3 ндфл код вида дохода: КОДЫВИДОВ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Содержание

КОДЫВИДОВ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

от 3 октября 2018 г. N ММВ-7-11/[email protected]

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, или доли (долей) в указанном имуществе, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг)

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

Доход от продажи иного недвижимого имущества, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

Доход от продажи транспортных средств

Доход в виде вознаграждения, полученного наследниками (правопреемниками) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде выигрыша, выплачиваемого организаторами азартных игр, не относящихся к азартным играм в букмекерской конторе и тотализаторе

Доход в виде денежного эквивалента недвижимого имущества и (или) ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006 N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1 (ч. 1), ст. 38; 2013, N 30 (ч. 1), ст. 4084)

СПРАВОЧНИК «КОДЫ ВИДОВ ДОХОДОВ» / КонсультантПлюс

Приложение N 4

к Порядку заполнения формы

налоговой декларации по налогу

на доходы физических лиц

(форма 3-НДФЛ),

утвержденному приказом ФНС России

от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]

 

Список изменяющих документов

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected],

от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected])

 

Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected], от 10.10.2016

N ММВ-7-11/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

Доход от продажи иного имущества

Доход от операций с ценными бумагами

Доход от сдачи имущества в аренду (наем)

Доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом

Доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично

Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов

(введено

Приказом ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected])

Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из кадастровой стоимости этого объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7

(введено Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/[email protected])

(в ред. Приказов ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/[email protected], от 10.10.2016

N ММВ-7-11/[email protected])

(см. текст в предыдущей редакции)

 

 

 

 

Открыть полный текст документа

Коды видов дохода в декларации 3-НДФЛ в 2021 году

Каждый доход обозначается номером, по которому определяют, какие деньги выплачены человеку.

Законодательное регулирование

Декларация предоставляется в налоговые органы электронно, лично или почтовым отправлением до 30 апреля следующего года (кроме случаев оформления налогового вычета).

Законодательное регулирование вопросов, связанных с формой 3-НДФЛ, осуществляется:

  1. Главой 23 НК РФ.
  2. Приказом ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020 (вступает в силу с 1 января 2021 года).

Форма состоит из множества листов, но налогоплательщику требуется заполнить титульный лист с указанием кода вида документа в декларации 3-НДФЛ и страницы, отражающие индивидуальную ситуацию.

Поля для кодов видов доходов в 3-НДФЛ

Поля для кодов состоят из определенного количества ячеек и расположены в схожих по структуре Приложениях №1 и №2 ко второму разделу отчета.

В первом приложении отражаются:

  • данные об источнике дохода: его название, ИНН, КПП и ОКТМО;
  • информация о выплатах и облагаемых суммах;
  • величина исчисленного и удержанного подоходного налога.

Информация, содержащаяся во втором приложении, включает:

  • сведения об иностранном источнике выплаты;
  • даты совершения операций и курсы валют по ним;
  • информация, требующаяся для определения величины налога, который уплачен с выручки от зарубежных источников.

Где взять коды

Коды для составления декларации содержатся в Приложениях №3 и №4 к утвержденному Приказом ФНС России №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020 Порядку заполнения налоговой декларации.

Таблица показателей включает:

  • с 1 по 17 — средства, выплаченные источниками в РФ;
  • с 21 по 32 — выручка от зарубежных источников.

Коды для доходов, полученных в РФ

В список выплат от источников в РФ включено 17 позиций, разбитых на виды для облегчения выбора пользователя.

В перечне содержатся показатели полученных средств:

  1. «01» применяется для обозначения выручки от реализации недвижимости или ее части, к которой относятся: квартиры и комнаты, коттеджи и дома, гаражи и другие объекты.
  2. «02» проставляется при получении выручки от реализации недвижимости, установленной исходя из скорректированной с применением коэффициента 0,7 кадастровой стоимости.
  3. «03» указывается для выручки от реализации имущества, не считающегося недвижимым.
  4. «04» используется для прибыли от ценных бумаг, облагаемых налогом.
  5. «05» — ставят получатели арендной платы за любое имущество.
  6. Цифровой код вида дохода 06 в декларации применяется для обозначения подарков и имущества по договору дарения.
  7. Выплаты, при которых используется код «07» в декларации, показывают заработок по договору, с которого удержан налог.
  8. Заработок по договорам, с которых не удержан налог, кодируется «08».
  9. Для отражения дивидендного вознаграждения используют «09».
  10. Получатели других заработков ставят «10».
  11. Выручка от реализации иной недвижимости, определяемая в соответствии с ценой объекта по договору, обозначается «11».
  12. «12» проставляется при реализации иной недвижимости по кадастровой стоимости, скорректированной с применением коэффициента 0,7.
  13. Продавцы транспорта обозначают выручку номером «13».
  14. Правопреемники и наследники изобретателей и авторов произведений науки, искусства и литературы обозначают вознаграждения «14».
  15. «15» используют получатели выигрыша от лотерей, проводящихся в букмекерских компаниях и тотализаторах.
  16. Любители игр, которые не относятся к азартным у букмекеров, используют «16».
  17. Денежный эквивалент недвижимости и ценных бумаг, используемых для пополнения капитала некоммерческих компаний, кодируется «17».

Для целей заполнения код вида дохода 07 в декларации не имеет значения, на основании какого договора налогоплательщиком заработаны средства — трудового или гражданско-правового.

Коды для доходов, полученных за пределами РФ

Перечень выплат от иностранных источников:

  1. «21» обозначает прибыль контролируемой зарубежной компании.
  2. Для обозначения дивидендов используется «22».
  3. «23» используют для выплаты процентов.
  4. «24» проставляют для роялти.
  5. «25» означает выручку от отчуждения имущества.
  6. «26» обозначает выплаты от отчуждения акций и прав, больше половины стоимости которых составляет недвижимое имущество, расположенное за пределами РФ.
  7. «27» используется для выручки от личных услуг.
  8. «28» — наименование дохода: зарплата в декларации 3-НДФЛ и подобные вознаграждения.
  9. Выплаты руководству компании и гонорары директоров обозначаются номером «29».
  10. «30» — выручка от артистической, музыкальной или спортивной деятельности.
  11. «31» обозначает доход, полученный на государственной службе.
  12. Для других выплат используется «32».

Если ошибиться

Показатель дохода налогоплательщик проставляет самостоятельно, учитывая информацию, на основании которой вносятся сведения в отчетность.

Исправления при заполнении формы 3-НДФЛ не допускаются. Главное, выбрать код правильно, иначе налоговая служба запросит пояснения и придется подавать корректировочную декларацию.

Код вида дохода в декларации 3-НДФЛ: какой указать

В декларации по подоходному налогу нужно указывать свои доходы и идентифицирующий их код — где его найти и как правильно подобрать?


Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Коды вида доходов для декларации 3-НДФЛ за 2018 год

    Форма 3-НДФЛ имеет множество листов, но гражданин не обязан заполнять их все. От него требуется заполнение тех листов, которые отражают его индивидуальную ситуацию. Так, Приложение 1 (в декларациях, которые заполняются до 2018 года — это лист А) заполняют граждане, подающие документы на вычет.


    .

    Важно! Код дохода в декларации 3-НДФЛ указывается в Приложении 1 (в прошлых версиях — лист А) в графе 020, а также в справке 2-НДФЛ — в таблице с суммами ваших доходов. Имея справку, вы легко можете заполнить Приложение 1 — вам нужно продублировать все суммы из нее.

    Но бывают случаи, когда Приложение 1 необходимо заполнить, но не по справке 2-НДФЛ, например, доходом лица является не зарплата, а какие-то гонорары за договоры ГПХ. Для таких случаев есть 2 варианта решения:

    • заполнять декларацию в операционном зале ИФНС — там есть стенды со справочной информацией и, как правило, имеются печатные сборники с различными кодами и номерами; если вы попадете на декларационную кампанию, которая проводится ежегодно с февраля по апрель включительно, то консультанты помогут вам правильно указать сведения во всех графах;
    • использовать коды, размещенные на сайте ФНС России.

    Коды видов дохода, которые действуют на 2019 год утверждены приказом — № ММВ-7-11/[email protected] от 3.10.2018.

    В этом году для граждан актуальны следующие значения:

    Код вида дохода 01

    Продажа недвижимости по рыночной цене

    Код вида дохода 02

    Продажа недвижимости по 70% кадастровой цены

    Код вида дохода 03

    Продажа других видов собственности

    Код вида дохода 04

    Операции с ЦБ

    Код вида дохода 05

    Сдача в аренду своей собственности

    Код вида дохода 06

    Подарки

    Код вида дохода 07

    Зарплата, гонорары и пр.вознаграждения за труд по договору ГПХ или ТК РФ, с которых работодатель удержал НДФЛ

    Код вида дохода 08

    Зарплата, гонорары и пр.вознаграждения за труд по договору ГПХ или ТК РФ, с которых работодатель не удержал НДФЛ

    Код вида дохода 09

    Дивиденды

    Код вида дохода 10

    Остальные доходы

    Идентифицировать свой доход просто — по справке или по договору: руководствоваться нужно письменными основаниями, например, вам подарили машину письменным договором дарения, выбирайте код вида дохода — 06 в декларации 3-НДФЛ. Если же подарок передан только устно, то ИФНС не узнает о нем.


    Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

  • Звонок по всей России бесплатный 8 800 350-94-43

  • Итоги

    1. Коды можно найти на стендах и в справочниках в зале ИФНС.
    2. В рамках декларационной кампании вам помогут разобраться с кодами консультанты.
    3. Легко найти свой код, опираясь на справку 2-НДФЛ.

    Ошибка 404 Not Found страница не найдена

     

    Такое иногда случается. Самые вероятные причины — устаревшая ссылка или страница была удалена автором.

     

    Для поиска нужной страницы Вы можете:

    Если Вас не затруднит, сообщите нам о том, какая ссылка привела Вас на эту страницу.

    Для любознательных:

    1. Новые адреса страниц

    2. Что такое «ошибка 404»

    3. Как исправить ошибку

    4. Полезные ссылки по теме

     

    Новые адреса страниц

    Уважаемые посетители, 15.12.2015 сайт http://advocatshmelev.narod.ru на http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru, в связи с чем некоторые ссыли могут работать некорректно.

    Как исправить ошибку

     

    Что такое «ошибка 404 — Not Found (страница не найдена)»

    Ошибка 404 или Not Found (не найдено) – стандартный код ответа HTTP о том, что клиент был в состоянии общаться с сервером, но сервер не может найти данные согласно запросу.
    Википедия

    Такое сообщение возникает тогда, когда посетитель переходит по «битой» или неправильной ссылке. То есть была страница, потом почему-то пропала, а ссылки на нее остались, вот при переходе по такой ссылке и возникает ошибка 404, то есть страница не найдена.

     

    Как исправить ситуацию при получении сообщения


    «ошибка 404 — страница не найдена»

    Если Вы оказались на этой странице, то повода для беспокойства нет. Исправить ситуацию можно следующим образом:

    1. Попробуйте перезагрузить страницу (нажмите клавишу F5). Возможно, это просто случайность.

    2. Если ссылка набрана вручную, поищите ошибки в написании URL или попробуйте изменить расширение загружаемого документа (например, поменять *.htm на *.html и наоборот).

    3. Поднимитесь в структуре URL на один уровень выше и оттуда попытайтесь найти искомый документ.

    4. Попробуйте поискать нужную страницу с помощью поиска по сайту:

    5. Сообщите мне по адресу: [email protected]

     

    Страница размещена 13 июля 2013 года. Дополнена — 13.08.2014, 23.12.2015, 19.01.2016, 10.02.2016, 11.08.2017, 30.11.2019

    Автор: юрист и налоговый консультант Александр Шмелев © 2001 — 2020

     

    Полезные ссылки по теме «Ошибка 404 — Not Found


    (страница не найдена)»
    1. Главная страница сайта http://yuridicheskaya-konsultaciya.ru

    2. Карта сайта

    3. Юридическая консультация

    4. Налоговая консультация

    5. Новости законодательства

    Tags: ошибка, 404, Not Found, страница не найдена

    Какой код дохода указывать в 3-НДФЛ за 2016 год: обзор

    Один из основных реквизитов в 3-НДФЛ – код вида доходов за 2016 год. От его значения зависит информация об источнике выплаты, которую должен указать декларант, а также сам размер доходы и налога с него. Остановимся подробнее на этих кодах.

    Где встречаются

    Можно привести массу жизненных ситуаций, когда физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать свой доход и подсчитать подоходный налог. Например, продажа авто. Код дохода в 3-НДФЛ за 2016 год должен быть непременно указан в соответствующей строке.

    Для указания кода дохода в 3-НДФЛ предназначена строка 020 Листа А, где приводят доходы, полученные от внутрироссийских источников.

    Причем не исключено, что заполнить код дохода в декларации 3-НДФЛ за 2016 год придется не один раз. Это связано с тем, что могут иметь место:

    • разные типы доходов;
    • разные ставки НДФЛ по тому или иному доходу (ст. 224 НК РФ).
    Поэтому строка 020 – код дохода – в 3-НДФЛ будет встречаться столько, сколько требует конкретная ситуация. Таким образом, и Лист А декларации за 2016 год может занимать несколько страниц.

    ПРИМЕР

    Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году продала квартиру, которой владела менее трех последних лет, а также автомобиль, который она приобрела совсем недавно. Кроме того, работодатель предоставлял ей в 2016 году вычеты на двоих детей.

    Всё это значит, что в марте–апреле 2017 года при декларировании своих доходов Широкова в Листе А формы 3-НДФЛ заполнит сразу 3 его части – по квартире, авто и детским вычетам от работодателя.

    Чем утверждены

    Чтобы понять, какой код дохода указывать в 3-НДФЛ, нужно обратиться к приказу налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем в самой последней редакции – от 10 октября 2016 года. Им закреплена форма этой декларации, электронный формат и правила заполнения.

    Необходимый и подходящий код дохода при заполнении 3-НДФЛ берут из Приложения № 4 этого нормативного документа. Для вашего удобства мы привели их ниже в таблице:

    Код вида доходов в 3-НДФЛ за 2016 год
    КодВид дохода
    01От продажи недвижимости и долей в ней по цене, указанной в договоре об отчуждении
    02От продажи иного имущества
    03От операций с ценными бумагами
    04От сдачи имущества в аренду/наем
    05Дарение в денежной и натуральной форме
    06Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого удержан налоговым агентом
    07Доход по трудовому/гражданско-правовому договору, НДФЛ с которого не удержан налоговым агентом (в т. ч. частично)
    08Дивиденды
    09От продажи недвижимости и долей в ней по кадастровой стоимости объекта, умноженной на понижающий коэффициент 0,7
    10Иные доходы
    Не путайте основной код дохода в 3-НДФЛ с аналогичным из строки 031 Листа Б. Последний имеет свои значения и относится только к поступлениям из зарубежных источников. Обращаем ваше внимание, что на 2017 год состав этих кодов был обновлен. Например, код дохода в 3-НДФЛ от продажи квартиры (01) получил новое более точное название – «Доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, определенный исходя из цены объекта, указанной в договоре об отчуждении имущества».

    Как применять

    Одна из самых распространенных ситуаций – продажа автомобиля. В 3-НДФЛ код дохода будет иметь значение именно 02 как продажа иного имущества.

    Хотим заострить ваше внимание, что многие при продаже машины код дохода в 3-НДФЛ ставят ошибочный – 01. То есть считают ее недвижимостью. Однако де-юре любой автотранспорт – это именно движимые объекты. Они не имеют отношения к недвижимости. Поэтому код для авто будет – 02.

    А для зарплаты код дохода в 3-НДФЛ может принимать 2 значения – 06 и 07. Разница только в том, был удержан нанимателем подоходный налог либо нет. Чтобы это понять, необходимо заглянуть в справку 2-НДФЛ, выданную при увольнении. В большинстве случаев по зарплате код вида дохода в 3-НДФЛ – 06.

    Также заметим, что зарплатные доходы декларируют в 3-НДФЛ для того, чтобы верно посчитать итоговую сумму НДФЛ, которую придется перечислить в казну либо будет возможность вернуть.

    Как видно из таблицы, под каждым кодом идет свой состав доходов. При этом никакой их расшифровки ФНС не приводит. Например, какой будет в 3-НДФЛ код дохода от продажи земельного участка? Мы знаем: 01 или 09.

    Если говорить об аренде квартиры, код дохода в 3-НДФЛ – 04. Тут всё просто, поскольку само слово «аренда» есть в названии кода.

    Но какой поставить в 3-НДФЛ код дохода при выигрыше в лотерею? Судя по всему – 10 «Иные доходы».

    Сложнее с кодом дохода в 3-НДФЛ при продаже акций. По нашему мнению, это будет код 03, поскольку акция – это ценная бумага. А по Налоговому кодексу доход по операциям с ценными бумагами – это выручка от их продажи (ст. 329).

    Новые коды в платежках на зарплату в 2020 году

    С 1 июня 2020 года в зарплатных платёжках нужно проставлять код дохода. Изменения коснутся всех работодателей.

    Зачем нужны коды дохода

    Дело в исполнительном производстве. Есть доходы, с которых удерживать долги нельзя. Это детские пособия, алименты и другие выплаты. Сейчас банки и приставы не умеют определять такие доходы, из-за этого часто списывают лишнее. Новые коды помогут им понять, с каких доходов можно удерживать долги, а с каких нельзя.

    Какой код дохода указывать в платёжках

    С 1 июня 2020 года в платёжках на перечисление зарплаты нужно указать один из трёх кодов — Указание ЦБ РФ от 14.10.2019.

    При остальных переводах код дохода не указывают.

    Сдавайте отчётность в три клика

    Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Загружать платежи поможет связь с банками и онлайн-кассами.

    Образец заполнения платёжки с новым кодом

    Код дохода проставляют в поле 20 «Назначение платежа».

    Новые коды дохода в Эльбе

    Эльба автоматически определяет, для каких доходов надо ставить код «1», а для каких — код «2». Если в зарплате у сотрудника получились выплаты и с кодом «1», и выплаты с кодом «2», сервис сам разобьёт выплаты сотруднику на две платежки с нужными кодами. Только в редких ситуациях код надо будет поменять вручную.

    Когда нужно менять код дохода в Эльбе

    Вы удерживаете с сотрудника алименты или другие долги по исполнительным документам — отправьте платёжку в интернет-банк, отредактируйте сумму и поставьте код «1».

    💳 Дело в том, что Эльба не учитывает удержания. Поэтому платежку на выплату зарплаты нужно отправить в интернет-банк и уже там уменьшить на сумму алиментов.

    Важный момент: алименты удерживаются из зарплаты после НДФЛ.

    В интернет-банке в конце поля «назначение платежа» пропишите сумму. Формат такой: //ВЗС//1000 — 00//, где 1000 — сумма удержания. Если не знаете, как это сделать, напишите в техподдержку банка.

    💳 Чтобы перечислить алименты получателю физическому лицу, добавьте его в Эльбе как контрагента и создайте платежку в разделе «Платежки». Выберите код «2».

    💳 Для перечисления алиментов в адрес судебных приставов платежку нужно создать в клиент-банке. В этом случае тоже нужно поставить код «2». Тогда банк поймёт, что алименты уже удержаны.

    Переводите суммы, которые не являются доходом сотрудника, например: подотчёт, возврат кредита или займа. В таких платёжках выбирайте вид дохода: «‎Без кода».

    Переводите деньги самозанятым. Лучше уточнить в банке, какой код нужен. Мы рекомендуем ставить «‎Без кода», потому что самозанятые не являются вашими сотрудниками.

    Выплачиваете возмещение вреда здоровью или компенсацию пострадавшим от катастроф. Это очень редкие выплаты, для них требуется код «3»‎. Такие платёжки нельзя сформировать из задачи, но можно создать в разделе «Платёжки».

     

    ]]>

    Три типа доходов и порядок их налогообложения

    Когда дело доходит до ваших налогов, термин «доход» не так прост, как вы думаете. Фактически, вы можете иметь три различных формы дохода и множество различных налоговых последствий, которые может иметь ваш доход. Имея это в виду, вот краткое изложение трех основных категорий доходов и того, что каждая из них может означать для вашего налогового счета.

    Заработанный или «активный» доход

    Это категория, которую большинство американцев часто ассоциирует с термином «доход».»Заработанный или активный доход включает деньги, полученные от работы — оклады, заработную плату, бонусы и чаевые. Он также включает доход от самозанятости, например, от работы, выполненной в качестве независимого подрядчика, и доход от бизнеса, который вы активно ведете. участвовать в.

    Источник изображения: Getty Images.

    Эта категория также включает алименты, которые вы получаете, а также определенные формы пенсионного дохода, такие как пенсии и выплаты от 401 (k) s и традиционных IRA. Хотя эти формы дохода активно не зарабатываются, они происходят из вашего (или чьего-либо) заработанного дохода, поэтому они облагаются налогом как таковые.

    Говоря о налогах, заработанный доход облагается налогом в соответствии с предельными налоговыми ставками или налоговыми скобками. В 2018 году налоговые категории США значительно изменились в результате принятия Закона о сокращении налогов и занятости:

    .

    Предельная ставка налога

    Одноместный

    Семейное положение, подача заявления совместно

    Глава домохозяйства

    В браке подача раздельно

    10%

    0–9 525 долл. США

    0–19 050 долл. США

    0–13 600 долл. США

    0–9 525 долл. США

    12%

    9 525–38 700 долл. США

    19 050–77 400

    13 600–51 800 долл. США

    9 525–38 700 долл. США

    22%

    38 700–82 500 долл. США

    77 400–165 000 долл. США

    51 800–82 500 долл. США

    38 700–82 500 долл. США

    24%

    82 500–157 500 долл. США

    165 000–315 000 долл. США

    82 500–157 500 долл. США

    82 500–157 500 долл. США

    32%

    157 500–200 000 долларов

    315 000–400 000 долл. США

    157 500–200 000 долларов

    157 500–200 000 долларов

    35%

    200 000–500 000 долл. США

    400 000–600 000 долл. США

    200 000–500 000 долл. США

    200 000–300 000 долл. США

    37%

    Более 500 000 долларов США

    Более 600 000 долларов США

    Более 500 000 долларов США

    Более 600 000 долларов США

    Источник данных: Закон о сокращении налогов и занятости.

    Вы можете прочитать подробное обсуждение того, как работают предельные налоговые категории, в моем руководстве о том, как IRS рассчитывает ваш подоходный налог, но краткая версия заключается в том, что вы платите только предельную ставку налога на доход в пределах этого диапазона. В качестве упрощенного примера предположим, что вы холост и после вычета налогов и налоговых вычетов у вас есть налогооблагаемый заработанный доход в размере 40 000 долларов США за 2018 год. Ваш подоходный налог будет рассчитан в соответствии с предельными налоговыми скобками в приведенной выше таблице следующим образом:

    • 10% от первых 9525 долларов = 952 доллара.50
    • 12% от суммы свыше 9 525 долларов, но менее 38 700 долларов = 3 501
    • долларов
    • 22% от 1300 долларов США, превышающих 38 700 долларов США = 286 долларов США

    В этом случае ваш общий федеральный подоходный налог составит 4 739,50 долларов.

    Инвестиционный доход

    Эта категория включает доход, полученный вами от инвестиций, в основном процентный доход, прирост капитала и дивиденды. И к каждой из этих категорий применяются разные налоговые правила.

    Процентный доход обычно облагается налогом как обычный доход.Сюда входят проценты с текущих и сберегательных счетов, компакт-диски, ссуды, которые вы предоставляете другим людям, и большинство процентов по облигациям. Основное исключение — проценты по муниципальным облигациям, которые обычно освобождаются от федерального подоходного налога.

    Прирост капитала относится к прибыли, которая возникает, когда вы продаете актив по цене, превышающей вы заплатили за него, и облагается налогом одним из двух способов, в зависимости от того, как долго находится в собственности рассматриваемая инвестиция. Если инвестиция находится в собственности в течение года или меньше, прирост капитала считается краткосрочным и облагается налогом так же, как и заработанный доход, как мы обсуждали в первом разделе.

    С другой стороны, долгосрочный прирост капитала является результатом продажи активов, находящихся в собственности не менее одного года и одного дня, и облагается налогом по льготным ставкам. В 2018 году налоговые скобки на прирост капитала составляют:

    .

    Ставка прироста долгосрочного капитала

    Плательщики единого налога

    Семейное положение, подача заявления совместно

    Глава домохозяйства

    В браке подача раздельно

    0%

    До 38 600 долларов США

    До 77 200 долларов США

    До 51 700 долларов США

    До 38 600 долларов США

    15%

    38 600–425 800 долл. США

    77 200–479 000 долл. США

    51 700–452 400 долл. США

    38 600–239 500 долл. США

    20%

    Более 425 800 долларов США

    Более 479 000 долларов США

    Более 452 400 долларов США

    Более 239 500 долларов США

    Источник данных: Закон о сокращении налогов и занятости.

    Большинство дивидендов по акциям, выплачиваемых американскими компаниями, считаются квалифицированными дивидендами и облагаются налогом по льготным ставкам, как и долгосрочный прирост капитала. В дополнение к требованиям, предъявляемым к дивидендам по акциям, инвесторы должны удерживать акции в течение минимального периода времени, чтобы воспользоваться льготными налоговыми ставками. Двумя большими исключениями из квалифицируемых критериев дивидендов являются инвестиционные фонды недвижимости (REIT) и товарищества с ограниченной ответственностью, о которых мы поговорим в следующем разделе.

    Пассивный доход

    Пассивный доход включает доход от инвестиций в недвижимость, включая инвестиции в недвижимость, а также доход от дивидендов, полученных от REIT. Он также включает доход от товариществ с ограниченной ответственностью (предприятий, в которые вы инвестируете, но не играете активной роли) и некоторых других типов инвестиционных инструментов, защищенных от налогов.

    Самое большое различие, о котором вам нужно знать, заключается в том, что пассивные формы дохода обычно облагаются налогом так же, как и обычный доход, а не как квалифицированные дивиденды.Однако, как мы обсудим в следующем разделе, есть большая налоговая льгота , которая может быть доступна, если у вас есть пассивный доход.

    Пассивный и сквозной доход

    Закон о сокращении налогов и занятости добавил большой вычет из «сквозного» дохода, так что в качестве последнего пункта давайте коснемся того, что это означает.

    Пассивный доход и сквозной доход — это не одно и то же. Транзитный доход — это более широкая категория, которая включает пассивный доход, а также определенные виды трудового дохода, например, доход, полученный от самозанятости.Существуют ограничения дохода в отношении того, кто может претендовать на вычет, поэтому проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы считаете, что имеете на это право.

    Как мы попали с подоходным налогом

    Представьте себе мир без федерального подоходного налога; если вы были гражданином США до 1913 года, за некоторыми исключениями вам не приходилось иметь дело с крайним сроком в апреле и налоговым управлением.

    3 февраля — годовщина ратификации 16-й поправки 1913 года.Его сторонником был президент Уильям Ховард Тафт, и его ратификация была попыткой обеспечить уплату налогов большего числа людей с более высокими доходами и чтобы правительство не зависело полностью от доходов, полученных от пошлин и налогов на товары.

    Это был не первый введенный национальный подоходный налог. Фактически, это было третье. Но за этой третьей попыткой была внесена конституционная поправка, и она все еще в силе.

    Отцы-основатели и поколение лидеров, последовавшее за ними, не особо относились к идее подоходного налога.Тарифы и налоги с продаж помогли финансировать федеральное правительство на первых порах. Но финансовые потребности гражданской войны привели к появлению первого национального подоходного налога.

    Подоходный налог времен Гражданской войны, установленный федеральным правительством, был одним из нескольких инструментов финансирования, которые оно использовало против Конфедерации. Правительство также выпустило облигации и использовало акцизы. У Конфедерации также была своя собственная версия подоходного налога, которая была не столь эффективной. Подоходный налог Союза был отменен в период реконструкции.

    Автор Джон Стил Гордон написал краткую историю подоходного налога в 2011 году для The Wall Street Journal , начиная с Гражданской войны. Стил говорит, что сочетание государственного излишка и тяжелого налогового бремени для потребителей заставило администрацию президента Гровера Кливленда принять второй закон о подоходном налоге в 1894 году.

    «Новый налог, однако, сильно отличался от подоходного налога времен Гражданской войны, от которого освобождались только бедные. Новый удар коснулся только богатых, облагая налогом в размере 2 процентов доходов свыше 4000 долларов.В 1894 году этот порог дохода достиг менее 1 процента американских семей », — сказал Стил.

    Второй закон о подоходном налоге был вскоре отменен Верховным судом в решении 1895 года по делу Pollock v. Farmers ‘Loan & Trust . В решении 5-4 суд заявил, что Закон о подоходном налоге 1894 года является неконституционным прямым налогом, поскольку он облагает налогом проценты, дивиденды и ренту в нарушение статьи 1, раздел 2, которая требует, чтобы такие налоги взимались пропорционально население штатов.

    К тому времени, когда в 1909 году президент Тафт вступил в должность, общественный резонанс поднялся по поводу налоговой системы, которая облагала налогом неимущих и чрезмерно облагала налогом бедных. В июне 1909 года Тафт направил письмо в Конгресс во время дебатов в Конгрессе по тарифу Пейна-Олдрича, чтобы лоббировать 16-ю поправку. Он объяснил, что часть решения Pollock разрешает федеральному правительству взимать корпоративный подоходный налог в качестве акцизного налога. «Решение по делу Поллока предоставило Национальному правительству право взимать акцизный налог, который служит той же цели, что и корпоративный подоходный налог, и свободен от определенных возражений, выдвинутых против предлагаемой меры по подоходному налогу», — сказал он.

    Затем президент определил базовую систему с двумя налогами, при которой подоходный налог взимается с граждан и предприятий. Он также понимал, что поправка не позволит Верховному суду отменять подоходный налог с населения на основании решения Pollock .

    «Тогда я рекомендую, во-первых, принять совместную резолюцию двумя третями обеих палат, предлагающую штатам внести поправку в Конституцию, дающую федеральному правительству право взимать и собирать подоходный налог без распределения между несколько штатов по численности населения; и, во-вторых, введение акцизного налога для всех корпораций в размере 2 процентов от их чистой прибыли, как часть ожидаемой меры доходов, вместо или в дополнение к налогу на наследство. .

    Конгресс принял резолюцию о 16-й поправке месяц спустя, но поправка не была ратифицирована до 3 февраля 1913 года, когда Делавэр стал 36-м штатом, ратифицировавшим ее. Вступивший в должность президент Вудро Вильсон настаивал на принятии Закона о доходах 1913 года, который включал подоходный налог вместе с изменениями тарифов.

    Первая форма 1040 появилась в 1914 году. Она состояла из трех страниц.

    Понимание прогрессивного налогового кодекса — видео и стенограмма урока

    История прогрессивного налогового кодекса

    Прогрессивный характер федерального налогового кодекса начался в Соединенных Штатах в 1913 году, хотя его можно проследить до Закона о доходах 1862 года, который был подписан президентом Авраамом Линкольном.В 1913 году налог на физических лиц, зарабатывающих 3000 долларов и более, составлял один процент, в то время как налог на физических лиц, зарабатывающих не менее 500000 долларов в год, составлял семь процентов. Эта идея распространилась по всему миру, и теперь мы обнаруживаем, что в большинстве стран действует прогрессивный налоговый кодекс.

    Прогрессивный налоговый код означает, что люди с более высоким доходом платят больше налогов. Например, если физическое лицо, зарабатывающее 50 000 долларов США, платит предельную налоговую ставку 15%, а лицо, зарабатывающее 100 000 долларов США, платит предельную ставку налога 28%, это прогрессивный налоговый кодекс.

    Коды прогрессивного налога состоят из предельных налоговых ставок. Предельная ставка налога — это сумма налога, уплачиваемого на каждый дополнительный доллар полученного дохода. Например, предположим, что в настоящее время я плачу 15% по ставке налога, когда мой доход составляет 50 000 долларов, но предположим, что я плачу 20% по ставке налога на все, что я зарабатываю выше 50 000 долларов. Это означает, что дополнительный доллар дохода облагается налогом по более высокой предельной ставке. С другой стороны, если вы разделите общую сумму причитающегося подоходного налога на общий заработанный доход, то получите то, что мы называем средней налоговой ставкой .

    Последствия прогрессивного налогового кодекса

    Итак, почему предельные налоговые ставки имеют значение в экономике? Экономисты признают, что решения людей о том, сколько работать, принимаются на основе того, насколько высока предельная налоговая ставка по сравнению со средней налоговой ставкой. Предельные ставки создают стимулы и препятствия для работы, что может иметь огромное влияние на экономический рост, особенно если люди, которые зарабатывают тонны денег, также платят большую часть налогов в стране.

    Основным эффектом прогрессивного налогового кодекса является то, что для физических лиц создается экономический сдерживающий фактор для получения дополнительных денег, если следующий доллар будет облагаться налогом больше, чем последний доллар.На протяжении всей истории лидеры обсуждали, какой стиль налогообложения наиболее эффективен, и много раз меняли предельные налоговые ставки, пытаясь найти баланс между равным распределением бремени уплаты налогов и избежанием экономических сдерживающих факторов, возникающих при снижении ставок налога на прибыль. слишком высоко. Другими словами, у людей меньше стимулов работать усерднее, если они знают, что им придется платить более высокие налоги с дополнительного дохода. Например, самая высокая ставка налога, уплачиваемая лицами с высокими доходами за последние полвека, была, хотите верьте, хотите нет, ставка подоходного налога 91% в 1963 году! Ты можешь в это поверить? Не знаю, как вы, но если я много работаю и заработаю 50 миллионов долларов в этом году (мне нравится, как это звучит!), То федеральное правительство потребовало, чтобы я отдал более 45 долларов.5 миллионов из них, у меня определенно будет меньше стимула работать в следующем году!

    Вот то, что известный экономист Адам Смит, которого иногда называют «отцом экономики», сказал об идее прогрессивного налогового кодекса: «В такого рода неравенстве, возможно, не было бы чего-то очень необоснованного. Нет ничего неразумного в том, что богатые должны вносить свой вклад в общественные расходы не только пропорционально их доходам, но и больше, чем в этой пропорции.’

    Прогрессивный, регрессивный и пропорциональный

    Существует три основных способа объяснить налоговый кодекс, которые быстро говорят нам, как перераспределяется богатство в стране: прогрессивный, регрессивный и пропорциональный. Когда средняя налоговая ставка выше для людей с большим доходом, мы говорим, что налоговый кодекс является прогрессивным. С другой стороны, когда средняя налоговая ставка ниже для людей с большим доходом, мы говорим, что налоговый кодекс является регрессивным (это противоположно прогрессивному). Наконец, если средняя налоговая ставка для людей с низкими доходами точно такая же, как и для людей с высокими доходами, мы говорим, что налоговый кодекс является пропорциональным.

    Как распознать прогрессивный налоговый код

    Давайте рассмотрим пример, шаг за шагом. Вот список из трех налоговых планов: план A, план B и план C. Мы хотим выяснить, какой из этих трех налоговых кодексов является наиболее прогрессивным?

    Итак, как видите, у нас есть диаграмма трех различных уровней дохода. Подумайте об этом как о трех разных людях в экономике — предположим, что это Лидия, заводской рабочий, Джо-сантехник и Дейв, управляющий банком. На этот вопрос мы отвечаем путем расчета средней налоговой ставки для каждого уровня дохода по каждому плану.Это суммы налогов, которые мы можем видеть здесь, но нам нужны средние налоговые ставки, чтобы мы могли сравнить яблоки с яблоками и посмотреть, каковы модели этих налоговых планов — прогрессивные, регрессивные или пропорциональные.

    План А — это пропорциональный налоговый кодекс.

    Сначала давайте посмотрим на план А. По плану А Лидия платит 2000 долларов из своего дохода в 20 000 долларов — ну, это средняя налоговая ставка в десять процентов. Джо платит 3000 долларов из своего заработка в 30 000 долларов, что опять же является средней налоговой ставкой в ​​десять процентов.В то время как Дэйв платит 5000 долларов из своего дохода в 50 000 долларов, что, опять же, является средней налоговой ставкой в ​​десять процентов. Итак, теперь мы можем сделать вывод, что план А — это пропорциональный налоговый кодекс, потому что все платят одинаковую долю своего дохода.

    План B — это прогрессивный налоговый кодекс.

    Теперь давайте сделаем то же самое снова, на этот раз используя план Б. В этом случае Лидия платит 1000 долларов с дохода в 20 000 долларов, что составляет среднюю налоговую ставку в пять процентов.Джо платит 3000 долларов из своего дохода в размере 30 000 долларов, так что это средняя налоговая ставка в десять процентов. В то время как Дэйв платит 6000 долларов с дохода в 50 000 долларов, так что это средняя ставка налога в размере 12%. Глядя на все эти три ставки вместе, мы видим, что план B представляет собой прогрессивный налоговый кодекс, потому что люди, которые зарабатывают более высокий доход, платят более высокую предельную ставку налога на этот доход.

    План C следует регрессивному налоговому кодексу.

    Чтобы завершить этот процесс, давайте посмотрим на план C, а затем мы сможем сравнить все три плана и ответить на вопрос.По плану C Лидия выплачивает 2000 долларов из 20 000 долларов дохода (это средняя налоговая ставка в десять процентов). Джо платит 2500 долларов из своего дохода в 30 000 долларов, что представляет собой среднюю налоговую ставку около 8,3%. Наконец, Дэйв платит 3000 долларов в виде налогов с дохода в 50 000 долларов по плану C, что составляет 6% ставки. Поскольку по плану C все три налоговые ставки снижаются по мере роста дохода, это пример регрессивного налогового кодекса, который противоположен прогрессивному. Теперь мы знаем, что из этих трех планов план B является наиболее прогрессивным налоговым кодексом из трех.

    Какой налоговый код лучше? Возможно, это вопрос, не связанный с экономикой. Профессор экономики Джоэл Слемрод говорит об этом в своей книге «Прогрессивность налогообложения и неравенство доходов »: «Вопрос о прогрессивности налогообложения — кто должен нести налоговое бремя — очаровывает философов налогообложения более века и остается весьма спорным … ответ на этот вопрос зависит от этических суждений, которые в области экономики нет понимания ».

    Одной из альтернатив, которую неоднократно предлагали руководители федерального правительства, является замена некоторой части федерального подоходного налога с населения национальным налогом с продаж.Национальный налог с продаж является примером пропорционального налога. Если этот тип налогового кодекса станет реальностью, результатом будет меньшая общая прогрессивность. Это, вероятно, снимет большую часть бремени с людей с высоким доходом и перенесет это бремя больше на людей с низким доходом. Поступательный характер налогового кодекса со временем изменился. Если вы посмотрите только на самые высокие ставки подоходного налога, они упали с 70% в 1980 году до 33% в 1986 году и с тех пор по большей части остаются на низком уровне.

    Краткое содержание урока

    Прогрессивный налоговый код означает, что люди с более высоким доходом платят больше налогов. Предельная ставка налога — это сумма налога, уплачиваемого на каждый дополнительный доллар полученного дохода. Общая сумма причитающегося налога на прибыль получателя, разделенная на общий заработанный доход, называется средней налоговой ставкой .

    Экономисты признают, что решения людей о том, сколько работать, принимаются на основе того, насколько высока предельная ставка налога, а не средняя ставка налога.Главный эффект прогрессивного налогового кодекса заключается в том, что для физических лиц создается экономический сдерживающий фактор, позволяющий зарабатывать дополнительные деньги, если следующий доллар будет облагаться налогом больше, чем последний доллар.

    Есть три способа объяснить налоговый кодекс, который быстро сообщает нам, как перераспределяется богатство в стране: прогрессивный, регрессивный и пропорциональный. Прогрессивный налог становится тем выше и выше в процентах, чем больше кто-то зарабатывает. Если физическое лицо платит более низкую ставку налога, чем выше его доход, это пример регрессивного налога.Наконец, когда все платят одинаковый процент подоходного налога, это пропорциональный налог.

    Национальный налог с продаж является примером пропорционального налога. Если этот тип налогового кодекса станет реальностью, результатом будет меньшая общая прогрессивность налогового кодекса. Это, вероятно, снимет большую часть бремени с людей с высоким доходом и перенесет это бремя больше на людей с низким доходом.

    Результаты обучения

    После просмотра этого урока вы сможете:

    • Определить прогрессивный налоговый код и объяснить его историю
    • Основные сведения о прогрессивном налоговом кодексе
    • Сравните и объясните различия в кодах прогрессивного, регрессивного и пропорционального налога

    Понимание законодательства о подоходном налоге

    Налоговое законодательство может быть сложным, и налоговое программное обеспечение не обязательно делает его менее сложным.К счастью, некоторые фундаментальные правила и принципы могут помочь вам понять, что такое налоги и правила, связанные с ними, от типов налогов, которые вы должны платить, до возможности освобождать определенный доход от налогообложения.

    Цель налогообложения

    У Соединенных Штатов большой бюджет. Содержание дорог, зарплаты и пенсии военных и государственных служащих отнимают значительные ресурсы. Налогообложение физических и юридических лиц — один из немногих способов, с помощью которых страна может мобилизовать финансовые ресурсы для оплаты этих социальных и гражданских нужд.

    Физические лица и предприятия платят процент от своих доходов федеральному правительству и правительству штата (а иногда и местным) в виде подоходного налога.

    Конгресс и президент США несут ответственность за написание и утверждение налогового законодательства страны. Затем Служба внутренних доходов обеспечивает соблюдение этих законов, собирая налоги, обрабатывая налоговые декларации, выплачивая возврат налогов и передавая собранные деньги в Казначейство США, которое несет ответственность за оплату государственных расходов.

    Конгресс и президент также несут ответственность за формирование федерального бюджета. Правительство должно собрать больше денег за счет налогообложения или увеличить национальный дефицит, когда правительство тратит слишком много. Национальный дефицит создается, когда стране приходится брать займы для оплаты программ и услуг.

    Почти все облагаются налогом

    Практически каждый человек, организация, компания и имущество подлежат подоходному налогу, если у них есть доход. Люди и организации должны сообщать о своих доходах в налоговых декларациях и рассчитывать причитающиеся налоги.

    Некоторые организации освобождены от налогообложения, но они все равно должны подавать декларации. Их статус освобождения от налогов может быть отменен, если организация не соответствует определенным критериям.

    Физические лица освобождаются от подачи налоговой декларации, если они зарабатывают меньше определенных лимитов, которые ежегодно корректируются с учетом инфляции.

    Некоммерческие организации освобождены от уплаты федерального подоходного налога, налога с продаж и налога на имущество, но они должны платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь от имени своих сотрудников.

    Сумма налога зависит от того, сколько вы зарабатываете. Вы должны взять под контроль свою налоговую ситуацию. Вы можете снизить налоги, воспользовавшись различными налоговыми льготами.

    Прогрессивная налоговая система

    Налоговая система США прогрессивна. Люди, которые зарабатывают больше денег, платят более высокий процент налогов, чем те, кто зарабатывает меньше денег. Ваша налоговая ставка зависит от прироста вашего дохода.

    Например, вы должны заплатить всего 10% федеральных налогов со своего дохода в 2020 году до 9875 долларов, если вы не замужем.Затем вы платите 12% от своего дохода от 9 876 до 40 125 долларов. Самая высокая ставка налога составляет 37% для доходов в 2020 году свыше 518 400 долларов США для плательщиков единого налога. Это доход, который вы должны указать в налоговой декларации, которую подадите в 2021 году.

    Большинство штатов следуют этой системе (а в некоторых ее нет вообще), но в некоторых штатах установлены фиксированные налоговые ставки. Они взимают одинаковый процент со всех, независимо от заработка.

    Дебаты о прогрессивной налоговой системе

    Ведутся споры о том, должны ли наши налоговые ставки быть прогрессивными или фиксированными.Политики, поддерживающие фиксированный налог, утверждают, что единая налоговая ставка для всех значительно упростит систему и жизнь налогоплательщиков.

    Политики, поддерживающие прогрессивные налоговые ставки, утверждают, что несправедливо просить человека со скромным доходом выплачивать такой же процент от своего заработка, что и более состоятельный человек.

    Виды налогооблагаемого дохода

    Доход делится на две категории: заработанный и незаработанный. Трудовой доход — это все, что получено в результате работы на работодателя, и он также включает пособие по безработице, пособие по болезни, некоторые дополнительные пособия и доход, полученный от самозанятости.Незаработанный доход является результатом процентов, дивидендов, лицензионных отчислений и прибыли от продажи активов — другими словами, вам не нужно было «ходить на работу», чтобы заработать эти деньги.

    В доход входит:

    • Заработная плата
    • Проценты
    • Дивиденды
    • Прибыль от инвестиций
    • Пенсии и некоторые другие пенсионные пособия

    В доход не входят подарки или наследство, по крайней мере, на федеральном уровне.

    Оплата по мере использования

    IRS хочет, чтобы вы платили налоги на постоянной основе в течение года.Это обычно называется «оплата по факту».

    Подоходный налог снимается с зарплаты сотрудников в процессе, называемом «удержанием», и их работодатели отправляют эти деньги правительству от имени сотрудника. Это гарантирует, что они уплатят определенную сумму налога к концу года.

    Частные предприниматели не подлежат удержанию из заработка, поэтому ожидается, что они будут платить ориентировочные налоги со своего дохода четыре раза в год. Они должны обоснованно предположить, сколько налогов будет взиматься с дохода, который они заработали каждый квартал, и отправить эти деньги в IRS до подачи налоговой декларации.

    Расчетная часть может быть сложной, потому что могут возникнуть штрафы, если сумма платежей не составит по крайней мере 90% от общей суммы налога, которую вы должны будете при подаче декларации.

    Возврат налогов по сравнению с

    IRS

    Правительство возвращает любую сумму, переплаченную налогоплательщиками, путем удержания или расчетных платежей. Вы можете заполнить налоговую декларацию и затем понять, что ваша общая сумма налоговых обязательств составляет 6000 долларов. Если вы заплатили 6 500 долларов США путем удержания в течение налогового года, вы получите возмещение налога в размере 500 долларов США от IRS.

    Обратной стороной является то, что вы должны IRS 500 долларов, если ваши общие налоговые обязательства составляют 7000 долларов, но вы заплатили только 6500 долларов. Этот остаток должен быть выплачен до 15 апреля года, следующего за налоговым годом, в противном случае правительство будет взимать с вас проценты и штрафы на непогашенную сумму.

    Для индивидуальных налоговых деклараций за 2020 год IRS продлил крайний срок подачи с 15 апреля до 17 мая 2021 года. Это не относится к расчетным налоговым платежам, которые еще подлежали оплате 15 апреля.

    Налоговые вычеты

    Вы можете заработать 50 000 долларов в год, но вам не обязательно платить налоги с 50 000 долларов, потому что налоговый кодекс установлен так, чтобы допускать многочисленные налоговые вычеты. Удержания вычитаются из вашего дохода, поэтому вы платите налоги с меньшего заработка.

    Например, деньги, которые вы вносите на пенсионный счет, например план 401 (k) или IRA, не облагаются налогом в год, в котором вы делаете взнос. Вам не придется платить налог с этих денег, пока вы не снимете их с пенсионного плана.Ваш работодатель рассчитает удержание из вашей зарплаты на меньшую сумму после вычета ваших взносов, или вы можете потребовать налоговый вычет из своей декларации на сумму, которую вы вносите.

    IRS ограничивает размер необлагаемого налогом взноса в эти планы. Максимальный потолок составляет 6000 долларов в 2020 году, если вам не исполнилось 50 лет. В этом случае вы можете внести еще 1000 долларов.

    Налоговые льготы

    Налоговые льготы и вычеты — это две разные вещи. Вычеты вычитаются из вашего дохода, и вы облагаетесь налогом с баланса, в то время как налоговые льготы снимаются с того, что вы должны IRS.

    Возможно, вы потребовали все вычеты, на которые вы имеете право, и все еще должны налоговым органам в размере 1000 долларов США. Но вы ничего не будете должны IRS, если вы также имеете право на налоговую льготу в размере 1000 долларов США. Кредит уменьшает или даже может стереть вашу налоговую задолженность.

    Некоторые кредиты подлежат возврату. Когда вы заполняете налоговую декларацию, вы можете быть должны IRS в размере 1000 долларов, но, возможно, вы имеете право на налоговую льготу в размере 2000 долларов. Этот кредит аннулирует 1000 долларов, которые вы должны, и IRS пришлет вам чек на остаток.Это 1000 долларов в вашем кармане, которых у вас не было раньше.

    Итог

    Цель налогового планирования — выбрать, какие налоговые льготы наиболее подходят для вас. Вы можете организовать свои финансовые дела таким образом, чтобы воспользоваться этими налоговыми льготами. Вы можете платить меньше налогов, управляя своими финансами таким образом, чтобы минимизировать сумму вашей задолженности.

    Налоговый департамент — город Бедфорд, Огайо

    HB-110-COVID 19+ Обновления:

    ОТДЕЛ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛЬНОГО НАЛОГА ДЕЙСТВУЕТ НЕМЕДЛЕННО

    Обновлено 15.07.2021

    Город Бедфорд Работа на дому — Возврат COVID 19 Запросы

    Заявление города Бедфорд о возмещении 2021 г.

    Расширения для подачи, расчетные платежи и обычные требования для подачи

    *********************** ************************************************* *************************

    Налоговая ставка города Бедфорд составляет 3%.Городские власти разрешают зачет до 2,25% других уплаченных городских налогов.

    2 мая 2017 года жители города Бедфорд проголосовали и приняли повышение ставки муниципального подоходного налога и ставки кредита. С 1 января 2018 года подоходный налог увеличился с 2,25% до 3,0%, а кредит подоходного налога с населения увеличится с 1,5% до 2,25%.

    Используйте ссылки слева, чтобы найти налоговые формы и другую информацию.

    Оплата всех индивидуальных и корпоративных налогов должна быть произведена до 15 апреля -го года или до даты уплаты налогов в штате Огайо.

    Для 2020 налогового года крайний срок подачи и оплаты был продлен до 17 мая 2021 года.

    Для вашего удобства расчетные платежи выставляются ежеквартально.

    Все жители старше 18 лет должны подавать налоговую декларацию, даже если налог не взимается.

    Действующий налоговый год 2002 и позже, пенсионеры и / или резиденты с постоянной инвалидностью, не имеющие заработанного дохода, не обязаны подавать налоговую декларацию при условии, что налогоплательщик подал налоговую декларацию за предыдущий год, подтверждающую резидентство.

    Убытки по Графику C или Графику E НЕ МОГУТ компенсировать доход W2. Копии любого графика должны быть приложены к возврату для его обработки.

    Остаток на сумму менее 10,00 долларов в переводе не требуется. Никакие суммы в размере 10,00 долларов США и меньше не будут возвращены.

    Если предоставляется документация обо всех доходах, мы принимаем общие формы.

    Файл налоговой декларации онлайн

    Налоговый департамент предлагает всем резидентам возможность рассчитать и распечатать вашу муниципальную налоговую декларацию онлайн.Перейдите в раздел «Подача налоговой декларации в Интернете», чтобы подать налоговую декларацию в режиме онлайн. После завершения возврата отправьте его вместе со всей документацией почтой США в налоговый департамент.

    Если у вас есть вопросы, обращайтесь в налоговый отдел по телефону (440) 735-6505.

    ********************************************** ************************************************ ***

    Уведомление о заинтересованности

    В соответствии с главой 178.10 Кодифицированных постановлений города Бедфорд, озаглавленных «Штраф, проценты, сборы и сборы», проценты по ставке 5% годовых будут налагаться на любой неуплаченный подоходный налог, расчетный подоходный налог и удерживаемый налог, который необходимо уплатить, или переводится в город Бедфорд 1 января 2016 г. или позднее для налоговых лет, начинающихся 1 января 2016 г. или после этой даты.

    • Процентная ставка на 2016 налоговый год: 5% годовых
    • Процентная ставка на 2017 налоговый год: 6% годовых
    • Процентная ставка на 2018 налоговый год: 6% годовых
    • Процентная ставка на 2019 налоговый год: 7% годовых
    • Процентная ставка на 2020 налоговый год: 7% годовых
    • Процентная ставка на 2021 налоговый год: 5% годовых

    Уведомление о штрафных санкциях

    В соответствии с главой 178.10 Кодифицированных постановлений города Бедфорда, озаглавленных «Штрафы, проценты, сборы и сборы»,

    Штрафы следующие:

    • В отношении неуплаченного налога и неуплаченного расчетного подоходного налога штраф в размере пятнадцати процентов от невыплаченной суммы своевременно выплачивается.
    • В отношении любого неуплаченного налога у источника налагается штраф в размере, но не более пятьдесят процента от суммы, не уплаченной своевременно.
    • В отношении деклараций, отличных от деклараций о предполагаемом подоходном налоге, муниципалитет налагает ежемесячный штраф в размере двадцать пять долларов за каждую несвоевременную подачу каждой декларации, независимо от обязательств, указанных в них за каждый месяц или любую его часть, в течение которого возврат остается незарегистрированным, несмотря на указанную в нем ответственность.Штраф не должен превышать в общей сложности ста пятидесяти долларов в виде начисленного штрафа за каждый случай несвоевременной подачи декларации

    Федеральная информация о расширении

    Продление может быть запрошено любым юридическое или физическое лицо не может заполнить налоговую декларацию к установленному сроку.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *