Кассовые документы это: Кассовые документы

Содержание

Кассовые документы. Бухгалтерский учет с нуля

Кассовые документы

Кассовые операции оформляются документами, имеющими типовые формы.

Приходный кассовый ордер

Прием денег в кассу организации осуществляется на основании приходного кассового ордера. При мерный вид приходного кассового ордера, подготовленный бухгалтерией и подписанный кассиром, представлен ниже.

Представленный выше приходный кассовый ордер является документарным оформлением следующего хозяйственного события ООО «Белая ромашка»: индивидуальный предприниматель (ИП) Глебов вносит в кассу организации денежную сумму в качестве предварительной оплаты за товары, перечисленные в счете № 7.

Этот документ составляется в бухгалтерии организации и передается в кассу. Кассир принимает указанную в ордере сумму у предпринимателя Глебова, расписывается в ордере два раза (в левой и правой его частях), отрывает от приходного ордера квитанцию (правую его часть) и передает ее предпринимателю.

В правой части ордера – на квитанции проставлен оттиск круглой печати ООО «Белая ромашка». Это сделано для того, чтобы в случае недоразумений у предпринимателя было подтверждение того факта, что он действительно заплатил денежную сумму этой организации. Если ООО «Белая ромашка» не передает ему оплаченные товары, то этот корешок кассового ордера предприниматель сможет предъявить в суде.

Расходный кассовый ордер

Пример заполненного и уже оплаченного расходного кассового ордера ООО «Белая ромашка» представлен ниже.

Данным документом оформлено следующее хозяйственное событие ООО «Белая ромашка»: его работник Сергеев получил из кассы денежную сумму на хозяйственные расходы в интересах организации на основании приказа № 9 его руководителя.

Документ, подготовленный в бухгалтерии, передан в кассу. Кассир выдал указанную сумму взамен росписи работника в нижней части ордера. Кроме того, работник сам вписал полученную денежную сумму в нижней части ордера, выше своей подписи.

Если бы денежная сумма выдавалась физическому лицу, не являющемуся работником организации, то кассир потребовал бы от него документ, удостоверяющий личность, и вписал сведения о документе в нижней части ордера. Но поскольку получатель денег является работником организации, смысла в подобных действиях нет.

Полностью оформленный и подписанный расходный кассовый ордер остается в кассе организации и в конце того же рабочего дня передается в бухгалтерию. А физическое лицо уходит из кассы лишь с деньгами, от самого расходного ордера у него не остается ничего.

Платежная ведомость

Пример платежной ведомости на выдачу заработной платы, подготовленной бухгалтерией ООО «Белая ромашка» для передачи в кассу, представлен ниже.

На первом листе ведомости ставятся разрешительные подписи главного бухгалтера и руководителя организации. После этого ведомость передается в кассу.

В течение трех рабочих дней после оформления ведомости кассир может выдавать по этой ведомости заработную плату работникам организации. После того как зарплату получат все работники организации или по истечении указанных трех рабочих дней кассир заполняет нижнюю часть последнего листа ведомости (которая в представленном примере показана незаполненной), реестр депонированных сумм (если остались работники, не получившие заработную плату) и возвращает ведомость и реестр депонированных сумм в бухгалтерию.

Реестр депонированных сумм представляет собой список работников организации, не получивших зарплату вовремя, с указанием причитающихся им денежных сумм.

Естественно, при использовании компьютерной бухгалтерской программы предполагается, что кассовые документы, в том числе платежные ведомости, будут распечатываться с помощью компьютера.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Продолжение на ЛитРес

Кассовые документы БП 3.0 — Самоучитель 1С от компании SCLOUD

Работа с кассой и кассовыми документами — это неотъемлемая часть бухгалтерской деятельности. Она включает установку лимита кассы, учет поступления денежных средств через приходный кассовый ордер (ПКО) и учет расхода через расходный кассовый ордер (РКО). Рассмотрим каждый вид операций по порядку.

Лимит кассы

Каждая крупная организация, которая работает с наличными деньгами, должна устанавливать лимит кассы – это регламентируется Указанием Банка РФ. Исключение составляют малые компании и предприниматели. Установленный лимит кассы нельзя превышать, но можно ежемесячно менять, это должно быть подтверждено документально, подписанным приказом руководства. В противном случае можно получить штраф от налогового инспектора.

Лимит кассы или лимит остатка наличных денег в кассе это — максимально допустимая сумма наличных денег, которая может храниться в кассе на конец рабочего дня.

Теперь выясним, как в программе 1С Бухгалтерия 8.3 установить лимит кассы. Для этого нужно перейти во вкладку меню «Справочники», раздел «Предприятие», справочник «Организация». Заходим в настройки организации и в верхней панели нажимаем «Еще», выбираем пункт «Лимиты остатка кассы»:

Попадаем в заполнение документа. Нажимаем клавишу «Создать». В открывшемся окошке вводим дату, с которой будет действовать данная настройка, и вводим размер лимита кассы, то есть указываем сумму наличных, которая может находиться в кассе.

Жмем «Записать и закрыть». Лимит указан. Это периодическая настройка. Если, допустим, хотим, чтобы через месяц действовал другой лимит, то создаем новый документ с нужной датой, указываем размер лимита и проводим. Все документы можно просмотреть в журнале:

Перейдем теперь во вкладку меню «Банк и касса» и посмотрим, какие журналы в себя включает раздел «Касса»:

  • Кассовые документы – это приходные и расходные кассовые ордера;
  • Оплаты платежными картами – это эквайринг;
  • Авансовые отчеты – позволяют отчитываться подотчетным лицам;
  • Управление фискальным регистратором – позволяет закрыть смену, сделать X-отчет и Z-отчет;
  • Управление эквайринговым терминалом – позволяет произвести настройку данного терминала.

Приходные кассовые ордера

Теперь рассмотрим подробно кассовые документы. Начнем с приходных кассовых ордеров. Они оформляются через кнопку «Поступление». С помощью ПКО можно сделать большое количество операций. Это определяется пунктом «Виды операций»:

  • Оплата от покупателя;
  • Розничная выручка;
  • Возврат от подотчетного лица;
  • Возврат от поставщика;
  • Получение наличных в банке;
  • Получение займа от контрагента;
  • Получение кредита в банке;
  • Возвращение займа контрагентом;
  • Возврат займа работником;
  • Прочий приход.

Теперь посмотрим заполнение приходного ордера по каждому виду подробно.

Вид операции «Оплата от покупателя»

Заполняются поля:

  • «Контрагент» — выбираем название организации, от которой поступила оплата наличными;
  • «Сумма» — указываем размер поступившей оплаты;
  • В табличной части необходимо заполнить;
  • «Договор»;
  • «Способ погашения».

По документу формируется проводка Дт50.01 — Кт62.01 – поступление от покупателя.

После проведения документа внизу появляется настройка «Реквизиты печатной формы». Здесь можно указать информацию, которая будет отображаться при печати ПКО:

  • Принято от — название организации;
  • Основание – наименование документа и номер;
  • Приложение;
  • Комментарий.

Печать осуществляется через клавишу вверху экрана «Приходный кассовый ордер (КО-1)». Печатаем и отдаем на подпись.

Если подключен фискальный регистратор, то через кнопку «Напечатать чек», которая находится на верхней панели, можно распечатать чек. Обратите внимание, что в ПКО можно добавить неограниченное количество строк. Сделано это для того, чтобы можно было разделить оплату либо по договорам, либо по статьям движения средств. Для примера добавим еще одну строку, разделим сумму поступления и укажем статью ДДС – «Прочие поступления». А счет расчетов 62.01.

Проведем документ и посмотрим сформировавшиеся проводки. Единственное, что изменилось, эта сумма разбилась на две части:

  • Дт50.01 — Кт62.01 – оплата от покупателей;
  • Дт50.01 — Кт62.01 – прочие поступления.

Вид операции «Розничная выручка»

Заполняются поля:

  • Вид операции – розничная выручка;
  • Номер и дата формируются автоматически;
  • Склад – указываем розничный склад;
  • Сумма выручки;
  • Статья ДДС – розничная выручка.

Проверяем, проводим. При необходимости отправляем на печать и отдаем на подпись.

Вид операции «Возврат от подотчетного лица»

Здесь заполняем:

  • Вид операции – возврат от подотчетного лица;
  • Номер и дата – пропускаем;
  • Подотчетное лицо – вводим данные, от кого принимаем возврат денежных средств;
  • Сумма;
  • При необходимости заполняем пункт «Реквизиты печатной формы» — будет отображаться при печати ПКО.

Печатаем и отдаем на подпись.

Проводка по этому виду будет выглядеть так: Дт50.01 — Кт71.01.

Вид операции «Возврат от поставщика»

Заполняются:

  • Вид операции – возврат от подотчетного лица;
  • Контрагент – название организации, от которой принимаем возврат;
  • Сумма платежа;
  • Договор;
  • Все остальное заполняет программа самостоятельно;
  • При необходимости заполняем «Реквизиты печатной формы».
  • Проводим, печатаем, отдаем на подпись. Формируется проводка Дт50.01 — Кт60.01

Вид операции «Получение наличных в банке»

В данном случае нужно проставить только вид операции и сумму, а все остальные параметры программа заполнит автоматически. Остается только проверить и провести документ. Печатаем и отдаем на подпись. Если посмотреть проводку, то отразится движения средств с расчетного счета в кассу: Дт50.01 — Кт51:

Вид операции «Получение займа от контрагента»

Заполняем:

  • Вид операции;
  • Контрагент – от кого получаем заем;
  • Сумма платежа;
  • Договор – должен быть прочим;
  • Статья ДДС – получение кредитов и займов;
  • Счета расчетов – 67.03.

Проводим, печатаем, отдаем на подпись. Смотрим проводки: Дт50 — Кт67.03 – получение денежного займа/кредита.

Вид операции «Получение кредита в банке»

Заполняется аналогично предыдущему виду, только в поле «Контрагент» нужно указать название банка. Контрагента необходимо ввести заранее. Счет учета здесь проставляется по умолчанию.

Вид операции «Возврат займа контрагентом»

Заполняем:

  • Вид операции;
  • Контрагент
  • Сумма платежа;
  • Договор – в данном виде должен быть «Прочие»;
  • Счета расчетов – 58.03 (Предоставленные займы).

Проводим. Если нужно заполняем «Реквизиты печатной формы», отправляем на печать и отдаем на подпись.

Вид операции «Возврат займа работником»

Данный вид заполняется аналогично, только указываем не контрагента, а физическое лицо. Прописываем сумму. Проводим, заполняем если нужно настройки печатной формы. Печатаем, отдаем на подпись. В проводке будет отображаться Дт50.01 — Кт73.01 – поступление от погашения займов.

Вид операции «Прочий приход»

Здесь можно указать любой счет, любую аналитику. С помощью операции «Прочий приход» можно оформить все те операции, которые рассматривали ранее.

Если возникла необходимость оприходовать поступление денежных средств в валюте, то нужно проставить счет 50.21 (Касса организации в валюте). Становится доступным выбор валюты, которая нужна. По кассе, аналогично банковским документам, происходит переоценка валюты и расчет курсовых разниц.

Расходные кассовые ордера

Теперь рассмотрим расходные кассовые ордера (РКО). Оформляются они в журнале «Кассовые документы», через клавишу «Выдача». Заполнение аналогично ПКО, только операция обратная. С помощью РКО можно оформить документы:

  • Оплата поставщику;
  • Возврат покупателю;
  • Выдача подотчетному лицу;
  • Выплата заработной платы по ведомостям;
  • Выплата заработной платы работнику;
  • Выплата сотруднику по договору подряда;
  • Взнос наличных в банк;
  • Возврат займа контрагенту;
  • Возврат кредита банку;
  • Выдача займа контрагенту;
  • Инкассация;
  • Выплата депонированной заработной платы;
  • Выдача займа работнику;
  • Прочий расход.

РКО отличаются от ПКО некоторыми видами операций. Заострим на них внимание.

Вид операции «Выплата заработной платы по ведомостям»

Здесь обязательно указывать ведомость на выплату заработной платы, которая должна быть заблаговременно заполнена и подготовлена в программе. В поле «Сумма» прописывается общая сумма из ведомости.

Вид операции «Выплата заработной платы сотруднику»

Отличается от предыдущей тем, что здесь указывается конкретный получатель (сотрудник). Также обязательно указать платежную ведомость.

Вид операции «Выплата сотруднику по договору подряда»

Заполняется аналогично на конкретного получателя. Статья ДДС будет указана – оплата поставщикам (подрядчикам):

В проводках будет отображаться Дт76.10 — Кт50.01:

Вид операции «Инкассация»

Используется для перемещения денежных средств между офисами, магазинами. Здесь используется счет – 57.01

Вид операции «Выплата депонированной заработной платы»

Депонированная заработная плата – это оплата труда, которую сотрудник по каким-то причинам не смог получить вовремя в течение срока, установленного в организации. Заполняется:

  • Получатель;
  • Сумма;
  • И обязательно указывается ведомость.

Вид операции «Прочие расходы»

Аналогичен прочим приходам. Через эту операцию можно провести все предыдущие. Распечатать РКО можно также прямо из документа через клавишу «Расходный кассовый ордер (КО-2)».

Через клавишу «Создать на основании», прямо из журнала «Кассовые документы», можно создать некоторые документы. На основании ПКО:

  • Выдача наличных;
  • Отражение начисления НДС;
  • Счет-фактура выданный.

На основании РКО:

  • Поступление на расчетный счет;
  • Счет-фактура выданный;
  • Счет-фактура полученный.

Отметим, что ввод кассового документа возможен практически из каждого документа покупки и продажи. Например, если зайти в журнал «Реализация», то через клавишу «Создать на основании» можно оформить поступление наличных:

А если пройти в журнал «Поступления», через эту же эту же клавишу «Создать на основании» можно оформить выдачу наличных:

В журнале «Кассовые документы» можно распечатать кассовую книгу. Нужно задать период в шапке и нажать «Сформировать». В печатной форме выглядит как отчет. Для этого нужно нажать на соответствующую кнопку в верхней панели «Кассовая книга».

Если нажать на клавишу «Показать настройки», то можно видоизменить печатную форму путем проставления галочек:

  • Формировать обложку и завершающий лист;
  • Выводить основания кассовых ордеров;
  • Нумерация листов кассовый книги с.

Будет выглядеть вот так:

Остатки в кассе можно узнать двумя способами: через кассовую книгу и оборотно-сальдовую ведомость по счету.

Кассовая книга. Данный отчет выводит информацию о наличии денежных средств на начало рабочего дня, на конец рабочего дня и оборот.

Оборотно-сальдовая ведомость. Здесь нужно задать период и указать счет кассы – 50.


Бухгалтерские документы, кассовые документы, расчетные документы и платежные распоряжения.

Бухгалтерские документы, кассовые документы, расчетные документы и платежные распоряжения.
Рассмотрение кассовых документов в их сопоставлении с платежными распоряжениями даёт нам хороший повод рассмотреть ещё одну категорию документов, тесно связанную (точнее, пересекающуюся) и с платежными распоряжениями, и с кассовыми документами. Это – бухгалтерские документы.
Платежные распоряжения Кассовые документы
Бухгалтерские документы

В литературе, посвященной теории бухгалтерского учета, можно найти такое определение.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Бухгалтерские документы – это все документы с бухгалтерскими проводками, первичные учетные документы, на основании которых сделаны эти проводки, а также регистры бухгалтерского учета, обобщающие информацию по счетам и операциям. Документы бухгалтерского учета в банке включают также ведомость остатков по счетам первого, второго порядка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам.


Законодательством Российской Федерации установлены определенные требования к оформлению бухгалтерских документов. Так, Федеральный закон «О бухгалтерском учете» устанавливает, что «Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:
1) наименование документа;
2) дата составления документа;
3) наименование экономического субъекта, составившего документ;
4) содержание факта хозяйственной жизни;
5) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;
6) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;
7) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.» [1]
Применительно к банковскому делу нормативные акты Банка России устанавливают также дополнительные требования: «Каждый из документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи, должен содержать следующие реквизиты:

  • обозначение номеров счетов по дебету и кредиту, по которым должна быть проведена эта запись; в необходимых случаях и другие реквизиты;

  • дату бухгалтерской записи;

  • подпись бухгалтерского работника, оформившего документ, а по операциям, подлежащим дополнительному контролю, — также подпись контролирующего работника.»[2]

Напомню, что, как мы выяснили в гл.___, понятия «банковский счет», как юридическая конструкция, возникшая в ходе эволюции платёжных технологий, и «счет по дебету (кредиту)» (бухгалтерский счет, лицевой счет), как регистр бухгалтерского учета, хотя и являются тесно связанными между собой, но вовсе не равнозначными понятиями. И тот, и другой («лицевой счет» и «банковский счет») принято идентифицировать по их номерам. Эти номера, вообще говоря, могут быть различными (что мы и наблюдаем в большинстве стран). Однако, как правило, существует однозначное соответствие между банковским счетом клиента и его лицевым счетом; в связи с этим, в банковской практике некоторых стран (в том числе и в России) лицевой счет клиента как регистр бухгалтерского учета и банковский счет клиента как юридическую конструкцию, элемент договорных отношений между банком и клиентом, принято обозначать одним и тем же номером.
В этом случае, когда платежное распоряжение клиента предписывает оператору по переводу денежных средств осуществить списание и зачисление денежных средств по банковским счетам плательщика и получателя соответственно, указанные в платёжном распоряжении номера счетов могут идентифицировать как банковские счета плательщика и получателя платежа, так и соответствующие этим банковским счетам лицевые счета, т.е. те самые «счета по дебету и кредиту», которые фигурируют в требованиях к банковским бухгалтерским документам.
Такие документы могут одновременно служить и в качестве платежных распоряжений, на основании которых осуществляется перевод денежных средств, и в качестве бухгалтерских документов, на основании которых производится отражение совершенной операции в бухгалтерском учете оператора по переводу денежных средств.
Такие документы «двойного назначения», служащие одновременно и в качестве платежных распоряжений, и в качестве бухгалтерских документов, принято именовать расчетными документами.
В российской практике используются 5 видов расчетных документов, которые будут нами рассмотрены в последующих главах, а именно:

  • платежные поручения,

  • инкассовые поручения,

  • платежные требования,

  • платежные ордера,

  • банковские ордера.[3]



[1] Федеральный закон «О бухгалтерском учете», ст.9.[2] Положение Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», п.1.9.5.[3] Положение Банка России от 19 июня 2012 г. № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств», п. 1.12.

Tags: Глава 14

Мелкие наличные деньги для Восточной Европы и России — Finance | Dynamics 365

  • Чтение занимает 14 мин

В этой статье

Важно!

Dynamics 365 for Finance and Operations стало специализированным приложением, с помощью которого вы можете управлять определенными бизнес-функциями. Дополнительные сведения об этих изменениях см. в разделе Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этом разделе содержатся сведения о функциях мелких наличных деньги, которая позволяет пользователям в Эстонии, Литве, Чехии, Венгрии, Латвии, Польше и России отражать кассовые операции в системе.

Функцию мелких наличных денег можно использовать для автоматизации операций для приходов и расходов наличных, создания первичных документов и печати связанных отчетов. Функция мелких наличных денег позволяет выполнять следующие операции:

  • Учет прихода и расхода доступных наличных средств.
  • Создание типовых наличных форм: приходные кассовые ордеры, расходные кассовые ордеры и журнал регистрации кассовых ордеров.
  • Управление максимальной суммой наличных денег, которая допускается для операций с клиентами, поставщиками и т. д.
  • Отражение кассовых операций в различных валютах в системе.
  • Преобразование сумм операций с наличными средствами в иностранной валюте в валюту по умолчанию, чтобы обеспечить отчетность по учету.
  • Создание отчета Кассовая книга и отчета кассира.

Необходимые условия

Чтобы вы могли использовать функцию мелких наличных денег, необходимо выполнить следующие обязательные условия:

  • Настройка кассовых счетов.
  • Настройка профилей разноски кассы.
  • Настройка номерных серий для нумерации кассовых документов.
  • Настройка значений по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями.
  • Настройка имен кассовых журналов в главной книге.

Настройка кассовых счетов

Чтобы настроить кассу, откройте Управление банком и кассовыми операциями > Банковские счета > Кассы и введите следующие сведения.

Поле описание
Наличный расчет Введите код для идентификации кассового счета (кассы).
Наименование Введите описание кассового счета.
Валютное Выберите валюту по умолчанию для кассовых проводок.
Группа номерных серий Если нумерация кассовых документов должна отличаться от нумерации, которая указана в параметрах, введите код.
Разные валюты Установите этот флажок, чтобы разрешить разноску валюты, отличной от валюта учета.
Отрицательная касса Установите этот флажок, чтобы разрешить отрицательные денежные сальдо в любой валюте.

Чтобы настроить правила контроля сальдо денежных средств для кассового счета, выберите кассовый счет, затем на панели действий на вкладке Кассовый счет в группе Лимит остатка щелкните Лимит остатка. Введите следующую информацию.

Поле описание
Тип валюты Выберите тип валюты:
  • Валюта учета — используется основной код валюты компании.
  • Указанная валюта — используется код валюты, отличный от основного кода валюты компании.
Валютное Если выбрано значение Указанная валюта в поле Тип валюты, выберите код валюты. Это поле недоступно, если в поле Тип валюты выбрано значение Валюта учета.
Тип лимита остатка Выберите одно из доступных значений:
  • Максимум — сальдо денежных средств не должны превышать сумму Лимит остатка для кассового счета (верхняя граница).
  • Минимум — сальдо денежных средств не должны опускаться ниже суммы Лимит остатка для кассового счета (нижняя граница).
Проверка остатка Выберите, что происходит во время процесса утверждения для кассовых документов, если сумма Лимит остатка для кассового счета превышена:
  • Принять — лимит может быть превышен.
  • Предупреждение — лимит может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение. Кассовый документ подтверждается или утверждается.
  • Ошибка — лимит не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, и кассовый документ не подтверждается или не утверждается.
Дополнительные сведения о процессе утверждения для кассовых документов см. в пункте «Утверждение и разноска кассовых проводок» далее в этом разделе.
Лимит остатка Введите лимит для сальдо кассового счета. Сумма должна быть в указанной валюте.

Настройка профилей разноски кассы

Профили разноски кассы определяют разноски в главную книгу. Чтобы настроить профиль разноски кассы, перейдите в пункт Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Профили разноски кассы и выберите или создайте профиль разноски. Введите следующую информацию.

Поле описание
Допустимый для Выберите, будет ли профиль разноски применяться к конкретному кассовому счету или ко всем кассовым счетам:
  • Таблица — если имеется строка профиля разноски для кассового счета, эта строка используется для разноски проводки по кассе.
  • Все – отсутствует строка профиля разноски для кассового счета.
Наличный расчет Если вы выбрали Таблица в поле Допустимый для, укажите кассовый счет. Это поле остается пустым, если вы выбрали Все в поле Допустимый для.
Счет ГК Введите номер счета учета для использования в качестве итогового счета для кассового счета.

Настройка номерных серий для кассовых документов

Чтобы настроить номерные серии для кассовых документов, перейдите в пункт Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями. На вкладке Номерная серия укажите коды номерных серий для документов Приходные кассовые ордера, Расходные кассовые ордера, Ваучер сторно по кассе и Курсовая разница, а также для Номер отчета по обор. по ден. счетам..

Настройка значений по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями

Чтобы настроить значения по умолчанию для параметров управления банком и кассовыми операциями для функции мелких наличных денег, перейдите к пункту Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями. На вкладке Касса введите следующие сведения.

Поле описание
Наличный расчет Выберите кассовый счет по умолчанию в журналах.
Разноска кассы Введите профиль разноски кассы по умолчанию, который используется, если не указан другой профиль разноски.
Контроль использования ваучеров Выберите, что происходит, если дублирование номеров обнаружено во время проверки номера кассового документа:
  • Запрещать дубликаты
  • Запрещать копии внутри финансового года
  • Принять дубликаты
  • Предупреждать в случае повторений
Проверка суммы операции Укажите, что произойдет при превышении лимита для операций с контрагентами:
  • Принять — лимит может быть превышен.
  • Предупреждение — лимит может быть превышен, но пользователь получает предупреждающее сообщение. Операция разнесена.
  • Ошибка — лимит не может быть превышен. Пользователь получает сообщение об ошибке, и операция не разносится.
Метод проверки Выберите метод проверки, который будет использоваться для управления превышением сумм лимитов по операциям:
  • Операция — проверка выполняется по проводкам
  • Соглашение — проверка выполняется отдельно по каждой проводке, для которой указан контракт с контрагентом.
Лимит операций Введите максимальную сумму, которая допускается для операций с контрагентами в наличных средствах.
Разноска на более раннюю дату Установите этот флажок, чтобы разрешить разнесение кассовых проводок до последней даты кассовой проводки.
Аналитики Введите аналитики в поля Код подразделения, Аналитический код и Код назначения. Форма печати для кассовых документов будет отражать эти сведения.
Использовать подтверждение Установите этот флажок для использования дополнительного статуса Подтвержден во время процесса утверждении для кассовых документов. (Дополнительные сведения см. в разделе «Утверждение и разноска кассовых проводок».)

Настройка имен кассовых журналов в главной книге

Чтобы создать журнал для разноски проводок по кассе, перейдите к пункту Главная книга > Настройки журнала > Имена журналов и создайте новую запись. В поле Тип журнала укажите Касса. Определите другие параметры журнала по умолчанию, как требуется.

Ежедневные кассовые операции через журнал кассовых ордеров

Чтобы создать кассовый документ через журнал кассовых ордеров, перейдите к пункту Управление банком и кассовыми операциями > Проводки по кассе > Журнал кассовых ордеров и создайте новый журнал. В области действий щелкните Строки. Добавьте новую строку и введите следующие сведения.

Поле описание
Дата Введите дату проводки.
Учетная запись Выберите кассовый счет. По умолчанию кассовый счет задается в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
описание Введите пояснительный текста для проводки.
Дебет и кредит Введите сумму кассового документа в одном из этих полей:
  • Дебет — это поле используется для регистрации поступления наличных денег и приходного кассового ордера.
  • Кредит — это поле используется для регистрации расходов наличных средств и расходного кассового ордера.
Тип корр. счета и корр. счет Выберите тип корр. счета и номер корр. счета.
Валютное Выберите код для валюты проводки.
Ваучер Это поле заполняется автоматически на основе настроек журнала.
Порядковый номер Если никакая другая номерная серия не настроена для кассового счета, это поле будет заполнено автоматически на основе номерной серии, которая указана в параметрах. Можно вручную ввести в этом поле требуемый порядковый номер. Чтобы исключить несоответствия в нумерации кассовых документов, применяется следующее правило: номер кассового документа, имеющего более раннюю дату операции, не может быть выше, чем номер кассового документа, который имеет более позднюю дату операции. Если это правило не требуется, установите флажок Разноска на более раннюю дату в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
Статус одобрения Статус первой проводки имеет значение Нет. Сведения о том, как задать статус проводки, см. в разделе «Утверждение и разноска кассовых проводок».
Вид документа Это поле на вкладке Кассовый ордер заполняется автоматически на основе суммы, введенной для кассового документа:
  • Приходный кассовый ордер — это значение используется в том случае, если вы ввели сумму в поле Дебет для кассового счета.
  • Расходный кассовый ордер — это значение используется в том случае, если вы ввели сумму в поле Кредит для кассового счета.
  • Коррекция — вы ввели отрицательную сумму в поле Дебет или Кредит для кассового счета.
Налоговая группа Укажите налоговую группу для расчета налогов для операции.
Налоговая группа номенклатур Укажите налоговую группу номенклатур для расчета налогов для операции.
Причина На вкладке Кассовый ордер введите текст, описывающий тему проводки. Этот текст печатается на бланке отчетности кассового ордера.
Дата документа Введите описание, номер и дату основного документа, который является основанием для проводки (например, авансовые отчеты, счет или ордер).
Тип представителя Это поле может содержать следующие значения:
  • Работник — поле поиска Представитель содержит список сотрудников, если в поле Корр. счет задано значение Главная книга или Банк, или список контактных лиц контрагента, если в поле Корр. счет задано значение Клиент или Поставщик. Чтобы настроить представителей, перейдите к пункту Основное > Настройка > Контакты > Контактное лицо.
  • Другие — поле поиска Представитель содержит список других клиентов. Чтобы настроить получателей, которые не отображаются в таблице Клиенты или Поставщики, перейдите к пункту Главная книга > Получатели. Этот тип доступен только для Латвии. (Должен быть включен конфигурационный ключ CSELatvia.)
  • Поставщик — поле поиска Представитель содержит список других поставщиков. Для настройки поставщиков перейдите к Расчеты с поставщиками > Поставщики.
  • Клиент — поле поиска Представитель содержит список других клиентов. Чтобы настроить клиентов, перейдите к пункту Расчеты с клиентами > Клиенты.
Уполномоченный Выберите представителя типа, указанного в поле Тип представителя.
Имя Это поле заполняется автоматически на основе полей Корр. счет и Представитель. Форма печати для кассовых ордеров будет отражать эти сведения.
Удостоверение личности Это поле заполняется автоматически на основе данных карты удостоверения личности для контактного лица (представителя). Если в поле Тип корр. счета задано значение Подотчетное лицо, а в поле Корр. счет задан номер сотрудника, приходы и расходы денежных средств могут осуществляться от сотрудника или сотруднику. В этом случае поле Удостоверение личности заполняется автоматически с использованием данных для удостоверения личности из таблицы Сотрудник (Учет кадров > Таблица сотрудников).
Цель В таблице Назначение определите один или несколько кодов назначения для суммы проводки. Выберите код назначения в поле Назначение и введите пояснение в поле Текст проводки. В поле Сумма введите сумму в валюте проводки. Поле Процент показывает (в процентах) отношение суммы назначения к общей сумме проводки.
Остаток Рассчитанная сумма остатка. Обратите внимание, что коды назначения должны быть назначены всей сумме проводки.
Должностные лица На вкладке Должностные лица укажите имена и должности ответственных лиц: директор, главный бухгалтер и кассир. Значения Должность определяются настройкой должностных лиц на вкладках Общее и Главная книга страницы Должностные лица (Основное > Настройка > Контакты > Должностные лица).
Предоплата Этот флажок устанавливается, если проводка является предоплатой.
Профиль разноски Введите профиль разноски для кассового счета. По умолчанию используется профиль разноски, который указан в параметрах управления банком и кассовыми операциями.
Разноска по корр. счету Введите профиль разноски для выбранного корр. счета.
Итоговая сумма В группе полей Общая сумма в нижней части страницы поле Приход показывает общую сумму, которая вычисляется для всех приходных кассовых ордеров, которые введены в текущий журнал, а поле Расход показывает общую сумму для всех расходных кассовых ордеров.

Чтобы проверить записи журнала на панели операций щелкните Проверить.

Ежедневные кассовые операции через общий журнал

Для создания кассовой проводки через общий журнал, перейдите к пункту Главная книга > Записи журнала > Общие журналы и создайте новый журнал. В области действий щелкните Строки. Добавьте новую строку и введите следующие сведения.

Поле описание
Дата Введите дату проводки.
Тип счета Выберите Кассовые операции.
Учетная запись Выберите номер кассового счета.
Текст проводки Введите пояснительный текста для проводки.
Дебет и кредит Введите сумму кассового документа в одном из этих полей:
  • Дебет — это поле используется для регистрации поступления наличных денег и приходного кассового ордера.
  • Кредит — это поле используется для регистрации расходов наличных средств и расходного кассового ордера.
Тип корр. счета и корр. счет Выберите тип корр. счета и номер корр. счета.
Валютное Выберите код для валюты проводки.

На вкладке Накладная можно указать профили разноски для выбранного счета и корр. счета. Если зарегистрированная проводка является предоплатой, установите флажок Предоплата на вкладке Платеж. В группе полей Представитель заполните поля, как вы делали для строк журнала ордеров для печати отчета Касса. Чтобы проверить записи журнала на панели операций щелкните Проверить.

Утверждение и разноска кассовых проводок

Для проводок по кассе могут быть применены следующие статусы: Нет, Подтверждено, Утверждено и Отклонено. Параметр Использовать подтверждение на экспресс-вкладке Утверждение вкладки Касса на странице Управление банком и кассовыми операциями > Настройка > Параметры управления банком и кассовыми операциями позволяет активировать два дополнительных статуса: Подтверждено и Отклонено. Подтверждение удобно, когда выдаются кассовые документы, а кассовые приходные и расходные ордера являются общими для двух сотрудников: бухгалтер и кассир. Функция Сброс статуса меняет текущий статус проводки. Утверждено становится Подтверждено, а Подтверждено становится Нет. Записи в кассовом журнале могут редактироваться только в том случае, если они имеют статус Нет. Проводки по кассе могут быть отклонены только в том случае, если статус проводки имеет значение Подтверждено. Отклоненные кассовые документы включаются в отчет Журнал регистрации кассовых документов, но они отражаются в отчете Кассовая книга. Чтобы подтвердить проводку, выберите соответствующую строку журнала ордеров, затем щелкните Одобрение документов > Подтвердить. Создается номер ордера на основе указанной номерной серии. Статус проводки изменяется на Подтверждено, и изменять строку журнала больше нельзя. Сальдо кассового счета не изменяется. Чтобы отклонить кассовый документ, щелкните Одобрение документов > Отклонить. Этот вариант доступен только для документов со статусом Подтверждено. Чтобы утвердить проводку, выберите соответствующую строку журнала ордеров, затем щелкните Одобрение документов > Утвердить. Статус Утверждено указывает, что денежные средства получены или выданы. Кассовое сальдо изменяется. Можно разнести проводки по кассе. Чтобы отменить статус Утверждено и сбросить статус на Нет, щелкните Одобрение документов > Сброс статуса. Можно разносить только утвержденные проводки по кассе. Чтобы разнести журнал, щелкните Разноска > Разноска.

Печать кассового ордера

Чтобы напечатать кассовый ордер, выберите строку журнала ордеров, затем в области действий щелкните Печать > Отчет по кассовым ордерам. Система генерирует форму печати расходного кассового ордера или приходного кассового ордера, в зависимости от того, введена ли сумма в поле Дебет или Кредит для выбранной строки:

  • Если есть сумма в поле Дебет: приходный кассовый ордер
  • Если есть сумма в поле Кредит: расходный кассовый ордер

Строки журнала ордеров со статусом Подтверждено, Утверждено или Отклонено могут быть напечатаны. Можно также печатать документы кассовых ордеров с помощью пункта Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Кассовый ордер.

Периодические задачи

Следующие задачи могут выполняться с помощью пункта Управление банком и кассовыми операциями > Периодические задачи.

Периодическая задача описание
Проверка остатка Проверьте сальдо для выбранного кассового счета на указанную дату и выведите результат в информационном сообщении. Только утвержденные проводки могут учитываться в расчет сальдо. Проводки, помеченные как На зарплату, не учитываются.
Пересчет баланса по кассе Используйте эту задачу, чтобы убедиться в том, что бухгалтерский баланс для кассовых счетов соответствует сальдо по кассе.
Создание кассового отчета (только для Польши) Создайте отчет Касса. Номер отчета Касса создается на основе номерной серии, которая настроена для Номер отчета. В диалоговом окне для задачи в поле До даты укажите последнюю даты, для которой проводки по кассе должны учитываться для отчета Касса. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых проводок. Эти критерии могут включать номера кассовых счетов и коды валют. В поле Создать по выберите пользователя, ответственного за создание отчета. Для просмотра созданного отчета Касса используйте кнопку Кассовые отчеты на странице Кассовые счета.
Касса — Курсовая разница ФИФО и ЛИФО (только для Польши) Расчет курсовой разницы по польским стандартам. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать кассовый счет, для которого требуется выполнить задачу. Установите флажок Пересчет, чтобы сделать полный перерасчет корректировки курсовой разницы для всех открытых периодов. Ниже указан порядок расчета курсовой разницы при использовании методов ФИФО (первым пришел, первым ушел) и ЛИФО (последним пришел, первым ушел):
  • Метод ФИФО — система выполняет поиск проводок расхода, которые имеют более раннюю дату проводки (меньший порядковый номер), и сопоставляет их с проводками прихода, которые имеют более раннюю дату проводки (меньший порядковый номер).
  • Метод ЛИФО — система выполняет поиск проводок расхода, которые имеют более позднюю дату проводки (больший порядковый номер), и сопоставляет их с проводками прихода, которые имеют более позднюю дату проводки (больший порядковый номер).
Сопоставленная сумма отражается в поле Сопоставлено в валюте на странице Проводки по кассе. Если имеется корректировка курсовой разницы, сумма отражается в поле Сумма курсовой разницы, и создается проводка с типом документа Курсовая разница в таблице Проводки по кассе. Счета ГК для проводок прибылей/убытков задаются в таблице Валюта (Финансовая прибыль от курсовой разницы и Финансовый убыток от курсовой разницы).
Переоценка в иностранной валюте — Касса Используйте эту задачу, чтобы получить адекватное сальдо в валюте по умолчанию на дату отчетности, когда операции вводятся в иностранных валютах. Используйте функцию Фильтр на вкладке Записи для добавления, чтобы указать кассовый счет, для которого требуется выполнить задачу. В диалоговом окне для задачи используйте поля Из валюты и В валюту, чтобы указать валюты проводки. Система сравнивает сумму в валюте, которая была конвертирована с использованием валютного курса на выбранную дату, с суммой в валюте по умолчанию. Разность этих сумм (за исключением предыдущей корректировки курсовой разницы) является рассчитанной курсовой разницей. Эта задача создает утвержденную проводку по кассе типа Курсовая разница. Эта проводка ГК формируется с использованием счета учета для кассы и счета учета, который указан в пункте Внереализационная прибыль или Внереализационный убыток в таблице Валюта.

Запросы и отчеты

Запрос или отчет описание
Просмотр проводок по кассе Для строки журнала ордеров используйте кнопку Запросы на панели действий для просмотра проводок по ГК, кассового сальдо и других сведений.
Проводки по кассе Выберите Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Проводки по кассе для просмотра проводок по кассе. Используйте функцию Фильтр, чтобы указать дополнительные критерии для ограничения выбора кассовых проводок.
Журнал регистрации (для Эстонии и России) Отчет в пункте Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Журнал регистрации отражает все приходных и расходные кассовые ордера, которые были выданы.
Кассовая книга (для Латвии, Литвы, России) Отчет в пункте Управление банком и кассовыми операциями > Запросы и отчеты > Отчет по кассовой книге отражает фактическое движение денежных средств (приходы и расходы).

КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ — это… Что такое КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ?

КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ
документы, которые сочетают признаки нескольких видов документов: распорядительных и оправдательных (расчетно-платежная ведомость на выплату заработной платы), оправдательных (исполнительных) и бухгалтерского оформления (расходный кассовый ордер) . К.д. одновременно подтверждают распоряжение о выполнении данной операции, оправдание (подтверждение) о ее выполнении и содержат указание о порядке отражения этой операции на счетах бухгалтерского учета. Сочетание в одном документе признаков нескольких видов документов упрощает их учетную обработку, сокращает количество документов и затраты на их приобретение.

Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

  • КОМБИНИРОВАННАЯ ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА
  • КОМЕНДАНТСКИЙ ЧАС

Смотреть что такое «КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ» в других словарях:

  • КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ — документы, которые сочетают признаки нескольких видов документов: распорядительных и оправдательных (расчетно платежная ведомость на выплату заработной платы), оправдательных (исполнительных) и бухгалтерского оформления (расходный кассовый ордер) …   Юридическая энциклопедия

  • Комбинированные документы — совокупность документов, выполненных на различных носителях (печатных, аудиовизуальных, электронных)… Источник: Федеральный закон от 29.12.1994 N 77 ФЗ (ред. от 11.07.2011) Об обязательном экземпляре документов …   Официальная терминология

  • ДОКУМЕНТЫ КОМБИНИРОВАННЫЕ — КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ …   Юридическая энциклопедия

  • ДОКУМЕНТЫ КОМБИНИРОВАННЫЕ — (см. КОМБИНИРОВАННЫЕ ДОКУМЕНТЫ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • Документы комбинированные — (бухгалтерские) это бухгалтерские документы, сочетающие в себе признаки нескольких видов документов. Например, кассовые расходные и приходные кассовые ордера являются одновременно распорядительными (руководитель и главный бухгалтер разрешили… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • Документы Комбинированные — бухгалтерские документы, несущие в себе признаки нескольких видов документов. Д.к. являются приходные и расходные кассовые ордера, авансовые отчеты подотчетных лиц, требования на отпуск материалов, лимитно заборные карты. Словарь бизнес терминов …   Словарь бизнес-терминов

  • ГОСТ Р ЕН 940-2009: Безопасность деревообрабатывающих станков. Станки комбинированные деревообрабатывающие — Терминология ГОСТ Р ЕН 940 2009: Безопасность деревообрабатывающих станков. Станки комбинированные деревообрабатывающие: 3.17 время выбега (run down time): Время от приведения в действие командного устройства остановки станка до полной остановки… …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

  • регистры учетные —    документы для регистрации и группировки данных бухгалтерского учета о наличии средств и операциях с ними. Классифицируются по назначению (хронологические, систематические и комбинированные), содержанию (синтетические и аналитические) и форме… …   Словарь экономических терминов

  • Пошлина — (Duty) Содержание Содержание 1. Понятие и значение государственной Антидемпинговая пошлина как мера государственного регулирования внешнеторговой деятельности 2. Виды государственной пошлины 3. Место государственной пошлины в 4. Плательщики,… …   Энциклопедия инвестора

  • зона — 3.11 зона: Пространство, содержащее логически сгруппированные элементы данных в МСП. Примечание Для МСП определяются семь зон. Источник: ГОСТ Р 52535.1 2006: Карты идентификационные. Машиносчитываемые дорожные документы. Часть 1. Машин …   Словарь-справочник терминов нормативно-технической документации

Учет кассовых операций и работа с кассовыми ордерами

Проведение инкассации

Оприходывание розничной выручки

Запуск процесса инкассации происходит с помощью кнопки Инкассировать на вкладке Сервис в меню Ввод платежа.

При нажатии кнопки Инкассировать откроется окно Приходный кассовый ордер. В окне Приходный кассовый ордер можно изменить изымаемую из ККМ сумму наличных денежных средств. По умолчанию она равна всей сумме наличных денежных средств в кассе. При необходимости можно забрать только часть денег. Для этого надо нажать на кнопку Редактировать.

Для выплаты денежных средств из кассы нажмите кнопку Выплата из ККМ. ККМ распечатает чек выплаты.

Когда выплата из ККМ будет произведена станет доступной кнопка Оприходовать.

Далее появится диалог подтверждения оприходования.

При положительном ответе на диалог произойдет операция оприходования. После завершения операции в правом нижнем углу экрана появится предупреждение о завершении операции.

Кассовый ордер перейдет в состояние Закрытый.

Создание ордера для инкассации с помощью услуг инкассаторской службы банков

Перейдите в меню Платежи раздел Кассовые ордера.

В разделе Кассовые ордера нажмите кнопку Добавить .

Далее откроется окно создания кассового ордера. Кликните в поле Вид операции. Выберите пункт Инкассация.

Заполните поле Подразделение в которое были оприходованы денежные средства из кассы.

Заполните поле Номер сумки. Остальные поля заполняются автоматически.

После заполнения всех полей, нажмите кнопку Внести. Затем закройте окно кассовго ордера.

Откройте сохраненный ордер, для того чтобы напечатать сопроводительные документы к сумке. Нажмите кнопку расположенную справа от кнопки Редактировать.

Откроется окно заполнения накладной к сумке. Общая сумма вычисляется автоматически. Для того, чтобы отредактировать опись передаваемых купюр нажмите кнопку Редактировать , далее кликните в поле ввода Количество, напротив нужного номинала и введите количество купюр, затем нажмите кнопку Сохранить . В правой половине окна осуществляется формирование полного комплекта документов на инкассацию

После осуществления подготовки документов, нажмите кнопку Сохранить.

Далее необходимо нажать кнопку Инкассировать. После этого денежные средства будут списаны из подразделения.

Электронная инкассация

Электронная инкассация — это альтернативный способ зачисления выручки на банковский счет организации без участия инкассаторов. Сдача наличных денежных средств производится через автоматические устройства самообслуживания. Такой способ инкассации не требует заполнения сопроводительных документов и ожидания инкассаторов. Электронная инкассация может производится в любое удобное для организации время и неограниченное количество раз в течение дня. Инкассированные денежные средства зачисляются на банковский счет организации в режиме online. По окончании операции устройство автоматической инкассации предоставляет распечатку о проведении операции. Перейдите в меню Платежи раздел Кассовые ордера.

В разделе Кассовые ордера нажмите кнопку Добавить .

Далее откроется окно создания кассового ордера. Кликните в поле Вид операции. Выберите пункт Электронная инкассация.

Заполните поля Подразделение, Квитанция и Сумма.

Нажмите кнопку Внести.

После внесения нажимаем Инкассировать.

Внесение наличности в кассу

Для внесения размена в кассу нужно создать ордер Разменная монета (выдача).

Заполняем следующие поля:

  • Сумма — указывается сумма наличности, которая вносится в кассу
  • Подразделение — указывается подразделение для внесения
  • Рабочее место — рабочее место кассира
  • Выдать — сотрудник, получающий наличность

После заполнения полей нажимаем кнопку Внести.

Далее вносим деньги в ККМ, для этого нужно нажать кнопку Внесение в ККМ.

После этого ордер перейдет в состояние Закрытый, денежные средства будут внесены в ККМ.

Поиск и фильтрация поиска кассовых ордеров

При переходе в меню Платежи раздел Кассовые ордера по умолчанию отображаются кассовые оредера за текущий день. Чтобы отобрать ордера по дате и другим параметром нужно нажать кнопку Фильтр . Справа откроется меню фильтрации.

Доступны следующие способы фильтрации и поиска ордеров:

  • Поиск по дате — указывается диапазон дат, в котором производить поиск.
  • Рабочему месту — все документы, относящиеся к рабочему месту.
  • Подразделению — все документы, относящиеся к подразделению.
  • Вид ордера — фильтрация по типам ордеров доступны варианты: Все документы, Приход, Расход.
  • Ответственный — фильтрация по ответственному сотруднику.
  • Состояние — доступны варианты поиска закрытых или открытых ордеров.

Для того чтобы совершить отбор, нужно заполнить один или несколько критериев отбора и нажать на кнопку Отобрать . Для того, чтобы сбросить отбор — нужно нажать кнопку Фильтр . В меню фильтрации нажать кнопку Сбросить .

Состояния кассовых ордеров

Кассовые ордера в таблице отображаются окрашенными в три цвета, которые соответствуют состоянию ордеров.

  • синий — приходные кассовые ордера, которые еще не оприходованы в головном подразделении;
  • зеленый — закрытые приходные и расходные кассовые ордера;
  • черный — расходные кассовые ордера, которые подготовлены, но еще не проведены в программе.

При наведении курсора мыши на значок подсказки отображается расшифровка цветовой схемы ордеров.

После совершения операций оприходывания, внесения в ККМ, инкассации ордера переходят в состояние Закрытый.

Кассовая книга

Кассовая книга (форма № КО-4) – это документ, предназначенный для ежедневного учета всех кассовых операций предприятия (организации). Форма кассовой книги унифицирована, утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 №88 с кодом по ОКУД 0310004. Кассовая книга ведется в рукописном или электронном виде в одном экземпляре. В конце рабочего дня кассир подсчитывает в кассовой книге итоги операций за день и выводит остаток денег в кассе на следующий день. Для формирования Кассовой книги перейдите в меню Платежи раздел Кассовые ордера. Нажмите на кнопку Печать вверху в правой части окна.

В открывшемся меню выберите пункт Кассовая книга.

В открывшемся диалоге заполните подразделение и даты формирования кассовой книги. После указания подразделения, по которому строится кассовая книга есть возможность сохранить нумерацию с указанного листа по умолчанию указан номер последнего сохраненного листа, либо если нумерация была сохранена — продолжить нумерацию с последнего сохраненного листа. Если вы не хотите выводить в кассовой книге основания ордеров, кликните на переключатель Выводить основания ордеров. По умолчанию кассовая книга строится с основаниями ордеров. После заполнения формы создания кассовой книги нажмите кнопку Построить.

После нажатия на кнопку Построить запустится процесс формирования книги. В правом нижнем углу окна появится предупреждение . После окончания формирования появится предупреждение . Кликните на Реестр состояний . В открывшемся меню кликните на пункт Печать отчета по кассовым ордерам. Откроется окно с построенной Кассовой книгой.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов

Для контроля кассовых операций приходные и расходные документы перед передачей их в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3) и передаются кассиру для исполнения (ч.1 ст. 19 Закона от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ). С помощью журнала по форме № КО-3 осуществляется регистрация документов первичного бухгалтерского учета, являющихся подтверждением движения наличных денежных средств в кассе организации. Каждому новому приходно-расходному документу в журнале присваивается порядковый номер, после чего передается кассиру для последующего осуществления операций по нему.

Для формирования Журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов перейдите в меню Платежи раздел Кассовые ордера. Нажмите на кнопку Печать вверху в правой части окна.

В открывшемся меню выберите пункт Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.

В открывшемся диалоге выберите подразделение, по которому бужет формироваться журнал, также можно выбрать год, за который будет формироваться журнал, по умолчанию установлен текущий год. После заполнения формы создания журнала нажмите кнопку Построить.

После нажатия на кнопку Построить запустится процесс формирования журнала. В правом нижнем углу окна появится предупреждение . После окончания формирования появится предупреждение . Кликните на Реестр состояний . В открывшемся меню кликните на пункт Печать отчета по кассовым ордерам. Откроется окно с построенным Журналом регистрации приходных и расходных кассовых документов.

документальное оформление операций, какие первичные учетные формы нужно вести при онлайн кассе, как правильно подшивать?

Юридические лица и индивидуальные предприниматели вправе осуществлять не только безналичные операции, но и расчеты наличностью. Такая возможность предоставляется сегодня законодательством РФ.

Чтобы принимать/расходовать наличность, хозяйствующий субъект, однако, должен соблюдать строгие требования, установленные рядом нормативно-правовых актов.

Речь идет о неукоснительном соблюдении правил кассовой дисциплины, предусматривающих надлежащее документальное оформление входящих и исходящих транзакций с наличностью.

Какие бумаги заполняются при совершении кассовых операций? Каков порядок их заполнения и регистрационного учета?

Данные вопросы следует рассмотреть более детально.

Документальное оформление операций по кассе

Правила выполнения кассовых транзакций с 01.06.2014 регламентируются Указанием Центробанка РФ, зарегистрированным 11.03.2014 под номером 3210-У.

Таким образом, с 01.06.2014 ранее действовавшее Положение ЦБ РФ, утвержденное 12.10.2011 под регистрационным номером 373-П и регулировавшее порядок кассовых операций, утратило юридическую силу.

Новый регламент 3210-У значительным образом не изменил ключевые принципы документального оформления транзакций, совершаемых по кассе хозяйствующего субъекта.

Важные нововведения затронули следующие аспекты кассовой дисциплины:

  • Определение лимита кассового остатка предприятия на конец рабочего дня. Малые предприятия, как и индивидуальные предприниматели, вправе не устанавливать для себя этот лимит. Организации получили возможность самостоятельного выбора формулы вычисления такого ограничения – по размеру выручки наличностью или по величине реальных выплат наличностью.
  • Малым предприятиям, как и индивидуальным предпринимателям, разрешили не заполнять кассовую книгу по тем дням, когда расчеты наличностью отсутствовали. Кроме того, индивидуальным предпринимателям при некоторых обстоятельствах, определенных налоговым законодательством, разрешается обходиться без заполнения кассовых документов и кассовой книги.
  • Документацию можно формировать как на бумаге (письменно или компьютерной распечаткой), так и в электронной форме (при наличии цифровой подписи).

Очередные новшества в регламент документального оформления кассовых операций были внесены Указанием Центробанка РФ, утвержденным 19.06.2017 под номером 4416-У и введенным 19.08.2017 в законное действие:

  • Если входящие/исходящие движения наличных денежных средств у хозяйствующего субъекта подтверждаются фискальными документами онлайн-касс (кассовыми чеками, БСО), кассир организации вправе оформить на общую сумму совокупный приходный/расходный ордер к завершению рабочего дня.
  • Сверка подписей на кассовых бумагах осуществляется только тогда, когда соответствующий документ составляется на бумажном носителе.
  • Оформление расходного кассового ордера (сокращенно – РКО) в формате электронного документа обуславливает возможность постановки на нем цифровой подписи получателя наличности.
  • Оформление приходного кассового ордера (сокращенно – ПКО) в формате электронного документа обуславливает возможность отправки соответствующей квитанции на e-mail плательщика средств.
  • Кассовая книга (КК) может заполняться не только кассиром, но и иными сотрудниками, обладающими необходимыми полномочиями.

Рекомендуем прочитать:

Какие первичные учетные формы оформляются — виды

Оформление кассовых операций производится при составлении следующего перечня документов:

  • Первичные документы, фиксирующие поступление и приход наличности (ПКО) и расходование, выдачу наличности (РКО, ведомости платежные).
  • Учетные кассовые регистры итоговых и регистрационных сведений из первичных бумаг (кассовая книга, журнал РКО/ПКО и книга учета наличности, полученной/выданной кассиром).

Это основные первичные документы по учету операций, совершаемых по кассе.

ПКО удостоверяется поступление (приход, прием) наличности. РКО подтверждается выплата (расходование, выдача) наличности.

Ведомостями платежными удостоверяется выплата зарплаты или аванса сотрудникам.

В кассовой книге фиксируются все поступления и выплаты наличности по кассе.

В журнале РКО/ПКО отражаются все первичные расходные и приходные кассовые ордера, сформированные хозяйствующим субъектом при приеме или выдаче наличности.

В книге учета наличности, полученной или выданной кассиром, отражаются сведения о денежной наличности, выданной из кассы иным кассирам или доверенному субъекту, а также информация о возврате наличности и кассовых бумаг по уже исполненным транзакциям.

Требования и правила заполнения

Нормативными требованиями регламентируются обязательные реквизиты любых кассовых документов:

  • Наименование документа.
  • Дата составления, заполнения.
  • Название хозяйствующего субъекта (предприятия), оформляющего документ, то есть приходующего или расходующего наличность.
  • Содержание оформляемой операции, подразумевающей прием или выдачу наличности.
  • Количественные и стоимостные показатели оформляемой транзакции.
  • Сведения о лицах, исполнивших и оформивших операцию (ФИО, должность).
  • Подписи уполномоченных лиц организации, непосредственно связанных с выполнением и оформлением наличной операции.

Документы по исполняемым кассовым транзакциям оформляются на предприятии согласно следующим правилам:

  • Кассовые транзакции проводятся уполномоченным сотрудником хозяйствующего субъекта, выполняющим обязанности операционного кассира.
  • Документы кассы формируются в бумажной или электронной форме.
  • Поступление наличности предприятию оформляется составлением ПКО. Когда кассир получает ПКО к исполнению, он проверяет обязательное наличие на нем подписи главного бухгалтера/директора (для бумажного документа), корректность сумм цифрами и прописью, присутствие подтверждающих бумаг. Деньги пересчитываются, а затем сверяются с приходным документом. Кассир подписывает бумагу, плательщику предоставляется квитанция со штампом.
  • Обработка кассиром расходных бумаг выполняется по алгоритму, аналогичному работе с приходными бумагами.

Важный нюанс – идентификация получателя средств по удостоверению личности, доверенности. Расходные бумаги при выдаче наличности подписываются получателем средств и исполняющим кассиром.

  • Любые кассовые движения организации фиксируются уполномоченным лицом в регистре кассовой книги. К завершению дня все данные сверяются кассиром, определяется величина кассового остатка.
Кем составляются первичная документация?

Первичные кассовые документы – как входящие, так и исходящие, – оформляются непосредственно через бухгалтерию.

Заполнение таких бумаг может осуществляться бухгалтером, кассиром или иным сотрудником организации, обладающим соответствующими полномочиями.

Лицо, исполняющее на предприятии обязанности кассира, должно знать свои должностные инструкции.

Когда кассир исполнил транзакцию, предусмотренную конкретным кассовым документом, бумага возвращается в бухгалтерию для проверки и регистрации.

За составление кассовой документации отвечает главный бухгалтер или, как вариант, руководитель.

Кто проставляет подписи?

На кассовых документах (бумагах) организации обязательно ставят свои личные подписи главный бухгалтер/бухгалтер хозяйствующего субъекта и кассир.

Если главный бухгалтер/бухгалтер отсутствует, документ может подписываться непосредственно руководителем организации. Электронный документ, соответственно, подписывается цифровой подписью организации.

Кассиру, исполняющему наличные транзакции, предоставляется штамп предприятия с подтверждающими реквизитами, а также образцы подписей уполномоченных субъектов (для сверки бумажных документов).

Допускается ли пропуск номера?

Нумерация бумаг не является обязательным требованием. Правила постановки номеров можно регламентировать самостоятельно.

Допускается применение цифровой, индексной, буквенной нумерации. Важно лишь соблюдать хронологию.

Как правильно подшивать для учета в бухгалтерии?

Подшивка бумаг производится ежедневно (в разрезе дня). Сшив необходимо сформировать к следующему дню (не позже).

Для сшива следует подбирать кассовые документы по возрастанию нумерации счетов бухучета (сначала по дебету, потом – по кредиту).

Листы, находящиеся в сшиве, нумеруются. Сшиву документации присваивается определенное наименование.

Какой документооборот надо вести при онлайн кассе?

Надо отметить, что хозяйствующие субъекты, применяющие в работе онлайн-кассы, вправе теперь отказаться от составления некоторых первичных бумаг и сводных регистров, поскольку значительная часть документации приобрела фискальный характер.

В обязательном порядке оформляются только ПКО, РКО, кассовая книга, а также БСО.

Кроме того, пользователям онлайн-касс следует составлять чек коррекции выручки/возврата прихода, отчет открытия/завершения смены.

Полезное видео

О порядке ведения и заполнения кассовой книги, подробно рассказано в данном видео:

Выводы

Кассовые документы – как первичные бумаги, так и сводные регистры, – подлежат обязательному ведению (составлению, заполнению) хозяйствующим субъектом.

Соответствующие процедуры, правила, нормы регламентируются общеобязательными актами. Определенные изменения кассовой дисциплины в части оформления бумаг по кассе затронули тех субъектов предпринимательства, которые применяют сегодня онлайн-кассы.

Что такое финансирование наличными против документов (CAD)?

Наличные против документарного финансирования (CAD-финансирование) — это метод, при котором импортер оплачивает товары до их получения. Чтобы гарантировать удовлетворение сделки с обеих сторон, третья сторона принимает отгрузочные и правоустанавливающие документы на экспортируемые товары. Передача продукта покупателю или импортеру не производится до завершения платежа. Эта ситуация аналогична сделкам с недвижимостью, когда незаинтересованная сторона хранит деньги на условном депонировании до завершения передачи права собственности на дом.

CAD Финансирование выгодно обеим сторонам. Экспортер имеет гарантию оплаты отгруженных товаров, а импортер может быть уверен, что получит закупленные товары. Этот метод устраняет проблемы трансграничных бизнес-транзакций.

Что такое процесс САПР?

Обычно транзакцию CAD инициирует экспортер или продавец. После того, как заказ от международного покупателя будет принят, он подготовит необходимые товаросопроводительные документы, требуемые страной происхождения и страной назначения.Стандартная форма, которая является частью этих документов, — это Форма экспортного сбора. Форма экспортного инкассо, переводной вексель и другие товаросопроводительные документы направляются в финансовое учреждение, используемое экспортером.

После отправки документов товары хранятся с условием, что они не могут быть переданы импортеру до тех пор, пока указанный платеж не будет произведен финансовому учреждению. Транзакция не завершена, и продавец сохраняет право собственности на всю поставку до тех пор, пока финансовое учреждение не получит платеж.

Преимущество этой формы международного финансирования для покупателя заключается в том, что он может осмотреть товары перед переводом средств в финансовое учреждение. Это означает, что транзакции CAD защищают их, гарантируя, что продукты имеют обещанное качество и в том количестве, которое было запрошено.

После утверждения поставки покупатель платит финансовому учреждению заранее оговоренную сумму за партию, и финансовое учреждение отправляет средства экспортеру, в то время как импортер получает отгрузочные документы и право собственности на товары.

Кому выгодны операции по финансированию CAD?

Международная торговля может быть сложной задачей по обе стороны границы. Прямой кредит идеален, но, как правило, его невозможно получить при покупке товаров у зарубежного экспортера. Финансирование в рамках CAD — это решение, которое помогает экспортерам вовремя получать свои деньги. В то же время это также позволяет импортерам получать товары, необходимые для их бизнеса.

Сравнение кассовых документов иаккредитивы

Аккредитивы — еще один метод финансирования, помогающий облегчить международные торговые сделки. Как и в случае финансирования в канадских долларах, аккредитивы выгодны экспортеру, который не желает предоставлять открытый торговый кредит. Обычно это происходит потому, что они не знакомы с импортером или у покупателя нет достоверной кредитной истории.

Фактический аккредитив — это официальное письмо от банка импортера, обещающее покупателю финансовую поддержку. Аккредитив дает экспортеру право потребовать, чтобы банк оплатил отгрузку, если покупатель не заплатит.Аккредитив может быть разовой покупкой, или покупатель может открыть кредитную линию у поставщика финансовых услуг, которая позволяет им совершать регулярные покупки у одного и того же экспортера.

Продавец получает наибольшее преимущество от аккредитивов, поскольку их оплата практически гарантирована, если только не происходит серьезного нарушения соглашения, которое они заключили с импортером. Для покупателя этот метод влияет на размер кредитной линии и кредитный рейтинг. Это потенциально мешает им иметь дело с другими поставщиками или брать бизнес-ссуды для повышения своей производительности.Для некоторых, у кого нет звездного кредитного рейтинга, банк может даже настоять на внесении депозита наличными, чтобы обеспечить сумму, указанную в аккредитиве.

Какие условия оплаты наличными против документов?

Условия успешной транзакции CAD просты. Экспортер готовит документы на отгрузку после того, как покупатель разместит заказ. Затем компания пересылает эти документы в финансовое учреждение, облегчающее транзакцию. Фактор будет хранить документ до прибытия груза, и покупатель не произведет оплату товара.После получения оплаты документы передаются импортеру, а экспортер получает средства.

Несмотря на то, что товаросопроводительные документы хранятся у третьей стороны, экспортер сохраняет право собственности на товары до перевода денежных средств. Импортер не может стать владельцем собственности в поставке, пока у него нет титульных и товаросопроводительных документов.

Кто оплачивает транзакцию в канадских долларах?

Финансовое учреждение, которое помогает облегчить этот тип транзакции, взимает небольшую плату за услугу.Поскольку обе стороны выигрывают от транзакции CAD, нередко можно увидеть, что они разделяют затраты. Если он не разделен, то сторона, ответственная за комиссию в соответствии с первоначальным соглашением, является той, кто платит комиссию. Из-за сложностей, связанных с международной торговлей, и защиты, которую транзакции CAD обеспечивают для обеих сторон транзакции, затраты, уплачиваемые финансовому учреждению, выступающему в качестве посредника, окупаются.

Есть ли риски при транзакции CAD?

Хотя транзакция в канадских долларах действительно устраняет большую часть рисков, связанных с международной торговлей, для обеих сторон, она более выгодна для импортера, особенно по сравнению с аккредитивами.Транзакция в канадских долларах обходится дешевле и не влияет на доступный кредит импортера. Продавец по-прежнему принимает на себя определенный риск того, что покупатель может отказаться от поставки. В этом случае экспортеру придется взять на себя дополнительные расходы. Такие расходы покроют необходимость вернуть им товар.

На что обращать внимание в компании по финансированию транзакций в CAD

Хотя некоторые банки предоставляют услуги CAD, они могут взимать более высокие комиссии, чем частные компании.У них может не быть опыта и знаний, необходимых для обработки таких международных транзакций. Это сложные транзакции, требующие определенного уровня знаний, которого нет у многих банков. Финансирующие компании ежедневно проводят операции такого типа. Они лучше подготовлены для обработки сложной документации. Кроме того, они приобрели опыт в области международного импорта и экспорта, который окажется бесценным для обеспечения успешных транзакций CAD.

Для получения дополнительной информации о том, как финансирование в рамках САПР может упростить ваши потребности в оборотном капитале, посетите веб-сайт www.eCapital.com.

Плюсы и минусы финансирования наличными против документов

Если вы занимаетесь импортом / экспортом или ведете международный бизнес, вам необходимо знать, что такое финансирование наличными против документов (CAD). Мы подробно объясним, что такое САПР, преимущества, которые он предлагает, и передовые методы его использования в вашем бизнесе.


Обзор: Что такое финансирование наличными против документов?

Наличные деньги против документов или финансирование в канадских долларах используется для международных операций.Финансовое учреждение, обеспечивающее финансирование CAD, работает аналогично агенту условного депонирования. Этот агент принимает товар от продавца и удерживает его до тех пор, пока покупатель не осмотрит его, а затем оплатит его.

Как только продавец получает платеж от агента, покупатель получает доступ к товарам, включая все соответствующие CAD-документы, включенные в поставку.

На этом рисунке показаны отношения между экспортером и импортером товаров при использовании финансирования CAD.Источник: marketbusinessnews.com.

В большинстве случаев финансирование в канадских долларах инициируется продавцом, хотя расходы обычно делятся между покупателем или импортером и продавцом или экспортером.

Среди необходимых документов при финансировании CAD — форма экспортной инкассо, а также переводной вексель. Как и сам продукт, все эти деловые документы хранятся до тех пор, пока покупатель не выплатит сумму, причитающуюся финансовому учреждению, в котором находится отгрузка.

После оплаты товара финансовое учреждение переводит средства продавцу.Когда это будет завершено и покупатель получит товар, ему также будут предоставлены все документы, которые сопровождали отгрузку.

Если вы используете программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета для малого бизнеса, вам, вероятно, придется создавать многие из этих форм вручную, хотя системы учета среднего размера и системы планирования ресурсов предприятия (ERP) часто включают возможность автоматического создания многих международных САПР. товаросопроводительные документы при оформлении международной продажи.


Преимущества наличных средств по сравнению с документальным финансированием

Независимо от того, являетесь ли вы покупателем, закупившим продукт за границей, или продавцом, стремящимся увеличить доход за счет продаж на международном уровне, финансирование наличными против документов может быть выгодным.

Продавцы получают гарантированный платеж

Одна из причин, по которой продавцы могут инициировать финансирование в канадских долларах, заключается в том, что это помогает гарантировать, что они получат оплату за отгруженные товары без необходимости предоставления кредита международному покупателю.

Покупатели могут осмотреть товары перед оплатой.

Импорт товаров, безусловно, связан с определенными рисками. Вверху списка появляются неправильные, неполные или некачественные товары и заказы. При использовании финансирования в рамках CAD эти риски значительно снижаются, поскольку покупатель обычно может осмотреть товары перед оплатой.Это может быть не всегда, поэтому убедитесь, что эта опция включена, прежде чем соглашаться на финансирование CAD.

Затраты обычно распределяются между покупателями и продавцами.

Поскольку использование CAD-финансирования дает преимущества как для покупателей, так и для продавцов, стоимость транзакции обычно распределяется между ними двумя, даже если продавец может быть инициатором. Затраты могут варьироваться в зависимости от финансового учреждения, используемого для облегчения транзакции, и обычно немного больше, чем любые другие типичные деловые расходы.

Покупателю не нужно получать аккредитив.

Использование финансирования в канадских долларах избавляет покупателя от необходимости предоставлять продавцу аккредитив, который гарантирует, что продавец получит оплату за любые отправленные товары. Аккредитив выгоден для продавца, но не приносит пользы покупателю.

Например, Джек импортирует 1000 пар итальянской кожаной обуви. Стоимость обуви — 10 000 долларов. Поскольку Джек предоставил продавцу аккредитив, продавец может потребовать оплату от банка Джека, даже если Джек сочтет туфли неприемлемыми.А поскольку продавец получит 10 000 долларов по аккредитиву, доступная кредитная линия Джека теперь также уменьшилась.

Если бы Джек использовал финансирование в канадских долларах, он смог бы проверить отгрузку до оплаты продавцу, и это не повлияло бы на его доступную кредитную линию.

Третья сторона контролирует процесс отгрузки и оплаты

Поскольку учреждение, используемое в соглашении о финансировании CAD, обычно является незаинтересованной третьей стороной, ни покупатель, ни продавец не имеют явного преимущества перед другим.


Недостатки наличного финансирования по сравнению с документальным финансированием

Использование CAD-финансирования имеет некоторые недостатки, которые в равной степени сказываются как на покупателях, так и на продавцах.

Нет гарантий, что покупатель получит товар во владение

Хотя финансирование в канадских долларах гарантирует, что покупатель должен будет заплатить причитающуюся сумму, чтобы получить отгруженные товары и все необходимые документы, при финансировании в канадских долларах покупатель может просто отказаться оплатить, оставив товар продавца в другой стране.

Финансовое учреждение может выдавать документы досрочно.

В некоторых случаях были случаи, когда финансовые учреждения выдавали документы покупателю до осуществления платежа. Процесс всегда должен сопоставлять документы с платежами, причем документы никогда не выпускаются до того, как платеж будет произведен.

Избыточные расходы по доставке

Если покупатель не оплатит отгруженный товар и не получит его, продавец должен будет оплатить дополнительные расходы за доставку товара обратно в страну происхождения.

Невозможность проверить отгрузку до оплаты

В зависимости от соглашения между покупателем, продавцом и финансовым учреждением, покупатель может иметь или не иметь возможность проверить товар перед оплатой, в результате чего покупатель застрянет с продуктом, который он не заказывал или тот, который был поврежден.

Оплата окончательна

После того, как покупатель произведет оплату по отгрузке в канадских долларах, он не может отменить продажу или получить обратно свои деньги без согласия продавца.


3 передовых практики при использовании финансирования в рамках САПР

Если вы решите использовать наличные деньги вместо документарного финансирования, есть несколько передовых методов, которые помогут сделать процесс более гладким.

1. Дайте конкретные инструкции

Если вы экспортируете товары, обязательно предоставьте финансовому учреждению CAD конкретные инструкции относительно отгрузки, процесса оплаты и документов, которые включены в отгрузку.

Хотя большинство банков или других организаций должны быть знакомы с этим процессом, наличие инструкций может помочь уменьшить или исключить возможность ошибки. И при просмотре соглашения убедитесь, что условия CAD точны.

Коммерческий счет-фактура — это один из документов, который должна предоставить компания-продавец. Источник: simpleinvoice17.net.

2. Тщательно выбирайте финансовое учреждение

Если вы ищете партнера по финансированию CAD за пределами своего банка, обязательно должным образом изучите услуги финансирования. Имейте в виду, что, хотя банки могут предлагать эту услугу, они обычно взимают более высокую комиссию, чем компании, специализирующиеся на транзакциях финансирования CAD.

3. Общайтесь друг с другом

Покупатели и продавцы могут иметь разные ожидания, когда дело касается ведения бизнеса за рубежом.Установление хороших рабочих отношений с вашим покупателем или продавцом может помочь предотвратить потенциальные проблемы до того, как они возникнут.


Наличные против документов Финансирование обычно стоит затрат

Доставка за границу может быть рискованным предприятием как для покупателей, так и для продавцов. Продавцы не имеют никаких гарантий, что покупатель одобрит поставленные товары и оплатит их, оставив их в беде из-за дополнительных затрат на доставку, которые они, возможно, не смогут легко покрыть.

Покупатели также могут потерять финансирование в канадских долларах, если они не смогут проверить товар перед оплатой.

Но даже с этими явными недостатками, финансирование наличными против документов дает много преимуществ для обеих сторон, если все сделано правильно. Эти преимущества включают в себя возможность для покупателей осмотреть товары перед оплатой, а также возможность для продавцов получить оплату до передачи товаров покупателю, при этом условия оплаты в канадских долларах всегда включены в соглашение.

Поскольку расходы, как правило, разделяют обе стороны, использование финансирования в рамках CAD является небольшой платой, когда международная торговля является частью вашего бизнеса.

Типы исходных бухгалтерских документов в бухгалтерском учете

Оба предприятия (или люди) участвующие в сделке получат копию первичного бухгалтерского документа произведено.

Документы бывают разных форм, размеров, цветов и типов.

Они могут быть на бумажных носителях или в электронных файлах, таких как PDF.

Каждый документ имеет несколько общих черт: —

  • Дата транзакции
  • Сумма
  • Название обоих предприятий / людей
  • Номер ссылки
  • Описание транзакции

Виды исходных бухгалтерских документов

Есть много разных типов исходных документов.

Ниже приводится список из десяти, которые регулярно используются большинством предприятий.

  1. Котировки
    Покупатель может требовать от разных продавцов расценки на товары, которые он хочет купить.
    Котировки будут изучены, обсуждены и будет принято решение о том, какие продавец, у которого можно купить товар, обычно в зависимости от того, у кого самый дешевый.
    После этого будет размещен заказ, и победивший поставщик обратится предложение в счет-фактуру продажи.

  2. Заказы
    Когда бизнесу необходимо купить товар он заполнит форму заказа.
    Форма заказа может быть такой же простой, как A5 лист из дубликата книги, или это может быть бланк, предоставленный продавцом через его он-лайн веб-сайт или каталог.
    Бланки заказов не всегда показать стоимость, потому что покупатель может не знать стоимость при размещении порядок.
  3. Квитанции о доставке
    Во многих случаях поставщик предоставляет накладную на отправку, отправку или доставку товаров.
    Часто они содержат описание доставляемых товаров, чтобы покупатель мог сверить их со своим заказом сразу по прибытии.
  4. Счета-фактуры купли-продажи
    Когда продавец оформит документ, содержащий все детали продажи.
    Если продавец не ожидает предоплаты наличными раньше отправляя товар, они укажут в счете свои условия оплаты т. е. время, которое у покупателя есть до момента оплаты.
    Один пример — платеж должен быть получен не позднее 30 числа месяца после даты выставления счета.
    Продавец вводит документ в свою систему как счет-фактуру продажи.Покупатель введет его в свою систему как счет за покупку.
  5. Кредитовые и дебетовые ноты
    Если покупатель решает не оставлять товар у себя, а вернуть его продавцу, Продавец выдаст специальную записку, в которой будет указана сумма, подлежащая возврату.
    В системе бухгалтерского учета поставщика это называется кредитным авизо, поскольку оно уменьшает сумму задолженности покупателя.
    В системе бухгалтерского учета клиента это называется дебетовым авизо, потому что оно уменьшает сумму его задолженности продавцу.
  6. Уведомления об оплате / переводе
    Когда клиент оплачивает свой счет, они отправят поставщику денежный перевод совет, в котором подробно описывается сумма и номера оплачиваемых счетов.
    Это будет отправлено либо вместе с чеком, либо отдельно, если оплата произведена Интернет-банкинг.
    Денежные переводы часто можно найти уже распечатанными как небольшой вырез внизу или справа сторона, счет-фактура продажи / покупки.
  7. Чеки (чеки)
    Чек (чек) — это специальная банкнота, которая представляет собой наличные деньги, выплачиваемые клиентом.

    Для проверки требуется подпись лица, имеющего право подписи банковского счета, с которого выписан чек. Каждый чек имеет специальный номер на нем, который нужно записать в бухгалтерию система.

    Имя получателя должно быть написано на чеке. Если он оставлен пустым, любой может заполнить его своим именем и внести депозит чек, таким образом украшая деньги.

    Чеки должны быть перечеркнуты сверху надписью «не подлежит обсуждению» и напечатанными словами «Или на предъявителя» вычеркнуто (не на всех чеках), поэтому чек должен быть депонирован на банковский счет получателя, а не обналичен, таким образом предотвращение кражи.

  8. Квитанции
    Один раз заказчик оплатил счет, поставщик может выдать квитанцию.
    А квитанция является доказательством того, что оплата произведена, что является хорошей идеей при оплате наличными.
    Квитанции обычно предоставляются автоматически, когда покупать что-то в магазине.
  9. Депозитный лист
    Когда покупатель платит чеком или наличными, продавец выпишет банковский депозит бланк, который отнесут в банк и предъявят вместе с чеки и наличные.
    В квитанции о депозите будет указана общая сумма депонирован плюс разбивка сумм чеков и наличных денег.
    банк сделает запись платежа, чтобы он отображался на выписка с банковского счета плательщика в качестве полученного платежа и на банк клиента выписка о произведенной оплате.
  10. Прочие
    Бухгалтерские первичные документы могут включать ссуды или договоры аренды с прилагаемые платежные ведомости, в которых указана общая сумма к оплате плюс проценты и административные сборы.

Оформление документов

Жизненно важно, чтобы все бухгалтерские первичные документы подаются таким образом, чтобы их было легко для получения позже в случае возникновения каких-либо запросов.

Самый распространенный метод — записать все по дате, а затем Алфавитный порядок.

Большинство налоговых департаментов потребуют от вас наличия хорошая система делопроизводства в офисе минимум 5-7 лет.

Общие термины / слова

  • Получатель платежа — физическое или юридическое лицо, которому платят или получают платеж
  • Плательщик — лицо, производящее платеж или выплачивающее денежные средства другому предприятию или лицу
  • Продавец — поставщик ( получатель)
  • Покупатель — покупатель; покупатель (плательщик)
Бухгалтерские исходные документы Тест

Наличные против документов Vs.Аккредитив | Бюджетирование денег

Если вы работаете в сфере международной торговли или доставки, скорее всего, вы встречали фразы «наличные против документов» и «аккредитивы» более одного раза, поскольку оба этих документа обычно используются в качестве способов оплаты в торговле. . Хотя в конечном итоге они служат одной и той же цели, эти формы документальных аккредитивов и документальных коллекций различаются с точки зрения полезности , безопасности и даже стоимости . Дьявол может быть в деталях, но каждый из них имеет очевидную полезность и обслуживает разные типы торговых отношений.

О аккредитивах

Аккредитивы по существу заменяют кредит банка на кредит клиента . Коммерческий аккредитив облегчает торговлю, в то время как резервный аккредитив действует как вторичный платежный механизм (форма платежа, которая вступает в силу в случае неудачи первичного платежа).

Эти письма представляют собой договорное соглашение между банком, действующим от имени своего клиента, и бенефициаром, уполномочивающее банк производить платеж или обеспечивать снятие средств в кредит.Как правило, они включают такую ​​информацию, как указанная сумма денег, приобретенные товары или услуги и краткое изложение сроков, в течение которых платеж может быть получен.

Об оплате наличными против документов

Как и в случае с аккредитивом, наличные деньги против документов используются во время торговых операций, когда прямой кредит недоступен, что делает его еще одним полезным инструментом для международной торговли. При оплате наличными против документов покупатель оплачивает товары до их получения, в то время как третья сторона держит товаросопроводительные и правоустанавливающие документы на товары до получения оплаты .Подобно хранению денег на условном депонировании, это служит формой страховки для защиты продавца.

Наличные против документов хорошо подходят для внешней торговли, так как они гарантируют оплату экспортерам. Это также помогает импортерам гарантировать, что они получат именно то, что они покупают, без необходимости иметь дело со сложными трансграничными транзакциями, которые часто необходимы для исправления ошибки международной покупки или доставки.

Чем они отличаются

Аккредитивы обычно подлежат обмену и могут быть как отзывными, так и безотзывными.Для получения платежа по аккредитиву бенефициар должен представить тратту и документы, указанные в самом письме. Поскольку банки играют ключевую роль в аккредитивах, аккредитивы , как правило, более безопасны, но при этом более затратны для получения , что делает их хорошим выбором для двух сторон, которые только начинают вести дела друг с другом.

В случае наличных денег против документов банки не несут ответственности перед экспортерами. Это делает работу с наличными против документов немного более простой в оперативном плане и гораздо менее затратной для получения , чем аккредитивы, которые являются одним из самых дорогих способов оплаты для внешней торговли, но не обеспечивает такой большой безопасности. .В отличие от аккредитивов, наличные против документов хорошо подходят для партнеров, которые имеют опыт совместной торговли, взаимное доверие и уверенность в стране назначения или знакомство со страной назначения.

Ссылки

Автор биографии

За десятилетний опыт Дэна в качестве писателя-фрилансера и владельца малого бизнеса он вносил свой вклад в финансовые публикации, включая Chron.com, Zacks.com, MSN Money, Fortune, Motley Fool и другие.

Что означает наличные деньги против документов?

Команда Frachtbox


Опубликовано 18 июля 2021 г.

Что означает деньги против Документы?

В предыдущей статье мы упомянули, что во внешней торговле используются различные способы оплаты, и мы объяснил детали оплаты наличными в обмен на товар.В этой статье мы дадим вам информацию о Cash Against Documents. оплата.

Наличными против документов Экспорт

Наличность против документов платежный инструмент или метод, используемый в международных транзакциях между продавцом и покупатель. По сути, это процесс, когда импортер оплачивает заказанный товар. до того, как они будут получены.

Обычно наличные против вариант документов — это когда экспортер (продавец или поставщик) поручает своему банку предоставить импортеру товаросопроводительные документы после полной оплаты отгрузки.После оплаты импортер получает документы.

Наличными против документов выгодно сторонам участвовать в этом способе оплаты. Для экспортера гарантирует оплату товара. В случае импортера это гарантирует что получены точно оплаченные продукты.

Оплата документов Характеристики

Наличные против документов — это инструмент управления и оплаты международных транзакций.Это метод в которые импортер оплачивает за товары до их получения. Чтобы обеспечить удовлетворение сделки с обеих сторон, третье лицо будет принять документы на вывозимый товар. Нет выпуска продукта покупателю — или импортеру — до завершения платежа.

Документы доставляются по адресу клиент только против оплаты или акцепта переводного векселя. В этом В последнем случае переводной вексель может быть гарантирован банком, который предоставляет поставщик со значительно более высокой безопасностью платежей.

Получение документов позволяет покупатель должен забрать товар и оформить посылку на таможне.

Наличными против документа Процесс

Оплата по документам простой, быстрый (товар отправляется очень быстро) и дешевый вариант. Однако это дает только относительную безопасность платежа, особенно в случае отмены покупатель или если представляющий банк не взыскивает платеж против доставки документов.

Преимущества наличных денег перед документом Метод

  • Простота реализации покупателем: его формализм значительно снижен по сравнению с документарным аккредитивом
  • Банковская кредитная линия не используется
  • Простота использования продавцом
  • Банки не контролируют документы как на документарный аккредитив
  • Стоимость низкая

Недостатки наличных денег перед Документы Метод

Недостатки: связано с тем, что банки не занимаются документарным аккредитивом.Так нет банковской гарантии оплаты или страховки на надлежащее управление процесс представляющим банком.

  • Выдача документов покупателю без оплата или без акцепта тратты
  • Отказ покупателя от вступления во владение документы и товары. В этом случае продавец не получает оплаты и оказывается материал находится в стране покупателя!
  • Нет оплаты продавцу

Риски очень важны для продавца методом «Наличными против документов».Этот инструмент не обеспечивает хорошая безопасность платежей.

Денежные средства против документов — определение и значение

Наличные против документов или канадских долларов — это вид транзакции, которую мы используем в международной торговле. Покупатели получают право собственности на товары, которые они купили, после того, как они заплатили полную сумму. Другими словами, импортер получит товар только после его полной оплаты. Международная торговля относится к торговле между странами — импорту и экспорту.

Финансовое учреждение, такое как комиссионный дом, управляет передачей правоустанавливающих документов после подтверждения оплаты наличными.

Экспортеры иногда настаивают на системе CAD. После получения и принятия заказа от зарубежного покупателя экспортер готовит необходимые экспортные документы. Это документы, которые требуются как для страны происхождения, так и для страны назначения.

Механизмы CAD часто используются в международных торговых сделках.

Наличными против документов — процедура

Комплект документов содержит Форму экспортного инкассо, которую получает банк экспортера.Некоторые экспортеры готовят переводной вексель, а также включают его в другие формы.

Банк экспортера отправляет соответствующие документы в банк импортера. Эти документы импортер получает после оплаты заказа. Завершение сделки происходит, когда банк экспортера получает деньги.

Торговцы обычно используют канадские доллары, когда правительство страны-импортера требует прикреплять налоговые марки к векселям. Устраняя вексель, как экспортер, так и импортер избегают гербовых сборов.

Для экспортеров система «наличные против документов» означает, что они уверены, что получат свои деньги.

Однако для импортеров есть элемент риска. Импортеры не узнают, соответствуют ли товары, которые они купили, стандартам, прежде чем расстаться со своими деньгами.

Фактически, импортер не может требовать возврата денежных средств после оплаты без согласия продавца.

Согласно Cambridge Dictionaries Online , сумма наличных средств против документов составляет:

«Финансовое соглашение, при котором кто-либо может забрать товары, которые они импортировали, только после оплаты их в банке и предъявления доказательства того, что они заплатили.”

8 основных типов документов, используемых в бухгалтерском учете

Некоторые из важных типов документов, используемых в бухгалтерском учете, следующие:

1. Денежный авизо :

Купля-продажа — главные особенности любого делового предприятия. Для учета продаж за наличные и покупок за наличные в качестве исходных документов используются денежные авизо. Денежное авизо — это исходный документ, в котором должны регистрироваться все операции, относящиеся к продажам или покупкам за наличные.

Когда товары приобретаются коммерческим предприятием за наличный расчет, тогда фирма получает кассовый чек, а когда коммерческое предприятие продает товары, оно выдает кассовый чек, в котором все детали операции, относящиеся к покупке или продаже, а именно. указывается количество или количество купленных / проданных товаров, цена, полученная или разрешенная скидка и собранный или внесенный налог с продаж. На основании денежных авизо эти операции затем регистрируются в книге счетов. При аудите первоочередной задачей аудитора является проверка кассовой книги со ссылкой на кассовые чеки.

Образец денежного авизо:

2. Счет-фактура и счет :

В счете-фактуре или счете-фактуре регистрируются кредитные операции, связанные с продажей или покупкой. Это делается, когда фирма покупает или продает товары в кредит. В то время, когда товары продаются коммерческим предприятием в кредит, составляется счет-фактура продажи, в котором все детали продажи в кредит, а именно. количество, ставка и общая сумма и т. д.упоминаются.

Обычно счета-фактуры выставляются в двух экземплярах, основная копия (оригинал) отправляется покупателю, а другая хранится в коммерческом предприятии для записи и использования в будущем. Аналогичным образом, когда товары приобретаются в кредит, поставщик готовит счет-фактуру в двух экземплярах. Когда покупатель получает основную копию, она становится счетом.

Образец счета-фактуры или счета-фактуры представлен ниже:

3.Квитанция :

Квитанция — свидетельство совершения платежа по какой-либо хозяйственной операции. Этот исходный документ подготовлен для демонстрации доказательств предоставления денежных средств стороне (получающей денежные средства) в счет любой деловой операции. С каждой квитанции делается не менее двух копий.

Оригинальная копия подготавливается для передачи стороне, производящей платеж, а другая копия хранится для записи. Подробная информация о бизнес-операции, в счет которой получены денежные средства, а именно.дата, сумма, наименование стороны, характер платежа и т. д. указаны в этом исходном документе.

Образец квитанции представлен ниже:

4. Платежная квитанция :

Этот документ служит доказательством того, что на определенную дату определенная сумма была депонирована в банке. Когда вкладчик кладет деньги на банковский счет, он заполняет форму, предоставленную банком, содержащую информацию о дате, сумме депонирования, имени вкладчика и т. Д.

Банковский служащий подписывает, ставит штамп на корешке платежа в квитанции и возвращает его вкладчику. Обычно крупные предприятия получают полную пачку квитанций и переплетают их в книгу. Корешок платежной ведомости становится исходным документом, который служит доказательством для клиента записи этой операции в бухгалтерских книгах.

5. Чек :

Чек в безусловном поручении, выписанный на указанное лицо, подписанный векселем, предписывающий банкиру выплатить по требованию определенную сумму денег только по поручению лица или держателя векселя.-Закон об оборотных инструментах 1881 г.

Чек — это инструмент, выписанный на счет банкира и подлежащий оплате по требованию. Банк выдает владельцам счетов буклет с бланками чеков. Цифры, указанные в нижней части чеков, обозначают коды «Штат», «Банк», «Филиал», «Чек» и «Тип счета» соответственно.

Посредством чеков платеж может быть произведен конкретному лицу, написав название стороны после слов «Pay» и вычеркнув слово «предъявитель» чертой на чеке.В этом случае проверка называется проверкой заказа. Во избежание подделки чеки пересекаются двумя параллельными поперечными линиями поперек чека. Иногда в этих строках пишутся слова «& Co», «A / C Payee Only», «Not Negotiable» или «Название банка».

В этом случае чек становится перекрещенным. Платеж по перечеркнутому чеку нельзя получить, просто предъявив чек. Перечеркнутый чек должен быть сначала внесен на банковский счет владельца счета, в пользу которого выписан чек, и только через его счет платеж может быть отозван.

Оплата также может быть произведена любому лицу, предъявившему и предъявившему чек. В этом случае чек называется чеком на предъявителя. Чек подписывается векселем с указанием суммы и имени стороны, которой должен быть произведен платеж. Заинтересованное лицо может получить его напрямую. Владелец счета также может снять деньги со своего счета, написав слово «Я».

Образцы чека на предъявителя и скрещенного чека приведены ниже:

6.Дебетовая нота :

Дебетовое авизо — это документ, который показывает, что коммерческое предприятие взыскало дебет со стороны, которой этот документ был отправлен, в отношении любой деловой операции, кроме продажи в кредит. Коммерческое предприятие может выставить счет поставщику на сумму, которая должна быть взыскана с него, когда коммерческое предприятие возвращает некоторые товары, которые являются дефектными по своей природе или не соответствуют спецификациям.

Дебетовое авизо также может быть оформлено на случай переплаты любому лицу.В этом документе упоминаются все подробности о дате и сумме транзакции, имя стороны, чей счет дебетуется, а также причина дебетования его счета.

Образец дебетового авизо:

7. Кредитная нота:

Кредит-нота — это документ, который показывает, что коммерческое предприятие предоставило кредит стороне, которой этот документ был отправлен, в отношении любой бизнес-операции, кроме покупки в кредит.Когда коммерческое предприятие получает обратно проданные ранее товары, оно делает кредит-ноту в пользу покупателя, показывая, что его счет был зачислен в бухгалтерские книги коммерческого предприятия.

Кредит-нота также может быть подготовлена ​​в случае меньшего платежа какой-либо стороне. В этом документе упоминаются все подробности о дате и сумме транзакции, имя стороны, чей счет пополняется, а также причина зачисления на его счет. Чтобы отличить его от дебетовой, его обычно готовят красными чернилами.

Образец кредитной ноты:

8. Ваучеры :

Документы, подготовленные для записи коммерческих операций в бухгалтерских книгах, известны как ваучеры. Ваучер оформляется на основании первичных документов. Для регистрации хозяйственных операций в бухгалтерских книгах исходные документы дополнительно анализируются, и делается вывод о том, какой счет должен быть дебетован, а какой — кредитуемым.Документ, на котором написано это заключение, известен как ваучер или бухгалтерский ваучер.

Характеристики ваучера :

(i) Это документ.

(ii) Подготовлен на основе анализа исходных документов.

(iii) Он содержит решение относительно дебетования и кредитования счетов.

(iv) Помогает делать бухгалтерские записи в бухгалтерских книгах.

(v) Он подготовлен и подписан бухгалтером, а также подписан уполномоченным лицом коммерческого предприятия.

Подготовка ваучеров :

Бизнес-операции в бухгалтерских книгах доступны в исходных документах. Эти документы подвергаются дальнейшему анализу, и должен быть сделан вывод о том, какой счет должен быть дебетован, а какой — кредитуемым. После принятия решения о списании и зачислении счетом главы счета готовятся ваучеры. Обычно пустые формы легко доступны в распечатанном виде на рынке.

Бухгалтерские ваучеры бывают двух типов:

(i) Денежный ваучер и

(ii) Безналичный ваучер.

1. Денежные купоны:

Денежные ваучеры — это ваучеры, которые готовятся во время получения или выплаты наличных денег. Он также включает квитанцию ​​и оплату чеком.

Денежные чеки бывают двух типов:

(i) Кредитные ваучеры и

(ii) Дебетовые ваучеры.

(i) Кредитные ваучеры:

Кредитные ваучеры

— это ваучеры, которые готовятся в момент получения наличных денег.

Денежные средства можно получить, когда:

(i) Товары проданы

(ii) Продажа активов или инвестиций и т. Д.

Формат кредитного чека:

Содержание кредитных чеков:

1. Название и адрес юридического лица

2. Дата подготовки ваучера

3. Номер бухгалтерии

4. Наименование бухгалтерского учета

5. Чистая сумма транзакции.

6. Повествование (краткое описание сделки).

7. Подпись лица, подготовившего ваучер.

8. Подпись уполномоченного лица.

9. Номер подтверждающего ваучера.

(ii) Дебетовые ваучеры:

Дебетовые ваучеры — это ваучеры, которые готовятся при совершении платежа. Оплата может производиться за счет расходов, покупок, рисования собственника, платежа кредитору и т. Д.

Формат дебетового ваучера:

Содержание дебетового чека:

1.Название и добавочные данные юридического лица

2. Дата подготовки ваучера.

3. Номер бухгалтерского ваучера.

4. Название дебетового счета.

5. Чистая сумма сделки.

6. Повествование (т. Е. Краткое описание транзакции).

7. Подпись лица, его составившего.

8. Подпись уполномоченного лица организации.

9. Номер подтверждающего ваучера.

10. Новый подтверждающий документ.

2. Безналичные ваучеры (трансферные ваучеры) :

Безналичные ваучеры — это ваучеры, подготовленные для переходов, которые не связаны с притоком или оттоком денежных средств. Например, дебетовое авизо, кредитовое авизо, векселя и т. Д. Они подготавливаются, когда должны быть зарегистрированы такие переходы, как продажа в кредит, покупка в кредит и т. Д.

Содержание безналичных чеков:

1. Название и адрес юридического лица.

2.Дата подготовки ваучера

3. Бухгалтерский ваучер №.

4. Название счета к дебету / кредиту

5. Чистая сумма транзакции

6. Повествование (т. Е. Краткое описание транзакции)

7.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *