Какие документы нужны для вступления в наследство: Какие документы нужны для вступления в наследство после смерти, какие документы нужны для оформления наследства у нотариуса — перечень, список документов для принятия наследства

Содержание

Какие нужны документы для вступления в наследство в 2021 году — полный перечень для всех ситуаций

У вас умер родственник, а вы не представляете, как оформить наследственные права? В такой ситуации следует знать для начала, какие документы нужны для вступления в наследство.

Какие документы понадобятся для вступления в наследство после смерти

Полный перечень необходимой документации зависит от способа вступления в наследство (по закону или по завещанию). Из статьи вы узнаете, какие именно документы потребуются в каждом конкретном случае.

Период принятия наследства равен по общим правилам полугоду.

Алгоритм вступления в наследство начинается с этих шагов:

  1. Убедитесь, что наследственное дело не инициировано другими претендентами на наследство. Имеется возможность проверить такую информацию в реестре наследственных дел на сайте Федеральной нотариальной палаты.
  2. Узнайте о наличии/отсутствии завещания. Сделать это возможно через любого нотариуса.

См также:

Какой срок вступления в наследство в 2021году по закону РФ — подробный ответ

Какие документы нужны для оформления наследства у нотариуса

Список документации, подаваемой нотариусу, зависит от вида наследования: по закону либо по завещанию.

При оформлении наследственных прав общими для всех случаев являются:

  1. Заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство.
  2. Свидетельство о смерти умершего родственника, чьим наследником вы являетесь.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Документ, подтверждающий степень родства с наследодателем (при наличии родственных связей).
  5. Справки, выписки с последнего места жительства умершего.
  6. Информация о составе наследственного имущества.
  7. Сведения о наличии/отсутствии задолженностей по оплате ЖКУ, налогов, сборов и иных обязательных платежей.

Документы из п. 1-6 необходимо предоставить в обязательном порядке. В противном случае нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства о наследственных правах. Сведения из п. 7 передаются по желанию заявителя либо если на это прямо указывает нотариус.

Если наследование реализуется на основании завещания, то понадобится сам документ в оригинале.

А теперь немного подробнее о вышеперечисленных документах.

Заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о наследственных правах должно отражать:

  • Личные данные заявителя и наследодателя (ФИО, сведения из паспорта).
  • Дата смерти наследодателя.
  • Объекты наследственного имущества.
  • Указание на родственные связи с умершим или особый статус претендента (иждивение, нетрудоспособность).
  • Сведения о других наследниках (при наличии).
  • Информация о том, что наследник согласен принять или принимает наследство путем подачи данного заявления.
  • Просьба оформить и выдать свидетельство о праве на наследство.
  • Дата и подпись.

Выглядит заявление о принятии наследства следующим образом:

Шаблон заявления

Скачать образец заявления о принятии наследства (DOC, 12 KB)

Помимо заявления потребуется удостоверение личности заявителя. Для граждан РФ — это их паспорт или документ его заменяющий (в случае утраты, замены и т.д.). Вам необходимо подтвердить, а нотариусу установить вашу личность. Сделать это возможно лишь посредством предъявления паспорта и сличения имеющегося в нем фото с вашей внешностью.

Документы, заменяющие паспорт:

  1. Военный билет (временное удостоверение, выданное в период его замены) — для лиц проходящих военную службу.
  2. Временное удостоверение личности россиянина, выдаваемое во время замены или восстановления утраченного паспорта.
  3. Удостоверение личности, по которому гражданин РФ, постоянно проживающий за рубежом, въезжает в Россию.
  4. Паспорт моряка.
  5. Справка по установленной форме, выдаваемая находящимся в местах лишения свободы лицам.

Свидетельство о смерти выдается ЗАГСом по последнему месту жительства умершего на основании справки из медучреждения. Ее выдает то же учреждение, которое устанавливало причину, время и дату наступления смерти. В этом документе содержатся личные данные умершего. Справку выдают только при наличии родственных связей.

Право на получение имеют ближайшие родственники наследодателя. Для оформления надо явиться в ЗАГС со своим паспортом и медицинской справкой. Паспорт умершего (при его наличии) сдается в ЗАГС.

Повторную справку о смерти (формы № 33) выдают уже в ЗАГСе. Если необходимость ее получения возникла у постороннего человека (наследника по завещанию), то сведения о смерти вправе получить сам нотариус по запросу. Соответствующую просьбу наследующее по завещанию лицо (не являющееся родственником завещателя) в такой ситуации должно изложить в заявлении о принятии наследства.

Признать человека умершим допускается и в судебном порядке:

  1. В случае его признания безвестно отсутствующим более 5 лет назад.
  2. При пропаже при чрезвычайных обстоятельствах — по истечении 6 месяцев.

В этом случае свидетельство о смерти заменяется судебным актом.

Документы о родственных отношениях в первую очередь необходимы при наследовании по закону. Нотариусу в такой ситуации надо удостовериться, что заявитель действительно является родственником умершего и имеет право на получение имущества. В этих целях предоставляется документация, подтверждающая степень родства с наследодателем:

  • Свидетельство о рождении заявителя.
  • Свидетельство о браке наследника как с наследодателем, так и с иным лицом (в случае смены фамилии).
  • Справка об изменении личных данных наследующего лица из ЗАГСа.
  • Судебные акты об усыновлении и т.д.

Документы с последнего места жительства умершего требуются для подтверждения:

  1. Правильности обращения к нотариусу по территориальному принципу (то есть, в конкретном муниципальном образовании, его административной единице). При отсутствии сведений о месте жительстве наследоадетеля или его проживании за рубежом допускается обращение по месту нахождения недвижимости в РФ или наиболее ценной части имущества.
  2. Наследственных прав лиц, совместно проживавших с наследодателем в его жилье.

Справки о наличии/отсутствии задолженности по оплате ЖКУ, внесения налогов на имущество, транспорт, землю в ФНС — документы, в предоставлении которых заинтересованы в первую очередь сами наследники. Дело в том, что долги наследодателя тоже входят в наследственную массу, а отказ от части наследуемого недопустим.

Нужно подготовить не только сами документы, но и их копии. Заверять копии не надо.

Документы, относящиеся к наследственному делу, допускается представлять нотариусу в бумажном или электронном формате:

  • На личном приеме.
  • Посредством почтовой связи.
  • Через уполномоченного представителя.
  • С применением техсредств, включая информационно-телекоммуникационные сети или ЕИС (единую информационную систему) нотариата.

Это закреплено в п. 118 Приказа Минюста РФ от 16.04.2014 № 78.

Если заявление пересылается почтой или передается через представителя, то подлинность подписи заявителя заверяется нотариально — ст. 1153 ГК РФ. В последнем случае нотариус потребует также копию и оригинал доверенности.

См. также:

Передаются ли долги по кредитам по наследству и как избежать их уплаты в 2021 году

Как вступить в наследство законно в 2021 году — пошаговая инструкция

Какие документы потребуются для подачи заявления на наследство с завещанием

Точный перечень необходимых для выдачи свидетельства о праве на наследство зависит от конкретных обстоятельств. О наличии таковых вас может уведомить нотариус.

Внимание! Если вы не нашли оригинал завещания, то его дубликат оформляется у того же нотариуса, что ранее удостоверил завещательное распоряжение, либо которому переданы его архивы. Узнать, у кого именно хранится второй экземпляр завещания возможно у любого нотариуса. Он проследит судьбу завещания через единую информационную систему нотариата.

Если имеется завещательное распоряжение, то нотариусу предоставляется следующий примерный пакет документации:

  1. Заявление о принятии наследства и выдаче свидетельства о праве на наследство. Скачать образец можно по ссылке, представленной выше.
  2. Свидетельство о смерти человека, на чье наследство вы претендуете.
  3. Оригинал завещания или его дубликат с отметкой, что оно не отменялось и не изменялось.
  4. Документальное подтверждение родственных, брачных, семейных, иных отношений с наследодателем, нахождения на его иждивении (свидетельства о браке, о рождении и т.п.). Это понадобится при реализации права на обязательную долю.
  5. Акты, подтверждающие фактическое принятие наследства в установленный срок (квитанции об оплате ЖКУ, проведении ремонта наследственного имущества и т.п.).
  6. Сведения о составе наследуемого имущества на основании имеющихся в распоряжении наследников правоустанавливающих документов и информации. Выписки из ЕГРН о недвижимости из Росреестра, информация о регистрации ТС из ГИБДД, самоходных машин — из Ростехнадзора. При отсутствии таковых нотариус вправе установить состав наследства (его части) посредством направления запросов в Росреестр, ГИБДД и т.д.
  7. Правоустанавливающие документы на имущество, входящее в наследственную массу (договоры купли-продажи, дарения, приватизации, мены и т.д.). Если таковые имеются.
  8. Данные о стоимости наследственного имущества. В этих целях заказывается отчет о рыночной стоимости наследства в организации, специализирующейся на оценочной деятельности.
  9. Информация о наличии либо отсутствии обременения недвижимости, транспортных, самоходных средств.
  10. Кадастровые и технические паспорта недвижимости (при их наличии).
  11. СТС, ПТС автомобилей и других транспортных средств (если имеются).
  12. Сведения о месте нахождения наследственного имущества с указанием точного адреса. Если наследник знает о составе и местонахождении наследства.
  13. Квитанции об уплате госпошлины или копии документов, свидетельствующих о наличии у вас льготы по ее уплате (справка МСЭ об инвалидности, удостоверение ветерана ВОВ и т.п.) приносятся к моменту получения свидетельства о праве на наследство. Без них нотариус вправе отказать в выдаче свидетельства. Сумму госпошлины вам назовет нотариус или рассчитайте ее самостоятельно по ст. 333.24 НК РФ.
  14. Сведения о последнем месте жительства наследодателя в соответствующем муниципальном образовании по месту обращения к нотариусу. Берутся в адресном бюро или паспортном столе. Если место проживания неизвестно или находится за пределами РФ, то заявление подается по месту нахождения недвижимости (большей ее части), наиболее ценного имущества.
  15. Банковские выписки по лицевым счетам завещателя, его договоры о вкладах (если имеются в распоряжении наследника).
  16. Информация об особом статусе наследника (нетрудоспособности и т.д.).
  17. Заявление об отказе кого-то из наследников от своих наследственных долей (если один или несколько наследников решили отказаться от наследственных прав).
  18. Сведения об отсутствии/наличии задолженностей по оплате ЖКУ и обязательных платежей.
  19. Акты о признании кого-то из наследников недостойными.
  20. Доверенность на принятие наследства, если наследник доверил эту процедуру своему представителю.
  21. Иные документы, о необходимости предоставления которых скажет нотариус.

Какие документы необходимы для оформления наследства по наследственному договору

Наследодатель имеет право заключить с любым из потенциальных наследников договор, условия которого определяют перечень наследников и порядок перехода прав на имущество умершего к сторонам договора или к третьим лицам — ст. 1140.1 ГК РФ. Такой договор называется наследственным.

Наследственный договор иногда содержит также условие о душеприказчике и возлагает на его участников обязанность совершить какие-либо не противоречащие закону действия имущественного или неимущественного характера.

Разница между завещанием и наследственным договором в том, что наследники по последнему основанию осведомлены о воле наследодателя и условиях, которые надлежит выполнить для получения наследства. А наследники по завещанию ни о чем не знают, поскольку содержания завещания является тайной.

Перечень документов идентичен вышеперечисленному. Но вместо оригинала завещания предоставляется наследственный договор.

Каков перечень документов при наличии обязательной доли

Отдельные категории граждан вправе претендовать на наследство, невзирая на последнюю волю умершего. То есть, даже если завещатель оставил все другому человеку. К лицам с обязательной наследственной доле относятся:

  1. Несовершеннолетние и нетрудоспособные дети завещателя.
  2. Нетрудоспособные супруги, родители, иждивенцы наследодателя.

Если завещатель не указал в своем завещании указанных лиц, то подтвердить их право на обязательную долю в наследственном имуществе возможно, предоставив следующую документацию:

  • Свидетельство о рождении ребенка (для несовершеннолетних).
  • Справка МСЭ об инвалидности (для нетрудоспособных в силу дефектов здоровья).
  • Справка из ПФР (для нетрудоспособных в силу возраста)
  • Справка о составе семьи или акт о фактическом проживании с наследодателем.
  • Выписка из домовой книги или справка из паспортного стола, подтверждающие регистрацию по месту жительства умершего.
  • Акты, подтверждающие отсутствие других источников дохода, кроме помощи наследодателя, либо их незначительность по сравнению с материальным содействием умершего.

Последние 3 пункта актуальны для иждивенцев наследодателя.

Какие документы необходимы для оформления наследства без завещания

Если завещательное распоряжение отсутствует, то нотариусу предоставляется практически идентичный комплект документации. Исключение — само завещание.

Важно! Все документы (за исключением краткосрочных справок) предоставляются в копиях и оригиналах. Справочные сведения передаются в оригинале.

Какие документы понадобятся в случае смерти супруга/супруги

Переживший супруг собирает такой пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. Свидетельство о браке.
  3. Свидетельство о смерти супруга.
  4. Справку с последнего места регистрации умершего.
  5. Акты, подтверждающие права собственности на наследственное имущество.

Переживший супруг вправе заявить нотариусу о желании получить свидетельство о праве на долю в общем (совместном) имуществе. Это целесообразно при наличии нескольких наследников по закону или завещания. Тогда из общей наследственной массы выделяется сначала супружеская доля. А оставшееся уже делится между всеми наследниками.

Что из документов понадобится для наследования по праву представления и в порядке наследственной трансмиссии

Перечень предоставляемой нотариусу документации в случае наследования по праву представления или в порядке наследственной трансмиссии практически идентичен вышеперечисленным. Единственное исключение — необходимость подтверждения наследственного права. В указанных ситуациях это будут:

  1. Свидетельство о смерти наследника, потомком которого он является, подтверждающее его смерть до открытия наследства или одновременно с наследодателем (при наследовании по праву представления).
  2. Свидетельство о смерти наследника, потомком которого он является, подтверждающее его смерть после открытия наследства, если он не успел принять наследство (при наследовании в порядке наследственной трансмиссии).

Какие справки потребуются для получения наследства

В ходе оформления наследственных прав требуется различная справочная информация, в том числе о:

  • Смерти наследодателя. Если это повторно выдаваемый документ (формы № 33), то обращаются за ним в ЗАГС. Первичный акт выдает медучреждение, установившее причину смерти.
  • Последнем месте регистрации покойного (сведения из паспортного стола, выдаваемые УК, ТСЖ, выписки из домовой книги, которую получают в МФЦ, администрации сельского поселения). Адресную справку возможно оформить и через портал госуслуг. Обычная справка о регистрации имеет установленную форму № 9.
  • Местоположении наследуемой недвижимости. Заказать возможно в Росреестре или через портал госуслуг. Если наследник такой информацией не владеет, то обращается за содействием к нотариусу, ведущему наследственное дело.
  • Наличии движимого имущества, в частности, зарегистрированных транспортных средств. Оформляется в ГИБДД.
  • Наличии у заявителя инвалидности, статуса пенсионера и т. д. Оформляется справка МСЭ, из ПФР и т.п.

Также необходим сведения об оценочной, рыночной стоимости наследственного имущества на момент гибели наследодателя. Отчет о рыночной стоимости наследства заказывается в специализированной оценочной организации. Для него потребуются правоустанавливающие и иные документы на наследственное имущество:

  1. Договоры о приобретении.
  2. Кадастровые, технические паспорта.
  3. ПТС, СТС.
  4. Актуальные фотографии имущества в случае невозможности выезда оценщика на место.

Нужна ли справка для наследства из паспортного стола

Справочные сведения из паспортного стола подтверждают последнее место постоянного проживания (регистрации по месту жительства) умершего.

В связи с чем, они входят в обязательный перечень документов, передаваемых нотариусу. Если последнее место проживания умершего неизвестно или находится за пределами РФ, то сведения об этом заносятся в заявление, подаваемое нотариусу.

Что делать, если документы утеряны или их нет

Оформить наследственные права получится без проблем лишь при подаче полного пакета документов. При отсутствии некоторых надо сначала их восстановить (получить дубликаты или оформить заново). При невозможности подтвердить какой-либо факт (совместного проживания, иждивения, родства и т. д.) документально он тоже устанавливается через суд.

При отсутствии каких-либо документов все равно необходимо обратиться к нотариусу с заявлением и имеющимся пакетом документов, чтобы не пропустить установленный срок вступления в права наследования.

Восстановить его возможно только в судебном порядке. Оставшиеся бумаги допустимо донести в процессе оформления наследственных прав до момента выдачи свидетельства о праве на наследство.

При невозможности подтвердить какой-либо факт документально он тоже устанавливается через суд.

Когда собирать документы не требуется

Не потребуется собирать ни одного документа только в случае пассивного отказа от наследства. То есть, когда наследник не желает получать наследство и не предпринимает никаких действий по его принятию. В том числе, не обращается к нотариусу с заявлением об отказе.

Если кто-то из наследников по закону не смог предоставить доказательства наличия основания для наследования, его могут включить в свидетельство о наследственном праве с согласия всех остальных лиц, принявших наследство и предоставивших необходимые доказательства — ст. 72 Основ законодательства РФ о нотариате.

Речь идет о доказывании факта правоотношений с наследодателем.

Какие документы потребуются для отказа от наследства

При нежелании получать наследство достаточно не подавать заявление о принятии наследства и не совершать действий, свидетельствующих о фактическом его принятии. Если же ранее обращение уже было подано нотариусу, то надо подготовить новое заявление с указанием своего отказа от принятия наследства.

Если заявление о вступлении в наследство ранее не подавалось и есть другие наследники, то нотариусу в целях отказа от наследственных прав передают следующую документацию:

  1. Копию удостоверения личности заявителя.
  2. Заявление об отказе. Образец последнего представлен ниже.

Шаблон

Скачать образец заявления об отказе (12 KB)

Если же наследник один или наследственное дело еще не начато, то к вышеперечисленному добавляется справка/свидетельство о смерти наследодателя и завещание (при наличии). Но логичнее будет просто не обращаться к нотариусу. Это сэкономит вам время.

Важно! Следует помнить, что впоследствии такой отказ отменить или оспорить уже не получится.

Регистрируется ли наследство нотариусом

Само наследство нотариусом не регистрируется. Но после выдачи свидетельств нотариус обязан незамедлительно, но не позже окончания рабочего дня представить в электронной форме заявление о государственной регистрации прав и прилагаемые к нему документы в орган регистрации прав — п. 12. ст. 1 ФЗ-338 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ».

Какие документы нужны в суд для вступления в наследство

Зал судебного слушания

В судебном порядке возможно:

  • Восстановить срок для вступления в наследство.
  • Установить факт принятия наследства.
  • Установить факт нахождения на иждивении завещателя.
  • Установить наличие родственных связей с наследодателем, если подтвердить их документально не получилось.
  • Подтвердить совместное проживание с умершим, в том числе одной семьей (с ведением совместного хозяйства).

Во всех случаях требуется обращение в суд с исковым заявлением. Пакет сопроводительной документации будет в каждом отдельном случае отличаться. Обращение с простым заявлением об установлении факта юридического значения возможно лишь при отсутствии спора о праве. Но суды в большинстве случаев усматривают такой спор практически везде.

Базовый перечень документов, прилагаемых к иску:

  1. Подтверждение отправки копии иска иным участникам процесса.
  2. Копия паспорта заявителя.
  3. Копия свидетельства о смерти наследодателя.
  4. Справка о месте последней регистрации умершего.
  5. Копии актов о родстве истца с умершим (справки, выписки предоставляются в оригинале). Подаются при наличии таковых.
  6. Копии правоустанавливающей документации на движимое и недвижимое имущество умершего (при наличии).
  7. Квитанция об уплате госпошлины за подачу иска/заявления. При наличии льготы прилагаются документы (справка МСЭ об инвалидности 1, 2 группы), подтверждающие этот факт.

Что приложить к иску при восстановлении пропущенного срока

Если речь идет о восстановлении срока для принятия наследства, то к иску прилагают также:

  • Доказательства уважительных причин пропуска такого срока. Это могут быть выписки из истории болезни, эпикризы, справки из медицинских и иных учреждений, где истец пребывал на лечении, реабилитации, принудительной госпитализации и т.д.
  • Письменный отказ нотариуса в выдаче свидетельства о наследственных правах.

Сам иск оформляется следующим образом:

Шаблон иска

Скачать иск о восстановлении срока для принятия наследства (DOC, 14 KB)

Что прилагают к иску/заявлению при установлении фактов юридического значения

В случае установления фактического принятия наследства понадобятся документы, подтверждающие такой факт. Среди них могут быть:

  • Квитанции об оплате ЖКУ на регулярной основе в жилье наследодателя.
  • Информация о внесении платежей по налогам на принадлежащую умершему недвижимость (жилье, нежилое помещение, земельный участок), транспортные средства. Принимаются выписки о банковских транзакциях, скриншоты финансовых операций на портале госуслуг, личных кабинетов клиента банка, чеки, квитанции и т.п.
  • Сведения о принятии мер истцом по сохранению наследственного имущества. Это могут быть перенос вещей в свое помещение, установка  сигнализации, наем охранной организации. Если машина стояла на улице, то помещение ее в гараж, на охраняемую стоянку. В качестве доказательств допустимы фото- , видео-отчеты, а также квитанции об оплате услуг.
  • Данные об оплате ремонта наследственного имущества (платежные документы о покупке стройматериалов, оплате услуг подрядчиков).

При необходимости установления факта нахождения на иждивении умершего надо собрать следующую документацию:

  1. О совместном проживании с наследодателем (сведения о регистрации, акты о фактическом проживании при отсутствии регистрации).
  2. О получении материального содержания от умершего (выписки с лицевых счетов, скриншоты, распечатки смс-уведомлений из банка о поступлениях на счет, акты о почтовых переводах, иные письменные акты, свидетельствующие о получении денег или натуральной помощи от наследодателя).
  3. Об отсутствии собственных доходов у заявителя или о незначительном их размере (копии трудовой книжки, справки о размере пенсии из ПФР и т.п.).

Если требуется подтвердить родство с наследодателем в суд передают такую документацию:

  • Удостоверение личности и свидетельство о рождении заявителя.
  • Документы, свидетельствующие о смене личных данных истца (ФИО, пола и т.п.).
  • Акты, свидетельствующие о родстве с родственниками наследодателями. Они представляются в таком количестве, чтобы прослеживалась логическая цепочка родственных связей, ведущих от родственников заявителя к наследодателю.

В случае отсутствия письменных доказательств в иске указывается, что перечисленные факты могут подтвердить конкретные граждане (фиксируются их ФИО, адрес регистрации и проживания), которых истец просит вызвать в суд и допросить в качестве свидетелей.

Если ваше право на наследство никто не оспаривает, то допустимо подать заявление об установлении факта принятия наследства. Выглядит оно вот так:

 

Шаблон заявления

Скачать образец заявления об установлении факта принятия наследства (DOC, 15)

Суд, рассмотрев ваше заявление, при обнаружении спора о праве вынесет соответствующее определение. Тогда вы сможете обратиться с аналогичными требованиями только в порядке искового производства, то есть переоформив заявление на иск.

Есть ли особенности в сборе документов при наследовании разных объектов

Перечень необходимых документов при наследовании недвижимого имущества включает:

  • Правоустанавливающие акты в зависимости от основания возникновения права (договоры купли-продажи, дарения, мены, приватизации, решение суда о признании права собственности).
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности на имя наследодателя или выписка из ЕГРН.
  • Справка СНТ на садовый домик.
  • Справка ЖСК о полной выплате пая.
  • Акты БТИ (справка об оценке квартиры на день смерти наследодателя, поэтажный план, экспликация, технический паспорт).
  • Кадастровый паспорт.
  • Выписка из домовой книги из паспортного стола или организации его заменяющей (ЕИРЦ, РКЦ и т. п.).
  • Справка об отсутствии арестов недвижимости и обременений (из Росреестра).

Дом с приусадебным участком

При наследовании земельного участка потребуются:

  1. Правоустанавливающие акты (договоры дарения, купли-продажи, мены, свидетельство о наследственном праве, архивная копия или оригинал постановления о предоставлении земли в собственность или бессрочное пользование, выписка из похозяйственной книги).
  2. Свидетельство о праве собственности.
  3. Свидетельство о государственной регистрации права.
  4. Кадастровый план с оценкой стоимости на день смерти наследодателя.
  5. Справка об отсутствии арестов, запретов, ограничений и задолженности по членским, налоговым взносам за участок.

Для наследования гаража, машиноместа или бокса необходимы следующие документы:

  • Правоустанавливающие (договоры купли-продажи, мены, дарения и т. п.).
  • Правоподтверждающие (свидетельства о регистрации прав).
  • Справка ГСК.
  • Справка об оценочной стоимости на день смерти наследодателя.
  • Техпаспорт, поэтажный план, экспликация (из БТИ по месту нахождения гаража).
  • Справка об отсутствии арестов на имущество.

Для наследования транспортного средства надо подготовить:

  1. ПТС (паспорт транспортного средства).
  2. Свидетельство о регистрации ТС (СТС).
  3. Справку из ГИБДД о принадлежности транспортного средства (при отсутствии регистрационных и правоустанавливающих документов на ТС — СТС, договора купли-продажи, дарения и т.д.).
  4. Отчет о рыночной оценке на день смерти с заверенной копией лицензии организации, уполномоченной производить оценку ТС.

Документы и сведения, необходимые для наследования денежных средств:

  • Информация о том, в каком банке находится вклад (для направления нотариусом запроса).
  • Сберегательную книжку.
  • Оригинал договора банковского вклада. При его отсутствии сведения запрашиваются самим нотариусом. Но его необходимо уведомить о невозможности получить документы самостоятельно.
  • Завещательное распоряжение на вклад (если было сделано).
  • Договор аренды банковских ячеек, сейфов.
  • Справку из ОСЗН, ПФР (в случае наличия недополученных социальных выплат, пенсии). Выдаются при предъявлении паспорта заявителем и свидетельства/справки о смерти наследодателя.

Для наследования ценных бумаг нужны:

  1. Выписка из реестра организации реестродержателя. Узнать об адресе, иных координатах реестродержателя возможно непосредственно в акционерном обществе, в том числе на его сайте. Понадобится паспорт заявителя и свидетельство/справка о смерти наследодателя.
  2. Отчет о рыночной стоимости с заверенной копией лицензии организации, уполномоченной производить оценку ценных бумаг.

Для наследования оружия понадобятся:

  • Правоустанавливающие акты (договор купли-продажи, мены, дарения).
  • Документы об оценочной стоимости оружия.

Внимание! Списки вышеперечисленных документов являются примерными и в зависимости от конкретных обстоятельств наследственного дела могут отличаться.

Каков перечень документов для составления отчета об оценке наследства

Точный список передаваемой оценщикам документации зависит от вида имущества, входящего в состав наследства. Для оценки точно потребуются:

  1. Свидетельство о смерти наследодателя.
  2. Паспорт заказчика услуг.
  3. Свидетельства о праве собственности, о регистрации права или выписка из ЕГРН на недвижимость.
  4. ПТС, СТС — для ТС.
  5. Удостоверение на хранение и ношение — на оружие.
  6. Акты о приобретении — для иного имущества.

Чаще всего оценка наследственных объектов производится без фактического осмотра, выезда на место — по предоставленным заказчиком документам.

Какие документы необходимы для регистрации права собственности при наследовании

Если в наследство вы вступали до 1.02.2019 г., то самостоятельная перерегистрация потребуется для:

  1. Недвижимости — в Росреестре.
  2. Транспортных средств — в ГИБДД.
  3. Самоходных машин — в Гостехнадзоре.
  4. Гражданского оружия — через разрешительную систему МВД.

После этой даты нотариус передает сведения в регистрирующие органы самостоятельно.

При регистрации надо иметь при себе:

  • Заявление установленного образца. Шаблоны размещены на информационных стендах и сайтах регистрирующих органов.
  • Удостоверение личности.
  • Свидетельство о наследственном праве.
  • Соглашение о разделе наследственного имущества (при наличии).
  • Квитанция об уплате пошлины за регистрацию. Реквизиты и бланк квитанции берутся в регистрирующем органе, в том числе на его сайте.
  • Кадастровый паспорт на недвижимость (при наличии).
  • При получении разрешения на использование оружия прилагают также справку нарколога и психиатра, подтверждающие отсутствие зависимости и вменяемость человека.

Шпаргалка

  1. Если завещание имеется — получите его дубликат (в случае отсутствия у вас оригинала) и поставьте отметки, что оно не отменялось и не изменялось.
  2. Подготовьте заявление о принятии наследства и сопутствующие документы.
  3. Точный пакет документов зависит от способа и вида наследования. Актуальную информацию возможно получить у нотариуса.
  4. В обязательный пакет документов входят — удостоверение личность заявителя, справка/свидетельство о смерти наследодателя, завещание (при наличии), подтверждение родственных связей (если они есть, при наследовании по закону или в случае реализации права на обязательную долю), справка о последнем месте жительства умершего (если оно неизвестно, укажите об этом в заявлении).
  5. Подайте пакет документации нотариусу по последнему месту жительства умершего. Если таковое неизвестно или находится за пределами РФ — обратитесь, соответственно, по месту нахождения недвижимости или в консульство.
  6. Если после проверки поданных документов нотариус установит, что каких-то недостает, то соберите и подайте оставшиеся.
  7. Уплатите госпошлину. Не забывайте хранить и собирать все оригиналы квитанций.
  8. До истечения полугода с момента смерти наследодателя (или иного срока, если обращаетесь не на общих основаниях) соберите и передайте нотариусу все недостающие документы. Если пакет был полным изначально, то повторная подача бумаг не понадобится, и вам остается только получить свидетельство о праве на наследство.
  9. Дождитесь подачи нотариусом сведений для регистрации недвижимости и получите регистрационные акты.

А вам когда-нибудь приходилось вступать в наследственные права? Если да, то каким перечнем документов вы воспользовались?

Вступление в наследство на квартиру: документы и алгоритм действий

Процедура вступления в наследство на квартиру
Распределение долей
Нюансы вступления в наследство
Если не согласны с решением наследодателя
Как не остаться ни с чем

Полноценное вступление в наследство после смерти родственника возможно только при грамотном и своевременном оформлении пакета соответствующих документов. В этой статье рассмотрим частный случай — получение недвижимости, а именно квартиры. Чтобы претендовать на наследство, нужно быть либо членом семьи почившего, либо быть вписанным в завещание. Существует масса нюансов и оговорок, в которых мы и разберемся.

Узнаем, каков алгоритм действий, как получить то, что вам полагается, какие препятствия и подводные течения могут вас поджидать. Разберемся, куда обращаться за помощью, что делать на каждом этапе (от сбора бумаг до регистрации прав у нотариуса), как действовать после вступления в наследство на квартиру, чтобы ваши права были соблюдены. Остановимся на особенностях раздела ипотечной и неприватизированной недвижимости. Поговорим об обязательных долях, очередности наследования, сложностях и способах их преодоления.

Процедура вступления в наследство на квартиру

После смерти вашего родственника-наследодателя/завещателя (если есть завещание) для оформления его недвижимости в собственность нужно пройти 5 этапов:

  1. Обратиться к нотариусу с заявлением о принятии наследства (лично/через доверенного посредника/по почте).
  2. Собрать пакет бумаг для представления юристу.
  3. Оплатить госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследуемую недвижимость.
  4. Получить свидетельство.
  5. Зарегистрировать свое право собственности на наследуемую квартиру или ее часть в Росреестре.

Составить заявление у юриста о принятии наследства нужно успеть в течение полугода со дня смерти вашего родственника-наследодателя. При отказе или непринятии положенной доли другими наследниками эти временные ограничения могут изменяться. В случае с отказом — плюс полгода с момента отказа, в случае непринятия — плюс 3 месяца сверх изначального полугодичного интервала со дня смерти наследодателя. Если вы обращаетесь с заявлением не лично, у вашего посредника должен быть юридически заверенный документ, подтверждающий, что этот человек действует от вашего имени. Если заявление оформляете через почту, подлинность копий документов, как и вашей подписи на них, также должна быть нотариально подтверждена.

Какие документы нужны для вступления в наследство на квартиру:

  • ваш паспорт и бумаги, подтверждающие, что вы — родственник почившего;
  • свидетельство о смерти родственника, оставившего наследство;
  • завещание при его наличии;
  • сведения обо всех, кто прописан в наследуемом жилье;
  • перечень предполагаемых наследников, кроме вас;
  • документы на наследуемое имущество (о покупке/получении в дар/приватизации наследодателем, а также об оценке стоимости недвижимости, выписки из ЕГРП, техпаспорт).

Желательно также приложить к пакету документов данные о задолженностях за коммунальные услуги, числящихся за данной квартирой, и справку о том, где последнее время проживал умерший родственник. Если техпаспорта на квартиру нет, можно заказать его в БТИ — в течение недели он будет у вас на руках. Подробности уточняйте у нотариуса на консультации.

Для вступления в наследство по завещанию и без него каждый из претендентов должен формировать свой собственный пакет бумаг.

Что нужно знать об уплате госпошлины

Госпошлина оплачивается нотариусу единожды. Конечная сумма зависит от близости вашего родства с наследодателем и стоимости переходящего вам имущества (можно взять за основу рыночную, инвентаризационную или кадастровую). С процентами, которые нужно оплатить, и максимальными суммами можно ознакомиться в п. 22 ст. 333.24 Налогового кодекса (НК) РФ. В какую бы юридическую контору вы ни обратились, на сумму госпошлины это не повлияет. Перечень льготных условий при совершении этого платежа указан в ст. 333.38 НК РФ. Кто от внесения госпошлины освобожден полностью, значится в ст. 333.35 НК РФ.

Когда нужно получить свидетельство собственника

Только со свидетельством о вступлении в наследство на руках вы сможете на свое усмотрение распоряжаться причитающейся вам квартирой или ее частью в коммерческих или личных целях. Обычно такая свобода действий появляется не раньше, чем через полгода после смерти наследодателя, владевшего этой недвижимостью, но возможны исключения как с приостановкой, так и с ускорением процесса (ст. 1163 ГК РФ).

Важно: при продаже унаследованной квартиры в срок до 3 лет с момента оформления прав на нее вы будете вынуждены заплатить 13%-ный налог. Выгоднее реализовывать ее по истечении 3-летнего срока: в этом случае налог платить не нужно. Если решите инвестировать вырученные средства в новую недвижимость в Санкт-Петербурге или его окрестностях, для удобства воспользуйтесь фильтром поиска квартир в новостройках или сразу обратитесь к нашим консультантам — поможем получить максимум выгоды от сделки: 

О распределении долей

Процедура вступления в наследство без завещания пошагово описана в ст. ст. 1142-1145 и 1148 ГК РФ, в этих документах указана очередность наследников и регламент. Все люди, кому гарантированы обязательные доли, даже если последней волей наследодателя их интересы не учтены, перечислены в ст. 1149 ГК РФ. Если в завещании указано, в каких долях распределяется недвижимость между наследниками, так она поделена и будет. Если доли не обозначены, все получают равные паи (ст. 1122 ГК РФ).

Важно: все дети (родные и усыновленные) от всех браков при разделении наследства перед законом равны.

Нюансы

Как быть с неприватизированным наследством

Неприватизированное недвижимое имущество принадлежит муниципальной организации. Если вам досталась по наследству такая квартира, вы можете только использовать ее по назначению — жить в ней, но распоряжаться ею права иметь не будете. Чтобы переиграть ситуацию, нужно приватизировать ее самостоятельно через суд.

Если в завещанном муниципальном жилье вы не прописаны, претендовать на него вы не можете (ст. 1112 ГК РФ). Если же вы зарегистрированы в нем, для вступления в права наследства на такую квартиру нужно подписать новый договор о социальном найме (ст. 672 ГК РФ).

Как это сделать?

  1. Подайте заявление в муниципальное учреждение, к которому относится недвижимость.
  2. Соберите справки и выписки, подтверждающие, что вы прописаны в обсуждаемой квартире и имеете родственные связи с наследодателем.
  3. Подайте в арбитражный суд заявление с приложениями из лицевого счета и договора социального найма или ордера.

Налог на наследство в РФ не взимается с начала 2006 года — нужно заплатить только госпошлину.

Как действовать, если наследуемая квартира в ипотеке?

Путей развития ситуации два:

  • кредитор даст согласие на продажу недвижимости — с вырученных средств вы сможете погасить задолженность, не выплаченную наследодателем до вас;
  • если квартира вам нужна, и продавать ее вы не хотите, после регистрации права собственности на квартиру и вступления в наследство обязанность делать платежи по ипотеке ляжет на вас.

Согласно ст. 1152 ГК РФ, принимая наследство, вы принимаете и обязательства, связанные с ним. В случае с получением ипотечной квартиры или ее части речь идет о кредитном долге. Вы не сможете вступить в свои права, не решив вопросы с банковской организацией. Если наследодатель был застрахован и его смерть будет признана страховым случаем, ипотечное обременение с вас может быть снято. Уточняйте этот момент у своего юриста-консультанта.

Что делать, если не согласны с решением наследодателя

Оспорить завещание может любой из наследников или нотариус, если права заинтересованных лиц нарушены или на момент составления завещания умерший был недееспособным. Также можно оспорить содержание этого документа, если люди, в чью пользу он составлен, признаны недостойными наследниками или пропавшими без вести. Исключить таких людей из очередности наследования можно и при отсутствии завещания. Подробно об этой категории наследников читайте в ст. 1117 ГК РФ. Претензии нужно адресовать нотариусу, а затем обращаться в суд. Для этого необходимы серьезные основания и доказательная база. Голословных обвинений и подозрений, не подкрепленных показаниями свидетелей и официальными бумагами (справками, выписками, квитанциями, относящимися к делу), будет мало.

Только суд может присвоить наследнику статус недостойного вступления в наследство на квартиру и другое имущество.

Как не остаться ни с чем

Следуйте регламенту, прописанному в законодательстве, сразу обращайтесь к нотариусу. Последовательность и своевременность действий гарантирует соблюдение ваших прав. Опытный специалист поможет правильно оформить документы, учесть все формальности и нюансы. От того, насколько полный пакет бумаг у вас будет и насколько оперативно вы его соберете, напрямую зависит успех мероприятия. Даже при возникновении споров и судебных тяжб вокруг прав на наследство, не теряйтесь, консультируйтесь с юристом. При грамотном подходе вы получите то, что вам причитается.

Подпишитесь на новые статьи о продаже квартир

Здравствуйте! Не подскажите какие документы нужны…

Здравствуйте! Не подскажите какие документы нужны для вступления в наследство?Я живу в Москве а брат живёт в УФЕ.

Евгений

Здравствуйте! В соответствии со ст. 1113 ГК РФ, наследство открывается со смертью гражданина. В соответствии со ст. 1153 ГК РФ, принятие наследства осуществляется подачей по месту открытия наследства нотариусу или иному уполномоченному в соответствии с законом выдавать свидетельства о праве на наследство должностному лицу заявления о принятии наследства либо заявления о выдаче свидетельства о праве на наследство. Согласно ст. 1115 ГК РФ, местом открытия наследства является последнее место жительства гражданина. Также нотариусу необходимо установить основания для наследования. Согласно ст. 1111 ГК РФ, наследование в Российской Федерации осуществляется по завещанию, по наследственному договору и по закону. В соответствии со ст. 72 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате, нотариус при выдаче свидетельства о праве на наследство по закону путем истребования соответствующих доказательств проверяет факт, смерти наследодателя, время и место открытия наследства, наличие отношений, являющихся основаниям для призвания к наследованию по закону лиц, подавших заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство, состав и место нахождения наследственного имущества. Исходя из вышеизложенного для открытия наследственного дела наследники должны предъявить нотариусу следующие документы: 1. Свидетельство о смерти наследодателя. 2. Справку о последнем месте жительства. 3. Документы, подтверждающие основания для наследования: завещание, наследственный договор, документы, подтверждающие родство. 4. Документы на наследственное имущество и/или сведения о нем. Заявление о принятии наследства можно направить нотариусу, который ведет наследственное дело, по почте или в электронной форме, при условии нотариального засвидетельствования подлинности подписи заявителя и удостоверения равнозначности документа с использованием электронной подписи нотариуса. Для того, чтобы не пропустить срок принятия наследства, в первую очередь, наследнику следует подать нотариусу заявление о принятии наследства, а затем предоставить необходимые документы.

Полный перечень документов для вступления в наследство по закону

Наследование — процесс, четко обозначенный в законодательстве. Каждое действие, документы, требующиеся для вступления в наследство, оговариваются в законах. Чтобы не возвращаться к вопросам оформления документов на принятие наследства по закону, необходимо точно знать перечень бумаг, обязательных для предъявления нотариусу.

Наследование по закону: особенности и нюансы

Чтобы понять, какие документы потребуются для получения наследства по закону, необходимо выяснить, как именно происходит его оформление.

Наследование по закону предполагает определенную последовательность действий и имеет место при отсутствии завещания. Если умерший не посчитал нужным его составить или не успел это сделать, значит, наследники по закону приступают к оформлению своих прав.

Наследники по закону – ближайшие родственники завещателя, расположенные в порядке очередности. Именно они и претендуют на имущество согласно занимаемой очереди. Однако при отказе некоторых из них от своего права на наследуемое имущество очередь сдвигается. Кроме того, это возможно по некоторым иным причинам:

  • смерть одного из наследников;
  • признание наследника недостойным. Это случается, когда наследник вел себя ненадлежащим образом по отношению к наследодателю. Решение выносится судом и является основанием отстранить лицо от наследования.

Таким образом, наследование по закону предполагает переход имущества, оставшегося после смерти наследодателя, его родственникам. При отсутствии завещания, выражающего волю умершего по вопросу наследования его имущества, наследование по закону – единственный возможный вариант. Однако в результате наследования по закону все имущество умершего может перейти в пользу государства. Например, в случае:

  • отсутствия наследников в течение 6 месяцев;
  • смерти наследников;
  • отказа всех наследников от принятия наследуемого имущества;
  • признания наследников недостойными.

Перечень документов

Список документов отличается для получения наследства разного типа. Для оформления наследственного имущества в законное владение необходимо предоставить нотариусу:

  • бумагу – подтверждение смерти наследодателя. Ею может быть как свидетельство о смерти, так и судебное решение о признании лица умершим;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя о праве на наследство. Чаще всего это паспорт гражданина РФ;
  • отказы от доли наследства иных наследников. Необходимы, когда кто-то из наследников отказался от принятия наследства;
  • подтверждение наличия родственных связей с умершим. Например, свидетельство о браке, когда наследует жена за мужем;
  • документ, содержащий данные о последнем месте жительства умершего. Его можно взять в жилищном управлении дома, где проживал наследодатель;
  • выписка из домовой книги. Нужна она для подтверждения снятия с учета умершего лица. Соответствующая пометка должна быть внесена.

Необходимо лично явиться к нотариусу со всеми перечисленными бумагами и их ксерокопиями для вступления в наследство. На месте нотариус поможет составить заявление соответствующего образца. Именно это заявление служит основой оформления права на наследство.

Все предоставляемые нотариусу документы должны быть подлинными, действующими, составленными компетентными органами и т.д. Просроченные или недействительные документы не являются основанием для вступления в наследство по закону.

Специальные документы при наследовании по закону

Кроме основных документов, которые потребуются в любом случае, перечень расширяется при наследовании отдельных видов имущества. Чтобы вступить в наследство на некоторые виды имущества нужно:

  • договор купли-продажи, мены, дарения на помещение, квартиру. Необходим данный договор в случае наследования по закону недвижимости. Этот документ подтверждает принадлежность объекта умершему, наличие такого объекта недвижимости, его место расположения и т.д.;
  • технический паспорт помещения, план, составленный службой БТИ;
  • кадастровые паспорта жилплощади или участка земли. В зависимости от того, что именно передается по наследству;
  • технический паспорт транспортного средства. Требуется при наследовании по закону автомобиля, мотоцикла и других средств автотранспорта;
  • оценка объекта имущества на день смерти наследодателя. Независимо от вида имущества, оценка выражается в денежном эквиваленте;
  • бумага, подтверждающая отсутствие долгов по налогам за наследуемое имущество. Необходима она в случае принятия по наследству квартиры, автомобиля и т.д.;
  • правоустанавливающие документы о вкладе, сберегательном сертификате и т.д. Необходимы они при наследовании денежных средств, находящихся на счетах умершего, Таким документом может выступать как сберегательная книжка, так и договор открытия счета и внесения на него средств;
  • подтверждение обладания наследодателем пакетом акций какого-либо акционерного общества. Необходимо при наследовании ценных бумаг. Получить такое подтверждение можно непосредственно в самой организации, акционером которой являлся умерший.

Все перечисленные документы подтверждают существование имущества, о котором идет речь, права умершего на него, стоимость в денежном выражении, место его нахождения.

Наследование по закону — форма вступления в наследство теми лицами, которые являются родственниками умершего. Законом определено место каждого из них в порядке занимаемой очереди наследования. Перечень документов для предоставления нотариусу считается исчерпывающим. Он состоит из обязательных бумаг, без которых вопрос о праве вступить в наследство вообще не рассматривается. Кроме них, предусмотрено наличие специальных документов, подтверждающих право умершего на имущество, его стоимость и т.д.

Оформление наследства в Сочи | Жилфонд

Вступление в наследство. С чего начать? 

В шестимесячный срок с момента смерти наследодателя, нужно подать нотариусу заявление о вступлении в наследство, приложив документы, доказывающие родство с умершим.

Как узнать, к какому нотариусу обращаться? 

  • Если наследодатель умер до 1 января 2015 года, то для того чтобы узнать, какой нотариус будет вести наследственное дело, необходимо позвонить в Нотариальную палату по телефонам +7 (861) 251-86-36 и сообщить личные данные умершего. 
  • Если наследодатель умер после 1 января 2015 года, то наследники вправе обращаться к любому нотариусу.

Когда с даты смерти наследодателя пройдёт шесть месяцев, нужно вновь обратиться к нотариусу со всеми необходимыми документами. После чего, вы получите Свидетельство о праве на наследство, которое при желании можно зарегистрировать в отделении Росреестра.

Какие документы нужны для оформления наследства?

Наследство по закону

  1. Свидетельство о смерти
  2. Документ, подтверждающий право собственности умершего
  3. Документ, подтверждающий родственные отношения с умершим
  4. Выписка из домовой книги о прописанных в квартире на момент смерти
  5. Информация ФГУП «Ростехинвентаризация» с оценочной стоимостью квартиры на момент смерти
  6. Кадастровый паспорт
  7. Рыночная оценка квартиры (оценивают лицензированные оценщики на основании справок ФГУП «Ростехинвентаризация»)
  8. Свидетельство о наследстве
  9. Регистрация в Росреестре

Наследство по завещанию

  1. Свидетельство о смерти
  2. Документ, подтверждающий право собственности умершего
  3. Завещание
  4. Выписка из домовой книги о прописанных в квартире на момент смерти
  5. Информация ФГУП «Ростехинвентаризация» с оценочной стоимостью квартиры на момент смерти
  6. Кадастровый паспорт
  7. Рыночная оценка квартиры (оценивают лицензированные оценщики на основании справок ФГУП «Ростехинвентаризация»)
  8. Свидетельство о наследстве
  9. Регистрация в Росреестре

Стоимость услуг нотариуса

  • 0,3% от оценочной стоимости платят нотариусу наследники первой очереди
  • 0,6% от оценочной стоимости платят нотариусу неполнокровные родственники

Хотите сберечь время и нервы при оформлении права собственности на наследуемую недвижимость?

Обратитесь в компанию «Жилфонд». Наши специалисты помогут вам оформить наследство на недвижимость.

Услуги по подготовке документов +7 (862) 299-99-02

Оставить заявку

Поделиться с друзьями

Вступление в наследство на дом и земельный участок

Вступление в наследство — важный и ответственный момент. Сначала наследнику нужно написать заявление о принятии в наследство земельного участка и находящегося на нём дома, отнести его в нотариальную палату. Специалист открывает наследственное дело.

Основные сведения о принятии

Чтобы вступить в права наследования нужны основания. Первым и самым главным является смерть наследодателя. Наследство можно принять по завещанию или по закону. После определения количества наследников, каждому из них нужно принять решение: принять или отказаться от него.

Срок, отведённый для вступления в наследственные права — 6 месяцев. За это время нужно успеть оформить все надлежащие документы и получить свидетельство. Если в течение этого периода, наследник не заявит о своих правах, восстановить срок сможет только через суд. Но для этого понадобится представить весомые аргументы в свой адрес. Например, в качестве аргументации могут быть приведены: затяжная болезнь, прохождение воинской службы, отбывание наказание в местах заключения и пр. Но самое главное, необходимо предъявить доказательство о пропущенных сроках документально.

Последовательность процедуры

Чтобы вступить в наследство, необходимо определиться с пакетом, необходимых документов и знать последовательность действий. А они следующие:

  1. Получить справку из архивного учреждения, если земельный участок был получен наследодателем при жизни от государства.
  2. Документальное подтверждение законность построенного дома и иных имеющихся объектов (при их наличии).
  3. Оформить техплан на земельный участок и дом.
  4. Получить справки об отсутствии задолженности на землю и жилой объект.
  5. Пригласить оценщика недвижимости. Оценка будет влиять на размер оплаты государственной пошлины.

Теперь все эти документы, вместе с заявлением о принятии наследства, отнести в нотариальную контору и получить соответствующее свидетельство через полгода. Раньше этого срока никто его не выдаст.

По закону

Если завещания нет, нотариус должен придерживаться главы 63 ГК РФ. Весь список имущества делится между субъектами первой очереди, причём в равных долях. Если никого из этой очереди не оказалось. Например, нет в живых, лишены или утратили наследственные права. Тогда наследство делится в порядке следующей очерёдности.

Наследники первой очереди — сыновья, дочери, муж, жена. Ко второй относятся — братья, сёстры, дедушки, бабушки. Третья — дяди, тёти.

Если имущество невозможно разделить между указанными субъектами, оно делится по степени родства. Наследник может отказаться от своих прав в пользу другого члена семьи. Обязательную долю имеют несовершеннолетние дети, инвалиды, иждивенцы, которые находились на обеспечении умершего гражданина больше 12 месяцев. Им по закону положено не меньше половины от имущества.

Ссылаясь на статью 1149, обязательная доля может быть уменьшена по решению суда. Это наблюдается в том случае, если иждивенец не пользовался при жизни наследодателя землёй и домом, а другой наследник там проживал на протяжении нескольких лет, вёл хозяйство, оплачивал коммунальные услуги и прочее.

По завещанию

При наличии завещания, процесс вступления в права наследования заметно упрощается. По истечению шести месяцев, нотариус зачитывает текст завещания. В нём уже отображено, сколько и кому отводится. На основании этого документа нотариус приступает к оформлению свидетельства, уже с ним наследники отправляются в реестр и проходят процедуру регистрации прав.

При составлении завещания собственник не должен допускать ошибок и иных нечётностей. Дом и земельный участок являются самостоятельными видами недвижимого имущества. Согласно статье №1181, получатель земли так же наследует плодородный слой почвы, растительность, водные объекты. Дом необходимо пронумеровать отдельно.

Как правило, владельцы указывают в своём завещании только дом. Получается так, что строение отходит конкретному человеку, а земля делится между остальными наследниками. Такой раздел имущества не совсем корректный.

Лица, которых не указали в завещании, могут попытаться оспорить волю усопшего. В качестве аргументации своих поступков, зачастую приводят следующие доводы:

  • гражданин был стар, и не давал отчёт своим действиям;
  • почерк в документе подделан;
  • документ был составлен под психологическим или физическим давлением;
  • наследодатель — жертва обмана одного из родственников;
  • иные доказательства своей «правоты».

Если завещание было оформлено в присутствии нотариуса (а зачастую именно так всё и происходит), оспорить этот документ не получится. Специалист оценивает состояние наследодателя, после чего приступает с ним к оформлению документа.

Фактическое принятие наследства

Человек своевременно не обратился к нотариусу, и у него нет аргументирующей причины, почему упустил срок, возможно, что он принял наследство, даже сам не подозревая об этом. Если наследник стал пользоваться имуществом (совершил определённые действия), значит, он фактически принял наследство. Тогда в нотариальную палату необходимо будет предоставить следующую документацию:

  1. Справки жилищно-эксплуатационных организаций о проживании в доме.
  2. Квитанции об уплате налогов и коммунальных услуг.
  3. Документ на ремонт дома (расходы по текущим ремонтным работам).
  4. Документы о погашении задолженностей наследодателя.

Специалист может дополнительно затребовать и другие свидетельства, поэтому этот список лучше уточнить заранее, чтобы не возвращаться к этому пункту. Если нотариус подтвердит фактическое принятие наследство исходя из представленных ему бумаг, он выдаст свидетельство. Но может и отказать, если сочтёт достаточным доказательную базу. Тогда решать вопрос придётся исключительно в судебном порядке.

Сбор документов на имущество

Среди наследников существует мнение, что в первый раз обращения к нотариусу, ему нужно предоставить, кроме перечисленных документов, и свидетельства на земельный участок и дом. Это заблуждение. Для принятия наследства достаточно собрать минимум бумаг и предоставить в комплексе с заявлением.

А что непосредственно касается недвижимого имущества, их предоставить нужно гораздо позже, когда будете оформлять свидетельство. Но, как правило, нотариус сам выдаёт список необходимых документов и указывает на бланке адреса компаний, в которые следует обратиться для их получения. В случае возникновения вопросов, их можно задать сразу же.

Обычно для вступления в наследство по завещанию требуют предоставить:

Если отсутствуют правоустанавливающие акты, принцип действий рассмотрен далее по тексту.

Если нет документов

На практике случаются и такие ситуации, когда отсутствуют документы на недвижимое имущество. Например, построен жилой дом, но не оформлен в собственность, соответственно, в реестре записи так же отсутствуют. В таком случае нотариус не сможет выдать свидетельство о наследстве, и посоветует обратиться с исковым заявлением в судебный орган.

В суд подать иск о признании за истцом права собственности на землю и дом по завещанию. Всю работу за нотариуса на себя возьмёт суд. При наличии весомых оснований, будет вынесено постановлении и признании такого права. С судебным решением идти в росреестр, там написать заявление о регистрации прав собственности. Повторного обращения в нотариальную контору не требуется, основные действия уже реализованы.

Выдача свидетельства на собственность

Это уже завершающий этап оформления. Но стоит подчеркнуть одну деталь, получение документа — право, а не обязанность наследника. При отсутствии желания, его может не получать. Относительно регламентации сроков прописано в статье №1163 Гражданского Кодекса РФ.

А именно там говорится о том, что получить свидетельство можно в любое время. Основная задача — выждать полгода.

Стоимость

Оформление документов потребует определённых финансовых затрат. Это называется госпошлина. Деньги платить нотариусу перед моментом выдачи свидетельства. Размер денежной суммы зависит от стоимости недвижимого имущества: земельного участка и дома.

Но есть категория наследников, которые могут ничего не платить. К ним относятся те, кто на момент кончины наследодателя проживали с ним. Также это и родители несовершеннолетних наследников.

Лица, имеющие инвалидность 1 и 2 группы заплатят только половину от установленной сумму госпошлины.

Регистрация собственности

Если уже получили от нотариуса окончательный документ, теперь нужно обратиться в росреестр. Раньше свидетельство о праве собственности выдавалось в бумажной форме, сейчас же всё достаточно изменилось. Данные вносятся в электронную базу данных реестра, и на этом всё. Но при желании, можно запросить соответствующую выписку. В ней будет указано, кто является собственником недвижимости, с какого времени и на каких основаниях.

Что делать, если права наследования нарушаются

При распределении имущества, права некоторых наследников могут быть нарушены. Это может быть связано со следующими нижеперечисленными нарушениями:

  1. Необоснованное признание наследника недостойным.
  2. Нарушение прав и интересов малолетних детей.
  3. Несоблюдение гарантированной доли по наследству, если она предусмотрена законом.
  4. Нарушен порядок очерёдности вступления в наследственные права.
  5. Отказ в получении наследства в связи с нарушенными сроками (прошло больше 6 месяцев), не удаётся подтвердить родственные связи с наследодателем.

Это только основные и часто встречаемые нарушения, на самом деле их несколько больше. Если наследник полностью уверен в своей правоте, он может отстоять интересы в судебном делопроизводстве. Для этого нужно грамотно составить иск.

В нём должны быть указаны следующие детали:

  1. Во-первых, отобразить суть нарушения.
  2. Подтвердить свою правоту посредством приложения документов.
  3. Доказать родственные связи с наследодателем.
  4. Аргументировать причины пропуска сроков вступления в наследственные права.
  5. Просьба повлиять на процесс распределения имущественной массы.

Если наследник хорошо подготовится к судопроизводству, он получит положительное решение. Поскольку не все люди ежедневно обращаются в суд, соответственно у них не хватит опыта для составления иска. Поэтому лучше заручиться поддержкой дипломированного юриста. Он ознакомиться с делом, сложившейся ситуацией и выработает стратегию действий.

Рекомендации по оформлению наследства

Оформление наследства — сложный процесс, требующий времени и знания особенностей оформления наследственных права.

Для оформления наследства необходимо обратиться к нотариусу.

Внимание! С 01.01.2012 года в нашем Центре Вы можете открыть наследственное дело после граждан, умерших с 01 января 2012 года, проживавших на день смерти в Санкт-Петербурге, вне зависимости от района проживания наследодателя.

По наследодателям, умершим до 01.01.2012 года необходимо обращаться к нотариусу согласно установленному порядку: Порядок распределения ведения наследственных дел между нотариусами Санкт-Петербурга.

В Санкт-Петербурге при первом обращении к нотариусу наследник должен предоставить следующие документы:

  • свидетельство о смерти наследодателя,
  • справку о регистрации наследодателя на день смерти (форма 9),
  • документы, подтверждающие родственные или брачные отношения с наследодателем или завещание:

при наследовании по закону — это могут быть свидетельства о рождении, свидетельства о заключении брака, свидетельства о разводе и др. В случае перемены фамилии, имени или отчества, когда требуется подтвердить этот факт, может потребоваться справка о перемене фамилии, имени и отчества, свидетельство о браке, свидетельство о расторжении брака из органов ЗАГС или т. д.

при наследовании по завещанию – это нотариально удостоверенное завещание наследодателя с отметкой, что при жизни наследодателя оно не было отменено (для проставления отметки необходимо обратиться к нотариусу, который удостоверил завещание).

Совет: Не забудьте свой паспорт – без него с Вами не будут разговаривать!

На основании представленных документов нотариус проверяет факт смерти наследодателя, время и место открытия наследства, наличие родственных или иных отношений, являющихся основанием для призвания Вас к наследованию, примимает заявление о принятии наследства, и открывает наследственное дело.

Шаг 2. Сбор, оформление и восстановление документов

Далее, необходимо определиться какое имущество принадлежит наследодателю и подготовить пакет документов, требуемый для его переоформления. В

Например, при оформлении наследства на квартиру — это могут быть:

  • приватизация – Договор безвозмездной передачи жилого помещения в собственность граждан (возможно другое название) + свидетельство о государственной регистрации;
  • договоры отчуждения – договор купли-продажи, ренты, дарения, мены и др. + свидетельство о государственной регистрации;
  • наследство – свидетельство о праве на наследство + свидетельство о государственной регистрации;
  • собственность в ЖСК или ЖК — справка ЖСК, ЖК о выплаченном пае + свидетельство о государственной регистрации;
  • другие документы.

Кроме правоустанавливающих документов на имущество нотариус потребует получить ряд документов. Перечень документов зависит от оформляемого имущества. Например, при оформлении наследственных прав на дом могут потребоваться кадастровый паспорт здания, справка о стоимости дома на день (год) смерти наследодателя, выписка из ЕГРП, в отдельных случаях — справка из налоговой инспекции об уплате налогов. Список необходимых документов нотариус Вам выдаст.

Шаг 3. Получение свидетельства о праве на наследство

Собрав все необходимые документы по наследуемому движимому и недвижимому имуществу, Вам нужно еще раз попасть на прием к нотариусу и предоставить ему все собранные документы. Он проверит принадлежность данного имущества наследодателю, проверит необходимую информацию и, если все верно, согласует с Вами сроки выдачи свидетельств о праве на наследство.

В назначенную дату нотариус в последний раз проверяет на основе документов факт смерти наследодателя, время и место открытия наследства, наличие родственных или иных отношений, являющихся основанием для призвания Вас к наследованию, состав наследственного имущества, на которое выдается свидетельство о праве на наследство, принадлежность этого имущества наследодателю, и выдает Вам заветное свидетельство о праве на наследство по закону (завещанию).

Совет: Получив свидетельство о праве на наследство, которое теперь является для Вас правоустанавливающим документом, проверьте содержащиеся в нем свои данные и данные наследодателя, адрес объекта недвижимости, его характеристики, правильность ссылок на другие документы, а также наличие круглой печати и подписи нотариуса.

Шаг 4. Регистрация права собственности на недвижимость

Теперь Вам необходимо обратиться в Управление Росреестра по Санкт-Петербургу или Управление Росреестра Ленинградской области, чтобы зарегистрировать свое право собственности на недвижимое имущество.

!!!

Это лишь малая часть тех знаний, которыми необходимо обладать для правильного понимания своих прав на наследуемое имущество и контроля над юридическим оформлением этих прав. Кроме знаний, потребуется еще и время, необходимое для сбора и восстановления документов в различных организациях, поиска завещания и наследственного имущества, посещений нотариуса для открытия и оформления наследства, регистрационной службы и прочих органов и организаций.

Не тратьте свое драгоценное время и нервы, воспользуйтесь услугами нашего Центра, нашим многолетним опытом и знаниями всех тонкостей оформления наследственных прав.

Подробную информацию о наших услугах и их стоимости Вы можете получить, позвонив нам по телефонам: +7(812) 982-11-11, +7(812) 927-90-99.

Будем рады Вам помочь!

NJ Division of Taxation — Inheritance and Estate Tax Branch

  1. Дом
  2. Требования к подаче налоговой декларации на наследство
Когда писать
Исполнитель, администратор или наследник наследственного имущества должен подать налоговую декларацию на наследство (если требуется) в течение восьми (8) месяцев с даты смерти наследника. Если налог подлежит уплате, налог также должен быть уплачен при передаче налогооблагаемого недвижимого или личного имущества в течение восьми (8) месяцев с даты смерти умершего.

Проценты
Проценты рассчитываются по годовой ставке 10% на любой прямой налог или часть, не уплаченную в течение восьми (8) месяцев с даты смерти умершего. Чтобы произвести платеж и избежать потенциального интереса, см. Раздел «Как произвести оплату».

Расширение файла
Срок уплаты причитающегося налога не продлевается. К невыплаченным налогам по-прежнему применяются проценты. Продление времени дается только для подачи декларации. Если вы не можете подать декларацию вовремя, вы можете заполнить форму IT-EXT, Заявление о наследовании и налоге на наследство для продления срока подачи декларации.

Потомки-резиденты — Что подавать

Вы должны подать бумажную декларацию или форму (ы), чтобы определить, подлежат ли уплате какие-либо налоги или когда требуется отказ от уплаты налогов.

Примечание. Электронная подача деклараций по налогу на наследство и наследство недоступна.

Постояльцы-резиденты
Используйте форму IT-R «Налоговая декларация резидента по наследству», чтобы подать заявление на имя умершего резидента, если требуется декларация.

Если налоговая декларация на наследство не требуется и вам нужен отказ, вы можете подать:

  • Аффидевит и самозаполняющийся отказ, форма IT-L-8, с каждым финансовым учреждением для обеспечения передачи или разблокировки банковских счетов, акций, облигаций и брокерских счетов.

и / или

  • Аффидевит для резидента-наследника, запрашивающего отказ от налога на недвижимость, форма IT-L-9, с налоговым отделом, чтобы запросить освобождение от залога государства на недвижимое имущество, принадлежащее потомкам-резидентам.
Как определить, какую форму или вернуть в файл

См. Блок-схему наследования и недвижимости резидентами. (для дат смерти до 1 января 2017 г.)

См. Блок-схему наследования и недвижимости резидентами 2017. (для дат смерти 1 января 2017 г. или позднее, но до 1 января 2018 г.)


Потомки-нерезиденты

Используйте форму IT-NR «Декларация нерезидента по налогу на наследство», чтобы подать на наследника-нерезидента, если требуется декларация.

Если декларация нерезидента по налогу на наследство не требуется, и вам нужен отказ от права на недвижимость, вы должны подать:

Наследники-нерезиденты: налог на наследство

Если умерший не был резидентом Нью-Джерси, налоговая декларация на имущество штата Нью-Джерси не требуется.
Требования к подаче налоговой декларации Когда подавать

Все необходимые налоговые декларации по налогу на имущество штата Нью-Джерси должны быть поданы в течение 9 (девяти) месяцев с момента смерти жителя года. Если налог подлежит уплате, налог также должен быть уплачен в течение 9 (девяти) месяцев со дня смерти.

Для умерших резидентов, умерших до 1 января 2017 г.

Исполнитель, администратор или законный наследник имущества должен подать налоговую декларацию на имущество штата Нью-Джерси (форма IT-Estate ), если общая сумма имущества умершего, плюс скорректированные налогооблагаемые подарки, превышает 675 000 долларов, как это определено положениями Внутреннего законодательства. Кодекс о доходах, вступивший в силу 31 декабря 2001 г.

Используйте рабочий лист , чтобы определить, превышает ли стоимость вашего совокупного имущества 675 000 долларов.

Для умерших резидентов, умерших 1 января 2017 г. или после этой даты, но до 1 января 2018 г.

Исполнитель, администратор или законный наследник имущества должен подать налоговую декларацию на имущество штата Нью-Джерси за 2017 год (форма IT-Estate 2017 ), если общая сумма имущества умершего лица превышает 2 миллиона долларов, как это определено положениями Налогового кодекса США. действует с 1 января 2017 года.

Используйте Рабочий лист , чтобы определить, превышает ли стоимость вашего совокупного имущества 2 миллиона долларов.

Для умерших резидентов, умерших 1 января 2018 г. или после этой даты Налог на имущество в Нью-Джерси больше не будет взиматься с имущества лиц, умерших 1 января 2018 года или после этой даты. Налоговая декларация на недвижимость в Нью-Джерси не требуется. (См. Требования к отказу от налога на наследство — отказы могут быть необходимы.) Проценты Проценты рассчитываются по годовой ставке 10% от любого налога на имущество штата Нью-Джерси, не уплаченного в течение девяти (9) месяцев с даты смерти умершего. Расширение файла

Срок уплаты причитающегося налога не продлевается. К невыплаченным налогам по-прежнему применяются проценты.

Продление срока дается только для подачи декларации.

Если вы не можете подать декларацию вовремя, вы можете заполнить форму IT-EXT «Заявление о налоге на наследство и наследство для продления срока подачи декларации».

Что подавать

Вы должны подать бумажную декларацию или форму (ы), чтобы определить, подлежат ли уплате какие-либо налоги или когда требуется отказ от уплаты налогов.

Примечание. Электронная подача деклараций по налогу на наследство и наследство недоступна.

Для умерших резидентов, умерших до 1 января 2017 г.

См. Блок-схему по налогу на наследство и наследство, чтобы определить, какую декларацию или форму (ы) подавать для умершего, который был резидентом Нью-Джерси.

Существует два метода подачи налоговой декларации по недвижимости штата Нью-Джерси (форма IT-Estate :

).

Упрощенный метод налогообложения (столбец A)

Если вы имеете право использовать этот метод, вы должны подать налоговую декларацию о наследстве штата Нью-Джерси (форма IT-Estate , столбец A) и форму налоговой декларации о наследстве штата Нью-Джерси IT-R ).Форма IT-R должна быть заполнена в соответствии с законами о налоге на наследство, действовавшими на дату смерти умершего.

Отказ

Когда налогоплательщики подают документы по упрощенному методу налогообложения, Подразделение выдает исключения из Приложений A, B и B (1) формы IT-R.

Форма 706 Метод (столбец B)

При использовании этого метода вы должны подать налоговую декларацию на наследство штата Нью-Джерси (форма IT-Estate , столбец B) и форму 706 налоговой декларации 2001 года.Форма 706 2001 года должна быть заполнена в соответствии с положениями Налогового кодекса, действовавшего 31 декабря 2001 года. Если наследство хранится или требуется подать федеральную форму 706 в IRS на момент смерти умершего, вы также должен приложить копию этой федеральной формы 706 к декларации в Нью-Джерси.

Отказ. Когда налогоплательщики подают документы в соответствии с методом формы 706, Подразделение выдает отказы только в отношении активов, перечисленных в Приложениях E-4 — E-7.

Для умерших резидентов, умерших 1 января 2017 г. или после этой даты, но до 1 января 2018 г.

Подайте налоговую декларацию по недвижимости штата Нью-Джерси за 2017 год .Налогооблагаемая недвижимость определяется в соответствии с Федеральным налоговым кодексом, действующим с 1 января 2017 года. Необходимо приложить полностью заполненную копию действующей федеральной формы 706 (редакция от августа 2013 г.).

Отказы. При подаче налогоплательщиками налоговой декларации по имуществу штата Нью-Джерси за 2017 год Подразделение выдаст отказ только для активов, перечисленных в Таблице запросов на отказ.

Обязательно прочтите и внимательно следуйте инструкциям по возврату.
Вы должны отправить ВСЕ запрошенные документы с заполненными декларациями.

Поместья | Судебная власть Северной Каролины

Мой родственник (или друг) недавно умер. Что происходит с имуществом и долгами любимого человека?

Когда кто-то умирает, часть или все имущество умершего может перейти непосредственно к другим лицам в силу юридических договоренностей, заключенных умершим до смерти. Однако во многих ситуациях представитель умершего лица должен быть назначен судом для взыскания имущества умершего лица, выплаты действительных долгов умершего лица и распределения имущества умершего лица между соответствующими лицами.

Что такое «умерший» и «сословие»?

«Умерший» — это умерший человек. «Имущество» — это все деньги и другое имущество, принадлежащее человеку на момент смерти. Поместья могут быть маленькими или большими и могут включать или не включать землю.

Что такое «воля» или «последняя воля и завещание»?

«Завещание» (также известное как «последняя воля и завещание») — это созданный при жизни человека инструмент, который определяет, кто унаследует собственность этого человека после его смерти.Завещания — это чаще всего печатные документы, составленные юристами, но в некоторых случаях завещания могут быть действительными, если написаны от руки (а в редких случаях могут быть составлены посредством устных указаний). Некоторые завещания недействительны, потому что в них отсутствуют юридические требования к действующему завещанию. Завещание не имеет юридической силы до тех пор, пока не будет утверждено судом (обычно секретарем вышестоящего суда).

Что такое «завещание»?

Термин «завещание» имеет два основных значения. Завещание — это другое слово для управления имуществом, которое иногда называют «процессом завещания».«Завещание или завещание завещания также относится к процессу, посредством которого суд определяет, что« предполагаемое »завещание на самом деле является окончательным завещанием и завещанием умершего и имеет юридическую силу для передачи права собственности.

Что такое «управление имуществом»?

Управление имуществом — это процесс управления активами и долгами человека после его смерти. Некоторые поместья находятся в ведении «полной администрации». Многие небольшие владения могут управляться более простыми процедурами.Если до смерти умерший не создал полную альтернативу управлению имуществом под надзором суда, управление имуществом осуществляется через суд, в первую очередь в офисе соответствующего клерка вышестоящего суда. В полном объеме клерк вышестоящего суда дает полномочия личному представителю умершего, который проводит инвентаризацию активов умершего, публично уведомляет кредиторов умершего, выплачивает действительные долги умершего и распределяет оставшееся имущество умершего лицу ( s) которые были названы бенефициарами в завещании умершего, если таковой имеется, или лицам, имеющим право (а) по закону, если завещание отсутствует.

Какие типы имущества проходят процесс управления недвижимостью?

Активы, включая автомобили, банковские счета, акции и облигации, мебель и ювелирные изделия, обычно, но не всегда, обрабатываются в рамках процесса управления имуществом. Активы, которые обрабатываются в процессе управления имуществом, называются «активами завещания». «Активы, не связанные с наследством», которые могут выходить за рамки процесса, могут включать:

  • Имущество, находящееся в собственности с «правом наследования», что означает, что оно становится собственностью последнего живущего владельца или имуществом, у которого проживает названный бенефициар.Такое имущество может включать полисы страхования жизни, пенсионные счета, совместные банковские счета и аннуитеты.
  • Земля и дома обычно не управляются через завещание, если завещание не предусматривает иное или продажа этих активов не требуется для выплаты долгов по наследству.
Что такое завещание?

Закон о завещании устанавливает правила распределения имущества, принадлежащего людям, умершим без законного завещания. Большинство людей, которые пишут завещание, оставляют свою собственность ближайшим родственникам, поэтому закон о завещании обычно распределяет собственность таким же образом.Когда человек умирает без завещания, имущество может быть разделено между оставшимся в живых супругом и детьми (или супругом и родителями, если детей нет) в зависимости от стоимости и типа имущества. Если у человека есть дети, внуки, правнуки и т. Д., Но нет супруга, имущество делится между детьми или потомками умерших детей. Если у умершего нет ни одного из этих родственников, активы обычно распределяются между членами семьи в следующем порядке приоритета: 1) родители; 2) братья и сестры, дети, внуки и т. Д.умерших братьев и сестер; 3) бабушки и дедушки; 4) тети и дяди, а в случае их смерти — их потомки.

Что такое «доверие»?

Траст — это правовые отношения, в соответствии с которыми одно физическое или юридическое лицо владеет правом собственности в пользу другого физического или юридического лица. В большинстве доверительных отношений условия доверия изложены в письменном документе, называемом трастовым инструментом. Трасты создаются для многих целей. За исключением завещательных трастов, большинство трастов не подаются в суд.Завещательные трасты — это трасты, записанные в завещаниях. Завещательные трасты часто обеспечивают управление имуществом наследства ребенка до тех пор, пока ребенок не достигнет определенного возраста, а иногда также предоставляют детям или взрослым с ограниченными возможностями, которые могут потерять государственные пособия, основанные на необходимости, если они владеют имуществом, превышающим определенные суммы.

Что такое «исполнители», «администраторы», «личные представители» и «попечители»?

Исполнители, администраторы, личные представители и попечители — все это звания «доверенных лиц».Доверительный управляющий — это лицо, пользующееся доверием и властью управлять собственностью в интересах другого лица. «Исполнители» — это доверенные лица, назначенные на основании завещания и уполномоченные судом. «Администраторы» — это доверенные лица, назначаемые судом в случае смерти человека без завещания. «Личный представитель» — это термин, используемый для обозначения как исполнителей, так и администраторов. «Попечители» — это доверенные лица, назначенные в рамках траста.

Что такое «наследники», «наследники», «бенефициары» и «завещатели»?

Это юридические условия для лиц, которые получают имущество от наследства умершего или через траст, или по контракту, который распределяет имущество умершего в случае смерти.Технически эти слова означают разные вещи в зависимости от источника собственности: «наследники» и «завещатели» — это люди, которые получают собственность по завещанию; «Наследники» — это люди, которые получают собственность без завещания; а «бенефициары» — это люди, которые получают собственность через траст, счет или политику, где бенефициар может быть конкретно назван.

Требует ли закон собрания для оглашения завещания?

Нет. Закон Северной Каролины не требует официального оглашения завещания.

Как я могу получить копию завещания после смерти близкого мне человека?

После смерти человека завещание может быть подано секретарю суда. Завещание умершего становится публичным документом, когда оно после смерти умершего подается секретарю суда. Любое лицо может просмотреть общедоступную запись или запросить копию общедоступной записи за определенную плату.

Кто принимает судебные решения об управлении имуществом?

Избранный секретарь Верховного суда в каждом округе действует в качестве судьи по наследству в Северной Каролине.Избранные клерки и их помощники проводят большинство слушаний по наследству и председательствуют в большинстве дел по наследству. Если действительность завещания оспаривается в судебном порядке с предупреждением, разбирательство по делу с предупреждением будет рассмотрено судьей Высшего суда.

Налог на наследство для жителей Пенсильвании | Округ Монтгомери, Пенсильвания

О налоге на наследство в Пенсильвании
Ставка налога на наследство в Пенсильвании составляет 4,5% для переводов прямым потомкам (прямым наследникам), 12% для переводов братьям и сестрам и 15% для переводов другим наследникам (кроме благотворительных организаций, освобожденных учреждений и государственные учреждения, освобожденные от налога).Имущество, находящееся в совместной собственности мужа и жены, освобождается от налога на наследство, а имущество, унаследованное от супруга или ребенка в возрасте 21 года или младше, облагается налогом по ставке 0%.

Налог на наследство подлежит сдаче через девять календарных месяцев после смерти человека. Ответственной стороной является лицо, указанное в завещании как исполнитель, или, если это лицо умирает без завещания, лицо, утвержденное в качестве администратора реестром завещаний после подачи ходатайства. Если исполнитель или администратор не назван, а имущество или переводы существуют, то лицо, получающее имущество, должно подать декларацию и уплатить налог.

Ставки налога на наследство для пережившего супруга
Ставка налога, налагаемого на переводы пережившему супругу или для пережившего супруга, основана на дате смерти умершего следующим образом:

1 января 1995 г. или позднее 0%
После 30 июня 1994 г. и до 1 января 1995 г. 3%
До 1 июля 1994 г. 6%

Имущество, подлежащее обложению налогом на наследство
Вся недвижимость и все материальное личное имущество умершего резидента, включая, помимо прочего, наличные деньги, автомобили, мебель, антиквариат, ювелирные изделия и т. Д., находившаяся в Пенсильвании на момент смерти умершего, подлежит налогообложению. Все нематериальное имущество умершего резидента, включая акции, облигации, банковские счета, дебиторскую задолженность по займам и т. Д., Также подлежит налогообложению независимо от того, где оно находилось на момент смерти умершего.

В случае умершего нерезидента все недвижимое и материальное личное имущество, находившееся в Пенсильвании на момент смерти умершего, облагается налогом. Нематериальное личное имущество умершего нерезидента не подлежит налогообложению.

Собственность, находящаяся в совместном владении с правом наследования, за исключением между мужем и женой, включая, помимо прочего, недвижимость, ценные бумаги, банковские счета и т. Д., Облагается налогом в размере дробной доли умершего в совместной собственности (рассчитывается путем разделения стоимость совместной собственности по количеству совладельцев на момент смерти умершего). Совместное имущество облагается налогом, даже если имя умершего было добавлено для удобства. Кроме того, если умерший создал совместный интерес в имуществе в течение года после его / ее смерти, полная стоимость имущества облагается налогом в имуществе умершего.

Подача налоговой декларации на наследство
Если умерший на момент своей смерти был резидентом Содружества Пенсильвании, налоговая декларация на наследство должна быть подана в двух экземплярах в Реестр завещаний в округе, где был умерший. резидент на момент его смерти.

Если умерший не был резидентом Содружества Пенсильвании и имел собственность, расположенную на территории Пенсильвании, налоговая декларация на наследство вместе с любыми причитающимися платежами должна подаваться не в реестр завещаний, а в налоговое подразделение нерезидентов Пенсильвании. Департамент доходов, внимание: Джон Рейдман.

Для получения дополнительной информации позвоните (717) 787-8327 или напишите в отдел налогообложения наследства по телефону:
Налоговое управление Пенсильвании
Налоговое управление штата Пенсильвания
Департамент 280601
Харрисбург, Пенсильвания 17128-0601
Электронная почта

Департамент Пенсильвании of Revenue стремится помочь вам лучше, предлагая различные способы получения информации.

Позвоните или посетите ближайший к вам районный офис департамента, который указан на синих страницах вашего телефонного справочника.

Small Estate / Добровольное управление

Когда у умершего человека (Умершего) было менее 50 000 долларов личного имущества, это считается небольшим имуществом и называется Добровольным управлением. Не имеет значения, была ли у Покойника Воля или нет. Личная собственность — это вещи, которые принадлежат человеку, не включая недвижимое имущество. Вот примеры того, что является и не является малым имуществом, и где следует подавать другие иски:

  • Если Последователь владел недвижимым имуществом, например, домом или землей, только на свое имя, тогда ЭТО НЕ больше маленькое поместье.
  • Если Последователь владел недвижимым имуществом совместно с другим лицом и имел менее 50 000 долларов личного имущества, то IT IS — небольшое поместье.
  • Если есть недвижимость и завещание, необходимо подать заявление о завещании.
  • Если нет завещания и недвижимого имущества, то должно быть подано административное производство.
  • В некоторых случаях существует вероятность смерти в результате противоправных действий или другого судебного процесса в будущем. В этом случае вместо этого должно быть подано производство по делу о наследстве или административное разбирательство, даже если на момент смерти умершего осталось менее 50 000 долларов личного имущества, из-за шанса выиграть крупную сумму денег в результате неправомерной смерти или другого судебного процесса. от имени умершего.

    При рассмотрении дела о небольшом наследстве Суррогатный суд назначает Администратора-добровольца. При наличии завещания исполнитель завещания назначается Добровольным администратором. Если завещания нет, то ближайший родственник называется Добровольным администратором. Суррогатный суд выдает сертификат для каждого актива, указанного в документах, которые Добровольный администратор собирает и распределяет в соответствии с законом.

    Подача заявки на малое поместье

    При наличии Завещания Исполнитель подает оригинал Завещания и заверенное свидетельство о смерти вместе с ходатайством о небольшом заявлении о наследстве и другими подтверждающими документами в Суррогатный суд в округе, где Умерший имел свое основное место жительства.

    Если у умершего не было завещания, то существует правило, по которому можно подать письменные показания под присягой. В общем, человек, который ближе всех раздает файлы Decedent для администрирования. Смотрите, когда нет воли.

    Регистрационный взнос составляет 1 доллар США.

    Самый простой способ составить судебные документы — использовать программу Small Estate DIY (Сделай сам). Эта программа шаг за шагом проведет вас по оформлению необходимых документов, а также предоставит полезные определения и юридическую информацию.По окончании программы вы получите необходимые судебные формы и инструкции о том, что делать дальше.

ЛОКАТОР СУДА

Выберите графство Олбани Аллегани Бронкс Брум Каттарагус Каюга Чаутоква Чемунг Ченанго Клинтон Колумбия Кортленд Делавэр Датчесс Эри Эссекс Франклин Фултон Джинеси Грин Гамильтон Херкимер Джефферсон Кингз
(Бруклин) Льюис Ливингстон Мэдисон Монро Монтгомери Нассау Нью-Йорк
(Манхэттен) Ниагара Онейда Онондага Онтарио Апельсин Орлеан Освего Отсего Путнам Куинс Ричмонд
(Статен-Айленд) Rensselaer Rockland Saratoga Schenectady Schoharie Schuyler Seneca St.Лоуренс Стойбен Суффолк Салливан Тиога Томпкинс Ольстер Уоррен Вашингтон Уэйн Вестчестер Вайоминг Йейтс

и / или

Выберите тип судаПодразделения апелляцииУсловия апелляцииГородской судГражданский суд Окружной суд Нью-Йорка (и жилищного строительства) Апелляционный судКонтактный судКриминальный суд Районный суд Нью-ЙоркаСемейный судСуррогатный судСуррогатный судГородской судДеревенский суд
Найди суд


12 документов, которые нужно приготовить для ваших наследников | Семейные финансы

Никто не любит думать о смерти и окончании жизни.Однако быть готовым к неизбежному — это не только разумный поступок, но и добрый поступок для близких.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

Когда у людей нет порядка в оформлении документов, «это полный кошмар для всех», — говорит Стивен Яблонски, сертифицированный специалист по финансовому планированию консультационной фирмы Informed Family Financial Services в Норристауне, штат Пенсильвания. В лучшем случае, близким остается пытаться разбираться с документами, пытаясь справиться с горем. В худшем случае ваши наследники могут упустить льготы по страхованию жизни и налоговые вычеты или пропустить счета, потому что они не знают, что они существуют.Вот почему для вас очень важно подготовить важные документы для ваших близких.

Вот 12 документов, которые вы должны начать готовить прямо сейчас.

А будет. Когда дело доходит до имущественного планирования, первое, что приходит на ум — это завещание. Этот юридический документ позволяет вам назначить исполнителя для выполнения ваших желаний, наследников вашего имущества и опекуна любых несовершеннолетних детей, которые у вас могут быть.

Эллисон Кейд, редакторский директор Fabric, компании, которая позволяет людям бесплатно составлять завещания в Интернете, говорит, что этот процесс может показаться сложным.Однако самая сложная часть — это выбрать, кто получит ваше наследство и кто будет исполнять роли исполнителя и опекуна. Как только эти решения будут приняты, фактический процесс составления документа может быть завершен за считанные минуты.

Если вы пользуетесь такой услугой, как Fabric, вместо того, чтобы обращаться к поверенному, проверьте требования вашего штата на предмет наличия действующего завещания. В некоторых штатах требуется нотариус или другие лица, чтобы засвидетельствовать его подписание. Например, в Нью-Йорке для того, чтобы завещание было действительным, требуются две подписи свидетелей.

Пояснительное письмо. Хотя в завещании оговаривается, как должны быть разделены активы, объяснительное письмо может дать обоснование для этих решений.

«Если имущество должно быть разделено между детьми неравномерно, я рекомендую поговорить с [ними]», — говорит Мела Гарбер, руководитель налоговой службы бухгалтерской фирмы Anchin, Block & Anchin LLP в Нью-Йорке. Знание, почему брат или сестра был выбран для получения большей доли имущества, может помочь избежать вражды между членами семьи.

Список финансовых счетов и получателей. Ведите список всех своих финансов, включая банковские и пенсионные счета, а также брокерские фонды. У каждой из этих учетных записей может быть назначенный бенефициар или перевод при смерти, известный как TOD. Люди, назначенные бенефициаром или уполномоченным TOD, автоматически получают право собственности на актив после вашей смерти.

Яблонски говорит, что люди обычно забывают обновлять бенефициаров на этих счетах или полагают, что им не нужно беспокоиться о бенефициарах, если у них есть желание.«Бенефициар заменяет завещание», — поясняет Яблонски. Тот, кто назван бенефициаром, получает актив, даже если в завещании указано иное.

Личный инвентарь. В большинстве завещаний личное имущество распределяется в общих чертах, например, украшения закрепляются за одним человеком, а предметы домашнего обихода — другим. Чтобы ничего важного не упустили из виду, также полезно иметь в наличии инвентарь личных вещей.

«Например, если у вас есть антикварная мебель, люди могут не осознавать ее ценность», — говорит Кейд.В инвентаре также могут быть перечислены предметы, которые могут храниться в другом месте, например, в хранилище, о котором ваша семья может не знать.

Доверенность. Форма доверенности — это не то, что будет использоваться наследниками, но это важный документ для ваших близких, если вы потеряете дееспособность из-за болезни или несчастного случая. Доверенность позволит назначенному лицу принимать решения от вашего имени. Некоторые люди назначают одного человека доверенностью на принятие финансовых и медицинских решений, в то время как другие предпочитают разделить эти обязанности между двумя людьми.

«Возможно, вы захотите иметь копию своей доверенности на медицинское обслуживание на своем телефоне, а также, возможно, вы захотите, чтобы агент хранил копию на своем телефоне», — говорит Дэн Пребиш, директор Life Event Services. с финансовой фирмой Wells Fargo Advisors. «В случае возникновения чрезвычайной ситуации она будет у вас под рукой».

Полисы страхования жизни. Люди могут упускать значительные выплаты по страхованию жизни, потому что они не осознают, что у члена семьи был полис, или он был потерян или потерян.Убедитесь, что ваши близкие получают деньги, которые им причитаются, ведя учет ваших планов страхования жизни и храня их в своей финансовой документации.

Записи о недвижимости. Акты, оценки, ипотечные выписки и налоговая информация о недвижимости также должны быть включены в документы, которые вы подготовили для своих наследников. Если вы не владеете значительным количеством сдаваемых внаем квартир, ваши наследники, скорее всего, уже будут знать, какой собственностью вы владеете, но предварительный сбор записей для них сделает их жизнь немного проще.

Налоговые декларации. Если вы платите налоги профессионально, запишите имя вашего CPA или составителя налоговой декларации. Этот человек сможет помочь вашей семье подать окончательную налоговую декларацию на ваше имущество. Если вы подаете свои собственные декларации, не забудьте распечатать копию для своих файлов и записать любую информацию для входа в онлайн-сервисы по составлению налоговой декларации.

Информация для входа в онлайн-аккаунты. «В современном мире многие люди хранят свои документы в электронном виде», — говорит Гарбер.Записывайте свои имена пользователей и пароли для финансовых учетных записей, электронной почты и социальных сетей и храните их в месте, где наследники могут получить доступ к информации. Если вы используете менеджер паролей, такой как LastPass, вы можете назначить человека для экстренного доступа к вашей учетной записи. Включите инструкции о том, как получить доступ к этой функции с другими вашими документами.

План цифровой недвижимости. Учитывая, что мы проводим большую часть своей жизни в Интернете и за компьютером, становится все более важным иметь планы цифровой недвижимости в дополнение к традиционному завещанию.В некоторых штатах эти планы признаются юридически обязательными, но даже в противном случае они могут быть полезным инструментом для ваших друзей и семьи.

План цифровой недвижимости описывает, что произойдет с вашими цифровыми активами. Это ваши учетные записи в социальных сетях, веб-сайты, цифровые фотографии, интеллектуальная собственность и другие файлы и документы. В рамках своего плана вы даже можете назначить цифрового исполнителя и перечислить тех, кого вы назвали в качестве старых контактов на определенных платформах, таких как Facebook и Twitter.

Этическая воля. Этическое завещание служит письмом, в котором излагается то, что вы хотели бы запомнить как свое наследие. «Это шанс передать ценности», — говорит Кейд.

Люди могут использовать этическую волю, чтобы делиться любимыми воспоминаниями, выражать надежды и мечты о будущем своих близких и делиться мудростью, накопленной за эти годы. Он предназначен для того, чтобы дать возможность поделиться историями и уроками, которые в противном случае могли бы быть потеряны во времени.

Последние пожелания. Если вы заранее договорились о похоронах или кремации, сохраните эту информацию в своем завещании и других документах о конце жизни.Если у вас нет предварительных договоренностей, но есть конкретные пожелания, перечислите и их.

Ваши окончательные пожелания также должны включать подробную информацию о донорстве органов, уходе за вашими домашними животными и о том, кто должен быть уведомлен о вашей смерти. « Возможно, есть друзья или коллеги, которых вы не видите регулярно, но которые, по вашему мнению, были бы признательны за уведомление о вашей смерти», — говорит Пребиш. Также может потребоваться уведомление выпускников, сообщества и профессиональных групп.

Трудно превратить всю жизнь свершений и мечтаний в стопку бумаг для ваших наследников.Однако объединение этих документов станет последним подарком на прощание для тех, кого вы любите.

Справочник по налогам на наследство

Кто должен подавать и как это делается?

На даты смерти 1 января 2006 г. или после этой даты личный представитель умершего, проживавшего в штате Массачусетс, должен подать налоговую декларацию по наследству штата Массачусетс (форма M-706), если валовая стоимость имущества плюс скорректированные налогооблагаемые дары превышает применимую сумму исключения в размере 1 000 000 долларов США.

Требования к подаче документов для умерших нерезидентов, которые владели или передавали недвижимое или материальное личное имущество, расположенное в Массачусетсе, такие же, как и для резидента, и основываются на их общем имуществе по всему миру плюс скорректированные налогооблагаемые дары. Личный представитель имущества умершего нерезидента, который владел или передавал недвижимость или материальное личное имущество, находящееся в Массачусетсе, должен подать Аффидевит умершего нерезидента Массачусетса (форма M-NRA) к форме M-706.Их можно подать с помощью MassTaxConnect.

Личный представитель может нести личную ответственность за уплату любого налога, указанного в декларации, если он не уплачен иным образом. С октября 2018 года налоговая декларация на имущество штата Массачусетс (M-706) была пересмотрена, и ее можно подавать, вводя информацию онлайн с помощью MassTaxConnect.

Подача заявки

с помощью MassTaxConnect приведет к более быстрой обработке, более быстрому составлению заключительного письма по налогу на имущество штата Массачусетс и сертификата об освобождении залога в штате Массачусетс.Налоговую декларацию и налоговую декларацию также можно отправить по номеру:

.

Налоговое управление штата Массачусетс
P.O. Box 7023
Boston, MA 02204

Отправка M-706 и платежей по почте может задержать процесс обработки и проверки.

Кто считается исполнителем налога на наследство Массачусетса?

Персональный представитель — это лицо, назначенное, квалифицированное и действующее в штате Массачусетс. Если в штате Массачусетс нет назначенного, квалифицированного и действующего личного представителя, то это означает любое лицо, которое фактически или конструктивно владеет какой-либо собственностью умершего.

Когда нужно подавать декларацию?

Если валовая собственность превышает порог подачи заявки в 1 000 000 долларов США, декларация и налоговые платежи подлежат оплате через девять месяцев после даты смерти умершего.

Можно ли продлить время подачи документов?

С 5 декабря 2016 г. всем подателям налоговых деклараций автоматически предоставляется продление времени для подачи налоговых деклараций при условии, что они уплатили не менее 80% от общей суммы налога, в конечном итоге подлежащей уплате до или до срока платежа. Дата.Для получения дополнительной информации см. МДП 16-10: Упрощенный процесс продления срока для физических лиц, доверенных лиц, товариществ и сословий. Неуплата по крайней мере 80% суммы налога, окончательно определенная как подлежащая уплате в установленный срок или раньше, аннулирует любое продление срока подачи заявки. Возврат будет сопровождаться штрафом за просрочку подачи и, возможно, штрафом за просрочку платежа. Проценты начисляются на любой неуплаченный налог с первоначальной даты платежа.

См. «Что произойдет, если возврат задерживается?» для получения дополнительной информации о процентных ставках.

Можно ли продлить срок платежа?

Путем подачи заявления о продлении налога на имущество штата Массачусетс (форма M-4768) может быть предоставлено продление срока оплаты на разумный период, не превышающий шести месяцев. Этот запрос должен быть получен не позднее даты первоначальной подачи (9 месяцев со дня смерти). Однако, когда предоставляется продление срока оплаты, проценты по неуплаченным налогам начисляются с первоначальной даты платежа. Продление предоставляется только по уважительной причине.Продление срока до трех лет с первоначального срока может быть предоставлено при наличии неуместных трудностей.

Что делать, если возврат задерживается?

Непредставление требуемой декларации в течение девяти месяцев с даты смерти или в течение утвержденного периода продления приведет к наложению штрафов и пени по следующим ставкам:

  • Штраф за просрочку подачи — от 1% в месяц (или его часть) до максимум 25% налога, который окончательно определен как подлежащий уплате.
  • Штраф за просрочку платежа — от 1% в месяц (или его часть) до максимум 25% налога, указанного в качестве подлежащего уплате в декларации.
  • Процентные ставки — процентные ставки Массачусетса по недоплате и переплате государственных налогов могут меняться каждый календарный квартал. Если вы хотите получить информацию об этих тарифах, позвоните в информационный центр DOR по телефону (617) 887-6367 или по бесплатному телефону в Массачусетсе (800) 392-6089.

Существуют и другие последствия помимо этих штрафов и процентов.В момент смерти право удержания автоматически возникает в силу закона в отношении всей недвижимости, принадлежащей умершему, либо единолично, либо совместно. Непредставление формы M-706, налоговой декларации штата Массачусетс (и формы M-NRA, аффидевит умершего нерезидента штата Массачусетс, для нерезидентов) помешает выдаче сертификата, освобождающего от залога в штате Массачусетс (ранее M-792). Освобождение от залога необходимо для получения четкого права собственности и для продажи или иной передачи права собственности на недвижимость.

Когда требуется освобождение от залога?

На даты смерти 1 января 1997 г. или после этой даты, если сумма валового имущества требует подачи налоговой декларации по наследству штата Массачусетс, требуется свидетельство о выдаче залогового права Massachusetts Estate для:

  • Недвижимость, находящаяся в совместной или полной собственности арендаторов
  • недвижимого имущества в доверительном управлении и
  • Прочее недвижимое имущество, которое не входит в инвентарную ведомость завещания, но включается в общую массу.

Свидетельство об освобождении от собственности Massachusetts Estate Залог может потребоваться для завещания и недвижимого имущества, не являющегося наследником, если есть отложенная продажа или ипотечное обязательство, а заключительное письмо не было выпущено.

Если декларация была подана ранее, налогоплательщик должен направить копию договора купли-продажи или ипотечного обязательства и указать, что декларация была подана, чтобы ускорить выдачу сертификата освобождения Massachusetts Estate Lien.

Если декларация еще не была подана, может быть подано заявление на освобождение сертификата от удержания налога на имущество штата Массачусетс (форма M-4422) при соблюдении обоих следующих условий:

  • Сделка совершается раньше, чем через девять месяцев после смерти умершего, или позднее, чем через девять месяцев, если наследство подано в течение времени, разрешенного утвержденным продлением срока для подачи файла M-706; и
  • Имеется заключенный договор купли-продажи (или обязательство по ипотеке) недвижимого имущества, которое может быть включено в имущество умершего.

Форма M-4422 была изменена и может быть заполнена путем ввода информации в электронном виде через MassTaxConnect. Подача через MassTaxConnect приведет к более быстрой обработке и более быстрому выпуску сертификата освобождения Massachusetts Estate. Заполнив заявку на MassTaxConnect, поместье может распечатать Сертификат освобождения Массачусетского поместья.

Заявку необходимо подавать по адресу:

  • Заверенная копия акта,
  • Копия договора купли-продажи или ипотечного обязательства и
  • Уплата расчетной суммы причитающегося налога.

Заполненная форма M-706 (и форма M-NRA для нерезидентов) должна быть подана в течение девяти месяцев с даты смерти или в течение времени, разрешенного утвержденным продлением времени для подачи формы M-706.

Как может личный представитель или другой доверенное лицо получить освобождение от залогового удержания в отношении недвижимости, если нет требований к подаче налоговой декларации в штате Массачусетс?

Для имений умерших 1 января 1997 г. или после этой даты необходимо предъявить письменные показания личного представителя, чтобы освободить общую сумму залогового залога для имений, размер которых меньше требований штата Массачусетс к регистрации за год смерти.Аффидевит должен быть:

  • Подписан на под страхом наказания за лжесвидетельство,
  • Внесено в реестр дел и
  • Точно указывается, что валовая недвижимость умершего не требует подачи налоговой декларации на наследство штата Массачусетс.

DOR не публикует пустые письменные показания для внесения в реестр документов.

В отношении имений умерших 1 января 2006 г. или позднее, которые равны или превышают требования штата Массачусетс в отношении подачи документов в размере 1 000 000 долларов США, налоговый комиссар освобождает право удержания в отношении собственности, если комиссар убежден, что сбор налога будет не подвергаться опасности.Комиссар освободит залоговое право путем выдачи Сертификата, освобождающего право удержания Massachusetts Estate.

Какие документы должны сопровождать форму M-706?

К возврату необходимо приложить различные документы. Непредставление этих документов приведет к задержке обработки возврата. Основными подтверждающими документами, которые необходимо подать в налоговую декларацию на имущество штата Массачусетс (форма M-706), если применимо, являются:

  • Заполненная копия федеральной налоговой декларации по форме 706 с датой пересмотра в июле 1999 года, включая все таблицы, включая свидетельство о смерти, описана в Общих инструкциях, Раздел I, Дополнительные документы к Форме 706, инструкции (с дата пересмотра июль 1999 г.) и в инструкциях к различным таблицам формы 706. Все поместья должны подать копию федеральной формы 706 с датой пересмотра июль 1999 года при подаче формы M-706. Если от наследства требуется подать текущую федеральную форму 706, приложите копию этой декларации в дополнение к форме 706 (с датой пересмотра в июле 1999 года) и форме M-706. Если некоторые или все расписания для редакции формы 706 от июля 1999 г. и текущей версии формы 706 совпадают, отправьте один набор расписаний.
  • Федеральное заключительное письмо должно быть отправлено в DOR в течение двух месяцев с момента получения, если требуется заполнение формы 706.Это включает в себя как федеральное письмо о приемке, так и корректировки строк, если таковые имеются. Копии федеральных изменений должны сопровождаться измененной формой M-706. Заключительное письмо Massachusetts Estate не будет выдано без копии Федерального заключительного письма.
  • Аффидевит умерших нерезидентов Массачусетса (форма M-NRA) для имущества умерших нерезидентов.
Как следует оценивать имущество, входящее в состав недвижимости?

Все имущество, включенное в общую массу, отражается по его справедливой рыночной стоимости на дату смерти умершего или на альтернативную дату оценки шесть месяцев спустя.Специальные правила налоговой службы применяются к квалифицированному вычету процентов от семейного бизнеса (Приложение T в редакции федеральной формы 706 от июля 1999 г.) и к исключению из квалифицированной налоговой службы (Приложение U в редакции федеральной формы 706 в июле 1999 г.). Для получения дополнительной информации об этих правилах, пожалуйста, свяжитесь с отделом налогообложения наследства по телефону (617) 887-6930.

Какое имущество должно быть включено в общую массу?

Общая недвижимость включает все имущество, в котором умерший имел долю.Также включает:

  • Определенные переводы, осуществленные в течение жизни умершего без адекватной и полной компенсации деньгами или денежной стоимостью
  • Аннуитеты
  • Совместные владения с правом наследования
  • Аренда всего
  • Поступления по страхованию жизни (даже если они выплачиваются выгодоприобретателям, не являющимся недвижимостью)
  • Имущество, в отношении которого умерший обладал правом назначения
  • Приданое или дань уважения (или законное наследство) пережившего супруга
  • Общинная собственность в пределах интересов умершего в соответствии с действующим законодательством.
Как рассчитывается налог на недвижимость Массачусетса?

Налог на наследство Массачусетса для имений резидентов и нерезидентов рассчитывается со ссылкой на разрешенный федеральный налоговый кредит на наследство по налогу на смерть штата, ранее разрешенный Налоговым кодексом, действующим 31 декабря 2000 г. Если имущество состоит исключительно из имущества, подлежащего что касается налога на имущество штата Массачусетс, он выплачивает Массачусетсу сумму, равную федеральному кредиту по налогу на смерть штата, рассчитанному с использованием Налогового кодекса, действующего 31 декабря 2000 года.Таблица федеральных ставок , используемая для расчета кредита на уплату налога на смерть штата , приведена в следующем разделе.

В случае резидента Массачусетса, который владел или передавал недвижимость или материальную личную собственность, находящуюся за пределами Массачусетса, Массачусетс предоставляет кредит на уплату налогов на наследство или наследство в пользу других штатов. В этих случаях налог на наследство штата Массачусетс представляет собой сумму федерального кредита по налогу на смерть штата за вычетом меньшего из следующих значений:

  • Общая сумма всех налогов на наследство, наследство и правопреемство, фактически уплаченных другим штатам за имущество, принадлежащее умершему наследнику, или облагаемое этими налогами в связи с имуществом; или
  • Сумма, равная доле допустимого кредита в стоимости собственности, облагаемой налогом в других штатах, относится к стоимости всей федеральной валовой недвижимости, где бы она ни находилась.Этот расчет производится следующим образом:
    • (Общая стоимость имущества, облагаемого налогами в других штатах ÷ Федеральная валовая недвижимость) × Кредит на уплату налогов штата

В случае нерезидента Массачусетса, который владел или передавал недвижимость или материальную личную собственность, расположенную в Массачусетсе, используйте налоговую декларацию по наследству штата Массачусетс (форма M-706) для расчета суммы, подлежащей выплате Массачусетсу. Сумма налога на имущество нерезидентов Массачусетса представляет собой долю допустимого кредита из федеральной налоговой декларации, относящуюся к валовой стоимости собственности Массачусетса ко всей федеральной валовой недвижимости, где бы она ни находилась.Расчет производится следующим образом:

(Валовая стоимость недвижимости и движимого имущества в Массачусетсе ÷ Федеральная валовая недвижимость) × Кредит на уплату государственного налога на смерть.

Можно ли скорректировать налоговое обязательство после подачи формы M-706?

Налогоплательщик, который считает, что начисленное налоговое обязательство превышает сумму, подлежащую уплате, может подать исправленную декларацию в течение

  • 3 года с даты возврата без учета продления срока подачи документов или
  • 2 года с даты начисления налога или
  • 1 год со дня уплаты налога

в зависимости от того, что произойдет позже.

Имущество может быть стороной судебного разбирательства, которое может уменьшить сумму налога на наследство Массачусетса, и судебный процесс не будет разрешен до истечения установленного законом срока, разрешенного для подачи заявления о сокращении выбросов. В таких случаях имущество не может подать обоснованное сокращение, потому что результат судебного разбирательства неизвестен. Чтобы имущество сохранило способность требовать дополнительных долгов и расходов, связанных с судебным разбирательством, имение может потребовать от DOR продления срока для оценки налога на наследство.Продление статута также продлевает период времени для подачи заявления о сокращении выбросов или измененной декларации. Срок действия устава продлевается с использованием формы EET-1, «Срок продления согласия на оценку налога на наследство». Такой запрос на продление должен обновляться ежегодно с обновлением от представителя недвижимости до DOR о статусе незавершенного судебного разбирательства. Налогоплательщик также может запросить рассмотрение урегулирования, заполнив апелляционную форму (форма DR-1) в апелляционном офисе DOR. Для получения дополнительной информации о процессе апелляции см. A Guide to the Department of Revenue: Your Taxpayer Bill of Rights .

Налог на наследство | Генеральная ассамблея штата Колорадо

Содержание

Фон

Существует три типа налогов, взимаемых с передачи активов в случае смерти: (1) налоги на наследство, которые взимаются с физических лиц, унаследовавших активы от умершего; (2) налоги на наследство, которые взимаются с имущества умершего лица до его наследования другим физическим лицом; и налоги на дарение, которые взимаются с передачи богатства от живого человека.В 1927 году в Колорадо был введен штатный налог на наследство. В 1980 году законодательный орган штата заменил налог на наследство налогом на наследство 1 .

До 2005 г. разрешалась налоговая льгота по федеральным налогам на имущество, называемая «налоговой льготой штата в случае смерти». 2 Налог на недвижимость Колорадо равен этой сумме кредита. Изменения в федеральном законодательстве сократили размер налогового кредита штата в период с 2002 по 2004 год и в конечном итоге отменили его, фактически отменив налог на наследство штата Колорадо для лиц, умерших после 31 декабря 2004 года. 3 Если федеральный закон будет изменен с целью восстановления налоговой льготы штата по случаю смерти, в будущем налог на имущество Колорадо может взиматься с поместья. Примечательно, что отмена государственной налоговой льготы по случаю смерти не уменьшает общую сумму уплаченного налога на наследство. Вместо этого он перекладывает распределение доходов от налога на недвижимость из Колорадо в ведение федерального правительства.

Согласно действующему законодательству, не требуется подавать налоговую декларацию в Колорадо в отношении имущества лиц, умерших после 31 декабря 2004 г. Если дата смерти наступает до 31 декабря 2004 г., необходимо подавать форму DR 1210.Дополнительную информацию о регистрации можно найти на сайте Налогового управления штата Колорадо . На доходы от налога на имущество распространяются ограничения по расходам и доходам TABOR .

Ставка налога

Налог на недвижимость в Колорадо основан на налоговой льготе штата в связи с смертью, которая до 2005 года разрешалась в федеральных налоговых декларациях. Налоговый кредит штата на случай смерти рассчитывается как процент от стоимости скорректированного федерального налогооблагаемого имущества, который рассчитывается как справедливая рыночная стоимость всех активов, переданных другому физическому лицу, за вычетом определенных вычетов.Налог на недвижимость в Колорадо рассчитывается как доля недвижимости, которая включает имущество в Колорадо, умноженная на налоговый кредит штата в случае смерти.

Освобождение от налогов

Никакие государственные исключения не допускаются. Однако федеральный «единый кредит» снижает обязательства по федеральному налогу на недвижимость и, следовательно, может повлиять на налоговые обязательства штата. Единый зачет применяется как к федеральному налогу на дарение, так и к налогу на наследство, которые объединены в одну «единую» налоговую систему. Максимальный единый кредит позволяет человеку, умершему в 2020 году, подарить до 11 долларов.58 миллионов в течение его или ее жизни без уплаты налогов на дарение или наследство. Сумма кредита ежегодно корректируется с учетом инфляции.

Распределение

Поступления от налога на наследство зачисляются в Общий фонд через Пенсионный фонд по старости для расходов на общие операции. 4 Колорадо не взимает никаких налогов на недвижимость с 2013-14 финансового года.

Федеральные налоги

Большинство простых имуществ, таких как наличные деньги или небольшое количество легко оцениваемых активов, не требуют подачи налоговой декларации на наследство.На 2020 год требуется подать заявку на недвижимость с совокупными валовыми активами и предшествующими налогооблагаемыми подарками, превышающими 11,58 миллиона долларов. Декларацию о федеральном налоге на имущество можно подать с помощью формы Form 706 .

Государственные сравнения

В 2020 году 11 штатов (плюс Вашингтон, округ Колумбия) взимают налоги на наследство, а шесть штатов — налоги на наследство. Из этих штатов Мэриленд взимает оба налога.

____________________

1 Статья 23, Раздел 39, C.R.S. и Статья 23.5, раздел 29, C.R.S. 3 Закон об экономическом росте и налоговых льготах от 2001 г. (EGTRRA), Закон о налоговых льготах, повторном разрешении страхования по безработице и создании рабочих мест от 2010 г. (TRUIRJCA) и Американский закон о льготах налогоплательщиков от 2012 г. (ATRA). 4 Раздел 39-23.5-116, C.R.S. Ваш отзыв о об этом справочнике приветствуется.
.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *