Имущественный налоговый вычет документы: Страница не найдена

Содержание

Можно ли получить имущественный вычет при покупке жилья у родственника в 2021 году?

В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.

Перечень родственников, которые считаются взаимозависимыми, и при покупке жилья у которых нельзя использовать налоговый вычет, был изменен с 1 января 2012 года после изменений ст.220 Налогового кодекса РФ. В результате список взаимозависимых родственников был сужен, что стало благоприятным фактором для налогоплательщиков.

Важно отметить, что изменения действуют только на сделки, заключенные с 1 января 2012 года. Сделки по покупке недвижимости, совершенные до 2012 года, регулируются старыми нормами.

Рассмотрим особенности получения имущественного вычета при сделках, заключенных до и после 2012 года.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников после 2012 года

Для всех сделок, заключенных с 1 января 2012 года, взаимозависимые лица определяются в соответствии со ст. 105.1 НК РФ. В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников конкретизирован.

Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2017 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

Пример: В 2020 году Иванов И.И. купил квартиру у своего дедушки. Так как дедушка не относится к числу взаимозависимых лиц по ст.105.1 НК РФ, Иванов И.И. сможет получить налоговый вычет за покупку квартиры.

Пример: В 2020 году Петров П.П. купил квартиру у своей матери и хотел получить налоговый вычет по этой квартире. В вычете Петрову П.П. было правомерно отказано, так как согласно п.2 ст.105.1 мать и сын являются взаимозависимыми лицами, и при сделках купли-продажи между ними вычет предоставлен быть не может.

Пример: Васильева В.В. купила квартиру у брата мужа. Так как брат мужа не включен в список взаимозависимых лиц в ст.105.1 НК РФ, Васильева В.В. может получить имущественный налоговый вычет при покупке этой квартиры.

Приведенный выше перечень родственников является исчерпывающим, однако согласно п.7 ст.105.1 НК РФ суд может признать лица взаимозависимыми по иным основаниям, не предусмотренным пунктом 2 данной статьи.

То есть, формально, данный пункт позволяет налоговой обращаться в суд для установления взаимозависимости при покупке жилья у иных родственников. Однако на практике мы ни разу не встречали ситуации, когда налоговая служба занималась бы этим.

Имущественный вычет при покупке жилья у родственников до 2012 года

До 1 января 2012 года действовала редакция ст.220 НК РФ, согласно которой взаимозависимость физических лиц определялась в соответствии со статьей 20 НК РФ.

В пп.3 п.1 ст.20 НК РФ было определено, что взаимозависимыми признаются, в частности, лица, состоящие в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Определение понятия близких родственников приведено в статье 14 Семейного кодекса РФ, но при этом понятия отношений родства или свойства в Семейном Кодексе не конкретизированы.

В связи с этим список взаимозависимых лиц не был четко определен и налоговые органы при его определении, в дополнение к Налоговому и Семейному Кодексу, опирались на Гражданский Кодекс и «Общероссийский классификатора информации о населении. ОК 018-95» (Письма МинФина РФ от 31.01.2012 N 03-04-08/9-12, от 04.08.2011 N 03-02-08/86, Письмо ФНС России от 19.04.2012 N ЕД-4-3/[email protected]).

В результате контролирующие органы относили к взаимозависимым лицам практически всех ближних и дальних родственников физического лица: детей, внуков, дедушек, бабушек, прадедушек, прабабушек, племянников, племянниц, дядей, тетей, полнородных и неполнородных братьев и сестер, двоюродных братьев и сестер, супруга, родителей, пасынков, падчериц, отчима, мачеху и других.

В дополнение к своим родственникам в понятие «отношения свойства» контролирующие органы включали также отношения, возникающие между супругом и родственниками другого супруга, а также между родственниками супругов.

То есть для сделок, заключённых до 1 января 2012 года,

при покупке жилья практически у любого своего родственника или родственника супруга, налоговый вычет предоставлен быть не мог.

Каким образом налоговая обнаружит, что жилье было приобретено у родственников?

Наиболее часто возникающим вопросом у граждан, желающих получить налоговый вычет при покупке недвижимости у родственников, является вопрос о том, как налоговая сможет узнать, что продавец и покупатель состоят в родстве. Однозначных и гарантированных методов обнаружения данного факта у налоговых органов пока нет.

Налоговые инспекторы сопоставляют различные данные (например, фамилии, места прописки), проверяют данные по базам данных органов регистрации актов гражданского состояния, могут также попросить покупателя-налогоплательщика написать письменное подтверждение о том, что он не состоит в родстве с продавцом.

Хотя порой гражданам удается скрыть факт родства от налоговой инспекции и получить вычет, следует отметить, что это не законно, и если впоследствии скрытый факт будет обнаружен, необходимо будет вернуть вычет в полном объеме.

Приобретение жилья у родственников не по договору купли-продажи и имущественный вычет

Пункт 5 ст. 220 НК РФ содержит ограничение на получение налогового вычета при приобретении квартиры/дома у родственников только в отношении сделок купли-продажи.

По мнению контролирующих органов при приобретении жилья не по договору купли-продажи, а по другому договору (например, договору уступки права требования), в вычете не может быть отказано.

Основание: Письма Минфина России от 21.08.2014 N 03-04-05/41883, от 07.03.2013 N 03-04-05/4-194, от 12.12.2012 N 03-04-05/4-1390, ФНС России от 02.11.2012 N ЕД-3-3/[email protected]

Пример: Отец заключил договор долевого участия в строительстве жилья и внес оплату за квартиру. Позже отец продал квартиру сыну по договору уступки права требований. Передача денежных средств отцу была зафиксирована в расписке.

После подписания акта приема-передачи квартиры сын подал документы на вычет в налоговую инспекцию. Несмотря на то, что между отцом и сыном была заключена сделка, налоговый вычет сыну будет предоставлен (так как ограничение на получения вычета при сделках с взаимозависимыми лицами относится только к договорам купли-продажи).

Какие документы нужны для налогового вычета по ипотеке: список и расширенный перечень

Заемщики, пользующиеся ипотечным кредитом, имеют право на получение налоговых льгот в виде возмещения части расходов по погашению и обслуживанию задолженности. Список документов для налогового вычета, порядок подачи является стандартным, независимо от кредитора и заемщика.

Содержание

Скрыть
  1. Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?
    1. Полный список документов для налогового вычета
      1. Требования к документам
        1. Порядок подачи документов

            Заявление на вычет оформляется по единой форме. В 2018 году она не изменилась.

            Какие документы нужны для налогового вычета за ипотеку?

            Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

            Полный список документов для налогового вычета

            Список для возмещения расходов на покупку недвижимости:

            1. Паспорт.
            2. Для возмещения налогового вычета заемщик подает в налоговую инспекцию декларацию по ф. 3-НДФЛ. Форму документа можно скачать через интернет. Заемщик вводит Ф.И.О., паспортные данные, рассчитывает сумму налога, подлежащую к возврату, заполняет сведения о доходах и уплаченных налогах, вводит сведения для расчета вычетов: сумму расходов, вид собственности, сведения об объекте и т. д. Чтобы не оформлять декларацию, заемщик может обратиться за возмещением к своему работодателю. Потребуется только собрать необходимые документы и написать заявление.
            3. Заявитель должен подтвердить сумму дохода справкой по ф. 2 НДФЛ за период, в котором оформляется вычет. Она оформляется через бухгалтерию предприятия-работодателя.
            4. Документ, подтверждающий совершение сделки. Им могут являться договор купли-продажи, долевого участия, переуступки.
            5. Выписка из Единого Государственного Реестра Недвижимости (ЕГРН), подтверждающая приобретение имущества. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. Исключение составляет оформление вычета при участии в долевом строительстве, когда собственность на объект не оформлена. В этом случае необходим Акт приема-передачи объекта.
            6. Документы, подтверждающие факт совершения расчетов с продавцом. Если средства были перечислены на счет продавца, как это делается при ипотеке, то фактом совершения сделки будет являться заверенная банком выписка по счету. Когда у объекта несколько собственников, но оплата за жилье перечисляется со счета титульного заемщика, созаемщики, для возможности оформления вычета, должны написать доверенность плательщику на перечисление их части взноса. Если расчет был произведен наличными, то доказательством совершения сделки будет служить расписка продавца о получении денег.
            7. Когда собственником части недвижимости является ребенок до 18 лет, вычет с его доли может быть переоформлен на одного (или обоих) родителей. В этом случае потребуется предоставить свидетельство о рождении детей и заявление о распределении части вычета. Ребенок, когда начнет работать, сможет дополнительно оформить вычет на свою долю приобретенного жилья.
            8. При приобретении собственности в браке, потребуется свидетельство о браке, соглашение супругов о разделении долей для распределения имущественного вычета.

            Если заемщик получил выплату по возмещению расходов на приобретение объекта недвижимости, он может оформлять документы на возмещение процентов. Для этого потребуется собрать дополнительно к основным, следующий пакет документов:

            1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
            2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

            Требования к документам

            Все документы подаются в оригинале с приложением копий. После проверки документов, оригиналы будут возвращены заявителю, кроме декларации и справок 2–НДФЛ.
            Форма заявления является стандартной. В ней заявитель должен указать год возмещения, его сумму, наименование работодателей, опись прилагаемых документов.

            Дополнительно в заявлении указываются реквизиты для перечисления средств. Это может быть счет заемщика в банке, карточный счет, ссудный счет (для направления денег в погашение задолженности).

            Порядок подачи документов

            Документы подаются ежегодно, если у недвижимости несколько собственников, то каждый собирает отдельный пакет документов и самостоятельно подает его.

            Документы подаются с января месяца за предыдущие налоговые периоды, максимально за 3 года.

            Пример заполнения декларации 3 НДФЛ по ипотечным процентам:


            Нужно ли повторно представлять подтверждающие документы при получении имущественного налогового вычета?

            Сталкиваясь с процедурой оформления декларации на имущественный налоговый вычет,  многие налогоплательщики не могут получить всю причитающуюся им сумму единовременно. Это связано с тем, что ежегодно можно вернуть подоходный налог (НДФЛ) не более той суммы, которую за вас перечислил работодатель. Соответственно, сумма подоходного налога напрямую зависит от официальной заработной платы. Если ее недостаточно для того, что получить имущественный вычет в полном объеме за один год, приходится оформлять декларации в течение нескольких лет.

            Пакет документов на возврат налога с покупки жилья

            Те, кто уже подавал документы на возврат налога с покупки жилья, знают, что пакет документов достаточно большой, остальные могут ознакомиться с ним на нашем сайте. И перспектива каждый год копировать эту кипу документов (особенно кредитные договоры, которые иногда составляются на 20-30 листах) никого не радует.

            Поэтому у нас часто интересуются: если все подтверждающие документы для получения имущественного вычета представлены в налоговую, нужно ли их сдавать повторно, когда будет оформляться 3-НДФЛ в следующие годы для получения остатков?

            Согласно законодательству полный пакет документов необходимо представлять при первичном обращении в инспекцию с целью возврата 13% с покупки жилого имущества.

            Если декларация подается повторно, те документы, которые уже представлялись копировать и заново сдавать не нужно.

            В пункте 5 статьи 93 НК РФ сказано, что во время камеральной проверки инспектор не имеет права повторно требовать у налогоплательщика представить документы, которые ранее уже подавались. Также об этом говориться в Письме Федеральной налоговой службы России от 12 августа 2013 года № АС-4-11/[email protected]

             

            Таким образом, если вы не первый год оформляете декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета, повторно уже представленные документы подавать не нужно.

            Контрольный список налоговой подготовки для домовладельца | Финансы

            1. Финансы
            2. Налоговая информация
            3. Налоговая подготовка
            4. Контрольный список налоговой подготовки для домовладельца

            Автор: Дэвид Карнес

            Федеральный налоговый кодекс разработан для поощрения домовладельцев.

            Жилая недвижимость Изображение Летиции Уилсон с Fotolia.com

            Владение домом сопряжено со многими скрытыми расходами. К счастью, некоторые из этих затрат могут быть использованы для существенного облегчения налогового бремени IRS.Чтобы получить максимальные налоговые льготы, вы должны вести тщательный учет и понимать, как налоговый кодекс применяется к домовладельцам. Чтобы воспользоваться этими налоговыми льготами, вы должны указать свои вычеты в форме 1040, Приложение A.

            Форма 1098

            Вы можете вычесть выплаты процентов по жилищной ипотеке из налогооблагаемого дохода. Сюда входит часть платежей по кредиту, относящаяся к процентам, взносам по ипотечному страхованию и любым другим сборам, которые вы уплатили для обеспечения ипотечного кредита, например, комиссии за выдачу кредита.Кредитор вашего ипотечного кредита должен отправлять вам форму IRS 1098 после окончания каждого налогового года, если вы заплатили более 600 долларов США в виде процентов по ипотеке. В форме 1098 точно указано, сколько процентов по ипотеке вы заплатили в течение налогового года, и ее можно использовать для расчета вашего вычета.

            Налог на недвижимость

            Как правило, вы можете вычесть сумму государственных и местных налогов на недвижимость из вашего налогооблагаемого дохода. Исключением из этого правила является то, что вы не можете вычитать государственную оценку за улучшение вашего имущества, например, тротуаров или канализационных сетей.Вы должны нести юридическую ответственность за уплату налога для удержания. Например, если вы являетесь арендатором с обязательством по аренде платить налоги на недвижимость от имени арендодателя, вы не можете использовать этот вычет. Сохраните свой налоговый счет и используйте его для расчета вычета.

            Форма 8829

            Вычет из домашнего офиса применяется, если вы используете определенную часть дома исключительно для работы. Этот вычет позволяет вычесть часть расходов вашего домовладельца, которая соответствует размеру вашего офиса по сравнению с общей площадью вашего дома — например, 10 процентов.Вычитаемые расходы включают основную сумму и проценты по ипотеке, улучшения, ремонт, страхование, налоги на имущество, коммунальные услуги и расходы на техническое обслуживание. Кроме того, вы можете вычесть 100 процентов расходов, понесенных только из-за вашего офиса — например, расходы на выделенную телефонную линию. Вы должны заполнить форму 8829 в дополнение к форме 1040. Тщательно задокументируйте эти расходы, потому что IRS проверяет подозрительные заявления домашнего офиса.

            Страховые записи

            По Графику А вы можете вычесть убытки, понесенные вашим домом и предметами домашнего обихода в результате кражи, стихийных бедствий или неожиданных разрушительных событий, таких как ураганы.Если эти убытки покрываются страховкой, вы должны своевременно подать иск. Более того, вы не можете требовать возмещения убытков, которые вам возмещает ваша страховая компания. Сохраните копии всей переписки с вашей страховой компанией и всех сторонних оценок ваших убытков. Хотя правила оценки IRS сложны, вы, как правило, имеете право вычесть справедливую рыночную стоимость любого имущества, которое вы потеряли, и уменьшение справедливой рыночной стоимости любого поврежденного имущества.

            Ссылки

            Writer Bio

            Дэвид Карнес был писатель на полную ставку с 1998 года, опубликовал два полнометражных романа.Он проводит много времени в разных странах Азии и свободно говорит на мандаринском диалекте китайского языка. Он получил степень доктора юридических наук в юридическом колледже Кентукки.

            Общие налоговые ошибки домовладельцев с вычетами

            Готовя налоговые декларации за последний год, будьте осторожны, чтобы не совершить ни одну из этих восьми распространенных налоговых ошибок, особенно когда речь идет о вычете налога на имущество или вычета процентов по ипотеке.

            Налоговые профи говорят, что эти налоговые ошибки, связанные с домом, могут стоить вам денег или привлечь налоговое управление к вам.

            # 1 Налог на недвижимость за вычетом неправильного года

            Вы получаете налоговый вычет по налогу на имущество в год, когда вы (или владелец вашего счета условного депонирования) фактически заплатили им. Некоторые налоговые органы работают с опозданием на год, то есть вам не выставляют счет по налогу на недвижимость в этом году до следующего года. Но к федералам это не имеет отношения.

            Популярные чтения

              Превратите свою уродливую ванну в великолепный душ

              Ванная и Прачечная

              Перед тем, как превратить ванну в душ, следуйте этим 6 надежным советам.

              Простое пятишаговое руководство по покраске бетона

              Живопись и освещение

              Покраска бетонных поверхностей требует больше навыков, инструментов и времени, чем нанесение покрытия на гипсокартон. Вот как это сделать правильно.

              Как разморозить трубы и предотвратить повреждение

              Ремонт своими руками

              Эти советы помогут вам разморозить замерзшие водопроводные трубы и избежать серьезных повреждений.

            Укажите в своих федеральных формах сумму, которую вы фактически уплатили в этом налоговом году, независимо от даты, указанной в вашем налоговом счете. Дэйв Хэмптон, CPA, налоговый менеджер HG CPA, LLC из Цинциннати, видел, как домовладельцы путали платежи за разные годы и требовали неверную сумму.

            Совет: Для этого вычета необходимо перечислить элементы.

            # 2 Неясная сумма условного депонирования для фактических уплаченных налогов

            Самые популярные в сфере налогов

              Вычеты по налогу на арендную недвижимость

              Налоги

              Что вы можете вычесть, например налог на недвижимость, а что нельзя, но банок определенно больше, чем нельзя.

              Объяснение процесса обжалования налога на имущество

              Налоги

              6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

              Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

              Налоги

              Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

              Покупка дома? Что нужно знать о налогах

              Налоги

              Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

              Как новый налоговый закон влияет на домовладение

              Налоги

              В наши дни у вычета процентов по ипотеке и других налоговых вычетов для домовладельцев меньше покупателей. Вот что нужно знать.

            Вот еще одна проблема с налогом на имущество, которая приводит к типичным налоговым ошибкам. Если ваш кредитор депонирует средства для оплаты налогов на недвижимость, не вычитайте просто депонированную сумму. Регулярная сумма, которую вы платите на свой счет условного депонирования каждый месяц для покрытия налогов на недвижимость, вероятно, немного больше или немного меньше, чем ваш фактический счет по налогу на имущество.Ваш кредитор будет корректировать сумму каждый год или около того, чтобы согласовать их.

            Например, ваш налоговый счет может составлять 1200 долларов, но ваш кредитор мог собрать на условном депонировании 1100 или 1300 долларов в течение года. Вычтите только 1200 долларов или фактическую сумму уплаченного налога на недвижимость, которая указана в форме 1098, которую отправляет ваш кредитор. Если вы не получили форму 1098, обратитесь в агентство, собирающее налог на недвижимость, чтобы узнать, сколько вы заплатили.

            # 3 Очки вычета, выплаченные на рефинансирование

            Во многих случаях вы можете полностью вычесть те баллы, которые вы заплатили своему кредитору для обеспечения ипотечного кредита за год, в котором вы купили дом, если вы перечислите их.Однако, если вы платите баллы в связи с рефинансированием, вы должны вычесть баллы в течение срока действия вашей новой ссуды.

            Например, если вы заплатили 2000 долларов баллами для рефинансирования 15-летней ипотеки, ваш налоговый вычет составит 2000 долларов, разделенных на 15 лет, или 133 доллара в год.

            Связано: Как списать ипотечные баллы при покупке дома

            # 4 Неправильная оценка налогового вычета Министерства внутренних дел

            Есть два способа рассчитать вычет из домашнего офиса.Один сложный, его необходимо частично вернуть, если вы получаете прибыль при продаже дома, и он может заинтересовать IRS в вашем доходе. Но это также может привести к большему вычету, чем более простой метод.

            Если вы не хотите требовать фактических затрат, что вы делаете при более сложном методе, вы можете использовать упрощенный вычет домашнего офиса. Если вы имеете на это право, вы можете вычесть 5 долларов за квадратный фут до 300 футов офисных помещений или до 1500 долларов в год.

            Связано: Имеет ли ВАШ домашний офис право на вычет?

            # 5 Невозможность погасить налоговый кредит первому покупателю жилья

            Если вы использовали первоначальный налоговый кредит для покупателя жилья в 2008 году, вы должны погасить 1/15 часть кредита в течение 15 лет.

            Если вы использовали налоговый кредит в 2009 или 2010 году, а затем в течение 36 месяцев продали свой дом или перестали использовать его в качестве основного места жительства, вы также должны вернуть кредит.

            У IRS есть инструмент, который вы можете использовать, чтобы выяснить, сколько вы должны.

            # 6 Отсутствие учета домашних расходов

            Распространенные налоговые ошибки часто связаны с упущением: не ведение учета. Если IRS не справится, не пытайтесь собрать свои записи. Отправляйте или сканируйте и храните квитанции о расходах на домашний офис и ремонт дома, а также другие документы, относящиеся к дому.

            # 7 Забыть отслеживать прирост капитала

            Если вы продали свой основной дом в прошлом году, не забудьте указать прирост капитала на любую прибыль, превышающую исключенные суммы. Обычно вы можете исключить из своего дохода 250 000 долларов любой прибыли (или 500 000 долларов, если вы состоите в совместном браке).

            Итак, если ваша базовая стоимость вашего дома составляет 100 000 долларов (столько, сколько вы за него заплатили, плюс любые улучшения), и вы продали его за 400 000 долларов, ваш прирост капитала составит 300 000 долларов. Если вы не замужем, вы должны заплатить налог на прибыль в размере 50 000 долларов.

            Однако существуют минимальные временные ограничения для владения собственностью, чтобы воспользоваться исключениями и другими деталями. Проконсультируйтесь с публикацией 523 IRS. А некоторые люди с высоким доходом могут получить дополнительный налог.

            # 8 Требование слишком большого количества процентов по ипотеке

            Если вы имеете право на перечисление, лимит MID составляет 750 000 долларов. До 16 декабря 2017 года лимит составлял 1 миллион долларов. Убедитесь, что ваш кредит погашен согласно предыдущему налоговому законодательству, прежде чем требовать старый лимит.

            Проценты по ссудам под залог собственного капитала и второй ипотеке подлежат вычету, но только в том случае, если поступления от таких ссуд используются для существенного улучшения дома, обеспечивающего ссуду. Вы не можете вычесть проценты по ссудам под залог недвижимости, которые использовались для таких вещей, как студенческие ссуды или автомобили.

            И сумма всех ипотечных ссуд (первая, вторая, собственный капитал и ссуды на второй дом) не может превышать лимит в 750 000 долларов или 1 миллион долларов.

            В этой статье представлена ​​общая информация о налоговом законодательстве и последствиях, но не следует полагаться на нее как на налоговую или юридическую консультацию, применимую к конкретным транзакциям или обстоятельствам.Для получения такого совета проконсультируйтесь с налоговым специалистом.

            налоговых документов, которые необходимо подать

            l i g h t p o e t / Shutterstock.com

            К настоящему времени вы должны получать отчеты от работодателей, банков, биржевых маклеров и других организаций или агентств, которые участвовали в ваших финансах в прошлом году.

            По закону большинство этих групп должны до 31 января (или на следующий рабочий день, если этот день приходится на праздничный или выходной день) получить свои годовые налоговые отчеты по почте.Брокеры получают немного больше свободы действий от IRS. Если вы ожидаете консолидированный 1099, вы можете не получить его до середины февраля.

            Многие налогоплательщики теперь получают эти документы в электронном виде. Так что не забудьте дважды проверить свою электронную почту, а не только почтовый ящик у тротуара, на наличие этих заявлений.

            ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!

            Дополнительные медицинские справки

            Если вы или кто-либо из членов вашей семьи имели медицинское страхование в 2016 году, вы получите форму 1095.Есть три версии.

            Форма 1095-A — Если вы, ваша супруга или иждивенец зарегистрированы в системе медицинского страхования через государственную или федеральную биржу, также называемую торговой площадкой, вы должны получить форму 1095-A «Заявление о рынке медицинского страхования». Информация в этой новой форме необходима для заполнения формы 8962 и расчета правильной суммы налогового кредита.

            Только те лица, которые приобрели медицинскую страховку на торговой площадке, получат эту новую форму.Если вы не получили форму 1095-A, обратитесь в магазин, где вы приобрели страховое покрытие.

            Форма 1095-B — Эта форма подтверждает, что вы, ваш супруг (если вы подаете совместную декларацию) и ваши иждивенцы имели по крайней мере минимальное необходимое медицинское страхование в течение некоторых или всех месяцев предыдущего налогового года. Форма 1095-B отправляется вашей медицинской страховой компанией и / или вашим работодателем, если в компании работает менее 50 штатных сотрудников. Лицам, не имеющим минимального необходимого покрытия, возможно, придется внести индивидуальный платеж с общей ответственностью.

            Форма 1095-C — эта форма используется крупными работодателями для уведомления сотрудников о том, что они, их супруги (если подача совместно) и иждивенцы имели минимальное необходимое страховое покрытие за весь или часть предыдущего налогового года. Эта проверка поможет налогоплательщикам избежать штрафа за отсутствие страхового покрытия, известного как оплата совместной ответственности.

            Общие доходы, отчеты о вычетах

            Большинство налогоплательщиков полагаются на одни и те же базовые данные при подаче деклараций. Если вы работаете на кого-то другого, IRS ожидает, что вы и агентство получите отчет с подробным описанием этого дохода.Данные немного различаются в зависимости от того, получаете ли вы зарплату или выполняете контрактную работу, но для любого случая есть форма.

            W-2 — это ключевая форма, и вам потребуется по одной от каждого работодателя, на которого вы работали в течение прошлого года. Ваш W-2 показывает, сколько денег вы заработали, сколько подоходного налога было удержано, уплачено налогов на социальное обеспечение и медицинское обслуживание, а также любые взносы на пособия — пенсионные планы, медицинские счета и планы возмещения расходов по уходу за детьми.

            1098 — Для большинства домовладельцев проценты по ипотеке не облагаются налогом, и в этом документе будет указано, сколько вы заплатили в прошлом году.Ваш кредитор должен отправить вам одну из этих форм, если вы заплатили не менее 600 долларов США. На самом деле ваша ипотечная компания, вероятно, отправит вам не официальную форму IRS, а документ собственной разработки, содержащий те же данные. Помимо процентов по ипотеке, другая информация, часто встречающаяся в этом отчете, включает суммы, уплаченные в счет баллов для получения ссуды, выплаты условного депонирования по налогам на недвижимость (также вычитаемым) и страхованию имущества (без вычета).

            ПОИСК ПО СТАВКЕ: Покупаете ипотеку? Сравните ставки по ипотеке сегодня с Bankrate.ком!

            1098-E — Выплачиваете ли вы студенческую ссуду? В этой форме указаны проценты по вашей задолженности по образованию; ваш кредитор должен прислать вам один, если сумма процентов составляет не менее 600 долларов. Вы можете вычесть проценты по студенческому кредиту и, возможно, другие суммы, связанные с ссудой, такие как сборы за оформление и капитализированные проценты. Чтобы рассчитать вычитаемую часть суммы процентов, указанной здесь, используйте рабочий лист в инструкциях к форме 1040 или форме 1040A.

            1099-INT — Если вы заработали более 10 долларов США в виде процентов по банковскому счету или депозитному сертификату, вы получите по одной из этих форм для каждого счета.Не отклоняйте это утверждение, если вы реинвестировали проценты. Налоговое законодательство гласит, что вы получали доход, даже если на самом деле его не держали в руках, а реинвестированные доходы по-прежнему являются налогооблагаемым доходом. Выписки 1099-INT также выдаются людям, обналичившим сберегательные облигации.

            ПОИСК ПО СТАВКЕ: Увеличьте свой пенсионный доход с помощью лестницы компакт-дисков. Сравните цены на компакт-диски сегодня.

            1099-DIV — Доходы от индивидуальных акций и паевых инвестиционных фондов указываются в форме 1099-DIV. Это покажет дивиденды и прирост капитала, распределенные на сумму более 10 долларов.Как и в случае реинвестированных процентов, если вы использовали дивиденды или выплаты для покупки дополнительных акций или паевого инвестиционного фонда, вам все равно придется платить налоги. Однако выплаты и определенные квалифицированные дивиденды облагаются налогом по более низким ставкам прироста капитала.

            1099-B — Если вы продавали акции, облигации или паевые инвестиционные фонды, вы получите 1099-B от вашего брокера или компании паевого инвестиционного фонда. Это сообщит вам количество проданных акций, когда они были проданы, и сумму, которую вы получили за продажу.Вам понадобится эта информация, а также дата покупки акций и сумма, которую вы заплатили за них, чтобы рассчитать ваши налоги. С 2011 года брокеры предоставляют информацию на основе (стоимость актива плюс некоторые корректировки) проданных акций.

            1099-G — Налогоплательщики, получившие возмещение государственных или местных налогов в прошлом году, получат эту форму. Если вы использовали эти налоги в качестве вычета из федеральной налоговой декларации за предыдущий год, вам нужно будет указать сумму 1099-G в декларации за этот год.Однако вам не нужно беспокоиться о том, чтобы отразить этот возврат как доход, если вы использовали стандартный федеральный вычет вместо разбивки по статьям.

            1099-K — Если вы получили платежи с помощью кредитных или дебетовых карт или от сторонних платежных систем, таких как PayPal, Amazon и eBay, вы можете получить 1099-K с указанием этих сумм. Есть триггеры для сумм (20 000 долларов) и количества транзакций (200), поэтому не каждый человек, получающий такие платежи, получит 1099-K. Этот доход, однако, подлежит налогообложению и должен указываться даже без выдачи 1099-K.Новое заявление — это попытка получить больше информации о таких платежах в IRS.

            1099-R — Если вы получали пенсию или выплаты с индивидуального пенсионного счета или пенсионного плана, 1099-R предоставляет подробную информацию об этих транзакциях. Форма выдается вашим брокером, менеджером пенсионного плана или компанией паевого инвестиционного фонда. Вы также получите 1099-R, если перенесете деньги в пенсионный план, обычно 401 (k), на IRA, или если вы преобразовали традиционный IRA в IRA Рота.Ролловер обычно не подлежит налогообложению, но выплата пенсии может быть.

            1099-MISC — Частные предприниматели, заработавшие 600 долларов и более, должны получить 1099-MISC от каждой компании, с которой они вели дела. Вы должны получить отдельный 1099-MISC для каждой независимой работы, которую вы выполняли в течение предыдущего налогового года.

            ПОИСК ПО СТАВКЕ: Ищете высокодоходный сберегательный счет? Сравните ставки на Bankrate.com сегодня!

            Формы, поступающие с опозданием

            Есть несколько отчетов, которые могут вам понадобиться для вашей налоговой отчетности, но из-за сложности финансовых договоренностей, которые они охватывают, документы не всегда приходят до крайнего срока подачи в апреле.Но если у вас есть расширение для файла, проблем возникнуть не должно.

            Форма 5498 — Любые взносы, сделанные в течение календарного года на какие-либо индивидуальные пенсионные счета, указываются в этой форме. 5498 показывает традиционные взносы IRA, которые могут быть вычтены из вашей налоговой декларации, а также любые пролонгации, включая прямое продление на традиционную IRA, сделанную в течение последнего налогового года. Он также сообщает о суммах, переквалифицированных с одного типа IRA на другой. Он отмечает любые суммы, конвертированные из традиционного IRA, упрощенного пенсионного плана или плана стимулирования сбережений для сотрудников в IRA Roth.

            Форма 5498-ESA — Взносы на сберегательные счета Coverdell для образовательных учреждений, ранее известные как IRA для образовательных учреждений, ранее сообщались в форме 5498, но теперь эти планы отслеживаются в этом отчете. Молодой человек, указанный в качестве получателя счета, должен получить копию этого документа до 30 апреля.

            График K-1 — Наконец, если вы получили деньги от имущества, траста, партнерства или корпорации S в прошлом году, вы должны получить график K-1. Однако из-за сложности многих из этих договоренностей менеджеры по работе с клиентами, как правило, отправляют K-1 позже в налоговом сезоне — иногда не раньше, чем после крайнего срока подачи заявок в апреле.

            Поскольку вам действительно необходимо знать эту сумму дохода K-1 для подачи вашей декларации, налогоплательщики, которые получают K-1, как правило, заполняют форму 4868, Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов, чтобы получить еще шесть месяцев, чтобы получить все свои налоговая отчетность в руке.

            налогов на недвижимость | Округ Рамси

            Что такое освобождение от налога на имущество?

            Освобождение от налога на имущество — это отмена всех или части налогов на имущество для собственности, которая по закону имеет право на такое снижение налога.

            Согласно закону Миннесоты вся недвижимость (за исключением земель племен) считается облагаемой налогом. Поскольку налогообложение является правилом, а освобождение — исключением, владелец собственности должен доказать, что его собственность имеет право на освобождение в соответствии с § 272.02 Статута Миннесоты. Недвижимость может быть освобождена от налогообложения только после того, как заявление владельца об освобождении от уплаты налогов будет одобрено инспектором округа.

            Какие объекты недвижимости имеют право на освобождение от налога на имущество?

            Чтобы иметь право на освобождение, объект недвижимости должен соответствовать двум критериям:

            1. Он должен принадлежать соответствующему физическому или юридическому лицу, и
            2. Его необходимо использовать в общественных, образовательных, религиозных или благотворительных целях.

            Вот некоторые из наиболее распространенных типов недвижимости, не облагаемой налогом:

            • Церкви или культовые сооружения.
            • Учреждения общественной благотворительности.
            • Вся собственность, используемая исключительно для общественных целей, включая государственные больницы, школы, могильники и т. Д.
            • Определенные виды личной собственности, включая в большинстве случаев собственность, которая создает энергию, способствует торговле или сохраняет природу.
            • Соответствующие водно-болотные угодья или естественные прерии.
            • Кроме перечисленных выше, существует множество других освобожденных от налогообложения типов собственности. См. Статут Миннесоты § 272.02 для более подробного списка исключений.

            Когда мне следует подавать заявление?

            Первоначальные заявки должны быть поданы как можно скорее после того, как собственность будет приобретена потенциально освобожденной организацией. Квалифицированным освобожденным организациям необходимо будет приобрести недвижимость и использовать ее для целей освобождения до 1 июля текущего года, чтобы недвижимость была освобождена от уплаты налогов, подлежащих уплате в следующем году.

            Процесс рассмотрения заявки может занять от одной недели до трех месяцев, в зависимости от сложности заявки.

            Как подать заявку?

            Заполните заявку и оформите необходимые документы.

            Типы заявлений, освобожденных от налога (выберите наиболее подходящую для вашей организации):

            • Стандартное заявление об освобождении от налога на имущество (PDF): используйте это приложение, если ваша организация не является учреждением чисто общественной благотворительности. Стандартное приложение обычно используется, но не ограничивается, церквями, государственными учреждениями и образовательными учреждениями.
            • Вам также понадобятся следующие документы:
              • Учредительный договор и Устав Сертификация IRS, предоставляющая статус IRS Code 501 (c) (3).
              • Форма 990 IRS Отчет о доходах и прочих финансовых доходах и расходах.
              • Акты собственности и купли-продажи.
              • Копии договоров аренды (если есть).
              • Любые другие относящиеся к делу документы и записи.
            • Учреждения чисто общественной благотворительности (PDF): используйте это приложение, если ваша организация является учреждением чисто общественной благотворительности (чтобы помочь определить, является ли ваша организация IPPC или некоммерческой, как они более известны, см. Миннесота Статут § 272.02 подраздел. 7).
              • В дополнение к документам, которые требуются организациями, которые подают стандартное заявление, учреждения чисто общественной благотворительности также должны заполнить и отправить опрос North Star Factors Survey (PDF).
            • Дома престарелых (PDF): используйте это приложение, если ваша собственность является домом престарелых (см. Статут Миннесоты, § 272.02, подраздел 90, чтобы определить, соответствуете ли вы критериям дома престарелых).

            Требование к повторной подаче заявки на третий год: если вы подаете заявку на повторную подачу заявки каждые три года для собственности, которая уже освобождена от налога, и статус подтверждающих документов, поданных с вашей первоначальной заявкой, не изменился, то только документы, которые вам нужно отправить:

            Подача документов в офис оценщика

            Предпочтительный метод отправки — отправить по электронной почте Excel или отсканированную версию PDF-файла вашего приложения вместе с необходимыми документами на номер

            [электронная почта защищена], или вы можете отправить по почте печатные версии вашего приложения и необходимые документы.Наш почтовый адрес:

            Офис асессора округа Рамси

            ATTN: Заявление об освобождении от уплаты налогов

            P.O. Box 64097

            Saint Paul, MN 55164-0097

            DOR для получения кредита на усадьбу

          1. Имею ли я право на получение кредита на усадьбу?

            Чтобы претендовать на получение кредита на усадьбу на 2020 год, вы должны соответствовать следующим требованиям:

            • Вы являетесь законным резидентом Висконсина для всех на 2020 год, с 1 января по 31 декабря.
            • На 31 декабря 2020 года вам исполнилось 18 лет.
            • Ваш семейный доход на 2020 год составляет менее 24 680 долларов США (см. Определение термина «семейный доход».)
            • Вы встречаетесь одно из следующих условий:
              • У вас (или вашего супруга, если вы состоите в браке и проживаете в одной семье) положительный трудовой доход в течение года. (См. Определение «заработанный доход».)
              • Вы (или ваш (а) супруг (а), если состоите в браке и проживаете в одной семье) инвалид. (См. Определение «инвалид».)
              • Вам (или вашему супругу, если вы состоите в браке) на конец 2020 года 62 года или больше.
            • Вы владеете или арендуете свою усадьбу в Висконсине, которая облагается налогом на недвижимость в Висконсине в течение 2020 года. (Лица, проживающие в мобильных или промышленных домах или домах престарелых, которые облагаются налогом на имущество, также могут иметь право подать иск.См. Определение «усадьба».)
            • Вы не заявлены в качестве иждивенца чужой федеральной налоговой декларации за 2020 год.
              Примечание: Это ограничение не применяется, если вам было 62 года или больше на 31 декабря 2020 года.
            • Вы не прожили весь 2020 год в жилье, освобожденном от налога на недвижимость.
              Примечание: Имущество, принадлежащее муниципальному жилищному управлению, не считается освобожденным от налогов для целей кредита на усадьбу, если этот орган производит платежи вместо налогов на имущество городу или поселку, в котором оно расположено.Если вы живете в государственном жилье, вам следует проконсультироваться с менеджером по аренде.
            • На момент подачи иска вы не проживали в доме престарелых и не получали медицинскую помощь по Разделу XIX.
            • Вы не претендуете на получение кредита на сохранение сельскохозяйственных угодий в Висконсине на 2020 год.
            • Вы не претендуете на получение налогового кредита на имущество ветеранов и оставшихся в живых супругов по налогам на недвижимость 2020 года.
            • На одно домохозяйство может быть подано только одно заявление. Супружеская пара, проживающая вместе, составляет одно домашнее хозяйство.(См. Определение «домохозяйство».)
            • Вы не подаете иск от имени человека после его или ее смерти.
            • Вы не получали выплаты Wisconsin Works (W2) в размере какой-либо суммы или пособий округа в размере 400 долларов США или более за каждый месяц 2020 года.

              Примечание: Если вы получили какую-либо сумму платежа Wisconsin Works (W2) в 2020 году или вспомогательные выплаты округа в размере 400 долларов США или более за любой месяц в 2020 году, ваши налоги на недвижимость и арендная плата должны быть уменьшены на одну двенадцатую за каждый месяц, который вы получил любое из этих преимуществ.

          2. Как мне получить кредит на усадьбу?

            Если вы соответствуете всем требованиям, вы должны заполнить заявку на получение кредита Wisconsin Homestead, График H или График H-EZ, чтобы определить размер любого доступного пособия. Обратите внимание, что вы можете соответствовать всем требованиям, но все же не получить зачет, потому что зачет основан на соотношении вашего семейного дохода к сумме ваших допустимых налогов на недвижимость и / или арендной платы.Если вы имеете право на получение кредита, вы должны предоставить копию своего счета по налогу на недвижимость за 2020 год (если вы владели и проживали в своем доме) или оригинал свидетельства об аренде, подписанный вашим арендодателем (если вы снимали свой дом), вместе со своим Приложением H или H-EZ. Крайний срок подачи заявки на 2020 год — 15 апреля 2025 года для большинства заявителей. Не отправляйте свое расписание 2020 H или H-EZ до 1 января 2021 года.

          3. Какую форму я могу использовать для подачи заявки на получение кредита на усадьбу (Приложение H-EZ или Приложение H)?

            Вы можете подать Включите H-EZ, если:

            • Вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) имеете налогооблагаемый и необлагаемый доход только из следующих источников:
              1. Заработная плата, оклады, чаевые и т. Д.(если какая-либо из ваших зарплат, окладов, чаевых и т. д. не облагается налогом в Висконсине, вы не можете подавать в Таблицу H-EZ)
              2. Проценты и дивиденды
              3. Компенсация по безработице
              4. Пенсии, годовые выплаты и другие выплаты по пенсионным планам
              5. Пособия по социальному обеспечению (включая выплаты SSI на федеральном уровне и уровне штата, SSI-E, SSD и надбавки к уходу)
              6. Пенсионные пособия по железной дороге
              7. Алименты, алименты и содержание семьи
              8. Wisconsin Works (W2), помощь округа, уход за родственниками и другая денежная государственная помощь
              9. Выигрыши в азартных играх (если ваши выигрыши в азартных играх указаны в федеральном графике C или C-EZ, вы не можете подать его в графике H-EZ)
            • В течение 2020 года вы (и ваш супруг, если вы женаты) не выплатили какую-либо сумму, которая была включена в качестве необлагаемого налогом семейного дохода по требованию о кредите на усадьбу за предыдущий год. f замужем) были законным жителем Висконсина с 1 января по 31 декабря 2020 г.
            • Вы (и ваш супруг, если вы состоите в браке) не жили в отдельных домах в течение любой части 2020 г. (включая одного супруга в доме престарелых)
            • Дом использовался только в личных целях, пока вы там жили в 2020 году (например, без сдачи в аренду или для служебного пользования, или использования отдельного помещения другими лицами бесплатно)
            • Ваш дом находился на площади в один акр земли или меньше
            • Вы не продал свой дом в течение 2020 года

            Если вы не можете подать заявку в Schedule H-EZ, вы должны подать в Schedule H.

          4. Каков крайний срок подачи заявки на получение кредита на усадьбу на 2020 год?

            Для большинства заявителей крайний срок подачи Приложения H или H-EZ 2020 года — 15 апреля 2025 г. Если вы являетесь налогоплательщиком с финансовым налоговым годом (год, заканчивающийся на дату, отличную от 31 декабря), ваш крайний срок подачи Графика H или H-EZ составляет 4 года, 3 1/2 месяца после окончания финансового налогового года, к которому относится претензия.

          5. Если я имею право на получение кредита на усадьбу на годы до 2020 года, могу ли я подать заявку на получение кредита на усадьбу на эти годы? Заявки на получение кредита

            Homestead за предыдущие годы могут быть поданы до крайнего срока подачи заявки на каждый год:

            Год подачи заявки Крайний срок подачи
            2019 15 апреля 2024
            15 апреля 2023 г.
            2017 15 апреля 2022 г.
            2016 15 апреля 2021 г.

            Примечание: Если какой-либо срок выпадает на субботу, воскресенье или официальный праздник, используйте следующий рабочий день.

            Крайние сроки подачи заявок на получение кредита на усадьбу за 2015 год и предыдущий год истекли, и заявки за эти годы больше не могут быть поданы.

          6. Где я могу получить кредитную книжку усадьбы с формами и инструкциями?

            Вы можете скачать или запросить формы и инструкции на сайте отдела. Вы можете получить буклет кредита Wisconsin Homestead Credit в любом Офис Департамента доходов, расположенный по всему штату.Формы также доступны во многих библиотеках.

          7. Где я могу получить помощь в оформлении заявки на получение кредита на усадьбу? Жители

            Висконсина могут бесплатно подготовить свои налоги на любом сайте помощи добровольцев по подоходному налогу (VITA), спонсируемом Налоговой службой, или на любом сайте налогового консультирования для пожилых людей (TCE), спонсируемого AARP. Помощь по подоходному налогу VITA доступна для:

            • Лица с низким и средним доходом
            • Лица с ограниченными возможностями
            • Лица, не говорящие по-английски
            • Военнослужащие
            • Лица пожилого возраста
            • Лица, имеющие право на получение кредита на усадьбу или подоходный налог кредит

            Чтобы найти сайт VITA или TCE:

            • В Висконсине позвоните по номеру 1 (800) 906-9887
            • В Интернете посетите сайт доходов.wi.gov и введите «Сайты VITA» в поле поиска.
            • Позвоните в AARP по телефону 1 (888) 227-7669
            • Позвоните «211», чтобы узнать о местных бесплатных налоговых сайтах

            Кроме того, если у вас есть вопросы о вашей усадьбе Кредитная претензия:

          8. Если мой кредит на усадьбу отклонен или скорректирован, и я не согласен с уведомлением об отказе или корректировке, что мне делать?

            Если вы не согласны с уведомлением об отказе или корректировке, вы должны подать апелляцию в течение 60 дней с момента получения уведомления.В вашей апелляции следует четко и кратко объяснить, почему вы считаете действия отдела неправильными. Опишите каждый пункт, который вы считаете неправильным, причину возражения и приложите все документы, которые у вас есть в поддержку вашего возражения.

            Включите номер вашего налогового счета и налоговый период уведомления во всю корреспонденцию. Вы также должны отправить копию уведомления с апелляцией при отправке по почте или факсу.

            Вы можете подать апелляцию одним из следующих способов:

            Если апелляция не будет получена в течение 60 дней с момента получения уведомления об отказе или корректировке, отказ или корректировка становятся окончательными и окончательными.

            После получения вашей апелляции обычно требуется от восьми до двенадцати недель, чтобы получить результаты рассмотрения вашей апелляции департаментом.

          9. Что мне делать, если я уже подал декларацию о доходах в Висконсине и теперь хочу подать заявку на получение кредита на усадьбу? Что я должен приложить к моему отдельно поданному заявлению на получение кредита на усадьбу?

            Если вы ранее подавали свою налоговую декларацию в Висконсине, а теперь хотите подать заявку на получение кредита на усадьбу, вы должны написать «Подоходная налоговая декларация, поданная отдельно» в верхней части таблицы H или H-EZ.Перед тем, как отправить свое расписание H или H-EZ, приложите к заявлению следующие документы:

            • Заполненные свидетельства об аренде за 2020 год и / или копию счета (ов) по налогу на недвижимость за 2020 год.
            • Прочие кредитные ноты, графики или юридические документы приусадебного участка.
            • График GL, Прибыль или убыток от продажи вашего дома , если вы продали свое основное место жительства в течение 2020 года.
            • Копии любых ведомостей заработной платы, форм W-2, W-2G, 1099-R и 1098-T.

            Задержка вашего возмещения может произойти, если к вашей заявке на получение кредита на усадьбу не приложены все надлежащие документы.

          10. Включены ли федеральные платежи за воздействие на экономику 2020 года (стимулирующие платежи) в доход домохозяйств?

            Нет. Федеральные платежи за воздействие на экономику (стимулирующие платежи) не облагается федеральным налогом или подоходным налогом штата Висконсин и не включается в доход семьи.

          11. Нужно ли мне включать проценты от похоронного траста в семейный доход?

            Проценты от похоронного бюро являются налогооблагаемым доходом. Однако вы должны определить, является ли процентный доход налогооблагаемым доходом для вас или для траста. Если для вас это налогооблагаемый доход, процентный доход должен быть включен в ваш налогооблагаемый доход в строке 7 или строке 8a. Если это налогооблагаемый доход траста, вам не нужно включать процентный доход в доход вашей семьи.

            Чтобы определить, являются ли проценты похоронного траста налогооблагаемым доходом для вас или траста:

            • Если доверительный управляющий решит, что траст будет рассматриваться как «квалифицированный похоронный траст» (QFT) в соответствии с разделом 685 Федерального внутреннего Кодекс доходов (IRC), траст облагается налогом на процентный доход, полученный трастом. В этом случае процентный доход не включается в ваш налогооблагаемый доход или доход семьи для целей приусадебного кредита.
            • Если решение по разделу 685 IRC не было принято, процентный доход от похоронного фонда включается в ваш налогооблагаемый доход по строке 7 или строке 8a для целей кредита на усадьбу.

            См. Дополнительную информацию относительно процентов по трастовым трастам в разделе «Налогообложение процентов по трастовым трастам» в Налоговом бюллетене Висконсина 134 (апрель 2003 г., стр. 5).

          12. Нужно ли мне включать необлагаемую налогом военную компенсацию, полученную за выполнение военной службы в зоне боевых действий, в доход семьи?

            Вся необлагаемая налогом военная компенсация должна быть включена в доход семьи, включая военную оплату, исключенную из валового налогооблагаемого дохода, поскольку услуги были оказаны в зоне боевых действий.Если у вас есть необлагаемая налогом военная компенсация, вы не можете подавать заявление в График H-EZ. Вы должны подать заявление в Таблицу H и указать доход в строке 9h.

          13. У меня несколько предприятий. Как мне подсчитать сумму дисквалифицированного убытка, которая добавляется к семейному доходу?

            При подсчете суммы дисквалифицированного убытка, которая должна быть добавлена ​​к доходу семьи, рассмотрите каждый бизнес отдельно. Не объединяйте бизнес с прибылью против бизнеса с убытком, чтобы подсчитать сумму убытка, которую нужно добавить к семейному доходу.

          14. Моя сдаваемая в аренду собственность подпадает под действие правил потери пассивной активности. Нужно ли мне возвращать разрешенные и недопустимые убытки как дисквалифицированные убытки к доходу семьи?

            К доходу семьи добавляются только убытки, включенные в ваш налогооблагаемый доход. Следовательно, если у вас есть непозволенные убытки, эти суммы не будут добавлены обратно к доходу вашей семьи до тех пор, пока вы не вычтете убыток.

          15. Я фермер.Нужно ли мне возвращать дисквалифицированный убыток к доходу моей семьи?

            Если вы фермер, ваш основной доход — это сельское хозяйство, а валовая выручка от сельскохозяйственной деятельности составляет менее 250 000 долларов, вам не нужно добавлять обратно дисквалифицированные убытки к доходу семьи. Ваш основной доход — это сельское хозяйство, если чистый доход от вашей сельскохозяйственной деятельности превышает любой другой полученный источник дохода (например, заработная плата).

          16. Как мне изменить мое расписание H или H-EZ, чтобы исправить ошибку, допущенную в исходном приложении H или H-EZ?

            Если вы обнаружите, что допустили ошибку в исходном графике H или H-EZ, заполните еще одно расписание H или H-EZ.Отметьте место в верхней части исправленного графика H или H-EZ, чтобы обозначить его как исправленный возврат. Заполните строки с 1a по 19 (строки с 1a по 14 в Приложении H-EZ), указав скорректированные суммы дохода семьи, налогов на недвижимость и арендной платы.

            Приложите к измененному Приложению H или H-EZ копию счета (ов) по налогу на недвижимость и / или оригинала свидетельства (ов) об аренде для любых запрашиваемых дополнительных налогов на недвижимость и / или арендной платы.

            Если вы подали Приложение H или H-EZ самостоятельно:
            Подпишите и поставьте дату на измененном Приложении H или H-EZ в отведенном для этого месте.Если вы и ваш супруг (а) проживаете вместе, ваш супруг (а) также должен расписаться.

            Включите в ваше измененное Приложение H или H-EZ объяснение внесенных вами изменений и причин этих изменений.

            Если ваше измененное Приложение H или H-EZ увеличило сумму вашего кредита на усадьбу, вы получите возмещение в размере дополнительной суммы. Если в измененном Приложении H или H-EZ сумма вашего кредита на усадьбу уменьшилась, вы должны будете получить разницу между суммой, указанной в измененном Приложении H или H-EZ, и суммой кредита, ранее возвращенного вам.Если вы задолжали дополнительную сумму, приложите свой чек или денежный перевод, подлежащий оплате в Департамент доходов штата Висконсин.

            Отправьте измененное расписание H или H-EZ по адресу:

            Департамент доходов штата Висконсин
            PO Box 34
            Madison WI 53786-0001

            Если вы также подали форму 1, 1A или 1NPR вместе со своим Приложением H или H-EZ:
            Ваше измененное Приложение H или H-EZ должно быть приложено к заполненной форме 1, 1A или 1NPR, которая была помечена как измененная. .См. Инструкции к форме, в которую вносятся поправки, чтобы узнать, как заполнить измененное Приложение H или H-EZ. Начиная с 2018 налогового года, форма 1A больше не доступна. Ваше измененное Приложение H или H-EZ должно быть приложено к заполненной форме 1 или 1NPR, которая была помечена как измененная.

            Примечание: Если вы получили Уведомление о корректировке от Департамента доходов, поскольку ваш кредит на усадьбу был скорректирован и / или отклонен, и вы не подавали письменную апелляцию в течение 60 дней с момента получения уведомления, решение является окончательным и окончательным.Вы не можете подавать исправленное Приложение H или H-EZ по той же проблеме (-ам), на которую было направлено Уведомление о корректировке.

          17. Когда частный партнер или акционер определяет доход домохозяйства для целей получения кредита на усадьбу, должен ли индивидуальный партнер или акционер включать доход от партнерства или корпорации с налоговым опционом (S), осуществляющей налоговый выбор на уровне организации?

            В соответствии с разд. 71.21 (6) (б), 71.365 (4m) (b) и 71,52 (6), Wis. Stats., Доход от выборного партнерства или корпорации с налоговым опционом (S) не включается в скорректированный валовой доход индивидуального партнера или акционера штата Висконсин или доход семьи для усадьбы кредитные цели.

          18. В этом документе содержатся заявления или толкования следующих законов и постановлений, вступивших в силу с 9 февраля 2021 года: Разделы 71.03, 71.07, 71.21, 71.365, 71.52, 71.53, 71.54, 71.55 и 71.58, Висконсин. Статистика. И сек.Налог 1.14, 14.01, 14.02, 14.03, 14.04 и 14.05, Административный кодекс штата Висконсин и 26 Кодекс США § 7503.

            Законы, вступившие в силу после 9 февраля 2021 года, новые административные правила и решения судов могут изменить толкование этого документа. Руководство, выпущенное до 9 февраля 2021 г., которое противоречит информации в этом документе, заменяется этим документом в соответствии с разд. 73.16 (2) (a), Wis. Stats.

            ДЛЯ ВОПРОСОВ ИЛИ КОММЕНТАРИЙ ОБРАЩАЙТЕСЬ:

            MS 5-77
            ДЕПАРТАМЕНТ ДОХОДОВ WISCONSIN
            PO Box 8949
            Madison WI 53708-8949
            Телефон: (608) 266-8641
            Факс: (608) 267-1030
            Дополнительный адрес электронной почты вопросы к DORHomesteadCredit @ wisconsin.gov

            Освобождение от уплаты пенсий | Офис асессора округа Кук

            В прошлом году я получил освобождение от уплаты налога для пенсионеров по своему налоговому счету. Должен ли я повторно подавать заявление на освобождение от пенсии в этом году?
            Нет. Льготы для пожилых людей продлеваются автоматически, то есть вам нужно подать заявку только один раз. Если вы получили освобождение от пенсии по счету налога на второй взнос, полученному в июле 2020 года, вам не нужно повторно подавать заявление на это освобождение.

            Я имею право на освобождение от пенсии. Должен ли я подавать заявление на освобождение домовладельцев отдельно?
            №Пожилые люди, получающие освобождение для пожилых людей, автоматически получают право на освобождение для домовладельцев и не должны подавать на него отдельную заявку.

            Как рассчитывается экономия при освобождении от пенсионного обеспечения?
            Освобождение от уплаты старшего возраста рассчитывается путем умножения суммы экономии при освобождении от уплаты старшего возраста (8000 долларов США) на вашу местную налоговую ставку. Ваша местная налоговая ставка ежегодно определяется клерком округа Кук и может быть найдена в вашем налоговом счете за второй взнос или связавшись с канцелярией клерка округа Кук по телефону 312-603-6566.

            Могут ли пожилые люди сэкономить на налоге на имущество?
            Офис асессора округа Кук также управляет освобождением от льгот для пожилых людей.
            Казначей округа Кук предлагает программу отсрочки налогов для пожилых граждан, пожалуйста, свяжитесь с их офисом по телефону (312) 443-5100.

            Что делать, если я владею кооперативом?
            Владельцы кооперативных квартир должны также предоставить сертификат акций, договор аренды или договор доверительного управления вместе со своими заявлениями.

            Хочу подать заявку по почте. Я должен что-нибудь знать?
            Если вы подаете заявление по почте, не отправляйте оригиналы вышеуказанных документов. Пожалуйста, отправьте копии, потому что документы не могут быть вам возвращены.

            Что произойдет после того, как я подам заявление об освобождении от пенсионного обеспечения?
            Офис асессора уведомит вас, когда ваше заявление будет одобрено.

            Могу ли я получить освобождение от уплаты старшего возраста, если моя собственность указана на имя моего покойного супруга?
            Если вам 65 лет или больше, вы имеете право на это освобождение от своего имени и можете подать заявление онлайн.В противном случае ваша собственность получит освобождение до конца года смерти вашего супруга. Затем вам нужно будет подать заявление, когда вам исполнится 65 лет.

            Мой родитель скончался в 2020 году, имеет ли собственность право на освобождение от налога на пенсию?
            Да, пока ваш родитель был жив и проживал в доме 1 января 2020 года и использовал дом в качестве основного места жительства, собственность будет иметь право на участие. Следуйте инструкциям, приведенным ниже.

            1. Подпишите имя вашего родителя в заявлении и в скобках напишите умерший, а под ним напишите свое имя и в скобках напишите сын / дочь.
            2. Предоставьте копию свидетельства о смерти.
            3. Отправьте копию их водительских прав или государственного удостоверения личности вместе с копией ваших водительских прав или государственного удостоверения личности.
            4. Предоставьте служебные письма, документы о правопреемнике или доверенности, если применимо.


            Как мне подать заявление за предыдущие налоговые годы?
            Если вы имели право на освобождение в предыдущем налоговом году, но освобождение не было в вашем счете, вы можете подать заявление на возмещение или исправленный счет, заполнив справку об ошибке.Узнайте больше здесь.
            • Для полного заявления требуются подтверждающие документы (перечисленные выше) и PIN-код вашего дома. Как мне найти свой PIN-код?
            • Избегайте этих распространенных ошибок приложений в своем приложении.

            записей, которые домовладельцы должны хранить для уплаты налогов

            Одно из больших преимуществ арендодателя — это налоговые вычеты, которыми вы можете воспользоваться. Однако эти вычеты могут быть сложными, поэтому важно вести подробный учет всех важных документов, доходов и расходов в течение года.Организованность и хранение надлежащих документов может помочь вам сделать выводы по максимуму и снизить стресс.

            Четыре причины вести учет

            1. Это упростит подачу налоговой декларации.
            2. Если все будет записано, это поможет вам не пропустить какие-либо вычеты, что сэкономит вам деньги.
            3. Это поможет вам убедиться, что вы подаете точные претензии. Вместо того чтобы гадать: «Мне кажется, я заплатил этому подрядчику 1000 долларов», быстро открыв таблицу, вы узнаете, что заплатили ему 850 долларов 17 июля.
            4. Если вы прошли аудит или у IRS возникнут какие-либо вопросы по статьям вашей налоговой декларации, у вас будет доказательство, подтверждающее вашу претензию. Если у вас нет этой документации, вы потратите время и деньги, пытаясь найти доказательства. Хуже того, если вы не сможете предъявить квитанцию, ваша претензия не будет удовлетворена, и вам, возможно, даже придется заплатить дополнительные налоги и штрафы.

            Какие записи нужно отслеживать?

            Короткий ответ: вы должны все отслеживать.IRS известна тем, что проводит аудит малых предприятий, особенно тех, которые показывают убытки в течение нескольких лет подряд. Кроме того, многие агенты IRS не понимают нюансов налогообложения, применимых к инвесторам в недвижимость, что делает их более вероятными для сомнений в вашей подаче. У вас должны быть доказательства, если IRS подвергнет сомнению любой из ваших предметов или, даже в повседневной деятельности, если кто-то попытается поставить под сомнение платеж.

            Вам нужно будет вести два типа записей: постоянные записи и краткосрочные записи.

            Постоянные записи

            Какие есть примеры постоянных записей? Это документы, которые вы захотите хранить на неопределенный срок и будут иметь для вас актуальность и ценность далеко за пределами текущего налогового года, например:

            • Все договоры аренды
            • Любые правовые документы — штрафы, протоколы проверок, явки в суд
            • Любой тип разрешения, который вы получили на собственность
            • Все, что вы бы обесценили, например недвижимость или улучшения
            • Если ваша компания зарегистрирована как LLC, LP, S Corporation или другая, вы захотите вести все записи, относящиеся к этому
            • Страховые полисы
            • Кредитные документы, такие как ипотека
            • Налоги прошлых лет
            • Право собственности / документ

            Краткосрочные отчеты

            Вам нужно будет хранить все документы, которые вы сочтете достаточно важными, чтобы требовать уплаты налогов в течение как минимум пяти лет.Как долго вы будете их хранить после этого, зависит от вашего уровня комфорта. Это поможет вам в случае, если вас когда-либо проверят или подадут в суд.

            Некоторые примеры краткосрочных записей — это все, что считается доходом или расходом за данный налоговый год, например:

            • Расходы на рекламу вашего бизнеса или собственности
            • Расходы на развлечения, такие как обеды или ужины для текущих или потенциальных клиентов
            • Проценты по ипотеке и кредитным картам для бизнеса
            • Гонорары юридических / профессиональных бухгалтеров, юристов, страховых агентов и риэлторов
            • Офисные расходы, такие как доступ в Интернет, вторая телефонная линия для бизнеса, канцелярские товары, вычет из домашнего офиса, если у вас домашний офис, используемый исключительно для бизнеса
            • Полученная арендная плата
            • Выполнено ремонтов
            • Полученный гарантийный депозит: Когда арендатор заканчивается, если вы сохраняете часть гарантийного депозита, вы должны записать его как доход.Если вы оставляете часть из них для оплаты ремонта, деньги, потраченные на ремонт, считаются расходами, которые вы можете вычесть из своих налогов
            • Командировочные расходы для бизнеса, например, пробег миль на аренду
            • Коммунальные платежи оплачены
            • Заработная плата сотрудников или независимых подрядчиков

            Как следует вести учет своих записей?

            Вы должны иметь цифровую копию (компьютер) и бумажную копию (бумажную) всех ваших записей.

            Цифровая копия

            Вы можете использовать электронную таблицу или такую ​​программу, как Quicken Rental Property Manager, чтобы отслеживать свои доходы и расходы.Вы должны сделать это, как только поступит доход или возникнут расходы. Вы захотите включить как можно больше подробной информации:

            • Дата
            • Время
            • Кому это было выплачено или кто заплатил вам
            • Характер доходов или расходов
            • Сумма
            • Вы даже можете указать, как она была оплачена или понесена (наличные деньги, номер чека, кредитная карта, денежный перевод и т. Д.)

            Уровень детализации будет зависеть от программного обеспечения, которое вы используете или создаете.Некоторые программы будут напрямую связаны с вашими банковскими счетами и будут регистрировать ваши доходы и расходы за вас.

            Даже если вы выберете менее дорогую программу или будете вести записи в личных таблицах, вам все равно следует создать отдельные записи для каждой собственности, для каждого типа расходов и для отдельных типов доходов. Дело в том, чтобы записать как можно больше информации во время транзакции, чтобы вы могли легко создавать финансовые отчеты в будущем.

            Вы всегда должны создавать резервные копии их на компакт-диске, на внешнем жестком диске, в облаке и даже в бумажной копии.Их следует распечатывать в конце каждого месяца и / или в конце года.

            Твердая копия

            Убедитесь, что у вас есть бумажные копии самых важных документов. Если возможно, вы захотите хранить их в какой-нибудь огнестойкой файловой системе или в сейфе.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *