Что нужно для налогового вычета за квартиру: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры. Гайд

Содержание

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

02 ноября 2020

56Возврат налогов при покупке жилья — инструкция

Ирина Ерёмина

Налоговый консультант

6 минут чтения

353

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,
на которые вы можете претендовать

1. Когда можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, когда можно подавать документы на возврат налога, зависит от типа Вашего договора, по которому Вы приобрели жилье.

Мы выяснили, с какого года возникает право на возврат налогов. Давайте назовем этот год «год наступления права на возврат». Теперь нужно дождаться окончания этого года. И можно будет подавать документы на возврат. Право на возврат налогов при покупке жилья в ипотеку, кстати, распространяется на весь календарный год (можно будет вернуть налоги, удержанные в течение всего года), даже если Вы получили необходимый документ (например, свидетельство) 31 декабря. Право на возврат возникает одновременно и по стоимости жилья, и по уплаченным процентам по ипотеке (это — два компонента одного вычета). А порядок получения вычета всегда такой — сначала по стоимости жилья, а потом по уплаченным процентам по ипотеке.

3-ндфл на возврат налога надо подать в течение 3 лет с момента окончания того года, за который возвращаются налоги. 

Например, документы на возврат за 2014 год надо подать до начала 2018 года. Дата 01 мая, до которой часто подают декларации, — не для Вас. Если Вы подаете документы, включающие налоговую декларацию, только для возврата налога, Вы можете подавать документы в любое время года. До 01 мая подают декларацию те, кто, например, обязан отчитаться о каком-либо доходе.

2. За какие годы можно подавать документы на возврат налога?

Ответ на вопрос, за какие годы можно подавать документы на возврат налога, зависит от того, являетесь ли Вы пенсионером на момент подачи декларации (именно на момент подачи декларации).

3. Какие документы надо подавать на возврат налога?

Документы, которые надо подавать на возврат налога, можно разделить на три группы:

В некоторых случаях могут понадобиться особые документы. Например, при возврате налога, когда часть (доля) жилья принадлежит ребенку, — свидетельство о рождении ребенка. Вот здесь есть подробный перечень документов и объяснение, как их подготовить — страница «Купили жилье» / «Документы для вычета». С этой инструкцией подготовить правильный пакет документов будет просто. По сути, надо заполнить декларацию и простое заявление. Взять справку 2-НДФЛ. И сделать копии.


Если Вы подаете документы сразу за несколько лет, формально это несколько разных пакетов документов. Но подать в налоговой инспекции их можно за один раз. В каждом пакете документов будет отдельная декларация, заявление, справка 2-НДФЛ. Те же документы, которые «общие» для всех лет (например, договор купли-продажи), мы рекомендуем приложить только один раз к первому календарному году.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

4. Куда подавать документы?

Все документы надо подать в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Именно Вашей регистрации, независимо от того, где находится купленное жилье. Вот здесь можно по Вашему адресу (Вашей регистрации) узнать, где находится Ваша инспекция — страница «Полезное» / «Информация».

Если ранее Вы были зарегистрированы в другой инспекции и/или ранее Вы получали свой ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) в другой инспекции, Вам в любом случае надо подавать документы в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации на момент подачи декларации. Все необходимые действия по «переносу» Ваших данных из одной инспекции в другую инспекции сделают самостоятельно.

Для налоговых инспекций прием документов на возврат налога — обычная стандартная процедура. Например, в 2014 году по официальным данным налоговой службы более двух миллионов россиян вернули налоги при покупке или строительстве жилья. В инспекциях обычно выделены отдельные «окошки» для физических лиц, подающих документы на возврат налога. Очереди в инспекциях, как правило, не в эти «окошки», а в другие — для компаний и предпринимателей.

5. Как подавать документы?

Все документы подаются в одном экземпляре. Но декларацию мы рекомендуем распечатать в двух экземплярах (при этом в обоих должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию, попросите, пожалуйста, сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии декларации. И оставьте второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем.


Вместе с декларацией, сразу же, за один раз, можно подать все необходимые документы. Останется только подождать, пока деньги поступят на Ваш счет. В октябре 2012 года налоговая служба подтвердила, что заявление на возврат налога также можно подавать сразу. То есть для получения возврата достаточно одного «похода» в инспекцию.

6. Что делать дальше?

Дальше надо подождать. У налоговой инспекции по закону есть три месяца на проверку Ваших документов и один месяц на перечисление денег. Поэтому, если Вы подали правильные документы на возврат налогов при покупке квартиры в ипотеку, самое позднее, через 4 месяца после подачи документов на Ваш счет должны поступить возвращенные налоги.

Одностраничные памятки для различных ситуаций

За какой год можно подавать документы

Общая собственность («старые» правила)

Общая собственность («новые» правила)

Где взять вычет за прошлые годы

Новые правила (с 2014 года)

Продажа и покупка в одном году

Пенсионерам

Как запомнить эту страницу

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

Получить налоговый вычет за покупку квартиры в России станет проще

МОСКВА, 21 мая — ПРАЙМ. Россиянам с 21 мая станет проще получать налоговые вычеты по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете. Соответствующий закон подписал президент России Владимир Путин 20 апреля.

ФНС усилит проверки отелей и гостиниц в Крыму в курортный сезон

Теперь для их оформления гражданам нужно лишь завести личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы, а заполнять декларацию и собирать подтверждающие документы больше не придется. Упрощенный порядок будет действовать в отношении вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.

Кроме того, сроки получения вычетов сократятся с четырех до полутора месяцев. Необходимые для подтверждения права на вычеты сведения налоговая будет получать напрямую от банков, которые могут присоединиться к такому обмену в добровольном порядке.

Большинство крупных российских банков намерены присоединиться к обмену информацией с ФНС, следует из опроса РИА Новости. Так, ВТБ первым из российских банков уже 21 мая запустит онлайн-оформление налогового вычета по индивидуальному инвестиционному счету. Оформление имущественного вычета станет доступно ипотечным клиентам банка летом, добавили в кредитной организации.

Сбербанк сообщил, что начиная с третьего квартала этого года сервис будет доступен владельцам ИИС с доверительным управлением от управляющей компании группы, а в отношении других продуктов «сейчас изучает возможности».

ФНС проверит инвестиционную активность крупнейших компаний

Крымский РНКБ присоединится к обмену информацией с ФНС «после завершения документального оформления своего участия в данном процессе». Рассматривают внедрение новой технологии Промсвязьбанк и Райффайзенбанк, а банк «Дом.РФ» может подключиться к сервису в начале или середине следующего года.

«Мы уверены, что сервис позволит клиентам получать вычеты в более простом и быстром формате. Также мы ожидаем, что после реализации сервиса и подключения к нему крупнейших банков, количество клиентов, которые будут обращаться за налоговыми вычетами существенно увеличится», — заключил директор розничных продуктов банка «Дом.РФ» Евгений Шитиков.

Важные разъяснения ФНС о налогообложении доходов физлиц

Перед подготовкой декларации по НДФЛ узнайте, придется ли уплатить налог, если работодатель компенсировал стоимость вашей поездки; как рассчитывается минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ и предоставляется налоговый вычет

В 2020 г. срок сдачи налоговой отчетности физических лиц (декларации по НДФЛ) перенесен с 30 апреля на три месяца вперед. Так что у нас еще есть время, чтобы собрать необходимые документы. И не забудьте учесть при подготовке деклараций последние разъяснения ФНС, изложенные в Письме от 2 апреля 2020 г. № БВ-4-7/[email protected] В статье мы рассмотрим самые важные из них.

Если работодатель оплатил вам поездку в транспорте, которой вы воспользовались в своих личных целях, то стоимость такой поездки признается вашим доходом

Данный вывод следует из действующего налогового и трудового законодательства: если вам компенсировали стоимость поездки, необходимой по работе, то такая компенсация не является вашим доходом. А вот если поездка оплачена работодателем, но вы отправились не исполнять свои трудовые обязанности, а к маме на дачу или отдали билет мужу, то стоимость такой поездки – ваш доход, который подлежит налогообложению по стандартной налоговой ставке 13%.

Понятно, что доказать данный факт налоговикам будет сложно: нужно проверять каждого сотрудника организации и целевое использование оплаченных работодателем билетов на соответствующие виды транспорта. Да и мало кто готов сознаться в таком «неправильном» использовании билетов, выданных организацией-работодателем. Однако знать о позиции ФНС, подтвержденной судебным актом Верховного Суда РФ, необходимо.

(Как будет оплачиваться проезд, если работник хочет совместить служебную командировку и выходные дни или отпуск, – читайте в статье «Сколько заплатят за работу в выходные и праздничные дни?».)

Упущенная выгода тоже доход

Упущенная выгода – это сумма неполученных доходов, которые вы обязательно получили бы, если б ваше право не было нарушено. Предположим, вы сдаете в аренду квартиру. Срок договора аренды истек, вы поругались с арендатором, но он с квартиры съезжать не спешит. Те деньги, которые вы могли бы получить, если бы продолжали сдавать квартиру, – ваша упущенная выгода. И если вам удастся взыскать ее с нерадивого арендатора в суде, то эта сумма будет признана вашим доходом, и поэтому она подлежит налогообложению НДФЛ.

Компенсационные выплаты медицинским работникам не подлежат налогообложению НДФЛ

Этот вопрос являлся спорным. Поскольку одни компенсации предоставлялись за счет федерального бюджета, а другие – за счет бюджетов местных, возникала неопределенность в налогообложении получаемых медиками выплат. Кроме того, возникал вопрос о том, должны ли облагаться НДФЛ компенсации, выплачиваемые медицинским работникам со средним образованием. Однако Верховный Суд разъяснил, что все эти выплаты имеют одну и ту же правовую природу и не должны облагаться НДФЛ.

Минимальный срок владения недвижимым имуществом для целей освобождения от уплаты НДФЛ

Налоговое законодательство устанавливает минимальный срок владения недвижимым имуществом для освобождения от уплаты НДФЛ при его продаже. Для большинства случаев он составляет 5 лет. Для некоторых ситуаций установлен срок 3 года: получение недвижимости в дар или по наследству от членов семьи или близких родственников, получение недвижимости в результате приватизации или передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, отсутствие у налогоплательщика в собственности иных жилых помещений.

При продаже недвижимости до истечения этого минимального срока продавец обязан отчитаться о полученных в результате продажи доходах и уплатить соответствующую сумму НДФЛ в бюджет. В письме ФНС вопросам определения и проверки срока владения недвижимостью посвящен целый раздел.

Так, в письме разъясняется, что при проверке обоснованности освобождения от налогообложения доходов, полученных в связи с продажей недвижимости, налоговый орган должен использовать законодательство, действовавшее на момент регистрации права собственности на объект недвижимости. Это связано как с изменчивостью российского законодательства, так и с необходимостью обеспечить права налогоплательщиков в той ситуации, когда правила приобретения права собственности были иными.

Также важным является разъяснение о порядке расчета минимального срока владения в случае приобретения нескольких комнат в коммунальной квартире. Предположим, вы последовательно приобрели три комнаты в квартире, объединили их в один объект недвижимости и зарегистрировали это изменение в ЕГРН. С какого момента отсчитывать минимальный срок владения недвижимостью? По мнению Верховного Суда, этот срок следует считать с момента приобретения в собственность последней комнаты, а не с момента регистрации объединения этих комнат в «больший» объект недвижимости. И эта позиция логична, ведь при таком объединении комнат нового объекта недвижимости не создается, а право собственности на ранее приобретенные комнаты не прекращается. ФНС, ссылаясь на позицию Верховного Суда, рекомендует нижестоящим налоговым органам руководствоваться именно этим подходом.

Налоговые вычеты

Вопросы подтверждения налоговых вычетов налогоплательщиков в числе самых животрепещущих, поэтому мы рассмотрим все разъяснения из письма ФНС по этому поводу.

1. Налоговый орган не может отказать в предоставлении имущественного налогового вычета на приобретение квартиры, посчитав сделку экономически необоснованной.

Критерий экономической обоснованности понесенных налогоплательщиком расходов установлен, в частности, для целей налогообложения прибыли организаций. В данном случае он неприменим. Также неприменима оценка экономической обоснованности сделки по продаже недвижимости между физическими лицами, если они являются взаимозависимыми (родственники, подчиненные и т.д.). Это связано с реальностью сделки и необходимостью стимулировать улучшение жилищных условий граждан.

2. Средства, полученные в качестве субсидии, не учитываются при предоставлении налогового вычета на приобретение недвижимости.

Если часть денег на приобретение недвижимости получена от государства, данная сумма не учитывается при предоставлении имущественных налоговых вычетов. Это логично и соответствует требованиям Налогового кодекса: чтобы получить налоговый вычет, налогоплательщик должен сначала уплатить в бюджет налог с полученных доходов. А суммы, получаемые в качестве субсидий, доходами не являются и НДФЛ не облагаются.

3. Отказ в предоставлении налогового вычета не может быть обусловлен формальным подходом со стороны налогового органа.

В рамках данного разъяснения ФНС ссылается на дело, рассмотренное в Верховном Суде. Налогоплательщик претендовал на вычет по расходам на строительство объекта недвижимости. Однако ему было отказано в предоставлении налогового вычета, поскольку налоговый орган посчитал представленный им договор строительного подряда недействительным, а документы, подтверждающие понесенные расходы, недостоверными. Суд оценил такой подход как формальный и восстановил справедливость, отменив решение налогового органа.

Во избежание повторения таких ситуаций ФНС напоминает нижестоящим налоговым органам, что формальный подход при оценке документов налогоплательщиков и отказ в предоставлении налоговых вычетов по формальным основаниям недопустимы.

4. Денежные средства, которые должен был получить умерший в результате реализации своего права на налоговый вычет, подлежат включению в состав наследства и выплате наследнику.

То есть если умерший имел право на получение налогового вычета (например, в связи с приобретением недвижимости), но не успел его реализовать, то это право передается его наследнику. При этом важно, чтобы в налоговую инспекцию были представлены все необходимые документы (справки 2-НДФЛ, документы, подтверждающие приобретение недвижимости и переход права собственности на нее, документы об оплате, а также документы, подтверждающие право на наследство). Данное разъяснение также основано на позиции Верховного Суда.

5. Для получения имущественного налогового вычета членом жилищно-строительного кооператива должны быть соблюдены два условия: передача кооперативом помещения члену ЖСК и внесение членом кооператива паевого взноса в полном объеме.

Это разъяснение основано на практике Верховного Суда и является важным, поскольку Налоговый кодекс не дает исчерпывающего ответа на вопрос, как поступать в данном случае. Если вы приобрели квартиру в связи со вступлением в ЖСК, для получения вычета вам необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие переход права собственности на помещение к вам, а также документы, подтверждающие внесение взноса в ЖСК в полном объеме.

Все упомянутые разъяснения ФНС являются значимыми, поскольку позволяют понять, чем будет руководствоваться налоговый орган при решении вопросов, связанных с вашей налоговой декларацией, и как реагировать на запросы и требования о предоставлении документов. Помните, что срок камеральной налоговой проверки по таким декларациям составляет три месяца с момента предоставления и что разумно пользоваться личным кабинетом налогоплательщика на сайте nalog.ru для оперативной коммуникации с налоговым органом.

(О том, когда мы начнем уплачивать налог на доходы по банковским вкладам по новым правилам, каким будет его размер и придется ли это делать держателям нескольких небольших вкладов, читайте в статье «Доступно – о налоге на доходы по миллионным вкладам».)

кому можно, документы, перенос остатка вычета

Особенности получения налогового вычета пенсионерами


Налоговый вычет позволяет вернуть часть потраченных средств на определенные нужды. Это право регулируется законодательством России и Налоговым Кодексом РФ. Основное условие к заявителям, претендующим на получение налогового вычета – это уплата подоходного налога в размере 13% за период получения налогового вычета.

Налоговый вычет можно получить при покупке квартиры, дома или другого жилья. На возврат средств могут претендовать физические лица разных категорий, являющиеся налогоплательщиками. Но, так как пенсия не облагается подоходным налогом, люди пенсионного возраста могут претендовать на вычет только на особых основаниях и условиях. Рассмотрим подробней.

Работающие пенсионеры

Работающие пенсионеры могут получить вычет за 4 года, при условии, если в течение этих лет имелся доход, с которого выплачивался подоходный налог. Для получения возврата средств сразу за 4 года необходимо 4 декларации: основную и три за перенос остатка.

На получение налогового вычета имеют право пенсионеры, имеющие дополнительный доход, например, сдача жилья в аренду при условии, что подоходный налог уплачивался в размере 13%.

Неработающие пенсионеры

До 2012 года неработающие пенсионеры, не имеющие дополнительного дохода, не могли претендовать на получение вычета за покупку недвижимости. Однако в январе 2012 года вступил новый закон, согласно которому, люди пенсионного возраста без доходов имеют право на перенос остатка имущественного вычета за предшествующие налоговые периоды, но не более 3-х-летней давности.

Таким образом, если неработающий пенсионер купил жилую недвижимость уже после выхода на пенсию, он может подать четыре декларации и получить вычет только за перенос остатка. В данном случае год покупки жилья будет считаться годом образования остатка.

Вычет за супруга-пенсионера

За пенсионера, не имеющего права на получение налогового вычета, может заявить на вычет официальная супруга, если она имела доход за период, когда возникло право на вычет.

Сроки подачи заявления на возврат НДФЛ для пенсионеров

Пенсионер может подать документы на налоговый вычет по окончанию календарного года, в котором было приобретено жилье.

По законам РФ, пенсионеры не могут претендовать на вычет за период, более чем за 4 последних календарных года.

Порядок получения имущественного вычета пенсионером

Существует особый порядок для получения налогового вычета пенсионерам при покупке квартиры, дома или другой жилой недвижимости.

Необходимые документы

Для получения вычета необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Что потребуется:

  • гражданский паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • личное заявление на получение вычета с указанием реквизитов банка, куда будет перечислен налоговый вычет; справка 2-НДФЛ;
  • копия договора купли-продажи жилья;
  • квитанции, расписка, чеки или другие платежные документы, подтверждающие расходы на приобретение жилой недвижимости;
  • документ о праве собственности на приобретенную квартиру, дом;
  • налоговая декларация 3-НДФЛ.

Также могут потребоваться дополнительные документы для оформления налогового вычета. Например, если заявление подает супруга неработающего пенсионера, ей также нужно предоставить копию свидетельства о браке.

Если жилье приобреталось на условиях ипотечного кредита, к основным документам следует приложить банковский договор и справку с банка о размере выплаченных процентов по ипотеке.

Как я могу вычесть арендную плату за квартиру? | Home Guides

Эрик Банк, MBA, MS Finance Обновлено 5 января 2019 г.

В отличие от процентов по ипотеке, выплачиваемых домовладельцами, арендная плата за квартиру, как правило, не подлежит налогообложению. Тем не менее, вы можете включить часть арендной платы в вычеты по своему бизнесу, если вы ведете домашний бизнес из своей квартиры. Вы должны соответствовать определенным критериям, чтобы иметь право вычесть арендные расходы как коммерческие расходы.

Совет

Вы можете вычесть арендную плату за часть своей квартиры, которую вы используете в качестве домашнего офиса или арендуемого помещения, в Приложении C формы 1040.

Право на вычет из домашнего офиса

Вы можете вычесть арендную плату за квартиру на пропорциональной основе, если вы ведете свой бизнес из своей квартиры. Офис должен быть отдельным пространством и использоваться регулярно и исключительно для вашей работы. Вы можете удовлетворить это требование, если у вас есть одно из следующих мест: где вы встречаетесь с клиентами; место для хранения образцов продукции или инвентаря; или используется как детский сад. Он также может соответствовать необходимым критериям бизнес-пространства, если ваш бизнес является отдельным субъектом, который сдает помещение в субаренду у вас или вы арендуете или сдаете в субаренду пространство гостям на срок более 14 дней в году.

Обычным методом

Размер вычета арендной платы напрямую зависит от размера выделенного помещения. Вы можете использовать обычный или упрощенный метод для расчета суммы удержания арендной платы. Обычный метод требует, чтобы вы вели точный учет ваших фактических расходов, связанных с франшизой. Этот метод требует, чтобы вы делили площадь, подлежащую вычету, на общую площадь квартиры. Полученный коэффициент вычета применяется к вашей арендной плате и другим расходам, таким как коммунальные услуги.

Например, если ваша квартира составляет 1600 квадратных футов, а вы посвящаете 400 квадратных футов своему бизнесу, ваш коэффициент вычета составит 400/1600, или 25 процентов. Если ваша ежемесячная арендная плата составляет 3000 долларов, ежегодный вычет за аренду составляет 0,25 x 3000 долларов x 12, или 9000 долларов. Вы должны выполнить тот же расчет для других расходов, разделенных с остальной частью квартиры, таких как счет за электричество, чтобы вычислить общий вычет за год.

Использование упрощенного метода

Если вы не хотите вести подробные записи, необходимые для обычного метода, вместо этого вы можете использовать упрощенный метод для быстрого расчета вычета из домашнего офиса.Чтобы использовать этот метод, вы умножаете количество квадратных футов, занимаемых бизнес-помещением, до максимального значения 300 квадратных футов, на 5 долларов за квадратный фут, чтобы определить годовой вычет для домашнего офиса. При использовании этого метода максимальный годовой вычет составляет 1500 долларов США, что включает все расходы, связанные с домашним офисом.

Управление арендным бизнесом

В «гиг-экономике» наблюдается рост услуг по аренде жилья, таких как Airbnb, FlipKey, VRBO и других. Вы можете вычесть все необходимые и обычные расходы, используя обычный метод, для ведения арендного бизнеса, сдав часть своей квартиры в субаренду, но только если вы платите налоги со своего дохода от аренды.IRS требует, чтобы вы платили эти налоги, если вы арендуете помещения более чем на 14 дней в году. Вы должны вести тщательный учет на случай, если IRS захочет доказать свои расходы. В частности, вы должны указать, на сколько дней в году вы сдаете помещение в аренду, потому что вы можете вычесть расходы только за эти дни.

Сан-Франциско Правила субаренды

В Сан-Франциско вы не можете сдавать свою квартиру более чем на 90 дней в году, если вы не присутствуете в течение дней аренды (аренда на хостинге не ограничена), и вы должны получить 14% временного платежа. Налог на проживание.Если вы зарабатываете более 40 000 долларов в год за счет субаренды, вы должны получить свидетельство о сборе налогов от казначея и сборщика налогов и платить налоги ежемесячно, а не ежегодно. Уточните у местного правительства все применимые законодательные требования, в том числе требования к регистрации, разрешениям, страховке, максимальной арендной плате и уведомлению арендодателя квартиры о вашем субарендном бизнесе.

Вычитание расходов на аренду в субаренду

Если вы сдаете в аренду свою запасную спальню на 45 дней в году, вы умножаете коэффициент вычета на временной коэффициент.Если ваш коэффициент вычитания составляет 25 процентов, умножьте его на 45/365 или 12,33 процента, чтобы получить общий коэффициент 3,08 процента. Если ваша годовая арендная плата составляет 36000 долларов, вычет арендной платы составит 3,08 процента от этой суммы, или 1108,80 долларов. Тот же общий коэффициент можно использовать для страхования, коммунальных услуг и других общих расходов. Прямые расходы, такие как питание, которое вы предоставляете гостям, вычитаются из вашего дохода от аренды.

Вычеты по налогу на арендную собственность | Что вы должны знать

Быть домовладельцем может значительно увеличить ваши сбережения, но это также требует много работы.Помимо финансов и ответственности за собственное жилое пространство, вы должны найти арендаторов, обеспечить страховку и заплатить ипотеку и налоги на недвижимость. Аренда дома также может усложнить вашу налоговую ситуацию. К счастью, дядя Сэм позволяет вычесть некоторые расходы, связанные с арендой собственности. IRS требует, чтобы вычитаемые расходы были обычными и общепринятыми в арендном бизнесе, а также были необходимы для управления и содержания собственности. Мы рассмотрим некоторые налоговые вычеты, которыми должны воспользоваться арендодатели, от процентов по ипотеке и страхования до коммунальных услуг и ремонта.Подумайте также о работе с финансовым консультантом, который поможет управлять налоговыми и финансовыми последствиями ваших владений недвижимостью.

Проценты по займу

Большинство домовладельцев используют ипотеку для покупки собственного дома, и то же самое касается арендуемой недвижимости. Арендодатели с ипотекой обнаружат, что проценты по ссуде являются их крупнейшими расходами, вычитаемыми из налогооблагаемой базы. Чтобы уточнить, вы не можете вычесть часть ипотечного платежа, которая идет на основную сумму кредита.Вместо этого вычет применяется только к платежам по процентам. Эти компоненты будут указаны отдельно в вашем ежемесячном отчете, поэтому на них легко ссылаться. Просто умножьте ежемесячную сумму на 12, чтобы получить общий годовой процент.

Помимо процентов по ипотеке, вы можете вычесть комиссию за оформление и баллы, использованные для покупки или рефинансирования вашей арендуемой собственности, проценты по необеспеченным кредитам, использованным для улучшений, и проценты по кредитной карте для покупок, связанных с вашей арендуемой недвижимостью.Приходите время уплаты налогов, вы, должно быть, уже потратили деньги на эти покупки, чтобы соответствовать требованиям. Поскольку может быть сложно определить, что считается и как регистрировать эти посторонние проценты, подумайте о том, чтобы проконсультироваться с бухгалтером или финансовым консультантом.

Налог на имущество

Практически все органы власти штата и местного самоуправления собирают налог на собственность. В зависимости от местоположения вашей арендуемой собственности они могут варьироваться от нескольких сотен долларов до сотен тысяч. Вы можете узнать точную ставку налога в вашем регионе, проверив сводку условного депонирования или обратившись к своему налоговому специалисту.Если в вашем штате есть требования к лицензированию аренды, вы также можете вычесть любые сопутствующие арендодательские сборы или лицензионные сборы за аренду на время отпуска.

Если вы управляете краткосрочной арендой, в вашем штате, городе, округе или поселке может взиматься плата, известная как налог на проживание. Подобно налогу с продаж, вы также можете вычесть налог на проживание. Кстати, если вы платите налог с продаж на товары, связанные с бизнесом, налоги на заработную плату и социальное обеспечение для сотрудников или сборы за инспекцию, не забудьте вычесть их.

Страховые взносы

Кредиторы могут оговорить, что домовладельцы получат страховой полис до обеспечения своей ипотеки.К счастью, любая форма страхования считается обычными и необходимыми расходами на аренду недвижимости и, следовательно, подлежит вычету. Вычет распространяется на базовое страхование домовладельцев, а также на страхование особых рисков и ответственности.

Если у вас есть сотрудники, вы также можете вычесть расходы на их медицинское страхование и компенсацию работникам. Хотя страховые взносы, как правило, немного выше при аренде, это повышение может помочь компенсировать это. Арендодатели также могут вычесть убытки, в том числе вызванные ураганами, землетрясениями, наводнениями и кражами.

Амортизация

Со временем износ и устаревание снижает стоимость вашего арендуемого имущества и его содержимого. Этот процесс, известный как амортизация, не облагается налогом. Вы можете потребовать амортизацию, как только ваш дом или квартира будет сдана в аренду, даже если у вас еще нет арендаторов. Вычет может быть произведен на ожидаемый срок службы имущества, но его необходимо распределить на несколько лет. Здесь важно отметить, что стоимость строения может обесцениться, но не стоимость земли.

Вы также можете заявить о стоимости оборудования, которое помогает вам вести свой бизнес по аренде, например, вашего компьютера или автомобиля, а также улучшений, которые вы вносите в собственность, которые повышают ценность, адаптируют ее использование или продлевают срок ее службы. Это может включать установку новой крыши, добавление мебели или обновление бытовой техники. Чтобы считаться расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы, необходимо ожидать, что он продлится более года, будет иметь ценность для вашего арендного бизнеса и со временем потеряет свою ценность. Публикация IRS 946 «Как амортизировать собственность» может помочь вам сориентироваться в этом иногда запутанном процессе.

Техническое обслуживание и ремонт

Несмотря на то, что улучшение жилищных условий подлежит вычету посредством амортизации, налоговый кодекс позволяет отдельно вычитать определенные затраты на ремонт и техническое обслуживание. Большая разница в том, что эти усилия сохраняют вашу собственность в пригодном для аренды состоянии, но не добавляют значительной стоимости. Подумайте о покраске, настройке сантехники, очистке фильтров HVAC, опрыскивании от вредителей и озеленении.

Если вы наняли кого-то другого для выполнения работы, вы можете вычесть затраты на рабочую силу.То же самое касается менеджеров по недвижимости или менеджеров на месте, если вы решите нанять их. Если вы выберете подход «сделай сам», вы можете вычесть любую арендную плату за инструменты и оборудование. Сборы ассоциации домовладельцев и кондоминиумов также подлежат вычету по тому же принципу.

Коммунальные услуги

Каждый домовладелец по-своему управляет коммунальными услугами. Если вы решите оплачивать такие вещи, как газ, электричество, вода, отопление и кондиционер для своего арендатора, они не будут облагаться налогом.Если вы платите за интернет, кабельное или спутниковое телевидение, вы также можете вычесть их как расходы на коммунальные услуги. Даже если ваш арендатор согласится возместить вам расходы на коммунальные услуги позже, вы можете продолжать подавать вычет арендуемой собственности и требовать возмещения в качестве дохода.

Юридические и профессиональные вознаграждения

Арендодатели могут удерживать определенные профессиональные сборы в отношении арендуемой собственности. Если вы используете CPA или компьютерное программное обеспечение для подготовки налоговой декларации, не забудьте вычесть стоимость.

Нанять юриста для надзора за оформлением арендных документов в любое время года? Вычтите непомерную почасовую оплату. Воспользуйтесь услугами агента по недвижимости, чтобы найти своих арендаторов? Вычтите комиссию. Рекламировать недвижимость в газете, по радио или в Интернете? Вычтите эти рекламные доллары.

Даже услуги консультанта могут быть списаны, если вы встречаетесь для обсуждения аренды недвижимости. Если вам придется кого-то выселить, этот вычет поможет покрыть судебные издержки и судебные издержки.

Все они считаются операционными расходами и должны вычитаться как таковые.Однако вы не можете вычесть судебные издержки, использованные для защиты права собственности на вашу собственность или восстановления и улучшения собственности.

Путешествия и транспорт

Если вы — арендодатель, который путешествует по нескольким объектам или ваша аренда находится далеко от вашего места жительства, ваши транспортные расходы вычитаются. Это включает в себя оплату показа вашей арендуемой собственности, сбор арендного дохода и сохранение вашей арендуемой собственности в течение года. Однако из этой политики не подпадают любые разумные поездки на работу на регулярной основе.

Путешествие можно вычесть двумя способами: по фактическим расходам или по стандартной ставке миль. На 2020 год стандартная ставка пробега для использования в бизнесе составляла 57,5 ​​центов за милю.

Офисные помещения

Независимо от того, ведете ли вы бизнес в коммерческой недвижимости или в дополнительной спальне, вы можете вычесть сопутствующие расходы. Квадратные метры или стоимость аренды, вероятно, будут самыми большими расходами, но вы можете включить стоимость принтера, чернил, телефонной линии, компьютерного программного обеспечения и всего остального, что вы используете для выполнения работы.

Храните документацию о покупках, которые вы делаете, и записывайте время, которое вы тратите на управление арендуемой недвижимостью. Поскольку это один из наиболее часто встречающихся вычетов, убедитесь, что вы честно говорите о разбивке между использованием в бизнесе и в личных целях.

Как получить вычет по налогу на арендуемую недвижимость

Как правило, вы должны подавать налоговые вычеты по арендной собственности в том же году, когда вы оплачиваете расходы, используя форму Приложения E. Процесс станет более управляемым, если вы будете вести подробный учет всех доходов и расходов, связанных с недвижимостью, по мере их возникновения.Кроме того, если вы когда-либо проходили аудит, вам нужно будет предоставить доказательства для каждого удержания, о котором вы заявляете.

Хотя мы рассмотрели несколько вычетов по налогу на арендуемую недвижимость выше, процесс подачи заявки усложняется, если вы используете арендуемую недвижимость в качестве основного места жительства в любой момент данного налогового года. Форма Ежегодного Приложения E обозначает количество дней, в течение которых вы можете лично использовать свой дом, и процент дней, в течение которых недвижимость может быть сдана в аренду по справедливой рыночной стоимости до каких-либо изменений.В большинстве случаев вы не сможете вычесть расходы или убытки для личного использования в Приложении E. Вы можете зарегистрировать их, используя форму Приложения A, однако, если вы решите детализировать свой вычет, а не использовать стандартный вариант.

Советы по поддержанию стабильной финансовой жизни
  • Умение составлять определенный бюджет — это навык, которым уже мало кто владеет. Однако бюджет — лучший способ гарантировать, что вы никогда не попадете в тяжелые финансовые времена.Бюджеты могут быть полезны, если вы хотите сэкономить на отпуске или другом дорогостоящем предприятии. Калькулятор бюджета SmartAsset позволяет очень легко подготовить план к работе.
  • Целостное финансовое планирование слишком обременительно для большинства американцев, чтобы включить его в свою повседневную жизнь. Однако финансовые консультанты предлагают услуги, которые позволяют им внимательно следить за вашими активами и инвестициями. Хотя может быть сложно найти советника, которому вы доверяете, инструмент подбора финансового советника SmartAsset подберет вам до трех человек в вашем районе.

Фото: © iStock.com / xeni4ka, © iStock.com / cyano66, © iStock.com / g-stockstudio

Налоговые вычеты для владельцев арендной недвижимости

У вас есть недвижимость, которую вы сдаете в аренду? Помимо потенциала регулярного дохода и роста капитала, инвестиции в недвижимость предлагают вычеты, которые могут снизить подоходный налог с вашей прибыли.

Но сначала подумайте, какой вы инвестор в недвижимость. Вы пассивный инвестор или профессионал в сфере недвижимости? Отнесение вас к той или иной категории существенно влияет на количество получаемых вами налоговых льгот.

Пассивный инвестор против профессионального

Если вы проводите большую часть своего рабочего времени в сфере недвижимости в качестве специалиста по недвижимости, то ваши потери от аренды не являются пассивными. Это означает, что ваши убытки полностью вычитаются из любого дохода, пассивного или непассивного.

Ключевые выводы

  • Ремонт вашей собственности подлежит вычету. Улучшения не подлежат амортизации.
  • Проценты по ипотеке иногда вычитаются. Основных платежей нет.
  • Страхование, уход за газоном и местные налоги не облагаются налогом.

Если это побочное вложение, тогда ваши убытки будут пассивными и могут быть вычтены до 25 000 долларов из дохода от аренды. Вычет прекращается, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет от 100 000 до 150 000 долларов. Убытки, превышающие 25 000 долларов США, могут быть перенесены на следующий год.

Налоговая служба (IRS) определяет профессионала в сфере недвижимости как человека, который тратит более половины своего рабочего времени на аренду.Это может включать девелопмент, строительство, приобретение и управление. Вы также должны тратить более 750 часов в год на работу над арендуемой недвижимостью, чтобы получить квалификацию профессионала.

Общие источники дохода

Доход от аренды

Деньги, которые вы получаете за аренду, обычно считаются облагаемыми налогом в тот год, когда вы их получили, а не когда они были причитаются или заработаны. Это означает, что любые авансовые платежи следует рассматривать как доход.

Например, предположим, что вы сдаете дом в аренду за 1000 долларов в месяц и требуете, чтобы новые арендаторы платили арендную плату за первый и последний месяцы, когда они подписывают договор аренды.В этом случае вам нужно будет задекларировать полученные 2000 долларов в качестве дохода, даже если 1000 долларов из этих 2000 долларов относятся к периоду, который может составлять несколько лет в будущем.

Расходы, оплачиваемые арендатором

Расходы, которые платит за вас арендатор, считаются доходом. Это может включать, например, экстренный ремонт холодильника, который арендатор должен сделать, пока вас нет в городе. Затем вы можете вычесть плату за ремонт как расходы на аренду.

Торговля услугами

Ваш арендатор может предлагать торговые услуги в обмен на аренду.Вы должны включить справедливую рыночную стоимость услуг в качестве дохода. Например, если ваш арендатор предлагает покрасить арендованный дом в обмен на арендную плату за один месяц (стоимостью 1000 долларов США), вы должны включить 1000 долларов в качестве дохода, даже если вы не получили наличные. Однако вы сможете вычесть 1000 долларов в качестве расходов.

Залоговые депозиты

Залоговые депозиты не облагаются налогом, когда вы их получаете, если намерение состоит в том, чтобы вернуть эти деньги арендатору в конце срока аренды.Но что, если ваш арендатор не выполняет условия аренды?

Например, предположим, что вы собираете залог в размере 500 долларов, а ваш арендатор выезжает и оставляет дыры в стенах, ремонт которых обходится в 400 долларов. Вы можете вычесть эту сумму из залога в течение года, когда вернете его. В то же время вы должны включить в доход 400 долларов, которые вы потратили на ремонт стены. Вы также сможете показать 400 долларов в качестве вычитаемых расходов.

Ремонт и улучшение

Владельцы арендуемой собственности могут полагать, что все, что они делают с их собственностью, является вычетом расходов. Не совсем так , согласно IRS.

Расходы на получение ипотеки, такие как сборы и оценки, не подлежат вычету.

Ремонт поддерживает вашу арендуемую недвижимость в хорошем состоянии и является вычетом расходов в год, когда вы за него платите. Ремонт включает покраску, ремонт сломанного туалета и замену неисправного выключателя света. Улучшения, с другой стороны, увеличивают стоимость вашей собственности и не подлежат вычету, когда вы платите за них. Вы должны возместить стоимость улучшений за счет амортизации расходов в течение ожидаемого срока службы вашей собственности.Улучшения могут включать новую крышу, патио или гараж.

С налоговой точки зрения, вам следует делать ремонт по мере возникновения проблем, а не ждать, пока они умножатся и потребуют ремонта.

Общие вычеты

Расходы по ипотеке: Расходы на получение ипотеки не подлежат вычету при их оплате. К ним относятся комиссии и оценки.

После того, как вы начнете вносить ипотечные платежи, не все выплаты подлежат вычету. Поскольку часть каждого платежа идет на выплату основной суммы, эта сумма не является вычитаемым расходом.Часть, уплаченная в счет процентов, подлежит вычету.

Ваша ипотечная компания будет присылать вам форму IRS 1098 каждый год, в которой будет указано, сколько процентов вы выплачивали в течение года. Это франшиза. Кроме того, если часть вашего платежа включает деньги, которые поступают на счет условного депонирования для покрытия налогов и страхования, ваша ипотечная компания также должна сообщить об этом вам.

Проценты по ипотеке указаны в Приложении А налоговой формы 1040. Проценты по ипотеке, выплачиваемые по арендуемой собственности, которая подлежит вычету, указываются в Приложении E.

Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA), принятый в 2017 году, снизил максимальную сумму основного долга по ипотеке, имеющую право на вычитаемый процент, до 750 000 долларов (с 1 миллиона долларов) для новых ссуд. TCJA также почти вдвое увеличил стандартный вычет, что избавило многих налогоплательщиков от необходимости перечислять их.

Дорожные расходы: Деньги, которые вы тратите на поездку для сбора арендной платы или содержания арендуемой собственности, подлежат вычету. Однако, если целью поездки было улучшение, вы должны возместить эти расходы как часть улучшения и его амортизации.

У вас есть два варианта вычета командировочных расходов: фактические расходы или стандартная ставка миль. Последние сведения о требованиях IRS и текущем разрешении на пробег можно найти в публикации 463 IRS.

Прочие общие расходы: В дополнение к ремонту и амортизации, некоторые из других общих расходов, которые вы можете вычесть, включают:

  • Страхование
  • Налоги
  • Уход за газоном
  • Сборы за оформление налоговой декларации
  • Убытки от аварий (ураган, землетрясение, наводнение и др.)) или кражи

Кондоминиумы и кооперативы

Если вы владеете арендуемым кондоминиумом или кооперативом, в каждом из них действуют особые правила.

Кондоминиумы: Если арендная плата составляет кондоминиум, то вы, вероятно, платите взносы или взносы, чтобы заботиться о собственности, находящейся в общей собственности. Сюда входят конструкция здания, вестибюли, лифты и зоны отдыха.

Когда вы сдаете в аренду свой кондоминиум, вы можете вычесть такие расходы, как амортизация, ремонт, проценты и налоги, относящиеся к этой общей собственности.

Однако, как и при аренде на одну семью, вы не можете вычесть деньги, потраченные на капитальный ремонт, например, оценку кабаны в здании клуба. Вместо этого вы должны амортизировать стоимость любых улучшений по сравнению с ожидаемым сроком службы.

Кооперативы: Расходы на аренду квартиры кооператива вычитаются. Это включает плату за обслуживание, выплачиваемую кооперативной жилищной корпорации.

Капитальные улучшения рассматриваются по-разному.Вы не можете ни вычесть стоимость улучшения, ни амортизировать ее. Вы должны добавить стоимость улучшения к своей основе затрат на акции корпорации. Это уменьшит ваш прирост капитала при продаже квартиры.

Сохраняйте хорошие записи

В Приложении E IRS есть места для разных категорий расходов. Это дает вам гибкость в выборе предметов, которые вы можете вычесть.

Но будьте готовы подкрепить свои претензии и отделить расходы, связанные с ремонтом и техническим обслуживанием, от расходов, связанных с капитальным ремонтом.Помните, что деньги, которые вы потратите на улучшения, могут снизить ваши налоговые обязательства при продаже.

Кроме того, если вы утверждаете, что являетесь профессионалом в сфере недвижимости, вам следует сохранить подтверждающую документацию (например, записные книжки, дневники, календари и журналы), чтобы подтвердить ваше активное участие и время, потраченное на вашу недвижимость каждый год.

Итог

В общем, инвесторам в недвижимость доступно довольно много вычетов, и стоит знать, на какие из них вы имеете право.

9 общих налоговых вычетов арендодателя [обновление 2021]

Ознакомьтесь с этими основными налоговыми вычетами арендодателя, которые помогут снизить налоговое бремя для IRS.

1. Амортизация

Амортизация — это один из самых больших и важных вычетов для владельцев арендуемой недвижимости, поскольку он снижает налогооблагаемый доход, не влияя на фактический денежный поток от вашей недвижимости.

Поскольку земля не подлежит амортизации, предпочтительная стратегия состоит в том, чтобы выделить как можно большую часть покупной цены собственности на здание, чтобы максимизировать ваши расходы на амортизацию.

Вы также можете часто использовать исследования разделения затрат и амортизацию 100% бонусов, чтобы значительно увеличить амортизационные отчисления. И если вы квалифицированы как специалист по недвижимости для целей налогообложения, вы даже можете использовать эти пассивные убытки для компенсации обычного дохода из других источников.

2. Транспорт

Арендодатели обычно приезжают в арендуемую недвижимость, расположенную недалеко от дома. Вы также можете поехать в банк, строительный магазин или встретиться со своим брокером, адвокатом и другими ключевыми партнерами и поставщиками.

Если у вас есть официальный домашний офис и вы планируете воспользоваться налоговым вычетом за местный транспорт, важно вести журнал, соответствующий требованиям IRS, или использовать такое программное обеспечение, как MileIQ и Stessa, для правильного отслеживания всех миль, пройденных в коммерческих целях. Стандартная ставка пробега составляет 0,58 доллара США за милю на 2019 и 2020 годы.

3. Ремонт и обслуживание

Когда вы несете расходы на ремонт и техническое обслуживание или обновление, вам нужно отнести как можно больше к стандартным ремонтным работам и техническому обслуживанию, чтобы вычесть их в произведенном году.Более значительные проекты, которые квалифицируются как капитальные улучшения, амортизируются в течение нескольких лет, что снижает стоимость вычета за текущий год.

Лучше всего, чтобы все ваши счета-фактуры и квитанции на ремонт, ремонт и техническое обслуживание были детализированы по поставщикам. Таким образом, вы или ваша CPA можете легко определить, может ли каждая позиция быть:

  • Вычитаются как расходы на ремонт или техническое обслуживание,
  • Вычитается по одной из трех безопасных гаваней, доступных домовладельцам,
  • Вычитается за счет амортизации 100% бонуса,
  • Или должен капитализироваться и амортизироваться

4.Сотрудники и независимые подрядчики


Деньги, выплачиваемые сотрудникам W-2 и независимым подрядчикам за помощь в ведении вашего бизнеса по аренде недвижимости, полностью не облагаются налогом в Таблице E вашей налоговой декларации.

Вам необходимо отправить и подать 1099 для любого независимого подрядчика, которому вы платите более 600 долларов в течение календарного года, если:

  • вы специалист по недвижимости для целей налогообложения,
  • вы оказываете существенные услуги своим краткосрочным гостям,
  • , вы учитываете 20% сквозной вычет QBI (199A)
Откройте для себя еще больше налоговых вычетов и налоговых стратегий арендодателя.Загрузите полное руководство сегодня. >>

5. Профессиональные сборы

Профессиональные сборы, включая оплату юридических услуг, бухгалтерского учета, плату за управление недвижимостью и коммерческие расходы, связанные с арендуемой недвижимостью, полностью вычитаются и отражаются непосредственно в Приложении Е формы IRS вашей налоговой декларации.

6. Проценты

Проценты по ссудам, используемым для финансирования вашего бизнеса по аренде недвижимости, включая проценты по ипотечным кредитам, проценты по кредитным линиям собственного капитала (HELOC), используемые в вашем арендном бизнесе, и любые другие проценты полностью вычитаются в Таблице E вашей налоговой декларации.

Это важное различие для чисто арендуемой собственности, потому что проценты вычитаются только на сумму до 750 000 долларов США в отношении основного и вторичного жилья.

7. Налоги и страхование

Все налоги, за исключением подоходного налога, понесенные в результате владения арендуемой недвижимостью, вычитаются по Приложению E. Обычно они включают налоги на имущество, налоги школьного округа и специальные сервитуты или земельные налоги.

В отличие от вашего основного места жительства, не существует ограничения на сумму расходов по налогу на имущество, которые могут быть вычтены для собственности, удерживаемой для инвестиционных целей.

Страхование

, включая страхование домовладельцев, страхование от опасностей, ответственности и страхование от наводнения, полностью вычитается из суммы налогообложения в Приложении E вашей налоговой декларации.

8. Образование

Расходы на образование не облагаются налогом, если они понесены с целью поддержания или повышения квалификации, необходимой для вашего бизнеса по аренде недвижимости.

Эти расходы подлежат вычету только в том случае, если они понесены после того, как вы начнете свой бизнес по аренде недвижимости. Например, вы можете вычесть сумму, потраченную на участие в программе обучения управлению недвижимостью, и соответствующие командировочные расходы, только если у вас уже есть действующий бизнес по аренде недвижимости.Если вам еще предстоит приобрести и сдать в эксплуатацию свою первую арендуемую недвижимость, эти расходы на обучение не подлежат вычету.

Примечательно, что затраты на обучение для курсов по открытию нового бизнеса, такого как бизнес «исправить и перевернуть», как правило, не подлежат вычету, поскольку это считается новым набором навыков и не поддерживает или не улучшает навыки, используемые в вашем существующем бизнесе по аренде недвижимости.

9. Разное. Расходы

Такие расходы, как сборы ТСЖ, банковские сборы, подписка, питание (50%) и другие различные расходы, связанные с вашим арендным бизнесом, также подлежат вычету в Приложении E формы IRS.

Бонусные вычеты арендодателю за 2019 год

Эти вычеты не так распространены, но становятся все более популярными среди владельцев арендуемой недвижимости.

1031 Биржи

1031 Биржи позволяют отложить уплату налога на прирост капитала и амортизационные отчисления от продажи собственности и инвестировать выручку в другую подобную недвижимость, часто называемую «обменом».

Хотя в конечном итоге вам придется платить налог в какой-то момент, за заметным исключением наследства, это позволяет вам использовать всю выручку для покупки новой собственности.Таким образом, вы можете увеличивать размер своего портфеля быстрее, чем это было бы возможно, если бы вы платили налог на прирост капитала при каждой продаже.

Биржи

1031 имеют очень строгие сроки, которые необходимо соблюдать, и, как правило, требуется помощь квалифицированного посредника (QI).

Фонды возможностей

Введенные Законом о сокращении налогов и занятости, фонды возможностей позволяют отложить и уменьшить налог на прирост капитала от продажи любых основных средств.В отличие от обмена 1031, вам нужно перераспределить только прирост капитала, а не всю выручку от продаж.

Если вы инвестируете прирост капитала в фонд возможностей в течение 180 дней с момента продажи и удерживаете его в течение 5 лет, вы уменьшите свое первоначальное налоговое обязательство по налогу на прирост капитала на 10%.

Если вы держите его еще на 2 года, первоначальное обязательство по приросту уменьшается еще на 5%.

Если затем вы удерживаете свои инвестиции еще на 3 года, новый прирост капитала из самого фонда возможностей полностью освобождается от налогов.

Примечание : Инвестиции фонда возможностей, сделанные после 31 декабря 2019 г., не имеют права на полное 15% -ное сокращение, поскольку их невозможно удерживать в течение полных 7 лет до 2026 г.

Отслеживайте всю информацию об аренде в одном месте. Попробуйте Stessa бесплатно сегодня. >>

Узнайте больше о вычетах по налогу на арендуемую недвижимость:

Хотя были предприняты разумные усилия для предоставления точной и актуальной информации, мы не гарантируем, что информация, содержащаяся в этом руководстве и предоставляемая через него, является на 100% точной, полной и безошибочной.Мы не несем ответственности за любые ошибки или упущения в этом руководстве.

Знать налоговую информацию об аренде жилой недвижимости

FS-2018-14, август 2018

Люди часто сдают в аренду свою жилую недвижимость в качестве источника дохода, особенно в теплые летние месяцы, где много отпусков. Различные налоговые правила применяются в зависимости от того, использовал ли налогоплательщик, арендующий недвижимость, в качестве места жительства в любое время в течение года.Чтобы помочь налогоплательщикам не беспокоиться о налоговых выплатах, IRS хочет, чтобы налогоплательщики знали факты об отчетности о доходах от аренды.

Жилая недвижимость в аренду

Жилая недвижимость, сдаваемая в аренду, может включать в себя отдельный дом, квартиру, кондоминиум, дом на колесах, загородный дом или аналогичную недвижимость. Эти свойства часто называют жилищами. Налогоплательщики, арендующие недвижимость, могут использовать более одного жилища в качестве места жительства в течение года.

Жилище считается резиденцией, если оно используется в личных целях в течение налогового года более 14 дней или 10 процентов от общего количества дней, сдаваемых в аренду другим лицам по справедливой арендной стоимости.Как правило, личное использование включает использование собственности:

  • Любое лицо, владеющее долей в собственности,
  • Член семьи любого лица, которому принадлежит доля в собственности (если это не является основным местом жительства члена семьи и владелец получает справедливую арендную стоимость),
  • Любой, у кого есть договоренность, позволяющая владельцу использовать другое жилище или
  • Любой, кто использует собственность по цене ниже справедливой.

Использование в личных целях не включает дни ремонта и технического обслуживания, если налогоплательщик выполняет ремонт и техническое обслуживание в основном на постоянной основе.Публикация 527 «Жилая недвижимость в аренду (включая аренду домов для отдыха») содержит более подробную информацию о личном использовании.

Виды арендного дохода

Доход от аренды включает:

  • Обычные арендные платежи
  • Авансовые платежи по аренде
  • Платежи при расторжении договора аренды
  • Расходы арендатора

Доход от аренды обычно не включает гарантийный депозит, если налогоплательщик планирует вернуть его арендатору в конце срока аренды.Но если налогоплательщик удерживает часть или весь депозит в течение любого года, потому что арендатор не выполняет условия аренды, то налогоплательщик включает сумму, удержанную как доход от аренды в этом году.

Расходы на аренду и вычеты

Если налогоплательщик использует жилье, которое он арендует, в личных целях, он должен разделить свои расходы между арендным и личным использованием. Они должны разделить расходы, даже если жилище не соответствует определению проживания. Они могут вычесть только расходы на аренду в Приложении E (Форма 1040).Они могут иметь возможность вычесть некоторые из своих личных расходов в Приложении A (Форма 1040), если они перечисляют вычеты.

Кроме того, сумма расходов на аренду, которую налогоплательщик может вычесть, может быть ограничена, если жилище считается местом проживания.

Публикация 527 содержит более подробную информацию о разделении расходов и ограничениях на вычеты.

Обычные и необходимые расходы. Налогоплательщики могут вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и хранение арендуемой собственности.Обычные расходы являются обычными и общепринятыми в бизнесе, например, амортизационные и операционные расходы. Соответствующие необходимые расходы, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Если налогоплательщик включает расходы, оплачиваемые арендатором, справедливую рыночную стоимость имущества или услуг, предоставленных арендатором, в свой доход от аренды, то обычно они могут вычесть ту же сумму в качестве расходов на аренду.

Улучшения. Налогоплательщик не имеет права вычитать стоимость улучшений для улучшения, восстановления или изменения собственности для другого использования.Налогоплательщик возмещает стоимость улучшений за счет амортизации. Они используют форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с того года, когда они впервые вводят арендуемую недвижимость в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда они улучшают или добавляют мебель. Налогоплательщик может вычесть процент от этих расходов только в том году, когда он их понес. Дополнительную информацию об улучшениях можно найти в разделе «Регламенты в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы» на IRS.gov.

Амортизация. Общий срок восстановления арендуемой жилой недвижимости составляет 27,5 лет. Закон о сокращении налогов и рабочих местах изменил альтернативный период восстановления системы амортизации для арендуемой жилой недвижимости с 40 до 30 лет. Согласно новому закону, компания, занимающаяся торговлей недвижимостью или бизнесом, выходящим из лимита вычета процентов, должна использовать альтернативную систему амортизации для амортизации любой арендуемой им жилой недвижимости. Эти изменения применяются к налоговым годам, начинающимся после 31 декабря 2017 г.

Для получения дополнительной информации о новых правилах и ограничениях для амортизации и списания расходов в соответствии с Законом о сокращении налогов и рабочих местах перейдите на страницу налоговой реформы в IRS.губ.

Особые правила

Особые правила применяются, если налогоплательщик сдает в аренду жилище, которое считается местом жительства менее 15 дней в году. В этой ситуации налогоплательщик не сообщает доход от аренды и не вычитает расходы на аренду. Публикация 527 содержит больше информации об этих правилах.

Отчетность о доходах и расходах от аренды

В большинстве случаев налогоплательщик должен указывать весь доход от аренды в своей налоговой декларации. Как правило, они используют Таблицу E (Форма 1040) для отчета о доходах и расходах от сдачи в аренду недвижимости.

Если у налогоплательщика есть убыток от сдачи в аренду недвижимости, ему, возможно, придется уменьшить свои убытки, или это может быть запрещено. Налогоплательщики должны обращаться к правилам личного пользования арендуемым жилым помещением, правилам риска и правилам потери пассивной активности. Эти правила говорят им, могут ли они взять убыток в счет другого дохода. Для получения подробной информации об этих правилах см. Публикацию 925 «Правила пассивной активности и риска» и Публикацию 527.

Налог на чистый инвестиционный доход может применяться к чистому доходу от аренды.Налогоплательщики используют форму 8960 «Налог на чистый инвестиционный доход физических лиц, имущества и трастов» для расчета суммы этого налога.

Дополнительная информация:

Видео на YouTube:

  • Аренда дома для отпуска — Русский | Испанский (устарел) | ASL

Советы по доходам от сдачи недвижимости в аренду, вычетам и ведению отчетности

Если вы владеете недвижимостью, сдаваемой в аренду, вы должны знать о своих федеральных налоговых обязательствах. Весь доход от аренды должен указываться в вашей налоговой декларации, и, как правило, соответствующие расходы могут быть вычтены из вашего дохода от аренды.

Если вы платите налог на кассовой основе, вы указываете доход от аренды в своей налоговой декларации за год, когда вы его получили, независимо от того, когда он был получен. В качестве налогоплательщика кассового метода вы, как правило, вычитаете свои расходы на аренду в том году, в котором вы их оплачиваете. Если вы используете метод начисления, вы обычно указываете доход, когда вы его зарабатываете, а не когда вы его получаете, и вычитаете свои расходы тогда, когда вы их понесете, а не когда вы их оплачиваете. Большинство людей используют кассовый метод учета.

Ниже приведены несколько советов о налоговой отчетности, требованиях к ведению документации и информация о вычетах за арендуемую недвижимость, которые помогут вам избежать ошибок.

Что считается доходом от аренды?

Обычно вы должны включать в свой валовой доход все суммы, которые вы получаете в качестве арендной платы. Доход от аренды — это любой платеж, который вы получаете за использование или владение недвижимостью. Вы должны сообщать о доходе от аренды по всей своей собственности.

Помимо сумм, которые вы получаете в качестве обычных арендных платежей, существуют другие суммы, которые могут быть арендным доходом и должны быть указаны в вашей налоговой декларации.

Авансовая арендная плата — это любая сумма, которую вы получаете до периода, на который она покрывает.Включите авансовую арендную плату в свой доход от аренды в том году, в котором вы ее получаете, независимо от охваченного периода или используемого вами метода учета. Например, вы подписываете договор аренды на 10 лет для сдачи в аренду своей собственности. В первый год вы получаете 5000 долларов в качестве арендной платы за первый год и 5000 долларов в качестве арендной платы за последний год аренды. В первый год вы должны включить в свой доход 10 000 долларов.

Залог, использованный в качестве окончательного платежа за аренду, считается авансом. Включите его в свой доход, когда вы его получите.Не включайте гарантийный депозит в свой доход при его получении, если вы планируете вернуть его своему арендатору в конце срока аренды. Но если вы сохраняете часть или весь гарантийный депозит в течение любого года, потому что ваш арендатор не выполняет условия аренды, включите сумму, которую вы удерживаете, в свой доход за этот год.

Оплата за отмену аренды происходит, если ваш арендатор платит вам за отмену аренды. Сумма, которую вы получаете, — это арендная плата. Включите выплату в свой доход в том году, в котором вы ее получили, независимо от используемого вами метода учета.

Расходы, оплачиваемые арендатором, возникают, если арендатор оплачивает какие-либо из ваших расходов. Вы должны включить их в свой доход от аренды. Вы можете вычесть расходы, если они являются вычетом расходов на аренду. Например, ваш арендатор оплачивает счет за воду и канализацию вашей арендуемой собственности и вычитает ее из обычной арендной платы. По условиям аренды ваш арендатор не обязан оплачивать этот счет. Включите счет за коммунальные услуги, оплаченный арендатором, и любую сумму, полученную в качестве арендной платы, в свой доход от аренды.

Полученное имущество или услуги вместо денег, как арендная плата, должны быть включены как справедливая рыночная стоимость имущества или услуг в ваш доход от аренды. Например, ваш арендатор — маляр и предлагает покрасить арендуемую недвижимость вместо оплаты аренды за два месяца. Если вы принимаете предложение, включите в свой доход от аренды сумму, которую арендатор заплатил бы за двухмесячную арендную плату.

Аренда с правом выкупа возникает, если договор аренды дает вашему арендатору право купить вашу арендуемую недвижимость.Выплаты, которые вы получаете по соглашению, обычно представляют собой доход от аренды.

Если вы владеете частью доли в арендуемой собственности, вы должны указать свою часть арендного дохода от этой собственности.

Какие вычеты я могу брать как владелец арендуемой недвижимости?

Если вы получаете доход от аренды жилого помещения, существуют определенные расходы на аренду, которые вы можете вычесть в своей налоговой декларации. Эти расходы могут включать проценты по ипотеке, налог на имущество, операционные расходы, амортизацию и ремонт.

Вы можете вычесть обычные и необходимые расходы на управление, сохранение и содержание арендуемой собственности. Обычные расходы — это те, которые являются обычными и общепринятыми в бизнесе. Необходимые расходы — это те, которые считаются необходимыми, такие как проценты, налоги, реклама, техническое обслуживание, коммунальные услуги и страхование.

Вы можете вычесть расходы на определенные материалы, расходные материалы, ремонт и техническое обслуживание, которые вы производите для своей арендуемой собственности, чтобы поддерживать ее в хорошем рабочем состоянии.

Вы можете вычесть расходы, оплаченные арендатором, если они являются вычетом расходов на аренду. Когда вы включаете справедливую рыночную стоимость собственности или услуг в свой доход от аренды, вы можете вычесть ту же сумму как расходы на аренду.

Вы не можете вычесть стоимость улучшений. Арендуемая собственность улучшается только в том случае, если уплаченные суммы предназначены для улучшения, восстановления или адаптации к новому или иному использованию. См. Правила в отношении материальной собственности — часто задаваемые вопросы для получения дополнительной информации об улучшениях.Стоимость улучшений возмещается за счет амортизации.

Вы можете восстановить некоторые или все свои улучшения, используя форму 4562 для отчета об амортизации, начиная с года, когда ваша арендуемая недвижимость впервые вводится в эксплуатацию, и начиная с любого года, когда вы вносите улучшения или добавляете мебель. Только процент этих расходов подлежит вычету в год, в котором они были понесены.

Как мне сообщить о доходах и расходах от аренды?

Если вы арендуете недвижимость, такую ​​как здания, комнаты или квартиры, вы обычно указываете свои арендные доходы и расходы в форме 1040 или 1040-SR, Приложение E, Часть I.Перечислите ваши общие доходы, расходы и амортизацию для каждой арендуемой собственности в соответствующей строке Приложения E. См. Инструкции к Форме 4562, чтобы определить сумму амортизации, которую нужно указать в строке 18.

Если у вас более трех объектов аренды, заполните и приложите столько Приложений E, сколько необходимо для перечисления объектов недвижимости. Заполните строки 1 и 2 для каждой собственности, включая почтовые адреса каждой собственности. Однако заполните столбец «Итоги» только в одном приложении E. Цифры в столбце «Итоги» в этом приложении E должны быть объединенными итогами всех таблиц E.

Если ваши арендные расходы превышают арендный доход, ваши потери могут быть ограничены. Сумма убытков, которую вы можете вычесть, может быть ограничена правилами потери пассивной активности и правилами риска. См. Форму 8582, «Ограничения пассивной деятельности» и форму 6198, «Ограничения риска», чтобы определить, ограничен ли ваш убыток.

Если у вас есть какое-либо личное пользование жилой единицей, которую вы снимаете (включая загородный дом или резиденцию, в которой вы снимаете комнату), ваши расходы на аренду и убытки могут быть ограничены.См. Публикацию 527, Жилая недвижимость в аренду, для получения дополнительной информации.

Какие записи мне следует вести?

Хорошие записи помогут вам следить за продвижением вашей арендуемой собственности, готовить финансовую отчетность, определять источник поступлений, отслеживать расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, готовить налоговые декларации и вспомогательные элементы, указанные в налоговых декларациях.

Ведите хороший учет вашей арендной деятельности, включая доход от аренды и расходы на аренду.Вы должны иметь возможность задокументировать эту информацию, если ваш отчет выбран для аудита. Если вы прошли аудит и не можете предоставить доказательства в поддержку статей, указанных в ваших налоговых декларациях, вы можете подвергнуться дополнительным налогам и штрафам.

У вас должна быть возможность обосновать определенные элементы расходов для их вычета. Как правило, вы должны иметь документальные доказательства, такие как квитанции, аннулированные чеки или счета, чтобы подтвердить свои расходы. Следите за всеми дорожными расходами, которые вы понесете на ремонт арендуемой недвижимости.Чтобы вычесть командировочные расходы, вы должны вести записи в соответствии с правилами, изложенными в главе 5 Публикации 463 «Путевые расходы, развлечения, подарки и автомобильные расходы».

Для подготовки налоговых деклараций вам необходимы хорошие записи. Эти записи должны подтверждать доходы и расходы, о которых вы сообщаете. Как правило, это те же записи, которые вы используете для отслеживания операций с недвижимостью и подготовки финансовой отчетности.

Могут ли арендаторы претендовать на вычет домашнего офиса? — Деньги имеют значение — Блог Trulia

Некоторые преимущества работы в Лос-Анджелесе, Калифорния, аренда: напишите электронные письма с тихой музыкой, играющей в фоновом режиме, установите кондиционер на любой комфортный режим, расслабьтесь в своих любимых тренировках и наслаждайтесь легкими поездками из спальни в домашний офис.Но одна вещь, которую арендаторы, работающие на дому, часто упускают (помимо болтовни с кулером), — это вычет налогов на площадь домашнего офиса.

Опытный арендатор знает, что эта льгота — не просто налоговая льгота для домовладельцев. Арендаторы могут иметь право требовать удержания домашнего офиса из их федерального подоходного налога точно так же, как домовладельцы имеют право на налоговые льготы для домашнего офиса. Конечно, когда дело касается налогов, все не так просто. Правила и исключения по-прежнему применяются. Не уверены, имеете ли вы право на налоговые льготы в качестве арендатора для работы на дому? Мы ответили на некоторые из самых распространенных вопросов ниже.

Часто задаваемые вопросы о вычетах в домашний офис для арендаторов
  1. Большую часть работы я делаю из квартиры. Это считается?
  2. Чтобы иметь право на вычет, вы должны использовать свой дом в качестве основного места работы. Это не означает, что вы можете вести бизнес только в специально отведенном для этого месте; это просто означает, что вы должны «постоянно и регулярно» использовать свой дом для бизнеса, согласно IRS. Звучит субъективно — и это так.Как правило, если вы встречаетесь с клиентами в домашнем офисе в рамках обычного ведения бизнеса, вы удовлетворяете правилу. Это верно, даже если вы иногда работаете в другом месте, например, в коворкинге или в местном Starbucks.

  3. Что еще нужно для вычета домашнего офиса?
  4. Ваше рабочее место должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Это означает, что вы не можете использовать его для каких-либо других целей, но вы все равно можете работать в других частях вашего дома. Однако если вы поставите ноутбук на кухонный стол, это не превратит кухню в офис.То же самое, если вы встречаетесь с клиентами в своей гостиной (независимо от того, насколько взрослым ваш новый диван и коврики придают помещению вид). Пространство должно быть явно эксклюзивным, но оно не должно быть полностью отделено от вашего другого жилого пространства (вам, например, не обязательно требовать целую комнату в качестве домашнего офиса — стол в отделенной части комнаты может быть достаточно).

  5. Что делать, если я не работаю на себя?
  6. Большинство людей полагают, что вы должны работать не по найму, чтобы получить вычет из домашнего офиса, но это не так: вычет также доступен для сотрудников, которые работают из дома.Однако, помимо требования эксклюзивности, ваше рабочее место должно быть создано для удобства вашего работодателя, а не потому, что это просто для вас. Вы также должны оплатить все свои расходы: чтобы потребовать вычет, вы не можете оказывать услуги в помещении, арендную плату за которое платит ваш работодатель.

  7. Как я могу рассчитать процент использования моего дома для бизнеса?
  8. Это простая математика. Во-первых, определите квадратные метры всего вашего дома. Затем измерьте комнату или часть комнаты, которая считается вашим бизнес-пространством.Разделите пространство, используемое для бизнеса, на общую площадь вашего дома. Полученный процент — это то, что вы будете использовать для пропорционального распределения ваших расходов. Вот простой пример: предположим, что ваша квартира составляет 1000 квадратных футов, а пространство, которое вы используете для бизнеса, составляет 200 квадратных футов. Вы рассчитаете свои вычеты, пропорционально распределив расходы на 20%, или 200/1000.

  9. Какие расходы учитываются при вычете домашнего офиса?
  10. Для расчета квалификационных расходов домашнего офиса домовладельцы могут вычесть проценты по ипотеке и налоги на недвижимость.Но это не значит, что арендаторы застряли: платежи арендодателю подсчитываются. К квалификационным расходам также относятся такие статьи, как обслуживание дома, включая страхование арендаторов, электричество, системы безопасности, системы отопления и охлаждения и т. Д. Он также может включать Интернет и дополнительный телефон. Важно отметить, что IRS не допускает вычетов за основной телефон в вашем доме, даже если вы используете его только для бизнеса (тем не менее IRS считает это личными расходами).

  11. Как мне рассчитать мой общий вычет из домашнего офиса?
  12. Умножьте долю вашего дома, используемого для бизнеса, на ваши общие расходы.Полученная цифра и есть ваш вычет. Используя наш предыдущий пример, предположим, что ваши общие расходы составляют 8000 долларов. Ваш вычет, отражаемый в форме 8829, составляет 1600 долларов (или 20%, которые вы указали как пропорциональный коэффициент).

  13. Что делать, если я плохо разбираюсь в математике?
  14. Если вы ищете что-то более легкое, IRS теперь предлагает упрощенный вариант расчета вычета из домашнего офиса. Умножьте квадратные метры части вашего пространства, используемой для бизнеса, на установленную норму.Действующая действующая ставка составляет 5 долларов за квадратный фут до 300 квадратных футов. Опять же, используя тот же пример, если вы используете 200 квадратных футов вашего дома для бизнеса, вычет составит 1000 долларов, или 200 квадратных футов x 5 долларов за квадратный фут. В приведенном выше примере вычет, рассчитанный по упрощенному методу, на 600 долларов меньше, чем по традиционному методу. В этом нет ничего необычного, в зависимости от индивидуальных обстоятельств, но не позволяйте цифрам вводить вас в заблуждение. Если ведение документации не ваша сильная сторона, вам, скорее всего, подойдет упрощенный метод.

  15. Ничего простого не бывает бесплатным (включая возврат налогов)
  16. Независимо от того, какой вариант вы выберете, помните, что IRS требует и ожидает, что вы будете вести отличный учет для обоснования своих расходов.

Были ли вы успешны с вычетом домашнего офиса в качестве арендатора? Расскажите нам о своем опыте в комментариях ниже!

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *