Документ об упрощенной системе налогообложения: Документ подтверждающий право работать на УСН

Содержание

Документ подтверждающий переход на упрощенную систему налогообложения

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Документ подтверждающий переход на упрощенную систему налогообложения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Документ подтверждающий переход на упрощенную систему налогообложения Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 165 «Порядок подтверждения права на применение налоговой ставки 0 процентов» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Налогоплательщик в 2014 году реализовал товар в Казахстан, применив ставку НДС 0 процентов. С 01.01.2015 он перешел на упрощенную систему налогообложения и в этом же году собрал необходимый пакет документов для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС, который представил с налоговой декларацией по НДС за I квартал 2015 года. Так как в указанный период налогоплательщик уже не являлся плательщиком НДС в связи с применением УСН, налоговый орган отказал ему в применении соответствующих налоговых вычетов. По мнению налогоплательщика, переход на УСН не предусмотрен НК РФ в качестве основания для прекращения права налогоплательщика на возмещение НДС, если обоснованность применения ставки 0 процентов подтверждена уже после перехода. Суд признал незаконным отказ в возмещении НДС, приняв во внимание позицию Президиума ВАС РФ, изложенную в Постановлении от 09.10.2012 N 6759/12. Он отметил, что сложившаяся правовая неопределенность в вопросах применения налоговых вычетов и ставки 0 процентов по экспортным операциям, совершенным в период нахождения организации на общей системе налогообложения, если полный пакет документов по ст. 165 НК РФ собран после перехода налогоплательщика на УСН, влечет негативные последствия для хозяйствующих субъектов, приводит к нарушению их прав и законных интересов в сфере предпринимательской деятельности.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Документ подтверждающий переход на упрощенную систему налогообложения
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС6.1. Правомерно ли возмещение (вычет) НДС, если отгрузка товаров на экспорт осуществлена до перехода на УСН, а подтверждающие ставку 0 процентов документы и декларация представлены после (п. 9 ст. 167, п. 3 ст. 172 НК РФ)?

Нормативные акты: Документ подтверждающий переход на упрощенную систему налогообложения
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)Для организаций и индивидуальных предпринимателей, перешедших с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения, документом, подтверждающим право на освобождение, является выписка из книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Заявление о применении УСН — Юридические консультации на Правовед.ру

Здравствуйте, Александр!

На данную тему есть письмо ФНС РФ.

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО
от 4 июля 2011 г. N ЕД-4-3/[email protected]
Федеральная налоговая служба рассмотрела запрос ООО о предоставлении уведомления о переводе ООО на упрощенную систему налогообложения (далее — УСН) и сообщает следующее.
В соответствии с п. 4 Приказа ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения» (далее — Приказ ФНС России N ММВ-7-3/[email protected]) признан утратившим силу Приказ Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 19.09.2002 N ВГ-3-22/495 «Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения».
В этой связи Уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения
(форма N 26.2-2) налоговыми органами не используется.
Порядок применения (перехода на) УСН, установленный гл. 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), предусматривает, что налогоплательщик самостоятельно принимает решение о применении (переходе на) УСН.
Заявление о применении налогоплательщиком УСН носит уведомительный характер, и положениями гл. 26.2 Кодекса не предусмотрено принятие налоговым органом каких-либо решений по указанному заявлению.
В связи с чем у налогового органа нет оснований для направления налогоплательщику уведомления о возможности или невозможности применения УСН.
Приказом ФНС России N ММВ-7-3/[email protected] утверждены формы документов для применения УСН, в том числе рекомендуемые формы (п. п. 1.1 — 1.3 и п. 1.6 Приказа), которые предназначены для налогоплательщиков.
Формы документов для применения УСН, утвержденные вышеуказанным Приказом ФНС России и предназначенные для налоговых органов, обязательны к применению налоговыми органами в порядке, установленном соответствующим правовым актом ФНС России, регламентирующим действия налоговых органов по учету документов, связанных с применением упрощенной системы налогообложения.
К указанным документам относится форма N 26.2-7 «Информационное письмо».
Таким образом, если в инспекцию ФНС России поступает письменное обращение налогоплательщика с просьбой подтвердить факт применения им УСН, то налоговый орган выдает налогоплательщику Информационное письмо (форма N 26.2-7 — Приложение N 7 к Приказу ФНС России от 13.04.2010 N ММВ-7-3/[email protected]), в котором указывается дата подачи налогоплательщиком заявления о переходе на упрощенную систему налогообложения, а также сведения о представлении (непредставлении) им налоговых деклараций в связи с применением УСН за налоговые периоды, в которых налогоплательщик применял УСН
.

То есть, вы можете даже не представлять такое письмо заказчику.

Желаю удачи!

Особенности подключения упрощенца к оператору ЭДО. Synerdocs

Не секрет, что самый заметный процесс в рамках обмена электронными документами – это пересылка электронных счетов-фактур. Чаще всего именно с него начинается переход компаний к услугам операторов обмена. И именно поэтому компании, работающие по упрощенной системе налогообложения, пока не видят необходимости переходить на электронный обмен вместе со всеми остальными.

При подключении к оператору «упрощенцы» часто задают резонный вопрос: «А для чего нам вообще подписывать заявление об участии в электронном документообороте счетов-фактур, когда мы не выставляем эти документы, да и в получении не сильно заинтересованы?!». Как работать с упрощенцами, если вы уже перешли на электронные счета-фактуры? Можно ли на них повлиять? Тут есть о чем порассуждать.

Классика жанра

Компании на УСН не выставляют счета-фактуры, при этом, как правило, являются их получателями. В соответствии с пп. «б» п.2.1 разд.II Приложения к Приказу Минфина РФ от 25.04.2011 N50н для участия в электронном документообороте продавцу (покупателю) необходимо оформить и представить Оператору ЭДО заявление об участии в электронном документообороте счетов-фактур в электронном виде по ТКС (далее - Заявление). Норма распространяет свое действие на всех участников обмена не зависимо от их системы налогообложения.

Таким образом, если ваш контрагент отказывается подписывать Заявление, то это прямое нарушение законодательства, а именно порядка обмена электронными счетами-фактурами.

Новое в законодательстве

Скорость и количество внесения поправок в Налоговый кодекс России (далее — Кодекс) уже никого не удивляют. Летом текущего года был подписан Федеральный закон от 21.07.2014 N 238 (далее — Закон), который внес изменения в 169 статью Кодекса. В соответствии с новой редакцией пп. 1 п. 3 ст. 169, если контрагент налогоплательщика на УСН, то по письменному согласию сторон налогоплательщик вправе не выставлять счета-фактуры в адрес такого контрагента. При этом не важно, в каком виде происходит обмен: на бумаге или в электронной форме.

Напоминаем, согласно п. 2 ст. 3 Закона новая поправка вступит в силу только 1 января 2015 года. До этого момента отказаться от выставления счетов-фактур в адрес упрощенца нельзя.

Получается, с наступлением нового года, если упрощенец не получает счета-фактуры по письменному взаимному согласию сторон, то и Заявление ему подписывать не за чем. Но!

Упрощенец и формализованный документ

К сожалению, действующее законодательство РФ пока никак не регламентирует и не комментирует ситуацию, когда упрощенец перестанет получать электронные счета-фактуры, при этом будет обмениваться первичными документами в форматах ФНС через оператора ЭДО. Совершенно логично, если ты не являешься участником обмена счетов-фактур, то для чего подписывать Заявление о присоединении к такому документообороту. Регламента обмена первичкой нет. Никаких заявлений не требуется.

Вся беда в том, что форматы первичных документов, утвержденные Приказом ФНС РФ от 21.03.2012 N172, предусматривают наличие идентификационного номера, формируемого при подписании того самого пресловутого Заявления. При получении Заявления оператор ЭДО присваивает клиенту специальный номер, который вместе с учетными данными компании направляет в налоговый орган по ее месту нахождения (п.2.3 разд.II Приложения к Приказу Минфина РФ от 25.04.2011 N50н). Номер будет учтен в налоговой, благодаря чему, она будет знать, что компания перешла на обмен электронными документами. Это говорит о том, что оригиналы документов в компании создаются, обрабатываются и хранятся в электронном виде. Представление документов, созданных по форматам ФНС, происходит в электронной форме по ТКС в соответствии с Приказом ФНС РФ от 17.02.2011 N ММВ-7-2/[email protected] и Приказом ФНС РФ от 29.06.2012 N ММВ-7-6/[email protected]

Вывод: без подписания Заявления обмен формализованной первичкой через оператора ЭДО невозможен технически.

Нет форматов – нет проблем?

Развиваем мысль дальше. В практике сегодня встречается редко, но предположим, упрощенец не является участником электронного документооборота счетов-фактур, и первичные документы использует в неформализованном варианте. Имеет право, поскольку форматы ФНС для ТОРГ-12 и акта о выполнении работ являются лишь рекомендуемыми к применению. Все ведет к тому, что подписывать Заявление нет необходимости к тому же документы, составленные не по форматам ФНС представить в контролирующие органы нельзя. Уведомлять о переходе на электронные документы, выходит, нет смысла. Последуют ли за этим какие-то проблемы в ходе проверок, сказать трудно. С некоторой вероятностью можно сказать, что и сами проверяющие не готовы ответить на этот вопрос. Мы, как оператор, рекомендуем подписывать Заявление. Такой вариант видится нам самым безопасным.

Делаем выводы

Допустим, что вы или ваш контрагент находится на УСН и не желает подписывать заявление о присоединении к электронному документообороту счетов-фактур, подключаясь к оператору. Являясь получателем счетов-фактур, такой участник ставит под сомнение юридическую значимость принимаемых документов, поскольку нарушает Регламент обмена электронными счетами-фактурами, утвержденный Приказом Минфина РФ от 25.04.2011 N50н.

Ситуации, когда упрощенец не получает счета-фактуры, при этом обменивается бухгалтерской первичкой (формализованной и/или неформализованной), не регламентированы нормами действующего законодательства России. Порядок обмена определен только для счетов-фактур, подобного регламента для первички нет. В связи с этим самым безопасным видится вариант всегда подписывать Заявление.

Автор: Агапов Иван, руководитель группы аналитики и внедрения Synerdocs

Вернуться в раздел «Аналитика»

Помощник по переходу на УСН в «1С:Бухгалтерии 8»

Организации, применяющие общую систему налогообложения, могут с начала 2014 года перейти на упрощенную систему налогообложения. При переходе потребуется выполнить ряд учетных операций и подготовить информационную базу для налогового учета по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Организациям, которые ведут учет в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0), рекомендуется для этого воспользоваться «Помощником по переходу на УСН». О том, какие учетные и технологические операции при переходе на УСН нужно выполнить, и как это сделать, используя «Помощник», рассказывает профессор С.А. Харитонов.

Условия и порядок перехода на УСН

Организации, применяющие общую систему налогообложения (ОСНО), могут с начала 2014 года перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН).

Действующие организации могут перейти на УСН с 1 января 2014 года при выполнении следующих условий:

Подробнее об условиях применения УСН читайте в разделе ИС ИТС «Налоги и взносы», в справочнике «Упрощенная система налогообложения» — http://its.1c.ru/ db/taxusn#content:52:1

Если организация для ведения учета до перехода на УСН применяла программу «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0), то она может продолжить ее применять и после перехода на УСН.

Для этого достаточно отразить в программе определенные учетные операции, связанные с переходом на упрощенную систему налогообложения, а также выполнить ряд действий технологического характера.

Учетные операции, которые необходимо отразить в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) в связи с переходом на УСН, представлены в таблице 1.

№ п/п

Операция

Основание

Комментарий

1

Принятие к вычету НДС по авансам покупателей

п. 5 ст. 346.25 НК РФ

На дату, предшествующую переходу на УСН, нужно принять к вычету НДС с непогашенных авансов, полученных от покупателей. Вычет должен быть подтвержден документами о возврате сумм НДС покупателям.

2

Регламентные операции закрытия месяца, влияющие на остаточную стоимость активов

 

Для определения НДС, подлежащего восстановлению в связи с переходом на УСН, нужно выполнить регламентные операции, влияющие на остаточную стоимость активов, — начислить амортизацию по внеоборотным активам, списать расходы будущих периодов, относящиеся к текущему периоду, скорректировать стоимость остатков товарно-материальных ценностей, учитываемых «по средней стоимости», определить остаток транспортных расходов на остаток товаров.

3

Восстановление НДС, ранее принятого к вычету

п. 3 ст. 170 НК РФ

На дату, предшествующую переходу на УСН, нужно восстановить НДС по активам, стоимость которых еще не учтена в расходах по налогу на прибыль организаций (по амортизируемому имуществу, материально-производственным запасам, расходам будущих периодов, транспортным расходам). Восстановленный НДС учитывается в составе прочих расходов.

4

Ввод остатков по переходящих расходам

пп. 4 п. 1 ст. 346.25 НК РФ

Нужно отразить в налоговом учете при УСН остатки по расходам, которые можно будет признать после перехода на УСН, а также остатки по неоплаченным расходам, которые уже признаны для целей налогообложения прибыли (для того, чтобы они не были признаны повторно при их оплате в период применения УСН).

пп. 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ

п. 2.1 ст. 346.25 НК РФ

5

Включение в доходы для целей УСН остатков авансов покупателей

пп. 1 п. 1 ст. 346.25 НК РФ

Остатки авансов покупателей, не признанных доходами в период применения общей системы налогообложения, нужно включить в состав доходов для целей УСН в первый отчетный период применения упрощенной системы налогообложения.

Также требуется выполнить следующие действия технологического характера:

  • списать остатки данных налогового учета по налогу на прибыль организаций;
  • списать остатки из регистров накопления, которые для учета при УСН не используются;
  • привести в соответствие партионный учет остатков запасов в регистре Расходы при УСН и на счетах бухгалтерского учета запасов.

Форма «Помощник по переходу на УСН»

В программе «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) для выполнения указанных учетных операций и действий технологического характера рекомендуется использовать Помощник по переходу на УСН.

Форма Помощника открывается по команде Помощник по переходу на УСН раздела Справочники и настройки учета (рис. 1).

Перед тем как выполнять приведенные на форме операции, необходимо в регистр Учетная политика ввести новую запись, в которой указать, что организация с 1 января 2014 года применяет упрощенную систему налогообложения. В форме записи нужно также указать дату перехода на УСН (01.01.2014) и объект налогообложения («Доходы» или «Доходы минус расходы»).

Выполнение операций при переходе на УСН

Операции, которые требуется выполнить при переходе на УСН, подразделяются на подготовительные и операции перехода.

К подготовительным операциям относятся:

  • отражение расчетов по суммам НДС, относящимся к остаткам авансов покупателей;
  • восстановление НДС, ранее принятого к вычету.

Подготовительные операции выполняются перед переходом на применение упрощенной системы налогообложения.

К операциям перехода относятся:

  • включение авансов покупателей в состав доходов;
  • ввод начальных остатков для УСН;
  • списание остатков налогового учета по налогу на прибыль и из регистров, не используемых при УСН.

Операции перехода выполняются в момент перехода или в первом квартале применения УСН.

На форме Помощника операции выведены в виде гиперссылок и расположены в порядке выполнения (рис. 2). Для каждой операции отображается текущий статус ее выполнения. Пояснения к статусам приведены в нижней части формы.

Рассмотрим, как выполняется каждая операция.

Отражение остатков НДС по авансам покупателей

Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиком по НДС. В связи с этим перед переходом на УСН необходимо проанализировать информацию об остатках авансов покупателей и относящихся к ним сумм НДС и принять решение о дальнейших действиях.

Для получения необходимой информации предназначен специальный отчет Остатки НДС по авансам покупателей (рис. 3).

В отчете по каждому покупателю, договору и документу расчетов приводится сумма остатка аванса по данным учета на счетах 62.02 «Расчеты по авансам полученным», 62.22 «Расчеты по авансам полученным (в валюте)», 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)» и сумма НДС, относящаяся к этому авансу по данным учета на счете 76.АВ «НДС по авансам и предоплатам». 

Отчет формируется по состоянию на 31 декабря года, предшествующего переходу на упрощенную систему налогообложения.

Результатом анализа является решение организации о том, как переход на УСН будет учтен в расчетах с покупателем по сумме аванса. Возможные варианты:

  • вернуть покупателю НДС, относящийся к остатку аванса;
  • вернуть покупателю остаток аванса целиком;
  • исполнить обязательства по договору до даты перехода на УСН.

Если принято согласованное с покупателем решение о возврате НДС с остатка аванса или возврата остатка аванса целиком, то при перечислении возвращаемых сумм в программу вводится документ Списание с расчетного счета с видом операции Возврат покупателю.

К списку документов Списание с расчетного счета можно перейти из формы Помощника по команде Открыть список документов для операции Возврат НДС покупателям.

При возврате покупателю только суммы НДС с аванса в форме документа Списание с расчетного счета в поле Сумма НДС вручную указывается то же значение, что и в поле Сумма платежа.

При возврате покупателю остатка аванса полностью значение в поле Сумма НДС подсчитывается автоматически исходя из Суммы платежа и Ставки НДС.

После того как в учете будут отражены все возвраты покупателям, операцию необходимо пометить как выполненную (командой Возврат НДС покупателям -> Отметить как выполненную).

После завершения операции отражения возврата НДС покупателям Помощник предлагает выполнить операцию отражения вычета НДС, возвращенного покупателям.

Для отражения вычета НДС с аванса в программу по каждой возвращенной сумме налога вручную вводится документ Отражение НДС к вычету.

К списку документов Отражение НДС к вычету можно перейти из формы Помощника по команде Открыть список документов для операции Отражение вычета НДС с аванса.

Документ Отражение НДС к вычету заполняется с учетом следующих особенностей.

В шапке документа обязательно должны быть установлены флаги:

—          Использовать как запись книги покупок;

—          Формировать проводки;

—          Использовать документ расчетов как счет-фактуру.

В качестве документа расчетов необходимо указать счет-фактуру на аванс, которым был начислен НДС по полученному авансу.

Табличную часть после выбора документа расчетов можно заполнить автоматически (по данным из расчетного документа). Если сумма возвращенного налога меньше той, что указана в документе расчетов (например, если уже имели место отгрузки под полученный аванс), то нужно вручную скорректировать суммы в полях Сумма с НДС и Сумма НДС. В поле Событие нужно указать «Предъявлен НДС к вычету».

Табличную часть Документы оплаты заполнять не нужно.

После того как в учете будут отражены все вычеты НДС с авансов, операцию необходимо пометить как выполненную (командой Отражение вычета НДС с аванса -> Отметить как выполненную).

Для упрощения учета документы Отражение НДС к вычету рекомендуется вводить с датой возврата налога покупателю. При этом не обязательно дожидаться, когда будет полностью выполнена предыдущая операция отражения возврата НДС покупателю. Возможен и такой сценарий: вводится документ Списание с расчетного счета и сразу за ним документ Отражение НДС к вычету. Когда будет введен документ списания на последний возврат НДС и относящийся к нему документ отражения НДС к вычету, обе операции помечаются как выполненные.

Восстановление НДС, ранее принятого к вычету

При переходе на УСН организация должна восстановить НДС по активам, стоимость которых еще не учтена в расходах по налогу на прибыль организаций (по амортизируемому имуществу, материально-производственным запасам, расходам будущих периодов и др.).

Для определения суммы НДС, подлежащей восстановлению, Помощник предлагает выполнить регламентные операции Закрытие месяца, влияющие на остаточную стоимость активов, по которым требуется восстановить НДС.

Обращаем внимание, что выполнить эти операции можно лишь после того, как в учете будут отражены все хозяйственные операции с запасами на текущий год. В противном случае, выполненные операции впоследствии могут оказаться неактуальными, и их придется выполнять заново.

При вызове операции на выполнение (двойным щелчком на ее наименовании) открывается форма Закрытие месяца за последний месяц перед переходом на УСН в специальном режиме Подготовка к восстановлению НДС (рис. 4).

В форме приводится перечень только тех регламентных операций первой группы, которые необходимо выполнить при подготовке к восстановлению НДС в связи с переходом на УСН. Для выполнения операций необходимо нажать на кнопку Выполнить закрытие месяца.

По регламентным операциям закрытия месяца второй, третьей и четвертой группы выдается сообщение, что их для целей подготовки к восстановлению НДС выполнять не требуется. Однако это не означает, что регламентные операции, входящие в указанные группы, вообще не нужно выполнять. Они выполняются в обычном порядке, т. е. при работе с формой Закрытие месяца через раздел Учет, налоги, отчетность.

После выполнения необходимых регламентных операций закрытия месяца Помощник предлагает отразить восстановление НДС по остаткам активов.

При вводе команды Выполнить операцию для операции Восстановление НДС автоматически создается и заполняется документ Восстановление НДС. Дата документа — последний день года, предшествующего началу применения УСН. Для целей подготовки к переходу на УСН к функционалу документа Восстановление НДС добавлено заполнение по остаткам активов и расчет сумм восстанавливаемого НДС, возможность списать восстановленный НДС сразу на затраты и формирование печатной формы. Посмотреть (и если потребуется — отредактировать) сформированный документ можно по команде Открыть сформированный документ для операции Восстановление НДС.

При проведении документа Восстановление НДС по каждой строке табличной части НДС к восстановлению программа вводит в регистр бухгалтерии две проводки на сумму НДС к восстановлению:

  • по дебету счета, указанного в колонке Счет учета НДС на закладке НДС к восстановлению, и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость»;
  • по дебету счета 91.02 по предопределенной статье прочих доходов и расходов «Списание НДС на прочие расходы при переходе на УСН» и кредиту счета учета НДС.

Распечатать сформированный документ можно по кнопке Восстановление НДС в самом документе или по команде Распечатать сформированный документ для операции Восстановление НДС.

По отдельным видам ценностей (основные средства, нематериальные активы, прочие внеоборотные активы) в документе Восстановление НДС проставляется признак Нет данных о счете-фактуре и приводится сумма НДС к восстановлению по виду ценности в целом. В печатной форме документа для таких ценностей в графе Счет-фактура программа указывает реквизиты документа Восстановление НДС (рис. 5).

Включение авансов покупателей в состав доходов

Операция включения авансов покупателей в состав доходов (как и все последующие операции второй группы) выполняется после того, как в программе будут отражены все операции (включая реформацию баланса) за истекший год.

При вводе команды Выполнить операцию для операции Включение авансов покупателей в состав доходов программа автоматически создает документ Запись книги учета доходов и расходов (УСН).

Дата документа — первое января года начала применения УСН.

Программа вводит в документ единственную строку на закладке I. Доходы и расходы. В ней она в графе Доходы, учитываемые при расчете ЕН проставляет общую сумму остатка по авансам покупателей на дату перехода на УСН по данным на счетах 62.02, 62.22, 62.32.

Посмотреть (и если потребуется — отредактировать) сформированный документ можно по команде Открыть сформированный документ для операции Включение авансов покупателей в состав доходов.

Ввод начальных остатков для УСН

Если объектом налогообложения являются «доходы минус расходы», то после выполнения операции включения авансов покупателей в состав доходов Помощник предлагает ввести начальные остатки для целей УСН. При объекте налогообложения «Доходы» эта операция на форму Помощника не выводится.

При выполнении операции программа «1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0) автоматически создает документы Ввод начальных остатков по налоговому учету УСН по соответствующим разделам учета.

Документы вводятся с последней датой года, предшествующего переходу на УСН.

Посмотреть (и если потребуется — отредактировать) сформированные документы можно по команде Открыть список сформированных документов для операции Ввод начальных остатков для УСН.

Документы Ввод начальных остатков формируются по следующим разделам учета (если на дату перехода на соответствующих счетах имеются остатки, которые необходимо учесть для целей УСН):

  • «Основные средства и доходные вложения (счета 01, 02, 03, 010)»;
  • «Нематериальные активы и расходы на НИОКР (счета 04, 05)»;
  • «Материалы (счет 10)»;
  • «Товары и торговая наценка (счета 41, 42)»;
  • «Товары отгруженные (счет 45)»;
  • «Расчеты по налогам и сборам (счета 68, 69)»;
  • «Расчеты с персоналом по оплате труда и депонентам (счета 70, 76)»;
  • «Расчеты с подотчетными лицами (счет 71)»;
  • «Расходы будущих периодов (счета 97, 76.01.2, 76.01.9)»;
  • «Прочие расходы налогового учета УСН и ИП (в части доп. расходов на приобретение ТМЦ)».

По разделу «Основные средства и доходные вложения (счета 01, 02, 03, 010)» документ вводит сведения об основных средствах в регистр Первоначальные сведения ОС (налог. учет УСН).

По разделу «Нематериальные активы и расходы на НИОКР (счета 04, 05)» документ вводит сведения о нематериальных активах и расходах на НИОКР в регистр Первоначальные сведения НМА (налог. учет УСН).

По разделам «Расчеты по налогам и сборам (счета 68, 69)», «Расчеты с персоналом по оплате труда и депонентам (счета 70, 76)» и «Расчеты с подотчетными лицами (счет 71)» в документе фиксируются остатки по расчетам.

По остальным разделам документ вводит сведения об остатках неучтенных по налогу на прибыль расходов в регистр Расходы по УСН.

Для целей УСН аналитический учет запасов в программе требуется вести в разрезе каждой партии. Для выполнения этого требования в настройках параметров учета должен быть установлен флаг учета запасов По партиям (документам поступления) (рис. 6).

Если до перехода на УСН организация не вела аналитический учет запасов в разрезе партий, то его нужно включить. В этом случае при выполнении операции Ввод начальных остатков для УСН программа дополнительно создает документ Операция (БУ и НУ) для приведения в соответствие партионного учета остатков запасов в регистре Расходы при УСН и на счетах бухгалтерского учета путем заполнения аналитики по субконто «Партии» (рис. 7).

Списание остатков НУ и из неиспользуемых при УСН регистров

Последней операцией перехода на УСН является списание остатков налогового учета (НУ) из регистра бухгалтерии, а также остатков из регистров, которые не используются при УСН.

Операция является служебной. При ее выполнении запускается процедура, анализирующая на дату перехода на УСН остатки ресурсов НУ, ПР и ВР на счетах бухгалтерского учета, а также остатки по регистрам накопления, не использующимся при УСН. По полученным данным формируются документы Операция (БУ и НУ), которые заполняются таким образом, чтобы вывести указанные остатки «в ноль». Дата документов — первое января года начала применения УСН.

Посмотреть (и если потребуется — отредактировать) сформированные в программе документы можно по команде Открыть список сформированных документов для операции Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров.

В бухгалтерском учете остатки списываются записями в корреспонденции со вспомогательным счетом «000» (рис. 8).

Из регистров накопления, которые не используются при УСН, остатки списываются приходными записями «сторно» (с отрицательными суммами покупок и НДС) (рис. 9).

Более подробно об использовании Помощника по переходу на УСН читайте в разделе ИС ИТС «Бухгалтерский и налоговый учет», в справочнике «Учет при применении УСН» — http://its.1c.ru/db/accusn#content:446:1    

Иллюстрированный самоучитель по «1С:Бухгалтерия 8» › Общие принципы ведения учета › Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (УСН) [страница — 73] | Самоучители по бухгалтерским программам

Налоговый учет по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Задачи и организация учета по УСН

Задачей налогового учета по упрощенной системе налогообложения в конфигурации является автоматическое ведение «Книги учета доходов и расходов» (меню «Отчеты» › «Книга учета доходов и расходов (УСН)»).

Налоговый учет по УСН в «1С:Бухгалтерии 8» ведется в соответствии с главой 26.2 НК РФ. Поддерживаются следующие объекты налогообложения:

  • Доходы;
  • Доходы, уменьшенные на величину расходов.

Настройки учета по УСН устанавливаются в форме «Учетная политика организаций» на закладке «УСН».

Налоговый учет по УСН ведется независимо от бухгалтерского учета. Хозяйственные операции отражаются параллельно в бухгалтерском и налоговом учете.

Записи «Книги учета доходов и расходов» (КУДиР) формируются автоматически при проведении документов хозяйственных операций и хранятся в оборотных регистрах «Книга учета доходов и расходов (раздел I)», «Книга учета доходов и расходов (раздел II)» и «Книга учета доходов и расходов (НМА)».

Кроме того, записи «Книги учета доходов и расходов» могут быть введены вручную с помощью документа «Запись книги учета доходов и расходов УСН (ручной учет)» (меню «Операции» › «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)»).

Документ «Запись книги учета доходов и расходов (УСН)» позволяет внести вручную запись в «Книгу учета доходов и расходов». Документ содержит три табличные части, соответствующие разделам Книги учета доходов и расходов.

На закладке «Доходы и расходы» перечисляются первичные документы, определяются суммы доходов и расходов, выделяются суммы доходов и расходов, учитываемых при расчете единого налога, суммы НДС, помечаются суммы доходов по деятельности, облагаемой ЕНВД и распределяемые суммы расходов.

На закладках «Расчет расходов на приобретение ОС» и «Расчет расходов на приобретение НМА» перечисляются приобретенные основные средства и нематериальные активы, дата оплаты, первоначальная стоимость, остаточная стоимость, дата подачи документов на государственную регистрацию, количество кварталов в отчетном и налоговом периоде, доля расходов за налоговый период и за квартал (%), сумма расходов за отчетный период и за квартал, расходы предыдущих периодов и остаток расходов.

При проведении документа формируется записи регистров «Книга учета доходов и расходов», которые отражаются в отчете «Книга учета доходов и расходов».

Книга учета доходов и расходов может быть сформирована за любой отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев). Если в форме отчета установлен флаг «С начала года», в Книге учета доходов и расходов будут отражены итоговые данные по каждому кварталу и каждому отчетному периоду, с начала года и до окончания текущего отчетного периода (периода составления отчета).

Образец запроса в налоговую о системе налогообложения 2021

Когда понадобится подтвердить применение УСН

Для всех организаций и предпринимателей по умолчанию установлен один режим — ОСНО, или общая система налогообложения. Когда налогоплательщик регистрирует юридическое лицо или ИП, он автоматически попадает под ОСНО. Для перехода на упрощенную систему налогообложения необходимо подать специальное заявление 26.2-1.

По правилам форму КНД 11550001 (заявку 26.2-1) готовят в трех экземплярах: один — для налоговой, остальные с отметками ИФНС возвращают заявителю. Но иногда налогоплательщики подают только одну форму, и никаких подтверждений о применении УСН у них не остается.

В некоторых случаях поставщикам потребуется подтвердить работу на упрощенной системе налогообложения. Поставщики на УСН вправе участвовать в закупках наравне с остальными организациями (п. 4 ст. 3 44-ФЗ). Никаких исключений для них как неплательщиков НДС не предусмотрено — цена контракта не уменьшается. Заказчик обязан рассчитывать НМЦК таким образом, чтобы в ней учитывались все ценообразующие факторы, в том числе и налоговые сборы (письмо Минфина №24-01-07/34829 от 15.05.2019). Контракт заключается по требованиям извещения и предложениям поставщика — по той цене, которую предложил исполнитель. Цена является твердой и не меняется в процессе исполнения контракта. Заказчик оплачивает товары, работы и услуги по цене победителя, независимо от применяемой исполнителем системы налогообложения.

Заказчики по 44-ФЗ не включают сведения о применяемом налоговом режиме в список обязательных документов закупки. Поставщики предоставляют подтверждающий документ по желанию. А вот в закупках по 223-ФЗ иная ситуация. Если заказчик включил такое условие в закупочную документацию, поставщик обязан подтвердить применяемый налоговый режим. Исполнитель прикладывает к заявке документ-основание: заявку 26.2-1 с отметкой ИФНС или подтверждение о применении УСН от территориальной инспекции.

Как составить обращение в ИФНС

Поставщик формирует запрос о подтверждении упрощенки в свободной форме. Унифицированного бланка для такой заявки не предусмотрено. В письменном обращении рекомендуется указать:

  1. Название организации или Ф.И.О. заявителя ИП.
  2. Адрес местонахождения, а для ИП — адрес регистрации. Контактную информацию.
  3. Суть запроса: ИП или организация перешли на упрощенку, подавали заявление по форме 26.2-1 и налоговую декларацию УСН. Необходимо получить документальное подтверждение о переходе.

Варианты передачи письма в ИФНС — лично или по почте. Если передаете по почте или курьером, то только заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложений. Только так у отправителя появятся отметка о вручении.

Это рекомендуемый образец запроса в налоговую о системе налогообложения: заполните его и передайте в ИФНС.

Начальнику ИФНС России по г. ___________

от ________________________________

_______________________

_______________________

_______________________

_______________________

_______________________

Исходящий № __________ от ____________ (наименование организации, ИНН, КПП, адрес местонахождения, контактный телефон)

Запрос

Согласно ст. ст. 346.12, 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации с __________________20____г. наша организация перешла/переходит на упрощенную

(ненужное зачеркнуть)

систему налогообложения в соответствии с заявлением (уведомлением) от _____________________20___г.

В связи с этим просим выдать информационное письмо о применении упрощенной системы налогообложения.

_____________________ ________________ __________________

(Должность руководителя) (Подпись) (Ф.И.О., полностью)

Печать организации

Что ответит налоговая

ИФНС подтвердит переход на упрощенку в ответном документе в течение 30 дней. Подтверждение составляют по унифицированной форме 26.2-7 (утв. приказом ФНС №ММВ-7-3/[email protected] от 02.11.2012). В ответном письме ФНС подтверждает переход организации или ИП на упрощенную систему налогообложения с указанием даты получения заявления на переход и даты подачи налоговой декларации УСН.

Если заказчик в извещение запросил подтверждение применения упрощенной системы налогообложения, поставщик вправе предоставить копию этого письма в составе заявки как документ соответствия.

Задорожнева Александра

В 2009 году закончила бакалавриат экономического факультета ЮФУ по специальности экономическая теория. В 2011 — магистратуру по направлению «Экономическая теория», защитила магистерскую диссертацию.

Другие статьи автора

Документы | Упрощенка

Публикуем календарь с указанием праздничных и выходных дней на 2021 год, а также нормами времени для месяца/квартала/налогового периода. Документ можно скачать для печати (лучше на цветном принтере, но можно и на черно-белом), праздничные даты выделены и хорошо видны.

Форма декларации по УСН Формат налоговой отчетности для ИП и ЮЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected], а в приложении №1 приведена форма данного документа. Чтобы понять актуальность  формы декларации, нужно обратить внимание на штрих-код в  левом верхнем углу страницы титульной странице бланка, цифры под ним должны заканчиваться цифрами 2017 (в этом году …

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) – это учетный документ, в котором записаны все доходные и расходные операции, которые совершал индивидуальный предприниматель или организация в течении года. На основании этой книги выполняется расчет авансовых платежей и годового налога по УСН.

Дополнения в законопроект от 22.05.2003 № 54-ФЗ вводятся систематически, тем самым совершенствуя его. Данный закон регулирует денежные и безналичные денежные расчеты. Уже властями определена крайняя дата перехода отдельных категорий плательщиков налогов на онлайн-кассы, так же была изменена дата создания документации строгой отчетности только с применением автоматизации.

Что может онлайн-сервис Представленный на страничке калькулятор способен автоматически рассчитать все необходимые значения в налоговой декларации по УСН за 2019 год и сформировать документ для предоставления в налоговую инспекцию. Калькулятором может воспользоваться как ИП, применяющий УСН (упрощенную систему налогообложения) так и ЮЛ. Декларацию за год ИП или ЮЛ может получить в формате PDF.

С помощью данного сервиса вы можете автоматически сформировать налоговую декларацию по упрощенной система налогообложения (УСН) за 2019 год формы по КНД 1152017. Для опоздавших со сдачей отчетности: 2018, 2017 и 2016 года также корректно выводятся. Заполнив необходимые поля, поставив галочку «Сформировать документ для печати» и нажав кнопку «Рассчитать» вы получаете документ в формате PDF, который …

Министерством финансов России представлен новый образец Книги учета доходов и расходов по УСН. Скачать шаблон КУДиР можно по ссылке. Основной причиной изменений является то, что последняя редакция использовалась на протяжении 3,5 года и не видоизменялась. Минфин говорит об необходимости привести Книгу в более современный вид.

Начиная с 10.04.2016 ИП и ЮЛ, использующим УСН необходимо использовать новую налоговую декларацию (форма по КНД 1152017). Порядок заполнения утвержден приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в …

В середине 2014 года ФНС России утвердила новую форму налоговой декларации по УСН (приказ № ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.2014) формы по КНД 1152017. Этот документ в ноябре 2014 года прошел необходимую регистрацию в Минюсте, и именно по этой форме должны будут отчитаться налогоплательщики за 2015 год.

Приказом ФНС России в середине 2014 года была утверждена новая форма налоговой декларации по УСН (приказ № ММВ-7-3/352). Именно по этой форме нужно отчитаться по итогам 2015 года. Предельный срок сдачи отчетности для организаций, применяющих упрощенку, составляет  последний день первого квартала 2016 года, а для ИП – первый рабочий день мая 2016 года, так как …

Налоговое время! 10 наиболее распространенных форм IRS

iStockphoto

Дэниел Кросс / GOBankingRates

Если вы не знаете разницы между W-2 и W-4 или 1040 и 1099, вы не одиноки. Каждый должен понимать, как используется каждая налоговая форма IRS и когда их использовать. Существует множество форм, которые можно использовать для подачи налоговой декларации, и использование правильной формы в первый раз может предотвратить потенциально дорогостоящую ошибку.(Однако есть обстоятельства, при которых вы можете внести поправки в прошлую налоговую декларацию, чтобы исправить определенные ошибки.)

Хотя вам могут никогда не понадобиться некоторые из более эзотерических налоговых форм, есть некоторые, которые вы, вероятно, увидите каждый раз. год.

Вот 10 наиболее распространенных форм, с которыми вы можете столкнуться.

Форма 1040

irs.gov

Декларация о подоходном налоге с физических лиц в США — это суть налоговых форм и отправная точка для большинства налогоплательщиков.Он также известен как «длинная форма» 1040, потому что он чрезвычайно обширен. Если вы зарабатываете более 100 000 долларов в год, вам необходимо детализировать свои отчисления, вы сообщаете о доходах от самозанятости или о доходах от продажи собственности, вы, скорее всего, будете использовать форму 1040.

Форма 1040EZ

irs.gov

Как следует из названия, 1040EZ представляет собой довольно простую индивидуальную налоговую форму.Версия EZ модели 1040, используемая в основном одинокими или женатыми людьми без иждивенцев, обходит сложность длинной версии, сокращая графики до самого необходимого. Другими словами, вы можете избавить себя от множества головных болей с помощью этой формы. Некоторые из условий, при которых вы должны подавать 1040EZ, включают:

  • Ваш налогооблагаемый доход ниже 100000 долларов
  • Ваш статус регистрации — холост или женат, подача совместно
  • Ваш процентный доход составляет 1500 долларов или меньше

Форма 1040A

irs.правительство

Данная налоговая декларация представляет собой компромисс между длинной формой 1040 и 1040EZ. Как и форму 1040EZ, вы можете использовать форму 1040A, если ваш налогооблагаемый доход составляет менее 100 000 долларов США. Это также позволяет вам требовать дополнительные кредиты — кредиты на образование, налоговые льготы на детей, пенсионные сбережения и многое другое — но вы не можете перечислять вычеты.

Форма W-2

irs.gov

Это форма, с которой должен быть знаком любой, кто работает наемным работником.Он также известен как Отчет о заработной плате и налогах, и его требуют компании, которые выплатили не менее 600 долларов в год. Ваша форма W-2 должна быть заполнена для каждого сотрудника, с которого был удержан налог на доход, социальное обеспечение или Medicare.

Форма W-4

irs.gov

Свидетельство о удержании удерживаемого пособия сотруднику — это форма, которую вы заполняете перед тем, как приступить к работе, чтобы ваш работодатель знал, какую сумму налога удерживать с вашей зарплаты.Исходя из ваших данных, вы можете в конечном итоге переплатить или недоплатить налоги за год, предшествующий выплате или сумме, подлежащей выплате, когда пора подавать. Итак, внимательно прочтите инструкции, прежде чем заполнять эту налоговую декларацию.

Форма W-4P

irs.gov

Получатели пенсий или аннуитетов должны будут использовать Свидетельство об удержании пенсионных или аннуитетных выплат, чтобы определить правильную сумму федерального подоходного налога, которую необходимо удержать.Правила, касающиеся этих типов распределения, различаются, поэтому эта форма необходима для правильного расчета правильной суммы, которая должна выплачиваться каждый год.

Форма 1099-MISC

irs.gov

Контрактные или внештатные работники, вероятно, знакомы с формой 1099-MISC. Эта налоговая форма используется для расчета налоговых обязательств для самозанятых лиц или контрактных рабочих, которые получили не менее 600 долларов в течение налогового года.Это также может быть применимо, если вы совершили прямые продажи покупателю на сумму 5000 долларов или более для перепродажи или если вы получили не менее 10 долларов в виде роялти или брокерских платежей вместо дивидендов или не облагаемых налогом процентов.

Форма 1098

irs.gov

Домовладельцы, которые все еще платят по ипотеке и сдают ее в аренду, должны будут ознакомиться с Заявлением о процентах по ипотеке.Если вы получили не менее 600 долларов в виде процентов по ипотеке в течение года как физическое лицо или как предприятие, вам необходимо заполнить форму 1098.

Форма 941

irs.gov

Работодатели, удерживающие подоходный налог, налог на социальное обеспечение или налог на медицинское страхование из зарплаты своих сотрудников, должны подавать квартальную федеральную налоговую декларацию работодателя. Это используется для правильной оценки налоговой части этих оплаченных расходов работодателем.

Форма 8962

irs.gov

Закон о доступном медицинском обслуживании сделал так, что медицинское страхование должно указываться в налоговых декларациях. Некоторые люди могут иметь право на получение премиального налогового кредита, который помогает оплачивать медицинское страхование, предлагаемое через Рынок медицинского страхования. Форма 8962 используется для расчета суммы кредита, который вы получаете.

Как подать налоговую декларацию за 5 простых шагов

При мысли о налоговом сезоне у вас возникают ульи? Больше не бойтесь! Наше простое пошаговое руководство поможет вам подготовить налоги, даже не беспокоясь!

Большинство людей боятся этого времени года из-за всей документации и документов, связанных с налогами.К счастью, этого не должно быть! Подготовка налогов на самом деле может быть простым процессом, не вызывающим стресса, если вы немного поработаете на начальном этапе. Все, что требуется, — это некоторая организация и время.

Шаг 1. Соберите налоговые документы

Для уплаты налогов вам необходимо собрать все налоговые документы. Думайте об этом как об охоте за мусором, если от этого будет немного веселее! Какие формы вам понадобятся? Вот несколько моментов, о которых следует помнить:

  • Вт-2с
  • 1099с
  • Выписки процентов по ипотеке
  • Отчеты о доходах от инвестиций

И если это ваш первый сезон подачи налогов как супружеская пара, поздравляю! Молодожены должны знать несколько налоговых советов.Но женитьба — не единственное серьезное изменение в жизни, которое может потребовать дополнительных документов. Чтобы ваша подготовка к уплате налогов проходила гладко, вот еще несколько документов, которые вам, возможно, потребуется добавить в свой список:

  • Форма 8822 (если вы переехали)
  • SS-5 (если вы изменили ФИО)
  • W-4 (для корректировки налоговых удержаний в зависимости от дохода вашей новой семьи)

Формы доходов и инвестиционных процентов должны быть отправлены вам по почте до 31 января, так что следите за этими документами.Если вы не получили свою налоговую декларацию к первой или второй неделе февраля, позвоните нужным людям, чтобы убедиться, что вы получите свои документы вовремя, чтобы уплатить налоги.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

Боитесь забыть документ, который вам понадобится в День налоговой инспекции? Чтобы помочь вам собрать всех своих уток подряд, загрузите наш бесплатный контрольный список для налоговой подготовки.

Шаг 2: Выберите между стандартным вычетом или подробным описанием

При подаче налоговой декларации у вас есть два варианта: взять стандартный вычет или перечислить свои вычеты.Это довольно большое дело, потому что налоговые вычеты уменьшают ваш налогооблагаемый доход — и чем ниже ваш налогооблагаемый доход, тем меньше будет ваш налоговый счет!

Итак, как вы решите, какой вариант выбрать? Что ж, стандартный вычет за 2020 налоговый год для одиноких лиц, подающих документы, составляет 12 400 долларов и 24 800 долларов для состоящих в браке людей, подающих совместно. Если вы можете списать из налогов за год больше, чем эти суммы, вам лучше внести в список. В противном случае избавьтесь от хлопот копаться в картотеке в поисках старых квитанций и просто возьмите стандартный вычет.

Если вы все же планируете перечислять вычеты по статьям, вам понадобятся доказательства, подтверждающие ваши претензии. Так что не забывайте квитанции о вычетах и ​​налоговых льготах, например:

  • Присмотр за детьми
  • Стоимость обучения
  • Благотворительная помощь
  • Медицинские расходы

Если есть сомнения, никогда не помешает обратиться к налоговому профи и получить совет о том, как платить налоги в этом году.

Шаг 3. Выберите статус регистрации

Ваш статус подачи документов помогает вам выяснить, что вам нужно сделать, чтобы подать заявку, каков ваш стандартный вычет, ваше право на получение определенных кредитов и размер вашей задолженности по налогам.

Бывают случаи, когда выбрать статус регистрации довольно просто — например, если вы не замужем, — а в других случаях, когда вы можете претендовать на более чем один статус регистрации, и это не так однозначно.

Как определить, какой статус регистрации выбрать? На выбор предлагается пять различных статусов:

  • Одноместный. Если вы не состоите в браке, разведены, проживаете отдельно по закону или не овдовели до наступления налогового года, вы подаете заявление в качестве единого налогоплательщика. Достаточно просто, правда?
  • Семейное положение, подающее заявление совместно. Вы женаты, и вы оба согласны подать совместную декларацию. В большинстве случаев супружеские пары обычно экономят больше, подавая документы совместно.
  • Подача заявления в браке раздельно. Если вы состоите в браке и по какой-то причине не согласны подавать совместно (возможно, вы хотите нести ответственность только за уплату налогов или отдельная подача приведет к уменьшению налогового счета), вы можете использовать этот статус.
  • Глава домохозяйства. Это немного сложнее. Чтобы соответствовать критериям, вы должны оплатить более половины домашних расходов за год, быть холостым и иметь «соответствующего критериям ребенка или иждивенца». Итак, если вы одинокий родитель или ухаживаете за больным членом семьи, вы можете иметь право подавать документы в качестве главы семьи.
  • Соответствующая вдова (эр). Если ваш супруг (а) умирает и вы не вступаете в повторный брак в том же налоговом году, вы можете подать заявление вместе со своим умершим супругом.В течение двух лет после года смерти вы можете использовать соответствующий статус регистрации вдовы (вдовы), если захотите. 1

В большинстве случаев люди подают документы либо как налогоплательщики, либо состоящие в браке. Но есть редких случаев, когда вы можете подумать о подаче отдельно или о другом статусе, если это применимо, поэтому всегда проводите математические расчеты.

Шаг 4. Подайте налоговую декларацию

После того, как вы соберете все свои документы, вы готовы подавать налоговую декларацию!

По данным IRS, большинство американцев решили нанять профессионала (58%), который помог бы им заполнить налоговые декларации в электронном виде.Остальные решили подать заявку самостоятельно, используя налоговое программное обеспечение, или по-старому, заполнив бумажную документацию и отправив ее по почте. 2

Но какой вариант подачи выбрать ? Давайте подробнее рассмотрим варианты подачи налоговой декларации в Интернете и в Интернете, чтобы помочь вам определить, какой из них лучше всего подходит для вас.

Программное обеспечение

Online может быть простым, если ваша ситуация довольно проста и вы планируете использовать стандартный вычет. Однако, если ваша налоговая декларация более сложная — например, если вы владеете бизнесом или знаете, что вам нужно детализировать свои вычеты, — стоит нанять специалиста по налогам.

Если вы все еще не уверены, какой вариант лучше всего подходит для вашей ситуации, пройдите нашу простую викторину!

Вы не хотите ждать до последней минуты, чтобы заполнить налоговую декларацию! И пытаться назначить встречу со своим налоговым профи за неделю до налогового дня — все равно что искать билеты на Hamilton в день выступления — удачи в попытках сделать либо . И, кроме того, есть множество причин подавать налоговую декларацию раньше, например, меньше стресса и защита от налогового мошенничества.

Шаг 5. Подготовьтесь к следующему году

Если вы в конечном итоге получаете большой возврат налогов или большой налоговый счет, вы, вероятно, захотите пойти дальше и скорректировать свои удержания, чтобы не брать слишком много или слишком мало из своей зарплаты для уплаты налогов.

И еще кое-что: после того, как ваши налоги подписаны, запечатаны и доставлены в IRS, у вас может возникнуть соблазн отпраздновать, разжечь костер и сжечь все эти квитанции и налоговые формы в сиянии славы … не делайте этого.

Вместо этого, незамедлительно подайте любые налоговые документы и важные квитанции , когда вы их получите, чтобы вам не пришлось искать их в доме следующей весной. Купите несколько манильских папок, файл-гармошку или файловую систему , которая будет хранить ваши налоговые документы и хранить эти документы не менее трех лет. Они могут вам понадобиться, если прибудет IRS.

Подавайте налоги с помощью Pro

Видите? Это было не так уж плохо, правда? Если вы просто потратите немного времени и энергии на выполнение этих пяти шагов в течение налогового сезона, все будет готово.Кроме того, вы избавитесь от стресса и беспокойства, если будете организованы на стороне пользователя.

Если вы решили упростить процесс и избежать возможных ошибок при подаче налоговой декларации, наша общенациональная сеть налоговых одобренных местных поставщиков (ELP) может вам помочь. Эти налоговые специалисты найдут время, чтобы объяснить ваши налоги и убедиться, что вы получаете все вычеты, на которые вы имеете право. Не ждите налогового кризиса.

Найдите налогового специалиста в вашем районе уже сегодня!

Как подавать налоги: руководство для начинающих

В 2019 году Налоговая служба обработала более 253 миллионов налоговых деклараций и собрала более 3 долларов США.5 трлн выручки.

Физические лица и предприятия по всей территории США должны подавать налоговые формы в IRS, чтобы сообщить федеральному правительству, какой доход они заработали, какие вычеты и кредиты они запрашивают, их общий налоговый счет и сколько они недоплачили или переплатили за год.

американцев платят налоги в течение года, при этом у многих рабочих деньги удерживаются непосредственно из их зарплаты. Процесс подачи налоговой декларации — это то, как правительство возвращает любые переплаты, сделанные налогоплательщиками, или взимает плату с тех, кто не заплатил достаточно.Переплата может быть значительной, поскольку в 2019 году IRS вернуло более 452 миллиардов долларов в виде налогов.

Хотя миллионы американцев подают налоговые декларации, это не означает, что процесс прост, особенно если вы никогда раньше не подавали налоговые декларации. Это руководство проведет вас через процесс выяснения всех тонкостей подачи налоговой декларации, в том числе:

  • Кому нужно подавать налоговую декларацию?
  • Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?
  • Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?
  • Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?
  • Как вы заполняете налоговые формы?
  • Как выбрать правильный налоговый статус?
  • Как вы решаете, следует ли перечислять или требовать стандартный вычет?
  • Каковы сроки подачи налоговой декларации?
  • Что делать, если вы не можете уложиться в срок подачи налоговой декларации?
  • Когда и как вы подаете заявку на возврат налога?
  • Как вы отслеживаете свой возврат?
  • Как вы платите налоги, если у вас есть задолженность IRS?
  • Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?
  • Когда вам следует нанять налогового специалиста?
  • Как вы сэкономите деньги при подаче налоговой декларации?
  • Что делать с возвратом налога?

Источник изображения: Getty Images.

Кому нужно подавать налоговую декларацию?

Не всем нужно подавать налоговую декларацию. Независимо от того, нужно ли вам подавать заявление, зависит от вашего дохода, статуса регистрации и от того, заявляет ли кто-либо вас как иждивенца. В приведенной ниже таблице показано, когда вы должны подавать заявление за 2020 налоговый год (это налоги, которые должны быть уплачены в апреле 2021 года).

Если ваш доход равен указанной сумме или превышает ее, вы должны подать налоговую декларацию.

Статус подачи

Возраст на конец 2020 года

Доход, по которому вы должны подавать

Одноместный

До 65 лет

$ 12 400

Одноместный

65 и старше

$ 14 050

Женат, подача отдельно

Все возрасты

5 долларов США.00

Глава семьи

До 65 лет

$ 18 650

Глава семьи

65 и старше

$ 20 300

Совместно зарегистрирован в браке

Оба супруга младше 65 лет

24 800 долл. США

Совместно зарегистрирован в браке

Один супруг до 65 лет

26 100 долл. США

Совместно зарегистрирован в браке

Оба супруга 65 лет и старше

27 400 долл. США

Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем

До 65 лет

24 800 долл. США

Соответствующая требованиям вдова или вдовец с ребенком-иждивенцем

65 и старше

26 100 долл. США

Если вы заявлены как иждивенец, существуют другие правила.Например, если вы заявлены как иждивенец, и вы одиноки, моложе 65 лет и не слепые, вы должны подать декларацию, если:

  • Ваш заработанный доход превышает 12 400 долларов США
  • Ваш нетрудовой доход превышает 1100 долларов США
  • Ваш валовой доход превышает большее значение: 1100 долларов или 11850 долларов трудового дохода + 350 долларов

Если вы не уверены, нужно ли вам подавать, у IRS есть интерактивный помощник по налогам, который поможет вам разобраться в этом после того, как вы ответите на несколько простых вопросов.

Если вы не обязаны подавать налоговую декларацию, потому что вы не достигли минимального порога дохода, вы все равно можете это сделать.Например, вы можете иметь право на получение определенных возвращаемых налоговых льгот, включая налоговую льготу на заработанный доход.

Возмещаемые налоговые льготы могут позволить вам вернуть не только деньги, которые могли быть удержаны из вашей зарплаты, но также на больше, чем вы фактически уплатили в виде налогов. Если вы имеете право на возврат денег от IRS, вам нужно будет подать декларацию, чтобы IRS отправило вам средства, на которые вы имеете право.

В 2020 налоговом году, если вы имели право на получение платежа за экономический ущерб (более известного как ваш стимулирующий чек на коронавирус), но не получили его, вы также можете потребовать его, подав налоговую декларацию.Платежи за экономический ущерб оцениваются в размере до 1200 долларов США на взрослого и 500 долларов США на ребенка-иждивенца, имеющего на это право, и были разрешены Законом о помощи, помощи и экономической безопасности в связи с коронавирусом (Закон CARES) для смягчения финансового разрушения, вызванного пандемией COVID-19.

Какие налоговые формы вам нужны для подготовки налоговой декларации?

Вы получите по почте множество различных форм, которые могут вам понадобиться при составлении налоговой декларации. Эти формы предоставляют вам ключевую информацию, такую ​​как сведения о вашем доходе и отчислениях, на которые вы можете иметь право.Следите за следующими налоговыми формами:

  • W-2: Эта форма исходит от работодателей и содержит подробную информацию о заработанной вами сумме, а также о сумме подоходного налога, удерживаемого с вашей зарплаты. Если вы работали полный или неполный рабочий день, вы получите эту форму.
  • 1099: Эта форма используется для отчета о доходах из источников помимо работодателей. Вы получите эту форму, если вы получаете доход в качестве подрядчика или фрилансера, или если вы получаете доход от аренды недвижимости, в том числе
  • 1099-INT: Это еще один тип формы 1099, которую вы получите, если вы получили проценты со сберегательных счетов или если вы получили дивиденды от инвестиций.
  • 1095-A: Если вы зарегистрировались в квалифицированном плане медицинского страхования через рынок медицинского страхования Obamacare, вам понадобится эта форма, чтобы убедиться, что вы получаете надлежащую сумму «налоговых льгот по предварительным страховым взносам», которые получают многие американцы. чтобы помочь им приобрести страховку.
  • 1098: Вы получите эту форму с подробными сведениями о выплатах процентов по студенческим ссудам или выплатах процентов по ипотеке. Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту до 2500 долларов, если ваш доход превышает предел заработка.Если вы внесете в список, вы также можете вычесть проценты по ипотеке в размере до 750 000 долларов или 1 миллиона долларов, в зависимости от того, когда вы купили свой дом.

Могут быть и другие формы, отправленные вам работодателями или компаниями, с которыми вы ведете бизнес. Храните все эти налоговые документы вместе по мере их получения. Хотя вам не нужно отправлять большую часть его в IRS (компании, которые создают формы, отправляют их напрямую), наличие его в одном месте значительно упростит заполнение вашей налоговой декларации.

Если вы планируете требовать определенных вычетов на коммерческие расходы, благотворительные пожертвования или медицинские расходы, обязательно сохраните и эти квитанции. Если вы прошли аудит, вам понадобятся доказательства, подтверждающие сделанные вами вычеты.

Аудит — это расследование, проводимое IRS для проверки того, что вы задекларировали весь свой доход и не претендовали на какие-либо вычеты или кредиты, на которые вы не имели права. Вероятность проведения аудита относительно невелика, но все же стоит сохранить свои документы на случай, если вас попросят предоставить подтверждение вашего права на вычеты IRS.

Что такое налоговые вычеты и налоговые льготы?

Когда вы отправляете свои налоговые формы, важно, чтобы вы потребовали все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право. И вычеты, и кредиты обеспечивают экономию налогов, но по-разному.

Вычет уменьшает сумму дохода, которую правительство считает облагаемой налогом, и взимает с нее ставку подоходного налога. Если у вас был налогооблагаемый доход в размере 55 000 долларов США, и вы подаете заявление о вычете в размере 1 000 долларов, ваш общий налогооблагаемый доход уменьшается до 54 000 долларов США, поскольку вы вычли сумму вычета из своего налогооблагаемого дохода.

Стоимость вычета определяется вашей налоговой ставкой, потому что ваши сбережения возникают из-за того, что вам не нужно платить налоги на вычитаемую сумму. Таким образом, если вы находитесь в налоговой группе 22%, вычет в размере 1000 долларов сэкономит вам 22% от 1000 долларов, или 220 долларов.

Кредит, с другой стороны, снижает вашу задолженность по налогам в соотношении доллар к доллару. Кредит в размере 1000 долларов уменьшит ваш налоговый счет на 1000 долларов. Если бы у вас был налоговый счет на сумму 2000 долларов и вы подали заявку на получение кредита на 1000 долларов, ваш налоговый счет уменьшится до 1000 долларов.Очевидно, что налоговые льготы более ценны, чем вычеты, хотя и то, и другое дает экономию. И хотя некоторые кредиты уменьшают ваш налоговый счет только до 0 долларов, есть другие, которые полностью или частично подлежат возмещению, поэтому на самом деле можно получить обратно деньги от IRS, которые превышают сумму, которую вы заплатили в налоговую систему.

Это руководство по налоговым льготам на 2021 год может помочь вам найти льготы, на которые вы имеете право, а это руководство по налоговым вычетам поможет вам определить возможности использования этой ценной экономии на налогах.

Какие налоговые формы нужно подавать вместе с налоговой декларацией?

Выяснение того, какие налоговые формы вам понадобятся, может показаться сложным, но хорошая новость заключается в том, что если вы используете программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций, все необходимые вам формы будут заполнены за вас. Однако вам все равно нужно знать, с какими формами вы столкнетесь при подаче налоговой декларации.

В предыдущие годы у налогоплательщиков был выбор из нескольких различных форм 1040, которые являются основной налоговой формой, которую необходимо подавать в IRS. Эту форму большинство людей называют своей налоговой декларацией.

Однако с 2018 года существует упрощенная форма 1040, которую будут использовать практически все индивидуальные налогоплательщики. Эта форма запрашивает всю основную информацию, которую вы должны предоставить в IRS, включая:

  • Ваш статус заявки
  • Требуете ли вы стандартного вычета
  • Может ли кто-либо заявить о вас как о иждивении
  • Ваш адрес
  • Год вашего рождения (и год рождения вашего супруга)
  • Ваш адрес
  • Подробная информация о иждивенцах, на которых вы претендуете, включая их полное имя, номер социального страхования и родство с вами

В дополнение к форме 1040 вам может потребоваться отправить дополнительные формы, называемые «Расписания».»Примеры включают:

  • Приложение 1, если вы требуете вычеты, такие как вычет процентов по студенческому кредиту или вычет по налогу на самозанятость; или если у вас есть дополнительный доход в виде пособия по безработице; прирост капитала; выигрыши в азартных играх; или призовые или наградные деньги.
  • Schedule 2, если вы должны платить альтернативный минимальный налог (большинство людей не будут этого делать) или если вы должны выплатить излишек авансового платежа по налоговому кредиту (вам может потребоваться произвести этот платеж, если вы получили слишком много субсидий Obamacare для вашего страхового покрытия).
  • Приложение 3, если вы можете претендовать на невозмещаемый налоговый кредит, отличный от налогового кредита на заработанный доход (EITC) или кредита для других иждивенцев. Примеры включают образовательные кредиты, иностранный налоговый кредит или общий бизнес-кредит.

В каждом штате также есть свои собственные налоговые формы, которые необходимо подавать — при условии, что вы проживаете в одном из 43 штатов (плюс округ Колумбия), которые собирают налоги штата. Посетите веб-сайт налогового управления вашего штата, чтобы найти соответствующие налоговые формы штата.

Как вы заполняете налоговые формы?

У вас есть три возможных варианта подачи налоговых форм в IRS:

  • Вы можете подать формы в электронном виде.

Электронная подача документов является предпочтительным подходом. Когда формы отправляются в электронном виде, это быстрее, проще и меньше вероятность ошибиться.

Если вы зарабатываете 69 000 долларов или меньше, существует множество программ, позволяющих бесплатно подавать налоговые декларации. (Если вы зарабатываете более 69 000 долларов, вы можете воспользоваться этими бесплатными формами, но вы не получите бесплатную помощь от программы.) IRS предоставляет список программ, которые люди, заработавшие менее 69 000 долларов США, могут использовать для бесплатной подачи налоговой декларации. Наш путеводитель по лучшей налоговой программе поможет вам найти лучшее программное обеспечение для вас.

Многие из программ, которые позволяют вам бесплатно подавать в электронном виде ваши федеральные налоги, также позволяют вам бесплатно подавать электронные налоговые декларации штата при условии, что ваш доход не превышает определенного порогового значения. Эти программы задают вам простые вопросы о вашей жизни, чтобы определить, на какие вычеты и кредиты вы имеете право.Они также проведут вас через процесс заполнения всех необходимых форм.

Если ваш доход превышает 69 000 долларов, вы можете использовать программное обеспечение, если не знаете, как самостоятельно платить налоги. Но в зависимости от программы вам, возможно, придется заплатить сбор за подачу федеральной налоговой декларации и / или налогов штата.

  • Вы можете отправить свои формы по почте.

У вас также есть возможность заполнить бумажные формы и отправить их в IRS. Адрес, по которому вам нужно отправить свои формы, можно найти на веб-сайте IRS (он зависит от штата).Когда вы отправляете формы по почте, на их обработку обычно уходит от шести до восьми недель; однако IRS в настоящее время предупреждает, что кадровые проблемы могут привести к дальнейшим задержкам.

  • Вы можете отправить свои формы за вас.

Уполномоченные налоговые органы могут иметь право подавать за вас электронную подачу. Вы можете найти оплачиваемых профессионалов, например бухгалтеров, для заполнения налоговых деклараций и отправки форм в электронном виде. Или вы можете воспользоваться услугами добровольных налоговых служб, которые помогут вам бесплатно заполнить и отправить формы (подробнее об этом позже).

Как выбрать правильный налоговый статус?

При подаче налоговой декларации одним из наиболее важных шагов является выбор правильного статуса подачи. Ваш статус регистрации определяет вашу налоговую категорию и может повлиять на вычеты и кредиты, на которые вы можете претендовать.

Варианты вашего налогового статуса включают:

  • Холост: Вы можете подать заявление как холост, если вы никогда не были замужем, разведены или овдовели. Как мы объясним ниже, вы обычно не хотите подавать как холостяк, если у вас есть возможность подать как глава семьи или как вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем.
  • Глава семьи: Вы имеете право подать заявление в качестве главы семьи, если вы не состояли в браке по состоянию на 31 декабря, если вы заплатили не менее половины стоимости содержания дома, и если вы живете с или поддержка «квалифицированного человека». Квалифицированным лицом может быть любое лицо, которому вы оказываете финансовую поддержку, при условии, что он отвечает определенным требованиям. В этом руководстве IRS точно указано, кто считается соответствующим требованиям. Два общих примера — дети и стареющие родители.
  • Регистрация в браке отдельно или совместная регистрация в браке: Вы имеете право подать заявление как состоящее в браке, если вы проживали вместе в качестве законных супругов или супругов по гражданскому праву (если это признано вашим штатом) по состоянию на 12 декабря.31. Вы можете подать заявление как состоящее в браке, даже если вы проживали отдельно, если вы не проживаете отдельно по закону. Вы также можете подать заявление как состоящее в браке, если ваш супруг умер в течение налогового года. Лица, состоящие в браке, могут выбирать между совместной или раздельной подачей, но существует множество ограничений на вычеты, если вы решите подавать отдельно. Большинству супружеских пар лучше подавать документы совместно, но вы можете ознакомиться с этим руководством в некоторых ситуациях, когда отдельная подача документов имеет смысл.
  • Вдова (вдова) с ребенком-иждивенцем: Вы можете выбрать этот статус, если ваш супруг умер в предыдущие два года, вы имели право подать заявление вместе со своим супругом в год смерти, вы не вступили в повторный брак и сохраняете дом как минимум для одного ребенка-иждивенца.Это руководство IRS поможет вам определить, соответствует ли ваш ребенок иждивенцам.

Вы не хотите выбирать холост в качестве статуса подачи, если вы соответствуете требованиям главы семьи или вдовца, потому что вы переходите в более высокую налоговую категорию при более низком уровне дохода, когда вы подаете как холостяк. Существуют также определенные вычеты, на которые вы не можете претендовать, если зарабатываете слишком много, и порог, при котором вы теряете эти вычеты, ниже для статуса единой подачи. Кроме того, если вы подаете как холост, ваш стандартный вычет также будет меньше.

Изучите все возможные варианты и выберите статус, позволяющий платить меньше налогов. Этот онлайн-инструмент IRS может помочь определить, на какой статус вы имеете право.

Как вы решаете, требовать ли стандартный вычет или детализировать?

В дополнение к статусу регистрации, выбор между перечислением или стандартным вычетом является одним из двух наиболее важных решений, которые вы примете при подаче налоговой декларации.

Когда вы берете стандартный вычет, вы можете вычесть установленную сумму дохода из ваших налогов в зависимости от вашего статуса регистрации.Для 2020 налогового года стандартный вычет составляет:

.
  • 12 400 долларов США, если вы подаете как холостяк, так и состоящий в браке, подаете отдельно
  • 18 650 долларов США, если вы подаете заявление в качестве главы семьи
  • 24 800 долларов США, если вы подаете совместную регистрацию в браке

Если вы воспользуетесь стандартным вычетом, вам также разрешено взять несколько дополнительных налоговых вычетов, таких как удержание взносов в IRA или вычет процентов по студенческому кредиту. Однако есть много других вычетов, на которые вы можете претендовать, только если перечислите их.

Если вместо стандартного вычета вы выберете перечисление по статьям, вы вычтете из своего налогооблагаемого дохода определенные вещи, но не вычтете стандартный вычет в размере 12 400 долларов, 18 650 долларов или 24 800 долларов. Вы должны указать только в том случае, если общая сумма ваших детализированных вычетов превышает стандартный вычет.

Некоторые вычеты, которые вы можете запросить, только если перечисляете, включают вычеты за:

  • Уплаченные государственные и местные налоги (SALT)
  • Проценты по ипотеке
  • Благотворительные пожертвования
  • Медицинские расходы, превышающие определенный процент дохода
  • Инвестиционные расходы

Закон о сокращении налогов и рабочих местах значительно увеличил стандартный вычет.Начиная с 2018 года, многие люди, которые ранее перечисляли вычеты, вместо этого начали требовать стандартный вычет, потому что размер их детализированных вычетов недостаточно высок, чтобы превышать стандартную сумму вычета.

Каковы сроки подачи налоговой декларации?

Существуют крайние сроки подачи налоговой декларации, которые вы должны соблюдать. Обычно налоговый день приходится на 15 апреля, что означает, что это последний день, когда нужно отправить налоговую декларацию по электронной почте или по электронной почте. В понедельник, 15 апреля 2021 года, наступит срок уплаты налогов за 2020 год.

Иногда 15 апреля приходится на выходные или праздничные дни, поэтому крайний срок подачи налоговой декларации переносится на следующий рабочий день.Крайний срок уплаты налогов на 2019 год был существенно отложен из-за COVID-19, при этом налоги на 2019 год не подлежат уплате до 15 июля 2020 года.

Нет причин ждать крайнего срока — IRS начнет прием деклараций за 2020 налоговый год уже 27 января 2021 года.

Что делать, если вы не можете уложиться в сроки подачи налоговой декларации?

Если вы не можете подать налоговую декларацию до крайнего срока, установленного в апреле, запросите автоматическое продление на шесть месяцев, отправив форму 4868 в электронном виде или по почте. Отправка этой формы до крайнего срока в апреле означает, что у вас автоматически будет время для подачи налоговых деклараций до октября.

Однако продление срока подачи документов не продлевает время, в течение которого вы должны платить налоги. Если вы не отправите задолженность по налогам до 15 апреля, вас могут наказать пени и штрафы за просрочку платежа. Однако с вас не будут взиматься эти штрафы, если вы заплатили не менее 90% своей задолженности до 15 апреля и своевременно отправили запрос на продление. Остальные 10% должны быть оплачены до крайнего срока в октябре.

Обязательно подайте заявление, даже если вы не можете позволить себе платить налоги, потому что штраф за неуплату значительно превышает штраф за неуплату.Штраф за непредоставление документов составляет 5% от невыплаченного остатка налогов за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25% от суммы задолженности. Штраф за неуплату составляет 0,5% от суммы вашей задолженности за каждую часть месяца, в течение которого вы опаздываете, с максимальным штрафом в 25%.

Когда и как можно подать заявку на возврат налога?

Если вы переплатили налоги в течение года из-за того, что из вашей зарплаты было удержано слишком много денег или из-за того, что вы отправили сверхнормативные платежи в IRS, вы можете потребовать возмещение, просто отправив налоговые декларации по электронной почте или по почте.IRS отправит вам возмещение по почте, или вы можете предоставить информацию о своем банке и запросить распределение возмещения с помощью прямого депозита.

Электронная подача и запрос возврата посредством прямого депозита — это самый быстрый способ получить возврат. В большинстве случаев вы получите возмещение в течение 21 дня или меньше с момента подачи декларации. Если вы отправите возврат по почте, возврат средств может занять до шести недель.

Если вы потребуете EITC или Дополнительный детский налоговый кредит, ваш возврат будет отложен, даже если вы подадите декларацию раньше и выберете прямой депозит.Это потому, что Закон о защите американцев от повышения налогов (PATH) требует, чтобы IRS удерживало возврат средств до середины февраля, когда вы потребуете эти кредиты.

Как отследить возврат?

После подачи налоговой декларации отслеживайте ее статус на веб-сайте IRS. Вам нужно будет указать свой номер социального страхования, выбрать статус регистрации и ввести сумму возмещения, чтобы отслеживать, когда она будет получена.

Как вы можете платить налоги, если у вас есть задолженность IRS?

Налогоплательщики, имеющие задолженность перед IRS, могут платить со своего банковского счета без уплаты комиссии.Платежный веб-сайт IRS позволяет использовать прямую оплату бесплатно, указав свою банковскую информацию. Вы также можете заплатить кредитной картой через стороннюю платежную систему, но за это взимается комиссия.

Вы также можете отправить чек или денежный перевод в IRS для уплаты налогов или заплатить наличными розничному партнеру. IRS предоставляет подробные инструкции по оплате наличными, а также инструкции о том, куда отправить чек или денежный перевод.

Где вы можете получить помощь при заполнении налоговой декларации?

Некоторые налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь в составлении и сдаче налоговых деклараций.Люди с низким доходом, инвалиды или люди, плохо владеющие английским языком, могут получить бесплатную помощь в рамках программы добровольной налоговой помощи (VITA), а пожилые люди могут получить помощь в рамках программы налогового консультирования для пожилых людей (TCE).

Многие из этих сайтов были закрыты в 2020 году из-за COVID-19. Неясно, останутся ли они закрытыми в налоговом сезоне 2021 года.

Когда вам следует нанять налогового специалиста?

Не все налогоплательщики имеют право на бесплатную помощь — а некоторым из них не помешает помощь профессионала, а не просто использование онлайн-программного обеспечения или заполнение бумажных деклараций.

Нанять налогового специалиста может быть разумным выбором, если:

  • В вашей жизни произошли серьезные перемены: Когда ваш доход резко меняется, вы разводитесь или выходите замуж, ваш супруг умирает или вы добавляете нового члена в свою семью, эти изменения могут сильно повлиять на ваши налоги. Возможно, имеет смысл проконсультироваться со специалистом, чтобы выяснить, как изменится ваша налоговая ситуация и что вы можете сделать, чтобы минимизировать свои налоговые обязательства в новой ситуации.
  • Вы открыли бизнес или ведете бизнес: Существует целый отдельный набор налоговых правил, которые применяются к тем, кто владеет собственным бизнесом.Вам следует поговорить со специалистом о том, как ваша компания должна быть структурирована для целей налогообложения и на какие специальные вычеты вы можете иметь право в результате деятельности вашей компании.
  • У вас есть зарубежные активы: Существуют очень сложные правила декларирования оффшорных инвестиций и существенные штрафы, если вы их не соблюдаете. Если у вас есть оффшорный счет или другие иностранные инвестиции, обратитесь за помощью с налогами.
  • Вы живете или работаете в нескольких штатах: Налоговые правила штата сильно различаются в зависимости от региона.Налоговый специалист может помочь вам выяснить, каковы ваши государственные налоговые обязательства, когда у вас есть разные места жительства.
  • Вы только что вышли на пенсию: Пенсионеры должны выполнять разные источники дохода и налоговые обязательства. Получите профессиональную помощь, чтобы выяснить вашу новую налоговую ситуацию теперь, когда вы больше не работаете.

Если вы не знаете, с чего начать, когда речь идет о ваших налогах, найм профессионала может помочь вам успокоиться. Получение налоговой помощи с помощью простого возврата стоит меньше, чем вы, вероятно, думаете, и оно того стоит, чтобы избежать ошибок, которые снова и снова вас укусят.

Как вы сэкономите деньги при заполнении налоговой декларации?

Важно делать все возможное, чтобы сэкономить деньги при подаче налоговой декларации. Это означает, что вы избегаете распространенных и дорогостоящих ошибок при подаче документов. Чтобы убедиться, что вы не платите IRS больше, чем необходимо, вам необходимо:

  • Сохраняйте квитанции и требуйте все вычеты и кредиты, на которые вы имеете право.
  • Не требуйте кредитов или удержаний, на которые вы не имеете права, поскольку это может привести к проверке или штрафам.
  • Подавайте и платите налоги вовремя, чтобы избежать процентов и штрафов за просрочку платежа.
  • Используйте правильный статус регистрации и сделайте оптимальный выбор между детальным описанием и заявлением о стандартном вычете.
  • Внесите вклад в счета с льготным налогообложением, такие как IRA и 401 (k) s, которые предоставляют налоговые льготы.
  • При необходимости обратитесь за налоговой помощью, чтобы не допустить дорогостоящих ошибок.

Если вы приложите все усилия, чтобы правильно уплатить налоги и сэкономить как можно больше, у вас в кармане останется больше денег для других важных финансовых целей.

Что делать с возвратом налога?

В идеале, чтобы получить возврат налога, вы должны попробовать , а не , хотя многим нравится получать такую ​​большую сумму каждый год. Когда вы получаете возврат налога, вы связали свои деньги и предоставили IRS беспроцентную ссуду, в то время как вы могли бы использовать эти деньги для погашения долга или накопления на чрезвычайные ситуации. Чтобы не получить возмещение в следующем году, попросите своего сотрудника отдела кадров скорректировать сумму, удерживаемую из вашей зарплаты.

Если вы получили возмещение, подумайте о том, как использовать деньги:

  • Погашение долга
  • Строительство аварийного фонда
  • Экономия на долгосрочные цели, такие как первоначальный взнос на дом
  • Внесение денег на пенсионный счет
  • Долгосрочное инвестирование в фондовый рынок

Используйте деньги так, чтобы приносить пользу вашему долгосрочному финансовому горизонту, вместо того, чтобы тратить деньги на вещи, которые не добавляют реальной ценности вашей жизни.

Теперь вы знаете, как подавать налоговую декларацию

Итак, как вы подаете налоги?

Подводя итог всему сказанному, вам нужно либо отправить по электронной почте с помощью бесплатного или платного программного обеспечения, либо отправить по почте в свой 1040 другие необходимые формы. Выберите статус регистрации на основе вашей семейной ситуации, а затем сложите сумму вычетов и кредитов, на которые вы имеете право, чтобы определить, следует ли вам перечислять или требовать стандартный вычет. После того, как вы отправите форму 1040 и налоговую форму штата, оплатите свою задолженность с помощью банковского счета, наличными, чеком, денежным переводом или кредитной картой — или потребуйте возмещение, которое должно быть доставлено IRS примерно в течение 21 дня или меньше, если вы выбираете прямой депозит.

Хотя это звучит сложно, вы можете получить бесплатную или платную помощь. Выбор хорошей налоговой программы может упростить процесс подачи налоговой декларации. И помните, что первые несколько раз вы подаете налоговую декларацию всегда сложнее. Подавая налоговые декларации год за годом, вы лучше познакомитесь с правилами IRS, и со временем этот процесс станет проще.

Узнайте о пенсионном доходе и аннуитетном налоге

Примечание редактора: Хотите узнать больше о пенсионных налогах? Налоги на пенсионный доход, пенсии и аннуитеты могут быть сложными, но мы здесь, чтобы помочь! Читайте дальше, чтобы получить дополнительную информацию о налогах для пенсионеров и тех, кто претендует на пенсионный доход.

Налоги для пенсионеров

Налоги для пенсионеров являются первичными из распределений, взятых из вашего пенсионного плана. Полностью облагаются налогом:

  • Все взносы вашей компании в ваш пенсионный план
  • Взносы до налогообложения — как в плане 401 (k) — вы сделали. Они облагаются налогом, поскольку вы не платили налоги на свои взносы, когда вы их делали.

Взносы после уплаты налогов, такие как Roth 401 (k) или Roth IRA, внесенные в пенсионный план, не облагаются налогом при распределении.Это верно, поскольку вы платили налоги с взносов, когда вы их делали.

Расчет пенсионных налогов с аннуитетов

Если вы получаете распределение из аннуитета, вы можете использовать один из этих нескольких методов для расчета налогооблагаемой части вашего распределения. Используемый метод зависит от года, в котором вы начинаете получать пенсию. Вы можете использовать упрощенный или общий метод, когда часть распределения аннуитета облагается налогом, а другая часть не облагается налогом.

1 — Упрощенный метод

Упрощенный метод позволяет рассчитать не облагаемую налогом часть каждого ежегодного платежа. Если вы сделали некоторые отчисления после уплаты налогов, разделите их на общее количество ежемесячных платежей, которые вы ожидаете. Для аннуитета, не выплачиваемого пожизненно, — количество ежемесячных аннуитетных платежей по контракту.

Вы должны использовать упрощенный метод, если ваша пенсия или аннуитет удовлетворяют всем этим требованиям:

  • Аннуитетные выплаты должны начаться после 18 ноября 1996 года.
  • Платежи должны быть из одного из следующих:
    • План квалифицированного персонала
    • Аннуитет квалифицированному работнику
    • Безналоговый план аннуитета (план 403 (b))
  • На момент начала выплат аннуитенту должно быть не исполнилось 75 лет. Если возраст 75 лет и старше, гарантированные выплаты должны длиться менее пяти лет.

Для пожизненной аннуитета с использованием упрощенного метода он основан на возрасте, в котором вы начали получать аннуитет. Это вычислено из этой таблицы и рабочего листа в Pub.575:

Используйте Таблицу 1 для единовременных пожизненных выплат и Таблицу 2 для совместных пожизненных выплат

Таблица 1
Ваш возраст на дату начала выплаты аннуитета: Количество налоговых платежей, если дата начала выплаты аннуитета была до 19 ноября 1996 г. Количество налоговых платежей, если дата начала выплаты аннуитета наступила после 19 ноября 1996 г.
55 или младше 300 360
56-60 260 310
61-65 240 260
66-70 170 210
71 и старше 120 160
Таблица 2
Комбинированные возрасты на дату начала аннуитета составляли: Количество платежей для целей налогообложения
110 или меньше 410
111-120 360
121-130 310
131-140 260
141 и старше 210

После того, как вы восстановите свои отчисления после уплаты налогов, вы не сможете исключать какие-либо другие платежи из налога.Для тех, кто умирает до возврата всех взносов, действуют другие правила. В этом случае лицо, уплачивающее налоги с умершего, может вычесть оставшиеся взносы из окончательной налоговой декларации.

2 — Общее правило

Вы должны использовать общее правило, если ваша пенсия или аннуитет удовлетворяет всем этим требованиям:

  • Аннуитетные выплаты должны начаться после 18 ноября 1996 года. Если они начнутся раньше, могут применяться другие правила.
  • Платеж должен быть из неквалифицированного плана, такого как один из следующих:
    • Частный аннуитет
    • Купленная коммерческая рента
    • План неквалифицированного персонала
  • На момент начала выплат аннуитенту должно быть 75 лет или больше, а выплаты должны длиться более пяти лет.

С помощью этого метода вы рассчитываете налогооблагаемую и не облагаемую налогом части ваших аннуитетных платежей, используя таблицы ожидаемой продолжительности жизни, составленные IRS. Для получения дополнительной информации и копий таблиц см. Публикацию 939, Общие правила для пенсий и аннуитетов.

Дополнительная помощь с налогами на пенсию

Независимо от того, назначили ли вы встречу с одним из наших опытных налоговых профи или выберете один из наших онлайн-продуктов для подачи налоговой декларации, вы можете рассчитывать на H&R Block, который поможет вам вернуть как можно больше денег.

Италия — Физическое лицо — Налоговое администрирование

Налоговый период

Налоговым годом для физических лиц в Италии является календарный год.

Налоговые декларации

Чтобы декларировать доход, налогоплательщик может подать Dichiarazione dei Redditi или Modello 730 ( Mod .730, упрощенная налоговая декларация) на основании специальных налоговых правил.

Мод. 730

В Италии модель Mod . 730 — упрощенная налоговая декларация.Его можно подавать только для определенных доходов (т.е. доходов, подлежащих обычному налогообложению), и налогоплательщик должен соответствовать следующим условиям:

  • Физическое лицо является налоговым резидентом Италии в год подачи заявки Mod . 730 и в предыдущем.
  • Физическое лицо имеет налогового агента в Италии на период подачи итальянской налоговой декларации.
  • Физическое лицо не имеет номера плательщика НДС.

Основным преимуществом данной налоговой декларации является то, что налогоплательщик не обязан составлять какие-либо расчеты; остаток по налоговой декларации удерживается напрямую или возвращается работнику в итальянской платежной ведомости.Супружеские пары могут подать заявку на Modello 730 совместно.

Эта налоговая декларация должна быть подана в налоговые органы Италии до 30 сентября в электронном виде.

Dichiarazione dei Redditi

В кейсе Мод . 730 не применяется, налогоплательщик должен подать итальянскую налоговую декларацию под названием Dichiarazione dei Redditi . Эта налоговая декларация должна быть подана в налоговые органы Италии до 30 ноября в электронном виде.Супружеские пары не могут подавать Dichiarazione dei Redditi совместно.

WHT и мод. ТС работодателя

В отношении дохода от занятости работодатель как налоговый агент уплачивает ежемесячный удерживаемый налог на основе налоговых ставок, применимых к годовому доходу от занятости.

Работодатель обязан выпустить в течение 31 марта следующего года ежегодную справку о занятости, так называемую модель CU , удостоверяющую суммы налогооблагаемого дохода работника и удерживаемых налогов, действующих в течение финансового года.

В случае, если иностранное физическое лицо состоит в трудовых отношениях с итальянской компанией, итальянский работодатель в качестве налогового агента обязан действовать, как указано выше.

В случае, если иностранные физические лица не имеют трудовых отношений с итальянской компанией, они обязаны декларировать доход в итальянской налоговой декларации (с помощью так называемого «метода самооценки»).

Уплата налога

В принципе, подоходный налог уплачивается через налоговую декларацию физического лица с использованием так называемого метода самооценки следующим образом:

  • Два расчетных платежа (30 июня и 30 ноября текущего года),
  • И один окончательный баланс (30 июня следующего года).

Причитающиеся суммы следующие:

  • Первый расчетный платеж = (100% налога на прибыль предыдущего года) x 40%.
  • Второй расчетный платеж = (100% налога на прибыль предыдущего года) х 60%.
  • Баланс = Фактический налог на прибыль — Предполагаемые выплаты.

Процедура налоговой проверки

Налоговые органы имеют право в течение периода до 31 декабря пятого года, следующего за годом, в котором была подана налоговая декларация, проводить проверку декларации налогоплательщика.У налогоплательщика есть возможность подать апелляцию в течение 30/60 дней с даты уведомления об оценке.

В случае пропуска налоговой декларации налоговые органы могут произвести оценку в течение периода до 31 декабря седьмого года, следующего за годом, когда налоговая декларация должна была быть подана.

Если налогоплательщик подал апелляцию, то решение выносит налоговый комиссар. Это решение можно обжаловать повторно посредством ходатайства, поданного в течение 60 дней с даты уведомления о судебном решении налогового комиссара.Дело рассматривается налоговыми инспекторами. Это второе судебное решение можно обжаловать только по вопросам права.

Налоговым органом Италии является Ministero dell’Economia e delle Finanze .

Темы в центре внимания налоговых органов

На данный момент основными направлениями деятельности итальянского налогового органа являются:

  • Оценка иностранных налоговых кредитов.
  • Оценка налогового резидентства для итальянских граждан, переехавших в налоговое резидентство за границу ( см. Раздел «Резиденция» для получения дополнительной информации).

Налоговые документы и сборы — Город Миссиссауга

Налоговые документы и сборы — Город Миссиссауга перейти к содержанию

COVID-19: Последние новости и информация

Закрывать

Узнайте, сколько стоят налоговые документы и как заказать налоговую квитанцию, упрощенную квитанцию ​​за год и налоговую справку онлайн.

Налоговые квитанции и справки, заказанные до 16:30. будут доступны для скачивания в электронном виде в вашем аккаунте , на следующий рабочий день после 9:00

Если у вас возникнут вопросы по налоговым документам, отправьте нам электронное письмо по адресу [email protected] Если вам нужна срочная помощь, позвоните по номеру 311 (905-615-4311 за пределами города).

Купить налоговую квитанцию ​​

Вы можете приобрести налоговую квитанцию ​​на свою недвижимость в Интернете. Налоговая квитанция стоит 25 долларов и подтверждает платежи, полученные на счет.Чтобы купить налоговую квитанцию ​​в Интернете, вам понадобится налоговый значок. Вы также можете приобрести налоговую квитанцию ​​в Общественном центре Миссиссоги.

Квитанции об упрощенном налоговом году

также доступны онлайн бесплатно. Квитанция об упрощенном налоговом году может использоваться для подтверждения платежей, произведенных в счет налогов за текущий или один предыдущий год.

Получить квитанцию ​​за упрощенный налоговый год Получить налоговую квитанцию ​​

Купить налоговую справку

Вы можете увидеть текущий налоговый статус указанного объекта недвижимости, заказав налоговый сертификат онлайн.Налоговые справки стоят 55 долларов, и возврат средств невозможен.

Налоговые сертификаты обычно приобретаются юридическими фирмами, банками и ипотечными компаниями при продаже недвижимости и для целей рефинансирования.

Если вы хотите отменить заказ на получение налогового сертификата, размещенный в тот же день, отправьте электронное письмо по адресу [email protected] до 16:30.

Получить налоговое свидетельство

Сборы за налоговые документы

Сборы в следующей таблице взяты из Положения об общих сборах и сборах.

Таблица комиссий Комиссия
Налоговая квитанция 25 долларов в год
Детали местного улучшения 25 долларов на налоговый счет
Комиссия за возврат платежа 40 долларов за платеж
Ксерокопия оформленного чека 10 долларов за чек
Налоговая справка: онлайн 55 долларов за сертификат
Налоговое свидетельство: почтовое или ускоренное 80 долларов за сертификат
Информация о налогах и платежах (прошлые годы) 50 долларов в год
Дубликат налоговой накладной 25 долларов за счет
Налоговая декларация 25 долларов за выписку
Налоговая апелляция, за исключением 357 (1) (d.1) 20 долларов за приложение
Комиссия за администрирование ипотечной компании 10 долларов за счет / промежуточный и окончательный счет
Плата за смену владельца 35 долларов за изменение
Комиссия за извлечение чека * 20 долларов за чек
Дополнение к налоговой ведомости 50 $ за товар
Напоминание 7 долларов за уведомление
Комиссия за администрирование нового счета $ 60
Поиск (название или название компании) 125 $ за поиск
Налоговая регистрация $ 1,100
Окончательное уведомление о продаже налогов $ 1 900
Налог на продажу имущества 7800 долларов США плюс понесенные расходы на рекламу
Договор о продлении налоговой продажи $ 1,100
Уведомление о вознаграждении заинтересованных лиц 30 долларов за уведомление
Пошлина судебного пристава 50 долларов в год назначено
Комиссия за перераспределение платежей 40 долларов за запрос
Штрафы за невыполнение обязательств — административный сбор 30 долларов за штраф
Плата за окончательное уведомление 20 долларов за уведомление
Уведомление о предстоящей регистрации 50 долларов за уведомление
Упрощенная налоговая квитанция онлайн $ 0
Комиссия за запрос на возврат 30 долларов за запрос

* Любой запрос на получение, возврат, замену или перемещение чека, датированного датой, должен быть сделан как минимум за 3 рабочих дня до даты проверки.

Ранее купленные документы

Все купленные вами налоговые квитанции и сертификаты можно найти в вашем аккаунте в разделе цифровых загрузок.

Просмотр цифровых загрузок

Сообщите о проблеме или ошибке на эта страница

10-секундная налоговая декларация — The Atlantic

Каждый налоговый сезон десятки миллионов американских семей должны принять решение.

A) Они могут вместе потратить сотни миллионов часов на подготовку налоговой информации, которая уже имеется у федерального правительства.

B) Они могут заплатить другим людям миллиарды долларов, чтобы они сделали это за них.

Но давайте добавим вариант C: они идут гулять. Или они хорошо поужинают. По сути, они делают все, что хотят, с этими миллионами часов и миллиардами долларов. Потому что их налоги платятся за них бесплатно. Они получают документ от правительства, в котором уже заполнена вся необходимая информация, и ставят галочку, чтобы сказать «хорошо!»

В Соединенных Штатах третий вариант звучит как фантастика.Но мучительная боль налогового сезона — всего лишь еще один пример негативной американской исключительности. Фактически, около половины американских налогоплательщиков получают весь свой доход от заработной платы одного работодателя (которую может видеть IRS) и процентов от одного банка (которые IRS может выяснить без особых усилий). IRS может легко отправить десяткам миллионов людей их почти заполненные налоги по почте или даже по тексту.

«Вместо какой-то безумной, дикой идеи, которую никогда раньше не пробовали, это выполнимо, и многие страны это делают», — сказал Уильям Гейл, налоговый эксперт из Института Брукингса.Восемь стран ОЭСР, включая Финляндию и Норвегию, полностью готовят декларации для большинства своих налогоплательщиков. Известно, что в Эстонии на заполнение налоговой декларации у обычного человека уходит пять минут.

В Швеции подавляющее большинство налогоплательщиков не борются с налоговыми документами и не задают мелким шрифтом вопросы о детализированных вычетах. Они просто получают документ от правительства, в котором уже заполнена вся необходимая информация. Некоторые даже получают текстовое сообщение с подготовленной налоговой информацией, и если они отвечают «да», их налоги уплачены.Андреас Хатцигеоргиу, главный экономист Стокгольмской торговой палаты, сказал PRI, что люди с более сложными документами всегда могут потратить больше времени на уплату налогов, если захотят. «Если у вас нет каких-либо сложных вещей, которые вы хотели бы сделать» — например, перечисление деловых расходов индивидуального предпринимателя — «это займет у вас пять секунд», — сказал он.

В Соединенных Штатах, однако, налоги сложны как для тех, кто их платит, так и для тех, кто их собирает. Затраты на соблюдение нормативных требований в 10 раз выше, чем в большинстве европейских стран.Бедные американцы особенно страдают из-за времени и денег, необходимых для заполнения документов, которые по сути являются избыточными. «Эти налогоплательщики просто копируют в налоговую декларацию информацию, которую IRS уже получает независимо», — написал экономист Остан Гулсби в газете Brookings.

В 2006 году Гулсби предложил «Простую налоговую декларацию», которая будет предварительно заполнять формы для работников с самые простые налоги. Калифорния пробовала нечто подобное в 2004 году, когда она отправила 50 000 налогоплательщиков европейского образца «ReadyReturn».«Девяносто процентов пользователей заявили, что это сэкономило им время. Средняя стоимость завершения? Ноль долларов.

Простой возврат может происходить в несколько этапов. Во-первых, IRS может начать с пилотной программы для самых простых налоговых деклараций: налогоплательщиков с низким доходом, которые не перечисляют свои вычеты. В США около девяти миллионов таких людей. Они получат документ от IRS в начале года, показывающий общий заработанный доход и общую сумму причитающихся налогов. Они могут поставить галочку в поле «Хорошо», внести изменения или, если они будут настаивать, сжечь страницу, выбросить пепел в корзину и войти в систему TurboTax.

Если миллионы людей казались довольными усовершенствованной одностраничной программой, IRS могло бы расширить программу до миллионов людей со вторым по легкости доходом, например супружеских пар, которые не перечисляют свои вычеты. «Возможно, мы никогда не включим всех в систему, потому что у некоторых людей налоговая ситуация довольно сложна», — сказал Гейл. Но второй этап простого возврата все еще может охватить около 17 миллионов налогоплательщиков.

Что мешает простому возврату? Есть три препятствия, и, разумеется, поскольку речь идет о налогах, все они в основном связаны с деньгами.

Во-первых, изменение системы уплаты налогов для десятков миллионов людей потребует ресурсов для федерального правительства, а IRS уже находится в затруднительном положении. Его бюджет упал за последнее десятилетие, и Конгресс не проявил особого энтузиазма по поводу облегчения их работы.

Во-вторых, американская федеральная система подоходного налога носит византийский характер — беспорядочное отражение беспорядочной воли людей. «Упрощение налогового кодекса — это второй приоритет для всех», — сказал Гейл. Их первоочередной задачей будет сохранение уже имеющихся налоговых льгот или даже создание новых.Часто говорят, что американцы любят своего конгрессмена, но ненавидят Конгресс. То же самое и с налоговыми льготами: все любят свои налоговые льготы и ненавидят налоговую систему. Без более простого налогового кодекса трудно представить себе, что система Simple Return работает не только на американцев из низкого и среднего класса, получающих самые простые доходы.

В-третьих, противодействие упрощению налогов объединяет двух неожиданных союзников. Во-первых, Гровер Норквист и другие консерваторы, которые хотят снизить налоги, не хотят, чтобы сбор налогов был более эффективным.Они опасаются, что федералам будет легче получать доходы, если налоги будут казаться легкими и люди будут уделять им меньше времени. Во-вторых, налоговые органы, такие как H&R Block и Intuit, компания, стоящая за TurboTax, потратили миллионы долларов на лоббирование безболезненных налогов, поскольку эти компании занимаются обезболиванием. По иронии судьбы, коалиция против более простых налогов создает странных соратников: тех, кто хочет усложнить налогообложение, и тех, кто хочет получить самый простой налоговый кодекс, которого не существует.

Даже если простой возврат станет реальностью, некоторым американцам все равно придется иметь дело со своими вычетами. Например, пожертвование на благотворительность снижает налогооблагаемый доход человека. Если я пожертвую деньги Красному Кресту, откуда IRS узнает, что мне нужно удерживать меньше денег из моей зарплаты?

И снова, возможно, США могут извлечь урок из мира. Американец, жертвующий на благотворительность, получает вычет в конце года. Но резидент Великобритании, делающий пожертвования на благотворительность, может просто не указывать сумму налогового вычета из своего благотворительного подарка; затем сборщик налогов Великобритании выплачивает на благотворительность эквивалентную сумму.Другими словами: вместо того, чтобы пожертвовать 100 долларов в декабре и получить обратно 10 долларов от правительства в апреле, она дает 90 долларов в декабре, а правительство выплачивает благотворительной организации последние 10 долларов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *