Какие документы нужны для имущественного вычета: Имущественный вычет при приобретении имущества | ФНС России

Содержание

Нужно ли повторно представлять подтверждающие документы при получении имущественного налогового вычета?

Сталкиваясь с процедурой оформления декларации на имущественный налоговый вычет,  многие налогоплательщики не могут получить всю причитающуюся им сумму единовременно. Это связано с тем, что ежегодно можно вернуть подоходный налог (НДФЛ) не более той суммы, которую за вас перечислил работодатель. Соответственно, сумма подоходного налога напрямую зависит от официальной заработной платы. Если ее недостаточно для того, что получить имущественный вычет в полном объеме за один год, приходится оформлять декларации в течение нескольких лет.

Пакет документов на возврат налога с покупки жилья

Те, кто уже подавал документы на возврат налога с покупки жилья, знают, что пакет документов достаточно большой, остальные могут ознакомиться с ним на нашем сайте. И перспектива каждый год копировать эту кипу документов (особенно кредитные договоры, которые иногда составляются на 20-30 листах) никого не радует.

Поэтому у нас часто интересуются: если все подтверждающие документы для получения имущественного вычета представлены в налоговую, нужно ли их сдавать повторно, когда будет оформляться 3-НДФЛ в следующие годы для получения остатков?

Согласно законодательству полный пакет документов необходимо представлять при первичном обращении в инспекцию с целью возврата 13% с покупки жилого имущества.

Если декларация подается повторно, те документы, которые уже представлялись копировать и заново сдавать не нужно.

В пункте 5 статьи 93 НК РФ сказано, что во время камеральной проверки инспектор не имеет права повторно требовать у налогоплательщика представить документы, которые ранее уже подавались. Также об этом говориться в Письме Федеральной налоговой службы России от 12 августа 2013 года № АС-4-11/[email protected]

 

Таким образом, если вы не первый год оформляете декларацию 3-НДФЛ на получение имущественного налогового вычета, повторно уже представленные документы подавать не нужно.

Налоговый вычет по военной ипотеке в 2019 году

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Налоговый вычет участнику НИС положен в ТОЛЬКО в случаях если:
  • для приобретения квартиры были внесены собственные накопления, для увеличения общей денежной суммы;
  • были внесены собственные средства в счет погашения процентов по ипотеке;
  • потрачены средства на покупку отделочных материалов (только в случае покупки квартиры в строящемся доме);
  • были траты на работы по ремонту жилого помещения или траты на разработку сметной и проектной документации.

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 2 млн. Р — 260 000 Р. Если такой имущественный налоговый вычет получен не в полном размере, то остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

Ориентировочная сумма вычета с 3 млн. Р — 390 000 Р. Данный налоговый имущественный вычет может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
ЕЛСИ ВЫ ДОСТРОЧНО ПОГАСИЛИ КРЕДИТ выданный по военной ипотеке, то налоговый вычет вы получите ТОЛЬКО с оплаченных процентов, а не с основного долга, как многие военнослужащие ошибочно полагают!!!

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

  • Налоговую декларацию 3-НДФЛ
  • Справку о доходах 2-НДФЛ

    В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

    Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: 8 (800) 737-7-737, адрес электронной почты: [email protected]

  • Копии документов, подтверждающих право на жильё

    + договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

    с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

    Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

    + при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

  • Копии платежных документов

Бесплатная консультация специалиста по всем вопросам связанным с военной ипотекой

Граждане при представлении Единой налоговой декларации вправе получить социальный и имущественный вычеты

Физические лица – граждане Кыргызской Республики при представлении Единой налоговой декларации вправе получить социальный и имущественный вычеты, предусмотренные Налоговым кодексом.

Физическое лицо, включая государственного и муниципального служащего, имеет право на получение:

социального вычета на образование налогоплательщика и его иждивенцев, возраст которых не превышает 24 лет. При этом размер социального вычета на дошкольное, школьное образование, начальное, среднее и высшее профессиональное образование устанавливается равным сумме оплаты, произведенной налогоплательщиком в адрес организации образования Кыргызской Республики, имеющей лицензию уполномоченного государственного органа, или в адрес попечительских советов, и подтвержденной документами, но не более 10 процентов от размера налоговой базы налогоплательщика без учета вычетов на образование. Для налогоплательщиков, содержащих троих и более иждивенцев — не более 25 процентов от размера налоговой базы налогоплательщика без учета вычетов на образование;

имущественного налогового вычета в сумме средств, фактически направленных налогоплательщиком на погашение процентов по ипотечному кредиту, но не более 230 тыс. сомов в год.

Указанные вычеты предоставляются налогоплательщику при наличии налоговой регистрации и подаче им ЕНД на основании письменного заявления и документов, подтверждающих произведенные расходы.

В качестве подтверждающих о произведенных расходах документов для получения вычетов, налогоплательщик должен представить в налоговый орган следующие документы:

1) для получения социального вычета на образование:

— заявление по форме DOC STI-162;

— копию контракта на оказание платных образовательных услуг, заключенного между Декларантом и образовательным учреждением, оказывающим услуги по дошкольному и школьному образованию, начальному, среднему и высшему профессиональному образованию;

— копию квитанции к приходному кассовому ордеру и/или платежного поручения за оплату услуг образовательного учреждения;

— копию свидетельства о рождении/документ об усыновлении и/или удочерении иждивенца;

— справку из учебного заведения о том, что ребенок/усыновленный ребенок не получает стипендию, если иждивенец обучается в образовательном учреждении среднего и высшего профессионального образования;

— копии паспорта Декларанта, паспорта иждивенца (при наличии), паспорта супруга(и) Декларанта, свидетельства о браке или расторжении брака;

— справку с места работы (основной и неосновной) Декларанта по установленной форме о сумме начисленной заработной платы, удержанных суммах подоходного налога и отчислений по государственному социальному страхованию с заработной платы за календарный год, соответствующий периоду предоставления социального вычета на образование DOC STI-161;

— справку с места работы (основной и неосновной) супруга(и) Декларанта по установленной форме о сумме начисленной заработной платы (если супруг(а) является наемным работником), удержанных суммах подоходного налога и отчислений по государственному социальному страхованию с заработной платы за календарный год, соответствующий периоду предоставления социального вычета на образование;

— справку о составе семьи из айыл окмоту, домоуправления, товарищества собственников жилья, квартального комитета, жилищного кооператива, другой жилищно-коммунальной организации.

2) для получения имущественного налогового вычета:

— заявление;

— копию паспорта Декларанта;

— копию технического паспорта приобретенного недвижимого имущества;

— копию договора об ипотеке, заключенного с банковским и/или финансово-кредитным учреждением, на получение ипотечного кредита;

— копию договора о залоге;

— копии платежных документов об уплате ипотечного кредита;

— справку банковского учреждения о суммах полученного, возвращенного кредита и уплаченных по ним процентов по ипотечному кредиту.

— справку с места работы (основной и неосновной) Декларанта по установленной форме о сумме начисленной заработной платы, удержанных суммах подоходного налога и отчислений по государственному социальному страхованию с заработной платы за календарный год, соответствующий периоду предоставления имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов на строительство или приобретение жилого дома, квартиры для налогоплательщика производится за счет средств работодателя или иного субъекта, а также, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми лицами.

Напомним, что до 1 марта – юридические лица и до 1 апреля – физические лица должны отчитаться в налоговых органах о полученных за прошлый год доходах, а также представить информацию об экономической деятельности, объектах имущества и земельного участка.

Так, до 1 марта текущего года ЕНД обязаны представить отечественные организации, включая крестьянские и фермерские хозяйства, а также иностранные организации, осуществляющие деятельность на территории Кыргызской Республики с образованием постоянного учреждения.

До 1 апреля ЕНД обязаны подать государственные и муниципальные служащие, индивидуальные предприниматели, в том числе уплачивающие налог на патентной основе, физические лица, имеющие в собственности движимое (транспорт), недвижимое имущество (квартиры и дома) и земельный участок (за исключением владельцев приусадебных участков), а также крестьянские и фермерские хозяйства, осуществляющие деятельность без образования юридического лица.

Более подробную информацию можно получить в местных налоговых органах или в Call-центре ГНС по номеру 194.

Пресс-служба ГНС

записей, которые домовладельцы должны хранить для уплаты налогов

Одно из больших преимуществ арендодателя — это налоговые вычеты, которыми вы можете воспользоваться. Однако эти вычеты могут быть сложными, поэтому важно вести подробный учет всех важных документов, доходов и расходов в течение года. Организованность и хранение надлежащих документов может помочь вам максимизировать свои выводы и снизить стресс.

Четыре причины вести учет

  1. Это упростит подачу налоговой декларации.
  2. Если все записано, это поможет вам не пропустить какие-либо вычеты, что сэкономит вам деньги.
  3. Это поможет вам убедиться, что вы подаете точные претензии. Вместо того чтобы гадать: «Мне кажется, я заплатил этому подрядчику 1000 долларов», быстро открыв таблицу, вы узнаете, что заплатили ему 850 долларов 17 июля.
  4. В случае, если вы прошли аудит или у IRS возникнут какие-либо вопросы по статьям вашей налоговой декларации, у вас будет доказательство, подтверждающее вашу претензию. Если у вас нет этой документации, вы потратите время и деньги, пытаясь найти доказательства.Хуже того, если вы не сможете предъявить квитанцию, ваша претензия не будет удовлетворена, и вам, возможно, даже придется заплатить дополнительные налоги и штрафы.

Какие записи нужно отслеживать?

Короткий ответ: вы должны все отслеживать. IRS известна тем, что проводит аудит малых предприятий, особенно тех, которые показывают убытки в течение нескольких лет подряд. Кроме того, многие агенты IRS не понимают нюансов налогообложения, которые применяются к инвесторам в недвижимость, поэтому они с большей вероятностью будут сомневаться в вашей подаче.У вас должны быть доказательства, если IRS подвергнет сомнению любой из ваших предметов или, даже в повседневной деятельности, если кто-то попытается поставить под сомнение платеж.

Вам нужно будет вести два типа записей: постоянные записи и краткосрочные записи.

Постоянные записи

Какие есть примеры постоянных записей? Это документы, которые вы захотите хранить на неопределенный срок, и они будут актуальны и ценны для вас далеко за пределами текущего налогового года, например:

  • Все договоры аренды
  • Любые юридические документы — штрафы, протоколы проверок, явки в суд
  • Разрешение любого типа, которое вы получили на собственность
  • Все, что вы бы обесценили, например недвижимость или улучшения
  • Если ваша компания зарегистрирована как LLC, LP, S Corporation или другая, вы захотите вести все записи, относящиеся к этому
  • Страховые полисы
  • Кредитные документы, такие как ипотека
  • Налоги прошлых лет
  • Право собственности / документ

Краткосрочные отчеты

Вам нужно будет хранить все документы, которые вы сочтете достаточно важными, чтобы требовать уплаты налогов в течение как минимум пяти лет.Как долго вы будете их хранить после этого, зависит от вашего уровня комфорта. Это поможет вам в случае, если вас когда-либо проверят или подадут в суд.

Некоторые примеры краткосрочных записей — это все, что считается доходом или расходом за данный налоговый год, например:

  • Расходы на рекламу для вашего бизнеса или собственности
  • Расходы на развлечения, такие как обеды или ужины для текущих или потенциальных клиентов
  • Проценты по ипотеке и кредитным картам для бизнеса
  • Гонорары юридических / профессиональных бухгалтеров, юристов, страховых агентов и риэлторов
  • Офисные расходы, такие как доступ в Интернет, вторая телефонная линия для бизнеса, канцелярские товары, вычет из домашнего офиса, если у вас домашний офис, используемый исключительно для бизнеса
  • Полученная арендная плата
  • Выполненный ремонт
  • Полученный гарантийный депозит: Когда арендатор заканчивается, если вы сохраняете часть гарантийного депозита, вы должны записать его как доход.Если вы оставляете часть из них для оплаты ремонта, деньги, потраченные на ремонт, считаются расходами, которые вы можете вычесть из своих налогов
  • .
  • Командировочные расходы для бизнеса, например, пробег миль на аренду
  • Коммунальные платежи оплачены
  • Заработная плата сотрудников или независимых подрядчиков

Как следует вести учет своих записей?

Вы должны иметь цифровую копию (компьютер) и бумажную копию (бумажную) всех ваших записей.

Цифровая копия

Вы можете использовать электронную таблицу или такую ​​программу, как Quicken Rental Property Manager, чтобы отслеживать свои доходы и расходы.Вы должны сделать это, как только поступит доход или возникнут расходы. Вы захотите включить как можно больше подробной информации:

  • Дата
  • Время
  • Кому это было выплачено или кто вам заплатил
  • Характер доходов или расходов
  • Сумма
  • Вы даже можете указать, как она была оплачена или понесена (наличные деньги, номер чека, кредитная карта, денежный перевод и т. Д.).

Уровень детализации будет зависеть от программного обеспечения, которое вы используете или создаете.Некоторые программы будут напрямую связаны с вашими банковскими счетами и будут регистрировать ваши доходы и расходы за вас.

Даже если вы выберете менее дорогую программу или будете вести записи в личных таблицах, вам все равно следует создать отдельные записи для каждой собственности, для каждого типа расходов и для отдельных типов доходов. Дело в том, чтобы записать как можно больше информации во время транзакции, чтобы вы могли легко создавать финансовые отчеты в будущем.

Вы всегда должны создавать резервные копии их на компакт-диске, на внешнем жестком диске, в облаке и даже в бумажной копии.Их следует распечатывать в конце каждого месяца и / или в конце года.

Бумажная копия

Убедитесь, что у вас есть бумажные копии самых важных документов. Если возможно, вы захотите хранить их в какой-нибудь огнестойкой файловой системе или в сейфе. Если вы не можете найти один достаточно большой для всех ваших файлов, вы захотите оставить самые важные из них, такие как заголовки свойства в этом поле. Распределите все по годам, а затем отсортируйте файлы в алфавитном порядке, чтобы их было легко найти.

21 Налоговые вычеты для арендодателей в 2021 году

11. Страхование арендуемого имущества и страхование невыполнения обязательств по аренде

Как и страхование домовладельца для вашего основного места жительства, страховые взносы домовладельца для каждого имущества также не облагаются налогом.

Вы также можете вычесть стоимость страховых полисов при аренде по умолчанию для каждого объекта недвижимости. Не знакомы со страхованием на случай невыполнения арендной платы? Если арендатор перестает платить арендную плату, страховая компания платит ее до тех пор, пока вы не пройдете процесс выселения и не подпишете договор аренды с новым арендатором.Он защищает вас от невыплаты арендной платы арендаторами, поэтому вы никогда не останетесь без арендного денежного потока.

Они тоже не очень дорогие, обычно от 300 до 450 долларов в год. Попробуйте Steady, мы отметили их как надежную систему страхования, с которой легко работать.

12. Проценты по ипотеке

Все проценты, которые вы платите своему ипотечному кредитору по ссудам на аренду недвижимости, не облагаются налогом. Как упоминалось выше, это вычет «сверх нормы», который просто вычитается из вашего налогооблагаемого дохода от сдачи в аренду собственности.

Но для вашего основного места жительства Налоговое управление США (IRS) ограничивает вычет по ипотечным процентам только до 750 000 долларов по жилищной ипотечной задолженности на 2020 налоговый год.

13. Ипотечное страхование (PMI / MIP)

Ипотечное страхование (кроме банков) не любит никто. Но, по крайней мере, вы можете вычесть стоимость из налогооблагаемого дохода от сдачи в аренду собственности.

Обратите внимание, что ипотечное страхование распространяется только на обычные ссуды и ссуды FHA, но не на частные портфельные ссуды. Если вы взяли ссуду на аренду недвижимости у частного портфельного кредитора, такого как Lending Home или LendingOne, вам не нужно беспокоиться о ипотечном страховании.

Пока вы работаете, проверьте, не упал ли какой-либо из ваших остатков по ипотеке ниже 80% от стоимости соответствующей собственности. Если это так, вы можете подать заявку на исключение PMI из ссуды и потенциально сэкономить сотни долларов в месяц.

То же самое и с вашим домом, а не только с арендуемой недвижимостью!

14. Бухгалтерские, юридические и другие профессиональные услуги

Все профессиональные сборы, связанные с арендой вашей собственности, не облагаются налогом.Бухгалтерия, бухгалтерский учет, услуги адвоката, агента по недвижимости и любые другие сборы, которые вы выплачиваете за профессиональные услуги, могут быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода. Не забывайте о стоимости любого бухгалтерского программного обеспечения или программного обеспечения арендодателя (кхм!), Которое вы используете.

Тем не менее, TCJA вводит один недостаток: личных расходов на подготовку налогов больше не подлежат вычету из налогооблагаемой базы с 2018 года. Но бухгалтерский учет — например, для вашего ООО или S-corp в сфере недвижимости — по-прежнему вычитается как расходы на аренду бизнеса для арендодателей.Поговорите со своим бухгалтером о том, чтобы переложить как можно больше ваших налоговых расходов на деловую часть бухгалтерских книг!

15. Проверка арендаторов

Если вы заплатили за кредитные отчеты арендатора, проверку на наличие судимости, проверку личности, отчеты об истории выселения, проверку занятости и дохода или проверку жилищной истории, эти сборы вычитаются.

Еще лучше, если заявитель оплатит непосредственно стоимость отчета о проверке арендатора. Могу добавить, что наше программное обеспечение для арендодателей позволяет вам это делать!

16.Юридические формы

Купили в этом году договор аренды для конкретного штата? Уведомления о выселении? Контракты на управление недвижимостью? Стоимость юридических форм также подлежит вычету.

Хотя я должен добавить, что мы предлагаем бесплатные письма арендаторам и уведомления о выселении в зависимости от штата, поэтому вам вообще не нужно за них платить.

17. Налог на имущество

В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости домовладельцы могут вычитать налог на арендную собственность в качестве расходов.

Но для домовладельцев это немного сложнее, и даже при том, что это список налоговых вычетов домовладельцев, давайте рассмотрим изменения для домовладельцев, не так ли?

В 2020 налоговом году вы больше не можете удерживать налоги штата и местные налоги, превышающие 10 000 долларов США.Эти государственные налоги включают в себя такие вещи, как: государственный и местный подоходный налог, налоги с продаж, налог на личное имущество и… налоги на собственность домовладельцев.

Что это означает для штатов с высокими налогами, таких как Нью-Йорк, Нью-Джерси или Коннектикут? Что ж, это может означать, что больше людей могут переехать в штаты с более низкими налогами, такие как Флорида, и может даже вызвать снижение стоимости собственности в таких штатах, как Нью-Джерси. Время покажет.

18. Телефоны, планшеты, компьютеры, телефонная связь, Интернет

Купили в этом году новый телефон? Может новый ноутбук или планшет? Если вы используете его для работы, вы, вероятно, сможете убедить своего бухгалтера (и IRS) в том, что расходы должны быть вычтены из вашего налогооблагаемого дохода.Или, что более вероятно, со снижением стоимости, так как большинство этих устройств имеют срок службы, который IRS классифицирует как несколько лет.

Аналогичным образом, для счетов за Интернет, телефонных услуг и т.п., с оговоркой, что вы должны иметь возможность документально подтвердить, что это было для деловых целей . Тонер для принтера, компьютерная бумага, ручки и т.п. сохраните эти квитанции.

19. Лицензионные сборы и регистрационные сборы на аренду недвижимости

Лицензионные и регистрационные сборы иногда являются местным требованием для сдачи в аренду недвижимости.Например, в городе Филадельфия требуется плата за лицензию на аренду вместе с осмотром собственности.

Итак, если вам пришлось купить или продлить лицензию арендодателя или арендовать недвижимость, эта стоимость подлежит вычету.

Кроме того, в некоторых населенных пунктах потребуется лицензия на аренду на время отпуска для краткосрочной аренды, такой как сезонная, AirBnB и т.п. Эти лицензионные расходы также подлежат вычету.

20. Налог на помещение

Есть штаты, которые взимают налог на размещение с собранных сумм арендной платы, сопоставимый с уплатой налога с продаж.Вы видите это чаще в штатах, где краткосрочная аренда является обычным явлением. Флорида, Аризона и Нью-Джерси являются примерами штатов, которые взимают налог на проживание или туристический налог.

Если вы владеете арендуемой недвижимостью в районе, где взимается налог, аналогичный налогу на проживание, то эта сумма не подлежит налогообложению. Однако помните, что размер налога будет отличаться не только от штата к штату, но и от местных юрисдикций, таких как города и округа.

21. Транзитный вычет для юридического лица

TCJA внес значительные изменения в то, как юридические лица (например,грамм. LLC) и сквозные. Индивидуальные предприниматели, партнерства и юридические лица теперь имеют право на «сквозной» вычет, если арендная деятельность соответствует требованиям для целей налогообложения бизнеса.

Краткая версия заключается в том, что арендодатели могут вычесть 20% дохода от арендного бизнеса из суммы налогооблагаемого дохода от бизнеса. Например, если вы владеете арендуемой недвижимостью, за которую вы получили 10 000 долларов в прошлом году, сквозной вычет снижает ваш налогооблагаемый доход от аренды с 10 000 до 8 000 долларов.Довольно мило, а?

Конечно, есть ограничения. Вычеты постепенно отменяются для плательщиков единого налога со скорректированным валовым доходом более 163 300 долларов США и состоящих в браке налогоплательщиков, зарабатывающих более 326 600 долларов США. Хотя при некоторых условиях арендодатели с более высоким доходом все же могут воспользоваться сквозным вычетом — обязательно обсудите это с вашим бухгалтером.

Еще одна причина, помимо защиты активов, владеть арендуемой недвижимостью под юридическим лицом!

Мы уже говорили это раньше и скажем еще раз: поговорите с бухгалтером, прежде чем делать этот вычет.Это быстро усложняется, и вы не хотите оказаться в кипящей воде с IRS.

Вычеты по налогу на арендную собственность: полное налоговое руководство [издание 2021 года]

Если вы похожи на большинство инвесторов в недвижимость, налоговый сезон, скорее всего, приносит с собой потные ладони, устрашающий список дел и всепоглощающее чувство страха. Хорошие новости? Это не обязательно — особенно если вы переходите на цифровой формат со своими документами и файлами, делаете небольшую предварительную работу, начиная с начала года, и самообучаетесь по «лучшим методам» налоговой стратегии для владельцев арендуемой недвижимости (что является почему ты здесь).

При написании этой статьи мы сотрудничали с сертифицированной бухгалтерской фирмой The Real Estate CPA, которая специализируется на инвестициях в недвижимость, чтобы предоставить вам обзор налоговых вычетов на арендную недвижимость, доступных для вашего дохода от аренды. Вы узнаете ценные налоговые стратегии, которые вы можете реализовать прямо сейчас, чтобы свести к минимуму предстоящий налоговый счет и максимизировать свой годовой доход, сделав налоговый сезон по-настоящему приятным. В конце концов, кому не нравятся найденные деньги?

Для получения более подробной информации, наш официальный налоговый справочник Stessa на 2021 год предлагает более точное и детальное понимание процесса подачи налоговой декларации, чтобы вы из года в год чувствовали себя увереннее, особенно если вы планируете выполнять большую часть работы по подготовке налоговых деклараций самостоятельно.

Получить налоговый справочник Stessa на 2021 год >>

Очевидно, что существует множество различных сценариев налогообложения, которые вы можете изучить в зависимости от вашего конкретного портфеля арендуемой недвижимости, и мы решили описать их все (спасибо нам позже). Мы рекомендуем изучить все темы вычета налога на арендуемую недвижимость, перечисленные ниже, со своим CPA, который может посоветовать вам дополнительные действия, которые вы можете предпринять для дальнейшего сокращения ваших налоговых обязательств. Мы также рекомендуем официальное руководство, предоставленное IRS, если вы собираетесь самостоятельно уплачивать налоги в этом году.

Темы вычетов по налогу на арендную собственность

  1. Основы учета арендуемого имущества
  2. 9 Общие налоговые вычеты с арендодателя
  3. Командировочные расходы владельцев аренды
  4. Сквозные вычеты и убытки от несчастных случаев
  5. Обзор амортизации арендуемого имущества
  6. Капитальные улучшения по сравнению с затратами на ремонт и техническое обслуживание
  7. Пределы пассивной активности и пассивные потери
  8. Правила прироста капитала, возврат амортизации и 1031 валютные правила
  9. Краткосрочная аренда и связанные с ней налоги

Обо всем по порядку.Эффективная налоговая стратегия и процесс планирования начинается с понимания того, что, когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вы просто указываете результаты (доходы, убытки и т. Д.) Своей деятельности за предыдущий год.

По окончании года, хотя есть несколько вещей, которые можно сделать, большинство ваших результатов уже высечены в камне, и вы будете платить налоги на основе этих результатов.

Это означает, что вам необходимо проявлять упреждающий подход к налоговой стратегии и планированию, внедряя стратегии и предпринимая правильные действия в течение года, чтобы в конечном итоге вы добились благоприятных результатов в период подачи налоговой декларации.

Нет лучшего времени, чем сейчас, чтобы узнать, какие стратегии имеют значение.

Получите готовую к уплате налогов финансовую отчетность по арендуемой недвижимости >>

Основы учета арендуемого имущества

Прежде чем мы перейдем к подробному рассмотрению налоговых вычетов на арендуемую недвижимость, давайте рассмотрим некоторые из основных передовых методов бухгалтерского учета недвижимости и налоговых стратегий, которые десятилетиями хорошо служили владельцам арендуемой недвижимости.

Бухгалтерский учет

Хотя это не обязательно налоговая стратегия , важность ведения систематизированного, подробного и актуального учета доходов и расходов от аренды невозможно недооценить.Это позволит вам увидеть, какой доход приносит ваша аренда в любой момент времени, и спрогнозировать будущие доходы и расходы.

Это ключ к определению суммы предполагаемых налоговых платежей, которые вам нужно будет сделать, налоговой категории, в которой вы будете находиться, и того, какие налоговые стратегии вам подходят.

К счастью, у вас есть это руководство и Stessa, которые помогут поддерживать ваши бухгалтерские записи в актуальном состоянии. Ниже приведены наиболее распространенные расходы, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, которые вы хотите отслеживать в бухгалтерском программном обеспечении в течение года:

  • Реклама / маркетинг
  • Лизинговые комиссии
  • Профессиональные сборы (юридические, бухгалтерские и т. Д.))
  • Проценты (ипотека и прочее)
  • Налоги (имущество и прочее)
  • Амортизация
  • Бизнес Пробег
  • Образование и обучение
  • Банковские сборы
  • Сотрудники и независимые подрядчики

Вот удобная интерактивная карта налогов на недвижимость по штатам и округам США от SparkRental:

Вот дополнительные вычеты, которые могут получить инвесторы в недвижимость с арендой:

  • Ремонт и техническое обслуживание
  • Страхование
  • Комиссия за управление имуществом
  • Принадлежности
  • Коммунальные услуги (нефть, газ, электричество, вода, телефон и т. Д.))
  • Расходы домашнего офиса
  • Командировочные расходы
  • Вывоз снега, озеленение, борьба с вредителями и т. Д.
  • Сборы ТСЖ
  • Бизнес-питание (франшиза 50%)

HELOC Изменение процентной ставки

Закон о сокращении налогов и занятости больше не позволяет вам вычитать проценты из кредитной линии собственного капитала (HELOC), если только она не использовалась для приобретения жилья или его существенного улучшения.

Однако, если вы используете HELOC для финансирования своего арендного бизнеса, проценты будут вычитаться из налогооблагаемой базы, если вы решите рассматривать долг, обеспеченный вашим местом жительства, как не обеспеченный вашим местом жительства.

Это может показаться запутанным. Но для IRS это имеет смысл, потому что правила отслеживания процентов позволяют вычитать проценты, если они используются в деловых целях.

Создание домашнего офиса

Как владелец арендуемой недвижимости вы можете выделить комнату или часть комнаты под домашний офис. Это выделенное пространство также дает вам скидку на домашний офис.

Наличие домашнего офиса также позволяет вычесть местные транспортные расходы. Без домашнего офиса поездка из дома на место работы будет считаться личными расходами.В домашнем офисе такая же поездка будет считаться служебными расходами.

Требования и передовой опыт для домашних офисов

Согласно § 280A Налогового кодекса США (IRC), необходимо использовать домашний офис:

  1. регулярно и исключительно в качестве основного места деятельности; и
  2. регулярно и исключительно как место для встреч или общения с пациентами, клиентами или покупателями в ходе обычной или торговой деятельности.

Если вы работаете вне офиса, что часто случается с инвесторами в недвижимость, вы все равно можете вычесть домашний офис, если это место, где вы выполняете свою административную работу (например, бухгалтерский учет и учет арендуемого имущества).

IRS Rev. Proc. 2013–2013 годы допускают вычет в виде «безопасной гавани» для любого, у кого есть постоянный домашний офис. Вычет составляет 5 долларов за квадратный фут домашнего офиса в год.

В качестве альтернативы вы можете использовать метод фактических расходов, который позволяет вычесть часть ваших фактических домашних расходов. Для расчета:

  • Разделите квадратные метры домашнего офиса на общую площадь вашего дома, чтобы определить соотношение.
  • Затем умножьте это соотношение на общую сумму расходов, связанных со всем вашим домом, чтобы получить вычитаемую сумму для вашего домашнего офиса.

Например, если ваш домашний офис составляет 100 квадратных футов, а весь ваш дом составляет 1000 квадратных футов, то вы можете вычесть 10% (100/1000) расходов, относящихся к вашему дому.

Если вы планируете использовать метод фактических расходов, вам нужно будет отслеживать все расходы, связанные со всем вашим домом, включая, помимо прочего:

  • Коммунальные услуги (нефть, газ, электричество, вода, телефон и т. Д.)
  • Страхование домовладельцев
  • Ландшафтный дизайн
  • Офисная мебель
  • Проценты по ипотеке (не основная сумма)
  • Интернет
  • Канцелярские товары

Обратите внимание, что любые расходы, связанные исключительно с вашим домашним офисом (например, офисное кресло), будут вычитаться на 100%, если вы используете метод фактических расходов.

Чтобы обосновать домашний офис, вам нужно собрать небольшую папку, содержащую следующее:

  • Заявление о том, что вы используете в своем домашнем офисе для
  • План этажа, показывающий, где находится домашний офис в вашем доме
  • Фотографии вашего домашнего офиса

Варианты коммерческого предприятия по аренде недвижимости

Как владелец арендуемой недвижимости вы, скорее всего, будете использовать юридическое лицо для хранения своих инвестиций.

Это делается в основном в целях защиты активов, а не в целях налогообложения, поскольку большинство из них считаются «сквозными» организациями, которые не платят налоги на уровне организации.Вместо этого доходы / убытки поступают в вашу личную налоговую декларацию (Форма 1040) и облагаются налогом в зависимости от ваших личных обстоятельств.

Прежде чем мы перейдем к наиболее распространенным организациям, которые используют инвесторы в недвижимость, важно отметить, что вам почти не следует никогда сдавать недвижимость в аренду в корпорацию S или C. Эти юридические лица облагаются налогом на уровне организации и часто несут отрицательные налоговые последствия, когда активы передаются из организации для имущественного планирования или по другим причинам.

ООО с индивидуальным участием (SMLLC)

SMLLC — это наиболее распространенный тип юридического лица для индивидуальных инвесторов в недвижимость. SMLLC отделены от собственника по юридическим причинам, но не учитываются в налоговых целях. Это означает, что деятельность по аренде в SMLLC указывается непосредственно в вашем Приложении E, как если бы вы владели недвижимостью непосредственно на свое имя.

При использовании SMLLC относитесь к нему как к реальному бизнесу с банковскими счетами, кредитными картами и т. Д.отдельно от ваших личных счетов.

Многопользовательское ООО (MMLLC)

Инвесторы часто используют MMLLC, когда несколько человек вместе инвестируют в арендуемую недвижимость. MMLLC, как правило, облагаются налогом как партнерство, и вы будете получать свою часть заявленного дохода или убытков в Таблице K-1. Затем суммы K-1 указываются в вашей налоговой декларации (форма 1040), и вы будете платить налог в зависимости от ваших личных обстоятельств.

Как SMLLC, открывайте корпоративные банковские счета, кредитные карты и т. Д.для MMLLC. Кроме того, перед запуском MMLLC вы захотите обсудить со своими партнерами разделение прибылей и убытков, взносы в капитал и то, как справиться с невозмещенными партнерскими расходами.

Обязательно тщательно документируйте детали вашего MMLLC в рабочем соглашении. При создании юридического лица также целесообразно проконсультироваться с юристом, имеющим опыт работы в сфере недвижимости.

Соберите всю информацию об аренде в одном месте. Начните использовать Stessa бесплатно сегодня. >>

Важность даты ввода в эксплуатацию

Когда вы впервые приобретаете арендуемую недвижимость, она будет считаться «введенной в эксплуатацию» в первый день, если в этой собственности уже есть арендатор.Если арендатора нет, предполагается, что недвижимость еще не эксплуатируется.

Чтобы сдать недвижимость в эксплуатацию, вы должны соответствовать двум требованиям:

  1. Имущество должно быть готово к использованию; и
  2. Имущество должно быть доступно для использования.

Как правило, ваша аренда готова к использованию, когда город или местность, в которой вы арендуете недвижимость, консервативно выдаст свидетельство о занятости. Сдаваемая в аренду недвижимость считается доступной для использования после объявления о сдаче в аренду.

Инвесторы в арендуемую недвижимость часто покупают незанятую недвижимость, нуждающуюся в значительном ремонте, прежде чем она будет готова к сдаче в аренду. Любые затраты на ремонт, понесенные до того, как вы введете недвижимость в эксплуатацию, должны капитализироваться и амортизироваться, как правило, в течение 5, 7, 15 или 27,5 лет (5, 7 и 15-летняя собственность имеет право на 100% амортизацию в первый год) независимо от того, являются ли они реальными капитальными улучшениями или просто бизнес-расходами на ремонт и техническое обслуживание.

Ключевым моментом здесь является то, что капитализируемые, а затем амортизируемые затраты возмещаются в течение нескольких лет, а затем подлежат возмещению амортизации (налог в размере 25% при продаже недвижимости).Расходы на регулярный ремонт и техническое обслуживание полностью вычитаются из хозяйственных расходов в течение года и не подлежат возмещению амортизации.

Успешно справьтесь с этим различием с точки зрения налогообложения, выполнив минимальный объем работы, необходимый для подготовки объекта к сдаче в аренду , , а затем немедленно рекламируйте его для сдачи в аренду.

Как упоминалось выше, определение готовности к аренде будет определяться строительными нормами и правилами в вашем районе, но обычно это происходит, когда стены покрыты гипсокартоном, а пол закончен.Другими словами, если недвижимость пригодна для проживания и больше не опасна, и кто-то может там жить, вероятно, она также готова к сдаче в аренду.

После ввода объекта в эксплуатацию вы можете закончить ремонт и вычесть часть затрат на ремонт и техническое обслуживание в текущем году. Другие начальные затраты, такие как бытовые приборы, которые обычно считаются капитальными улучшениями, в текущем году подлежат вычету в соответствии с положением о минимальной безопасной гавани налогового кодекса.

Обратите внимание, что некоторые затраты на реконструкцию всегда будут считаться капитальными улучшениями, независимо от того, было ли имущество уже введено в эксплуатацию (например, замена всей крыши).

Примеры предметов ремонта, которые вы хотите завершить до того, как вы введете недвижимость в эксплуатацию:

  • Устранение проблем конструкции (например, трещин в фундаменте)
  • Замена всей крыши, пола, ванной комнаты, кухни или водопровода
  • добавление палубы или новой системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха

Примеры предметов ремонта, которые вы хотите выполнить после того, как вы введете недвижимость в эксплуатацию, включают:

  • живопись
  • установка бытовой техники
  • замена дверной ручки или окна
  • ремонт существующей сантехники
  • другой мелкий ремонт

Лучше всего, чтобы имел обыкновение составлять счета-фактуры по статьям, чтобы вам или вашему бухгалтеру было проще классифицировать эти статьи как расходы на ремонт и техническое обслуживание или капитальные улучшения. Детализированные счета-фактуры также помогают определить, могут ли расходы подпадать под одну из безопасных гаваней или на 100% бонусную амортизацию. Ваш налоговый специалист поблагодарит вас за это.

Не упустите возможность сэкономить на налоге на арендную недвижимость. Загрузите полное руководство сегодня. >>

Узнайте больше о вычетах по налогу на арендуемую недвижимость:

Несмотря на то, что были предприняты разумные усилия для предоставления точной и актуальной информации, мы не гарантируем, что информация, содержащаяся в этом руководстве и предоставляемая через него, является на 100% точной, полной и безошибочной.Мы не несем ответственности за любые ошибки или упущения в этом руководстве.

Подтверждение права собственности на жилье по налогам | Home Guides

Как правило, Налоговая служба не требует, чтобы вы представляли дополнительную документацию к своей налоговой декларации, чтобы подтвердить свое право собственности на дом, но если вы подаете заявление о налоговых вычетах, связанных с жилищным фондом, всегда существует риск того, что вас могут проверить их. В этом случае вам может потребоваться предоставить доказательство того, что вы не только оплатили заявленные вами расходы, но и являетесь законным владельцем дома.

1098 Формы

Один из самых убедительных документов, которые вы должны подтвердить, чтобы подтвердить свое право собственности на дом и сколько вы на него потратили, — это форма 1098, которую ваш держатель ипотеки должен отправить вам. Форма 1098, которая также отправляется в IRS, содержит подробные сведения об уплачиваемых вами процентах и ​​баллах по ипотеке, хотя ваш кредитор может также добавить в нее дополнительную подтверждающую информацию, такую ​​как платное частное страхование ипотеки.

Дополнительная документация

Вам может потребоваться дополнительная сопроводительная документация.В счетах по налогу на имущество вы можете установить вас как собственника, а также указать, сколько вы заплатили в качестве налога на имущество. Справка об условном депонировании ипотечного кредита также может быть полезна, как и информация о страховании домовладельцев. Ваше заявление о расчетах с момента закрытия сделки и копия акта, подтверждающего, что дом был продан или передан вам, также могут подтвердить ваше право собственности. Многие из этих документов требовались IRS, например, для использования при обосновании требований о первом кредите покупателя жилья, доступном в 2009 и 2010 годах.

Финансирование продавца

Если ваш дом финансируется продавцом или другой стороной, которая не отправляет вам форму 1098, вы должны будете предоставить информацию о стороне, которой вы отправили процентные платежи. IRS требует, чтобы вы вписали имя, адрес и номер социального страхования или идентификационный номер работодателя этой стороны в Таблицу А вместе с вычетом процентов. Вам также потребуется подтверждение уплаченных вами процентов на случай, если вы пройдете аудит.

Доказательство затрат

Помимо доказательства того, что вы владеете домом, вам также может потребоваться доказать, сколько вы за него заплатили, если вы используете его в качестве аренды или домашнего офиса и обесцениваете его, или если вы продаете его.Чтобы подтвердить вашу первоначальную стоимость, подписанное заявление о расчетах по вашей покупке является хорошей записью. Вам также понадобятся квитанции о любых улучшениях, которые вы сделали в своем доме, чтобы обосновать эти расходы.

Ссылки

Писатель Биография

Стив Ландер работает писателем с 1996 года, имея опыт работы в области финансовых услуг, недвижимости и технологий. Его работы публиковались в отраслевых изданиях, таких как «Minnesota Real Estate Journal» и «Minnesota Multi-Housing Association Advocate».»Ландер имеет степень бакалавра политологии Колумбийского университета.

Формы налога на доход от аренды для собственника, товарищества или ООО — самое простое программное обеспечение для управления недвижимостью для арендодателей и компаний по управлению недвижимостью

статья

Если вы впервые подаете налоговую декларацию о доходе от аренды или если недавно произошли изменения в структуре собственности вашей арендуемой собственности, у вас может возникнуть ряд вопросов о типах форм, которые вам необходимо отправить в IRS.Всегда лучше проконсультироваться с налоговым специалистом или нанять бухгалтера, если вы не знаете, что делать дальше. Но если вы смелый независимый домовладелец, сделавший это своими руками, вот краткое руководство о том, как относиться к подаче налоговой декларации в зависимости от вашей ситуации. (А между тем упростите налоговое время, отслеживая все свои доходы и расходы в Pendo.)

* Индивидуальные собственники сдаваемой в аренду недвижимости

Если право собственности на сдаваемое в аренду имущество оформлено на ваше имя, а не на юридическое лицо, такое как товарищество или общество с ограниченной ответственностью, то вам необходимо использовать Приложение E, Supplemental Income and Loss , чтобы сообщить о своих доходах и расходах от аренды.Вы можете использовать эту форму для записи всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, в течение года.

Если вы получили прибыль от сдачи в аренду собственности, вам следует добавить эту сумму к своему общему доходу (то есть заработной плате) и указать итоговую сумму в форме 1040 IRS. Если вы понесли убытки, вы можете вычесть эту сумму сумму от вашего общего дохода, но вам следует уточнить у бухгалтера или знающего бухгалтера правила и ограничения в отношении возмещения убытков в счет вашего дохода.

* Совместная собственность с лицами, не являющимися супругами

Если вы совместно владеете арендуемой недвижимостью с одним или несколькими совладельцами, которые не являются вашими супругами, каждый совладелец должен индивидуально указать свою долю дохода от аренды в своей налоговой декларации, используя Таблицу E, Дополнительный доход и Убыток .

Доля каждого собственника зависит от его доли владения. Если, например, вы владеете 70% собственности, совместно используемой с инвестиционным партнером, которому принадлежат остальные 30%, вы должны требовать 70% доли от общего дохода и расходов в вашем Приложении E, которое вы должны подать вместе с вашим доходом. налоговая декларация Форма 1040.

* Совместное владение супругами

Если супружеская пара, совместно владеющая арендуемым имуществом, подает совместную налоговую декларацию, как это делают большинство, пара должна указать доход от аренды и вычеты из совместной собственности в единой форме Приложения E, Supplemental Income and Loss вместе с их возврат Форма 1040.

Арендодателям, которые владеют своей недвижимостью через юридические лица, придется заполнять гораздо больше форм, и подача налоговой декларации может стать сложной задачей.Субъекты хозяйствования, такие как товарищества с ограниченной ответственностью или корпорации S, должны будут сообщать о своих доходах или убытках от сдачи в аренду, используя форму IRS 8825 о доходах и расходах от аренды недвижимости товарищества или S Corporation . Форма 8825 очень похожа на Приложение E, которое индивидуальный владелец с единственным правом собственности будет использовать для подачи налоговой декларации о доходе от аренды.

* Полное товарищество или товарищество с ограниченной ответственностью

В дополнение к заполнению формы IRS 8825 «Доходы и расходы от аренды недвижимости партнерства или S Corporation », эти субъекты хозяйствования должны будут подавать свои налоговые декларации, используя форму 1065, U.S. Возврат партнерского дохода для отчета о доходах, расходах, прибылях и убытках от их хозяйственной деятельности. Партнерство также должно предоставить каждому партнеру график IRS K-1 Доля партнера в доходе, кредитах, отчислениях и т. Д. ., Который показывает чистую прибыль или убыток, относящиеся к каждому партнеру или акционеру, как указано партнером или долей участия акционера. . Копия Приложения K-1 должна сопровождать копию формы 1065 IRS. Партнеры должны также подать Приложение E, Supplemental Income and Loss , вместе со своими индивидуальными налоговыми декларациями IRS Form 1040.Партнеры должны заполнить вторую страницу Приложения E, а не первую страницу, которая используется для индивидуальных владельцев арендуемой собственности. Таким образом, в общей сложности необходимо подать 5 форм: Форма 8825, Форма 1065, Приложение K-1, Форма 1040 и Приложение E (стр. 2).

* S Корпорации

В дополнение к форме IRS 8825 Доходы и расходы от аренды недвижимости партнерства или S Corporation , корпорации S должны использовать форму IRS 1120S, налоговую декларацию США о доходах для S Corporation , чтобы сообщить о прибылях и убытках от бизнеса и каждой доля акционера в корпоративном доходе или убытке.Информационная декларация — это декларация, поданная организацией, которая сама не платит никаких налогов. Его цель — показать IRS, сколько налогов должны владельцы предприятия. Как и партнеры в партнерстве, акционеры должны заполнить вторую страницу Приложения E, Supplemental Income and Loss , показывая свои доли в доходах или убытках корпорации, и подать ее в форме 1040 своих индивидуальных налоговых деклараций. Таким образом, в целом, Необходимо будет заполнить 4 формы: форма 8825, форма 1120S (включает приложение K), форму 1040 и приложение E (страница 2).

* Общества с ограниченной ответственностью

Компания с ограниченной ответственностью (LLC), в состав которой входит только один участник, может действовать как единоличное предприятие в налоговых целях. Владелец сообщает о прибылях, убытках и вычетах в Приложении E, Supplemental Income and Loss , как и индивидуальный владелец арендуемой собственности вместе с формой 1040 IRS. Но LLC с двумя или более участниками рассматривается как партнерство для целей налогообложения — за исключением в необычной ситуации, когда владельцы предпочитают относиться к нему как к корпорации C или S (см. выше).Проконсультируйтесь со своим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы получаете все преимущества и инструкции по регистрации в качестве LLC.

Независимо от того, решите ли вы заполнить эти налоговые формы самостоятельно или попросите бухгалтера заполнить их за вас, сэкономьте время и силы, организовав свои финансы в Pendo. Pendo позволяет:

  • Автоматический импорт банковских транзакций — избавление от утомительного ручного ввода
  • Рекордные выплаты в течение года — больше не сжигать полуночную нефть в налоговом сезоне
  • Прикрепляйте индивидуальные квитанции к транзакциям и отправляйте счета арендаторам по электронной почте
  • Отслеживайте свои финансы в любой момент, в любом месте, благодаря отчетности в реальном времени
  • Фильтрация и категоризация отчетов
  • Автоматически экспортируйте финансовые отчеты и отправляйте их непосредственно своим бухгалтерам — ежедневно, еженедельно, ежемесячно или ежегодно
  • Экспорт отчетов непосредственно в Quickbooks, Xero или в файл CSV.Pendo позволяет легко заполнять формы IRS самостоятельно

Звук хороший? Вы можете начать регистрировать доходы / расходы или загрузить свои финансовые отчеты сегодня.

Еще не зарегистрировались?

Зарегистрируйтесь в Pendo

Сообщение от Пендо

31 Налоговые вычеты, которые часто упускаются из виду арендодателями

Владеть арендуемой недвижимостью не всегда легко, но есть некоторые серьезные налоговые преимущества, которые дает арендодатель.Удивительно, но большинство арендодателей не в полной мере используют эти налоговые льготы при подаче налоговых деклараций.

Большинство списывают стандартные налоговые вычеты, такие как проценты по ипотеке, страхование, а также обычное обслуживание и ремонт — понятно, поскольку это самые большие ставки. Но есть много других налоговых вычетов, о которых владельцы арендуемой недвижимости либо упускают, либо не знают.

Вот вычеты по налогу на арендную недвижимость, которые часто упускаются из виду арендодателями:

1.Затраты на открытие бизнеса

Если вы только начинаете свой бизнес по аренде недвижимости, вы можете вычесть часть начальных затрат. Общие затраты на запуск включают плату за бухгалтерский учет, изучение потенциальных рынков, обучение новых сотрудников, офисное оборудование и мебель, а также заработную плату. Хотя большинство начальных затрат считаются капитальными затратами, вы можете вычесть из этих затрат до 5000 долларов, если ваши общие начальные затраты превышают 50000 долларов. Остальные затраты должны быть амортизированы в течение определенного периода времени.

2. Затраты, понесенные при поиске новой собственности

Затраты на гостиницу, авиабилеты, аренду автомобиля, питание и другие дорожные расходы, понесенные при поиске новой арендуемой собственности, полностью не облагаются налогом, если они являются обычными и необходимо. Чтобы получить право, по крайней мере, половина времени, которое вы потратили в поездке, должна быть потрачена на ведение дел, и основной причиной поездки должна быть работа. Технически это означает, что вы можете получить налоговую льготу на длинные выходные во Флориде, если большую часть времени проводите, занимаясь бизнесом.

3. Обычные и необходимые расходы на рекламу

Арендодатели могут списать любые расходы, понесенные при рекламе своего бизнеса и / или арендуемой квартиры. Типичные расходы включают рубричные объявления, вывески и почтовые расходы для почтовых служб. Вы даже можете вычесть затраты на создание нового веб-сайта.

4. Питание и развлечения

После принятия Закона о сокращении налогов и рабочих мест (TCJA) от 2017 года стало меньше вычетов на питание и развлечения, а вычеты на питание и развлечения ограничены 50%.Чтобы вычеты, питание и развлечения должны быть напрямую связаны или связаны с ведением бизнеса в вашей отрасли, при этом должен присутствовать налогоплательщик, а сумма не может быть чрезмерной или расточительной.

Примеры включают:

  • Встречи в офисе общественного питания.
  • Блюда, которые едят в командировках, на съездах, конференциях или семинарах.
  • Питание предоставляется для удобства работодателя на территории работодателя.
  • Офисные закуски, вода и кофе.
  • Питание предоставляется вместе с билетами на благотворительные мероприятия.

Срок действия этих отчислений истекает к 2025 году, если Конгресс не примет закон, в котором указано иное. Вы по-прежнему можете получить 100% скидку на все развлекательные или социальные мероприятия для сотрудников, если они открыты для всех и не допускают дискриминации на основе вознаграждения сотрудников.

5. Убытки от приостановленной пассивной деятельности

Специалисты по недвижимости могут списать убытки от аренды и коммерческие убытки в счет любого дохода, который они получают.Сюда входит доход, потерянный из-за невыплаты арендной платы. До 2025 года существует ограничение в размере 250 000 долларов, если они не замужем, и 500 000 долларов, если они состоят в браке, зарегистрировавшем совместную регистрацию. Этот предел снимается после 2025 года.

Убытки от сдачи имущества в аренду, которые не вычитаются сразу, называются «отложенными пассивными потерями». Эти убытки переносятся на неопределенный срок до тех пор, пока не произойдет одно из двух:

  • У вас есть пассивный доход (от сдачи дома в аренду или иным образом), который нужно вычесть снова, или
  • Вы продаете или передаете недвижимость.

Вы можете вычесть приостановленные убытки при продаже своей собственности, но только если это имущество рассматривается как единый вид деятельности для целей налогообложения. Многие арендодатели относятся к одному или нескольким своим объектам недвижимости как к единому виду деятельности, что означает, что продажа только одного объекта недвижимости не позволит вам вычесть эти приостановленные убытки.

Наконец, продажа должна быть произведена в отношении несвязанного имущества и рассматриваться как событие, подлежащее налогообложению. 1031 обмен не в счет. Выкупа имеет право.

6.Коммунальные услуги оплачивает арендодатель

Арендодатели часто платят за общее освещение и системы безопасности. Но знаете ли вы, что домовладельцы также могут списывать такие расходы, как отопление, вода, канализация, газ, вывоз мусора, кабель и Интернет? Затраты на коммунальные услуги, используемые арендаторами, полностью вычитаются, даже если ваш арендатор возместит вам позже — просто не забудьте запросить эти возмещения в качестве дохода.

7. Платите своим детям за помощь в обслуживании собственности

Это один из самых старых приемов в книге.Если похоже, что в конце года у вас возникнут большие налоговые обязательства, заставьте своих детей работать! «Нанимайте» своих детей, чтобы они помогали с обслуживанием собственности. Пусть они косят газон, сгребают снег и убирают пустующие участки. Сохраните письменную квитанцию ​​с подробным описанием того, сколько вы им заплатили, за какие действия и когда. Это не только поможет снизить ваши налоговые обязательства, но и познакомит ваших детей с миром недвижимости и управления имуществом.

8. Техническое обслуживание имущества

Техническое обслуживание имущества, частое или нечастое, — это все расходы на техническое обслуживание, вычитаемые из налогооблагаемой базы.

  • Борьба с вредителями
  • Обслуживание систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха
  • Промывка канализации / водопровода
  • Благоустройство территории
  • Очистка желобов
  • Глубокая уборка между сдачей внаем
  • Мойка электроэнергии

9. No 9000 Детское вознаграждение

  • Плата за управление недвижимостью работать? Без проблем. Вы по-прежнему можете уменьшить свои налоговые обязательства, вычтя плату за управление недвижимостью. Комиссионные за управление недвижимостью считаются административными расходами и могут быть полностью списаны.Если вы самостоятельно управляете своей арендуемой недвижимостью, не забудьте списать обычные расходы на техническое обслуживание (например, ежегодное осеннее обслуживание), проверку потенциальных арендаторов и рекламу.

    10. Взносы в ТСЖ

    Если вы состоите в ассоциации домовладельцев, вы должны платить взносы. Поскольку они являются необходимыми расходами, которые делают их вычитаемыми из вашего дохода от аренды.

    11. Юридические сборы за выселение

    Одной из реальных затрат на выселение являются судебные издержки.Вы можете вычесть судебные и юридические сборы.

    12. Расходы, оплачиваемые арендатором

    Любая плата, которую вы заплатили бы, если бы вы жили в собственности, покрываемой арендной платой вашего арендатора, называется «расходами, оплачиваемыми арендатором». Вы можете легко указать, какие сборы они могут взимать, используя шаблон бесплатного договора аренды.

    Например, арендатор может оплатить свои собственные взносы в ТСЖ, которые будут вычтены из его ежемесячной арендной платы. Просто помните, что:

    • Расходы, оплачиваемые арендатором, считаются доходом от аренды, поскольку в противном случае вы бы производили эти платежи.
    • Расходы должны вычитаться, как вода или канализация.

    13. Энергоэффективность

    Если вы повысите энергоэффективность своей собственности, вы можете претендовать на частичный вычет. Например, замена системы отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха 10-летней давности или замена водонагревателя 15-летней давности. Для получения списка соответствующих обновлений обратитесь в IRS.

    14. Сотрудники

    Все сотрудники и независимые подрядчики, которых вы нанимаете для ведения своего бизнеса, могут быть вычетом.Сюда входят:

    • Заработная плата
    • Взносы социального страхования
    • Расходы на медицинское страхование
    • Прочие пособия.

    15. Страхование

    Вы можете вычесть страхование арендуемой собственности, которое на 15–25% больше, чем страхование домовладельцев для собственности, занимаемой владельцем. Если вы работаете из домашнего офиса, вы также можете вычесть часть основного страхования проживания.

    16. Убытки от несчастных случаев

    Вы можете заявить о полной или частичной утрате имущества при подаче налоговой декларации, если ваша собственность пережила пожар, стихийное бедствие или непредвиденное событие.Вы можете требовать возмещения убытков только при наличии страховки. Если у вас есть страховка, ваше требование о возмещении убытков должно быть уменьшено на сумму компенсации, которую вы получили или получите от своей страховки. Если ваш убыток на 100% покрыт страховкой, вы не получаете вычетов.

    17. Аренда оборудования и инструментов

    Деньги, которые вы платите за аренду оборудования и инструментов, не облагаются налогом. Примеры включают:

    • Инструменты, используемые для обслуживания
    • Резервирование баллона с гелием для рабочего события
    • Транспортные средства

    18.Подписки и членство
    • Если вы принадлежите к какой-либо профессиональной организации, вы можете списать свои взносы.
    • Подписка на отраслевые публикации (но не на общие журналы или журналы для ожидания)
    • Покупка или подписка на программное обеспечение, приложения и онлайн-инструменты, которые вы используете для ведения своего бизнеса.
    • Инструменты облачного учета
    • Приложения для повышения производительности
    • Облачное хранилище
    • Инструменты управления социальными сетями
    • Тележки для покупок в Интернете
    • Услуги для стоковых изображений
    • Цифровые загрузки
    • Шрифты
    • Фондовые фотографии
    • Шаблоны
    • 44 Ebook 19.Тарифы на Интернет и сотовую связь

      Если вы используете свои тарифные планы для Интернета и сотовой связи в деловых целях, вы можете вычесть процент, который вы тратите на свой бизнес. Различить личное и деловое использование может быть непросто. Главное — быть разумным, последовательным и вести записи.

      Один из вариантов — вычесть расчетное количество часов, которые вы работаете в месяц, из общего количества часов, которые вы работаете в месяц, а затем использовать эту разницу для расчета процентной доли ваших общих счетов за Интернет и телефон, потраченных на ваш бизнес.Итак, если ваш интернет стоит 100 долларов в месяц и вы работаете 40 часов в неделю в сентябре, это 160 часов в месяц из 720 возможных часов (24 x 30). Итак, вы потратили 22% (160 ÷ 720) от 100 долларов на свой бизнес, что означает, что вы можете вычесть 22 доллара.

      20. Образование

      Образование и обучение для вас и вашей организации можно списать, хотя для этого есть много условий, поэтому обязательно проявите должную осмотрительность. Описание услуги или предмета должно быть достаточно, чтобы сделать вычет.

      • Конференции
      • Тренеры
      • Книги
      • Вебинары
      • Сетевые мероприятия
      • И т. Д.

      21. Выплата процентов по ссудам или кредитным картам

      Большинство домовладельцев не упускают из виду списание своих ипотечных процентов но они часто забывают списать проценты, уплаченные по другим займам или кредитным картам. Если ссуда или кредитная карта использовались для покупки, обслуживания или ремонта чего-либо в арендуемой вами собственности, вы можете вычесть уплаченные проценты.Будьте осторожны, чтобы не смешивать деловые расходы по карте с личными расходами, поскольку проценты, выплачиваемые по кредитной карте за отдельные предметы, не учитываются.

      22. Сборы торговой площадки

      Сборы, уплачиваемые за использование услуг краткосрочной аренды, таких как Airbnb и HomeAway, полностью вычитаются.

      23. Мелкие денежные расходы

      Мелкие денежные средства — это деньги, которые используются для оплаты мелких товаров. Многие из статей в этой статье относятся к мелким расходам (еда, парковка, распечатка документов и т. Д.).). Обязательно отслеживайте все эти мелкие денежные расходы, потому что они не облагаются налогом. Вы можете использовать бортовой журнал, талоны на мелкие платежи и т. Д., Чтобы отмечать время, дату, сумму и то, за что была произведена оплата. Затем вы можете добавить все эти расходы в свою бухгалтерскую систему в конце месяца.

      24. Проезд, стоянка и дорожные сборы

      Вы можете вычесть стоимость проезда, если он использовался для ремонта, но если он использовался для улучшения, то он должен быть амортизирован. Для расчетов вы можете использовать понесенные расходы (бензин, ремонт, содержание) или стандартную ставку пробега, которая меняется ежегодно (подтвердите ее в IRS).

      Если ваше путешествие требует ночевки, вы можете вычесть все сопутствующие расходы: авиабилеты, проживание, питание и т.д. . Как всегда, старательно документируйте.

      Автостоянки, дорожные сборы и счетчики также могут быть подсчитаны, если вы едете или паркуетесь в другом месте, кроме основного места работы (например, вашего офиса). Если ваш домашний офис является вашим основным местом работы, вы можете списать все служебные парковки и дорожные сборы.

      25. Домашний офис или мастерская

      Заявление о вычете за мастерскую или домашний офис — это немного серая зона, и по этой причине многие домовладельцы предпочитают избегать этого налогового вычета. Но этот вывод может быть очень ценным, поэтому на него стоит обратить внимание. Офисная мебель, инструменты и часть других расходов, таких как коммунальные услуги и обслуживание дома, также могут быть списаны. Прежде чем требовать этого вычета, мы рекомендуем поговорить с вашим бухгалтером, чтобы убедиться, что вы понимаете минимальные требования, которые позволяют списать эти места.

      26. Расходы на подготовку документов

      Если у вас есть какие-либо документы, напечатанные, переплетенные, ламинированные, отправленные и т. Д., То все эти расходы подлежат вычету, если они предназначены для вашего бизнеса. Однако вы не можете вычесть:

      • Юридические сборы за покупку бизнес-активов. Вы можете связать их с амортизацией актива.
      • Плата за личную работу, например, финансирование аренды недвижимости в траст. Если вы выставляете счет за что-то, что служит как деловым, так и личным функциям, вам нужно разделить их и вычесть только деловую часть.

      27. Продажа недвижимости в собственность S-corp

      В редких случаях может иметь смысл продать арендуемую недвижимость обратно себе, создав S-Corporation. Например, продажа собственности вашей S-Corp может позволить вам защитить возросшую стоимость за счет защиты от прироста капитала.

      Вот пример: вы приобрели недвижимость в 2005 году и значительно улучшили ее перед выездом в 2009 году. С тех пор вы арендовали недвижимость.Если вы продаете дом сейчас, его повышенная стоимость облагается налогом на прирост капитала, поскольку вы не проживали в этом имуществе в качестве основного места жительства два из последних пяти лет. I

      Вместо этого, если бы вы продали недвижимость своей собственной S-Corp где-то между 2009 и 2012 годами, вы могли бы исключить прирост капитала, потому что требования правила двух лет были бы выполнены. Продажа S-Corp может быть сложной задачей, и ее не должны использовать все. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом, прежде чем решиться на этот путь.

      Вот почему вы должны знать, как выбрать подходящее юридическое лицо для вашего инвестиционного бизнеса в сфере недвижимости.

      28. Амортизация больше стандартного 1 / 27,5 года

      Когда вы покупаете арендуемую недвижимость, вы покупаете несколько активов: землю, на которой стоит здание, улучшения земли, такие как озеленение, само здание и любое имущество, включенное в продажу. Большинство арендодателей амортизируют все эти предметы вместе в течение стандартного 27,5-летнего периода восстановления.Но каждый актив также может амортизироваться отдельно.

      Этот метод амортизации, известный как «разделение затрат», является более сложным. Тем не менее, это позволяет арендодателям ускорить амортизацию, потому что улучшения земельных участков и движимого имущества имеют более короткие сроки амортизации, чем недвижимость, обычно от пяти до семи лет.

      Ваша общая сумма амортизации не будет отличаться, но разделение затрат дает вам более крупный амортизируемый вычет в течение первых нескольких лет владения недвижимостью.Каждому владельцу арендуемой недвижимости следует подумать о том, чтобы проверенная бухгалтерская фирма провела исследование разделения затрат, чтобы определить, может ли такой подход сэкономить вам деньги.

      29. Ремонт

      Улучшение — это работа, которая увеличивает стоимость вашей арендуемой собственности. Поскольку добавленная стоимость улучшений со временем увеличивается, она ежегодно списывается на амортизацию. Между тем, ремонт — это все, что позволяет вам продолжать эксплуатировать свою собственность.

      Примеры улучшений:
      • Дополнительные жилые единицы (ADU)
      • Добавление кондиционера
      • Ремонт
      • Новые паркетные полы
      • Замена крыши
      Примеры ремонта:
      • Обновления сделаны в соответствии с местным кодом.
      • Модернизация мойки, потому что старая сломалась и предыдущая модель снята с производства.
      • Заделка дыры в крыше — ремонт.

      Отличить ремонт от улучшения бывает непросто. Полезное определение состоит в том, что улучшение увеличивает стоимость собственности, а ремонт возвращает вещи в их первоначальное состояние.

      Вы можете использовать аббревиатуру BAR, чтобы определить, является ли ваша работа ремонтом или улучшением.

      Улучшение : Устраняет ли проблема, которая существовала до того, как вы приобрели недвижимость.Делает ли это физически недвижимость больше или лучше?

      Адаптация : Будете ли вы использовать недвижимость не так, как вы планировали ее использовать при первой покупке?

      Реставрация : Вы восстанавливаете собственность в новом состоянии? Ущерб уже стоил вам денег?

      Если вы ответили утвердительно на любой из этих вопросов или ваш ремонт относится к любой из этих категорий, то IRS сочтет это улучшением, и вам придется амортизировать его.

      30. Более быстрая амортизация личной собственности

      Вы можете ускорить амортизацию персонализированной собственности с помощью Модифицированной системы ускоренного возмещения затрат (MACRS). Это просто должна быть личная собственность, которая находится внутри вашей арендуемой собственности, или собственность, которая используется как часть вашего арендного бизнеса. Так было бы, если бы это было

      • Бытовая техника, ковровые покрытия и мебель могут амортизироваться в течение пяти лет.
      • Заборы и проезды подлежат амортизации в течение 15 лет.

      Чтобы узнать больше, обратитесь к списку активов IRS.

      31. Амортизация 100% бонуса и вычет по Разделу 179

      Амортизация 100% бонуса и вычеты по Разделу 179 позволяют вам списать все амортизационные отчисления сразу, вместо того, чтобы ждать некоторое заранее определенное время. Амортизация бонуса пока только 100%.

      В 2023 году он начнет уменьшаться на 20% ежегодно до 2027 года, после чего он перестанет существовать. Оба вычета применяются только к определенным улучшениям и покупкам.Возврат амортизации применяется к амортизации 100% бонусов.

      Итог по налоговым вычетам арендодателя

      Если вы владеете недвижимостью, предназначенной для сдачи в аренду, вам всегда следует искать способы максимизировать отдачу от инвестиций. Увеличение денежного потока — одна из стратегий. Другое дело — сокращение расходов. Эти ценные налоговые вычеты — отличный способ защитить доход, полученный в качестве арендодателя.

      Время идет!

      Налоговый сезон может подкрасться к вам.Запланируйте встречу со своим бухгалтером, налоговым поверенным или управляющим недвижимостью как можно скорее, чтобы убедиться, что вы в полной мере пользуетесь всеми возможными вычетами.

      Вычеты по арендному налогу: инвестирование в недвижимость

      Адам Люрс днем ​​пишет, а ночью любит читать. Он специализируется в основном на написании статей о финансах и увлекается недвижимостью, сделками с кредитными картами и инвестированием.

      Стать домовладельцем часто означает стать мастером налоговых вычетов, когда время налогообложения меняется каждый год.Оказывается, многие повседневные дела, которые домовладельцы делают для поддержания своей арендуемой собственности, на самом деле имеют право на налоговые вычеты. Это означает, что вы можете быть очень активными в отношении налоговых льгот, получая при этом пассивный доход от сдачи в аренду собственности.

      Как домовладелец, всегда ищите возможности для налоговых вычетов, которые уменьшают ваши налоговые обязательства. Давайте разберем все, что нужно знать о вычетах по налогу на арендную собственность для нынешних и будущих арендодателей.

      Варианты на самом деле довольно надежны в отношении того, что вы можете вычесть в качестве налога на арендуемую недвижимость.Давайте сосредоточимся на 10 лучших налоговых вычетах домовладельцев , о которых нужно знать до начала следующего налогового сезона.

      Техническое обслуживание и ремонт

      Оплата ремонта и замены в арендуемой собственности часто рассматривается как один из недостатков инвестора в недвижимость. Однако дядя Сэм обычно хорошо заботится о вас в налоговое время, если вы вкладываете деньги в свою собственность в течение года. Любые расходы на аренду собственности, которые идут на ремонт и техническое обслуживание, могут иметь право на вычеты.

      При определении того, какие расходы подлежат вычету, важно помнить, что вы сосредотачиваетесь только на усилиях, направленных на поддержание вашего имущества в пригодном для жизни и сдаче в аренду состоянии. Обновления, которые значительно увеличивают стоимость вашей аренды, на самом деле могут не соответствовать требованиям. Некоторые общие допустимые налоговые вычеты для арендуемой собственности включают покраску, сантехнику, обслуживание систем отопления, вентиляции и кондиционирования воздуха, штукатурные работы, замену окон, ландшафтный дизайн и опрыскивание от вредителей. Вы также можете вычесть затраты на рабочую силу и оборудование.

      Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов

      Этот следующий вариант максимизации налоговых льгот от сдачи в аренду собственности немного совмещен с первым.Деньги, которые вы платите ассоциации домовладельцев или кондоминиумов, могут вычитаться из налогооблагаемой базы, поскольку технически сборы взимаются за техническое обслуживание и ремонт. Многие домовладельцы даже не знают, что это вариант, потому что те же сборы составляют , а не франшиз, если дом является вашим основным местом жительства.

      Амортизация арендуемого имущества

      Одним из наиболее выгодных разрешенных налоговых вычетов для арендуемой собственности является амортизационный вычет. Возможно, вы узнали, что полная покупная цена собственности составляет , а не франшиз в первый год.Однако арендодателям разрешается вычитать часть стоимости арендуемой собственности в течение нескольких лет.

      Коммунальные услуги

      Планируете ли вы включать коммунальные услуги в ежемесячную арендную плату арендатора? Любые расходы на аренду собственности, относящиеся к коммунальным услугам, могут подлежать вычету. Сюда могут входить такие вещи, как отопление, электричество, вода, кондиционер, Интернет, кабельное и спутниковое телевидение. Некоторые домовладельцы фактически заставят своих арендаторов возместить им расходы на коммунальные услуги.Такой порядок позволяет продолжить подачу вычета за коммунальные услуги. Однако вам нужно будет потребовать возмещение как часть вашего дохода.

      Ваш офис

      Владение арендуемой недвижимостью требует определенного объема работы в неделю. Вот почему арендодатели могут вычитать расходы, связанные с содержанием офисных помещений. Этот вычет применяется независимо от того, сдаете ли вы в аренду коммерческую недвижимость под офис или оформляете документы в дополнительной спальне в своем доме.Деловые расходы, связанные с компьютером, телефонной линией, бухгалтерским программным обеспечением, принтерами, чернилами и т. Д., Могут быть засчитаны. Кроме того, могут быть вычтены фактические квадратные метры или стоимость аренды.

      Проценты

      Теперь мы подходим к тому, что на самом деле может быть вашей самой крупной франшизой расходов как арендодателя. Одним из налоговых преимуществ сдачи в аренду недвижимости является то, что вы можете вычесть процентные ставки по ипотечному кредиту. Вы можете предположить, что вычет процентов применяется только к процентам на расходы по ссуде, использованной для покупки или ремонта арендуемой собственности.Однако проценты по кредитным картам, которые используются для покупки товаров или услуг, связанных с арендой, также имеют право.

      В 2018 году IRS внесла некоторые изменения, которые усложнили задачу заставить этот вычет работать в вашу пользу. Вам следует подумать о том, чтобы поговорить с налоговым специалистом, чтобы узнать, подходит ли этот вычет для вашей ситуации.

      Юридические и профессиональные гонорары

      Проверяли ли вы свои цифры в этом году? Вы наняли юриста, чтобы он ответил на некоторые вопросы, которые у вас возникли по поводу арендатора? Все деньги, которые вы вложили в эти услуги, могут быть вычтены при уплате налогов.Вы даже можете вычесть любые расходы, которые были потрачены на оформление судебных документов в отношении вашей собственности. IRS маркирует такие расходы как операционные.

      Реклама

      Возможно, вы заплатили за рекламное место для поиска арендаторов в этом году. Хорошей новостью является то, что любая реклама, за которую вы заплатили, может считаться вычетом расходов. Это включает рекламу на радио, в газетах и ​​цифровую рекламу. Вы также можете вычесть любые гонорары, которые вы заплатили агенту по недвижимости, чтобы помочь вам найти квалифицированных арендаторов.

      Путевые расходы

      Не все живут по соседству с недвижимостью, которую сдают арендаторам. За последний год вам, вероятно, приходилось несколько раз выезжать к себе домой. Мили могут накапливаться еще быстрее, если в вашем арендном портфеле несколько объектов недвижимости.

      Большинство транспортных расходов, связанных с арендодателем, не подлежат налогообложению. Это может включать в себя поездку для демонстрации собственности, сбора арендной платы или проведения технического обслуживания.Арендодатели могут вычесть либо стандартную ставку миль, либо фактические расходы.

      Страховые взносы

      Еще один пример удержания налога на арендуемую недвижимость, о котором не знают многие домовладельцы, — это удержание страховых взносов. Вы можете вычесть страховые взносы практически по любой форме страхования арендуемой собственности. Это включает в себя такие вещи, как страхование от кражи, страхование от пожара, страхование от наводнения и страхование ответственности.

      Эти расходы могут составить значительную сумму в долларах, если сложить все вместе.Тот факт, что вы собираетесь сокращать свои налоговые обязательства каждый раз, когда вкладываете деньги в свой бизнес, является очень обнадеживающей новостью для арендодателей. Вы должны помнить об этих вычетах, поддерживая и продавая арендуемую недвижимость в течение года.

      Общие вопросы о вычетах по налогу на арендную недвижимость

      Могут существовать дополнительные возможности, связанные с такими вещами, как доход от сдачи в аренду собственности или сборы за рефинансирование. Давайте рассмотрим некоторые из распространенных вопросов, которые следует задуматься задолго до того, как придет время уплаты налогов.

      Как и когда требовать удержания налога на арендную недвижимость

      При подаче налоговой декларации к апрелю следующего года вам нужно будет запросить вычеты за предыдущий год с помощью таблицы налоговых вычетов на арендуемую недвижимость. Кроме того, вам может потребоваться подготовить форму 4562, если вы планируете вычесть амортизационные отчисления.

      Если вы хотите получить максимальные налоговые льготы, настоятельно рекомендуется работать с налоговым специалистом для арендодателей. Кроме того, важно вести хороший учет в течение года, чтобы не упустить из виду вычитаемые расходы.Хорошей новостью является то, что любое программное обеспечение для бухгалтерского учета или управления, которое вы приобретете для отслеживания расходов арендодателя, будет не облагаться налогом!

      Что считается доходом от аренды?

      IRS рассматривает доход от аренды как любую оплату, которую вы получаете от кого-либо за использование или занятие вашей собственности. Основной ответ заключается в том, что ваш доход от аренды — это сумма, которую ваш арендатор платит вам каждый месяц. Однако он также распространяется на авансовые платежи, любую часть сохраняемого вами гарантийного депозита, любые расходы, которые ваш арендатор оплачивает, превышающие обязательства, и любые услуги, предоставляемые арендатором вместо денежного платежа.

      Расходы, которые вы можете вычесть как арендодатель, гарантируют, что вам не придется платить налоги с полного дохода от аренды, который вы получаете за год. Следовательно, ваш облагаемый налогом доход от аренды, скорее всего, будет ниже, чем ваш фактический доход от аренды.

      Какие формы мне нужно использовать при заполнении налоговой декларации по арендуемой собственности?

      Вам нужно будет использовать Таблицу E (Форма 1040), чтобы перечислить итоговые суммы доходов, расходов и амортизации вашего имущества. Имейте в виду, что вам нужно будет использовать более одной копии Приложения E, если вы владеете более чем тремя объектами аренды.Вам также необходимо приложить такие вещи, как копии чеков, копии квитанций и другие документы, подтверждающие то, что вы требуете в своей налоговой форме.

      Вычитаются ли сборы за рефинансирование арендуемой собственности?

      Владельцы сдаваемой в аренду недвижимости имеют одно большое преимущество перед обычными собственниками. Возможно, вы уже знаете, что вы можете вычесть из налогов только проценты и квалификационные баллы, связанные с ипотекой, когда речь идет о вашем основном месте жительства.

      Фактически вы имеете право вычесть все расходы, связанные с рефинансированием ипотечного кредита на арендуемую недвижимость.Это распространяется на такие вещи, как сборы за подачу заявления, кредитные отчеты, сборы за оформление, сборы за оценку и баллы.

      Что я должен знать о приросте капитала и моей арендуемой собственности?

      Вы должны будете платить налог с любой прибыли, которую вы получите, если вы решите продать свою арендуемую недвижимость. Однако вы действительно сможете вычесть убыток, если технически потеряете деньги при продаже своей собственности. Еще одна вещь, о которой следует помнить о приросте капитала, заключается в том, что она может не применяться, если вы держите свою собственность только в течение короткого времени.Обычно вам не нужно заявлять о приросте капитала, если вы продаете недвижимость в течение двух лет после покупки.

      Сколько домовладелец может вычесть убытки?

      Так называемое пособие на потерю арендуемой недвижимости дает арендодателям возможность вычитать до 25 000 долларов убытков от потери недвижимости в год, если их скорректированный валовой доход остается ниже 100 000 долларов.

      Вычитаются ли налоги на недвижимость при аренде?

      Да, вы можете вычесть государственные и местные налоги на недвижимость при сдаче в аренду.Изменения в налоговом кодексе фактически изменили способ, которым это работает для личных резиденций. Однако, когда речь идет об аренде, закон остается неизменным. Просто имейте в виду, что ваша способность удерживать налоги на недвижимость может быть лишена, если вы используете свою инвестиционную недвижимость в личных целях.

      Заключительные мысли о том, как сообщать о доходах от аренды и расходах на аренду в качестве арендодателя

      Использование налоговых вычетов для инвестиционной аренды недвижимости — действительно важная часть общего плана, позволяющего сделать ваши инвестиции в недвижимость прибыльными.Тот факт, что существует так много допустимых налоговых вычетов для арендуемой собственности, действительно снимает напряжение, связанное с тем фактом, что вам нужно будет вкладывать деньги в содержание собственности.

      Фактически, знание того, что именно вычитается из франшизы с самого начала, может помочь вам сделать правильный выбор, когда дело доходит до решений, которые вы принимаете, вкладывая деньги в свой арендный дом или бизнес.

      Невозможно недооценить важность ведения хорошего учета. Вы не можете знать, на что имеете право, если не можете предоставить подтверждение расходов в течение года.Очень разумно выработать привычку сканировать все квитанции и документы, связанные с вашей арендуемой недвижимостью, по дороге. Не забывайте, что вам нужно будет отслеживать как входящую выручку, так и исходящие расходы, чтобы составить полную картину для вашего приложения E (форма 1040).

      Когда вы будете готовы начать получать пассивный доход, став арендодателем, LendingHome будет здесь, чтобы убедиться, что вы можете получить финансирование своей мечты. Получение финансирования, которое позволит вам сделать предложение о покупке недвижимости, — ваш первый шаг к налоговой грамотности.

      Суть в том, что налоговое время может быть временем, которое выливается в налоговые льготы, если вы знаете все тонкости налоговых вычетов для инвестиционной арендной собственности. Программа аренды ссуды LendingHome предлагает гибкость, необходимую быстро действующим инвесторам, желающим преуспеть в игре с недвижимостью.

  • Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *