и дивиденды. Возможно, вам также придется заплатить расчетный налог, если сумма подоходного налога, удерживаемого из вашей заработной платы, пенсии или другого дохода, недостаточна.

Кто должен платить расчетные налоги?

Физические лица, ведущие собственный бизнес, обычно должны уплачивать расчетные налоговые платежи. Если вы не платите достаточную сумму подоходного налога в виде удерживаемых или расчетных налогов, с вас может взиматься штраф.

Узнайте, нужно ли вам производить расчетные налоговые платежи и как платить.

Когда должны быть уплачены исчисленные налоги?

Год разделен на четыре периода для уплаты расчетного налога. Каждый период имеет определенный срок оплаты.

Предполагаемые даты уплаты федерального налога на 2020 год:

  • 15 апреля

  • 15 июня

  • сен.15

  • 15 января следующего года

Льготы по налогу на энергию

Налоговые льготы, связанные с энергетикой, могут сделать улучшение энергоснабжения дома и бизнеса более доступным. Есть кредиты на покупку энергоэффективных приборов и на улучшение энергосбережения.

Узнайте, имеете ли вы право на получение государственных, местных, коммунальных или федеральных льгот.

Государственные налоговые льготы на энергию

Энергосберегающие улучшения дома

Кредиты на энергию для жилищного строительства позволяют сэкономить на любой из этих покупок для вашего дома:

  • Панели солнечных батарей

  • Солнечные водонагреватели

  • Ветровые турбины

  • Геотермальные тепловые насосы

  • Оборудование топливных элементов

Эти налоговые льготы действительны до 2021 года.

Льготы по налогу на энергию на 2018–2020 годы

Закон, принятый в декабре 2019 года, повторно разрешил многие льготы по налогу на энергию, срок действия которых истек в 2017 году. Они имеют обратную силу до 2018 года и продлены до 2020 года или дольше. Они включают кредиты на:

  • Энергоэффективные дома

  • Энергоэффективные коммерческие здания

  • Некоммерческая энергетическая собственность

  • Квалифицированные транспортные средства на топливных элементах

  • Транспортные средства на альтернативном топливе

  • Энергия налоговые льготы для биодизеля и возобновляемого дизельного топлива, продленные до 2022 г.

Большой список налоговых вычетов для малого бизнеса (2020 г.)

Один из самых простых способов уменьшить сумму налога на прибыль — убедиться, что вы требуете всю сумму налога отчисления, доступные вашему малому бизнесу.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет (или «налоговое списание») — это расход, который вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. Вы берете сумму расходов и вычитаете ее из своего налогооблагаемого дохода. По сути, налоговые списания позволяют вам платить меньший налоговый счет. Но расход должен соответствовать критериям налогового вычета IRS.

Ниже вы найдете исчерпывающий список списаний, обычно доступных для индивидуальных предпринимателей и предприятий, организованных как партнерства или компании с ограниченной ответственностью (LLC).Некоторые из них напрямую связаны с ведением бизнеса, а некоторые представляют собой более личные вычеты, о которых должен знать владелец малого бизнеса.

Считайте это контрольным списком списаний налогов для малого бизнеса.

И помните, что некоторые вычеты из этого списка могут быть недоступны для вашего малого бизнеса. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом или CPA, прежде чем требовать вычета из вашей налоговой декларации.

Чтобы получить эти вычеты, вам необходимо вести точный учет и вести бухгалтерский учет.Если у вас нет хорошей сборки своими руками, которая вам нравится, попробуйте Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

16 основных налоговых вычетов для малого бизнеса

Каждый из этих расходов не подлежит налогообложению на 100 процентов.

Реклама и продвижение

Стоимость рекламы и продвижения по службе полностью вычитается. Это может включать такие вещи, как:

  • Нанять кого-нибудь для разработки бизнес-логотипа
  • Стоимость печати визиток или брошюр
  • Покупка рекламного места в печатных или интернет-СМИ
  • Отправка карт клиентам
  • Запуск нового сайта
  • Проведение маркетинговой кампании в социальных сетях
  • Спонсорство мероприятия

Однако вы не можете вычесть суммы, уплаченные с целью повлиять на законодательство (т.е. лоббирование) или спонсорство политических кампаний или мероприятий.

Деловые обеды

Как правило, вы можете вычесть 50% соответствующих затрат на еду и напитки. Право на вычет:

  • Расходы должны быть обычной и необходимой частью ведения вашего бизнеса
  • Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах
  • Владелец бизнеса или сотрудник должен присутствовать на трапезе

Вы также можете вычесть 50% стоимости питания сотрудников, например, покупки пиццы на ужин, когда ваша команда работает допоздна. Питание на корпоративных вечеринках и пикниках подлежит 100% франшизе.

Обязательно сохраните документацию о поездке, которая включает сумму всех расходов, дату и место приема пищи, а также деловые отношения человека, с которым вы обедали. Хороший способ сделать это — записать цель еды и то, что вы обсуждали, на обратной стороне квитанции.

Дополнительная литература: Как вычесть расходы на питание и развлечения в 2019 году

Страхование бизнеса

Вы можете вычесть страховые взносы, которые вы платите за страхование бизнеса.

Это может включать:

  • Страхование имущества для вашей мебели, оборудования и зданий
  • Страхование ответственности
  • Групповое страхование здоровья, стоматологии и зрения для сотрудников
  • Страхование профессиональной ответственности или злоупотребления служебным положением
  • Компенсация работникам
  • Автострахование служебного транспорта
  • Страхование жизни, которое распространяется на сотрудников, если бизнес или владелец бизнеса не является выгодоприобретателем по полису
  • Страхование от перерыва в работе, покрывающее упущенную выгоду в случае закрытия вашего бизнеса из-за пожара или по другой причине

Комиссия банка

Всегда полезно иметь отдельные банковские счета и кредитные карты для вашего бизнеса. Если ваш банк или компания-эмитент кредитной карты взимает годовую или ежемесячную плату за обслуживание, комиссию за перевод или комиссию за овердрафт, они подлежат вычету. Вы также можете вычесть комиссию продавца или комиссию за транзакцию, уплаченную сторонней платежной системе, такой как PayPal или Stripe.

Вы не можете удерживать комиссии, связанные с вашими личными банковскими счетами или кредитными картами.

Использование автомобиля в коммерческих целях

Вы используете свой автомобиль для бизнеса? Если вы используете свой автомобиль исключительно в коммерческих целях, вы можете вычесть полную стоимость его эксплуатации.Если вы используете его как для деловых, так и для личных поездок, вы можете вычесть только расходы, связанные с использованием в деловых целях.

Существует два метода вычета расходов на транспортное средство, и вы можете выбрать тот, который дает вам большую налоговую выгоду.

  • Стандартный пробег. Умножьте количество миль, проеханных по делам в течение года, на стандартную норму пробега. Начиная с 1 января 2019 года стандартный вычет пробега составляет 0,58 доллара США за милю. В 2018 году это было 0 долларов.54 за милю.

  • Метод фактических расходов. Отслеживайте все расходы на эксплуатацию автомобиля в течение года, включая газ, масло, ремонт, шины, страховку, регистрационные сборы и арендные платежи. Умножьте эти расходы на процент миль, пробегающих по бизнесу.

Оба метода требуют, чтобы вы отслеживали свои деловые мили за год. Вы можете вести подробный журнал своих деловых миль, использовать приложение для отслеживания поездок или восстанавливать журнал пробега, используя другие документы, например календари или журналы встреч.Если вы ведете журнал пробега, четко документируйте пройденные мили, время и место, а также деловую цель вашей поездки.

Обратите внимание, что вы не можете подсчитывать пройденные мили, путешествуя между вашим домом и вашим постоянным местом работы. Эти расходы считаются личными расходами на дорогу.

Амортизация

Когда вы покупаете мебель, оборудование и другие бизнес-активы, правила амортизации требуют, чтобы вы распределяли стоимость этих активов по годам, которые вы будете использовать, а не вычитать полную стоимость за один раз.

Предоплата по этим статьям более привлекательна из-за более быстрой налоговой выгоды. К счастью, IRS дает владельцам бизнеса несколько способов списать полную стоимость в течение одного года.

  • De minimis Safe Harbor выборы. Малые предприятия могут выбрать расходы на активы, стоимость которых составляет менее 2500 долларов за единицу в год, когда они были приобретены. Вы можете узнать больше о минимальных выборах в безопасной гавани в этом FAQ IRS.

  • Вычет по статье 179. Вычет по Разделу 179 позволяет владельцам бизнеса вычитать до 1 миллиона долларов имущества, введенного в эксплуатацию в течение налогового года. Это включает в себя новую и бывшую в употреблении коммерческую собственность и готовое программное обеспечение. Вычет по разделу 179 ограничивается налогооблагаемым доходом компании, поэтому его требование не может привести к чистым убыткам по вашему доходу. Однако любой неиспользованный вычет по Разделу 179 может быть перенесен на следующий год и вычтен.

  • Бонусная амортизация. Предприятия могут воспользоваться бонусом на амортизацию, чтобы вычесть 100% стоимости машин, оборудования, компьютеров, бытовой техники и мебели.

Если вы приобрели новый автомобиль в течение налогового года, IRS ограничивает списание для легковых автомобилей. В первый год, если вы не подаете заявку на амортизацию бонуса, максимальный вычет амортизации составляет 10 000 долларов. Если вы потребуете амортизацию бонуса, максимальная сумма списания составит 18 000 долларов.

Амортизация сложнее, чем средний вычет, поэтому мы рекомендуем прочитать нашу статью Что такое амортизация? И как вы это рассчитываете? И спросите своего бухгалтера, какие активы вы можете вычесть в своем бизнесе.

Образование

Расходы на образование полностью вычитаются, если они повышают ценность вашего бизнеса и повышают ваш опыт. Чтобы решить, соответствует ли ваш класс или семинар требованиям, IRS рассмотрит, будут ли расходы поддерживать или улучшать навыки, необходимые для вашего текущего бизнеса.

В следующем списке приведены примеры допустимых расходов на бизнес-образование:

  • Занятия по повышению квалификации по специальности
  • Семинары и вебинары
  • Подписка на торговые или профессиональные публикации
  • Книги для вашей отрасли
  • Семинары для повышения вашего опыта и навыков
  • Транспортные расходы в классы и обратно

Имейте в виду, что любые расходы на образование, которые позволят вам начать новую карьеру, или расходы, связанные с образованием вне сферы вашего бизнеса, не квалифицируются как налоговые вычеты для бизнеса.

Расходы на домашний офис

Если вы используете домашний офис для своего бизнеса, вы можете вычесть часть своих жилищных расходов из дохода от бизнеса. Есть два способа вычесть расходы на домашний офис.

  • Упрощенный метод. Вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут вашего дома, который используется для бизнеса, но не более 300 квадратных футов.

  • Стандартный метод. Отслеживайте все фактические расходы на содержание вашего дома, такие как проценты по ипотеке или арендная плата, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, услуги по уборке и озеленению, сборы ассоциации домовладельцев и ремонт.Умножьте эти расходы на процентную долю вашего дома, предназначенную для использования в бизнесе.

Чтобы получить право на вычет из домашнего офиса, вам необходимо измерить два показателя:

  • Регулярное и исключительное использование. Чтобы соответствовать регулярному и исключительному требованию, вы должны регулярно использовать домашний офис исключительно для ведения бизнеса. Письменный стол, который можно использовать как кухонный, не подойдет. Вам не нужно выделять целую комнату для вашего бизнеса, но ваша рабочая зона должна иметь четко обозначенные границы.Вы можете сохранить фотографии рабочего места вашего домашнего офиса вместе с налоговой документацией в качестве доказательства на случай, если IRS выберет вашу декларацию для проверки.

  • Основное место деятельности. Ваш домашний офис должен быть вашим основным местом работы. Это означает, что вы проводите здесь больше всего времени и ведете важные дела.

Если вы используете стандартный метод расчета вычета из домашнего офиса, вам необходимо заполнить форму 8829 вместе с приложением C.Узнайте больше о вычетах из домашнего офиса.

Проценты

Если вы берете ссуду или используете кредитную карту для покрытия деловых расходов, вы можете вычесть проценты, уплаченные вашему кредитору или компании-эмитенту кредитной карты, если вы соответствуете следующим требованиям:

  • Вы несете юридическую ответственность по задолженности. Например, если ваши родители берут вторую ипотеку на свой дом, чтобы помочь вам начать бизнес, вы не несете юридической ответственности по выплате долга. В этом случае проценты по кредиту не подлежат вычету, даже если вы производите все платежи по ипотеке.

  • И вы, и кредитор намереваетесь вернуть долг. Заем, который не нужно возвращать, — это подарок.

  • У вас и кредитора настоящие отношения должник / кредитор. IRS имеет тенденцию тщательно проверять ссуды между связанными сторонами, такими как члены семьи. Если вы используете метод начисления, вы не можете вычесть проценты, причитающиеся связанному лицу, пока платеж не будет произведен.

Имейте в виду, что если ссуда является частично деловой, а частично личной, вам необходимо разделить проценты между деловой и личной частями кредита.

Юридические и профессиональные гонорары

Юридические и профессиональные гонорары, которые необходимы и напрямую связаны с ведением вашего бизнеса, подлежат вычету. К ним относятся сборы, взимаемые юристами, бухгалтерами, бухгалтером, составителями налоговой отчетности и онлайн-бухгалтерскими службами, такими как Bench.

Если гонорары включают оплату работы личного характера (например, составление завещания), вы можете вычесть только ту часть гонорара, которая связана с бизнесом.

Транспортные расходы

Закон о сокращении налогов и занятости от 2017 г. отменил вычет расходов на переезд для всех лиц, не являющихся военными, но предприятия по-прежнему могут вычитать стоимость перемещения коммерческого оборудования, принадлежностей и инвентаря из одного места ведения бизнеса в другое.

Обязательно ведите хороший учет, чтобы обосновать все расходы, связанные с переездом вашего предприятия.

Расходы на аренду

Если вы арендуете помещение или оборудование для своего бизнеса, вы можете вычесть арендные платежи как коммерческие расходы.

Имейте в виду, что арендная плата за ваш дом не должна вычитаться как коммерческие расходы, даже если у вас есть домашний офис. Эта арендная плата может быть вычтена как часть расходов домашнего офиса.

Заработная плата и пособия

Заработная плата, льготы и даже отпуск, выплачиваемые сотрудникам, обычно не облагаются налогом, если они соответствуют нескольким критериям:

  • «Сотрудник» не является индивидуальным предпринимателем, партнером или членом LLC
  • Заработная плата разумная, обычная, необходимая
  • Фактически оказано услуг

Налоги и лицензии

Вы можете удерживать различные налоги и лицензии, связанные с вашим бизнесом.Это может включать:

  • Государственный подоходный налог
  • Налоги на заработную плату
  • Налоги на личное имущество
  • Налоги на недвижимость, уплаченные с коммерческой собственности
  • Налог с продаж
  • Акцизы
  • Налоги на топливо
  • Бизнес-лицензии

Расходы на телефонную связь и интернет

Если телефонные и интернет-услуги являются неотъемлемой частью вашего бизнеса, они могут покрываться вычетом из деловых расходов.

Имейте в виду, что если вы пользуетесь стационарным телефоном дома, вы не можете вычесть стоимость первой линии, даже если вы используете ее исключительно для работы.Однако, если у вас есть второй стационарный телефон, предназначенный для вашего бизнеса, стоимость этой линии вычитается.

Если вы используете свой мобильный телефон и подключение к Интернету как в личных, так и в деловых целях, вы можете вычесть только процент, предназначенный для использования в бизнесе. Ведите детализированный счет или другие подробные записи, чтобы подтвердить объем коммерческого использования на случай, если ваш возврат будет проверен.

Дорожные расходы

Чтобы поездка считалась деловой, она должна быть обычной, необходимой и находиться вдали от налогового дома.Ваш налоговый дом — это весь город или район, в котором вы ведете бизнес, независимо от того, где вы живете. Вам нужно уехать из налогового дома дольше, чем обычный рабочий день, и вам придется спать или отдыхать в пути.

Франшиза, утвержденные IRS командировочные расходы включают:

  • Путешествие к месту назначения и обратно на самолете, поезде, автобусе или автомобиле
  • Использование автомобиля в офисе компании
  • Парковка и плата за проезд
  • Стоимость такси и других видов транспорта, используемых в командировке
  • Питание
  • Советы
  • Химчистка в командировке
  • Деловые звонки
  • Доставка багажа и образцов или демонстрационных материалов к месту назначения
  • Прочие аналогичные обычные и необходимые расходы, связанные с вашей деловой поездкой

Не забудьте вести записи, которые включают сумму каждого расхода, а также даты возвращения / отъезда, подробности поездки (с кем вы встречались), журнал пробега, если вы управляли собственным транспортным средством, и деловую причину поездка.

Дополнительная литература: Вычитается ли налог на командировочные расходы?

Персональные налоговые отчисления для владельцев бизнеса

Вышеупомянутые вычеты можно запросить в Приложении C или Форме 1065, но есть несколько других налоговых льгот, которые владельцы малого бизнеса обычно заявляют в своих индивидуальных декларациях.

Благотворительные взносы

Индивидуальные предприятия, ООО и товарищества не могут вычитать благотворительные взносы как коммерческие расходы, но владелец бизнеса может иметь право требовать вычет по Приложению А.

Для участия в программе пожертвование должно быть сделано квалифицированной организации. Вы можете запросить вычет, используя Приложение А к форме 1040.

Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Если вы платите кому-либо за уход за ребенком или другим иждивенцем во время работы, вы можете претендовать на получение кредита на уход за детьми и иждивенцами. Чтобы соответствовать требованиям, лицо, получающее карту, должно быть ребенком (младше 13 лет), супругом или другим иждивенцем, который физически или психически неспособен к самообслуживанию.

Кредит составляет от 20% до 35% от ваших допустимых расходов, в зависимости от вашего дохода. Допустимые расходы ограничены 3000 долларов на уход за одним иждивенцем и 6000 долларов, если вы оплатили уход за двумя и более иждивенцами. Публикация IRS 503 предоставляет дополнительную информацию о кредите на уход за детьми и иждивенцами. Вам необходимо приложить форму 2441 к форме 1040, чтобы запросить кредит.

Пенсионные взносы

Вы можете вычесть взносы на пенсионные счета сотрудников как коммерческие расходы, но владельцы бизнеса, которые вносят взносы только в свои собственные пенсионные фонды, требуют удержания в Приложении 1 к своей форме 1040.

Сумма, которую вы можете удержать, зависит от типа вашего плана. Ознакомьтесь с советами IRS по расчету ваших собственных пенсионных взносов и удержаний для получения дополнительной информации.

Расходы на здравоохранение

Помимо страховых взносов, вы можете вычесть другие наличные медицинские расходы, такие как доплата в офисе и стоимость рецептов. Эти расходы включены в детализированные вычеты в Приложении A.

Самозанятые владельцы бизнеса также могут вычитать взносы на медицинское страхование для себя, своих супругов и иждивенцев по Приложению 1 к их Форме 1040. Однако, если вы имеете право участвовать в плане через работодателя вашего супруга, вы не можете вычесть эти страховые взносы.

Итого

Отслеживайте все расходы, связанные с ведением бизнеса, и проверяйте их со своим бухгалтером в конце года, чтобы убедиться, что вы пользуетесь всеми законными вычетами. Налоговые вычеты — важный способ минимизировать сумму налога, которую вы должны заплатить, и хорошее ведение учета гарантирует, что вы сохраните эти вычеты, если IRS когда-нибудь постучит.

Дополнительная литература: Налоги на малый бизнес — простое руководство

Собственный магазин или стартап?

Наши друзья из Gusto составили удобный список вычетов из магазинов и налоговых вычетов для стартапов.

Как вы подаете налоги на бизнес? (Трехэтапный процесс)

Вы можете утонуть на веб-сайте IRS, выясняя, как подавать налоги для малого бизнеса. Но никто никогда не развивал свой бизнес, утопая, поэтому мы составили простое и понятное руководство по подаче налоговой декларации для вашего малого бизнеса, независимо от того, к какому бизнесу вы относитесь.

От начала до конца вот критически важная информация, необходимая для подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу за 2020 год.

1. Приведите записи в порядок

Прежде чем что-либо начинать, соберите все соответствующие бизнес-записи. Что актуально, спросите вы? В зависимости от типа вашего бизнеса вам понадобятся разные вещи, но начните здесь:

  • Личная информация (SSN, адрес, дата рождения и т. Д.)

  • Налоговые декларации за прошлый год

  • Идентификационный номер работодателя (найдите свой на веб-сайте IRS)

Вам также нужно будет собрать все, что связано с вашими доходами и расходами.С точки зрения прибыли это может быть:

  • Счета, которые вы отправили клиентам
  • Записи о товарах, проданных покупателям
  • Записи продаж, в которых отмечается, что деньги поступают в ваш бизнес

Что касается расходов, соберите квитанции о любых расходах, которые вы понесли во время работы. Подумайте о следующих вещах:

  • Квитанция об аренде для малого бизнеса
  • Канцелярские товары
  • Заработная плата сотрудников
  • Обеды для клиентов
  • Рекорд пробега

Разным малым предприятиям потребуется предоставлять различную информацию для своих налоговых деклараций, поэтому мы создали здесь контрольный список для каждого типа.

И если вы хотите избежать ужасной задачи сортировки коробок из-под обуви, полных скомканных деловых бумаг, Bench может вам помочь. Наша бухгалтерия для малого бизнеса отслеживает ваши доходы и расходы в течение года и хранит ваши записи в нашем онлайн-приложении, поэтому они всегда доступны.

2. Найдите подходящую форму для своей бизнес-структуры

Теперь, когда вы отсортировали свои записи, пришло время заполучить правильную налоговую форму — и это зависит от того, каким малым бизнесом вы работаете.

Индивидуальное предприятие или ООО с одним участником

Крайний срок подачи: 15 апреля 2021 г. (как ваши личные налоги)

Если вы являетесь владельцем некорпоративной компании, или вы являетесь независимым подрядчиком, или компанией с ограниченной ответственностью с одним участником, подайте заявку как индивидуальный предприниматель. Вы будете сообщать о своих коммерческих доходах и расходах с помощью дополнительной формы, прилагаемой к вашей декларации о подоходном налоге с физических лиц, называемой Приложением C, — нет необходимости подавать отдельную декларацию.

Schedule C — это всего две страницы, и у IRS есть довольно подробные построчные инструкции, которые помогут вам понять это правильно. Когда вы закончите, просто вычтите общие расходы из своих доходов, чтобы получить чистую прибыль или убыток. Включите этот номер в свою личную налоговую декларацию.

Если вы планируете подавать заявление о подробных налоговых вычетах, вам нужно будет их подсчитать в Приложении A.

Если ваш общий доход ниже 72 000 долларов, вы можете использовать программу IRS Free File для подачи налоговой декларации. Если ваш доход превышает 72 000 долларов США, вы все равно можете воспользоваться бесплатными заполняемыми формами IRS.

Если вы собираетесь использовать аналоговую систему и подаете печатную копию своей налоговой декларации в IRS, найдите здесь адрес своего штата. Убедитесь, что он проштампован не позднее крайнего срока.

Внимание: индивидуальные реквизиты и участники LLC считаются самозанятыми, что означает, что они облагаются налогом на самозанятость (состоящим из социального обеспечения и Medicare).

Партнерство или ООО с несколькими участниками

Крайний срок подачи: 15 марта 2021 г.

Партнерства могут принимать разные формы, но в налоговых целях все они подают налоги на малый бизнес одинаково.То же самое касается компаний с ограниченной ответственностью с несколькими участниками, которые решают подавать налоги в качестве партнерства. Если ваш малый бизнес попадает в эту категорию, вам необходимо заполнить форму 1065, и тогда каждый отдельный член получит приложение K-1, в котором будет указана его или ее доля в прибыли / убытке за год. Об этом сообщается в личной налоговой декларации каждого партнера. Опять же, отдельную декларацию подавать не нужно.

У IRS есть инструкции, которые помогут вам ориентироваться в форме 1065, но эта форма сложна и обычно требует помощи налогового специалиста.

Партнеры могут требовать возмещения деловых расходов по Приложению E.

C корпорации или LLC, которые выбирают быть корпорациями

Крайний срок подачи: 15 апреля 2021 г. (как ваши личные налоги)

Если ваш малый бизнес зарегистрирован как корпорация C или вы относитесь к своей LLC как к единому предприятию, вам необходимо будет подготовить отдельную налоговую декларацию о доходах от бизнеса с формой 1120 в дополнение к вашим личным налогам. Благодаря Закону о сокращении налогов и занятости ставка корпоративного подоходного налога составляет 21%.Но вам все равно придется платить налоги дважды: один раз на корпоративном уровне и еще раз в налоговой декларации. Форма 1120 также является тем местом, где корпус C требует соответствующих налоговых вычетов.

Форма 1120 похожа на форму Приложения C, но она более сложна, требует более подробных сведений и отличается от вашей личной налоговой декларации. У IRS есть инструкции для формы 1120, и здорово иметь сканирование, чтобы понять основные моменты, но большинство владельцев малого бизнеса предпочитают нанять профессионала для заполнения этих форм.

S корпорации

Крайний срок подачи: 15 марта 2021 г.

Если ваша компания является корпорацией C или LLC, которая выбрала статус корпорации S, вам необходимо подать отдельную корпоративную налоговую декларацию, но вы будете использовать From 1120S. Акционерам S corp необходимо будет указать свою долю прибыли или убытка в Приложении K-1 по своим личным налогам, но корпорации по-прежнему необходимо подавать собственную налоговую декларацию. Форма 1120S также является тем случаем, когда корпус S требует любых соответствующих вычетов.

У IRS есть инструкции по заполнению формы 1120S, чтобы помочь вам, но, опять же, большинство владельцев малого бизнеса предпочитают пользоваться услугами профессионала.

Любой малый бизнес, который платит подрядчикам

Срок подачи: отправлено получателям до 1 февраля 2021 г.

Если ваш малый бизнес заплатил 600 долларов или более подрядчику или специалисту (то есть кому-то, кто работал на вас или оказывал вам услуги, но является сотрудником), вам также необходимо заполнить форму 1099-NEC как часть ваших налогов. .Ознакомьтесь с нашим руководством по регистрации 1099, чтобы узнать больше. Эти формы необходимо заказывать в IRS, поэтому вы должны убедиться, что вы запросили их задолго до крайнего срока 1 февраля.

3. Подайте налоговую декларацию онлайн

В 2018 году 92% американцев, подавших налоговую декларацию, делали это через Интернет. Это потому, что заявка онлайн:

  • Не требует заполнения бумажных форм
  • Получить возврат в IRS быстрее
  • Позволяет получить возмещение в электронном виде посредством прямого депозита
  • Это так же безопасно или безопаснее, чем отправка форм по почте

Когда вы подаете налоговую декларацию онлайн в IRS (иногда называемую электронным файлом), у вас есть два варианта: бесплатный файл и бесплатный файл заполняемых форм. Если ваш скорректированный валовой доход (AGI) за год составляет менее 72 000 долларов США, вы можете использовать Free File. Если это уже закончилось, вам придется использовать бесплатные заполняемые файлы.

Вот как работает каждый из них.

Бесплатный файл

Когда вы используете Free File, вы платите налоги с помощью онлайн-программного обеспечения, которое автоматически отправляет копию в IRS. Вам не нужно запачкать руки, заполняя формы или делая расчеты. Это популярный выбор — им пользуется примерно каждый третий американец.

IRS сотрудничает с 13 поставщиками, которые предлагают бесплатную налоговую декларацию онлайн.Таким образом, вы не подписываетесь на Free File через веб-сайт IRS — вы автоматически начинаете использовать его, как только зарегистрируетесь у одного из 13 утвержденных поставщиков.

Выбор поставщика бесплатных файлов

У каждого провайдера есть бесплатный пакет налоговых деклараций, который вы можете использовать. Кроме того, есть платные уровни, предлагающие больше возможностей. Как правило, чем сложнее ваша налоговая декларация, тем больше функций вам понадобится.

К сожалению, если вы ведете бизнес, бесплатный ценовой пакет, скорее всего, вам не поможет.Они не будут включать расширенные функции, которые вам нужны, или формы, которые необходимо заполнить для вашей компании.

Цена на пакеты, рекомендованные для владельцев малого бизнеса и подрядчиков, колеблется от 54,95 долларов (1040.com) до 94,99 долларов (H&R Block). Выбор пакета будет зависеть от того, какие функции вам нужны, а какие нет.

Также имейте в виду, что это только для федеральных налогов. Большинство онлайн-провайдеров также предлагают за дополнительную плату регистрацию государственного налога и налога с продаж.

Если вы не уверены, к какому поставщику программного обеспечения обратиться, в Fit Small Business есть разбивка плюсов и минусов каждого из них.

Бесплатные формы для заполнения файлов

С помощью бесплатных заполняемых файловых форм вы, по сути, заполняете электронные версии бумажных налоговых форм. Вы делаете это через веб-сайт IRS. Они выполняют базовые вычисления, но не проверяют ошибки. Вы должны убедиться, что все заполнили правильно.

Как это работает

Создав учетную запись Free File Fillable Forms в IRS, вы можете войти в систему, чтобы выбрать и заполнить соответствующие формы для вашего бизнеса.Заполнив основную часть декларации, вам нужно будет выбрать, какие документы о доходах вы включаете, например W2s или Form 1099s, а затем ввести информацию из них.

Free Fillable Forms автоматически оценивает, сколько вы получите в качестве возврата налога или сколько вам придется заплатить. Вы можете заплатить налоги или получить возмещение, указав данные своего банка и получив прямой электронный перевод средств (EFT) от IRS.

Наконец, вы подписываете свою декларацию цифровой подписью и отправляете ее в IRS.У вас есть возможность распечатать копию для своих записей.

Стоит?

Free File Fillable Forms работает только в текущем налоговом году, поэтому вы не можете использовать их для подачи налоговой декларации. И это только для подачи федеральных налогов, а не штата.

Использование бесплатных заполняемых файловых форм имеет смысл только в том случае, если у вас уже есть опыт и у вас есть опыт подачи налоговой декларации на собственный бизнес вручную, и если эти налоги не слишком сложны. Если вы отметите все вышеперечисленное и не хотите оплачивать налоги карандашом, то бесплатные заполняемые формы для файлов — отличный выбор.

Если ваша коммерческая организация более сложна, чем индивидуальная компания или ООО, гораздо лучший вариант — найти и нанять бухгалтера, который может заполнить ваши налоговые декларации за вас.

Если вы опоздали, подайте заявку на добавочный номер

Опять же, крайний срок подачи налоговой декларации для малого бизнеса будет зависеть от вашего предприятия, но если вы оказались за восьмеркой, не волнуйтесь — вы всегда можете подать заявку на продление. Хотя это дает вам некоторую передышку для оформления документов, важно отметить, что вам все равно придется заплатить предполагаемые налоги к установленному сроку.

Уплата налогов

Большинство предприятий обязаны платить налоги четыре раза в год в виде расчетных налоговых платежей.

Хотите рассчитать, сколько налогов вы должны будете заплатить? Воспользуйтесь нашим удобным калькулятором расчетной суммы налога.

Вы можете оплатить приблизительные налоги онлайн или по телефону через платежный шлюз IRS.

Для корпораций платежи должны производиться через электронную систему федеральных налоговых платежей.

Налоговые вычеты и списания для малого бизнеса

185 Налоговые вычеты для предприятий, которые вы не можете получить

Так же, как и 185 причин не избрать S корпоративное налогообложение, нет 185 вычетов для малого бизнеса, которые вы не могли бы сделать.Однако мы хотим начать с безумных вещей, которые пытаются делать владельцы малого бизнеса, поскольку это хороший плацдарм для обсуждения. При этом мы не пытаемся ограничить ваши налоговые отчисления и не являемся бухгалтером правительства. Другими словами, мы не налоговая полиция, но наша задача — напоминать вам о существовании налоговой полиции.

WCG — ваш защитник, и мы можем помочь вам и вашему бизнесу добиться максимальных вычетов для малого бизнеса.

100% сотовый телефон

Большинство малых предприятий работают с сотовыми телефонами.Однако большинство владельцев малого бизнеса также используют свой мобильный телефон в качестве личного. Как только вы получаете текстовое сообщение «Привет, дорогая… нам нужно молоко и яйца» на свой мобильный телефон, оно переходит со 100% коммерческого использования на что-то другое.

Если вы попытаетесь вычесть 100% стоимости вашего мобильного телефона в качестве налогового вычета для малого бизнеса, IRS потребует 0%, а затем заставит вас продемонстрировать, почему это должно быть что-то другое. И наоборот, если вы подойдете к этому с позиции разумного, для IRS будет чрезвычайно сложно утверждать иное.Что разумно?

От 50% до 80% — хорошая отправная точка. Поскольку это расходы на смешанное использование между личными и деловыми людьми, расходы на мобильную связь должны оплачиваться вами лично, а затем компания возмещает часть расходов на использование в коммерческих целях в рамках подотчетного плана. Это, в свою очередь, превращает возмещение в налоговый вычет для бизнеса. Для получения дополнительной информации о планах подотчетности и о том, как их реализовать, щелкните здесь.

Автомобили

Автомобили будут обсуждаться с тошнотворными подробностями позже, а также существует дерево решений, которое поможет определить, следует ли вам владеть им или бизнесом.В соответствии с запрещенными налоговыми вычетами, требовать, чтобы ваш единственный автомобиль использовался на 100% для бизнеса, — это сложная задача. Да, ездить на работу на велосипеде приятно, но ты живешь в Буффало… эти зимы суровые.

Улучшения домашнего офиса

Вы не можете потратить 30 000 долларов, закончить подвал, поставить свой стол посреди него и вычесть 30 000 долларов по двум причинам. Во-первых, все пространство должно регулярно и исключительно использоваться как домашний офис. Это означает, что театральный зал должен быть конференц-залом, а барная стойка должна быть офисной кухней.Может быть сложно в мире налоговых вычетов для малого бизнеса.

Во-вторых, даже если весь подвал предназначен для служебных целей, 30 000 долларов представляют собой улучшение. Следовательно, он должен быть капитализирован как актив и впоследствии амортизирован в течение 39 лет.

Еда

Еще плохие новости. Вы не можете вычесть стоимость деловых обедов, если не попадаете в одну из двух ситуаций —

  • Вы развлекаете клиента, потенциального клиента или другого делового партнера (или небольшую группу, например, 12 человек) и обсуждаете деловые вопросы, или
  • Вы находитесь вдали от налогового дома, где вам требуется существенный отдых (например, поездка с ночевкой), и эта поездка имеет деловую цель.

Так что, если вы путешествуете по проезжей части Starbuck и берете свой тройной гранд ванильный бреве по дороге на дневную встречу, ничего хорошего. Однако, если вы уезжаете из налогового дома во время деловой поездки, закажите венты.

Налоговый вычет для малого бизнеса ограничен 50% в обоих случаях. Конечно, вы слышали о том, как люди вычитают 100%… и вы слышали о людях, которые говорят, что, поскольку они целый день находятся вне дома в поездке, они могут вычесть свое питание как бизнес-обед.Останови безумие. Обе эти глупые вещи миллионы раз рассматривались в налоговом суде … люди, которые это делают, еще не прошли проверку …

Для получения дополнительной информации прочтите сообщение в нашем блоге о недавних изменениях IRS в налоговых вычетах на питание, включая Уведомление 2018-76.

в сутки

Индивидуальным предпринимателям, в том числе индивидуальным владельцам LLC и партнерам, разрешается вычитать федеральную ставку суточных за питание. Стоимость проживания может быть вычтена только по фактической стоимости проживания.Где S-корпорации? Тебе это не понравится. Сотрудники корпораций имеют право на получение суточных, компенсаций и удержаний , за исключением случаев, когда этот же сотрудник владеет более чем 10% компании.

Это означает, что большинство акционеров S-корпорации находятся в страхе и могут вычесть (или получить возмещение) только фактические расходы на питание. В Процедуре доходов IRS 2011-47 есть это ограничение, а в Публикации 463 IRS частично говорится: «Суточные удовлетворяют адекватным требованиям бухгалтерского учета суммы ваших расходов только в том случае, если … вы не связаны со своим работодателем.”Вы связаны со своим работодателем if-

  • Ваш работодатель — ваш брат или сестра, сводный брат или сводная сестра, супруг, предок или прямой потомок,
  • Ваш работодатель — это корпорация, в которой вы прямо или косвенно владеете более 10% стоимости выпущенных акций, или
  • Между вами, трастом и вашим работодателем существуют определенные отношения (например, доверитель, доверительный управляющий или бенефициар).

Таким образом, возникает вопрос, если вы являетесь ООО, облагаемым налогом как корпорация S, являетесь ли вы корпорацией, в которой вы владеете акциями, или компанией с ограниченной ответственностью, в которой вы владеете долей участия.Мы считаем, что в данном контексте это одно и то же. Не волнуйся. Вы все равно можете вычесть 50% стоимости еды во время путешествия; вам просто нужно использовать фактические расходы, а не суточные. Также имейте в виду, что самые дорогие города стоят около 70 долларов в день. Вы можете в буквальном смысле пережевывать это за обедом в Сан-Франциско. И… даже если вы можете вычесть суточные, вам все равно придется применить лимит 75% в первый и последний день, так что эти 70 долларов станут 52 долларами.

Сборы загородного клуба

Нет.IRS не волнует, сколько раз и сколько вы развлекаете своих клиентов, потенциальных клиентов и деловых партнеров в своем загородном клубе. Членские взносы не допускаются к списанию налогов с малого бизнеса. Однако определенные наличные расходы, связанные с подходящим питанием (без развлечений), понесенные в вашем загородном клубе, подлежат вычету. В деталях есть и другие черти, но суть такова.

Не путайте это с другими видами взносов, такими как торговая палата или другие профессиональные организации, такие как BNI.Эти сборы на 100% не облагаются налогом, хотя есть некоторые споры о BNI и других сетевых группах, поскольку часть взносов идет на питание.

Транспортные расходы

К сожалению, расходы, связанные с поездкой на работу, не являются налоговым вычетом для малого бизнеса. Плата за проезд и парковка — это те частые платежи, которые владельцы малого бизнеса пытаются вычесть. Есть небольшая разница, о которой следует помнить: поездка с места работы до места работы вашего клиента не является поездкой на работу.Поездка — это поездка из дома в офис или к месту работы клиента.

Вы можете решить множество проблем, связанных с расходами на поездку на работу, получив право работать в домашнем офисе. Тогда вы доберетесь из спальни в домашний офис. А если вы принимаете душ, то добираетесь из ванной до домашнего офиса. Вам, вероятно, следует принять душ, прежде чем выходить на публику. Конечно, это удлиняет поездку на работу, особенно если есть пробки, как у вашего супруга, но вам от этого будет лучше.

Профессиональная одежда

Налоговый кодекс очень четко об этом говорит.Все, что вы можете использовать для повседневного использования, считается личным и, следовательно, не подлежит налогообложению. Многие владельцы бизнеса хотят вычесть расходы на химчистку или покупки мужского склада, но обычно не могут. Мы знаем, что вы раскачиваете его в двубортном жилете без внешнего вида пальто, но IRS не разбирается в моде и, следовательно, не заботится. Однако есть и исключения (конечно, есть). Что, если вы наклеите на него логотип? Возможно. Давайте поговорим о том, как ваша повседневная одежда может быть деловой формой и, следовательно, налоговым вычетом для малого бизнеса.

Платежи по кредиту

Многие предприятия имеют ссуды на покупку автомобилей, торгового оборудования или кредитных линий. Однако наличие категории расходов «Платеж по ссуде» является бесполезным признаком того, что владелец бизнеса не понимает, что только процентная часть платежа по ссуде подлежит налогообложению.

Зевс и Аполлон

Допустим, вы — отважный частный детектив за рулем красного Ferrari 308 GTS на Гавайях. Можете ли вы вычесть двух доберманов как коммерческие расходы? Возможно.Недавно мы работали с клиентом, который является адвокатом по уголовным делам, и продемонстрировали, что потребность в собаках-охранниках является добросовестной профессиональной квалификацией. Другими словами, собаки обеспечивали безопасность адвоката по уголовным делам, чтобы он мог выполнять свою работу. Перестань смеяться, это было L-E-G-I-T. Не из-за творчества, а из-за аргументации.

Другой способ взглянуть на эти неясные примеры — IRS позволяет вычесть большинство вещей, если они в конечном итоге приведут к получению налогооблагаемого дохода.Подумайте об инвестиционных сборах (когда они были… но в некоторых штатах все еще разрешены налоговые вычеты). Подумайте о Зевсе и Аполлоне, которые позволили адвокату продолжать вести высокорисковые и прибыльные (облагаемые налогом) дела защиты. Вот дополнительная информация из нашей книги LLC и S Corporation —

Налоги и менеджмент малого бизнеса

Налоги и менеджмент малого бизнеса


Налоги и управление для малого бизнеса TM предоставляет рекомендации по налогообложению и управлению для малых и средних предприятий крупных предприятий и их владельцев с 1980 года.Эта страница обновлена ежедневно, с понедельника по пятницу. Приглашаем ваши комментарии.

Авторские права 1996-2020, A / N Group, Inc. Данная публикация предназначена для предоставления точных и достоверная информация по предмету обсуждения. Он распространяется с пониманием того, что издатель не занимается оказанием юридических, бухгалтерских или других профессиональных услуг служба. Если требуется юридическая консультация или другая экспертная помощь, следует обращаться за услугами к компетентному специалисту.В информация не обязательно является полным резюме всех материалов по предмет. Помните, что налоговое законодательство постоянно изменение — ISSN 1089-1536


Ежедневно Обновление . . . . . . . . 18 декабря, 2020

Новости и совет дня
Список дел —— Федеральный налоговый календарь — декабрь 2020 г.
Список дел —— Налоговый календарь всех штатов — декабрь 2020 г.
Специальный Отчеты —
Сколько стоит вычет? — Обновления и дополнения — 20.10.20
Инициатива по освобождению налогоплательщиков для тех, кто финансово пострадал от COVID-19 — 27.11.20
Планирование на конец года — Часть III — 25.11. / 20
Планирование на конец года — Часть II — 23 ноября 20
Планирование на конец года — Часть I — 10 ноября 20
Можете ли вы вычесть стрижку? — 11/04/20
Случай о финансовых злоупотреблениях в отношении пожилых людей — 23.10.20
Home Sweet Home — Купить или арендовать? — 21.10.20
IRS продлевает период замены скота, проданного из-за засухи — 22.09.20
Документация Больше, чем счет-фактура и аннулированный чек — 20.09.20
Отсрочка части налога на социальное страхование работника — Следует ли вам? — 01.09.20

Другие недавние дополнения / обновления —

Применимые федеральные ставки (AFR) — января 2021 — 16 декабря 20-20 — — — — Смешанная ставка-2020 — — — IRS Краткий список процентных ставок
Формулы для бизнеса, налогообложения, бухгалтерского учета — Дополнения — 14/12/20
Краткое изложение дел налоговых судов — Неделя, закончившаяся 12 декабря 2020 г. — (Ссылки на предыдущие годы) — 12/12 / 20
Краткое изложение постановлений, процедур, положений и т. Д. О доходах от 2020 г.- Бюллетень 51 на 2020 год — Краткий список — (Ссылки на предыдущие годы) — 12/12/20
Процентные ставки по сверх- недоплате — Первый квартал 2021 года — — — Процентная ставка IRS — Краткий список — 12/03/20
IRA / График продления пенсионного плана — Обновления — 12/03/20
Контрольный список на конец года — Обновления / дополнения, частные лица и предприятия — 12/01/ 20
Изменения в жизни, влияющие на налоги — Добавлен контрольный список — 12.11.20
Данные по индивидуальным и корпоративным налогам — Таблицы налоговых ставок, стандартные вычеты, суммы EITC и т. Д. На 2021—11.06.20
Физические и корпоративные Налоговые данные — Скорректированные суммы пенсионного обеспечения и налога на имущество за 2021—28.10.20
Индивидуальные и корпоративные налоговые данные — Информация о социальном обеспечении за 2021—22.10.20

Справочная служба —

Налоговые ставки с поправкой на инфляцию — плюс личные льготы, стандартные вычеты, суммы поэтапного отказа и т. Д.-
2020 г. Контрольный список для индивидуальной налоговой декларации на 2019 год. Возвращает
контрольных перечней и рабочих листов.
государственных сайтов — ссылки на налоговую информацию, информацию о государственном секретаре и государственном обществе, лицензию на ведение бизнеса и требования к годовому отчету для всех штатов.
Часто задаваемые вопросы
Специальные отчеты — статьи, представляющие постоянный интерес.
Глоссарий — собрание налоговых и деловых терминов. A-M N-Z
Сокращения — некоторые общепринятые сокращения, используемые в бизнесе и финансах.
Бизнес, Налог, формулы бухгалтерского учета — формулы, коэффициенты, математика и т. Д.
Специальный Формы — Корпоративный, специальный налог, выборы, бизнес и т. Д. формы.
IRS Процентные ставки, AFR — AFR (применимая федеральная ставка), процентная ставка по превышению и недоплаты.
Автомобиль Таблицы — стандартные нормы пробега, лимиты амортизации для роскошных автомобилей, суммы для оценки использования сотрудников, включенные суммы для арендованных транспортных средств.
IRS Публикации — список самых популярных IRS с возможностью поиска. публикации.
Формы IRS — список самых популярных форм IRS с возможностью поиска.
Маленький Деловые ссылки — важные ссылки для владельцев бизнеса.
Оценка Руководство по благотворительным пожертвованиям — стоимость сберегательного магазина выбранные предметы.
High-Low Per Diem Amounts; Курсы SIFL
IRS Быстрые ссылки —
IRS Формы и публикации Проекты налоговых форм
IRS Страница налоговых специалистов IRS Малый бизнес / самозанятые Страница
Уведомления IRS по Закону о сокращении налогов и занятости от 2017 года
Приоритет План руководства — предстоящие нормативные акты, периодические процедуры получения доходов, постановления и т. д. с предполагаемыми датами.
Рабочее состояние модернизированного электронного файла (MeF) — доступность компьютерной системы IRS.
Налог Помощь в чрезвычайных ситуациях — недавние бедствия, дополнительная информация от IRS FEMA Декларации о стихийных бедствиях
IRS Упрощение правил оплаты и отсрочка действий по соответствию
Освобождение от налогов Поиск организации — проверка статуса благотворительной организация.
Список истекающих налоговых положений
Калькулятор удержания налогов IRS Оценщик удержания налогов Часто задаваемые вопросы
Где в файл — Осторожно. Есть разные адреса для индивидуальных налогоплательщики, с платежами и без, профессионалы, бизнес, и т.п.
IRS Подача документов для физических лиц — ряд страниц для индивидуальной налоговой помощи, включая бесплатный файл.
Где Мой возврат? — Введите свой номер социального страхования, статус регистрации и сумма возврата, чтобы узнать статус вашего возврата IRS. Для мобильного приложения IRSGo. Для государства Возврат.
Налоговые советы IRS

Потребность Помогите? Комментарии? —

Do у вас есть комментарий, конкретный вопрос или вы хотите узнать больше о тема? Пишите нам на [email protected] Никаких гарантий, но мы постараемся ответить на них по электронной почте или, если вопрос носит общий характер, мы обсудим эту тему в будущем вопрос.ПОЖАЛУЙСТА, ВКЛЮЧИТЕ КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ОБЛАСТИ ПРЕДМЕТА.

Конфиденциальность Полис —

Малый Business Taxes & Management не собирает личные данные в в любом случае мы не отслеживаем отдельные модели трафика на нашем сайте. Все электронные письма конфиденциальны.
ср использовать сторонние рекламные компании для показа рекламы, когда вы посещаете наши Веб-сайт. Эти компании могут использовать информацию (не включая вашу имя, адрес, адрес электронной почты или номер телефона) о ваших посещениях на этот и другие сайты, чтобы размещать рекламу о интересующие вас товары и услуги.Если вы хотите большего информацию об этой практике и знать свой выбор если эта информация используется этими компаниями, щелкните Вот.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *