Документы для имущественного вычета: Документы для получения имущественного вычета

Содержание

Вычеты по НДФЛ при покупке недвижимости: полный справочник

Если планируется получать налоговые вычеты через налоговую инспекцию, то по окончании календарного года необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ, приложить копии подтверждающих документов и заполнить заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ. Если по итогам года декларация предоставляется исключительно в целях получения налогового вычета, то подать ее можно в любое время после окончания истекшего календарного года, но не позднее трех лет после его окончания, как было указано выше. Если же помимо получения налогового вычета налогоплательщик обязан отчитаться о полученных доходах за истекший календарный год, то предоставить декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на имущественный налоговый вычет.

После получения декларации налоговая инспекция обязана в течение трехмесячного срока провести камеральную проверку и согласно п. 9 ст. 78 НК РФ по окончании данного срока направить налогоплательщику сообщение о принятом решении о зачете (возврате) сумм НДФЛ, либо же решение об отказе в осуществлении зачета (возврата). В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога должна быть возвращена на банковские реквизиты, указанные в заявлении о возврате налога в срок не позднее одного месяца со дня когда в налоговые органы было предоставлено такое заявление. Для ускорения процесса получения денежных средств рекомендуем подавать заявление о возврате вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Если налогоплательщик планирует получить вычет у работодателя, то необходимо придерживаться следующего алгоритма. Пакет подтверждающих документов вместе с заявлением о подтверждении права на имущественный вычет предоставляется в налоговые органы по месту жительства, обратите внимание, что в данном случае предоставлять декларацию 3-НДФЛ не нужно. В данном случае, согласно сроков, установленных абз. 4 п. 8 ст. 220 НК РФ в течение 30 календарных дней со дня подачи заявления налоговыми органами должно быть подтверждено право на получение имущественного налогового вычета.

После получения подтверждения налогоплательщик должен составить в произвольной форме заявление о предоставлении имущественного вычета и вместе с уведомлением, подтвержденным налоговым органом, направить его работодателю.

Обратите внимание, что в при выборе любого варианта получения имущественного налогового вычета, как через налоговую инспекцию, так и непосредственно через работодателя, в случае, если неиспользованный остаток налогового вычета будет перенесен на следующий календарный (налоговый) год, необходимо вновь как предоставлять декларацию 3-НДФЛ, так и получать уведомление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет соответственно.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

 Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

 

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Список документов для получения вычета с покупки жилья

Для успешного оформления налогового вычета требуется собрать установленный комплект документации, которая подтвердит право налогоплательщика на компенсацию из бюджета.

СодержаниеПоказать

Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщик обязан предоставить в ИФНС подтверждающую его право на льготу документацию. В ее числе документы на недвижимость, платежные сведения, документы о доходах и пр.

Представленные сведения будут проверяться в Федеральной Налоговой Службе и на основании прохождения проверки в дальнейшем выносится решение о предоставлении вычета или отказа.

При отсутствии какого-либо документа в предоставлении вычета могут отказать, поэтому к сбору документации стоит отнестись максимально ответственно.

Перечень документов для вычета

При оформлении основного вычета за квартиру в ФНС потребуется представить следующие документы:
  1. Заполненная налоговая декларация за год получения вычета по форме 3-НДФЛ. В декларации содержится расчет положенного налогоплательщику имущественного вычета с учетом полученных им за год доходов, удержанного налога, а также стоимости недвижимости. Одним из наиболее удобных способов ее заполнения является официальная программа от ФНС «Декларация». Она в автоматическом режиме проверяет правильность и полноту заполнения декларации, производит необходимые расчеты и снижает вероятность ошибок в заполнении формы.
  2. Паспорт налогоплательщика. В ФНС подаются ксерокопии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Паспорт можно предъявить без ксерокопии, при необходимости принимающий документы налоговый инспектор сам снимет копии.
  3. Справка о полученных за год доходах
    по форме 2-НДФЛ, которая предварительно заказывается у работодателя. Она подтверждает справедливость представленной информации. В ФНС подается оригинал данной справки. Если налогоплательщик официально работает в нескольких компаниях, то ему нужно получить справки у всех работодателей (доходы суммируются).
  4. Заявление на возврат налога по утвержденной форме. В нем указываются ФИО, адрес проживания и паспортные данные налогоплательщика, размер имущественного вычета и реквизиты банковского счета для перевода вычета.

Документы на жилье

В отношении купленной квартиры нужно собрать и предъявить следующую документацию:

  1. Договор купли-продажи/долевого участия. В инспекцию предоставляется заверенная копия документа. Речь идет не о нотариальном, а о заверении договора самим налогоплательщиком. Для этого он ставит свою подпись и дату на каждой странице и прописывает «копия верна». Аналогичным образом заверяются и другие документы, которые допускается передать в копиях.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. Это могут быть платежные поручения из банка, банковские квитанции или расписки. Платежные документы подаются в оригиналах совместно с копиями. Если речь идет о банковском переводе, то расходы должны быть произведены с личного счета налогоплательщика. Но иногда оплата производится со счета родственника или совладельца недвижимости, тогда от заявителя на вычет требуется предоставить расписку, в которой он дает распоряжение об оплате стоимости квартиры за него третьему лицу.
  3. Выписка из ЕГРН, которая выдается в Росреестре по результатам перехода прав собственности (как альтернатива: выписка из ЕГРП, свидетельство о собственности, в зависимости от года получения вычета). В ФНС подается копия этого правоутверждающего документа.
  4. Передаточный акт. Если квартира приобретена на первичном рынке в строящемся жилье, то этот документ является обязательным, тогда как по договору купли-продажи на вторичном рынке он составляется по желанию сторон.

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотечным процентам

При оформлении имущественного вычета в части ипотечных процентов нужно собрать для проверки:

  1. Кредитный договор с финансовой организацией (его заверенная копия). Это может быть ипотечный договор или целевой жилищный кредит (по нецелевому потребкредиту вычет не предоставляется, даже если деньги были фактически потрачены на покупку недвижимости).
  2. Справка о размере удержанных процентов. Она получается в банке-кредиторе за текущий год и передается в ФНС в оригинале.

Иногда в инспекции дополнительно запрашиваются свидетельствующая об оплате ипотечных взносов документация: квитанции, платежные поручения, чеки, выписки с текущего счета налогоплательщика и пр.

Дополнительные документы

В зависимости о специфики конкретной сделки налоговики могут дополнительно запросить:

  1. Заявление относительно порядка распределения долей между супругами при приобретении жилья в совместную собственность (при долевой собственности этот документ не имеет смысла).
  2. Свидетельство о заключении брака в копии.
  3. Свидетельство о рождении ребенка – если вычет оформляется родителями за несовершеннолетнего.
  4. Заявление о распределении долей между родителями и детьми (если в собственность вступают оба родителя и дети).
  5. Выписка из банковского счета, на который будут перечисляться деньги. Реквизиты можно запросить в банке или скачать их в интернет-банке. Документ не является обязательным и нужен для сверки сведений, указанных в заявлении.
  6. ИНН. Его необходимо указать в декларации и заявлении на вычет.
  7. Договор на отделку жилого помещения: договор подряда на проведении отделочных работ, чеки на строительные и отделочные материалы, расписки, квитанции от подрядчика и пр. Они требуются. если вычет оформляется на отделку квартиры в новостройке (он полагается только если в передаточном акте указано, что квартира передается без отделки) и если стоимость квартиры менее 2 млн.р.

Если какие-то документы для получения вычета отсутствуют, то налогоплательщику обычно дают разумный срок для предоставления недостающих сведений. Но чтобы не затягивать с предоставлением вычета стоит обращаться в Инспекцию с максимально полным комплектом сведений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей

Необходимые документы для имущественного вычета в 2017 году

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговое законодательство разрешает налогоплательщикам пользоваться имущественными вычетами на приобретаемую недвижимую собственность. Для этого необходимо собрать пакет документов и подать его в налоговую службу.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговую, для получения имущественного вычета:

  1. заявление о предоставлении данной налоговой льготы, установленного образца. Как правило, бланк удостоверения можно взять на сайте налоговой службы, либо получить и заполнить сразу на месте, при сдаче документов. В данном заявлении указывается место регистрации налогоплательщика, его ИНН, место расположения приобретенного имущества и сумма вычета. Сумму вычета налогоплательщик высчитывает самостоятельно. Если ранее он уже получал вычет, то полученная сумма вычитается из изначально положенной. То есть в каждом последующем заявлении она все меньше и меньше.
  2. декларация формы 3-НДФЛ. Поскольку налогоплательщик может подать документы на получение вычета не сразу, а в течение трех лет с момента приобретения, то указанных деклараций должно быть столько, сколько календарных лет входит в период, за который подается заявление на вычет. То есть на каждый год отдельная форма. Но при этом, если у налогоплательщика в одном календарном году имеется несколько источников налогооблагаемого дохода, то все они указываются в одной форме.
  3. справка по форме 2-НДФЛ. Это необходимый документ для составления декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет.Также прикладывается за все периоды, на каждый источник доходов отдельно. Ее выдает работодатель, печатью которого она должна быть заверена.
  4. документы, подтверждающие право собственности на недвижимость. Сюда относится договор купли – продажи, свидетельство о регистрации собственности и выписка из ЕГРП на все имущество, оформленное после 15.07.2016. К пакету документов прикладываются копии (за исключением выписки), которые заверяются лицом, предоставляющим их, то есть владельцем имущества.
  5. копии финансовых документов, подтверждающих передачу денежных средств продавцу. Сюда относятся расписки о получении денег, банковские чеки и выписки, платежные поручения. Обратите внимание, что сумма, на которую представляются данные документы, должна совпадать с указанной в договоре о купле — продаже.
  6. копия акта приема – передачи жилого помещения, либо земельного участка от продавца покупателю.
  7. если имущество приобреталось с помощью ипотечных средств, то дополнительно предоставляются копии кредитного договора и графика платежей по кредиту.
  8. копия паспорта;
  9. если имущество приобреталось с помощью каких-либо субсидий и выплат, то прикладываются документы, подтверждающие это. Сюда в первую очередь можно отнести материнский капитал и субсидии из бюджета отдельным категориям граждан. Данные сумы исключаются из вычета, поскольку не являются налогооблагаемым доходом гражданина.

Документы, необходимые для получения имущественного налогового вычета по месту работы через работодателя

Для того чтобы получать вычет данным способом, нужно собрать пакет документов, аналогичный приведенному списку в предыдущем разделе, за исключением декларации формы 3-ндфл и заявления.

  1. Заявление, прилагаемое к пакету документов, будет также другой формы, в нем должна быть указана просьба выдать уведомление для работодателя о наличии права на вычет.
  2. При получении вычета у работодателя сделать это можно не только по основному месту работы, но и у всех налоговых агентов.
  3. Сроки, чтобы подать документы для получения имущественного вычета при покупке квартиры по месту работы, не регламентированы, но поскольку вычет можно получить только с момента получения соответствующего уведомления от налоговиков и до конца календарного года целесообразно сделать это как можно раньше.
  4. Можно воспользоваться обоими способами получения вычета. Только документы о получении вычета в налоговой за прошедший период необходимо подавать раньше или одновременно с документами на вычет у работодателя.

Когда можно воспользоваться налоговой льготой

В Налоговом Кодексе приведен перечень имущества, при покупке которого может использоваться налоговый вычет. В него входят:

  • квартиры, комнаты либо дома в собственность как полностью, так и в долевом соотношении;
  • участки земли, которые имеют статус земель, предназначенных для ИЖС. Здесь также возможно приобретение в долевую собственность;
  • участки земли, где уже стоит жилое помещение. Здесь также возможно приобретение только доли указанного участка.

Данный перечень приведен в статье 220 НК РФ, пп. 3 п. 1.

Все вышеуказанное имущество должно находиться на территории Российской Федерации.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно! Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Поделитесь ссылкой на наc

Документы для имущественного налогового вычета

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ
КВАРТИРЫ (либо КОМНАТЫ) НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 могут отсутствовать в случае заключения договора мены, по которому
  имущество обменивается без доплаты
3 представляется   в   случае  приобретения  квартиры  (либо  комнаты)
  в совместную собственность супругов
4 представляется  в случае, если  в  налоговой  декларации  исчислена
  сумма налога к возврату


 

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ КВАРТИРЫ  
ПО ДОГОВОРУ ДОЛЕВОГО УЧАСТИЯ В СТРОИТЕЛЬСТВЕ (ИНВЕСТИРОВАНИИ), ДОГОВОРУ УСТУПКИ ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 оформленный после получения разрешения на ввод многоквартирного жилого дома
  в эксплуатацию 
3 либо  представляется   Свидетельство   о  государственной  регистрации  права   на
  квартиру (либо комнату)
4 представляется  в  случае  приобретения  квартиры  (либо  комнаты)  в  совместную
  собственность супругов
5 представляется  в  случае,  если  в  налоговой  декларации исчислена сумма налога
  к возврату


ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПРИОБРЕТЕНИИ
ЗЕМЕЛЬНОГО УЧАСТКА С РАСПОЛОЖЕННЫМ НА НЕМ ЖИЛЫМ ДОМОМ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  • Договор приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) (например, договор купли-продажи, договор мены) – копия1
  • Документы, подтверждающие оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца) — копия1
  • Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия1
  • Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права) — копия1
  • Заявление о распределении вычета между супругами2 (см. образец)
  • Заявление на возврат НДФЛ3 (см. образец)

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы
2 представляется  в  случае  приобретения  земельного участка с жилым
  домом в совместную собственность супругов
3 представляется  в  случае,  если  в  налоговой  декларации  исчислена
  сумма налога к возврату


 

ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ  ПО РАСХОДАМ НА УПЛАТУ
ПРОЦЕНТОВ ПО ЦЕЛЕВОМУ ЗАЙМУ (КРЕДИТУ), НАПРАВЛЕННОМУ НА ПРИОБРЕТЕНИЕ ЖИЛЬЯ

ПЕРЕЧЕНЬ ДОКУМЕНТОВ

1 налоговый орган вправе запросить оригиналы

2 представляется  в  случае,  если  в  налоговой  декларации
  исчислена сумма налога к возврату


 

Перечень документов для получения налогового вычета 3-НДФЛ

Во всех случаях

  • Справка (декларация) 3-НДФЛ за те периоды, в которые Вы хотели бы вернуть налоги
  • Справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы, где Вы получали доходы

Документы для возврата по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры (комнаты, земельного участка с домом):

  • Договор купли-продажи
  • Свидетельство о праве собственности (с 15. 07.16 г. – выписка из ЕГРП)
  • Документы, подтверждающие оплату (расписки, платежки, чеки)

Документы для возврата по форме 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку:

  • Кредитный договор с банком
  • Справка из банка об уплаченных процентах за год (2, 3 года и т.д.)

Документы для возврата по форме 3-НДФЛ при строительстве дома на приобретенном земельном участке (в случаях, когда стоимости участка не хватает для получения вычета в полном объеме):

  • Договор на строительство дома
  • Документы, подтверждающие приобретение материалов
  • Свидетельство о праве собственности на дом
  • Договор покупки земельного участка и свидетельство (выписка из ЕГРП с 15.07.16 г.) о праве собственности на участок (при необходимости)

Документы для возврата по форме 3-НДФЛ при оплате обучения:

  • Договор на обучение с образовательным учреждением
  • Лицензия учреждения на право осуществления образовательной деятельности
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (платежки, чеки ККМ)
  • Свидетельство о рождении (в случае, если вычет заявлен на ребенка)

Документы для возврата по форме 3-НДФЛ при оплате лечения (дорогостоящего лечения):

  • Договор на оказание медицинских услуг
  • Лицензия на право осуществления деятельности в области здравоохранения
  • Справка из медучреждения для налоговых органов об оплате медуслуг
  • Документы, подтверждающие оплату лечения (платежки, чеки ККМ)
  • Свидетельство о рождении (в случае, если налоговый вычет заявлен на ребенка)

вычетов из арендной собственности — подтверждающая информация

Вот список документов и информации, которые нам обычно требуются для обработки частного запроса или возражения о расходах на аренду недвижимости. Если вы предоставите подтверждающую информацию, это сократит время, необходимое нам для обработки вашего запроса.

Если вы хотите подать заявление о вынесении частного решения о вычетах, которые вы можете требовать при аренде собственности, вам необходимо:

  • заполните и отправьте соответствующую форму заявления на частное решение (для налоговых специалистов или не для налоговых специалистов)
  • предоставить дополнительную информацию, указанную ниже.

Если вы хотите подать возражение по поводу вычетов арендуемой собственности, которые вы можете требовать в отношении арендуемой собственности, вам необходимо:

  • заполните и отправьте соответствующую форму возражения (для налогоплательщиков или налоговых специалистов)
  • предоставить дополнительную информацию, указанную ниже.

Примечание: Сначала проверьте, есть ли ответ на ваш вопрос на нашем веб-сайте.

См. Также:

Дополнительная информация

Примечание: Если вы ранее предоставили нам какую-либо информацию, указанную ниже, вам не нужно предоставлять ее повторно.

Информация, необходимая нам для частного решения или возражения по вычетам арендной собственности, включает:

  • дата покупки недвижимости и цена покупки
  • реквизиты собственника или (владельцев) объекта недвижимости, в том числе
    • имена собственников
    • независимо от того, находится ли недвижимость в собственности совместно арендаторов или совместно арендаторов
    • процентная доля владения согласно титулу
  • день сдачи объекта в аренду
  • , было ли имущество сдаваться в аренду в течение всего доходного года, в отношении которого вы запрашиваете частное решение или подаете возражение.
  • подробная информация о том, кто организует аренду собственности — например, находится ли она в частном управлении или под управлением агента
  • подробные сведения о ваших отношениях с арендаторами — например, семья, друг, деловой партнер или арендодатель / арендатор
  • , сдано ли имущество в аренду по рыночной ставке
  • подробности о том, как определяется арендная плата
  • подробно о периодах, когда недвижимость была вакантной и почему
  • сведения о том, когда вы лично пользовались недвижимостью за последние три года
  • — подробная информация о любых других случаях, когда недвижимость была занята, но без арендной платы.

Если вы подаете запрос на возражение, вы также должны предоставить доказательства вышеуказанной информации.

Процентные расходы

Если вы спрашиваете о возможности вычета процентных расходов в отношении вашей арендуемой собственности, вы также должны предоставить подробную информацию о:

  • как финансировалась покупка недвижимости
  • вид кредита, который вы выбрали для финансирования покупки — например, овердрафт, раздельный кредит, фиксированный процент или кредит только под проценты
  • имя или имена по ссуде на имущество
  • , изменились ли имена по ссуде с момента приобретения вами недвижимости
  • рефинансирование, если заем был рефинансирован — например, дата рефинансирования и тип первоначального займа, а также непогашенная сумма на момент рефинансирования
  • любое использование заемных средств, кроме покупки арендуемой собственности.

Если вы подаете запрос на возражение, вы также должны предоставить доказательства вышеуказанной информации.

Ремонт

Если вы спрашиваете о вычете расходов, связанных с ремонтом вашей арендуемой собственности, вы также должны предоставить подробную информацию о:

  • кто оплатил или будет оплачивать расходы
  • обстоятельства, приведшие к ремонту, в том числе при выявлении неисправности
  • предмет отремонтирован, в том числе
    • что б / у
    • из чего изначально был сделан предмет или из чего он состоял
    • , амортизируете ли вы актив
  • выполненные работы, в том числе
    • , был ли отремонтирован весь объект или только его часть или часть
    • независимо от того, является ли предмет отдельно стоящим или постоянно прикрепленным к зданию, когда предмет был первоначально приобретен или построен
    • состояние предмета на момент его приобретения или постройки
    • любые модификации, сделанные во время ремонта, и любые преимущества новой работы перед оригинальной
    • выполнившие ремонт
    • какие материалы использовались для ремонта изделия
    • любая другая работа, выполняемая одновременно
  • любая страховка или другой вид оплаты, который вы получите за ремонт объекта.

Если вы подаете запрос на возражение, вы также должны предоставить доказательства стоимости ремонта — например, счета-фактуры, квитанции, выписки из банка или кредитной карты.

Следующие шаги:

Вот список документов и информации, которые нам обычно требуются для обработки частного запроса или возражения о расходах на аренду недвижимости.

Топ-10 налоговых вычетов при управлении недвижимостью

Управляющие недвижимостью занимаются оказанием услуг. Таким образом, они имеют право на полный спектр налоговых вычетов, связанных с бизнесом.Почти все, что вы покупаете для своего бизнеса, рано или поздно подлежит вычету из налогооблагаемой базы, если оно является обычным и необходимым, а стоимость не является необоснованной.

Налоговые вычеты за управление недвижимостью действительно могут складываться. Например, если вы покупаете компьютер за 2000 долларов и используете его в своем бизнесе, вы можете вычесть полную стоимость из своих налогов. Если бы вы попали в категорию 28% федерального подоходного налога, это сэкономило бы вам 560 долларов на подоходном налоге. Фактически, вы получите 28% скидку на компьютер. Загвоздка в том, что вы действительно должны использовать компьютер или другой предмет, который вы покупаете для своего бизнеса.Вы не можете вычесть личные расходы.

Вот десять наиболее распространенных налоговых вычетов при управлении имуществом:

1. Вычеты на автомобиль

Стоимость всей поездки, которую вы выполняете для своего бизнеса по управлению недвижимостью, за важным исключением поездок на работу и обратно, не облагается налогом. Если вам нравится вести учет, вы можете отслеживать все свои расходы на машину, чтобы рассчитать свой годовой вычет. Но если вы не хотите отслеживать, сколько вы тратите на бензин, масло, ремонт, автомойку и т. Д., Вы можете использовать стандартную норму пробега.Когда вы используете стандартный тариф, вам нужно только отслеживать, сколько миль вы проезжаете по делам, а не сколько вы тратите на свой автомобиль. На 2013 год стандартный пробег составляет 56,5 цента за милю. На 2014 год он будет снижен до 56 центов за милю.

2. Офисные расходы

Суммы, которые вы тратите на свой бизнес-офис, относятся к вычету деловых расходов. Например, вы можете вычесть арендную плату и коммунальные услуги, которые вы тратите на внешний офис или другое рабочее место. Если вы работаете дома, вы можете вычесть стоимость домашнего офиса.Этот вычет особенно важен, если вы являетесь арендатором, поскольку он позволяет вычесть часть вашей ежемесячной арендной платы — значительные расходы, которые обычно не подлежат вычету. Подробную информацию о вычетах из домашнего офиса см. В моей книге Налоговые вычеты для домашнего бизнеса .

3. Деловые поездки

Вы также можете вычесть свои расходы, когда выезжаете за город по работе. Сюда входят расходы на авиабилеты или другие транспортные расходы, а также расходы на гостиницу и другие расходы на проживание.Но вы можете вычесть только 50% стоимости питания, если вы путешествуете по делам. Если вы все правильно спланируете, вы даже можете смешать удовольствие и бизнес и все равно будете получать вычет.

4. Питание и развлечения

Дни франшизы с тремя мартини почти подошли к концу. Чтобы вычесть стоимость еды в ресторане или развлекательного мероприятия, такого как бейсбольный матч или посещение театра, вам необходимо провести серьезное деловое обсуждение до, во время или вскоре после мероприятия.Более того, вы можете вычесть только 50% расходов на бизнес-питание и развлечения.

5. Амортизация

Когда вы покупаете недвижимость для своего бизнеса на срок более одного года, вы можете вычесть ее стоимость понемногу в течение нескольких лет. Этот процесс называется амортизацией. Примеры амортизируемого имущества включают автомобили, компьютеры, сотовые телефоны и офисную мебель. Однако не всегда нужно амортизировать такую ​​долгосрочную собственность. Малые предприятия имеют возможность вычесть всю стоимость такого имущества в течение одного года в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса. Это позволяет вам получить крупный вычет за один год, а не распределять его на несколько лет.

7 навыков успешных управляющих недвижимостью

Вы откроете для себя творческие способы выявления и устранения рутин, которые больше не приносят пользу вашему бизнесу.

Скачать

6. Аренда оборудования и инструментов

Многие бизнесмены не покупают дорогостоящее оборудование или автомобили, а вместо этого арендуют их. Арендная плата, которую вы платите за имущество, которое вы используете для своего бизнеса, полностью вычитается как коммерческие расходы.

7. Материалы и принадлежности

Материалы и расходные материалы — это бизнес-предметы, которые вы израсходуете менее чем за год. В них есть все, от скрепок до почтовых марок. Согласно новым правилам IRS, любая личная собственность, которую вы покупаете для своего бизнеса стоимостью менее 200 долларов, подлежит вычету в качестве материалов и принадлежностей.

8. Юридические и профессиональные услуги

Вы можете вычесть гонорары, которые вы платите адвокатам, бухгалтерам, консультантам и другим профессионалам, если гонорары выплачиваются за работу, связанную с вашим бизнесом.

9. Страхование

Страхование, которое вы покупаете только для своего бизнеса, подлежит вычету — например, страхование деловой ответственности или страхование деловой собственности. Если у вас есть домашний офис, вы можете вычесть часть страховки домовладельца. Самостоятельно занятым лицам также разрешено вычитать 100% своих взносов по страхованию здоровья из подоходного налога.

10. Сотрудники и независимые подрядчики

Если вы нанимаете одного или нескольких сотрудников для помощи в ведении бизнеса по управлению недвижимостью, ваша заработная плата и другие расходы, такие как медицинское страхование и другие выплаты, полностью вычитаются.Когда вы нанимаете независимого подрядчика, то есть человека, который не является вашим сотрудником, для оказания услуг для вашего бизнеса, расходы также вычитаются. Например, вы можете вычесть стоимость найма бухгалтера, который будет вести бухгалтерские книги, или сторожа, который будет убирать ваши офисы.

Подробнее о бухгалтерском учете и налогах

Вычет по ипотеке

Если вы покупаете недвижимость по зарегистрированной ипотеке или зарегистрированному контракту, и вы являетесь резидентом штата Индиана, вы можете иметь право на получение ипотечного вычета.Размер вычета не может превышать размер задолженности.

Вычет составляет либо половину вашей оценочной стоимости, либо 3000 долларов, в зависимости от того, что меньше. Лицо, владеющее более чем одной недвижимостью, не может получать ипотечные вычеты на общую сумму более 3000 долларов.

Общие инструкции по всем вычетам
Вы можете подать заявление о вычете в любое время до 31 декабря года до наступления срока уплаты налогов.

ВАЖНОЕ НАПОМИНАНИЕ: Если вы рефинансируете ипотечный кредит, вам необходимо повторно подать заявку на вычет по ипотеке.

Офис аудитора рекомендует вам заполнить заявку онлайн, но вы также можете заполнить ее лично. Офис аудитора находится в центре Руссо, 1 E. Main Street, Suite 102. Офис открыт с 8:00 утра. до 17:00 с понедельника по пятницу. Вы можете связаться с представителем службы поддержки клиентов по телефону (260) 449-7241.

Как подать заявку онлайн
Чтобы подать заявку онлайн, вам необходимо иметь следующее:

  • Личный адрес электронной почты.

Если вы соответствуете этому требованию, вы можете получить доступ к приложению следующим образом:

  • Перейдите по ссылке ниже, чтобы получить доступ к приложению.
  • Заполните форму, введя ее прямо в приложение. Используйте кнопку табуляции, чтобы перейти к следующему полю, и нажмите кнопку мыши или клавишу пробела, чтобы выбрать поле флажка.
  • Еще раз проверьте введенную информацию, чтобы убедиться, что она верна. Убедитесь, что вы ввели свой личный адрес электронной почты. Прочтите заявление о подписи и подтвердите свое согласие, введя свое имя.
  • Нажмите кнопку «Отправить», чтобы отправить форму вычета.
  • Вам будет отправлено электронное письмо с подтверждением, когда ваше заявление будет получено в офисе аудитора. На этот процесс уйдет один-два дня.

Полный список вычетов по налогу на арендную собственность для арендодателей

Какие существуют категории вычетов по налогу на арендную недвижимость? Узнайте, как максимально увеличить допустимые налоговые вычеты при аренде недвижимости сегодня.

1. Проценты по ипотеке и проценты по кредитной карте

Если вы взяли ипотечный кредит для оплаты арендуемой собственности (что делает большинство людей), проценты по ипотечным платежам не облагаются налогом. Это, вместе с амортизацией арендуемой собственности (см. Ниже), обычно составляет основную часть ваших налоговых вычетов.

Кроме того, проценты по всем ссудам, связанным с арендуемой недвижимостью, также подлежат налогообложению — например, банковская ссуда для оплаты улучшений собственности или сборы по кредитной карте для покупки товаров и услуг для арендуемой собственности.

2. Амортизация арендуемого имущества

Это правило вычета налога на арендную недвижимость, которое применяется только к инвестиционной собственности. Домовладельцы не могут требовать амортизации в качестве налогового вычета.

Если вы живете в своей собственности, но сдаете ее часть в аренду другим лицам (например, домовладельцу-резиденту), вы может потребовать частичный налоговый вычет за арендуемую недвижимость. Например: вы остаетесь со своим родители и двое других жильцов. Если вы сдаете в аренду 40% своей собственности, вам разрешается требовать до 40% ее амортизации в качестве налогового вычета.

В Соединенных Штатах аренда жилой недвижимости амортизируется в течение 27,5 лет.

Например: вы купили арендный дом в США за 300 000 долларов. В вашем случае ваш годовой налоговый вычет на амортизацию составит 10 909 долларов (300 000 / 27,5) — Нажмите здесь, чтобы узнать, что такое амортизация арендуемой собственности и как ее рассчитать.

3. Затраты на ремонт и содержание имущества

Любые расходы, которые вы тратите на содержание и ремонт арендуемой собственности, также не облагаются налогом — сюда входят расходы на поддержание арендуемой собственности в пригодном для жилья состоянии и на ремонт обычных повреждений, вызванных износом.

Важно отметить, что улучшение и ремонт недвижимости не подлежат налогообложению — все ремонтные работы должны быть необходимыми и разумными.

Примеры ремонта имущества, вычитаемого из налогооблагаемой базы, включают перекраску стен, ремонт водопровода и утечек, ремонт поврежденной кровли и замену разбитых окон. Для получения дополнительных сведений и примеров щелкните здесь, чтобы ознакомиться с нашим руководством по нормальному износу.

4. Стоимость найма специалистов по недвижимости

Если вы нанимаете стороннюю помощь для сдачи в аренду своей недвижимости или арендного бизнеса, вся выплаченная заработная плата и расходы могут быть включены в ваши расчеты налогового вычета.

Сюда входят расходы, понесенные в связи с наймом агентов по недвижимости, подрядчиков, инспекторов собственности, управляющих недвижимостью, бухгалтеров и юристов по недвижимости.


СЛЕДУЮЩИЙ: Дополнительные примеры налоговых вычетов на арендуемое имущество


Вычет из залога — Руководство для арендодателей

Прежде чем делать какие-либо вычеты из гарантийного депозита, узнайте, каковы веские причины и правильные шаги для удержаний из страхового депозита.

Достоверные причины удержания залога

1. Ущерб имуществу, вызванный злоупотреблением, ненадлежащим использованием или небрежностью.

Вычитание из залога может быть произведено за любой ущерб, причиненный арендатору, жильцам и гостю арендатора по вышеуказанным причинам. При отсутствии залога за домашнее животное ущерб, пятна и запахи, причиненные домашними животными, также могут быть вычтены из залога.

Это исключает любое обычное повреждение от износа — арендодатель не может предъявить к арендатору обвинение (и взыскать с него счет) за ухудшение состояния и ущерб, вызванный повседневным использованием или естественным старением.Арендодатель несет ответственность за любой износ имущества.

2. Неоплаченная арендная плата и другие счета за аренду, причитающиеся арендатору

Хотя это довольно простой вопрос, мы должны подчеркнуть, что вы не можете использовать гарантийный депозит в качестве арендной платы за последний месяц.

3. Расходы на уборку для восстановления арендуемой собственности до условий до аренды

В конце срока аренды, если имущество требует тщательной уборки (т.е. арендатор мало или никаких усилий по очистке)… или есть серьезная грязь, которая требует профессиональная чистка (например, крупные пятна на ковре или ванна с плесенью) ванна), домовладелец также может вычесть деньги за уборку.

Как производить удержания из залога

Чтобы избежать споров о залоге и соблюдать законы арендодателя, важно соблюдать надлежащую процедуру при вычетах.

Единый закон о домовладельцах и арендаторах жилых помещений требует, чтобы арендодатели предоставляли арендатору детализированный список удержаний гарантийного депозита — это означает, что каждый вычет должен указываться индивидуально, а не объединяться в одну единовременную выплату.

Для вычета ущерба собственности целесообразно вести письменные записи всех связанных счетов за ремонт и фото-доказательства повреждений. Вы должны отправить их арендатору вместе с подробным списком удержаний.

Удержание и возврат гарантийного депозита должны происходить в установленные сроки. Этот срок может варьироваться от 14 до 45 дней с момента окончания аренды. Если вы арендуете недвижимость в Соединенных Штатах, нажмите здесь, чтобы увидеть законы вашего штата о возврате залога.

Заключительный момент: Все возвраты залога должны приходить в форме чека заказа, подлежащего оплате только арендатору. После проверки заказа у вас останется документ с датой (письменное доказательство того, когда вы сделали возврат) … плюс, если он когда-нибудь потеряется по почте, вы можете просто отменить его и повторно выпустить новый.

Залог

Комментарии посетителей:

Обработка процентов по вкладам арендаторов Пока нет рейтинга
Хотя большинство арендодателей знают, сколько вкладов арендаторов просить и когда вычитать из них деньги, они часто не имеют представления о том, как иметь дело с…

Раздел 179 Удержание

Приобретение или улучшение коммерческой собственности и другие капитальные затраты могут быть вычтены как коммерческие расходы несколькими способами:

  • через амортизацию
  • как текущие расходы и
  • посредством списания расходов за первый год, либо как бонусная амортизация, либо как вычет по разделу 179

Амортизация вычитает стоимость в течение нескольких лет, в зависимости от срока службы имущества.Если стоимость приобретения или улучшения предмета не превышает 2500 долларов США, или, для некоторых предприятий, удовлетворяющих дополнительным налоговым правилам, 5000 долларов США, тогда стоимость может быть вычтена как текущие расходы (вычитание капитальных затрат как текущих расходов), что уменьшает сумму требуется бухгалтерский учет. Вычет 179 § может быть использован для вычета более дорогих предметов в 1 -м году .

Названо в соответствии с разделом 179 Налогового кодекса ( IRC) , который позволяет отнести этот тип к расходам за первый год , индивидуальный владелец малого бизнеса или коммерческое предприятие — но не имения или трасты — могут вычесть капитальные расходы на материальное имущество и некоторые другие виды имущества до установленного законом лимита на соответствующий налоговый год.Однако, если стоимость собственности по §179 превышает определенную сумму, порог поэтапного отказа, то допустимый вычет по §179 уменьшается в долларах на сумму, на которую общие инвестиции превышают порог поэтапного отказа, тем самым полностью устраняя вычет по §179. когда общий объем инвестиций достигнет предела отказа в размере 179 §. Максимальный вычет, порог поэтапного отказа и предел отказа ежегодно корректируются с учетом инфляции. Если в течение налогового года приобретается несколько подходящих объектов недвижимости, то вычет в размере 179 § может быть распределен между несколькими объектами недвижимости любым способом, при условии, что общий вычет не превышает установленный законом предел.Вычет в размере 179 § заявлен в форме 4562 «Износ и амортизация».


Максимальный годовой вычет §179
Год (лет) Максимальный вычет
§179
Поэтапный отказ
Порог
§179
Постепенный отказ
Лимит
614
$ 3670000
2020 $ 1040000 $ 25

$ 3630000
2019 $ 1020000 $ 2550000 $ 3570000
2018 $ 1000000 $ 2500000 $ 3500000
2017 510 000 долл. США 2 030 000 долл. США 2 540 000 долл. США
2014-2016 гг. 500 000 долл. США 2 000 000 долл. США 2 500 000 долл. США
000 4 5001400
2012 500 000 долларов 2 000 000 долларов 2 500 000 долларов США
2010-2011 гг. ежегодно для инфляции с шагом 10 000 долларов.
  • §179 Предел поэтапного отказа = §179 Порог поэтапного отказа + Максимальный вычет
  • В итоге:

    • Если §179 Property Value> Предельный отказ от §179, вычет согласно §179 не производится.
    • Если §179 Значение свойства> Порог поэтапного отказа, но меньше предела поэтапного отказа, то
      • §179 Удержание = Предел поэтапного отказа — §179 Значение свойства
    • Для любого оставшегося имущества должны использоваться другие методы амортизации.

    Если бизнес покупает в 2020 году соответствующую критериям собственность согласно §179 на сумму 3 000 000 долларов США, что превышает порог поэтапного отказа, но меньше предела отказа, то:

    § 179 Удержание

    • = Лимит поэтапного отказа — § 179 Собственность Значение
    • = 3 630 000 долларов — 3 000 000 долларов = 630 000 долларов

    Для корпорации C только корпорация может использовать вычет §179, но не акционеры.

    Вычет §179 ограничен фактической суммой покупки.Если существует скидка на замену , то она должна быть вычтена из стоимости оборудования для определения максимального вычета 179 §.

    Пример: Вы покупаете профессиональную камеру за 5000 долларов, и дилер дает вам скидку на обмен в размере 1000 долларов на вашу старую камеру. Таким образом, вы можете потребовать только 4000 долларов в качестве вычета §179.

    Вычет по §179 может быть востребован в отношении квалифицированных расходов на недвижимое имущество, включая определенные улучшения интерьеров торговых зданий и арендованных нежилых зданий, а также некоторых зданий ресторанов или улучшений таких зданий.

    Другие типы имущества, на которые распространяется вычет по §179, включают:

    • материальное личное имущество, такое как машины и оборудование, переносные кондиционеры и обогреватели, а также другие типы имущества, такие как холодильники, офисное оборудование, испытательное оборудование и знаки
    • домашний скот
    • стандартное компьютерное программное обеспечение
    • соответствует требованиям §179 недвижимого имущества, включая определенные улучшения собственности и улучшения нежилого недвижимого имущества, включая оборудование для отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, крыши, системы безопасности, противопожарную защиту и системы сигнализации
    • и другие специализированные виды собственности, используемые в некоторых сферах производства, производства или добычи, или в обеспечении транспорта, связи, газа, электричества, воды или услуг по удалению сточных вод.

    Без вычета §179 капитальные расходы должны были бы амортизироваться в течение периода, который может варьироваться от 3 лет для инструментов и устройств до 7 лет для офисной мебели и оборудования, мобильных телефонов и факсов, в зависимости от типа недвижимость — наиболее материальная коммерческая собственность — это собственность на 5 лет. Однако амортизация может быть предпочтительнее, если владелец бизнеса рассчитывает попасть в более высокую налоговую категорию в будущем. Кроме того, вычет §179, в отличие от амортизации бонуса, также может использоваться для вычета покупки бывших в употреблении предметов.Тем не менее, только сумма, уплаченная наличными, может быть вычтена в соответствии с §179 — кредит, полученный для обмена, не соответствует требованиям.

    Существуют и другие разделы IRC, которые разрешают специальные вычеты типа §179, в том числе IRC:

    • §174 для исследований,
    • §175 для расходов на сохранение почвы и воды или восстановление исчезающих видов,
    • §180 для удобрений ,
    • §193 третичных инжектантов,
    • §173 для публикации (расходы на обращение) и
    • §616 для добычи полезных ископаемых.

    IRC §263 предоставляет дополнительную информацию о капитальных затратах.

    Некоторое имущество не может быть вычтено в соответствии с §179, в том числе:

    • наиболее нематериальное имущество, не включая стандартное программное обеспечение,
    • земли (которые не подлежат амортизации ни одним методом),
    • улучшений земли , например, заборы, мосты, мощеные автостоянки и бассейны,
    • инвентаря,
    • подарков,
    • всего, что куплено у близких родственников или у другого бизнеса, в котором владелец бизнеса имеет долю владения,
    • любое преобразованное имущество от личного до коммерческого использования, стоимость которого должна амортизироваться.

    Особые сложные правила применяются к вычету автотранспортных средств. Вычет для легковых автомобилей — тех, чья полная масса ( GVWR ) не превышает 6000 фунтов — намного ниже предела вычета §179. (GVWR обычно можно найти на этикетке на внутреннем крае, рядом с петлями двери водителя.) Для получения дополнительной информации см. Метод фактических расходов для вычета расходов на легковые и грузовые автомобили.

    Для тяжелых транспортных средств, определяемых как автомобили с полной массой более 6000 фунтов, может быть востребован полный лимит в 500 000 долларов для новых или бывших в употреблении тяжелых транспортных средств, которые более 50% используются для бизнеса.Если автомобиль новый, то можно также запросить дополнительную амортизацию в размере 50% бонуса за первый год.

    Вычет по §179 может быть использован для тяжелых внедорожников и других типов легковых автомобилей, которые весят более 6000 фунтов, но менее 14000 фунтов, но применяется специальный лимит: общий вычет не может превышать 25000 долларов из стоимости.

    Существует требование к использованию более 50% в бизнесе для актива, который должен быть списан на расходы в соответствии с §179. Актив не только должен использоваться не менее 50% времени в году, в котором он списан на расходы, но он также должен использоваться более 50% времени для ведения бизнеса в течение каждого последующего года в течение срока его службы класса — в другими словами, в течение периода времени, в течение которого она обычно амортизируется.

    Если актив используется на 50% или менее, то он должен амортизироваться в соответствии с объемом коммерческого использования за каждый год, в котором он используется в течение срока его класса.

    Пример: требование к использованию в служебных целях на 50%

    Вы покупаете компьютер за 1000 долларов США, срок службы которого составляет 5 лет.

    Пример 1 : Вы используете компьютер 40% времени для бизнеса в течение 5 лет. Вы не можете требовать удержания §179, потому что вы не использовали компьютер более 50% времени в течение любого года.Однако вы можете амортизировать 40% его стоимости за 5 лет, используя линейный метод.

    Случай 2 : Вы используете компьютер 60% времени в течение года, когда он был введен в эксплуатацию, и вы потребовали удержания 600 долларов (60% × 1000 долларов) в соответствии с §179 за этот год. Однако в последующие годы вы использовали его только 40% времени. Следовательно, вы должны вернуть часть вычета, которую вы сделали в первый год, и амортизировать стоимость в соответствии с процентом использования за каждый год.

    Новые правила амортизации на 2018 год и последующие годы

    В соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах для имущества, введенного в эксплуатацию на налоговые годы после 2017 года, максимальный вычет по §179 увеличен с 500 000 долларов США до 1 миллиона долларов США, а также увеличен порог поэтапного отказа от 2 до 2,5 миллионов долларов.

    Новый закон расширяет то, что составляет квалифицированного улучшенного свойства , чтобы включить любые улучшения крыш, систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, систем противопожарной защиты, сигнализации и безопасности, а также внутренней части здания, за исключением случаев, когда внутренние улучшения связаны с расширением здания, внутренний структурный каркас, любой лифт или эскалатор.

    Амортизация бонуса за первый год была временно увеличена с 50% до 100% для определенных бизнес-активов, если эти активы были приобретены и введены в эксплуатацию после 27 сентября 2017 г., но до 2023 г. Эта амортизация бонуса может быть только применяется к имуществу, если:

    • налогоплательщик не использовал имущество до его приобретения;
    • недвижимость не была приобретена у связанной стороны или у связанного члена контролируемой группы корпораций; и
    • база налогоплательщика в использованном имуществе не зависит от скорректированной базы собственности продавца, правопреемника или наследника.

    Бонусная амортизация не может применяться к любой переходной основе собственности, например, при аналогичном обмене или принудительном преобразовании.

    Соответствующая собственность также включает квалифицированные фильмы, телевидение и театральные постановки.

    Некоторые типы собственности не имеют права на амортизацию по бонусам, включая имущество, используемое для меблировки или продажи бизнеса:

    • электроэнергия,
    • услуги по удалению воды или сточных вод, или
    • распределение газа или пара через местную систему или по трубопроводу.

    Это исключение применяется только в том случае, если расценки на меблировку или продажу должны быть одобрены федеральным, государственным или местным правительственным учреждением, государственной службой или комиссией по коммунальному обслуживанию или кооперативом электроэнергетики. Из начисления бонуса также не включается любое имущество, используемое бизнесом с финансированием поэтажного плана, например, финансирование, обеспеченное запасами автомобилей, обычно используемыми розничными автодилерами.

    Фермерские предприятия

    Для сельскохозяйственного предприятия период восстановления машин и оборудования, за исключением зернохранилищ, хлопкоочистительных заводов, заборов или других улучшений земель, сокращается с 7 до 5 лет.Дата первоначального использования и ввода в эксплуатацию должна быть после 2017 г. Кроме того, для этого имущества не требуется использовать метод 150% уменьшающегося остатка, за исключением тех случаев, когда это имущество на 15 или 20 лет.

    Начиная с налоговых лет после 2017 года, любые сельскохозяйственные предприятия, которые решают не использовать лимит вычета процентов, должны использовать альтернативную систему амортизации для имущества с периодом восстановления не менее 10 лет, такого как деревья или виноградные лозы, приносящие плоды или орехи , специализированные садовые или сельскохозяйственные постройки, хозяйственные постройки и определенные улучшения земель.

    Источник: Новые правила и ограничения для амортизации и списания на расходы в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах | Внутренняя налоговая служба

    Зарегистрированная собственность

    Существует некоторая собственность, такая как автомобили, планшеты или устройства для чтения электронных книг, которые часто используются в деловых или личных целях. Поскольку многие налогоплательщики пытаются вычесть эти предметы, даже если они используются в основном в личных целях, IRS имеет строгие правила в отношении учета такого имущества. Если коммерческое использование задокументировано, то указанное имущество будет иметь право на вычет, если коммерческое использование превышает 50%.

    Пределы дохода для использования Раздела 179

    Помимо ограничений стоимости имущества, описанных выше, общая сумма, удерживаемая в соответствии с разделом 179, не может превышать общий рабочий доход налогоплательщика за этот год. Это включает не только доход от самого бизнеса, для которого был произведен вычет по §179, но также может включать заработок в качестве наемного работника или от ведения другого бизнеса. Любая неиспользованная часть вычета может быть перенесена на будущие налоговые годы до тех пор, пока вычет не будет израсходован.

    Поскольку вычет по §179 может использоваться только для снижения налогов на рабочий доход, полученный от бизнеса или в качестве наемного работника, пассивные инвесторы не имеют права на вычет по §179, даже если они являются партнерами в бизнесе, который может удержание. Таким образом, если партнер становится нетрудоспособным и не может работать в течение всего года, он не может брать никаких вычетов §179, поскольку любой доход, полученный от бизнеса, будет считаться пассивным доходом.

    Существует только один вычет по §179 для партнерства, общества с ограниченной ответственностью или корпорации S.Партнеры, участники или акционеры этих коммерческих предприятий могут требовать удержания §179 только пропорционально их доле владения. Каждая сквозная организация подчиняется тем же правилам вычета §179, что и физические лица. Транзитное предприятие должно 1 st рассчитать, на какой вычет по §179 оно имеет право, затем вычет распределяется между активными собственниками предприятия пропорционально их доле владения. Если сквозная организация не может требовать удержания из-за недостаточного дохода, тогда ни один из владельцев не может требовать удержания от этой организации, даже если у них есть адекватный доход от других сквозных организаций или от индивидуального предпринимательства или от заработной платы в качестве работник.

    Недостатком супружеских пар является то, что они ограничены рамками §179 для одного налогоплательщика, даже если у них есть отдельные предприятия или они подали налоги отдельно. Однако брак может быть преимуществом, если супруг, владеющий бизнесом, имеет убытки, превышающие ее общий доход, поскольку она может вычесть расходы в размере 179 § из дохода работающего супруга, если этот доход превышает сумму вычета.

    Когда требовать удержания по статье 179

    Следует ли использовать вычет по статье 179, зависит от прибыльности бизнеса в текущем и будущих годах.Если владелец бизнеса прогнозирует, что он заработает намного больше денег в будущем, тогда, возможно, будет лучше амортизировать собственность в течение ее классовой жизни, а не списывать ее на расходы в соответствии с §179.

    Закупки можно делать в конце года, чтобы снизить налоги, которые должны быть уплачены в ближайшее время к апрелю следующего года для бизнеса в календарном году. Однако активы должны быть введены в эксплуатацию в том году, в котором испрашивается вычет.

    При покупке бизнес-актива вычет 179 § можно комбинировать с другими методами амортизации.Это позволяет лучше планировать в зависимости от прибыльности бизнеса в текущем году и ожидаемой прибыльности бизнеса в будущие годы. Таким образом, для актива стоимостью 10 000 долларов 4 000 долларов могут быть вычтены в соответствии с § 179, а остальные 6000 долларов могут быть вычтены в будущем с использованием других методов амортизации.

    Вычет по §179 также может применяться к активам, купленным в кредит, даже если оборудование не будет полностью оплачено в течение нескольких лет. Полный вычет по §179 может быть произведен, когда актив введен в эксплуатацию, и любые проценты, уплаченные по ссуде, могут быть вычтены в те годы, когда они были понесены.

    Налоговый совет: Если вы решите использовать разные методы начисления амортизации для разного имущества, примите во внимание срок службы имущества и любые прогнозы вашей будущей прибыльности. Например, если вы думаете, что через 5 лет вы станете более прибыльным, тогда может быть лучше потребовать вычет §179 для 3- или 5-летнего имущества, а затем использовать другие методы амортизации для активов с более длительным сроком службы, когда вычет будет более ценным. С другой стороны, если бизнес уже очень прибыльный, то может иметь смысл использовать вычет §179 для активов с более длительным классом жизни, чтобы их можно было сразу вычесть, а затем вычесть активы с коротким сроком службы в течение следующего периода. несколько лет.

    Возврат, когда использование в коммерческих целях упадет до 50% или менее

    Если какой-либо вычет по §179 был произведен за оборудование, которое не использовалось по крайней мере 50% времени в течение классного срока службы оборудования, то владелец должен выплатить часть вычета из 179. Возвратная сумма будет равна вычету §179 за вычетом суммы, которую владелец амортизировал бы при использовании линейных методов начисления амортизации.

    Trickle-Up Economics описывает лучшую налоговую политику для любой экономики, основанную на 3 простых экономических принципах, понятных каждому.Мы почти ежедневно читаем, что богатые становятся богаче, а неравенство постоянно увеличивается. Хотя этому есть несколько причин, основным фактором является несправедливая налоговая система, которая возлагает большую часть налогового бремени на работу.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *