Документы для получения вычета за лечение: Налоговый вычет за медицинские услуги

Содержание

Документы для получения налогового вычета за лечение с 2021 году

Обновлено 15.01.2021

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение
Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника
Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Для того чтобы получить налоговый вычет за лечение, необходимо собрать правильный и полный пакет документов. Во-первых, нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Кроме того понадобятся платежные документы на оплату лечения. Состав документов формируется в зависимости от того, чье лечение вы оплачивали: свое или родственника.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Чтобы подробно разобраться в том, что такое налоговый вычет за лечение, предлагаем посмотреть наше видео.

На наглядных примерах мы рассказываем, кто имеет право на вычет, какие документы нужно собрать для налоговой инспекции, за кого можно получить вычет и сколько денег в итоге можно вернуть на свой счет.

 

Документы для возврата НДФЛ за свое лечение

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить ваш лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Заявление на вычет. Оригинал.
  • Паспорт. Копия.

Документы для возврата НДФЛ за лечение ребенка или другого родственника

  • Договор с клиникой на оказание медицинских услуг. Копия. Лечение можно подтвердить другими документами: выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должен заверить лечащий врач.
  • Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Копии.
  • Договор ДМС или полис – при оплате взносов. Копия.
  • Лицензия лечебного учреждения. Копия. Не обязательно, если реквизиты лицензии прописаны в договоре.
  • Справка об оплате медицинских услуг. Выдается медицинским учреждением. Оригинал.
  • Декларация 3-НДФЛ. Оригинал.
  • Справка 2-НДФЛ за тот год, когда вы оплачивали лечение. Оригинал. Выдается бухгалтерией на работе.
  • Документы, подтверждающие ваши родственные отношения. Копии.
  • Заявление на вычет. Оригинал
  • Паспорт. Копия.

Быстрая регистрация и помощь налогового эксперта!

Когда можно подавать документы на вычет за лечение

Документы за лечение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря. Если вы платили за лечение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за лечение у вас есть три года. Это значит, что лечение, оплаченное в 2020 году, можно задекларировать в 2021, 2022 или 2023 году.

Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено лечение.

Другие статьи по теме:

Оформление справки на налоговый вычет

Справка на налоговый вычет Отличная новость для пациентов «Кремлёвской стоматологии»: расходы на лечение зубов, протезирование, дентальную имплантацию и многие другие услуги нашей клиники можно сократить!

В нашей стране существует налоговый вычет на лечение зубов. Согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации, государство возвращает трудоустроенным гражданам 13% от стоимости собственного лечения и лечения родственников.

ВАЖНО!

Заранее поставьте в известность стоматологическую клинику о том, что Вы планируете возвращать налоговый вычет. Заблаговременное информирование в разы ускорит получение документов.

Не теряйте чеки! Лучше прикрепить все чеки на лист А4 и сделать копию. Таким образом Вы защитите информацию, которая может исчезнуть при выгорании чеков.

Для получения необходимых документов для налогового вычета в «Кремлёвской стоматологии», необходимо взять с собой:

  • Паспорт
  • Все чеки и квитанции
  • Договор с «Кремлёвской стоматологией»

Оформление справки займёт примерно 20 мин.

Можно не ждать: зайти заранее, оставить информацию, а потом зайти и забрать готовую справку.

«Кремлёвская стоматология» выдаст Вам пакет документов, в котором будет:

  • Справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы
  • Заверенная копия лицензии ООО «Кремлёвская стоматология»

Так же туда помещаются все чеки на одном листе А4 и договор с клиникой.

Документы подают в год, следующий за годом оплаты. Денежные средства возвращаются Вам в течение двух-четырёх месяцев.

При подаче в налоговый орган копий документов, необходимо иметь при себе их оригиналы.

Размер вычета на дорогостоящее лечение налогоплательщика и членов его семьи не ограничен. Какой тип лечения является дорогостоящим, указано в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».

Код «1» – лечение не является дорогостоящим;

Код «2» – дорогостоящее лечение.

Весь список необходимых документов для подачи в налоговую инспекцию:

  • Паспорт
  • Договор со стоматологией
  • Чек или справка об оплате имплантации
  • Копия лицензии стоматологической клиники
  • Справка о доходах 2-НДФЛ
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ
  • Заявление на налоговый вычет
  • Документы, подтверждающие родство (если налоговый вычет оформляется за лечение родственника)

    Далее пакет документов необходимо направить в налоговую службу по месту регистрации: лично или через Интернет.

Для передачи документов онлайн, необходимо обзавестись электронной цифровой подписью в одном из удостоверяющих центров Рязани (например,центрконсалт.рф ), отсканировать вышеперечисленные документы, зайти на сайт налоговой службы (www.nalog.ru), выбрать соответствующий раздел и отправить документы, скрепив их цифровой подписью.

Получение налогового вычета, необходимые документы

Информация для предоставления справок об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации

Уважаемые пациенты!

Налоговый вычет на лечение может получить физическое лицо, оплатившее в том числе:

Медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супруге (супругу), родителям, а также детям (в том числе усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет.

Для получения налогового вычета по расходам на лечение необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет.

К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  1. справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  2. копии договора на лечение;
  3. копии квитанций об оплате;
  4. оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001)*,  
  5. если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  6. копию лицензии медучреждения. 

Наша лицензия здесь

Порядок заказа и выдачи справки об оплате медицинских услуг от ООО МО  «Оптик-Центр»

Справку об оплате медицинских услуг в налоговую инспекцию для возврата налога Вы можете заказать лично в любом филиале Медицинского центра, или через интернет (скачать заявление можно здесь и отправив на электронный адрес n. [email protected] скан заполненного заявления).

Получить готовую справку Вы можете в удобном для Вас филиале клиники. 

Адреса филиалов клиники:

  1. ул. 40 лет Октября, 15/1

  2. ул. Б.Хмельницкого, 20

  3. Комсомольский пр., 33

  4. ул. Бр.Кашириных, 131б

Скан заполненного и собственноручно подписанного заявления необходимо отправить на электронный ящик [email protected] 
В тексте письма просим Вас указать адрес филиала, в котором Вы будете забирать справку.

В тексте письма также необходимо указать контактный телефон.

О готовности справки Вас известят телефонным звонком.

Оформление справки производится на лицо заключившее договор об оказании медицинских услуг, являющееся пациентом Медицинского центра.

Выдача готовых документов производится лично Пациенту (получателю медицинских услуг), Законному представителю несовершеннолетнего, указанного в договоре с Медицинским центром, либо представителю с доверенностью на получение документов, содержащих врачебную тайну (в соотв. с Федеральным законом № 323-ФЗ от 21.11.2011г.).

Для уточнения информации можно обратиться по телефонам +7 (351) 222-41-28, +7 (351) 222-41-61(71).


Налоговый вычет за лечение в клинике Mira

Предоставляем каждому пациенту всю документацию для получения налогового вычета в размере 13% от суммы лечения.

1. Как получить справку для налоговой инспекции?

Для получения справки на налоговый вычет в налоговую инспекцию, необходимо предоставить следующие документы:

  • паспорт
  • ИНН налогоплательщика
  • реквизиты банковского счёта
  • копию договора об оказании услуг
  • копии документов, подтверждающих оплату (чеки)
  • лицензию медицинского учреждения, где проходило лечение
  • справку с места работы по форме 2НДФЛ
  • заполнить декларацию по форме 3НДФЛ

2. Какие документы нужно предоставить в клинику для получения справки?

Для получения справки в налоговую инспекцию необходимо предоставить следующие документы:

  • заполнить заявление о предоставлении справки в налоговую инспекцию (с обязательным указанием, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг(а), сын (дочь), мать (отец) и предоставить копии документов подтверждающих родство (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении)
  • копию паспорта
  • копию ИНН (налогоплательщика)
  • копию договора об оказании услуг (восстановим утерянный экземпляр)
  • копию документов, подтверждающих оплату (чеки)

3.

Сколько времени готовится справка?

Стоматология Mira предоставит справку сразу после окончания лечения. Срок подготовки справки по заявлению для налоговой инспекции — до 14 дней.

4. Кто может получить налоговый вычет?

Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга(и), родителей или детей.

5. Если договор и/или чеки были утеряны, можно ли их восстановить?

Да, возможно.

6. Можно ли заказать справку и получить ее «Почтой России»?

Да, это возможно.

7. Может ли подать документы для получения справки и получить ее не сам пациент, а его представитель?

Да, это возможно.

инструкция и документы для возврата НДФЛ

Процесс будет зависеть от того, какой из типов налогового вычета вы хотите получить.

Вычет типа А — на него проще всего подать через личный кабинет на сайте nalog. ru. Вот как это сделать:
  1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на сайте налоговой и получите неквалифицированную электронную подпись.
  2. Заполните декларацию 3-НДФЛ и прикрепите к ней справку 2-НДФЛ, а также документы от брокера. Как получить документы по ИИС
  3. Заполните заявление на возврат излишне уплаченного НДФЛ.
  4. Дождитесь, пока налоговая рассмотрит декларацию, а потом перечислит деньги на ваш счет.
Заполнять декларацию и заявление на вычет по ИИС на сайте налоговой просто и интуитивно понятно, но на всякий случай вот пошаговая инструкция о том, как быстро это сделать. 

Ждать денег от налоговой приходится в среднем четыре месяца: три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления, еще месяц уходит на перечисление денег.

Также помните, что, если у вас есть неуплаченный НДФЛ, пени за его просрочку или штрафы, налоговая может удержать эти суммы из налогового вычета.

Вычет типа Б — на него проще всего подать, написав в чате приложения Тинькофф Инвестиций или в личном кабинете на сайте tinkoff. ru. Мы попросим вас предоставить справку из налоговой о том, что вы не получали вычет типа А по действующему ИИС.

Получить такую справку можно при личном визите в отделение налоговой инспекции, которое обслуживает адрес вашей регистрации. Справку готовят в течение 30 календарных дней. Найти свою инспекцию

Когда этот документ будет у вас на руках, мы назначим вам встречу в офисе Тинькофф в Москве. Если неудобно ехать в офис, справку можно отправить Почтой России по адресу: 127287, г. Москва, ул. 2-я Хуторская, 38А, стр. 26, БЦ «Мирленд». В графе «Кому» укажите: «Тинькофф Банк».

Получив от вас справку из налоговой, мы заблокируем возможность совершать сделки для вашего ИИС. После этого вы сможете вывести деньги со счета на карту Tinkoff Black без удержания налога. Что происходит с бумагами на счете при закрытии ИИС

Как получить налоговый вычет за лечение в «Леге Артис»?

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет за медицинские услуги относится к категории социальных и позволяет вернуть часть средств, потраченных на лечение из уплаченного вами же НДФЛ.

Под медицинскими услугами налоговый кодекс подразумевает прием у врача, диагностику, медицинскую экспертизу, сдачу анализов, госпитализацию, лечение в дневном стационаре, стоматологию, протезирование. В список попадает всё, с чем обычно сталкивается заболевший человек.

Кто может получить налоговый вычет?

— Налогоплательщик: если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

— Родственник/опекун: вам также вернут деньги, если вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет вам не дадут.

Как получить налоговый вычет за лечение?

Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.

Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ. Если платите за кого-то – приложите сканы подтверждающих документов.

Отсканируйте документы и заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой www.nalog.ru.

Как получить справку для налоговой в клинике «Леге Артис»?

1. Обратитесь в регистратуру филиала, в котором вы оплатили медицинскую услугу.
Для получения справки у вас должны быть с собой:
— копия паспорта;
— ИНН;
— заполненное заявление;
— договор, чтобы было видно верхнюю часть первой страницы;
— чеки

2. Если вы желаете обратиться за справкой онлайн, пожалуйста, направьте копии вышеперечисленных документов на почту подразделения, в котором вы оплатили медицинскую услугу.

Ростов-на-Дону:
— лазерная коррекция [email protected]
— катаракта и другие виды хирургических вмешательств [email protected] ru
— детская офтальмология на Чехова,55 [email protected]
Новочеркасск [email protected]
Таганрог [email protected]

Справка будет готова в течение 10 рабочих дней.

Справка для налогового вычета

Как получить Социальный налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги

Право на применение социального налогового вычета имеют все плательщики НДФЛ-получатели доходов, облагаемых по ставке 13% ( пункт 3 статьи 210 НК РФ).

Согласно пп.3 п.1 ст.219 НК РФ, Социальный налоговый вычет предоставляется Налогоплательщику за  медицинские услуги, оплаченные и полученные самим налогоплательщиком , его законному супругу (законной супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.          

Для получения указанного вычета необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением на социальный вычет. К декларации необходимо приложить подтверждающие документы: 

  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ,  
  • копии договора на лечение,  
  • копии квитанций об оплате,  
  • оригинал справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (оформляется в соответствии с Приказом Минздрава РФ N 289, МНС РФ N БГ-3-04/256 от 25.07.2001),  
  • если социальный налоговый вычет заявляется в отношении расходов на лечение детей, супруга (супруги), своих родителей, то также представляется копия документа, подтверждающего родственные отношения: свидетельства о браке, свидетельства о рождении налогоплательщика, свидетельство о рождении ребенка,  
  • копию лицензии медучреждения (при необходимости ее можно взять на сайте медицинской организации). 

Наша лицензия размещена здесь >>

ДЛЯ ОФОРМЛЕНИЯ СПРАВКИ ОБ ОПЛАТЕ МЕДИЦИНСКИХ УСЛУГ В ГАУЗ СО«ОДКБ» НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКУ НЕОБХОДИМО ПРЕДЪЯВИТЬ:

1. Оригинал паспорта налогоплательщика
2.Оригиналы договоров на оказание медицинских услуг

Договор на оказание медицинских услуг обязательно должен быть оформлен на налогоплательщика, который планирует получить налоговый вычет, и оплатившего услуги:
-за себя,
-за супруга(гу), находящегося(щуюся) в зарегистрированном браке,
-за своих родителей (но не родителей супруга),
-за своих детей в возрасте до 18 лет.
ДОГОВОР НЕ ИСПРАВЛЯЕТСЯ И НЕ ПЕРЕОФОРМЛЯЕТСЯ.
СПРАВКА НЕ ВЫДАЕТСЯ, если медицинские услуги оплачивает плательщик, являющийся сестрой, братом, свекровью, тестем, гражданским мужем или родителем ребенка старше 18 лет и т.д.

3.Оригиналы кассовых чеков

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг являются единственным документом,подтверждающим факт оплаты в конце налогового периода. Пожалуйста, сохраняйте чеки!
ЧЕКИ НЕ ВОССТАНАВЛИВАЮТСЯ. При оплате банковской картой через терминал карта должна принадлежать налогоплательщику, который указан в договоре на оказание медицинских услуг, и предъявляется им лично.

Получить справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК,
обратившись в ГАУЗ СО «ОДКБ»:
понедельник – пятница, 08:00 – 17:00
суббота 08:00 — 15:00

г. Екатеринбург, ул. Серафимы Дерябиной, 32, здание Поликлиники, 1 этаж
регистратура платных услуг

В случае удаленного проживания налогоплательщика сканированная копия Справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы может быть направлена на электронную почту.
Для этого необходимо отсканировать и направить на электронную почту [email protected] полный пакет документов, перечисленных выше и Заявление ( скачать тут >> )

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040) «Детализированные вычеты», вы можете вычесть расходы, которые вы заплатили в этом году за медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, ваш супруг и ваши иждивенцы. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть, в Приложении A (Форма 1040).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

  • Оплата гонораров врачам, дантистам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
  • Платежи за стационарное лечение в больнице или уход в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
  • Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе по отказу от курения и для лекарств для снятия никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
  • Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату членских взносов в оздоровительный клуб.
  • Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
  • Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы связаны в первую очередь с необходимой медицинской помощью и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
  • Платежи за вставные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
  • Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, такие как оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, машину скорой помощи или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
  • Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги долгосрочного ухода.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налоге. Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать страховые взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2020 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% ваших оплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся часть ваших других медицинских расходов в качестве детализированного вычета в Приложении A (Форма 1040).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

Какие медицинские расходы подлежат вычету? — Руководство по налогам • 1040.com — Подайте налоговую декларацию онлайн

Одним из первых шагов к вычету ваших медицинских расходов является выяснение того, какие расходы подлежат вычету. Расходы, такие как медикаменты, очки и больничные услуги, могут вычитаться. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, чтобы подлежать вычету.

Вот неполный список вычитаемых расходов:

  • Оборудование и принадлежности — Вы можете вычесть любые расходы, связанные с опорами для спины, костылями и инвалидными колясками, и это лишь некоторые из них.Могут сниматься протезы и глаза. Если у вас слабый слух, вы можете списать слуховые аппараты. При покупке парика может взиматься франшиза, если это рекомендовано врачом для психического здоровья пациента.
  • Стоматологические услуги — Рентген зубов считается профилактической мерой здоровья и может быть вычтен. Другие профилактические меры, такие как чистка зубов, удаление зубов и установка коронок, подлежат вычету. Более серьезные стоматологические услуги, такие как брекеты, хирургия полости рта и даже зубные протезы, подлежат вычету.
  • Профессиональные услуги — Профессиональные услуги покрывают расходы на таких специалистов, как дерматологи, неврологи и акушеры-гинекологи. Хиропрактики также имеют квалификацию, как и лицензированные психологи и психиатры.
  • Медицинские процедуры и лабораторные анализы — Родовспоможение и дородовое лечение подлежат вычету, в том числе родовспоможению. Лабораторные анализы, такие как анализы крови и метаболизма, а также анализ мочи, подлежат вычету.
  • Сестринские услуги — Сестринские услуги подлежат вычету, но могут быть немного сложными.Вы можете вычесть любые услуги медсестры, за которые вам не возместили компенсацию, и эти услуги не обязательно должны предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто оказывает медсестринские услуги — лицензированные или нет, — вы можете вычесть эту заработную плату как медицинские расходы.
  • Больничные услуги — Помимо общих больничных услуг, включая питание, если вы получаете стационарное лечение, вы можете вычесть другие услуги. Вы можете вычесть любую услугу анестезиолога или плату за использование операционной.
  • Страховые взносы — Если вы оплачиваете собственное страхование, вы имеете право вычесть любые уплаченные вами страховые взносы.Вы также можете вычесть любые страховые взносы по программе Medicare A, если она не оплачивается службой социального обеспечения, и по части B и D программы Medicare.
  • Ремонт дома — Если вы ремонтируете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть расходы на строительство, установку или техническое обслуживание. См. Раздел «Ремонт дома» как медицинские расходы.
  • Проезд и проживание — Пробег (17 центов за милю), стоимость проезда на такси, автобусе или машине скорой помощи для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть стоимость авиабилета, если вам потребуется обратиться к врачу за пределами вашего региона. Если вы посещаете медицинскую конференцию по поводу состояния, которое есть у вас или вашего иждивенца, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы на конференцию. Пребывание в отеле или мотеле во время амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание. Вычет составляет 50 долларов за ночь на человека.

Какие медицинские расходы не учитываются для вычета медицинских расходов?

Эти медицинские расходы не подлежат вычету:

  • Определенные расходы на детей — Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычесть плату за услуги няни, даже если услуги няни позволяют вам или вашему супругу пройти курс лечения.Одежда для беременных также не подлежит вычету. Если вы или ваш ребенок берете уроки танцев или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорт.
  • Косметическая хирургия и услуги — Любая процедура, которая считается косметической, не подлежит вычету. Это включает увеличение груди, липосакцию и «подтяжку живота». Как в офисе, так и в домашних условиях продукты и услуги по отбеливанию зубов являются косметическими и не подлежат вычету.
  • Членство — Членство и взносы в тренажерные залы, клубы здоровья и другие оздоровительные программы не подлежат вычету.Если вы присоединитесь к программе похудания, не назначенной врачом, вы не сможете вычесть регистрационный или членский взносы.

Вычесть медицинские расходы легко с 1040.com

Когда вы используете пошаговое руководство 1040.com, заполнение налоговой декларации становится максимально простым, даже если вы перечисляете все свои медицинские расходы. Кроме того, наша фиксированная ставка в 25 долларов избавляет от головной боли при сравнении вариантов ценообразования.

Если вы еще этого не сделали, не забудьте зарегистрироваться или войти в систему сегодня, чтобы подать налоговую декларацию в 1040. ком!

Налоговые льготы | NY 529 Прямой план

Наш план позволяет вам сэкономить на налогах, пока вы откладываете деньги на высшее образование.

Не платить подоходный налог с доходов

Деньги на вашем счете Direct Plan увеличиваются без учета федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

Снимать безналоговые платежи

Вам не придется платить федеральный подоходный налог или налог штата на деньги, которые вы снимаете для оплаты расходов на квалифицированное высшее образование в соответствующих образовательных учреждениях.*

Получите вычет по государственному подоходному налогу

Если вы налогоплательщик штата Нью-Йорк и владелец учетной записи, вы можете вычесть до 5000 долларов США (10 000 долларов США, если вы состоите в браке совместно) из ваших взносов по плану Direct Plan при подаче налоговой декларации штата. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом. **

Вы должны сделать взнос до конца данного календарного года, чтобы он мог вычитаться за этот календарный год. Если вы отправите свой вклад U.S. mail и его почтовый штемпель 31 декабря включительно, мы будем рассматривать ваш взнос как сделанный в том году, в котором он был отправлен.

Подробнее о зачислении налогового возмещения непосредственно на ваш счет NY529 Direct Plan см. Здесь.

Примечание: Нет федеральных налоговых вычетов для взносов в планы 529.

Получите льготы по федеральному налогу на дарение

Вы можете вносить до 15 000 долларов в год (30 000 долларов при совместной регистрации в браке) без взимания федерального налога на дарение.Или вы можете выбрать специальные выборы, которые позволят вам рассматривать единичный взнос в размере 75 000 долларов (150 000 долларов для супружеских пар), как если бы он был сделан в течение пятилетнего периода. ***

Подарки, превышающие эти суммы, могут облагаться федеральным налогом на дарение. Для получения дополнительной информации обратитесь к квалифицированному налоговому консультанту.

На что обратить внимание

Государственные налоговые льготы

Перед тем, как инвестировать, подумайте, предлагает ли ваш штат или штат бенефициара какие-либо государственные налоги или другие льготы, которые доступны только для инвестиций в плане 529 этого штата.Другие государственные льготы могут включать финансовую помощь, стипендии и защиту от кредиторов. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом.

Ролловеры облагаются налогом штата Нью-Йорк на прибыль

Перенос активов из вашей учетной записи Direct Plan в план 529 в другом штате подлежит обложению подоходным налогом штата Нью-Йорк на прибыль, а также «возмещению» ранее произведенных налоговых вычетов штата Нью-Йорк.

Переносы с планов 529 на планы ABLE

Владельцы счетов также могут переносить более 529 активов плана на счета плана ABLE в соответствии с годовым лимитом взносов в план ABLE до 31 декабря 2025 года. Перенос активов плана 529 на счета плана ABLE не будет считаться налогооблагаемым событием для целей налогов штата Нью-Йорк. Дополнительные сведения о налоговых льготах по прямому плану см. В буклете раскрытия информации и соглашении об экономии на оплате обучения.

налоговых вычетов на специальное образование | Налоговые стратегии для родителей | Разобрался

Если у вас есть ребенок с разницей в обучении и мышлении, налоговые вычеты могут сэкономить вам немного денег. Но они также могут сбивать с толку.Вот несколько общих вопросов, которые могут у вас возникнуть.

Могу ли я взять какие-либо налоговые вычеты на расходы, связанные с различиями в обучении и мышлении моего ребенка?

Вы можете вычесть некоторые расходы как «медицинские расходы». Но вы можете вычесть только медицинские расходы из собственного кармана, которые превышают 7,5 процента вашего скорректированного валового дохода. В 2019 году этот порог вырос до 10 процентов. Помните, что когда вы платите налоги, вы можете сложить все медицинские расходы для всех членов вашей семьи.

Что можно считать медицинскими расходами, помимо очевидного?

Не все медицинские расходы, подлежащие вычету, включают посещение врача. Но вам может потребоваться рекомендация врача для подтверждения этих выводов. Вот некоторые возможности, о которых вы могли не подумать.

  • Специальные школы и репетиторы: Образование можно рассматривать как «лечение» ребенка с различиями в обучении и мышлении. Проблемы вашего ребенка должны быть основной причиной получения услуг.И школа или наставник должны предоставлять услуги, непосредственно направленные на решение проблем вашего ребенка.

  • Вспомогательные технологии и инструменты: это могут быть вещи, которые используются дома, например цифровые планшеты и программное обеспечение. Даже надувная подушка может считаться. Например, это может помочь ребенку с проблемы с сенсорной обработкой сидеть и делать домашнее задание.

  • Оценки: Они могут засчитываться, но только если они проводятся квалифицированным поставщиком медицинских услуг. Это может быть психолог или дефектолог.

  • Терапия: Невозмещенные расходы на профессиональная, речевая и поведенческая терапия могут подойти. Даже йога и верховая езда могут иметь значение, если они помогают справиться с симптомами вашего ребенка. Опять же, вам понадобится разрешение врача.

  • Путешествие: Возможно, вы поедете в специализированную школу, к репетитору, терапевту или на другое лечение. В этом случае вы можете вычесть часть стоимости пробега вашего автомобиля и парковки. Вы также можете вычесть авиабилеты и некоторые расходы на гостиницу, если вам нужно ехать с ребенком на обследование, лечение или консультации.

  • Семинары или конференции по вопросам инвалидности: Для того, чтобы мероприятие соответствовало требованиям, поставщик медицинских услуг должен его порекомендовать. Он также должен говорить о конкретных проблемах вашего ребенка. Вы можете вычесть расходы, связанные с мероприятием. Могут учитываться такие расходы, как транспорт, материалы и проживание.

А как насчет юридических расходов?

Планка здесь высокая. Как правило, гонорары личных юристов не облагаются налогом. Но если для получения разрешения на лечение или лечения вашего ребенка необходимо нанять адвоката, оплата услуг юриста может быть вычтена как медицинские расходы.

Нужен ли мне специальный бухгалтер, чтобы мне помочь?

Нет специального бухгалтера, который бы занимался вычетами за учение и различия в мышлении. Молва — отличный способ найти кого-то, кто работал с такими же семьями, как ваша. Родители в у нашего безопасного онлайн-сообщества могут быть рекомендации.

Но любой хороший профессионал сможет вам помочь. Деньги, которые они вам сэкономят, могут стоить того, что они взимают.

Если вы пользуетесь услугами налоговой службы магазина, подготовьте предложения и документацию. Возможно, вы знаете о возможностях больше, чем менее опытный составитель налоговой декларации.

Будет ли принятие всех этих выводов пометить меня для проверки?

Может, в зависимости от того, сколько вы вычитаете. Но это не должно мешать вам требовать того, чего вы заслуживаете. Ключ к документу, документу, документу.

Сохраняйте чеки на все. Отметьте, для чего они предназначены, и держите их организованными и легкодоступными. То же самое касается утверждений врача, оценок школы и других документов, которые показывают, почему были необходимы ваши расходы.

Есть ли еще способы сэкономить на налогах, помимо отчислений?

Это зависит от обстоятельств вашей семьи. Но еще одна налоговая льгота, о которой следует знать, — это кредит на уход за детьми и иждивенцами, который может снизить ваши налоги, если вы платите за уход за ребенком, чтобы работать. Имейте в виду, что для этого кредита существуют возрастные ограничения.

Вы также можете подумать о плане 529. Этот план позволяет вам инвестировать деньги, а затем снимать любую прибыль без уплаты налогов для оплаты расходов на образование.Раньше деньги из плана 529 можно было потратить только на расходы, связанные с колледжем. Но начиная с 2018 года, расходы на образование для K – 12 также могут составлять до 10 000 долларов.

Эти примеры не охватывают все возможные налоговые льготы. Лучший способ узнать, что вы можете требовать, — это проконсультироваться с квалифицированным налоговым специалистом. Вы можете спросить их об этих возможностях. И они могут знать о других налоговых льготах или льготах, которые подойдут вам.

Отчислений | Налог штата Вирджиния

Согласно законодательству, принятому Генеральной Ассамблеей, дата соответствия Вирджинии федеральному налоговому кодексу будет перенесена на 31 декабря 2020 года.См. Налоговый бюллетень 21-4 для получения дополнительной информации.

В дополнение к приведенным ниже вычетам закон Вирджинии разрешает несколько вычетов из дохода , что может уменьшить ваши налоговые обязательства. Вы должны просмотреть их, прежде чем заполнять возврат.

Стандартный вычет

Если вы заявили о стандартном вычете в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны подать заявку на стандартный вычет в своей декларации из штата Вирджиния. Стандартные суммы вычета Вирджиния:

Статус подачи Описание Стандартный вычет
1 Все возвраты — сингл 4500 долларов США
2 Все возвраты — женаты, подача совместно 9 000 долл. США
3 Форма 760 (резидент) — женат, подача отдельных деклараций 4500 долларов США
3 Форма 760PY (проживающий неполный год) — женат, подача отдельных деклараций 4500 долларов *
3 Форма 763 (иногородний) — женат, супруг не имеет дохода из каких-либо источников 4500 долларов США
4 Форма 760 (резидент) НЕТ
4 Форма 760-PY (проживающий неполный год) — женат, подача отдельной декларации для комбинированной декларации 9000 долларов *
4 Форма 763 (иногородний) — женат, подает отдельные декларации 4500 долларов США


* Резиденты, проживающие неполный год, должны пропорционально распределять стандартный вычет в зависимости от периода проживания. Для получения дополнительной информации см. Инструкции к форме 760-PY .

Вирджиния Постатейные вычеты

Если вы указали свои вычеты в своей федеральной налоговой декларации, вы также должны указать их в декларации штата Вирджиния. Заполните приложение Virginia Schedule A и приложите его к декларации. Вы можете претендовать на большую часть тех же вычетов по возвращению в Вирджинию, что и по федеральному графику A.

Резиденты на неполный год

Резиденты, проживающие неполный год, должны завершить расчет, используя только те вычеты, которые были оплачены для жителей Вирджинии.

Супружеские пары, подающие отдельные декларации

Если вы подали совместную федеральную налоговую декларацию, но ваш статус регистрации Вирджиния состоит в браке, то вы должны будете разделить вычеты между супругами. Как правило, вы можете требовать удержания, за которые вы заплатили лично. Если вы не можете отдельно учитывать вычеты, вы можете распределить их в зависимости от процента дохода каждого супруга. Например, если ваш федеральный скорректированный валовой доход (FAGI) составляет 25% от общего FAGI пары, то вы можете требовать 25% от общих детализированных вычетов из федерального списка A.

Прочие вычеты

Расходы по уходу за детьми и иждивенцами

Вы можете потребовать этот вычет в своем доходе из штата Вирджиния, только если вы имели право требовать возмещения расходов по уходу за ребенком и иждивенцем в своем федеральном доходе. Введите сумму, на которую основан федеральный кредит на уход за детьми и иждивенцами. (Это сумма в федеральной форме 2441, умноженная на десятичную величину — до 3000 долларов на одного иждивенца и 6000 долларов на двоих и более). Не вводите , а не в сумму федерального кредита.

Пример: У Джона и Мэри трое детей в детском саду. Оба их дохода превышают максимальную сумму федеральных расходов по уходу за детьми в размере 6000 долларов. Их фактические расходы по уходу за детьми составляли 4000 долларов. Следовательно, по их федеральному доходу их кредит по уходу за ребенком был основан на 4000 долларов (из строки 6 формы 2441).

На основании информации из формы 2441 Джон и Мэри вычтут 4000 долларов из своей декларации из штата Вирджиния — расходов, на которых они основывали свой кредит.

Совет: Сумма расходов, связанных с трудоустройством, которая может быть вычтена, ограничена суммой, фактически использованной при расчете федерального кредита на расходы по уходу за детьми и иждивенцами.Как правило, вы ограничены максимальной суммой в 3000 долларов на одного ребенка и 6000 долларов, если вы требуете возмещение расходов на двух или более иждивенцев или заработанный доход супруга, имеющего самый низкий доход, в зависимости от того, что меньше.

Внимание: Заявители часто ошибочно вычитают сумму своего федерального кредита, что приводит к гораздо меньшему вычету. Обязательно используйте соответствующую сумму расходов для вычета штата Вирджиния.

Удержание за патронатное воспитание

Приемные родители могут потребовать вычет в размере 1000 долларов США за каждого ребенка, проживающего в их доме на постоянной приемной опеке, как это определено в Кодексе штата Вирджиния, при условии, что они заявляют, что приемный ребенок находится на иждивении в своих федеральных налоговых декларациях и декларациях о доходах штата Вирджиния.

Плата за скрининг костного мозга

Введите сумму оплаты, уплаченную за первоначальный скрининг, чтобы стать возможным донором костного мозга, при условии, что вам не возместили плату и вы не потребовали вычетов из суммы сбора в вашей федеральной декларации.

Сберегательный план колледжа Вирджинии Предоплата по контракту на обучение и взносы на сберегательный трастовый счет колледжа

Если вам меньше 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, введите меньшую из 4000 долларов или сумму, внесенную в течение налогового года, на каждый счет Virginia529 (Virginia 529 prePAID, Virginia 529 inVEST, College America, CollegeWealth). Если вы внесли более 4000 долларов на счет в течение налогового года, вы можете перенести любые невычтенные суммы до тех пор, пока взнос не будет полностью вычтен. Однако, если вам исполнилось 70 лет на 31 декабря налогового года или ранее, вы можете вычесть всю сумму, внесенную в течение налогового года. Только владелец учетной записи может требовать удержания за сделанные взносы.

Непрерывное педагогическое образование

Лицензированный учитель начальной или средней школы может сделать вычет в размере 20% от невозмещенных затрат на обучение, понесенных для посещения курсов повышения квалификации учителей, которые необходимы в качестве условия приема на работу, при условии, что эти расходы не были вычтены из федерального скорректированного валового дохода.

Долгосрочные страховые взносы

Введите сумму страховых взносов, уплаченных по долгосрочному страхованию здоровья, при условии, что вы не потребовали вычета взносов по долгосрочному страхованию здоровья в своей федеральной декларации. Вычет в штате Вирджиния на взносы по долгосрочному страхованию здоровья полностью запрещен, если вы потребовали вычет из федерального подоходного налога любой суммы для взносов по долгосрочному страхованию здоровья, уплаченных в течение налогового года.

Программа и фонд строительных субсидий для государственных школ штата Вирджиния

Укажите общую сумму взносов в Программу и фонд строительных грантов государственных школ штата Вирджиния при условии, что вы не заявили вычет на эту сумму в своей федеральной налоговой декларации.

Выкуп табачной квоты

Позволяет вычесть из налогооблагаемого дохода выплаты, полученные в предыдущем году в соответствии с Программой выкупа табачных квот Закона о создании рабочих мест в США от 2004 года, в той степени, которая включена в скорректированный федеральный валовой доход. Например, из вашей налоговой декларации в Вирджинии за 2020 год вы можете вычесть часть таких платежей, полученных в 2019 году, которая включена в ваш скорректированный федеральный валовой доход за 2019 год; в то время как платежи, полученные в 2020 году, могут привести к вычету из вашего дохода в Вирджинии в 2021 году. Физические лица не могут требовать удержания для оплаты, которая была или будет вычтена корпорацией, если вычитание не указано в Таблице VK-1, полученной вами от S-корпорации. Если вы решили принимать платежи в рассрочку, прибыль от рассрочки, полученной в предыдущем году, может быть вычтена. Однако, если вы выбрали получение единовременного платежа, 10% прибыли, признанной для федеральных целей в том году, в котором был получен платеж, могут быть вычтены в следующем году и в каждом из 9 последующих налоговых лет.

Налог с продаж, уплаченный за определенное энергоэффективное оборудование или приборы

Позволяет удерживать подоходный налог в размере 20% от налога с продаж, уплаченного за определенное энергоэффективное оборудование или приборы, до 500 долларов США в год. При подаче совместной декларации вы можете вычесть до 1000 долларов.

Расходы доноров органов и тканей

Позволяет вычесть невозмещенные расходы, оплаченные живым донором органов и тканей, которые не были отражены в качестве медицинского вычета в федеральной налоговой декларации налогоплательщика. Сумма удержания меньше 5000 долларов США или фактической суммы, уплаченной налогоплательщиком. При подаче совместной декларации вычет ограничивается 10 000 долларов США или фактически уплаченной суммой.

Благотворительный пробег

Введите разницу между 18 центами за милю и благотворительным вычетом миль за милю, разрешенным в федеральном Приложении A. Если вы использовали фактические расходы для благотворительного вычета миль, и эти расходы были меньше 18 центов за милю, то вы можете использовать разницу. между фактическими расходами и 18 центов за милю.

Налог на франшизу Virginia Bank

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее скорректированный федеральный валовой доход. Такие корректировки требуются только в том случае, если акционер инвестирует в банк, который (1) подлежит обложению налогом на франшизу Virginia Bank для целей налогообложения штата ( Код Вирджинии § 58.1-1207 ) и (2) решил облагаться налогом как корпорация малого бизнеса (S-корпорация) для целей федерального налогообложения. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

Расчет вычета налога на франшизу банка Вирджиния

Акционеру банка может потребоваться внести определенные корректировки в его или ее скорректированный федеральный валовой доход. Заполните таблицу ниже, чтобы определить сумму корректировки.

  1. Если ваша распределяемая доля дохода или прибыли банка была включена в федеральный скорректированный валовой доход, введите здесь сумму _____________________
  2. Если ваша распределяемая доля убытков или вычетов банка была включена в скорректированный федеральный валовой доход, введите здесь сумму._____________________
  3. Введите стоимость любых распределений, выплаченных или распределенных вам банком в той степени, в которой такие распределения были исключены из федерального скорректированного валового дохода. _____________________
  4. Добавьте строку b и строку c. _____________________
  5. Вычтите строку d из строки a. Это ваша чистая сумма удержания. Если эта сумма отрицательна, вы должны ввести сумму в График ADJ, строка 8a и заполнить поле с надписью «LOSS». _____________________
Доход от продажи имущества дилером

Позволяет скорректировать определенный доход от продажи собственности дилером, произведенной не позднее января.1, 2009. В год выбытия корректировка будет вычитаться из прибыли, относящейся к выплатам в рассрочку, которые должны быть произведены в будущие налоговые годы, при условии, что (i) прибыль возникает в результате продажи в рассрочку, для которой федеральный закон не разрешает дилеру выбрать рассрочку отчета о доходах, и (ii) дилер выбирает рассрочку дохода для целей Вирджинии в срок или раньше установленного законом срока подачи налоговой декларации налогоплательщика. В последующие налоговые годы корректировка будет добавлением к прибыли, относящейся к любым платежам, произведенным в течение налогового года в отношении выбытия.В годы, следующие за годом отчуждения, налогоплательщик должен будет добавить обратно ту сумму, которая была бы указана в соответствии с методом выплаты в рассрочку. Каждую диспозицию необходимо отслеживать отдельно для целей этой корректировки.

Предоплаченные страховые взносы на похороны, медицинские и стоматологические услуги

Вам может быть разрешен вычет платежей по (i) предоплаченному полису страхования похорон, покрывающему вас, или (ii) взносам на медицинское или стоматологическое страхование для любого лица, для которого вы можете потребовать вычет таких взносов в соответствии с федеральным законодательством о подоходном налоге.Чтобы иметь право на этот вычет, вам должно быть 66 лет или больше, у вас должен быть заработанный доход не менее 20 000 долларов за налоговый год и скорректированный по федеральному законодательству валовой доход не более 30 000 долларов за налоговый год. Вычет не допускается для какой-либо части страховых взносов, за которую вам было возмещено, заявили вычет для целей федерального подоходного налога, потребовали другого вычета или вычета из подоходного налога Вирджинии, или потребовали зачет федерального подоходного налога или любого подоходного налога Вирджинии. кредит.

Вклады в аккаунт ABLEnow

Действует в отношении налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты, вы можете потребовать вычет суммы, внесенной в течение налогового года на счет ABLEnow, открытый в соответствии с Планом сбережений колледжа Вирджинии.Вычет не допускается, если такие взносы вычитаются из федеральной налоговой декларации плательщика. Если взнос на счет ABLEnow превышает 2000 долларов, остаток может быть перенесен и вычтен в будущие налоговые годы до тех пор, пока сумма не будет полностью вычтена; тем не менее, ни в коем случае сумма, удерживаемая в любом налоговом году, не должна превышать 2000 долларов на счет ABLEnow. Вычеты подлежат возмещению в том налоговом году или годах, в которых выплаты или возмещения производятся по любой причине, кроме (i) для оплаты квалифицированных расходов по инвалидности; или (ii) смерть бенефициара.Вкладчику в возрасте 70 лет и старше разрешается вычет всей суммы, внесенной на счет ABLEnow, за вычетом ранее удержанных сумм.

Запрещенные деловые интересы

Если вам не разрешено вычитать бизнес-проценты из вашей федеральной налоговой декларации из-за §163 (j) Налогового кодекса, вы можете вычесть 20% из своей налоговой декларации в штате Вирджиния.

Другое

Приложите объяснение других вычетов.

Узнайте о налоговом режиме выплаты пособий по безработице

Компенсация по безработице — это пособие, полученное вами в качестве уволенного сотрудника, которое обычно включает любые суммы, полученные вами в соответствии с любым U.S. или закон штата о компенсации по безработице. Включите эту компенсацию в валовой доход федерального бюджета и штата Массачусетс в год, когда вы ее получили.

Для некоторых государственных выплат выдается форма 1099-G, которая показывает вам полную сумму вашего пособия по безработице в течение года.

Вы можете потребовать удержания налогов из Массачусетса. Если вы решите не удерживать налоги штата, вы можете уплатить расчетные налоговые платежи с этого дохода.

Нерезиденты облагаются подоходным налогом штата Массачусетс на пособие по безработице, связанное с предыдущей работой в Массачусетсе.

Резиденты, проживающие неполный год, облагаются подоходным налогом штата Массачусетс в случае безработицы, полученной в период проживания в штате Массачусетс, независимо от того, связаны ли они с работой внутри или за пределами Массачусетса.

Выплата пособия по безработице

Если вы выплатите часть или всю компенсацию по безработице в году, когда вы получили компенсацию , вычтите возвращенную сумму из общей суммы, которую вы получили, и включите разницу в валовой доход.Это происходит, когда есть период перекрытия, в течение которого вы все еще получаете безработицу, даже если вы работаете.

Если вы выплатите пособие в следующем году, вы можете сделать вычет при условии, что вы уплатили налог на дополнительный доход по безработице в том году, когда вы его получили, потому что считали, что имеете на это право. Получите этот вычет, указав свое дополнительное пособие по безработице как доход.

Вы должны сделать вычет в том году, в котором вы выплатили. Если у вас нет дохода, к которому можно применить вычет, вы, , не сможете использовать его в более поздний год.

Отчетность по оригинальной налоговой декларации

  1. Введите сумму, по которой вы указали:
    • Форма 1040 США, строка 19
    • Форма США 1040A, строка 13 или
    • Форма США 1040EZ, строка 3
    Также в форме 1 MA, строка 8a или форме MA 1-NR / PY, строка 10a.
  2. Если вы выбрали добровольное удержание подоходного налога штата Массачусетс с выплаты пособия по безработице, включите сумму, указанную вами в форме 1099-G, либо в форму MA 1, строка 36, либо в форму MA 1-NR / PY, строка 41.
  3. Приложите копию формы 1099-G к декларации.

При использовании электронной заявки вы получите уведомление о том, что вы не сообщали о своем пособии по безработице или что указанная вами сумма не совпадает с нашими записями. Если вы укажете, что у вас не было компенсации, система позволит вам продолжить. Однако ваш возврат будет задержан, и вы получите письмо с просьбой предоставить документацию для подтверждения правильности суммы.

Документы для подачи с налоговой декларацией о сокращении / измененной налоговой декларации
  • Исправленная форма 1099-G — Некоторые государственные платежи
  • Документы, подтверждающие правильные преимущества

Перед подачей заявки — Служба технической сохранности, Служба национальных парков

Следующая информация относится к 20% федеральной налоговой льготе на восстановление исторической собственности.

Основы налогового кредита

  • Сумма кредита, доступного в рамках этой программы, составляет 20% от соответствующих расходов на вашу реабилитацию.
  • Налоговая льгота предоставляется только для собственности, которая будет использоваться для ведения бизнеса или другой приносящей доход цели, и «существенная» сумма должна быть потрачена на восстановление исторического здания.
  • Ваше здание должно быть сертифицировано Службой национальных парков как историческое сооружение.
  • Реабилитационные работы должны соответствовать стандартам Министерства внутренних дел по реабилитации, установленным Службой национальных парков.

Перед подачей заявления проконсультируйтесь со своим бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы убедиться, что эта федеральная налоговая льгота выгодна для вас. Определенный доход и другие ограничения могут повлиять на то, может ли владелец использовать кредит. IRS управляет участием Министерства финансов в Федеральной программе налоговых льгот по сохранению памятников старины.IRS предоставило письменные инструкции по этим сложным федеральным постановлениям, которые доступны в виде удобных для чтения инструкций в IRS Info.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ, что публичный закон № 115-97 (22 декабря 2017 г. ) вносит поправки в Налоговый кодекс с целью снижения налоговых ставок и изменения политики, кредитов и вычетов для физических и юридических лиц. Раздел 13402 изменяет 20% исторический налоговый кредит на реабилитацию, отменяет 10% неисторический налоговый кредит и устанавливает правила перехода для обоих кредитов.Эти и другие изменения Налогового кодекса могут повлиять на способность налогоплательщика использовать 20% налоговый кредит.

Партнерская программа

Программа налоговых льгот находится в ведении Службы национальных парков (NPS) и Службы внутренних доходов (IRS) в партнерстве с Государственным управлением по охране исторических памятников (SHPO). Каждый играет определенную роль:

ШПО

  • Служит первым контактным лицом для владельцев недвижимости.
  • Предоставьте формы заявок, правила, информацию о подходящих методах лечения и техническую помощь.
  • Вести записи о зданиях и районах, перечисленных в Национальном реестре исторических мест, а также о государственных и местных сертифицированных исторических районах.
  • Помогите любому, кто хочет внести здание или район в Национальный регистр исторических мест.
  • Консультировать заявителей по проектам реабилитации и посещать места.
  • Дайте рекомендации по сертификации NPS.

NPS

  • Рассматривает заявки на соответствие стандартам Министра внутренних дел по реабилитации.
  • Выдает письменные решения о сертификации.
  • Передает копии всех решений в IRS.
  • Публикует положения программы, стандарты министра внутренних дел по реабилитации, заявление о выдаче свидетельства о сохранении памятников старины и информацию о реабилитационных методах лечения.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *