Вычет на лечение документы: Социальный вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов | ФНС России

Содержание

Социальный вычет по расходам на лечение

Что такое налоговый вычет на лечение?

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает Вам из уплаченного Вами же НДФЛ!

Кто может получить вычет?

Если Вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, Вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет претендовать не могут.

Вам также вернут деньги, если Вы оплачивали лечение своих родителей, супруга, детей до 18 лет. Для этого нужен документ, подтверждающий родство: свидетельство о браке или свидетельство о рождении. За оплату лечения тещи или тестя вычет Вам не дадут.

В таком случае в договоре должны быть прописаны ФИО плательщика и больного.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. В договоре указывается дочь как плательщик, а отец как пациент. Если договор выпишут на отца, медицинское учреждение не даст дочери справку для налоговой.

Сколько денег вернут?

Сумма вычета зависит от размера Вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2019 году можно получить вычет за лечение в 2018, 2017 и 2016 годах. Число и месяц не имеют значения.

Как это работает?

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения о том, что Вы лечились или оплачивали медицинские услуги: договоры, чеки, справки из медицинского учреждения и копию лицензии. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой инспекции и отправить вместе с отсканированными документами на проверку, либо сдать лично в бумажном варианте весь собранный пакет документов.

Шаг 1

Соберите чеки и договоры на лечение

В кассе платных услуг нашего медицинского учреждения Вам выдадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения.

Шаг 2

Получите справку из медицинского учреждения

Подойдите в кассу где производилась оплата и попросите справку для налоговой инспекции. Необходимо предъявить паспорт, ИНН, договор с медицинским учреждением и все чеки.

Вместе со справкой Вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Если Вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на Ваше имя.

Шаг 3

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту своей работы. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации.

Шаг 4

Подайте документы в налоговую инспекцию

Документы можно подать следующими способами:

  • лично в ближайшей ИФНС
  • по почте заказным письмом
  • на сайте nalog.ru
  • на сайте gosuslugi.ru

Более подробную информацию смотрите по ссылке:

Социальный вычет по расходам на лечение

как получить, сколько составляет, сроки

Важно! Оплачивая услуги нашей стоматологии, вы можете вернуть обратно 13% от общей стоимости оказанных услуг.

Налоговый вычет — это возврат ранее уплаченного налога, который ранее был перечислен от вашей заработной платы (эту информацию можно уточнить по месту работы — справка 2НДФЛ).

Возврат можно получать за три года. Подробнее можно узнать в налоговой инспекции по месту жительства.

Администраторы стоматологии «Аврора» имеют большой опыт подготовки документов для возврата налога, что позволит вам оформить социальный вычет и заметно сэкономить на стоматологическом лечении.

Как получить налоговый вычет?

  • Вы должны быть официально трудоустроены.

  • Вы можете получить возврат НДФЛ 13% за своё лечение, а также за лечение своих супругов, родителей или детей.

Процесс оформления

  • пациент предоставляет номер ИНН
  • наши специалисты подготавливают все необходимые документы
  • пациент направляет эти документы в налоговую либо подаёт декларацию через приложение nalog.ru
  • пациент получает свои деьнги обратно 😊
Хотите сэкономить? Звоните.
Более подробную информацию можно уточнить по телефону, в мессенджерах или отправив форму заказа звонка.

Перезвоните мне

Комфорт для пациентов Мы создаем атмосферу спокойствия и уюта, чтобы Ваше лечение было максимально комфортным

Забота и поддержка Здесь вы не столкнетесь с пренебрежением

Работа на совесть Доверьтесь нам, мы работаем на качество. Поддержка не только во время лечения, но и после

Полный комплект документов (в том числе и в налоговую) – мы работаем полностью в легальном поле

Налоговый вычет на лечение

Обращаем Ваше внимание, что по статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации вы имеете право получить социальный налоговый вычет в отношении сумм, уплаченных за услуги по лечению в медицинских учреждениях (клиниках) и возврат части уплаченного подоходного налога. Вычет предоставляется гражданам РФ, имеющим постоянное место работы и производящим уплату подоходного налога. Вычет может быть предоставлен по расходам на лечение не только самого налогоплательщика, но и супруга (супруги), родителей или детей в возрасте до 18 лет.

Для получения социального налогового вычета по расходам на лечение Вам необходимо собрать следующие документы и предоставить их в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода (года):

  • Заполненная годовая декларация по налогу на доходы физических лиц (бланк декларации можно взять в районной налоговой инспекции или скачать с сайта www.nalog.ru).
  • Справку о доходах за год по форме № 2-НДФЛ с места Вашей работы о сумме полученного дохода и удержанного с него налога на доходы физических лиц.
  • Копия и оригинал платежного документа (кассовые чеки или приходные кассовые ордера), подтверждающие факты оплаты услуг.
  • Копия и оригинал договора налогоплательщика с медицинским учреждением об оказании услуг, где должно быть указано Ваше имя, как плательщика за эти услуги.
  • Справка в установленной налоговой инспекцией форме из медицинского учреждения, где были оказаны медицинские услуги, об оплаченных суммах. Для получения справки для предоставления в налоговую инспекцию Вам необходимо обратиться по адресу г. Оренбург, ул. Салмышская,17. Предоставить нам заявление о выдаче справки в налоговую инспекцию (обязательно в нем подчеркнуть, за кого оформляется вычет: заявитель, супруг (супруга), сын (дочь), мать (отец), указать подробный почтовый адрес с индексом и контактный телефон) электронной почтой или почтой России. К заявлению прилагаются копии паспорта, документ подтверждающий произведенные расходы.
  • Копия свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего супруга.
  • Копия свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство.
  • Копия свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги за лечение своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета (заполняется в районной налоговой инспекции, там же можно взять бланки заявления).

Более подробную информацию о процедуре оформления социального налогового вычета можно получить в своей районной налоговой инспекции или на сайте Федеральной Налоговой Службы РФ www.nalog.ru

Скачать:

  • Заявление о предоставлении справки об оплате медицинских услуг

    docx, 15 KB


  • Приказ №60 от 21.03.2019.pdf

    pdf, 491,3 KB

Правила обращения за вычетом налога на медицинские расходы

Большинство налогоплательщиков могут требовать медицинские расходы, превышающие 7,5% их скорректированного валового дохода (AGI), при соблюдении определенных правил. Порог составлял 10% с 2013 по 2016 год, затем последовала волна федерального законодательства, которое снизило этот 10-процентный порог перед его повышением и, наконец, снова снизило его.

К вычету применялся порог в 7,5% до конца 2020 года, налоговая декларация, которую вы должны подать в 2021 году. Затем, в декабре 2020 года, в соответствии с дальнейшим законодательством было принято 7.5% порог постоянный.

Суть в том, что вычет медицинских расходов снова удобен для налогоплательщиков, но существуют многочисленные правила, касающиеся того, что вы можете вычесть и когда.

Действие федерального законодательства

В 2016 году предполагалось, что порог вычитаемых медицинских расходов останется на уровне 10%, но Закон о сокращении налогов и рабочих местах (TCJA) снизил порог обратно до 7,5% на 2017 и 2018 годы. .5% вашего AGI в те годы.

Предполагалось, что вычет медицинских расходов вернется в размере до 10% от AGI налогоплательщика, начиная с января 2020 года, но Закон о налоговой уверенности и налоговых льготах в случае стихийных бедствий 2019 года, подписанный бывшим президентом Трампом 20 декабря 2019 года, предотвратил это. Раздел 103 Раздела I этого закона предусматривает, что «7,5%» должны заменить «10%» для всех налоговых лет, начинающихся до 1 января 2021 года.

Таким образом, мы вернулись к 7,5% на налоговые годы 2019 и 2020, затем Закон об омнибусных ассигнованиях, подписанный бывшим президентом Трампом в декабре 2020 года, сделал 7.5% порог постоянный.

Допустимые вычеты

IRS определяет квалифицируемые медицинские расходы как расходы, связанные с «диагностикой, лечением, смягчением последствий, лечением или профилактикой заболевания или состояния, затрагивающего любую часть или функцию тела». В соответствии с разделом 213 (d) (1) Налогового кодекса, медицинские расходы должны удовлетворять одному из следующих условий, чтобы вычитаться из налогооблагаемой базы:

  • Любые медицинские услуги врачей, хирургов, стоматологов и других медицинских работников, связанные с диагностикой, лечением, смягчением, лечением или профилактикой заболеваний
  • Любые расходы на лекарства, выписанные медицинским работником
  • Любые затраты на медицинские устройства, оборудование и расходные материалы, предписанные медицинским работником, такие как очки
  • Лечение должно влиять на любую структуру или функцию тела
  • Расходы, связанные с транспортировкой в ​​медицинское учреждение и обратно
  • Услуги по долгосрочному уходу
  • Страхование медицинского обслуживания или долгосрочный уход

Расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины, не покрываются, но лечение и рецепты, предоставляемые врачами, хирургами, дантистами, мануальными терапевтами, психологами, психиатрами и аналогичными медицинскими специалистами, могут быть вычтены.

Подсказка

IRS предлагает бесплатный инструмент, который поможет вам выяснить, можете ли вы вычесть свои медицинские расходы.

Транспортные расходы, связанные с медициной

Вы можете вычесть стоимость проезда в медицинское учреждение и обратно, если вы не можете получить медицинскую помощь без поездки. В стоимость медицинского транспорта могут быть включены следующие расходы:

  • Тарифы на автобус, такси, поезд или самолет
  • Скорая помощь
  • Транспортные расходы родителя, который должен ехать с ребенком, которому требуется медицинская помощь
  • Транспортные расходы медсестры или другого лица, которое может делать уколы, лекарства или другое лечение, необходимое пациенту, который путешествует для получения медицинской помощи и не может путешествовать самостоятельно
  • Транспортные расходы для регулярных посещений психически больного иждивенца, если эти посещения рекомендуются как часть лечения

Примечание

Если вы путешествуете на автомобиле, вы можете списать мили по стандартной ставке для медицинских целей.В 2021 году он составит 16 центов за милю по сравнению с 17 центами в 2020 году. Вы можете добавить к этому тарифу стоимость парковки и дорожные сборы.

Кто может получить лечение?

Вы можете вычесть медицинские расходы, оплаченные для себя, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вы также можете вычесть расходы за кого-то, кого вы на самом деле не называете своим иждивенцем, но вы могли это сделать, за исключением любого из следующих обстоятельств:

  • Вы не объявили своего ребенка иждивенцем из-за правил, касающихся детей разведенных или разлученных родителей.
  • Вы не заявили, что физическое лицо является иждивенцем по вашей налоговой декларации, потому что это лицо заработало 4300 долларов или более валового дохода по состоянию на 2020 год, или потому, что они подали совместную декларацию.
  • Вы не указали человека как иждивенца по вашему возвращению, потому что это лицо могло быть объявлено иждивенцем по чьему-то возвращению.

Примечание

Налогоплательщик может вычесть медицинские расходы на своего ребенка, даже если другой родитель ребенка заявляет, что они находятся на иждивении. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые он лично оплатил от имени ребенка.

Удержание и ваш порог AGI

Вы можете рассчитать правило 7,5%, подсчитав все свои медицинские расходы за год, а затем вычтя сумму, равную 7,5% от вашего AGI. Например, если ваш AGI составляет 65 000 долларов, ваш порог составит 4875 долларов, или 7,5% от 65 000 долларов. Вы можете найти свой AGI в строке 11 своей формы 1040 2020 года.

Таким образом, ваш вычет составил бы 5125 долларов — остаток, превышающий этот порог в 4875 долларов, — если бы у вас были 10 000 долларов на квалифицированные медицинские расходы в течение налогового года.К сожалению, вы не можете потребовать полные 10 000 долларов, но это все же намного лучше, чем правило 10%, действовавшее в 2016 году.

Вы должны перечислить, чтобы получить вычет

Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы заявить о медицинских расходах. Это означает, что вы должны заполнить и подать Приложение A к своей налоговой декларации. Это может стоить вашего времени, если вы имеете право потребовать и несколько других детализированных вычетов, так что все они в сумме превышают стандартный вычет за год.Однако после прохождения TCJA это может быть немного натянуто.

Примечание

Вы также не можете требовать стандартного вычета и перечислять по статьям — это одно или другое.

TCJA почти вдвое увеличил стандартные отчисления для всех налогоплательщиков и ежегодно корректирует их, чтобы не отставать от инфляции. Они есть:

  • от 12400 долларов в 2020 году до 12550 долларов в 2021 году для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации
  • 18 650 долларов в 2020 году до 18 800 долларов в 2021 году для лиц, подающих документы на главу семьи
  • 24 800 долларов в 2020 году до 25 100 долларов в 2021 году для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно

Вы будете платить налоги на больший доход, чем вам необходимо, если вы не потребуете стандартный вычет и если у вас нет детализированных вычетов, общая сумма которых превышает применимую стандартную сумму вычета.

Медицинские расходы могут быть вычтены в первой строке Приложения А на 2020 год, если выяснится, что подробное описание отвечает вашим интересам. Заполните строки 2 и 3 в Приложении A, чтобы рассчитать пороговое ограничение на медицинские расходы. Наконец, в четвертой строке показана вычитаемая часть того, что вы заплатили.

Расходы до налогообложения не подлежат вычету

Только медицинские расходы, которые не возмещаются вашей страховкой, могут быть включены в вычет медицинских расходов. Например, предположим, что у вас есть рецептурное лекарство, которое стоит 50 долларов, и ваша страховая компания платит 20 долларов, а у вас есть доплата в размере оставшихся 30 долларов.С вычетом медицинских расходов вы можете вычесть только 30 долларов, которые вы заплатили из своего кармана.

Точно так же любые медицинские расходы, оплачиваемые с гибкого счета расходов, счета медицинских сбережений (HSA) или механизма возмещения медицинских расходов, не включаются в детализированный вычет медицинских расходов. Эти счета уже предоставляют налоговое преимущество, и вы не можете удвоить ставку.

Особые правила медицинского страхования

Вы можете вычесть взносы на медицинское страхование, стоматологическое страхование и страхование зрения, но только в том случае, если взносы уплачиваются в долларах после уплаты налогов.Те, кто имеет групповое страхование через своих работодателей, обычно платят эти страховые взносы в долларах до налогообложения.

Страховые взносы части A Medicare могут быть вычтены, но только в том случае, если налогоплательщик не застрахован системой социального обеспечения и добровольно зарегистрирован в программе Medicare Part A. Взносы Medicare Part B и взносы Medigap могут быть вычтены. Взносы по страхованию рецептурных препаратов Medicare Part D также могут быть вычтены.

Итог

Вы можете вычесть медицинские расходы только в том году, в котором они были оплачены, хотя оплата может производиться наличными, чеком или кредитной картой.Это так, даже если медицинские услуги были предоставлены в другом году, например, если вы прошли курс лечения в декабре 2020 года, но оплатили счет в январе 2021 года. Затем вы потребуете вычет в своей налоговой декларации за 2021 год, когда подадите ее в 2022 году. .

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Сколько медицинских расходов не облагается налогом?

Начиная с 2021 налогового года, вы можете вычесть соответствующие медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода.Вы должны перечислить свои вычеты, чтобы иметь возможность заявить о медицинских расходах в своей налоговой декларации.

Как вы относите медицинские расходы к налогам?

Вы можете подсчитать свои медицинские расходы в Приложении А, а затем записать общую сумму в Форме 1040 при подаче налоговой декларации.

Узнайте о налоговых вычетах в соответствии с разделом 80DDB — Блог о медицинском страховании от Reliance General

В разделе 80DDB Закона о подоходном налоге говорится о налоговых вычетах для физических лиц и венгерских форинтов в отношении медицинских расходов, понесенных для лечения определенных заболеваний или недомоганий.В этом разделе говорится о медицинских расходах, понесенных при лечении конкретных заболеваний или недомоганий, которые не следует путать с суммой страховых взносов, уплачиваемых при покупке полиса медицинского страхования, покрывающего такие заболевания или недомогания. Взнос, уплачиваемый за полис медицинского страхования, включен в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге.

Кто может подать иск в соответствии с разделом 80DDB?

Только физические лица и HUF могут воспользоваться налоговыми вычетами в соответствии с Разделом 80DDB. Кроме того, налоговый вычет может быть востребован только лицом, проживающим в Индии в течение соответствующего предыдущего года.Индийцы-нерезиденты не могут воспользоваться преимуществами этого раздела. Кроме того, корпоративные или другие юридические лица не могут требовать каких-либо вычетов в соответствии с разделом 80DDB.

Кроме того, важно знать, что вычет может быть востребован только лицом, которое фактически понесло расходы. Следовательно, в соответствии с разделом 80DDB налоговое требование может быть подано физическим лицом и венгерскими форинтами, которые понесли эти медицинские расходы.

Какие заболевания указаны в разделе 80DDB?

Заболевания или недомогания, указанные в Разделе 80DDB, следующие:

  • Неврологические заболевания с уровнем инвалидности 40% и более, охватывающие хорею, болезни двигательных нейронов, слабоумие, атаксию, афазию, болезнь Паркинсона, мышечную деформацию, деформирующую мышцу и геморрагию.
  • СПИД — синдром приобретенного иммунодефицита
  • Злокачественный рак
  • Хроническая почечная недостаточность
  • Гематологические нарушения, такие как гемофилия или талассемия.

Необходимые документы

Чтобы воспользоваться налоговыми льготами в соответствии с разделом 80DDB, оцениваемый должен предоставить доказательство необходимости лечения вместе с доказательством, подтверждающим, что лечение было проведено. Следовательно, вы непременно должны получить рецепт у квалифицированного и проверенного врача.

Ранее такой рецепт требовалось получить у врачей, практикующих в государственной больнице. Несмотря на это, правительство смягчило эти меры в 2016-17 гг.Теперь вы можете получить рецепт у соответствующего специалиста в частных больницах, а не у врача, работающего в государственной больнице.

Какая сумма может быть востребована в качестве вычета по разделу 80DDB?

Сумма, которая может быть востребована в качестве налогового вычета в соответствии с разделом 80DDB, зависит от возраста человека, в отношении которого были понесены медицинские расходы / лечение. Лимит налоговых вычетов был пересмотрен правительством Индии в союзном бюджете 2019-2019-20 гг.Ниже приведены новые лимиты вычетов:

рупий Пенсионер (60-80 лет)
Возраст человека, прошедшего лечение Удержание разрешено для оценки
До 60 лет Наименьшая из фактически потраченных сумм или 40 000
Минимальная потраченная сумма или 100 000 рупий
Супер-пенсионер (старше 80 лет)
Наименьшая из фактически потраченных сумм или 100 000 рупий

В целом, Раздел 80DDB Подоходного налога Индии предлагает льготы по вычету налогов для физических лиц и венгерские форинты на медицинские расходы, понесенные на лечение определенных заболеваний или недомоганий.Хотя раздел предлагает налоговые льготы, это всегда идеальный шаг для покупки полиса медицинского страхования. Вы можете легко купить медицинскую страховку в Интернете без каких-либо проблем.

Вы также можете просмотреть руководство по экономии подоходного налога, чтобы понять взаимосвязь между медицинским страхованием и подоходным налогом.

Облагаются ли медицинские расходы налогом? | Налоги

Счета за медицинские услуги могут серьезно повлиять на ваш бюджет, но лучшая надежда в том, что вы можете получить налоговый вычет в обмен на свои расходы.

«На самом деле вычет намного шире, чем многие думают», — говорит Бхакти Шах, старший вице-президент и менеджер по налоговому планированию компании Beacon Trust по управлению активами из Морристауна, штат Нью-Джерси. IRS составило длинный список франшиз, который охватывает все, от поездок на машине скорой помощи до рентгеновских снимков.

В то же время налоговый кодекс установлен таким образом, что не каждый сможет вычесть квалифицированные расходы. Это почему? Продолжайте читать, чтобы узнать все, что вам нужно знать о медицинских удержаниях.

Что считается вычитаемыми медицинскими расходами?

Публикация 502 IRS занимает более 10 страниц, чтобы охватить различные категории расходов, которые могут быть вычтены. Стоит ознакомиться с публикацией, но в целом IRS определяет медицинские расходы как «в первую очередь для облегчения или предотвращения физической или психической инвалидности или болезни».

«Если бы врач сказал вам (что) вам необходимо измерять артериальное давление каждый день, (измеритель артериального давления) будет стоить вам медицинских расходов», — говорит Эван Морган, сертифицированный бухгалтер и руководитель налоговой службы бухгалтерской фирмы Kaufman Rossin в Ft.Лодердейл, Флорида.

Другие примеры франшиз, перечисленных IRS, включают следующее:

  • Счета за стационарное и амбулаторное лечение.
  • Взносы по страхованию здоровья.
  • Улучшения дома, сделанные для удобства пользователей.
  • Лекарства, отпускаемые по рецепту.
  • Долгосрочный уход.
  • Очки и уход за зрением.


Только невозмещенные расходы подлежат вычету из налогооблагаемой базы, поэтому любой счет, оплачиваемый страховкой, работодателем или сберегательным счетом для здоровья, не будет подпадать под требования.Кроме того, расходы должны быть необходимы с медицинской точки зрения.

«Это не могут быть добровольные косметические операции», — говорит Марианела Колладо, бухгалтер и старший советник по благосостоянию Tobias Financial Advisors в Плантации, Флорида.

Вообще говоря, лекарства и добавки, отпускаемые без рецепта, также не подходят. IRS отмечает: «Они не включают расходы, которые просто полезны для общего состояния здоровья, такие как витамины или отпуск».

Медицинские вычеты должны быть детализированы

«После того, как вы определили, что у вас есть соответствующие расходы, мы перейдем к вопросу, можете ли вы их вычесть», — говорит Колладо.

Медицинские расходы заявлены в Приложении А, которое позволяет налогоплательщикам перечислять вычеты по федеральному подоходному налогу. Однако в этой форме могут быть вычтены только медицинские расходы, превышающие 7,5% скорректированного валового дохода. Для налогоплательщика с AGI в размере 100000 долларов это означает, что только невозмещенные расходы, превышающие 7500 долларов, могут быть включены в Список А.

Даже если у кого-то достаточно медицинских расходов для включения в Список А, это не является гарантией того, что он сможет вычесть их.Это связано с тем, что общие детализированные вычеты человека, которые могут также включать в себя государственные и местные налоги, проценты по ипотеке и благотворительные подарки, среди прочего, должны превышать стандартный вычет.

«Чтобы любой человек мог вычесть медицинские расходы, он должен иметь возможность детализировать свои вычеты», — говорит Морган. Но со стандартным вычетом на 2021 год, установленным на уровне 12550 долларов для физических лиц и 25 100 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, количество людей с достаточными расходами для разбивки по статьям ограничено.

Вычет расходов для лиц, не являющихся членами семьи

Как правило, вы можете вычесть только расходы, оплаченные на себя, своего супруга или иждивенцев. «Если вы оплачиваете медицинские расходы для кого-то еще, это здорово, но вы не сможете их вычесть», — говорит Колладо.

Тем не менее IRS позволяет людям вычитать расходы на некоторых соответствующих родственников. Шах объясняет, что IRS не будет считать кого-либо вашим иждивенцем, если они подадут совместную налоговую декларацию или если они заработали более 4300 долларов валового дохода в течение 2020 года.Однако, если человек может быть вашим иждивенцем, за исключением одной из этих причин, вы можете вычесть его медицинские расходы.

Таким образом, взрослые дети могут вычитать стоимость ухода за своими родителями, если они предоставляют более половины своей поддержки. «Вы просто включаете (расходы) и следите за тем, чтобы вести хороший учет», — говорит Шах.

Избегайте этих ошибок медицинского вычета

Как и все налоговые вопросы, медицинские вычеты могут быть сложными, и всегда полезно задавать вопросы налоговому специалисту.Вам также следует избегать следующих распространенных ошибок:

Отсутствуют доступные вычеты. Если вы не знакомы с налоговым кодексом, вы можете пропустить некоторые вычеты. Взносы на медицинское страхование, взятые из зарплаты, и взносы Medicare, удерживаемые из пособий по социальному обеспечению, являются двумя примерами. «Иногда об этом забывают, потому что (люди) не выписывают чек», — говорит Морган.

Незнание правил вашего штата. Даже если у вас недостаточно расходов, чтобы требовать вычета федерального налога, «на уровне штата все равно может быть льгота», — говорит Шах.Например, Нью-Джерси позволяет налогоплательщикам вычитать невозмещенные медицинские расходы, превышающие 2% их дохода.

Плохое ведение документации. Вам не нужно отправлять документы при подаче заявления о медицинских удержаниях, но храните копии всех квитанций и выписок по счетам. Если вы прошли аудит, IRS потребует доказательства того, что вы действительно понесли указанную сумму. Более того, хорошая отчетность облегчит расчет вашего вычета при уплате налогов.

Медицинские сберегательные счета: альтернатива для рассмотрения

Если вы не можете детализировать федеральные отчисления, вы можете увидеть экономию на налогах на медицинские расходы, используя сберегательный медицинский счет.Взносы на эти счета не облагаются налогом, деньги растут без налогообложения и могут быть сняты без уплаты налогов на квалифицированные медицинские расходы.

«Это хороший способ сделать лимонад из лимонов», — говорит Колладо.

Чтобы открыть счет медицинских сбережений, вам понадобится соответствующий план медицинского страхования с высокой франшизой. После этого люди могут внести 3600 долларов в свой HSA в 2021 году, а те, у кого есть семейные планы, могут внести 7200 долларов. Деньги, внесенные в HSA, обновляются каждый год, чтобы их можно было сэкономить на будущие расходы.

Облагаются ли вычетом налога на бассейны и спа в качестве медицинских расходов?

Расходы на некоторые крупные улучшения дома (например, бассейны, спа, лифты, лифты, пандусы и т. Д.) « may » подлежат вычету из налогооблагаемой базы как медицинские расходы. Как вы определяете свои медицинские расходы, если таковые имеются, по суммам, которые вы платите за такие виды улучшений или специального оборудования, установленного в вашем доме?

wbritten / Getty Images

Согласно налоговому кодексу США, медицинские расходы — это расходы на диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний, а также расходы на лечение, влияющее на любую часть или функцию тела.Сюда входит стоимость оборудования, расходных материалов и диагностических устройств, необходимых для этих целей. Однако расходы на медицинское обслуживание должны быть направлены в первую очередь на облегчение или предотвращение физического или психического дефекта или заболевания. Они не включают расходы, которые просто полезны для здоровья в целом.

Затраты на капитальный ремонт

Вы можете включить в медицинские расходы суммы, которые вы платите за специальное оборудование, установленное в доме, или за улучшения, если их основной целью является медицинское обслуживание вас, вашего супруга или вашего иждивенца.Стоимость постоянных улучшений, повышающих стоимость вашей собственности, может быть частично включена в медицинские расходы. Стоимость улучшения снижается за счет увеличения стоимости вашей собственности. Разница только в медицинских расходах. Если стоимость вашей собственности не увеличится в результате улучшения, вся стоимость включена в медицинские расходы. Фактическое увеличение стоимости дома лучше всего определяется оценкой.

Стоимость бассейнов и спа

Если плавание и другие водные упражнения предписаны в качестве лечения или физиотерапии, стоимость строительства домашнего бассейна, гидромассажной ванны или спа-салона может частично вычитаться как медицинские расходы.Тем не менее, IRS, вероятно, поставит под сомнение вычеты из-за возможности того, что бассейн может быть использован для отдыха. Если вы можете показать, что бассейн специально оборудован для облегчения вашего состояния и, как правило, не подходит для отдыха, IRS, скорее всего, разрешит вычет.

Пример : IRS разрешил вычет для пула, построенного пациентом с остеоартритом. Его лечащий врач прописал в качестве лечения плавание несколько раз в день. Он построил крытый плавательный бассейн со специально спроектированной лестницей и устройством для гидротерапии.Учитывая эти особенности, IRS пришло к выводу, что бассейн был специально разработан для оказания медицинской помощи.

Улучшения, которые не добавляют ценности дому

Определенные улучшения, сделанные для приспособления дома к вашему инвалиду, вашему супругу или иждивенцам, которые живут с вами, обычно не увеличивают стоимость дома, и их стоимость может быть полностью включена в медицинские расходы. Эти улучшения включают, помимо прочего, , следующие элементы:

  • Устройство пандусов въезд и выезд для вашего дома.
  • Расширение дверных проемов на входе или выходе в ваш дом.
  • Расширение или иное изменение коридоров и межкомнатных дверных проемов.
  • Установка перил, опор или других модификаций ванных комнат.
  • Опускание или изменение кухонных шкафов и оборудования.
  • Перемещение или модификация электрических розеток и арматуры.
  • Установка лифтов для крыльца и других видов лифтов (но лифты обычно повышают стоимость дома).
  • Модификация пожарной сигнализации, детекторов дыма и других систем оповещения.
  • Доработка лестниц.
  • Добавление поручней или поручней в любом месте (в ванных комнатах или за их пределами).
  • Модификация фурнитуры на дверях.
  • Доработка участков перед входными и выходными дверными проемами.
  • Обработка земли для обеспечения доступа к дому.
  • Медицинской помощью считаются только разумные расходы на приспособление дома для инвалидов. Дополнительные расходы по личным мотивам, например, по архитектурным или эстетическим причинам, не являются медицинскими расходами.Затраты на эксплуатацию и техническое обслуживание основных средств, таких как бассейн, спа, обогреватель, воздушный фильтр и т. Д., Включая воду, электричество, уборку, ремонт, техническое обслуживание и химические вещества, являются скрытыми затратами, которые подлежат вычету. Все затраты подлежат вычету, даже если вычиталась только часть капитального актива или ни одна из них.

Основной учет и документация

  • При вычете этих медицинских расходов они должны быть должным образом задокументированы с квитанциями, и у вас должна быть письменная рекомендация от вашего поставщика медицинских услуг, в которой выражается медицинская необходимость.Любые расходы, которые считаются личными, а не медицинскими, не подлежат вычету. Это не должно мешать вам вычитать законные медицинские расходы. IRS тщательно изучает крупные медицинские вычеты, поэтому обязательно получите консультацию специалиста по налогам. Рекомендация поставщика медицинских услуг не гарантирует одобрение IRS. IRS может оспаривать и действительно оспаривает медицинскую необходимость расходов, даже если рекомендация поставщика медицинских услуг предоставляется в качестве подкрепления.
  • Полный список медицинских расходов, которые могут и не могут быть вычтены, см. В публикации 502 IRS.

Налоговый режим деловых расходов (G-L)

Расходы на лицензирование интеллектуальной собственности, понесенные вашей компанией при лицензировании прав интеллектуальной собственности (ПИС) для использования в своей торговле или бизнесе, подлежат вычету из налогооблагаемой базы в соответствии с разделом 14 или разделом 14D Закона о подоходном налоге, если они используются для соответствующих исследований и разработок. (R&D) проект.

Расширенный вычет соответствующих расходов на лицензирование ИС

Для поддержки бизнес-инноваций налоговый вычет по квалифицируемым расходам на лицензирование ИС был увеличен со 100% до 200% для соответствующих расходов на лицензирование ИС стоимостью до 100000 долларов за каждый год оценки (YA) с 2019 г. по 2025 г. 1 .В отношении соответствующих расходов на лицензирование интеллектуальной собственности, превышающих 100 000 долларов США на каждый год, компании могут потребовать 100% налогового вычета.

1 С 2013 по 2018 год расходы, понесенные на лицензирование соответствующих прав интеллектуальной собственности для использования в торговле или бизнесе, соответствуют критериям для получения льгот по схеме кредитования производительности и инноваций (PIC).

Увеличенный налоговый вычет не применяется к:

  • Расходы на лицензирование интеллектуальной собственности не допускаются в качестве вычета в соответствии с Разделом 14 или Разделом 14D Закона о подоходном налоге
  • Все лицензионные соглашения со связанными сторонами
  • Любые ПИС, списание Ранее этому лицу была предоставлена ​​скидка в соответствии с разделом 19B Закона о подоходном налоге
  • Платежи за использование товарных знаков.Ваша компания может требовать 100% налогового вычета в соответствии с разделом 14 Закона о подоходном налоге, если товарные знаки используются для ее торговли или бизнеса
Соответствующие расходы на лицензирование интеллектуальной собственности

Это относится к лицензионным сборам, понесенным при лицензировании соответствующих прав интеллектуальной собственности от другого лицо, но исключает:

  • Любая часть расходов, которая субсидируется грантами или субсидиями правительства или государственного управления
  • Расходы на передачу права собственности
  • Юридические издержки и другие расходы, связанные с лицензированием любых права

Соответствующие права интеллектуальной собственности:

  1. Патенты
  2. Авторские права * (за исключением любых прав на использование программного обеспечения)
  3. Зарегистрированные образцы
  4. Географические указания
  5. Макеты интегральных схем
  6. Коммерческая тайна или информация, имеющая коммерческую ценность *
  7. Сорта растений


*
Исключения из выражений «коммерческая тайна», «информация, имеющая коммерческую ценность» и «авторское право»
В соответствии с политическим намерением Раздела 19B, в определении ПИС, выражения «торговля» секрет »и« информация, имеющая коммерческую ценность », а также любые работы или объекты, к которым относится выражение« авторское право », исключают следующее:

1.Информация о клиентах в сфере торговли или бизнеса, такая как список этих клиентов и требования этих клиентов, собранная в ходе ведения этой торговли или бизнеса

2. Информация о рабочих процессах (таких как стандартные рабочие процедуры) , кроме промышленной информации или техники, которая может помочь в производстве или переработке товаров или материалов

3. Сбор любой информации, как описано в (1) или (2) выше

4.Другие вопросы, которые министр может постановлением предписать

NJ Division of Taxation — Local Property Tax

Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом и проживаете в штате Нью-Джерси не менее одного года, вы можете иметь право на ежегодный вычет налога на имущество в размере 250 долларов США.

Вы также можете соответствовать критериям, если вы переживший супруг или партнер по гражданскому союзу.

Требования к участникам и правила дохода

Вы должны быть старше 65 лет или иметь инвалидность (иметь справку врача или документ социального страхования) по состоянию на 31 декабря года до налогообложения.

Для участия необходимо:

Право на участие пережившего супруга / партнера по гражданскому союзу

Вы можете иметь право на вычет после смерти вашего супруга .

  • Вычет должен производиться в том же доме, за который умерший супруг получил вычет при жизни;
  • Вы должны быть старше 55 лет на момент смерти умершего супруга;
  • По состоянию на 31 декабря года до налогообложения вам должно быть 55 лет или больше.

Для участия необходимо:

  • Быть резидентом и гражданином Нью-Джерси не менее одного года до 1 октября;
  • Подать своевременное заявление;
    • владели и проживали в вашем доме не менее одного года до 1 октября;
    • Предоставьте доказательства того, что ваш супруг / супруга / партнер по гражданскому союзу умер;
    • Не вступили в повторный брак и не образовали новое зарегистрированное гражданское товарищество;
    • Не превышен порог дохода (см. Руководство по вычету налога на недвижимость, ).

Приемлемая документация (документальные подтверждения)

  • Свидетельство о рождении;
  • Свидетельство о смерти;
  • Deed;
  • Свидетельство о браке / гражданском союзе;
  • водительские права Нью-Джерси;
  • Справка врача;
  • Документ социального обеспечения;
  • Государственная налоговая декларация;
  • Завещание по завещанию.

Как подать заявку

Подайте форму PTD и все документальные доказательства у местного инспектора или сборщика налогов.

Вы должны будете подавать форму PD5 своему налоговому инспектору каждый год, не позднее 1 марта, для сохранения вычета.

Как подать апелляцию, если ваше заявление отклонено

Если ваше заявление отклонено, вы можете подать апелляцию в Налоговый совет округа.Подайте форму A-1 не позднее 1 апреля после отказа.

Публикации

Для получения дополнительной информации, пожалуйста, прочтите:

Налоговые льготы на недвижимость в Нью-Джерси: имеете ли вы право?

Справочник для асессоров из Нью-Джерси (Глава четвертая)

Налоговые льготы | College Savings Iowa 529 Plan

Мы поможем вам сэкономить на налогах, а вы сэкономите на образовании.

Прибыль отложенного налога

Активы вашего счета College Savings Iowa 529 растут без учета федерального подоходного налога и подоходного налога штата.

Снятие безналоговых платежей

Вы не будете платить федеральные налоги на деньги, снятые с вашего счета College Savings Iowa 529 для оплаты квалифицированных расходов на образование. * Кроме того, если вы являетесь налогоплательщиком штата Айова, все снятия не облагаются подоходным налогом штата.

Налоговые вычеты для налогоплательщиков штата Айова

Налогоплательщики штата Айова, являющиеся Участниками, могут вычесть до 3 474 долларов США на 2021 год (с ежегодной корректировкой с учетом инфляции) из своих взносов на одного Бенефициара, включая пролонгацию, при определении их скорректированного валового дохода для целей налога на прибыль штата Айова.Этот вычет применяется к каждому счету Получателя, которым он владеет и в который вносит свой вклад. Например, участники, состоящие в браке, которые делают взносы на отдельные счета от имени своих двоих детей, могут вычесть до 13 896 долларов США (4 x 3474 доллара США) в 2021 году. **

3474 доллара + 3474 доллара + 3474 доллара + 3474 доллара = 13 896 долларов

Списание до 3 474 долларов США на счет получателя.

Примечание: Налогоплательщики штата Айова могут вносить взносы на свои счета College Savings Iowa 529 до крайнего срока подачи налоговой декларации штата Айова, который обычно приходится на 30 апреля.

Соответствующие взносы вычитаются в строке 24, пункт «g» вашей налоговой декларации штата Айова. Большинство налоговых программ запрашивают эту информацию и правильно указывают соответствующую причину вычета.

Федеральная льгота по налогу на дарение

Вы можете внести до 75 000 долларов в год для каждого бенефициара (150 000 долларов для супружеской пары, подающей совместно) без уплаты федерального налога на дарение, при условии, что вы не будете делать никаких других подарков этому получателю в течение 5 лет.***

Прежде чем воспользоваться этой льготой, вам следует проконсультироваться с квалифицированным налоговым консультантом.

Пункты для рассмотрения

План вашего штата может предлагать дополнительные налоговые льготы

Если вы являетесь резидентом или налогоплательщиком другого штата, вам следует подумать, предлагает ли этот штат план 529 с налоговыми льготами или льготами, которые недоступны через College Savings Iowa. Другие государственные льготы могут включать финансовую помощь, стипендии и защиту от кредиторов.Обязательно взвесьте все «за» и «против» того или иного плана перед тем, как записаться.

Повторный захват для переноса ваших активов в план 529 другого штата

Если вы являетесь налогоплательщиком штата Айова, перенос активов с вашего счета College Savings Iowa 529 на соответствующий план 529 в другом штате подлежит возврату всех предыдущих вычетов по подоходному налогу штата Айова, сделанных в течение срока действия счета.

Взносы не вычитаются из федерального подоходного налога

Вы не можете вычесть взносы, которые вы делаете в какой-либо сберегательный план колледжа 529, из вашего федерального подоходного налога.

Налогоплательщики

Айовы могут использовать активы College Savings Iowa 529 для оплаты обучения в школе K-12, сертифицированных расходов на ученичество и ссуд на квалифицированное образование.

Квалифицированные снятия средств со своего счета можно использовать для оплаты обучения, проживания и питания (с ограничениями), книг, расходных материалов, сборов и оборудования, необходимых для регистрации или посещения любого подходящего учебного заведения в США или за рубежом, а также компьютеров. или определенное периферийное оборудование, определенное компьютерное программное обеспечение или доступ к Интернету и сопутствующие услуги, которые будут использоваться преимущественно Бенефициаром в течение любого из лет, когда Бенефициар зачислен в соответствующее учебное заведение.

Квалифицированные исключения также могут быть использованы для оплаты обучения в связи с зачислением в начальную или среднюю государственную, частную или религиозную школу. Раздел 529 разрешает снятие средств со сберегательных счетов 529 колледжей на общую сумму до 10 000 долларов в год на каждого студента для покрытия расходов на обучение в связи с зачислением в учебное заведение K-12. Кроме того, налогоплательщики штата Айова могут использовать активы плана College Savings Iowa 529 для оплаты обучения в K-12 без налоговых последствий для штата Айова, если учащийся посещает начальную или среднюю школу в штате Айова, аккредитованную в соответствии с разделом Кодекса штата Айова. 256.11 и соблюдает положения Федерального закона о гражданских правах 1964 года и главы 216 Кодекса Айовы, или (ii) начальную или среднюю школу, расположенную за пределами штата Айова, которая обучает Бенефициара, который соответствует определению «дети, требующие специального образования» в разделе 265B.2 Кодекса штата Айова, если начальная или средняя школа аккредитована в соответствии с законами штата, в котором она расположена, и соблюдает Федеральный закон о гражданских правах 1964 года и применимое законодательство штата, аналогичное главе 216 Кодекса штата Айова, или ii) начальная или средняя школа, расположенная за пределами штата Айова, которая обучает Бенефициара, который соответствует определению «дети, требующие специального образования» в разделе 265B Кодекса Айовы.2, если начальная или средняя школа аккредитована в соответствии с законами штата, в котором она расположена, и соблюдает Федеральный закон о гражданских правах 1964 года и применимое законодательство штата, аналогичное главе 216 Кодекса Айовы. Налоговый режим штата для K-12 снятие средств определяется государством (ами), в котором налогоплательщик подает государственный подоходный налог. Если вы не являетесь налогоплательщиком штата Айова, проконсультируйтесь с налоговым консультантом.

Кроме того, квалифицированные изъятия включают (1) сборы, книги, расходные материалы и оборудование, необходимые для участия в программе ученичества, зарегистрированной и заверенной министром труда в соответствии с Законом о национальном ученичестве, и (2) суммы, выплачиваемые в качестве основной суммы или процентов по любому квалифицированному персоналу. заем на образование получателя или брата или сестры получателя; при условии, что общая сумма, которая может быть использована со всех счетов для погашения ссуд бенефициара, не может превышать 10 000 долларов США.Для получения дополнительной информации обратитесь к своему налоговому консультанту.

Недавнее законодательство разрешает перенос с 529 планов на планы ABLE

Недавнее законодательство разрешает перенос с 529 планов на планы ABLE без федеральных налоговых последствий. Для целей подоходного налога штата Айова перенос с College Savings Iowa на IAble не приведет к неквалифицированному отказу от College Savings Iowa, но также не даст налогоплательщику права на вычет в той степени, в которой перенос был ранее вычтен как взнос в колледж. Сбережения Айовы.Владельцы счетов College Savings Iowa 529, которые являются резидентами других штатов, должны проконсультироваться с налоговым консультантом о законах своего штата. Ролловеры со счета 529 применяются к общему ограничению сумм, которые могут быть внесены на счет ABLE в течение налогового года.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *