Что такое налоговая декларация: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Ст. 289 НК РФ. Налоговая декларация

1. Налогоплательщики независимо от наличия у них обязанности по уплате налога и (или) авансовых платежей по налогу, особенностей исчисления и уплаты налога обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту своего нахождения и месту нахождения каждого обособленного подразделения, если иное не предусмотрено настоящим пунктом, соответствующие налоговые декларации в порядке, определенном настоящей статьей.

Налоговые агенты обязаны по истечении каждого отчетного (налогового) периода, в котором они производили выплаты налогоплательщику, представлять в налоговые органы по месту своего нахождения налоговые расчеты в порядке, определенном настоящей статьей.

Налогоплательщики, в соответствии со статьей 83 настоящего Кодекса отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Налогоплательщики, указанные в пункте 1 статьи 275.2 настоящего Кодекса, обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы по месту учета (по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков, по месту учета в качестве оператора нового морского месторождения углеводородного сырья) налоговые декларации с расчетом налоговых баз отдельно в отношении каждого нового морского месторождения углеводородного сырья.

Налогоплательщики, указанные в пункте 3.1 статьи 286 настоящего Кодекса, освобождаются от обязанности представлять налоговые декларации за отчетные периоды 2020 и 2021 годов.

2. Налогоплательщики по итогам отчетного периода представляют налоговые декларации упрощенной формы. Некоммерческие организации, у которых не возникает обязательств по уплате налога, представляют налоговую декларацию по упрощенной форме по истечении налогового периода.

Театры, музеи, библиотеки, концертные организации, являющиеся бюджетными учреждениями, представляют налоговую декларацию только по истечении налогового периода.

3. Налогоплательщики (налоговые агенты) представляют налоговые декларации (налоговые расчеты) не позднее 28 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода. Налогоплательщики, исчисляющие суммы ежемесячных авансовых платежей по фактически полученной прибыли, представляют налоговые декларации в сроки, установленные для уплаты авансовых платежей.

4. Налоговые декларации (налоговые расчеты) по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками (налоговыми агентами) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

5. Организация, в состав которой входят обособленные подразделения, по окончании каждого отчетного и налогового периода представляет в налоговые органы по месту своего нахождения налоговую декларацию в целом по организации с распределением по обособленным подразделениям.

6. Организации, получившие статус участников проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково» либо участников проекта в соответствии с Федеральным законом от 29 июля 2017 года N 216-ФЗ «Об инновационных научно-технологических центрах и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» и осуществляющие расчет совокупного размера прибыли в соответствии с пунктом 18 статьи 274 настоящего Кодекса, вместе с налоговой декларацией представляют расчет совокупного размера прибыли.

7. Участники консолидированной группы налогоплательщиков, за исключением ответственного участника этой группы, не представляют налоговых деклараций в налоговые органы по месту своего учета, если они не получают доходов, не включаемых в консолидированную налоговую базу этой группы.

Если участники консолидированной группы налогоплательщиков получают доходы, не включаемые в консолидированную налоговую базу этой группы, они представляют в налоговые органы по месту своего учета налоговые декларации только в части исчисления налога в отношении таких доходов.

8. Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков по итогам отчетного (налогового) периода составляется ответственным участником этой группы на основе данных налогового учета и консолидированной налоговой базы в целом по консолидированной группе налогоплательщиков только в части исчисления налога в отношении консолидированной налоговой базы.

Ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков обязан представлять налоговые декларации по налогу на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в налоговый орган по месту регистрации договора о создании такой группы в порядке и сроки, которые установлены настоящей статьей для налоговой декларации по налогу.

См. все связанные документы >>>

Приказом ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения» утверждена форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

Необходимо отметить, что ВАС РФ решением от 28.07.2011 N ВАС-8096/11 «О признании пункта 2 Приказа ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения» не соответствующим положениям Налогового кодекса РФ и недействующим, а приложения N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций соответствующим Налоговому кодексу РФ» признал пункт 2 налоговой декларации по налогу на прибыль организаций недействительным, кроме того, суд определил, что Приказом ФНС РФ от 15.12.2010 N ММВ-7-3/[email protected] применяется к декларированию, осуществляемому после 28 февраля 2011 года.

Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/[email protected] утверждена форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Приказом МНС РФ от 03.06.2002 N БГ-3-23/275 утверждена Инструкция по заполнению формы налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.

Приказом МНС РФ от 23.12.2003 N БГ-3-23/[email protected] утверждены форма налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, и Инструкция по ее заполнению.

Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1. Приказом МНС РФ от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 утверждена Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации.

Приказом Минфина России от 30.12.2010 N 196н в связи со вступлением в силу Федерального закона от 28.09.2010 N 244-ФЗ «Об инновационном центре «Сколково» (далее — Закон N 244-ФЗ), а также соответствующих изменений в иные законодательные акты РФ утверждены формы:

— уведомления участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Законом N 244-ФЗ об использовании права на освобождение (о продлении использования права на освобождение, об отказе от освобождения) от исполнения обязанностей налогоплательщика;

— расчета совокупного размера прибыли (убытка) участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Законом N 244-ФЗ;

— расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Законом N 244-ФЗ.

Также данным Приказом утвержден Порядок заполнения формы расчета налоговой базы по налогу на прибыль организаций участника проекта по осуществлению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Законом N 244-ФЗ.

Внимание!

Абзацем 2 пункта 2 статьи 80 НК РФ установлено, что лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.

Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н. Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица.

Внимание!

Минфин России в письме от 05.05.2009 N 03-02-07/1-228 обратил внимание на пункт 15 Обзора практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации (информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.03.2003 N 71), согласно которому предусмотренный статьей 119 НК РФ штраф не может быть взыскан в случае несвоевременного представления налогоплательщиком расчета авансового платежа по налогу.

Финансовое ведомство предположило, что налогоплательщик налога на прибыль организаций, который несвоевременно представил в налоговый орган налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций за отчетный период, являющуюся, по существу, расчетом авансового платежа по этому налогу, не может быть привлечен к ответственности в соответствии со статьей 119 НК РФ.

Минфин России пришел к выводу, что ответственность за непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством Российской Федерации срок налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетный период наступает в соответствии с пунктом 1 статьи 126 НК РФ.

Однако в судебной практике выработана противоположная позиция.

Президиум ВАС РФ в Постановлении от 12.10.2010 N 3299/10 пришел к выводу, что обязанность представления налогоплательщиком налоговой декларации по налогу на прибыль организаций по итогам как налогового, так и отчетного периодов прямо установлена главой 25 НК РФ, в то время как представление расчета авансового платежа по налогу на прибыль за отчетные периоды ни НК РФ, ни иными актами налогового законодательства не определено.

Таким образом, толкование понятия «налоговая декларация, представляемая за отчетный период» как расчета авансового платежа не основано на положениях НК РФ. Следовательно, в случае представления такой налоговой декларации с нарушением срока, установленного пунктом 3 статьи 289 НК РФ, наступают последствия, предусмотренные статьей 119 НК РФ.

Ссылку нижестоящих судов на разъяснения, содержащиеся в пункте 15 информационного письма Президиума ВАС РФ от 17.03.2003 N 71, суд признал некорректной, так как эти разъяснения основаны на обстоятельствах, касающихся представления расчета авансового платежа (в частности, по единому социальному налогу), и положениях главы 24 НК РФ, которые обязывали плательщиков единого социального налога по итогам отчетного периода представлять в налоговый орган именно данный расчет как документ, а не налоговую декларацию.

В отношении письма Минфина России суд указал, что оно является ответом на частный вопрос по обстоятельствам, идентичным фактам в настоящем деле, и выражает мнение Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики, которое противоречит положениям НК РФ.

При этом данная позиция Президиума ВАС РФ ранее уже поддерживалась частью судов (см., например, Постановления ФАС Восточно-Сибирского округа от 21.01.2009 N А74-1719/08-Ф02-7037/08, ФАС Западно-Сибирского округа от 22.01.2010 N А70-7521/2009).

Таким образом, рассматривать налоговую декларацию, представляемую за отчетный период, в качестве расчета авансового платежа, неправомерно.

Внимание!

Как разъяснил Минфин России в письме от 22.01.2010 N 03-03-06/1/15, НК РФ предусматривает начисление пени на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей, не устанавливая каких-либо особенностей, а согласно Постановлению Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 N 47 «О порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование» пени, начисленные на авансовые платежи, подлежат пересчету, если эти авансовые платежи превысили сумму исчисленных платежей за отчетный период или исчисленного за год налога. В настоящее время налоговые органы при начислении пеней на авансовые платежи применяют следующий механизм их расчета. В частности, пени на суммы ежемесячных авансовых платежей до истечения отчетного периода не начисляются. После представления налоговой декларации за отчетный (налоговый) период пени начисляются на несвоевременно уплаченные ежемесячные авансовые платежи, не превышающие авансового платежа, исчисленного исходя из прибыли за последний квартал отчетного (налогового) периода.

Внимание!

Как указано в письме от 09.07.2009 N 03-03-06/1/455, уплата налога организацией, не имеющей обособленных подразделений, производится по месту ее нахождения.

Таким образом, представление деклараций и уплата налога на прибыль производятся по месту нахождения организации, а не по месту нахождения управляющей компании. При этом налогоплательщики, отнесенные к категории крупнейших, представляют налоговые декларации (расчеты) в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейших налогоплательщиков.

Внимание!

Минфин России в письме от 07.10.2009 N 03-08-05 пришел к выводу, что налоговая декларация представляется в налоговые органы всеми иностранными организациями, имеющими отделения и филиалы в Российской Федерации, независимо от того, привела их деятельность к образованию постоянного представительства или нет.

Что касается вопроса определения статуса иностранной организации, то статус постоянного представительства и представительства определяется на основании норм национального законодательства о налогах и сборах, а также соответствующих соглашений об избежании двойного налогообложения самой иностранной организацией, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации. Окончательное решение данного вопроса налоговые органы могут определить только в ходе проведения налогового контроля в соответствии с главой 14 НК РФ.

Федеральный закон от 16.11.2011 N 321-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую НК РФ в связи с созданием консолидированной группы налогоплательщиков» внес ряд изменений в нормы статьи 289 НК РФ.

Так, были введены в действие пункты 7 и 8.

В связи с введением указанных пунктов, участники консолидированной группы налогоплательщиков, за исключением ответственного участника, не подают налоговые декларации, если они не осуществляют деятельность, доход от которой не учитывается в рамках консолидированной группы. В свою очередь, на ответственного участника возложена обязанность ведения налогового учета только в рамках консолидированной прибыли.

На каких основаниях декларация или расчет считаются непредставленными

ФНС России в информационном сообщении от 29.06.2021 представила новый перечень оснований, по которым налоговая декларация или расчет будут признаны непредставленными в процессе проведения камеральной проверки. Нововведения обусловлены изменениями, которые вносит в статью 80 НК РФ Федеральный закон от 23.11.2020 № 374-ФЗ. Поправки в налоговое законодательство вступят в силу уже завтра, 1 июля.

Статью 80 НК РФ дополнит новый пункт 4.1, согласно которому сотрудники налоговой в ходе проведения камеральной проверки имеют право признать декларацию или расчет непредставленными в ряде случаев. Так, документ может быть расценен как непредставленный, если:

Подписание декларации или расчета произошло неуполномоченным на то лицом.

Была выявлена дисквалификация руководителя юрлица, и срок его дисквалификации еще не истек. Здесь также обращают внимание на наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений о руководителе ранее даты представления декларации или расчета.

В реестре ЗАГС есть сведения о смерти физлица, дата наступления которой – ранее даты подписания им декларации или расчета.

В ЕГРЮЛ есть запись о прекращении деятельности юрлица из-за реорганизации, ликвидации или исключения из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа – ранее даты представления данным юрлицом декларации или расчета.

Показатели представленной юрлицом декларации по НДС не соответствуют контрольным соотношениям, что говорит о нарушении порядка заполнения документа (с перечнем контрольных соотношений ознакомьтесь в приказе ФНС от 25.05.2021 № ЕД-7-15/[email protected]). Такое же правило распространяется и на расчет по страховым взносам (см. письмо ФНС от 14.04.2021 № БС-4-11/[email protected]).

При наступлении одного из вышеперечисленных обстоятельств, кроме прекращения деятельности юрлица, налоговый орган должен в течение 5 дней уведомить налогоплательщика о том, что представленный им документ считается непредставленным.

Если же основанием не считать декларацию или расчет непредставленным было несоответствие показателей в документе установленным контрольным соотношениям, то уведомление налоговая должна направить не позднее дня, следующего за днем получения декларации или расчета в электронной форме (либо 10 дней, следующих за днем получения документа в бумажном виде).

Сдавайте отчетность быстро и просто в электронном виде

Просто и удобно сдать налоговую декларацию или расчет по страховым взносам вы можете, используя сервисы компании Такском для отчетности через интернет. Такском предлагает несколько решений на выбор: программное, встроенное в 1С или в формате веб-кабинета. Гибкая линейка тарифных планов предусмотрена под бизнес любого масштаба и организационно-правовой формы. Во все сервисы встроены система проверки отчетов на ошибки, текстовые подсказки по заполнению форм, а также персональный календарь бухгалтера, напоминающий о сроках сдачи отчетности.

Ознакомиться с преимуществами электронной отчетности, а также подобрать тарифный план можноздесь. Если вам нужна помощь в выборе сервиса – оставьте свой телефон, и наши специалисты свяжутся с вами для консультации.

Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — это… Что такое НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ?

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

(tax return) Отчет налогоплательщика перед налоговыми органами о своих доходах и обо всех обстоятельствах, определяющих его права на получение налоговых скидок. Налоговая декларация может быть затребована налоговыми органами, а за ее непредставление могут быть применены штрафные санкции в соответствии с законом. В системе подоходного налога, вычитаемого у источника (withholding tax system), налогоплательщику может быть оставлено право представлять налоговую декларацию как условие истребования любого возврата налогов, на который он имеет право.


Экономика. Толковый словарь. — М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир». Дж. Блэк. Общая редакция: д.э.н. Осадчая И.М.. 2000.

НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ

официальное документальное заявление налогоплательщика о полученных им подлежащих налогообложению доходах за определенный период времени и о распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. Налоговые декларации служат одной из форм установления величины подлежащего уплате налога и контроля за уплатой налогов со стороны налоговой инспекции. На основе налоговых деклараций облагаются доходы предпринимателей, лиц свободных профессий и взимается дополнительная, прогрессивная часть подоходного налога с граждан, физических лиц.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.. Современный экономический словарь. — 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. 479 с.. 1999.

Экономический словарь. 2000.

  • НАЛОГИ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ
  • НАЛОГОВАЯ КВОТА

Полезное


Смотреть что такое «НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ» в других словарях:

  • Налоговая декларация — (tax return) Форма, представляющая собой декларацию налогоплателыцика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В Великобритании в налоговую декларацию также требуется включать сведения о… …   Финансовый словарь

  • Налоговая Декларация — (tax return) Форма, представляющая собой декларацию налогоплательщика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В налоговую декларацию также включаются сведения о каких либо приростах… …   Словарь бизнес-терминов

  • Налоговая декларация — представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая… …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

  • налоговая декларация — Форма, представляющая собой декларацию налогоплательщика о доходах за год и личных обстоятельствах, дающих ему возможность получить личные налоговые скидки. В Великобритании в налоговую декларацию также требуется включать сведения о каких либо… …   Справочник технического переводчика

  • НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. На основе Н.д. и действующих ставок обложения осуществляется контроль за величиной налога, подлежащего …   Юридический словарь

  • Налоговая декларация — (Tax declaration) — заявление налогоплательщика о полученных доходах, налоговых скидках и льготах за истекший календарный год. В РФ подается не позднее 1 апреля следующего года …   Экономико-математический словарь

  • Налоговая декларация — (англ tax declaration) по законодательству РФ о налогах и сборах письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках …   Энциклопедия права

  • НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — (лат. declaratio объяснение) официальное заявление налогоплательщика о полученных им подлежащих налогообложению доходах за определенный период времени и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. Н.д. служат одной из форм установления …   Юридическая энциклопедия

  • НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ — письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога. Налоговая декларация… …   Энциклопедия российского и международного налогообложения

  • Налоговая декларация — Определение Налоговая декларация официальное заявление налогоплательщика о полученных им за определенный период доходах и распространяющихся на них налоговых скидках и льготах. На основе налоговой декларации и действующих ставок обложения… …   Бухгалтерская энциклопедия

Налоговая декларация — глоссарий КСК ГРУПП

Налоговая декларация представляет собой формализованный документ, в котором отражается информация о начисленных и уплаченных налогах. Он подается в местные фискальные органы и облегчает налоговой службе контроль за начислением и уплатой обязательных платежей. Форма декларации, порядок ее заполнения и подачи определяется действующим законодательством и подзаконными нормативными документами государства.

Кто сдает налоговую декларацию

Предприниматели без образования юридического лица, компании всех форм собственности, а также лица, которые получают доход, не регистрируясь в качестве субъектов предпринимательской деятельности. К ним, например, относятся нотариусы, домработницы, репетиторы.

Различают несколько видов деклараций

В зависимости от типа налогов, которые уплачивает налогоплательщик:

  • По налогу на добавленную стоимость и прибыль, если компания находится на общей системе налогообложения;
  • По налогу на доходы физических лиц, полученные им в отчетном периоде;
  • По обязательным платежам, которые совершаются в бюджет предпринимателями, находящимися на упрощенной системе.

Налоговыми органами вводятся и другие виды деклараций по специальным видам платежей:

  • Сельскохозяйственной налог;
  • Транспортный налог;
  • Земельный налог;
  • Водный налог;
  • Акциз;
  • Налог на добычу полезных ископаемых.

Налоговый кодекс нашей стране предусматривает

Что годовую декларацию о доходах налогоплательщики предоставляют не позднее конца апреля. Она подается за истекший период с 1 января до 31 декабря.

Некоторые виды деклараций подаются ежеквартально или ежемесячно в зависимости от того, какой промежуточный отчетный период предусмотрен налоговым законодательством.

На человека или должностных лиц компаний возлагается обязанность правильно заполнять декларацию и указывать в ней только достоверную информацию.

Налоговая служба проводит проверку правильности начисления

По результатам которой могут быть приняты такие решения:

  • Плательщик правильно учел своих доходы и подал верную декларацию. В этом случае никаких санкций и поощрений не вводится.
  • Плательщик неправильно учел доходы и заплатил больше налога, чем следует. В этом случае государство возмещает разницу.
  • Плательщик неправильно учел доходы и заплатил меньше налога. Налоговая служба составляет акт проверки, по которому плательщик доплачивает недостающую сумму.

Если в результате проверки будут выявлены признаки умышленного уклонения, возможно привлечение ответственности по нормам уголовного кодекса.

Возврат к списку

Налоговая декларация Байдена показала резкое падение его доходов

Президент США Джо Байден опубликовал свою налоговую декларацию за прошлый год. Из документа следует, что он и его жена заработали 607 336 долларов и заплатили 157 414 долларов федерального подоходного налога.

Они также пожертвовали 30 704 доллара десяти благотворительным организациям. Самая большая сумма (10 тысяч долларов) была выделена Фонду Бо Байдена, который проводит кампанию против жестокого обращения с детьми и назван в честь сына президента, который умер в 2015 году в возрасте 46 лет от рака мозга.

В 2019 году Байдены заработали больше — 985 223 доллара. Доход получен от публичных выступлений, продажи книг и лекций в высших учебных заведениях. Текущая зарплата Байдена на посту президента США составляет 400 тысяч долларов.

Пресс-секретарь Белого дома Джен Псаки заявила: «Я ожидаю, что мы продолжим публиковать налоговые декларации президента, как того и следует ожидать от каждого президента Соединенных Штатов».

Напомним, что прежний глава Белого дома Дональд Трамп отказался публиковать свои налоговые декларации. Он стал первым американским президентом, который этого не сделал со времен Уотергейта в 1974 году. Сам Трамп утверждал, что он не мог этого сделать, поскольку его проверяла Налоговая служба США. Газета The New York Times в прошлом году сообщила, что Трамп заплатил очень мало налогов. Расследование газеты показало, что в 2017 году бизнесмен перечислил всего 750 долларов в виде федерального подоходного налога. Трамп сказал, что статья издания была «фейковой новостью».

Во время прошлогодней президентской гонки в предвыборном штабе Байдена сообщили, что он и его жена заработали 11 миллионов долларов в 2017 году и 4,6 миллиона долларов — в 2018-м.

Добавим, что Байден предлагает повысить налоги для американцев, которые зарабатывают более 400 тысяч долларов, чтобы помочь профинансировать одну из крупнейших за последние десятилетия программу всеобщего благосостояния и обширный план создания рабочих мест в США.

Вице-президент США Камала Харрис и ее муж Дуг Эмхофф также опубликовали совместную налоговую декларацию за 2020 год. Их доход достиг 1 695 225 долларов, сообщил Белый дом. Пара заплатила 621 893 доллара США в виде федерального подоходного налога. Они также пожертвовали 27 тысяч долларов на благотворительность. Согласно последнему отчету, большая часть дохода супругов пришлась на прошлую работу Эмхоффа в юридической фирме DLA Piper, хотя Харрис сообщила о доходе почти в 300 тысяч долларов от своей книги за 2019 год в дополнение к ее зарплате в сенате США. Их активы достигли семи миллионов долларов.

Центр «Мои Документы» Забайкальского края | Нерчинск | Лента новостей | Новости МФЦ


Уважаемые заявители!

ИФНС России № 6 по Забайкальскому краю напоминает, что до 30 апреля 2020 года граждане должны отчитаться о доходах, полученных в 2019 году. Уплатить налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2020 года.

Предоставить налоговую декларацию в форме 3-НДФЛ, гражаданам необходимо самостоятельно, если в 2019 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

При декларировании дохода от продажи недвижимости, которая приобретена в общую долевую собственность родителей и детей на средства материнского капитала, расходы на приобретение являются расходами всех членов семьи в соответствующих долях и учитываются при расчете налоговой базы по НДФЛ пропорционально доли продаваемой недвижимости.

Отчитатьяся о своих доходах должны ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, и другие лица.

Если налоговый агент не удержал НДФЛ при выплате дохода и не сообщил в налоговый орган о невозможности удержать налог, то такой доход необходимо задекларировать самостоятельно. А если налоговый агент выполнил эту обязанность, то по налоговому уведомлению необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2020 года.

Налоговые декларации на возврат налоговых вычетов можно подавать в любое время в течении года. Для удобства заполнения декларации 3-НДФЛ, пользуйтесь онлайн сервисом «Личный кабинет налогоплптельщика для физических лиц» на сайте NALOG.RU, либо обращайтесь в МФЦ для сдачи декларации на бумаге.

Была ли Вам полезна информация?
Спасибо, очень полезна Спасибо, но не актуальна

Налоговая декларация – элемент обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности

Чтобы налоговая декларация могла выполнять функции обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности, ее правовое регулирование должно быть более совершенным.

О.О. Журавлева, канд. юрид. наук, Институт законодательства и сравнительного правоведения при Правительстве РФ

{=К=}онституционный Суд РФ в своих Определениях разъясняет некоторые положения, связанные с содержанием и применением пункта 2 статьи 119 НК РФ о привлечении к ответственности за непредставление налоговой декларации в установленный законом срок [ сноска 1 ] . Имеется в виду Определение Конституционного Суда РФ от 11.07.2006 № 265-О [ сноска 2 ] .

Содержание статьи 119 НК РФ, устанавливающей налоговую ответственность за непредставление налоговой декларации, неоднократно составляло предмет рассмотрения Конституционного Суда РФ [ сноска 3 ] 3 в части привлечения налогоплательщиков к ответственности.

По общему правилу налоговая декларация представляется налогоплательщиком в  налоговый орган по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. За неисполнение этого требования предусмотрена ответственность.

Затруднения в правоприменении вызывает пункт 2 статьи 119 НК РФ в случае отсутствия сумм налогов, подлежащих уплате на основе налоговой декларации. При этом размер штрафа за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в налоговый орган в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока оказывается, если следовать дословному толкованию текста Кодекса, нулевым. Подобное несовершенство правового регулирования обусловлено привязкой размера штрафа к сумме, подлежащей уплате по непредставленной декларации.

Законодатель не предусмотрел возможности существования так называемой нулевой декларации, подтверждающей, что обязанность уплаты налогов исполнена, но суммы налога не подлежат уплате. Соответственно не предусмотрена и ответственность за несвоевременное  представление «нулевой» декларации.

Позиция Конституционного Суда РФ

Налоговая декларация позволяет проводить мероприятия налогового контроля. В Определении № 265-О Конституционный Суд РФ ввел понятие «обеспечительный механизм исполнения налоговой обязанности». Однако содержание его не расшифровано. Налоговый кодекс РФ не относит налоговую декларацию к способам обеспечения исполнения обязанности уплаты налога и сбора (ст. 72 НК РФ). Ее правовому регулированию посвящена отдельная глава 13 в разделе V «Налоговая декларация и налоговый контроль». В то же время Конституционный Суд РФ рассматривает налоговую декларацию как один из элементов обеспечительного механизма исполнения налоговой обязанности.

Исходя из изложенного правового регулирования, согласно которому в определенных законом случаях обязанность подачи налоговой декларации отсутствует, следует сделать вывод, что налоговая декларация не является обязательным элементом обеспечительного механизма. Исключение может распространяться как на конкретные виды налогов, так и на определенные категории налогоплательщиков.

В Определении № 265-О также отмечено, что установление обеспечительного механизма относится к полномочиям законодателя, на конституционном уровне (ст. 57 Конституции РФ) его установление не предусматривается. Таким образом, нормы, регулирующие такой механизм и его отдельные элементы, должны содержаться в Налоговом кодексе РФ.

Выполнение обязанности представления налоговой декларации имеет предусмотренные законодательством сроки. В Определении № 265-О отмечено, что представление декларации о налоге на доходы физических лиц относится к обязанностям индивидуального предпринимателя, вытекающим из его статуса (п. 1 ст. 229 НК РФ). Эта обязанность не ставится в зависимость от результатов предпринимательской деятельности, то есть от факта получения дохода в соответствующем налоговом периоде. Пункт 2 статьи 119 НК РФ устанавливает налоговую санкцию за неисполнение этой обязанности в течение более 180 дней по истечении установленного законодательством о налогах срока представления такой декларации в размере, исчисляемом от суммы налога, который подлежит уплате на основе декларации.

Конституционным Судом РФ по смыслу названной нормы, рассматриваемой во взаимосвязи с иными положениями Налогового кодекса РФ, сделан вывод: «суммы налога, удержанные и перечисленные в бюджет налоговыми агентами, хотя и включаются индивидуальным предпринимателем в декларацию, не могут учитываться при исчислении штрафа, поскольку не подлежат уплате на ее основе».

Однако Конституционный Суд РФ, с одной стороны, признавая наличие обязанности индивидуального предпринимателя независимо от итогов его хозяйственной деятельности подавать налоговую декларацию, с другой — констатирует, что размер налоговой санкции в случае нарушения данной обязанности может быть нулевым, и санкция фактически отсутствует.

«Юридическая ответственность посредством угрозы лишить благ, которыми обладает человек, не только оказывает сдерживающее влияние на удовлетворение собственных интересов субъекта, если они не согласуются с правовыми требованиями, но и стимулирует, правда, негативным образом, правомерное поведение» [ сноска 4 ] , поэтому традиционным элементом обязывающей нормы является соответствующая санкция, подкрепляющая ее исполнение и стимулирующая правомерное поведение налогоплательщика.

Факт непредставления индивидуальным предпринимателем в предусмотренные законодательством сроки налоговой декларации следует признать безусловным нарушением требования, закрепленного в статьях 227 и 229 НК РФ. Но санкция в данном случае отсутствует, что делает подобное правовое регулирование неэффективным.

Выявленное Конституционным Судом РФ несовершенство существующего налогового регулирования правоотношений по представлению налоговой декларации охватывает все случаи представления налоговых деклараций по налогам различного вида, то есть носит системный характер.

Пробелы в правовом регулировании необходимо устранить

В этой связи следует на законодательном уровне изменить регулирование ответственности за непредставление налоговой декларации в срок. При этом возможны два подхода: или освободить налогоплательщика — индивидуального предпринимателя от обязанности представления налоговой декларации, если все суммы налога удержаны и перечислены в бюджет налоговыми агентами и по налоговой декларации налог не подлежит уплате; или изменить конструкцию штрафа, сделав его, например, фиксированным.

Первый способ регулирования малоэффективен, так как затрудняет проведение мероприятий налогового контроля за деятельностью индивидуальных предпринимателей: налогоплательщик не представляет декларацию, считая, что налог не подлежит уплате, сведения о его доходах и расходах отсутствуют.

Как отмечает Конституционный Суд РФ, в подобных случаях внесение изменений в действующее законодательство не относится к его компетенции. Этот вопрос разрешить может только законодатель.

Анализ Определения № 265-О позволил сделать вывод, что в результате признания Конституционным Судом РФ норм об ответственности противоречащими Конституции РФ образовался пробел в законодательном регулировании. Нормы обязывающего характера в публично-правовой сфере становятся декларативными. Это особенно опасно в финансово-правовой сфере, поскольку ведет не только к неисполнению закона о бюджете, но и нарушает конституционные права и интересы граждан.


 


[ сноска 1 ] Налоговый кодекс РФ. Часть первая от 31.07.98, в ред. от 30.12.2006 // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824 и Часть вторая от 05.08.2000, в ред. от 30.12.2006 // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.

 

[ сноска 2 ] См. Определение КС РФ от 11.07.2006 № 265-О «Об отказе в принятии к рассмотрению запроса мирового судьи судебного участка № 1 города Смоленска о проверке конституционности пункта 2 статьи 119 Налогового кодекса РФ» // СПС «КонсультантПлюс».

 

[ сноска 3 ] См., например: Определения КС РФ от 05.07.2001 № 130-О // СЗ РФ. 2001. № 34. Ст. 3512; от 10.07.2003 № 291-О // СЗ РФ. 2003. № 42. Ст. 4107; от 10.07.2003 № 316-О // Вестник Конституционного Суда РФ. 2004. № 2; от 18.01.2005 № 9-О // СПС «КонсультантПлюс»; Постановление КС РФ от 14.07.2005 № 9-П // СЗ РФ. 2005. № 30 (ч.1). Ст. 3200.

 

[ сноска 4 ] Малько А.В. Стимулы и ограничения в праве. Изд. 2-е, перераб. и доп. — М.: Юрист, 2003. С. 15.

Ключевые слова: отчетность, налоговая декларация, обязанность налогоплательщика

Налоговая декларация и возврат налогов: чем они отличаются, что изменилось в 2021 году

Возврат налога и налоговая декларация — это не одно и то же.

Анджела Ланг / CNET

Налоговая декларация и возврат налога.Они звучат похоже и иногда сочетаются друг с другом, но это не одно и то же. И в этом году стало больше нюансов, чем когда-либо, в результате пандемии COVID-19, мартовского стимулирующего счета на 1,9 триллиона долларов и стимулирующих чеков, которые теперь выплачиваются на сумму до 1400 долларов за штуку. Так в чем разница между ними и какие самые большие изменения вам нужно знать?

Налоговый сезон продолжается, и в связи с тем, что 17 мая установлен новый крайний срок налогового дня, у вас могут возникнуть вопросы. Мы объясним детали каждого термина ниже и все, что вам нужно знать, о различиях в возврате налогов в этом году и о том, как узнать, получаете ли вы его.Кроме того, после того, как вы подадите налоговую декларацию, вот как вы можете отслеживать статус своего возмещения.

Что такое налоговая декларация?

Налоговая декларация — это форма, которую вы ежегодно заполняете в IRS, в которой указывается ваш скорректированный валовой доход (AGI), расходы и другая финансовая информация. Большая часть этих деталей взята из вашего заявления W-2, которое ваше рабочее место предоставляет вам за несколько недель для подачи налоговой декларации, но у вас также может быть форма 1099 или другая форма для регистрации вашего дохода.

Ваша налоговая декларация будет включать ваш валовой доход (который отличается от вашего AGI), сумму, которую вы уже уплатили в виде налогов (посредством удерживаемых вашей компанией или расчетных налогов, которые вы предварительно уплатили, если вы работаете не по найму), и другую важную информацию. вам нужно будет подать налоговую декларацию.

Однако в налоговой декларации также будут указаны вычеты для ваших детей, а также то, сколько вы заплатили в виде процентов по студенческому кредиту, медицинского страхования, взносов Roth IRA, расходов на домашний офис, деловых расходов, благотворительных пожертвований и т. Д.

Чтобы получить возмещение, необходимо подать налоговую декларацию.Однако то, что вы подали декларацию, не означает, что вы получите возврат налога.

Сейчас играет: Смотри: Ответы на ваши налоговые вопросы за 3 минуты

3:26

Что такое возврат налога?

Возврат налога — это возврат налога, который выдает вам Казначейство США, если в предыдущем году вы заплатили больше налогов штата или федеральных налогов, чем вам было необходимо.Например, возможно, ваше рабочее место удержало из вашей зарплаты больше денег, чем было на самом деле необходимо, или вы работаете не по найму, и вам пришлось переплачивать квартальные расчетные налоги.

Правительство возместит вам или «вернет» разницу между тем, что вы заплатили, и тем, что вы задолжали, в виде единовременной выплаты; Другими словами, ваша налоговая декларация. Кроме того, любые вычеты из ваших налогов (см. Выше) также могут увеличивать сумму, которую вы можете рассчитывать получить. Вот как отследить возврат налогов за 2021 год в IRS.

Чем сейчас отличается возврат налогов?

С одной стороны, срок платежа сейчас 17 мая, а не 15 апреля — и это может повлиять на сумму вашего стимулирующего чека, что может означать, что вам придется подать заявку на корректировку по строке, что может означать более крупный возврат в 2022 году. IRS также может отправить вам второй возврат в 2021 году за пособие по безработице, с которого вы облагались налогом.

Что касается ваших налогов за 2020 год (тех, которые вы подаете в 2021 году), любые недостающие стимулирующие деньги, которые вы требуете по первой или второй стимулирующей проверке, также могут быть включены в ваш налоговый возврат.Чтобы получить эти деньги, вам нужно будет подать налоговую декларацию на возвратный бонус. Кроме того, если вы получили стимулирующий чек в прошлом году, вы не будете облагаться налогом или возмещать меньше, потому что IRS не считает это доходом.

Налоговые льготы на детей также могут помочь вам получить больше денег на возврат налогов в этом и следующем году, предоставив квалифицированным семьям до 3600 долларов на каждого имеющего на это право иждивенца. Вот что нужно знать о том, когда могут поступить платежи CTC.

Другие изменения в налогах на 2020 год включают стандартный вычет для заявителей, подавших одиночную декларацию (12 400 долл. США) и состоящих в браке заявителей (24 800 долл. США), и отчисления в размере до 300 долл. США в пользу соответствующих критериям благотворительных организаций.

Вам могут вернуть деньги, если вы переплатили налоги в прошлом году.

Сара Тью / CNET

Как я узнаю, что получу возврат налога?

Если вы используете программное обеспечение или услугу для подачи налоговой декларации, вы увидите окончательную оценку того, сколько вы должны получить после подачи налоговой декларации (в том числе, если вы готовите самостоятельно). Как только IRS получит ваш возврат, они отправят вам электронное письмо или текстовое сообщение, в котором сообщат вам окончательную сумму возмещения.

Затем, когда они примут ваш возврат, это означает, что ваши деньги будут переведены на ваш банковский счет или в почтовый ящик. Вы можете отслеживать возврат средств с момента подачи налоговой декларации до момента получения платежа. Обратите внимание, что возврат средств может занять от одной до трех недель при условии, что в вашей налоговой декларации нет ошибок.

Для получения дополнительной налоговой информации о ваших налогах на 2020 год, вот крайний срок подачи ваших налогов на 2020 год, семь налоговых вычетов и налоговых льгот, которые вы можете получить, а также что нужно знать о налогах и стимулирующих проверках в этом году.

Руководство по декларации подоходного налога — подробности, которые вы должны знать

Декларация о подоходном налоге — что это?

Налоговая декларация о доходах (ITR) — это форма, используемая для подачи информации о ваших доходах и налогах в Департамент подоходного налога.Налоговые обязательства налогоплательщика рассчитываются исходя из его дохода. Если в декларации будет указано, что в течение года была уплачена излишняя сумма налога, то физическое лицо будет иметь право на получение возмещения подоходного налога от Департамента подоходного налога.

Согласно законам о подоходном налоге, декларация должна подаваться каждый год физическим или юридическим лицом, получающим доход в течение финансового года. Доход может быть в форме заработной платы, прибыли от бизнеса, дохода от домашнего имущества или получен в виде дивидендов, прироста капитала, процентов или других источников.

Налоговые декларации должны быть поданы физическим или юридическим лицом до указанной даты. Если налогоплательщик не соблюдает установленные сроки, он должен уплатить штраф.

Обязательно ли подавать декларацию о доходах?

Согласно налоговому законодательству, установленному в Индии, подавать налоговую декларацию обязательно, если ваш доход превышает базовый лимит освобождения от уплаты налогов. Ставка подоходного налога определяется налогоплательщиками заранее. Задержка с подачей деклараций не только повлечет за собой сборы за просрочку подачи, но и снизит ваши шансы на получение ссуды или визы для поездок.

Кто должен подавать декларации о доходах?

Согласно Закону о подоходном налоге, подоходный налог должен уплачиваться только физическими или юридическими лицами, подпадающими под определенные категории доходов. Ниже упоминаются организации или предприятия, которые обязаны подавать свои ITR в обязательном порядке в Индии:

  1. Все люди в возрасте до 59 , чей общий доход за финансовый год превышает 2,5 лакха. Для пожилых людей (в возрасте 60-79 лет) лимит увеличивается до рупий.3 лакха, а для пожилых людей (в возрасте 80 лет и старше) лимит составляет рупий. 5 лакхов. Важно отметить, что сумма дохода должна быть рассчитана до учета вычетов, разрешенных в соответствии с разделами 80C — 80U и других исключений в соответствии с разделом 10.

  2. Все зарегистрированные компании, приносящие доход , независимо от того, получили они прибыль или нет в течение года.

  3. Те, кто желает , потребуют возмещения сверх удержанного налога / уплаченного подоходного налога.

  4. Физические лица, у которых есть активы или юридические лица с финансовым интересом, которые расположены за пределами Индии.

  5. Иностранные компании , которые пользуются льготами по договору по сделкам, совершенным в Индии.

  6. NRIs , которые зарабатывают или накапливают более рупий. 2,5 лакха в Индии за один финансовый год.

Документы, необходимые для заполнения ITR

Важно иметь под рукой все необходимые документы, прежде чем начинать процесс электронной подачи.

  • Сберегательная книжка банка и почтового отделения, сберегательная книжка PPF
  • Заработная плата
  • Карта Aadhar, карта PAN
  • Форма 16 — Сертификат TDS, выданный вам вашим работодателем, чтобы предоставить подробную информацию о выплаченной вам заработной плате и удержанных из нее TDS, если таковые имеются

Процентные справки из банка и почтового отделения

  • Форма-16A , если TDS вычитается из выплат, отличных от заработной платы, таких как проценты, полученные по фиксированным депозитам, регулярным депозитам и т. Д.сверх установленных лимитов согласно действующему налоговому законодательству
  • Форма-16B от покупателя, если вы продали недвижимость, с указанием TDS, вычтенного из суммы, уплаченной вам
  • Форма-16C от вашего арендатора для предоставления подробной информации о TDS, вычтенной из полученной вами арендной платы, если таковая имеется
  • Форма 26AS — ваш консолидированный годовой налоговый отчет. В нем есть вся информация о налогах, начисленных на ваш PAN
  • .
  • a) TDS, удерживаемый вашим работодателем
  • б) TDS списано банками
  • c) TDS, вычитаемые любыми другими организациями из произведенных вам платежей
  • d) Авансовые налоги, депонированные вами
  • e) Самостоятельная уплата налогов
  • Доказательства налоговой экономии
  • Доказательства для получения вычетов по разделам 80D — 80U (страховой взнос для себя и семьи, проценты по ссуде на образование)
  • Выписка по жилищному кредиту из банка

Что такое форма 26AS?

Форма 26A — это жизненно важный документ, показывающий часть налога, удерживаемого у источника по платежам / инвестициям, сделанным физическими лицами, сотрудниками и фрилансерами.Это позволяет налогоплательщикам требовать возмещения любых дополнительных налогов или просроченных налоговых платежей.

Новая форма Form26AS, которая применяется с AY2020-21, была обновлена, чтобы упростить подачу налоговых деклараций онлайн, а также способствовать соблюдению любых налоговых правил.

  1. Важной особенностью новой формы Form26 AS являются отчеты о финансовых операциях. Как следует из названия, это отчеты, в которых налогоплательщики вспоминают все крупные финансовые операции, которые они совершили, которые были бы им на пользу при подаче деклараций.

  2. В новом формате 26AS также будут отображаться данные вашей карты Aadhar, дата рождения, адрес электронной почты и домашний адрес, дата вашего рождения, а также номер вашего мобильного телефона.

  3. В нем будет указано, есть ли какие-либо налоговые разбирательства в налоговых органах, которые находятся на рассмотрении или завершены.

Как связать Aadhar с налоговой декларацией

каждый налогоплательщик обязан указывать свой номер Aadhar при подаче налоговой декларации.Он / она также должен привязать свою карту PAN (постоянный номер счета) к своему номеру Aadhar. Нельзя подавать налоговую декларацию ни в цифровом, ни вручную, если не указан номер Aadhar. Пожилые люди могут подавать свои налоговые декларации вручную, но лица моложе 80 лет должны подавать их в электронном виде.

Чтобы привязать ваш номер Aadhar к вашей налоговой декларации —

  1. Введите или запишите номер в дополнительных полях в новых формах ITR, представленных на веб-сайте подоходного налога.

  2. Если вы подали заявку на получение номера Aadhar, но не получили его, вы можете использовать 28-значный идентификатор регистрации.

  3. Номер Aadhar автоматически заполняется в формах ITR, если он был добавлен ранее в электронном виде.

Единовременная проверка прошлых ITR к сентябрю 2020 года

Управление по подоходному налогу Индии разрешило однократную проверку ранее поданных деклараций до сентября этого года.Ранее налогоплательщикам было предоставлено только 120 дней для проверки декларации с даты ее подачи. Положение о единовременной проверке до сентября 2020 года предназначено для тех налогоплательщиков, которые не подтвердили свои налоговые декларации за период с 2015-16 по 2020-21 годы оценки.

Каждый раз, когда кто-либо подает декларацию онлайн, это необходимо проверить, отправив подписанный бланк ITRV по почте или в цифровом виде в CPC, Бангалор. Подтверждением является декларация налогоплательщика, подтверждающая, что данные, указанные в поданных им декларациях, верны и верны.Проверка налоговой декларации имеет решающее значение, поскольку в случае, если декларация не проверяется, процесс подачи налоговой декларации оказывается неполным. Таким образом, налогоплательщик может понести штрафы.

Что нового в формах ITR?

Новые формы возврата ИТ-специалистов включают меры по оказанию помощи, объявленные в связи с глобальной пандемией COVID-19. Эти новые формы налоговой декларации были недавно уведомлены Центральным советом по прямым налогам.

Формы имеют следующие особенности:

  1. Более широкий круг налогоплательщиков : Налоговая сеть была расширена за счет включения физических лиц, индуистских неразделенных семей (HUF), а также партнерских фирм, которые вложили более 1 крор рупий в банк, понесли личные командировочные расходы в размере 2 лакха плюс оплата счета за электроэнергию на сумму более 1 лакха.

  2. Отдельная таблица : В новой форме выделена отдельная таблица под названием «График DI», позволяющая налогоплательщику указать вложенную или потраченную сумму, на которую ему / ей требуется налоговая скидка.

  3. Прежняя поправка, запрещающая совладельцам дома подавать налоговую декларацию, либо с ITR-1, либо ITR-4, была отменена.

Важность электронной регистрации

Электронная подача или электронная подача — это процесс, который включает подачу налоговых деклараций через Интернет.Это делается с помощью программного обеспечения для подготовки налогов, которое было предварительно одобрено Департаментом подоходного налога Индии.

Электронная подача документов имеет несколько преимуществ, которые сделали онлайн-систему уплаты налогов все более популярной. Налогоплательщик имеет право подать налоговую декларацию из своего дома в любое удобное время в течение определенного периода финансового года.

Несмотря на то, что некоторые люди не обязаны подавать ITR, это может быть выгодно для них. Вот посмотрите, какими преимуществами может воспользоваться человек, подающий ITR:

  1. При требовании возврата: Существует большая вероятность того, что налоговый вычет у источника (TDS) был произведен на имя физического лица, которое делает доход или инвестирует в Индии.Если налогоплательщик желает потребовать возмещения в TDS (в соответствии с налоговым законодательством), он или она должны подать ITR для того же.

  2. Простота проверки документации: Подоходные налоговые декларации помогут вам подготовить документы, которые определяют вашу диаграмму доходов, которую можно использовать при подаче заявки на ссуду. Это связано с тем, что в заявке на получение ссуды проверяется ваше право на получение кредита на основе вашего дохода. Документ ITR дает подробную картину вашего общего дохода, помимо того, что он является наиболее принимаемым документом при подаче заявок на получение визы и ссуды.

  3. В качестве подтверждения дохода: Документы декларации о подоходном налоге служат доказательством дохода и помогают вашему страховщику понять размер компенсации, которая должна быть выплачена в случае смерти в результате несчастного случая или потери трудоспособности. Поскольку он подан в государственный орган, он считается проверенным и официальным документом.

Чтобы подать ITR, вы можете либо заполнить форму онлайн, либо обратиться за помощью к профессионалу. Форма декларации о подоходном налоге называется «Сахадж», ее можно загрузить с официального сайта отдела подоходного налога или заполнить в Интернете.После того, как вы завершите заполнение декларации, в качестве подтверждения будет сгенерирована форма ITR-V. Эта форма должна быть проверена в течение 120 дней с момента подачи декларации.

Какую форму ITR вам следует заполнить?

На официальном сайте Департамента подоходного налога перечислено несколько форм, которые налогоплательщики могут быть обязаны заполнить в зависимости от их дохода. Хотя некоторые из этих форм легко заполнить, другие требуют раскрытия дополнительной информации, например отчетов о прибылях и убытках. Чтобы помочь вам лучше понять доступные формы, вот краткое руководство:

  1. ITR-1: Sahaj или ITR-1 должны быть поданы физическим лицам, являющимся резидентами (кроме обычных резидентов) с общим доходом до рупий.50 лакхов, имея доход от заработной платы, одно домашнее имущество, другие источники (проценты и т. Д.) И доход от сельского хозяйства до 5 тысяч рупий.

  2. ITR-2: Эта форма должна быть заполнена физическими лицами и венгерскими форинтами, не имеющими доходов от прибылей и прибылей от бизнеса или профессии.

  3. ITR-3: Эта форма предназначена для физических лиц и венгерских форинтов, имеющих доход от прибыли и прибыли от бизнеса или профессии

  4. ITR-4: (Сугам): Если ваш бизнес приносит вам предполагаемый доход, вам необходимо заполнить эту форму.Эта форма заполняется частными лицами, HUF и фирмами (кроме LLP), являющимися резидентами с общим доходом до 50 лакхов и доходом от бизнеса и профессии, который рассчитывается в соответствии с разделами 44AD, 44ADA или 44AE.

Как проверить статус ITR онлайн?

После того, как вы подали налоговую декларацию о доходах и проверили ее, статус вашей налоговой декларации будет «Подтвержден». После завершения обработки статус становится «ITR обработано».

Если вы хотите знать, на каком этапе находится ваша налоговая декларация после ее подачи, и хотите проверить свой статус ITR в Интернете, вот как вы можете сделать это в несколько простых шагов.

Первый вариант

Без учетных данных

Вы можете щелкнуть вкладку статуса ITR в крайнем левом углу веб-сайта электронной регистрации.

Затем вы будете перенаправлены на новую страницу, где вам нужно будет ввести свой номер PAN, номер подтверждения ITR и код captcha.

Как только это будет сделано, на экране отобразится статус вашей заявки.

Второй вариант

С учетными данными

Войдите на сайт электронной подачи документов.

Нажмите на опцию «Просмотр возвратов / форм»

В раскрывающемся меню выберите налоговые декларации и год оценки

.

Как только это будет сделано, на экране отобразится статус вашей заявки (проверена или обработана).

Информирование Департамента подоходного налога о ваших доходах и налогообложении будет держать вас на правильной стороне закона и предотвратит любые препятствия в вашей финансовой компетенции. Теперь, когда вы знаете, нужно ли вам подавать ITR в обязательном порядке, вам необходимо ежегодно завершать процесс до установленного срока.

Как скачать налоговую декларацию?

Важно, как вовремя подать ITR, чтобы избежать стресса и штрафов в последнюю минуту. После того, как вы подадите ITR, ИТ-отдел создаст форму проверки подоходного налога, чтобы налогоплательщики могли проверить действительность и законность электронной подачи. Они применимы только в том случае, если вы подали декларации без цифровой подписи.

Форму подтверждения декларации о доходах можно загрузить в несколько простых шагов.

1.) Войдите на сайт подоходного налога в Индии https://portal.incometaxindiaefiling.gov.in/e-Filing/UserLogin/LoginHome.html?lang=eng

2.) Просмотрите поданные в электронном виде налоговые декларации, выбрав опцию «Просмотр деклараций / форм»

Выберите вариант Налоговая декларация

Будет отображаться подробная информация обо всех годах, за которые поданы декларации.

1.) Щелкните номер подтверждения, чтобы загрузить ITR-V.

2.) Начните загрузку, выбрав «Подтверждение ITR-V»

3.) Чтобы открыть загруженный документ, введите свой пароль, чтобы открыть документ. Пароль — это ваш номер PAN строчными буквами вместе с датой вашего рождения.

Например —

ПОДДОН — ASIJP2345P

Дата рождения — 31.12.1980

Пароль — asijp2345p31121980

  • Вам необходимо отправить распечатанный и подписанный документ в CPC Bangalore в течение 120 дней с момента электронной подачи. Существует также возможность электронной проверки налоговой декларации путем создания aadhar otp, через интернет-банкинг, через банкомат и т. Д.

Зачем мне подавать декларацию о доходах?

Многие люди думают, что подача налоговой декларации является добровольной, и поэтому отклоняют ее как ненужную и обременительную.Как мы увидим, это не очень хорошая точка зрения на подачу налоговой декларации.

Подача налоговых деклараций — это ежегодная деятельность, которая рассматривается как моральный и социальный долг каждого ответственного гражданина страны. Это основа для определения правительством суммы и средств расходов граждан, а также платформа, на которой оценивается требование о возмещении, среди других форм помощи время от времени.

1. Подача деклараций — признак вашей ответственности

Правительство требует, чтобы лица, получающие определенную сумму годового дохода, подали налоговую декларацию в заранее установленный срок.Рассчитанный налог должен быть уплачен физическим лицом. Неуплата налога повлечет за собой штрафные санкции со стороны Департамента подоходного налога.

Те, кто зарабатывает меньше установленного уровня дохода, могут подавать декларации добровольно.

Подача деклараций — знак вашей ответственности. Мало того, это также облегчает физическим и юридическим лицам заключение последующих транзакций, поскольку их доход регистрируется налоговым отделом с уплатой применимого налога, если таковой имеется.

2.Подача деклараций в некоторых случаях является обязательной

Даже если ваш уровень дохода не соответствует требованиям для обязательной подачи деклараций, все же может быть хорошей идеей подать декларацию добровольно. В большинстве штатов регистрация недвижимого имущества требует предоставления в качестве доказательства налоговых деклараций за последние три года. Подача деклараций упрощает регистрацию транзакции.

3. Ваша кредитная или карточная компания может захотеть увидеть ваш доход

Если вы планируете подавать заявку на получение жилищного кредита в будущем, будет хорошей идеей поддерживать постоянный учет деклараций, поскольку компания, занимающаяся жилищным кредитованием, скорее всего, будет настаивать на этом.Фактически, вы можете даже подумать о том, чтобы заполнить декларацию вашего супруга, если вы хотите подать заявку на ссуду в качестве созаемщика. Аналогичным образом, даже компании, выпускающие кредитные карты, могут потребовать подтверждение возврата перед выдачей карты.

Финансовые учреждения могут настаивать на том, чтобы увидеть ваши доходы за последние несколько лет, прежде чем заключать с вами сделки. Фактически, правительство может сделать это обязательным для них, тем самым косвенно подталкивая людей регулярно подавать декларации, даже если это добровольно.

4. Если вы хотите потребовать компенсацию прошлых убытков, необходимо вернуть возврат

Своевременная подача деклараций имеет много преимуществ независимо от того, получаете ли вы установленный уровень дохода, необходимый для подачи деклараций.

Различные убытки, понесенные физическим или юридическим лицом, как спекулятивные, так и неспекулятивные, краткосрочные и долгосрочные капитальные убытки и различные другие виды убытков, не отраженные в налоговой декларации за финансовый год, не могут быть показаны для освобождение в последующие годы для целей расчета налога. Поэтому лучше регулярно подавать декларации, потому что никогда не знаешь, когда можно потребовать компенсацию прошлых убытков.

5. Подача деклараций может оказаться полезной в случае пересмотренных деклараций

В случае, если ассессе не представил первоначальную декларацию, он не может впоследствии подать пересмотренную декларацию, даже если ему это действительно необходимо.Согласно Закону о подоходном налоге, непредставление декларации может повлечь за собой штраф в размере 5000 рупий. Таким образом, хотя подача деклараций является добровольной деятельностью, бывают случаи, когда она может иметь юридические последствия для тех, кто этого не делает, особенно если они должны будут подавать пересмотренную декларацию в будущем.

Каковы преимущества подачи декларации о доходах?

1. Оперативная обработка

Подтверждение налоговой декларации (ITR) происходит быстро. Что еще более важно, возврат средств, если таковой имеется, обрабатывается быстрее, чем возврат в бумажном виде.

2. Лучшая точность

Программное обеспечение

для электронного хранения документов со встроенными функциями проверки и возможностью электронного подключения работает без проблем и значительно снижает количество ошибок. Бумажные документы могут быть подвержены ошибкам. Кроме того, когда любая бумажная форма переносится в электронную систему, существует вероятность человеческой ошибки при вводе данных.

3. Удобства

Нет ограничений по времени и месту для подачи декларации онлайн. Электронная регистрация доступна 24/7, и вы можете подавать документы в любое время и в любом месте в удобное для вас время.

4. Конфиденциальность

Лучшая безопасность, чем бумажные документы, поскольку ваши данные никому не доступны ни намеренно, ни случайно. С бумажными документами сведения о вашем доходе могут попасть в чужие руки в офисе вашего дипломированного бухгалтера или в офисе Департамента подоходного налога.

5. Доступность прошлых данных

Вы можете легко получить доступ к прошлым данным при подаче деклараций. Большинство приложений для электронной регистрации хранят данные безопасным образом и обеспечивают легкий доступ во время подачи последующих деклараций.

6. Подтверждение получения

Вы получаете быстрое подтверждение подачи, как во время подачи, так и впоследствии, по электронной почте на ваш зарегистрированный адрес электронной почты с идентификатором

.

7. Простота использования

Электронная регистрация удобна, а подробные инструкции упрощают ее даже для людей, не очень хорошо знакомых с Интернетом

8. Электронный банк

Удобство прямого депозита для возврата и прямого дебета для налоговых платежей. У вас есть возможность подать заявку сейчас, заплатить позже — решить, в какой день дебетовать ваш банковский счет для уплаты налогов, среди других удобных функций.

Статьи по теме

Калькулятор подоходного налога

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Каковы преимущества подачи декларации о доходах?

Помимо того, что вы являетесь ответственным гражданином, подача налоговых деклараций позволяет вам:

  • Требуйте налоговых вычетов в соответствии с несколькими разделами Закона о подоходном налоге, чтобы уменьшить ваши налоговые расходы.
  • Требуйте возмещения сверхнормативных налоговых платежей, особенно если TDS вычтена из вашего дохода, а общая сумма налогов, которую вы имеете право платить, меньше удержанной суммы налога.
  • Скорректируйте прирост капитала и убытки. Законы о подоходном налоге позволяют вам корректировать капитальные убытки против прироста капитала, а также переносить капитальные убытки на следующие 8 финансовых лет подряд.
  • Воспользуйтесь ссудой или выберите кредитную карту.
  • Упростите процесс получения визы во время поездок за границу, так как многим странам необходимо подтверждение вашего постоянного дохода.

Какие меры предосторожности следует соблюдать при подаче ITR?

Никогда не подавайте декларацию поспешно в последний час: подать декларацию в последнюю минуту — хлопотно.Вместо этого подайте декларацию как минимум за месяц или около того до установленной даты, которая обычно бывает 31 st июля каждого года , если правительство не продлит дату. Подача деклараций в последний момент увеличивает ваши шансы на ошибку, и вы можете получить уведомление от налоговых органов о глупой технической детали, которую вы контролировали.

Угадайте математику правильно: Важно правильно рассчитать свои цифры, чтобы вам не пришлось платить лишний налог.Перед этим вам нужно будет получить все свои документы, такие как форма 26AS, банковские выписки, сертификаты налоговых вычетов у источника (TDS), аккуратно оформленные, чтобы вы не пришли к неверным цифрам о том, сколько налогооблагаемого дохода вы должны заплатить. Чтобы уменьшить вероятность ошибки, а также потребовать возмещения, лучше подать декларацию в электронном виде, желательно через специалиста, разбирающегося в налоговых вопросах.

Сообщите обо всех ваших источниках дохода: вы должны раскрыть все свои источники дохода. Это независимо от того, получен ли этот доход посредством активных или пассивных средств, таких как проценты по фиксированным депозитам.Любая попытка скрыть ваши источники дохода может привести к тому, что вы попадете в легальный суп, и вас могут запятнать как уклоняющегося от налогов.

Что такое форма 26AS? Форма

26AS — это документ, содержащий сведения о различных налогах, удерживаемых из вашего дохода различными организациями, такими как ваш банк, ваш работодатель или даже ваше страховое агентство. Это консолидированный кредитный отчет, выпускаемый в конце каждого финансового года в соответствии с разделом Раздел 203AA Закона о подоходном налоге 1961 года.

Он также предоставляет информацию о том, сколько авансового налога или налога на самооценку вы уплатили в течение года.Налог, взимаемый с указанием источника, а также любые подлежащие возмещению суммы также отображаются в форме 26 AS. Каждый налогоплательщик должен перепроверить свою форму 26 AS, чтобы он / она мог сопоставить удержанный налог с любыми налогами, уплаченными им в течение финансового года. Это может помочь исправить ошибки, вызванные неправильными постоянными номерами счетов, ошибочными квитанциями TDS и т. Д.

Вы можете получить копию формы 26AS за текущий финансовый год, посетив веб-сайт подоходного налога и войдя в систему, указав свой PAN и пароль электронной регистрации.Перейдя на веб-сайт электронной регистрации Департамента подоходного налога https://incometaxindiaefiling.gov.in, нажмите «Просмотреть форму 26 AS (налоговый кредит)» в разделах «Моя учетная запись» или «Быстрые ссылки». Откроется новое окно, в котором вы можете загрузить соответствующий оценочный год 26AS с веб-сайта TDS-CPC.

Если я уплатил сверхнормативный налог, как он будет мне возвращен?

Прежде чем требовать возмещения излишне уплаченного налога, необходимо помнить, что для этого есть крайний срок.Одно из условий, предусмотренных для требования возмещения, заключается в том, что вы должны подать декларацию за соответствующий год оценки в течение установленного времени, чтобы потребовать возмещения. Год оценки — это финансовый год (FY), следующий за одним финансовым годом.

Возмещение подлежит выплате только в том случае, если у вас есть доказательства, подтверждающие, что вы заплатили больше, чем ваши обязательства. Обычно это происходит, когда авансовый налог или налог на самооценку больше, чем налог, который вы должны платить, или когда налог, удержанный у источника, превышает ваши общие налоговые обязательства.

После того, как вы подадите свои декларации и предположите, что вы ввели правильную контактную информацию, налоговые органы отправят вам сообщение или электронное письмо, информирующее вас о том, что ваш налог, подлежащий уплате, совпадает с налогом налогового отдела или что есть несоответствие, и в этом случае предъявляется требование покрыть недостающую сумму, или вы получаете только частичное возмещение, или ваше возмещение принимается в полном объеме.

Сумма возмещения, на которую вы имеете право, рассчитывается автоматически после того, как вы заполните все данные в форме ITR.После этого вам просто нужно нажать кнопку «Налоги выплачены и подтверждение». Причитающийся возврат отражается в строке возврата в соответствии с предоставленной информацией.

Кто имеет право на подачу налоговой декларации?

Хотя любой человек, имеющий действующий PAN, имеет право подать ИТ-отчет, даже если его доход ниже лимита освобождения, компании и фирмы обязаны подавать ИТР.

Физические лица, налогооблагаемый доход которых превышает максимальную сумму, не облагаемую налогом, имеют право на подачу налоговой декларации.Базовый лимит освобождения на 2019-20 финансовый год составляет 3 лакха для пожилых людей (в возрасте от 60 до 80 лет), 5 лакхов для сверхстарых граждан (в возрасте 80 лет и старше) и 2,5 лакха для остальных.

Те, кто желает потребовать возмещения налога или воспользоваться ссудой, резиденты Индии, выступающие в качестве подписывающего органа для любого иностранного счета, резиденты Индии, владеющие активами или финансовыми интересами, находящимися за пределами Индии, имеют право подать ITR.

NRI, чей общий годовой валовой доход, заработанный или накопленный в Индии, превышает 250 000 рупий, также имеют право подать ITR.

Что такое проверка налоговой декларации?

Подтверждение декларации о доходах требуется после подачи декларации о доходах. Если раньше было необходимо отправить физическую копию ITR-V, должным образом подписанную, в ИТ-отдел в Бангалоре в течение 120 дней с момента электронной подачи ITR, теперь это можно сделать с помощью быстрого онлайн-процесса, называемого электронной верификацией.

ITR проверяются электронным способом путем генерации электронного проверочного кода (EVC), 10-значного буквенно-цифрового кода, который является уникальным для PAN (постоянного номера счета).По одному коду EVC можно проверить только одну онлайн-налоговую декларацию. Если вы подтвердили электронное подтверждение ITR через EVC, вам не нужно отправлять физический ITR-V в Центр CPC в Бангалоре.

Электронная проверка может быть выполнена через Net Banking, Aadhar Card OTP или правительственный портал электронной подачи документов.

Как узнать, нужно ли мне подавать налоговую декларацию?

Вам необходимо подать налоговую декларацию, если

  • ваш доход превышает рупий. 2,5 лакха, даже если вы NRI. Этот предел составляет 3 лакха для пожилых людей (в возрасте от 60 до 80 лет) или 5 лакхов для сверхпожилых граждан (в возрасте старше 80 лет).
  • Вы — компания или фирма, независимо от того, получили ли вы прибыль или понесли убытки в течение финансового года.
  • Если вы хотите вернуть подоходный налог
  • Если вы хотите перенести убыток в раздел доходов
  • , если вы являетесь резидентом Индии и имеете актив или финансовую заинтересованность в предприятии, расположенном за пределами Индии
  • , если вы являетесь резидентом Индии и имеете право подписывать иностранный счет.

Заявление об отказе от ответственности:

Приведенная выше статья является основой нашего понимания действующего налогового законодательства, и лицо должно проконсультироваться со своим налоговым консультантом и не должно действовать только на основании вышеупомянутого

.

ARN: ED / 12/19/17049

Что такое налоговая декларация? Назначение налоговой декларации

Налоговая декларация — это документ, который физические и юридические лица заполняют каждый год, чтобы сообщить о доходах и подать налоговую декларацию.Они представляют этот документ в налоговое ведомство своей страны. Например, в США это Служба внутренних доходов (IRS), а в Великобритании — HMRC. HMRC означает H er M ajesty’s R evenue и C ustoms.

Физические и юридические лица должны заполнить форму налоговой декларации, если они получают доход в виде дивидендов или процентов. Они также должны заполнить его, если их доход исходит от прибыли, а в большинстве стран — от прироста капитала.Прирост капитала происходит, когда вы продаете основной актив дороже, чем вы его купили.

Работодатели автоматически удерживают налоги из заработной платы и пенсий сотрудников. Часто финансовые учреждения также автоматически вычитают налоги из сбережений людей.

Назначение налоговой декларации

Форма помогает налогоплательщикам рассчитать, сколько налогов они должны заплатить. Фактически, это также помогает им определить, следует ли им получать скидку. Скидка — это возврат.

Если физическое или юридическое лицо заплатило слишком много налогов, они должны получить скидку.

Убедитесь, что вы правильно заполнили налоговую декларацию. Налоговые инспекторы обладают такими же полномочиями, как и полиция, для расследования подозрений в мошенничестве. Фактически, в некоторых странах их полномочия превышают полномочия сотрудников полиции.

Кто должен заполнять налоговую декларацию?

В отношении подачи федеральной налоговой декларации правительство США сообщает:

«Возможно, вам не придется подавать федеральную налоговую декларацию, если ваш доход ниже определенной суммы. Однако вы должны подать налоговую декларацию, чтобы потребовать возврат налога или возврат удержанного подоходного налога.”

По данным налоговых органов Великобритании, следующие лица должны заполнить форму.

— Когда государственное учреждение просит об этом человека или компанию.

— Физическое лицо, которое является работодателем или пенсионером с годовым доходом более 100 000 фунтов стерлингов.

— Частный предприниматель, деловой партнер или директор компании с ограниченной ответственностью.

— Лицо с капиталовложением в размере 100 000 фунтов стерлингов или более до вычета налогов.

— Священник, раввин или имам. Фактически любой служитель религии.

— Лицо, являющееся доверенным лицом или представителем умершего лица.

— Люди, чей инвестиционный доход до налогообложения составляет не менее 100 000 фунтов стерлингов в год.

Чтобы иметь возможность правильно заполнить налоговую форму, вы должны вести учет своего дохода. Это означает, что вам следует подавать банковские выписки. Если некоторые из ваших расходов не подлежат налогообложению, вы также должны сохранить свои квитанции.

Налоговые органы делят большинство налоговых деклараций на три части: доходы, отчисления и кредиты.

Форма составляет всего несколько страниц. Однако это зависит от заявленного дохода или запрашиваемых удержаний.

Видео — что такое налоговая декларация?

В этом видеоролике Turbo Tax объясняется, что такое налоговая декларация. Он нацелен на налогоплательщиков в США.

Налоговая декларация | Подоходный налог

Вы должны подать налоговую декларацию, чтобы уплатить налог или получить возмещение, если вы уплатили слишком большую сумму налога. Обычно налоговая и таможенная администрация уведомляет вас в виде предварительной оценки.

Подача налоговой декларации

Подача декларации, даже без предварительной оценки

Даже если налоговая и таможенная администрация не прислала вам предварительную оценку, вам все равно может потребоваться подать налоговую декларацию. Чтобы определить, нужно ли вам платить налог или имеете право на возмещение, и если да, то в какой сумме вы можете использовать программу налоговых деклараций налоговой и таможенной администрации.

Если вы живете за пределами Нидерландов, вы можете использовать «Программу налоговой декларации для налогоплательщиков-нерезидентов».Если вы не хотите подавать налоговую декларацию в цифровом виде или не можете это сделать, вам следует запросить форму C. Если вы прожили в Нидерландах только часть года, вам следует использовать форму M.

Уплата подоходного налога, если вы живете за пределами Нидерландов

Налоговая и таможенная администрация проинформирует вас, когда и как подавать налоговую декларацию.
Вы обязаны платить налог в Нидерландах, если:

  • вы получили приглашение подать декларацию, или
  • вы получили форму C или
  • вы получили доход из Нидерландов, сверх которого вы уплатили недостаточную сумму налога или вообще не уплатили налог.Размер подлежащего уплате налога составляет не менее 45 евро.

Если вы считаете, что уплатили слишком большую сумму налога, вы можете запросить возврат налога, заполнив налоговую декларацию.

Избежание двойного налогообложения

Вы живете в Нидерландах и имеете доход, капитал или активы за границей? Или вы живете за границей и имеете доход, капитал или активы в Нидерландах? В этом случае международные соглашения определяют, какая страна может взимать налоги с какого дохода. Это предотвращает двойное налогообложение. С этой целью Нидерланды подписали различные налоговые соглашения.

Подробнее о налоге на прибыль

Если у вас есть вопросы по налогу на прибыль, обращайтесь в налоговую и таможенную администрацию.

Ресурсы для подачи налоговой декларации

Информация о налоговой декларации на этой странице предоставлена ​​для вашего удобства. Были приложены все усилия, чтобы обеспечить ее точность. Он не предназначен для полного представления всех форм и правил подоходного налога, относящихся к студентам, преподавателям, персоналу и другим лицам, с которыми университетская система может иметь отношения.Обратите внимание, что формы и ресурсы 2020 были включены, если они доступны. Некоторые формы на этой странице могут еще не обновляться на 2020 год внешними агентствами. Поскольку Университет не предоставляет консультации по вопросам налогообложения, Университет снимает с себя всякую ответственность за неправильное толкование или неправильное использование этих материалов.

Университет Висконсина не допускает дискриминации по признаку инвалидности при предоставлении программ, услуг или трудоустройстве. Если вам нужны эти печатные материалы в другой форме или если вам нужна помощь в использовании этих услуг, обратитесь в свой отдел кадров.

Налоговые отчеты и справочные документы на конец года

W-2 · Объяснение W-2 · Обзор W-2 и сравнение отчета о прибылях и убытках
Лица, которые получают отчетный заработанный доход, получат W-2 от каждого работодателя.

1042-S · Пояснение к 1042-S
Иностранные граждане могут получить 1042-S, если они получили стипендию / стипендию, льготу по налоговому соглашению или другие выплаты по кодам дохода 12, 16, 17, 19, 20 или 23.

Информационное письмо о стипендии / стипендии · Разъяснение информационного письма о стипендии / стипендии
Сотрудник по продвинутым возможностям; Парень; Grad Intern или Trainee; Научный сотрудник, научный сотрудник или стажер; Ученый; Стажер получит информационное письмо. (Иностранцы-резиденты с льготами по налоговому соглашению и иностранцы-нерезиденты, получающие стипендию по коду дохода 16, получат 1042-S). Дополнительные ресурсы см. На странице «Налоговая информация IRS для студентов».

Контактная информация

Обратитесь к налоговым ресурсам, перечисленным ниже под заголовком, который лучше всего описывает ваш статус.Если вам нужна помощь в определении вашего статуса, см. Тему 851 IRS — Иностранцы-резиденты и нерезиденты.

Граждане США, постоянные жители (держатели грин-карты) и иностранцы-резиденты для налоговых целей

Федеральная налоговая

От вас могут потребовать подать налоговую декларацию. Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции, чтобы определить, какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Избранные ресурсы

Государственная пошлина

От вас могут потребовать подать государственную налоговую декларацию (-ы) для каждого штата, в котором вы проживали и / или получали доход.Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции каждого штата, чтобы определить, какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Висконсин

Избранные ресурсы


Иностранцы-нерезиденты для налоговых целей

Посетите Центр помощи в подготовке налогов для иностранцев-нерезидентов, чтобы получить дополнительную информацию и ресурсы для подачи налоговых деклараций нерезидентов.

Федеральная налоговая

От вас могут потребовать подать годовой U.S. Налоговая декларация о доходах иностранцев-нерезидентов. Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции, чтобы определить, должны ли вы подавать и какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

  • Форма 1040NR · Инструкции
  • Форма 8843: Заявление для освобожденных от уплаты налогов лиц (и лиц с медицинским состоянием) — это заявление должно быть предоставлено иностранцами-нерезидентами, их супругами и иждивенцами, находящимися в США на основании иммиграционного статуса F, J, M или Q даже если бы у них не было дохода от U.Источники С. . Это не налоговая декларация, а информационное заявление, требуемое правительством США. Иностранцы-нерезиденты, которые должны подавать налоговую декларацию, должны приложить к своей декларации форму 8843. Лица, которым не требуется подавать налоговую декларацию, должны отправить форму 8843 отдельно.

Выбранные ресурсы

Государственная пошлина

От вас могут потребовать подать налоговую декларацию штата для каждого штата, в котором вы проживали и / или получали доход в течение календарного года.Внимательно прочтите инструкции на веб-сайтах доходов каждого штата, чтобы определить, нужно ли вам подавать и какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Висконсин

Другие государства

IRS задерживает срок подачи налоговой декларации:

NPR

IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на второй год из-за продолжающейся пандемии коронавируса и ряда внесенных в последнюю минуту изменений в налоговое законодательство. Дж. Дэвид Эйк / AP скрыть подпись

переключить подпись Дж. Дэвид Эйк / AP

IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на второй год из-за продолжающейся пандемии коронавируса и ряда внесенных в последнюю минуту изменений в налоговое законодательство.

Дж. Дэвид Эйк / AP

Если вы откладывали подачу налоговой декларации в этом году, вот вам хорошие новости. IRS и Казначейство отложили крайний срок подачи заявок еще на месяц.

Новый крайний срок подачи документов — 17 мая. «Это по-прежнему тяжелое время для многих людей, и IRS хочет и дальше делать все возможное, чтобы помочь налогоплательщикам справиться с необычными обстоятельствами, связанными с пандемией, одновременно работая над их устранением. важные обязанности налогового администрирования », — говорится в заявлении комиссара IRS Чака Реттига.

Демократические лидеры Комитета по вопросам методов и средств Палаты представителей назвали расширение «абсолютно необходимым».

Объявление означает, что налогоплательщики также могут отложить выплату денег, причитающихся IRS за 2020 налоговый год, обычно с апреля по 17 мая. Плательщики, которым требуется больше времени для подачи деклараций, могут подать форму 4868, чтобы запросить продление, до 15 октября. но все равно должны уплатить причитающиеся налоги до 17 мая.

Отсрочка относится только к федеральным декларациям о доходах и налогам. Сроки подачи государственных налогов могут быть разными.

Из-за первоначального крайнего срока 15 апреля менее чем через месяц в налоговое законодательство в последний момент были внесены многочисленные изменения из-за законопроекта о помощи от COVID-19, который президент Байден подписал на прошлой неделе. Одно большое изменение сделало первые 10 200 долларов по страховке от безработицы, собранные в 2020 году, освобожденными от налогов для многих получателей.

В прошлом году дату подачи заявки перенесли на июль из-за пандемии коронавируса.Налоговое управление США, бюджет которого в последние годы сократился Конгрессом, а штат сократился, до сих пор обрабатывает миллионы бумажных деклараций за этот год.

Агентство сообщило в среду, что оно произвело выплаты из счета помощи примерно 90 миллионам американцев.

Почему миллионы американцев все еще ждут возврата налогов? IRS не отвечает по телефону

Кэролайн Эксли из Далласа написала мне: «Я отправила свою налоговую форму три месяца назад и проверяю их веб-сайт возврата через день с тем же ответом -« В процессе.«Я поговорил с агентом, который приостановил меня, чтобы изучить мой аккаунт, а затем повесил трубку. Теперь я в ярости. Есть предположения?»

Миллионы американцев все еще ждут обработки своих налоговых деклараций. Многие из них ждут возврата денег. Ждали месяцами.

Почему это происходит?

Прежде чем я расскажу о том, что я узнал от налоговой службы, давайте послушаем реальную историю от бывшего 38-летнего ветерана IRS Фила Уильямса из Гранд-Прери. Сейчас Фил работает в качестве «зарегистрированного агента IRS», который уполномочен представлять налогоплательщиков в IRS.

Фил говорит прямо.

«Налоговое управление прямо сейчас сломано, — начинает он. «Они недоукомплектованы персоналом, а их компьютеры устарели. Проблема в том, что во время COVID-19 пришло так много писем, что они были спрятаны, а они даже не открыли и не обработали.

«На счета многих людей, которые должны были деньги перед IRS — у них есть сборы или рассрочка платежа — эти глупые компьютеры все еще выплевывали уведомления налогоплательщикам. Но налогоплательщики, возможно, уже ответили, отправив платеж.

«Переписка в IRS не обрабатывалась. У них огромная задолженность по почте ».

Я спросил: «Что происходит, когда люди звонят на телефонную линию IRS? Они проходят? »

«Нет», — ответил бывший агент IRS. «Прямо сейчас невозможно связаться с IRS, если вы не заплатите за услугу enQ, которой пользуется большинство профессионалов. Я плачу 60 долларов в месяц. Они поставят вас в первую очередь, но мне пришлось подождать как минимум пару часов, потому что система настолько плоха.

Он научился звонить ровно в 7 утра по центральному времени, когда открываются офисы на восточном побережье. Но он говорит, что звонки из 50 штатов поступают на одну телефонную линию.

«Это просто удручает. Но для обычного налогоплательщика нет возможности попасть внутрь. Это ужасно ».

Фил Уильямс из Гранд-Прери — зарегистрированный агент IRS, помогающий налогоплательщикам. Он говорит, что IRS не работает. Здесь он уезжает после интервью о IRS на радио KLIF (любезно предоставлено Филом Уильямсом)

Что говорит IRS

Представитель IRS Ричард К.Сэнфорд сказал мне: «Конечно, мы можем понять разочарование, но мы пытаемся дать людям понять, что происходит».

В обновлении, выпущенном несколько дней назад, IRS сообщает, что оно актуально для возвратов, обработанных до апреля этого года, если ошибок не было.

Национальный адвокат по налогоплательщикам сообщает, что объем невыполненных заказов IRS на июнь составил рекордные 35 миллионов возвратов. По состоянию на этот месяц, согласно обновленной информации IRS, агентство рассматривает 8 миллионов необработанных возвратов. Большинство из них имели ошибки или требуют особого внимания из-за различных налоговых льгот.Задержки из-за этого могут длиться до четырех месяцев.

Одним из способов решения этой проблемы IRS является отправка необработанных возвратов в офисы IRS, у которых нет огромных невыполненных заказов.

Другие причины задержек включают отсутствие информации и возможность кражи личных данных.

IRS советует налогоплательщикам проверять «Где мой возврат?» страница в Интернете. IRS сообщает, что вы также можете проверить свою учетную запись в Интернете.

COVID-19 поразил сотрудников IRS, которые пытаются работать, сохраняя социальное дистанцирование.Другие осложнения включают нехватку персонала, изменения в налоговом законодательстве, стимулирующие проверки и налоговую льготу на детей.

«Мы прилагаем все усилия, чтобы преодолеть отставание», — говорится в сообщении IRS на своей веб-странице. «Пожалуйста, не подавайте второй возврат и не обращайтесь в IRS по поводу статуса вашего возврата».

Далее говорится: «Если вы подали электронную заявку и получили подтверждение, вам не нужно предпринимать никаких дальнейших действий, кроме как быстро отвечать на любые запросы о предоставлении информации».

Подача бумажной декларации, а не электронной, является еще одной причиной задержки.

Когда вы переходите к «Где мой возврат?» в Интернете вы должны ввести свой номер социального страхования и точную сумму ожидаемого возмещения (в долларах, без центов). У IRS также есть мобильная версия IRS2Go. (Я не пробовал.)

Кстати, Кэролайн Эксли получила возмещение через пять месяцев после того, как она подала декларацию в конце марта.

«Я успокоилась», — сказала она мне.

IRS предлагает приложение для проверки вашей учетной записи — IRS2Go. Watchdog не тестировал это.(С любезного разрешения IRS)

Станьте гражданином Watchdog Nation.

Присоединяйтесь к Дэйву Либеру и научитесь быть суперпотребителем.

Информационный бюллетень Watchdog: Подпишитесь на БЕСПЛАТНУЮ еженедельную рассылку The Watchdog, чтобы быть в курсе: нажмите здесь.

Посмотрите это бесплатное обучающее видео от Дэйва: https://youtu.be/uhUEUCNKGjc

Подпишитесь: ПОЖАЛУЙСТА, поддержите бренд прямой журналистики Watchdog, предназначенный для экономии вашего времени, денег и раздражения. Подарите себе цифровую подписку (и сделайте его красивым!), Используя специальный код Watchdog: https://www.dallasnews.com/subscribe/watchdog-1

Домашняя страница Watchdog: Вы можете ‘ Я не могу позволить себе пропустить два отчета «Сторожевой пёс» каждую неделю. Всегда следите за нашими последними отчетами на домашней странице The Watchdog , на которой представлены все последние столбцы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *