Какие документы должны быть у кассира – Журнал кассира-операциониста и другие документы при онлайн-кассе

Содержание

Должностная инструкция кассира. Образец 2019 года

Должностная инструкция не входит в перечень документов, которые должны быть на предприятии в обязательном порядке. Тем не менее, это очень важный документ, который определяет функции сотрудников, порядок их назначения и увольнения, права, ответственность и прочие условия, сопутствующие трудовой деятельности работников организации.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк должностной инструкции кассира .docСкачать образец заполнения должностной инструкции кассира .doc

Зачем нужна должностная инструкция кассира

Этот документ необходим по нескольким причинам: помимо основного предназначения – регламентации служебного функционала, он позволяет руководству эффективно управлять подчиненными и служит доказательством при решении споров и конфликтов в судебном порядке (причем как с одной, так и с другой стороны). Именно поэтому необходимо тщательно и четко расписывать обязанности того или иного сотрудника, избегать неточностей и дублирования, а также учитывать продолжительность рабочего дня и не допускать двоякого толкования формулировок.

Правила составления должностной инструкции

В законе нет такого понятия, как должностная инструкция кассира, соответственно, не существует и единого ее образца. Организации вправе самостоятельно разрабатывать должностные инструкции сотрудников или писать их (при минимальных корректировках) по распространенным шаблонам.

Должностная инструкция всегда содержит несколько разделов, основные из которых: «Общие положения» «Обязанности», «Права», «Ответственность», но иногда этот список пополняется и другими пунктами, такими как «Право подписи», «Прочие условия» и т.д.

Документ должен быть заверен подписью самого кассира, руководителем подразделения (главным бухгалтером, начальником отдела кадров и т.п.), а также директором предприятия.

Подпись кассира будет свидетельствовать о том, что он ознакомился с возлагаемыми на него функциями, согласен с ними и понимает лежащую на нем ответственность.
Удостоверять должностную инструкцию печатью не обязательно, так как она относится к внутренней документации предприятия.

Составление должностной инструкции кассира

Шапка

  • Сначала вверху документа посередине нужно указать его наименование.
  • Затем в правой верхней части необходимо оставить несколько строк для утверждения должностной инструкции директором компании.
  • Тут следует вписать его должность, название организации, фамилию, имя, отчество, оставить строку для подписи с расшифровкой и поставить дату составления документа.

Общие положения

  • В первом разделе под названием «Общие положения» следует указать, к какой категории работников относится кассир (специалист, технический персонал, рабочий и т.д.) и основания для начала исполнения трудовых функций (приказ, распоряжение директора и т.п.).
  • Затем нужно вписать непосредственного руководителя кассира (без написания конкретных фамилий) и требования по уровню образования, стажу и опыту, без наличия которых сотрудник не может быть допущен к работе.
  • После этого в этом же разделе нужно перечислить все законы, акты, нормативы и документы с которыми кассир обязан быть знаком, а также знание кассового аппарата и правила обращения с ним.
  • Здесь же вписывается сотрудник, который будет замещать его в период отсутствия на рабочем месте (также без указания конкретных имен).
  • В заключение в этом разделе следует указать, какими нормативными документами руководствуется кассир при исполнении рабочих обязанностей (обычно это устав, приказы и распоряжения руководства, законодательные акты и т.п.).

Должностные обязанности кассира

Во втором разделе фиксируются функции, которые возлагаются на кассира. Этому разделу следует уделить особое внимание и описывать их нужно тщательно, подробно и точно, учитывая тот факт, что кассир является материально-ответственным лицом.

Важно, чтобы перечень обязанностей укладывался в рабочее время сотрудника.

Права кассира

В разделе «Права» нужно подробно расписать полномочия и инициативы кассира, которыми он может пользоваться, чтобы выполнять свою работу максимально качественно и эффективно

Ответственность кассира

Раздел «Ответственность» устанавливает конкретные нарушения, за которые кассир может быть привлечен к дисциплинарному наказанию. Важно, чтобы они соответствовали рамкам закона и Трудового кодекса РФ.

Условия работы

В «Условиях работы» следует указать, чем регламентируются условия работы, а также какие-то особенности (например, служебные командировки, сменный график, неполный рабочий день и т.п.).

В конце инструкцию надо согласовать с сотрудником, несущим ответственность за соблюдением норм и правил, прописанных в данном документе. Сюда следует вписать его должность, название предприятия, фамилию, имя, отчество, а также поставить подпись и дать ей расшифровку.

Аналогичным образом чуть ниже следует указать данные о кассире: его фамилию, имя, отчество (полностью), должность, наименование компании, паспортные данные, подпись и дату ознакомления с документом.

assistentus.ru

Какие кассовые документы составлять при работе с онлайн-кассой

С 1 июля 2017 года изменились правила формирования чеков онлайн-касс, а также были отменены первичные кассовые документы учета, утвержденные постановлением Госкомстата от 25.12.98 №132.

Формы первичных кассовых документов были утверждены постановлением Госкомстата от 25.12.98 №132. Согласно новым законодательным положениям эта документация к применению необязательна при работе с онлайн-кассами. Если коммерсант или компания не перешли на онлайн-кассы, использовать данную первичку они обязаны, как и прежде.

Какие кассовые документы отменены?

О том, что с 1 июля 2017 года кассовые документы отменены, указано в письме Минфина от 16.09.2016 №03-01-15/54413, а также в сообщении на официальном сайте налоговиков от 29 июня 2017 года. Кроме того, упомянутое письмо финансистов доведено до налоговых органов в письме Налоговой службы от 26.09.2016 №ЕД-4-20/[email protected] А значит, новые положения можно смело использовать в работе и претензий со стороны налоговых контролеров не будет.

Перечислим кассовые документы, от которых могут отказаться те, кто начал применять онлайн-ККТ:

  • КМ-1 «Акт о переводе показаний суммирующих денежных счетчиков на нули и регистрации контрольных счетчиков контрольно-кассовой машины»
  • КМ-2 «Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче (отправке) контрольно-кассовой машины в ремонт и при возвращении ее в организацию»
  • КМ-3 «Акт о возврате денежных сумм покупателям (клиентам) по неиспользованным кассовым чекам»
  • КМ-4 «Журнал кассира-операциониста»
  • КМ-5 «Журнал регистрации показаний суммирующих денежных и контрольных счетчиков контрольно-кассовых машин, работающих без кассира-операциониста»
  • КМ-6 «Справка-отчет кассира-операциониста»
  • КМ-7 «Сведения о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и выручке организации»
  • КМ-8 «Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ»
  • КМ-9 «Акт о проверке наличных денежных средств кассы»

Обратите внимание, с введением новым положений о применении кассовой техники квитанции к приходному кассовому ордеру в электронном виде теперь можно отправлять по электронной почте в адрес вносителя. Распечатка документа необязательна. Квитанция от ПКО в бумажном формате, как и раньше, выдается на руки в распечатанном виде.

Также по новым правилам кассовую книгу может вести не только работник кассы, но и иной сотрудник, имеющий косвенное отношение к денежным средствам, например, главный бухгалтер. Чтобы не нарушить закон и делопроизводство в компании, достаточно прописать новые обязанности в должностной инструкции нового сотрудника, ответственного за ведение кассовой книги.

Грамотно построить работу с кассовой техникой нового образца позволит программа для онлайн-касс от Бухсофт!

Правила оформления кассовых чеков: как было и как стало?

Кроме изменений в ведении кассовой документации онлайн-ККТ с 1 июля 2017 года изменились и правила формирования кассовых чеков. Также увеличилось количество обязательных реквизитов в чеке онлайн-кассы.

Узнайте об этом больше из нашей статьи: «Важные моменты и новый реквизит в кассовых чеках онлайн-касс».

Разберемся, какие правила были раньше и какие действуют сейчас в оформлении кассовых чеков. Опять же изменения правомерны для тех, кто уже начал применять кассовую технику нового образца.














Приход разменных денежных средствРаньшеЧек не пробивался. Разменные монеты, выдаваемые из основной кассы, отражались в книге учета по форме КО-5.СейчасПорядок не изменился.
Возврат товара покупателем в день покупки до закрытия сменыРаньшеВ одном экземпляре оформлялся акт по установленной форме КМ-3. Документ подписывался уполномоченными лицами: директором, заведующим отделом, старшим кассиром и кассиром-операционистом. Возвратные чеки нужно было приклеить на лист бумаги и сдать на хранение в бухгалтерию.СейчасНужно сформировать кассовый чек, в котором будет указан признак «Возврат прихода». Покупатель при этом пишет заявление о возврате товара в свободной форме.
Возврат товара покупателем в другой день после закрытия сменыРаньшеОформлялся расходный кассовый ордер, где нужно было указать информацию из личного паспорта покупателя. Кроме того, покупатель писал произвольное заявление о возврате товара.СейчасДействия аналогичны, как и при возврате товара в день покупки.
Кассовый чек пробит с неверно указанной суммой платежаРаньшеВ одном экземпляре оформлялся акт по установленной форме КМ-3. Документ подписывался уполномоченными лицами: директором, заведующим отделом, старшим кассиром и кассиром-операционистом. Если сумма по чеку была меньше, чем стоимость приобретения, пробивался еще один чек на возникшую разницу.СейчасТребуется сформировать кассовый чек коррекции.Что такое чек коррекций узнайте из нашей статьи: «Ответы на вопросы по онлайн-кассам в 2017 году: когда нужен чек коррекции?»
Инкассация выручки до закрытия кассовой сменыРаньшеФормировался Z-отчет, на его основании заполнялся дополнительными сведениями журнал по форме КМ-4. Кроме того, формировалась справка-отчет по форме КМ-6.СейчасНужно подготовить отчет о закрытии смены на онлайн-кассе.
Закрытие сменыРаньшеФормировался Z-отчет, на его основании заполнялся журнал по форме КМ-4. Кроме того, формировалась справка-отчет по форме КМ-6.СейчасНужно подготовить отчет о закрытии смены на онлайн-кассе.
Сдача разменных денежных средствРаньшеЧек не пробивался. Возврат отражался в книге учета принятых и выданных кассиром денежных средств по форме КО-5.СейчасПорядок не изменился.
Продажа товаров без НДСРаньшеВ кассовых чеках не было обязательного реквизита — ставка и сумма НДС.СейчасЕсли от уплаты НДС компания освобождена, то в чеке онлайн-кассы не нужно выделять сумму налога. Однако согласно положениям приказа ФНС РФ от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229 следует обозначить код 1105 «сумма (часть итога), к которой не применяется НДС».
Продажа товаров на УСНРаньшеВ кассовых чеках не было обязательного реквизита — наименование товара.СейчасВ чеках онлайн-касс название товаров (работ, услуг) и их количество должны быть прописаны обязательно.
Оплата товара банковской картойРаньшеЧек пробивался с пометкой о получении платежа по безналичному расчетуСейчасПорядок не изменился.Это интересно: «Когда при оплате по безналу нужно выдавать кассовые чеки».
Внесение предоплаты покупателемРаньшеПробивался кассовый чек в обычном порядке.СейчасТребуется сформировать чек онлайн-ККТ с признаком «Аванс» либо «Частичная предварительная оплата до момента передачи предмета расчета».
Продажа товаров в интернет-магазинеРаньшеЧек формировался по факту расчета с покупателем.СейчасО новых правилах работы интернет-магазинов с онлайн-кассами читайте в наших статьях:«Должны ли интернет магазины отправлять электронные чеки своим покупателям. Часть 1».«Должны ли интернет магазины отправлять электронные чеки своим покупателям. Часть 2»

Продажа и прием к оплате сертификатовРаньшеФормировался кассовый чек и при продаже сертификата, и при получении сертификата в счет оплаты товаров по нему.СейчасВ момент продажи сертификата нужно оформить кассовый чек с признаком «Аванс», поскольку сертификат признается предоплатой за покупаемый в будущем товар.При получении сертификата в качестве оплаты товара формируется чек с признаком расчета: «Полная оплата, в том числе с учетом аванса (предварительной оплаты) в момент передачи предмета расчета». Об этом нюансе говорится в письмах Минфина РФ от 27.01.2017 №03-01-15/4114 и ФНС РФ от 09.09.2016 №АС-4-20/21227.

Бланк заявления о возврате излишне уплаченного налога смотрите по ссылке.

www.buhsoft.ru

Должностная инструкция кассира 2019 года

Предлагаем Вашему вниманию типовой пример должностной инструкции кассира, образец 2019 года. На данную должность может быть назначен человек, обладающий начальным профессиональным образованием без предъявления требований к стажу работы или среднее (полное) общее образование и специальная подготовка по установленной программе без предъявления требований к стажу работы. Не забывайте, каждая инструкция кассира выдается на руки под расписку.

На сайте hr-portal представлена типовая информация о знаниях, которыми должен обладать кассир. Об обязанностях, правах и ответственности.

Данный материал входит в огромную библиотеку должностных инструкций нашего сайта, которая обновляется ежедневно.

1. Общие положения

1. Кассир относится к категории технических исполнителей.

2. Требования к квалификации: начальное профессиональное образование без предъявления требований к стажу работы или среднее (полное) общее образование и специальная подготовка по установленной программе без предъявления требований к стажу работы.

3. Кассир назначается на должность и освобождается от нее директором организации.

4. Кассир должен знать:

— постановления, распоряжения, приказы, другие руководящие и нормативные документы вышестоящих и других органов, касающиеся ведения кассовых операций;

— формы кассовых и банковских документов;

— правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;

— порядок оформления приходных и расходных документов;

— лимиты остатков кассовой наличности, установленной для организации;

— правила обеспечения их сохранности;

— порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;

— правила эксплуатации электронно-вычислительной техники;

— законодательство о труде и охране труда Российской Федерации;

— правила внутреннего трудового распорядка;

— правила и нормы охраны труда, техники безопасности, производственной санитарии и противопожарной защиты.

5. В своей работе кассир руководствуется:

— действующим законодательством;

— внутренними нормативными актами работодателя;

— трудовым договором и настоящей должностной инструкцией.

6. Кассир подчиняется __________.

7. На время отсутствия кассира и (отпуск, командировка и пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и обязанности, по которым несет ответственность.

 

2. Должностные обязанности кассира

Кассир:

1.1 Осуществляет операции по приему, учету и выдаче денежных средств.

1.2 Получает денежные средства согласно установленным правилам для выплаты зарплат, премий и других расходов.

1.3 Передает инкассаторам денежные средства.

1.4 Ведет на основе приходных и расходных документов кассовую книгу.

1.5 Составляет кассовую отчетность.

1.6 Следит за работой кассового оборудования.

1.7 Следит за сохранностью кассовой ленты.

 

3. Права кассира

Кассир имеет право:

1. Знакомиться с новыми положениями, принятыми руководством, касающимися его работы.

2. Вносить предложения, касающиеся улучшения производственного процесса.

3. Запрашивать от структурных подразделений организации и самостоятельных специалистов необходимую информацию, необходимую для исполнения должностных обязанностей.

4. Требовать от руководства организации надлежащих условий работы и соблюдения положений, предусмотренных ТК РФ.

 

4. Ответственность кассира

Кассир несет ответственность в следующих случаях:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, в пределах, установленных трудовым законодательством Российской Федерации.

2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

3. За причинение материального ущерба организации в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

4. За использование имущества и средств предприятия в интересах, противоположных интересам учредителей.

 

Должностная инструкция кассира — образец 2019 года. Должностные обязанности кассира, права кассира, ответственность кассира.

 

hr-portal.info

Каким должно быть рабочее место кассира и какие документы должны находиться возле РРО?

Дмитрий Дрючин

Практикующий бухгалтер и сертифицированный аудитор. С удовольствием отвечу на ваши комментарии к моим статьям.

Трудно недооценить нововведения украинского законодательства в сфере РРО. Действующие нормы Закона Украины «О применении регистраторов расчетных операций» (далее Закон об РРО) существенно расширили круг тех хозяйствующих субъектов, которым без РРО теперь не обойтись, и хотя обязательное применение РРО для каждой категории плательщиков вводится поэтапно, разобраться со всеми тонкостями  работы с кассовыми аппаратами нужно уже сейчас. Данной публикацией мы начинаем целую серию статей, которые будут посвящены различным нюансам работы с РРО. Исходить будем из того, что РРО уже зарегистрирован в фискальной службе и договор с сервисной организацией заключен. Сегодня коснемся вопросов организации рабочего места кассира и выясним, что должно находиться рядом с РРО, для чего нужны данные документы и, наконец, какие штрафные санкции могут быть применены в случае выявления нарушений в этой области.

Читайте также Звітність РРО в електронному вигляді. Хто, коли, куди та як?

Небольшое лирическое отступление: Если вы планируете начать торговать на финансовом рынке Форекс, на сайте ratingfx.ru вы найдете обзор всех основных брокеров. Например преимущества и недостатки брокера FreshForex описаны на странице по ссылке. Также ищите описания и других брокеров.

Нормативная база в сфере РРО

Все вопросы, связанные с регистрацией и применением регистраторов расчетных операций изложены в Приказе Министерства доходов и сборов №417 от 28.08.2013 г., которым утвержден Порядок регистрации и применения регистраторов расчетных операций, применяемых для регистрации расчетных операций за товары (услуги) (далее Приказ №417).

Требования к применению регистраторов расчетных операций изложены в III разделе данного документа, изучением которого мы займемся.

Общие вопросы применения РРО

Начнем с того, что на территории Украины в сферах, определенных Законом об РРО, разрешается реализовывать и применять только те РРО отечественного и иностранного производства, которые включены в Государственный реестр РРО и конструкция, и программное обеспечение которых соответствует конструкторско-технологической и программной документации производителя.

В соответствии с пунктом 8 статьи 17 Закона об РРО, в случае применения при осуществлении расчетных операций регистратора расчетных операций, в конструкцию или программное обеспечение которого внесены изменения, не предусмотренные конструкторско-технологической и программной документацией производителя при условии отсутствия или повреждения пломбы центра сервисного обслуживания на хозяйствующего субъекта накладывается штраф в размере 1700 грн.

Порядок применения РРО может распространяться только на те аппараты, которые соответствующим образом зарегистрированы в фискальных органах.

Читайте также Помилково вибитий чек через РРО. Як виправити помилку? Приклад акту про скасування помилково проведених сум

РРО может применяться только в той хозяйственной единице, которая указана в регистрационном удостоверении, согласно сфере применения, установленной Государственным реестром РРО, и при наличии договора на обслуживание и ремонт РРО.

Применение РРО, опломбированного средствами контроля центра сервисного обслуживания, с которым субъект хозяйствования не заключил договор на обслуживание и ремонт такого РРО, считается нарушением установленного порядка опломбирования и приводят к штрафным санкциям в размере 1700 грн.

Какие документы должны находиться возле РРО?

В соответствии с пунктом 4 раздела III Приказа №417 на рабочем месте продавца-кассира должны находиться:

Читайте также Касові апарати (РРО) для ФОП на єдиному податку 2015. Хто, коли та як?

  • Книга учета расчетных операций или сокращенно КУРО, зарегистрированная в фискальной службе. В эту книгу подклеиваются все контрольные чеки, включая нулевые, которые распечатываются по итогам работы РРО. Обращаем внимание на то, что если в пункте продажи установлено несколько РРО, то на каждый РРО должна быть зарегистрирована отдельная КУРО.
  • Использованные контрольные ленты при работе РРО за последние 72 часа или три рабочих дня. Данные ленты по мере их использования, сворачиваются удобным способом и хранятся в непосредственной близости от РРО.
  • Текущая и последняя использованная расчетные книжки. Данные книжки, как и книга КУРО, тоже подлежат обязательной регистрации в фискальной службе и каждая из них привязана к конкретному кассовому аппарату. Сфера применения данных книжек ограничивается случаями, когда РРО вышел из строя и находится на ремонте в сервисной организации, но не более 72 часов, а так же в период отключения электроэнергии.
  • Регистрационное свидетельство РРО или его копия. Данное свидетельство выдает фискальный орган, который проводил регистрацию данного аппарата.
  •  Последняя справка об опломбировании РРО или его копия. Данная справка выдается сервисной организацией каждый раз, когда ею производился ремонт или техническое обслуживание РРО, в результате которого контрольная пломба срывалась.

В заключении напомним, что согласно пункта 3 статьи 17 Закона об РРО в случае неиспользования при осуществлении расчетных операций в случаях, определенных этим Законом, расчетной книжки или использования незарегистрированной должным образом расчетной книжки или нарушения установленного порядка ее использования, или несохранение расчетных книжек в течение установленного срока на хозяйствующего субъекта накладывается штраф в размере 340 грн.

Читайте также Звіт про використання РРО. Складаємо правильно та здаємо вчасно

Каким должно быть рабочее место кассира и какие документы должны находиться возле РРО?

Оцените статью

byhgalter.com

Как оформляется сдача торговой выручки через инкассаторов, какие документы должен предъявить инкассатор старшему кассиру?

За два-три часа до закрытия магазина кассир подготавливает деньги к сдаче: раскладывает их по достоинству и подсчитывает, а затем сдаёт старшему кассиру для формирования инкассаторской (денежной) сумки.

Если разность получается со знаком минус, то у кассира недостача, а если плюс – то излишки. Недостачу кассир вносит в кассу в тот же день по приходно кассовому ордену (предварительно написав письменное объяснение), а излишки приходуются с отнесением на хозяйственную деятельность.

Контрольная лента вынимается из кассового аппарата и оформляется. Кассир подготавливает к сдаче возвращенные не­использованные покупателями кассовые чеки, а также другую кассовую документацию, предусмотренную законодательством.

Торговая выручка сдаётся инкассаторам для последующей сдачи в учреждение банка. Сдача выручки инкассаторам производится в следующем порядке: ко времени приезда инкассаторов старший кассир раскладывает деньги по купюрам по сто листов в каждой пачке, подсчитывает их, визуально проверяет подлинность купюр и на общую сумму выписывает препроводительную ведомость в трёх экземплярах. За каждым торговым предприятием закрепляются две инкассаторские сумки. Первый экземпляр ведомости старший кассир вкладывает в сумку вместе с деньгами, которую закрывает и пломбирует. Второй экземпляр- вместе с сумкой передаётся инкассатору, а третий- с распиской инкассатора в получении сумки с деньгами и оттиском штампа банка остаются в магазине для отчёта.

Для получения сумки с деньгами инкассатор должен предъявить:

· Удостоверение личности с фотографией и печатью банка, с образцом подписи.

· Доверенность на получение торговой выручки.

· Явочную карточку данного предприятия, заверенную гербовой печатью банка.

· Пустую инкассаторскую сумку, закреплённую за данным магазином.

В явочной карте старший кассир записывает время сдачи выручки, номер инкассаторской сумки, сумму денег и расписывается. Деньги пересчитывают в банке.

Виды по банковским пластиковым картам учитывая юридический статус держателя, разработаны карточки?

Учитывая юридический статус держателя, разработаны карточки:

· личные – подразумевают использование частными лицами;

· корпоративные – для клиентов с юридическим статусом;

· семейные – для пользования членами семьи.

Дисконтные; страховые; рекламные; клубные; платёжные; индентификационные; подарочные; топливные; визитки и календари.

ОТВЕТЫ


Карточка задания №9

Дать определение, лимит остатка кассы — это?

Лимит остатка кассы– это предельный остаток, максимально допускаемая сумма наличных денег, которая может находиться в кассе по состоянию на конец рабочего дня.

2.Кассир обязан?Кассир обязан:

· Получить ключи от КСА, денежного ящика; чековую и контрольную ленты, разменные денежные средства.

· Протереть кожух КСА (СКС) сухой тряпкой.

· Проверить шнур, розетку, штепсельную вилку на наличие оголенных проводов…

· Включить шнур питания КСА (СКС) в электросеть, включить сетевой выключатель.

· Ввести свой пароль или номер.

· Заправить чековую и контрольную ленты.

· Разместить в денежном ящике разменные денежные средства.

· Подготовить и разместить необходимый для работы инвентарь.

· Ознакомиться с ассортиментом товаров и ценами на них.

Как оформляется книга кассира –операциониста при вынужденном окончании работы на КСА, и какие документы нужно предоставить в налоговую инспекцию по окончании ремонта КСА или после перерыва в подаче электроэнергии?

В случае невозможностидальнейшей работы из-за неисправности КСА или СКС кассир и старший кассир должны прекратить приём наличных денежных средств или пластиковых карточек. Кассир вместе со старшим кассиромдолжны оформить окончание работы на данном КСА также, как и при окончании смены, с отметкой в книге кассира-операциониста, указав время и причину окончания работы.

После окончания ремонта кассового аппарата, или устранения неисправности в электросети в инспекцию Министерства по налогам и сборам представляют документы, подтверждающие выполнение ремонта или справки о периоде временного отсутствия электроэнергии.

cyberpedia.su

Распорядительные документы по 318-П (отменено с вводом 630-П). Часть 1

Мы собрали полный список документов: Часть 1 — РД, которые обязательно должны быть в Банке, Часть 2 — РД по необходимости.

Мы составили список всех РД по 318-П, (частично по 2054-У), которые должны быть разработаны в каждом Банке. Условно мы их разделили на те, которые обязательно должны быть в наличии (запрашиваются при проверках ЦБ РФ) и те, которые составляются при необходимости, например,  в случае возложения на кассовых работников дополнительных функций, наличия послеоперационной кассы, банкоматов/терминалов или собственной службы инкассации.

По всем пунктам есть полезные советы, либо готовые  положения, порядки, приказы и письма, которые можно использовать в работе как шаблоны.

Распорядительные документы, которые обязательно должны быть в Банке.

1. РД «Об установлении минимального остатка наличных денег». — п. 1.2.318-П

Согласно нему устанавливается минимальный остаток хранения наличных денег в Кредитной организации, Филиале, ВСП. Минимальный остаток хранения наличных денег устанавливается для того, чтобы на утро следующего дня оставались деньги для работы с клиентами.Об установленном лимите необходимо письменно сообщить в территориальное отделение Банка России, на территории которого обслуживается кредитная организация.

Если ВСП открыто и обслуживается на другой территории, то тогда лимит, установленный там, в общую сумму остатка не включается и определяется отдельным Приказом. В этом случае письмо направляется в то территориальное отделение Банка России, где происходит кассовое обслуживание ВСП. Филиал кредитной организации, в дополнение к письму в ЦБ, направляет письмо в открывшую его кредитную организацию (Головное отделение — ГО).

+ Письмо в ЦБ о минимальном  остатке.
+ Письмо в ГО о минимальном остатке.

2. РД «О назначении ответственных за ценности ГО/Филиал». — п. 1.3 318-П

По нему назначаются должностные лица, ответственные за сохранность ценностей в хранилище ценностей/ сейфовой комнате /сейфе кредитной организации/ Филиала/ ВСП. В ГО и Филиале назначаются два человека, в ВСП с одним кассовым работником можно назначить только этого кассового работника ВСП РД «О назначении ответственных за ценности ВСП»— в этом случае все кассовые операции выполняет только он. п. 19.1 318-П —  при наличии нескольких хранилищ ценностей, должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут определяться РД кредитной организации по каждому хранилищу ценностей.

3. Порядок аттестации кассовых работников.

Устанавливается отдельным РД или в Положении по организации кассовой работы. п. 1.9. 318-П— о порядке, сроках, форме документа, подтверждающего проведение проверки знаний должностными лицами, кассовыми и инкассаторскими работниками Положения № 318-П, в части, касающейся их работы.

4. Порядок действий сотрудников при возникновении излишков/недостач наличных денег.

Устанавливается отдельным РД или в Положении по организации кассовой работы — п.1.12.318-П, п.1.11. Указания №2054-У—  разрабатывается порядок действий сотрудников при возникновении излишков/недостач, возникших  при закрытии/ открытии операционного дня, при проведении ревизий,  при пересчете денежной наличности, упакованной другими сотрудниками, и т.д., а так же порядок урегулирования указанных расхождений.

Важно: Если излишки/недостача выявлены в упаковке кассового работника, то всегда составляется Акт ф. 04020145, если при закрытии дня или во время проведения  ревизии – то Акт произвольной формы. При пересчете сумок от организаций – составляется Акт на оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной к сумке.

5. Письмо об утрате наличных денег — п.1.11.318-П

С  ноября 2014 года в случае утраты, хищения наличных денег/нападения на должностных лиц не позднее 3-х дней после наступления такого случая, необходимо направить письменное сообщение в территориальное отделение  ЦБ РФ/ в Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями (если им осуществляется надзор) и Департаменту наличного денежного обращения Банка России.

6. РД «О порядке хранения и  заверения  количества листов»:

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД.п. 1.13.  318-П.Обязанности по заверению количества листов в указанных книгах/ журналах лучше возлагать на тех сотрудников, которые работают на местах, например, на Руководителя  Филиала/ВСП и заведующего кассой/старшего бригады инкассаторов.

Порядок хранения:

  • Книги ф. 04020124 – под ответственностью кассовых работников, после окончания – 10 дней, затем уничтожается;
  • Журнал ф. 0402162 – под ответственностью зав/кассой, после полного использования – 5 лет;
  • Журнал ф. 0402305 – под ответственностью руководителя инкассации/старшего бригады инкассаторов, после полного использования – 5-лет.
  • Книга ф. 0402124 — ведется  при передаче наличных денег и ценностей между заведующим кассой и кассиром;
  • Журнал ф. 0402162 — ведется  должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей совместно с представителем службы охраны (при наличии) перед открытием и после закрытия хранилища ценностей;
  • Журнал ф. 0402305 — ведется инкассаторскими работками для учета выданных явочных карточек, штампов, ключей и доверенностей;
  • Книга хранилища ценностей ф. 0402118 сейчас в основном ведется в электронном виде, лист книги  распечатывается ежедневно в конце операционного дня из программы и, после сверки с фактическим наличием ценностей и подписания должностными лицами, помещается с ценностями в хранилище, затем в кассовый сшив. Остатки ценностей в книге выводятся на дату следующего рабочего дня.

7. РД «О  количестве приходных кассовых ордеров ф. 0402008 (ПКО) и расходных кассовых ордеров ф. 0402009 (РКО), оформляемых при проведении операций».

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД — п. 2.4. 318-П, п. 2.1.  Указания № 2054-У.

Можно  организовать следующим образом:

  • при совершении  операций приема/выдачи наличных денег по вкладам, переводам  количество ПКО и РКО – 2 экземпляра – один экземпляр, с печатью кассы — клиенту, второй  —  в кассовый сшив;
  • по внутрисистемным операциям:  инкассация/перевозка наличных денег, загрузка/выгрузка банкоматов и терминалов, сдача/подкрепление в КЦ, прием/выдача в послеоперационную кассу и т.д.  – 1 экземпляр – в кассовый сшив.

8. РД «О видах штампов, пломбиров и клише, используемых кассовыми работниками при работе с денежной наличностью».

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы. — п. 2.8.318-П.

Как правило,  руководителем кассового подразделения   определяется, что будет указано на пломбирах, клише и штампах.

Важно: На штампах с денежной наличностью (на полных и неполных пачках) проставляется БИК КЦ.

Дополнительно, при заключении Договора с ЦБ РФ на кассовое обслуживание, Банк  письменно сообщает о реквизитах, используемых на штампах, пломбирах и клише, которые будут проставляться на упаковке с денежной наличностью при сдаче в Кассовый Центр (КЦ). — Письмо в ЦБ о реквизитах;

9. РД «О возложении обязанности контроля за пересчетом наличных денег» — п.13.1.318-П

По нему назначаются сотрудники, в присутствии которых осуществляется пересчет наличных денег (контролирующие работники).

10. Порядок формирования и хранения кассовых сшивов.

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД. Назначают ответственных сотрудников отдельным РД. — п.18.2., 18.4.  318-П –  устанавливается  порядок подбора кассовых документов. п. 18.8. 318-П – в ВСП назначаются сотрудники, ответственные за сверку с данными бухгалтерского учета в справке 0402114, книге 0402118, в тексте для дела (сшива) 0402433. п.  18.9. 318-П – необходимо определить место хранения кассовых сшивов и сотрудников, ответственных  за хранение.

11. Приказ «О порядке хранения дубликатов ключей от хранилища ценностей».

Устанавливается отдельным РД. — п. 19.3. 318-П—  хранилище ценностей и сейфы, установленные в них, сейфы ВСП имеют дубликаты ключей, которые необходимо сдавать на хранения в другие  ВСП / Филиал Банка.

Договор хранения ключей. — Если у банка отсутствуют ВСП или находятся территориально слишком далеко, то ЦБ разрешает сдавать дубликаты ключей в другие банки – в этом случае порядок сдачи, хранения и изъятия с мест хранения определяется в Договоре хранения ключей.

12. РД «О  видах ценностей, хранящихся в хранилище ценностей, сейфе ВСП, и порядок их хранения»- п. 19.4. 318-П

Определяется  в Положении по организации кассовой работы и в Положениях по направлениям работы, например, по работе с пластиковыми картами, банкоматами, кредитованию и т.д. – разрабатываются отделами, ответственными за данное направление.

13. РД «О порядке и периодичности проведения ревизии наличных денег, проверок порядка ведения кассовых операций».

Устанавливается в Учетной политике, Положении по организации кассовой работ,  отдельным РД. — п. 19.12. 318-П. Ревизия наличных денег и ценностей, а так же проверка организации кассовой работы проводится не реже 1 раза в год, при смене должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей/кассового работника ВСП (увольнение/перемещение), а так же по требованию руководителя, членов рабочей группы, осуществляющих проверку Банка.

14. Акт приема-передачи РД «О назначении уполномоченных лиц, присутствующих при приеме-передаче ценностей в случае временного отсутствия должностных лиц».

Назначаются отдельным РД. При замещении временно отсутствующих должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, кассового работника ВСП (отпуск, болезнь, временное перемещение), при организации посменной работы указанных работников, ревизия не проводится, передача ценностей производится по Акту приема-передачи. Если передача проводится в отсутствии должностных лиц, то необходимо  присутствие уполномоченных лиц,  назначенных приказом.

15. Приказ «О проведении ревизии ценностей и проверки организации кассовой работы» — п. 19.13. 318-П

Для проведения ревизии  наличных денег, проверки порядка ведения кассовых операций создается комиссия, состав которой  определяется Приказом/Распоряжением по ГО/Филиалу. В состав комиссии не включаются те сотрудники, которые формировали ценности или под ответственностью которых они хранятся.

Важно: Члены ревизионной комиссии допускаются в хранилище для проведения ревизии при наличии Приказа на ревизию и документов, удостоверяющих личность проверяющих/ служебных удостоверений.

Ревизия проводится в присутствии должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей/ кассового работника ВСП, если указанные сотрудники (один из сотрудников) отсутствует, то в Акте делается отметка об этом. — Акт ревизии ценностей.

16. РД «О порядке  хранения материалов ревизии наличных денег и проверок организации кассовой работы».

Устанавливается в Положении по организации кассовой работы или отдельным РД. п. 19.16. 318-П.Порядок хранения материалов ревизии и проверки организации кассовой работы после рассмотрения руководством Банка можно устанавливать следующим образом:

  • оригиналы Актов ревизии ценностей, Актов проверок организации кассовой работы,  объяснительные сотрудников (при выявлении нарушений) с визой Руководителя Банка, копия Приказа о проведении ревизии —  хранятся у главного бухгалтера/ зам. главного бухгалтера;
  • копии указанных документов – у руководителя проверяемого подразделения в отдельной папке

kassa-banka.ru

Какие первичные документы должны быть в отчете кассира

Туристическая фирма на УСН (доходы) занимающаяся продажей авиабилетов и оформлением страховок для выезда за границу, принимает оплату через ККТ и выдает туристу кассовый чек. Приходный кассовый ордер не выдается. Кассир сдает выручку в кассу по одному приходному кассовому ордеру согласно Z- отчету на общую сумму выручки за день, что и отражается в кассовой книге. По кассе взаиморасчеты с каждым туристом не видны. Аналитический учет в разрезе каждого клиента вести сложно (клиентов много и обращения бывают разовыми). Учет ведется в разрезе: юридические лица (отдельно по каждому юр.лицу) и физические лица (без конкретики). Правомерно ли это? Возможно ли выдавать чек ККТ вместе с приходным кассовым ордером каждому клиенту? Какие первичные документы должны быть в отчете кассира.

Вы применяете ККТ. Поэтому всю поступившую наличную выручку вы можете оприходовать одним или несколькими приходными ордерами, составленными на основании контрольной ленты (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, и п. 5, 5.2 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У)

При этом вы можете, но не обязаны оформлять отдельные приходники. Потому как разрешено составлять общий приходный ордер на все поступившую наличку (Письмо ФНС России от 09.07.2014 № ЕД-4-2/13338).

А вот требования или запрета выдавать в этом случае покупателю к чеку ККТ квитанцию к приходному кассовому ордеру, законодательством не установлено. Поэтому вы вправе учитывать, если это вам нужно, отдельные платежи от физических лиц по отдельным приходным кассовым ордерам.

Новый порядок ведения кассовых операций, установленный Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, не предусматривает составление отчета кассира.

Раньше «отчет кассира», как составную часть кассовой книги составляли на основании письма Банка России от 04.10.1993 № 18. Однако, с 1 января 2012 года указаниями Банка России от 13.12.2011 № 2750-У применение этого письма отменили.

Сейчас, с целью сохранности кассовых документов вы можете подколоть все приходные и расходные кассовые ордера за день к листу кассовой книги за этот день.

www.26-2.ru

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о