Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.
При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до
При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.
Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля
Сенаторы предлагают распространить налоговые вычеты на соцрасходы
МОСКВА, 11 фев — ПРАЙМ. Законодательство об упрощении порядка получения имущественных и инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) следует дополнить социальными вычетами на образование и здравоохранение, сенаторы будут предлагать это профильным ведомствам, заявила РИА Новости в четверг первый замглавы бюджетного комитета Совфеда Елена Перминова.
Чиновники сказали, кому могут снизить налог
Ранее глава ФНС Даниил Егоров сообщил, что служба готова уже с марта начать автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных вычетов гражданам, если будет принят соответствующий закон.
«Закон нужный, востребованный, он сократит сроки рассмотрения решений о налоговых вычетах, упростит документооборот в ведомствах.
По ее словам, следующий шаг – «распространить этот механизм на социальные вычеты, на образование и здравоохранение. «Мы будем это предлагать», — подчеркнула Перминова.
При этом сенатор пояснила, что в плане здравоохранения возможен заявительный характер, поскольку «тема деликатная, и возможно, не каждый человек захочет, чтобы о его лечении кроме него знал кто-то еще».
В настоящее время Госдума рассматривает законопроект об упрощении порядка получения имущественных и инвестиционных вычетов по НДФЛ. Действующий сейчас механизм получения вычетов требует подачи налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек может вернуть 13% подоходного налога от суммы кредита и с уплаченных процентов.
Законопроект, внесенный правительством РФ, упрощает порядок получения имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных вычетов — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.
Упрощенный порядок подразумевает бесконтактное общение граждан с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы. То есть ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы будет не нужно.
Предложение Минфина упростить процедуру получения налоговых вычетов сэкономит время и силы граждан
Предложение Минфина России автоматизировать с 1 января оформление вычета по налогу на доходы физлиц и отменить подачу декларации упростит жизнь гражданам и позволит сэкономить время и ресурсы, отметил координатор проекта ОНФ «Легенды спорта – детям», вице-президент Палаты налоговых консультантов Геннадий Сандырев. От налогоплательщика потребуется только заявление, которое автоматически сформируется в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Пока предложения Минфина распространяются на выплаты за покупку жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также операции с индивидуальным инвестиционным счетом.
«Это, безусловно, шаг вперед. Если сейчас граждане часами стоят в очередях, чтобы сдать декларацию, то после введения поправок получить вычет станет проще и быстрее. К сожалению, пока нововведения распространяются не на все виды вычетов. Более того, могут возникнуть некоторые сложности: не все налогоплательщики успели зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. Да и доступ к интернету есть не везде. Но в любом случае это упростит жизнь гражданам, претендующим на налоговые вычеты, позволит экономить время и ресурсы», – отметил
По мнению эксперта, более глобальная задача состоит в том, чтобы люди могли получать любые категории налоговых вычетов в онлайн-формате. Также необходимо распространить упрощенную процедуру на подачу заявления не только через сервисы ФНС, но и через портал «Госуслуги».
Согласно предложенным Минфином поправкам, которые рассмотрела правительственная комиссия, для получения налогового вычета больше не нужно будет подавать декларации, а также подтверждающие документы, в том числе справку по форме 2-НДФЛ.
Подробно об ошибке IIS 7.0 — 404.0
Описание ошибки:
Ошибка HTTP 404.0 — Not Found
Разыскиваемый вами ресурс был удален, было изменено его имя или он временно недоступен.
Подробные сведения об ошибкеМодуль | |
---|---|
Уведомление | MapRequestHandler |
Обработчик | StaticFile |
Код ошибки | 0x80070002 |
Запрашиваемый URL-адрес | http://mf.nnov.ru:80/index.php?option=com_content&view=article&id=1410:keshbek-ot-gosudarstva-chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-za-chto-mozhno-ego-poluchit&catid=12&itemid=708 |
---|---|
Физический путь | D:\web\minfin\index.![]() |
Способ входа | Анонимная |
Вход пользователя | Анонимная |
- Указанный каталог или файл не существует на данном веб-сервере.
- URL-адрес содержит орфографическую ошибку.
- Специальный фильтр или модуль, такой как URLScan, ограничивает доступ к файлу.
- Создайте содержимое на веб-сервере.
- Проверьте URL-адрес веб-обозревателя.
- Создайте правило трассировки с целью отслеживания невыполненных запросов для данного кода состояния HTTP и определите, какой модуль вызывает SetStatus. Чтобы получить дополнительные сведения о создании правила трассировки для невыполненных запросов, щелкните здесь.

Дополнительные сведения…»
Тема № 451 Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA)
Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) — это система личных сбережений с налоговыми льготами, которая позволяет вам откладывать деньги на пенсию. Существует несколько различных типов IRA, включая традиционные IRA и IRA Рота. Вы можете создать IRA в банке, страховой компании или другом финансовом учреждении.
Традиционные IRA
Вы можете вычесть часть или все свои взносы в традиционный IRA.Вы также можете иметь право на налоговую скидку в размере процента от вашего взноса. Суммы вашего традиционного ИРА, включая прибыль, обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены вам. IRA не могут находиться в совместном владении. Однако любые суммы, оставшиеся в вашем IRA после вашей смерти, будут выплачены вашему бенефициару или бенефициарам.
Взносов
Чтобы внести свой вклад в традиционный IRA, вы и / или ваш супруг (а), если вы подаете совместную декларацию, должны иметь налогооблагаемую компенсацию, такую как заработная плата, оклады, комиссионные, чаевые, бонусы или чистый доход от самозанятости.
Вы можете рассчитать свой допустимый вычет, используя рабочие листы в Инструкциях к Форме 1040 и Форме 1040-SR PDF или в Публикации 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA), и потребовать вычеты IRA в Форме 1040, Индивидуальный подоходный налог в США. Возврат или форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей (приложите Приложение 1 (Форма 1040), PDF-файл «Дополнительный доход и корректировки дохода»). Если вы внесли невычитаемые взносы в традиционный IRA, вы должны приложить форму 8606 «Не вычитаемые IRA».
Используйте форму 8880 «Кредит для квалифицированных пенсионных взносов» и имею ли я право на получение кредита для пенсионных взносов? чтобы определить, имеете ли вы право на налоговую льготу. Введите сумму кредита в Форме 1040 или Форме 1040-SR (приложите Приложение 3 (Форма 1040), Дополнительные кредиты и платежи в формате PDF).
Распределения
Распределения по традиционной IRA полностью или частично облагаются налогом в год распределения. Чтобы определить, подлежит ли ваш IRA налогообложению, см. Облагается ли распределение с моего традиционного IRA, SEP или SIMPLE IRA? Если вы сделали только вычитаемые взносы, распределения полностью облагаются налогом.Используйте форму 8606 для расчета налогооблагаемой части снятия средств, если традиционный IRA содержит невычитаемые взносы.
Ранние распределения
Выплаты, произведенные до возраста 59½ лет, могут облагаться дополнительным 10% налогом. Вы также можете уплатить акцизный налог, если вы не начнете снимать минимальные выплаты до 1 апреля года, следующего за годом, когда вам исполнится 72 года (70 ½, если вы достигли возраста 70 ½ до 1 января 2020 г.). Эти дополнительные налоги рассчитываются и отражаются в Форме 5329 «Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA)» и «Другие счета с льготным налогообложением».См. Инструкции к форме 5329 PDF, тема № 557, и встречу ли я исключение из дополнительного налога на досрочные выплаты из IRA или пенсионных планов? за исключением дополнительных налогов. О льготах для налогоплательщиков, пострадавших от COVID-19, которые получают выплаты или ссуды из пенсионных планов, см. Уведомление 2020-50 PDF и IR-2020-124.
IRA Рота
Roth IRA отличается от традиционной IRA по нескольким параметрам. Взносы в IRA Roth не подлежат вычету (и вы не указываете взносы в своей налоговой декларации), но квалифицированные распределения или распределения, которые являются возвратом взносов, не подлежат налогообложению. Чтобы стать ИРА Рота, учетная запись или аннуитет должны быть обозначены как ИРА Рота при его создании. Для получения дополнительной информации о взносах Roth IRA см. Тему № 309, а чтобы определить, облагается ли налогом распределение из вашего IRA Roth, см. Облагается ли налогом распределение с моего счета Roth?
Дополнительная информация
Для получения дополнительной информации о различных типах IRA, включая информацию о взносах, распределении, а также о преобразовании одного типа IRA в другой, см. Публикацию 590-A, Вклады в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) и Публикацию 590-B. , Распределение по индивидуальным пенсионным соглашениям (IRA).
Налоговые вычеты домашнего офиса для малого бизнеса
Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.
Владельцы малого бизнеса и предприниматели, которые работают из дома, могут сэкономить большие деньги на своих налогах, взяв вычет из домашнего офиса, при условии, что они соответствуют требованиям IRS и ведут хороший учет.
Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие связанные с этим расходы.
Вот что малому бизнесу следует знать о вычетах из домашнего офиса.
Кто имеет право на вычет из домашнего офиса
Вы можете потребовать вычет, независимо от того, являетесь ли вы домовладельцем или съемщиком, и вы можете использовать вычет для любого типа дома, в котором вы проживаете: дома на одну семью, квартиру, квартиру или плавучий дом.Вы не можете использовать его для гостиницы или другого временного жилья.
Правила вычета для домашнего офиса также применяются к отдельно стоящим конструкциям. Вы можете использовать студию, гараж или сарай в качестве домашнего офиса, если структура соответствует требованиям «эксклюзивного и регулярного использования».
Вот условия, которым вы должны соответствовать:
Регулярное и исключительное использование: Помещение, которое вы используете для бизнеса, должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Например, использование запасной спальни в качестве офиса и игровой комнаты для детей, скорее всего, лишит вас права участвовать в программе.
Есть два исключения. Если вы предоставляете услуги дневного ухода за детьми, престарелыми (65 лет и старше) или инвалидами в этой части дома, вы, вероятно, все равно можете требовать бизнес-вычеты, если у вас есть лицензия, свидетельство или одобрение в качестве центра дневного ухода в соответствии с закон штата, согласно IRS. Другое исключение — если вы используете офис для хранения инвентаря или образцов продуктов, которые вы продаете в своем бизнесе.
Основное место деятельности: Хотя домашний офис не обязательно должен быть единственным местом, где вы встречаетесь с клиентами или покупателями, он должен быть вашим основным местом работы.Это означает, что вы используете пространство исключительно и регулярно для административных или управленческих действий, таких как выставление счетов клиентам, назначение встреч и ведение бухгалтерских книг и записей, согласно IRS.
РЕКЛАМА
Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде
Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования нового поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и высококачественные финансовые консультации, которые вам нужны.
Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.
×
Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.
Перейти к Facet Wealth
Вас направляет на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») NerdWallet, Inc., адвокат Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги.Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будут взиматься какие-либо сборы или какие-либо дополнительные расходы за то, что Адвокат направит вас в Facet Wealth. Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Solicitor не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.
КОНЕЦ РЕКЛАМЫ[В начало]
Как определить вычет из домашнего офиса
Вы можете определить стоимость вычета простым или сложным путем.
- При использовании упрощенного варианта вы не вычитаете фактические расходы. Вместо этого квадратные метры вашего пространства умножаются на установленную норму. Ставка составляет 5 долларов за квадратный фут на площади до 300 квадратных футов.
- Обычный, более сложный метод оценивает ваш домашний офис путем сопоставления фактических расходов с вашими общими расходами на проживание.Вы можете вычесть проценты по ипотеке, налоги, обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные и другие расходы.
Вы можете использовать форму 8829, чтобы определить расходы, которые вы можете вычесть.
»ПОДРОБНЕЕ: Ознакомьтесь с нашим выбором лучшего налогового программного обеспечения в этом году
[В начало]
Упрощенная версия в сравнении с вычетом фактических расходов
Выбор, использовать ли упрощенный вычет, если вы имеете на него право, или вычесть фактические расходы, в основном зависит от того, что принесет вам больший налоговый вычет.
Метод фактических расходов
Если вы используете метод фактических затрат, вы можете полностью вычесть прямые расходы, такие как покраска или ремонт только в домашнем офисе. Косвенные расходы — проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, общий ремонт дома — подлежат вычету на основе процентной доли вашего дома, используемого для бизнеса.
Узнайте, что еще вы можете сделать для своего бизнеса
Пример. Допустим, вы заплатили 3000 долларов в виде процентов по ипотеке, 1000 долларов в виде страховых взносов и 3000 долларов за коммунальные услуги (все косвенные расходы) плюс 500 долларов за покраску домашнего офиса (прямые расходы) в течение года.Ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, поэтому вы можете иметь право вычесть косвенные расходы на 15% стоимости вашего дома.
Это может означать вычет в размере 1050 долларов косвенных расходов (7000 долларов расходов, умноженных на 15% площади, используемой в доме), плюс 500 долларов на прямые расходы на покраску домашнего офиса, то есть общий вычет в размере 1550 долларов.
»ПОДРОБНЕЕ: Убедитесь, что вы не упускаете из виду ни одну из этих популярных налоговых льгот
Упрощенная версия
Если площадь вашего домашнего офиса составляет 300 квадратных футов или меньше, и вы решите воспользоваться упрощенным вычетом, IRS предоставит вам вычет в размере 5 долларов за квадратный фут вашего дома, используемого для бизнеса, максимум до 1500 долларов за 300- квадратный фут.
В этом случае использование упрощенного метода может иметь больше смысла, потому что вы получите только 50 долларов дополнительных вычетов, если задокументируете фактические расходы. Вы также должны учитывать время, которое у вас уйдет на сбор квитанций и записей.
- Упрощенный метод может хорошо работать для однокомнатных офисов и небольших предприятий.
- Метод фактических расходов может работать лучше, если бизнес составляет большую часть дома.
[Наверх]
На что следует обратить внимание
- Квитанции.
Если вы планируете вычесть фактические расходы, ведите подробный учет всех деловых расходов, которые, по вашему мнению, вы вычтете, например, квитанции на покупку оборудования, счета за электроэнергию, счета за коммунальные услуги и ремонт. Если вы когда-либо проходили аудит IRS, вы будете готовы подтвердить свои претензии.
- Беспокойство. Не позволяйте страху перед аудитом удерживать вас от удержания домашнего офиса.
- Продажа домов. Если вы домовладелец и получаете вычет из домашнего офиса по методу фактических расходов, это может лишить вас возможности избежать налога на прирост капитала при продаже основного места жительства.Согласно IRS, люди, которые продают свое основное место жительства после того, как прожили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, как правило, не должны платить налоги в размере до 250 000 долларов прибыли от продажи или 500 000 долларов при совместной регистрации брака. Публикация 523.
>> БОЛЬШЕ: Узнайте, как действует налог на прирост капитала при продаже дома
- Амортизация.
Если вы используете метод фактических расходов, вы должны амортизировать стоимость вашего дома.Амортизация относится к вычету подоходного налога, который позволяет налогоплательщикам возмещать стоимость собственности в связи с износом, ухудшением состояния или устареванием имущества, согласно IRS. Амортизация, которую вы должны учитывать в вычетах из домашнего офиса, облагается налогом на прирост капитала при продаже дома. Например, если вы владеете домом, используете 20% его в качестве домашнего офиса и вычитаете амортизацию, 20% вашей прибыли от продажи дома могут облагаться налогом на прирост капитала. Однако, если вы используете упрощенный метод, амортизация не имеет значения, и вы можете не облагаться налогом.
Правила налоговых вычетов для домашнего офиса могут быть трудными для понимания. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом или воспользуйтесь соответствующим онлайн-программным обеспечением по налогообложению, если не знаете, что делать дальше.
»БОЛЬШЕ: 7 причин, по которым IRS будет проверять вас
Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы: правила благотворительности
Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, представляют собой денежные или материальные взносы в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход.Чтобы подать заявку на пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение A формы 1040 или 1040-SR IRS.
В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости перечислять их. Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.
Сколько я могу вычесть?
Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены до 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взноса и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел). Публикация IRS 526 содержит подробности.
-
Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.
-
Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет — или до тех пор, пока они не исчезнут — посредством процесса, называемого переходящим остатком.
-
В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости указывать детали.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.
-
Закон CARES отменил 60-процентный лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.
Как подать заявление о пожертвованиях, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации
-
Как правило, детализируйте данные во время налогообложения.
Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвований на благотворительность, не облагаемых налогом.Это означает, что заполните График А вместе с остальной частью вашей налоговой декларации. В своей налоговой декларации за 2020 год (срок подачи 15 апреля 2021 года) вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.
-
Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Детализация может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.
Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать этих пожертвований, вычитаемых из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.
В браке, подача отдельно | ||