Что такое налоговые вычеты: Налоговые вычеты

К началу страницы

Для получения профессионального вычета необходимо подать соответствующее заявление налоговому агенту (источнику выплаты дохода, которым, как правило, является работодатель) по произвольной форме.

При отсутствии налогового агента налогоплательщик может получить профессиональный налоговый вычет при подаче им налоговой декларации формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода. В этом случае к декларации следует приложить документы, подтверждающие фактически произведенные расходы, в отношении которых заявляется налоговый вычет. «После вступления в силу Закона № 368-ФЗ (после 29.12.2009) налогоплательщики, указанные в статье 221 НК РФ, в случае отсутствия налогового агента для целей получения профессиональных налоговых вычетов вместе с подачей налоговой декларации по окончании налогового периода подавать в налоговые органы письменное заявление не должны».

В случае, если с полученного дохода налог не был удержан и не уплачен налоговым агентом, налогоплательщик обязан до 30 апреля представить налоговую декларацию.

При этом налогоплательщик при исчислении налога может учесть профессиональный налоговый вычет.

Исчисленная сумма налога должна быть уплачена не позднее15 июля

Содержание

Сенаторы предлагают распространить налоговые вычеты на соцрасходы

МОСКВА, 11 фев — ПРАЙМ. Законодательство об упрощении порядка получения имущественных и инвестиционных вычетов по налогу на доходы физлиц (НДФЛ) следует дополнить социальными вычетами на образование и здравоохранение, сенаторы будут предлагать это профильным ведомствам, заявила РИА Новости в четверг первый замглавы бюджетного комитета Совфеда Елена Перминова.

Чиновники сказали, кому могут снизить налог

Ранее глава ФНС Даниил Егоров сообщил, что служба готова уже с марта начать автоматическое предоставление имущественных и инвестиционных вычетов гражданам, если будет принят соответствующий закон.

«Закон нужный, востребованный, он сократит сроки рассмотрения решений о налоговых вычетах, упростит документооборот в ведомствах. Мы его, конечно, поддержим», — сказала Перминова.

По ее словам, следующий шаг – «распространить этот механизм на социальные вычеты, на образование и здравоохранение. «Мы будем это предлагать», — подчеркнула Перминова.

При этом сенатор пояснила, что в плане здравоохранения возможен заявительный характер, поскольку «тема деликатная, и возможно, не каждый человек захочет, чтобы о его лечении кроме него знал кто-то еще».

В настоящее время Госдума рассматривает законопроект об упрощении порядка получения имущественных и инвестиционных вычетов по НДФЛ. Действующий сейчас механизм получения вычетов требует подачи налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами. Только после этого человек может вернуть 13% подоходного налога от суммы кредита и с уплаченных процентов.

Законопроект, внесенный правительством РФ, упрощает порядок получения имущественных налоговых вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных вычетов — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Упрощенный порядок подразумевает бесконтактное общение граждан с налоговыми органами через личный кабинет на сайте ФНС. Право на получение вычета в таком формате налоговики будут проверять сами с помощью автоматизированной информационной системы. То есть ни заполнять налоговую декларацию, ни собирать подтверждающие документы будет не нужно.

Предложение Минфина упростить процедуру получения налоговых вычетов сэкономит время и силы граждан

Предложение Минфина России автоматизировать с 1 января оформление вычета по налогу на доходы физлиц и отменить подачу декларации упростит жизнь гражданам и позволит сэкономить время и ресурсы, отметил координатор проекта ОНФ «Легенды спорта – детям», вице-президент Палаты налоговых консультантов Геннадий Сандырев. От налогоплательщика потребуется только заявление, которое автоматически сформируется в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Пока предложения Минфина распространяются на выплаты за покупку жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), а также операции с индивидуальным инвестиционным счетом.

«Это, безусловно, шаг вперед. Если сейчас граждане часами стоят в очередях, чтобы сдать декларацию, то после введения поправок получить вычет станет проще и быстрее. К сожалению, пока нововведения распространяются не на все виды вычетов. Более того, могут возникнуть некоторые сложности: не все налогоплательщики успели зарегистрировать личный кабинет на сайте ФНС. Да и доступ к интернету есть не везде. Но в любом случае это упростит жизнь гражданам, претендующим на налоговые вычеты, позволит экономить время и ресурсы», – отметил

координатор проекта ОНФ «Легенды спорта – детям», вице-президент Палаты налоговых консультантов Геннадий Сандырев.

По мнению эксперта, более глобальная задача состоит в том, чтобы люди могли получать любые категории налоговых вычетов в онлайн-формате. Также необходимо распространить упрощенную процедуру на подачу заявления не только через сервисы ФНС, но и через портал «Госуслуги».

Согласно предложенным Минфином поправкам, которые рассмотрела правительственная комиссия, для получения налогового вычета больше не нужно будет подавать декларации, а также подтверждающие документы, в том числе справку по форме 2-НДФЛ. Потребуется только заявление, которое автоматически сформируется в личном кабинете налогоплательщика. Право на выплаты будет проверять автоматизированная система, которая сама соберет данные не только из налоговой, но и из других источников, например от участников рынка ценных бумаг.

 

Подробно об ошибке IIS 7.0 — 404.0

Описание ошибки:

Ошибка HTTP 404.0 — Not Found

Разыскиваемый вами ресурс был удален, было изменено его имя или он временно недоступен.

Подробные сведения об ошибке
МодульIIS Web Core
УведомлениеMapRequestHandler
ОбработчикStaticFile
Код ошибки0x80070002
Запрашиваемый URL-адресhttp://mf.nnov.ru:80/index.php?option=com_content&view=article&id=1410:keshbek-ot-gosudarstva-chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-za-chto-mozhno-ego-poluchit&catid=12&itemid=708
Физический путьD:\web\minfin\index. php?option=com_content&view=article&id=1410:keshbek-ot-gosudarstva-chto-takoe-nalogovyj-vychet-i-za-chto-mozhno-ego-poluchit&catid=12&itemid=708
Способ входаАнонимная
Вход пользователяАнонимная
Наиболее вероятные причины:
  • Указанный каталог или файл не существует на данном веб-сервере.
  • URL-адрес содержит орфографическую ошибку.
  • Специальный фильтр или модуль, такой как URLScan, ограничивает доступ к файлу.
Что можно предпринять:
  • Создайте содержимое на веб-сервере.
  • Проверьте URL-адрес веб-обозревателя.
  • Создайте правило трассировки с целью отслеживания невыполненных запросов для данного кода состояния HTTP и определите, какой модуль вызывает SetStatus. Чтобы получить дополнительные сведения о создании правила трассировки для невыполненных запросов, щелкните здесь.
Ссылки и дополнительные сведения… Эта ошибка означает, что данный файл или каталог не существует на этом сервере.
Создайте нужный файл или каталог и вновь направьте запрос.

Дополнительные сведения…»

Тема № 451 Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA)

Индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) — это система личных сбережений с налоговыми льготами, которая позволяет вам откладывать деньги на пенсию. Существует несколько различных типов IRA, включая традиционные IRA и IRA Рота. Вы можете создать IRA в банке, страховой компании или другом финансовом учреждении.

Традиционные IRA

Вы можете вычесть часть или все свои взносы в традиционный IRA.Вы также можете иметь право на налоговую скидку в размере процента от вашего взноса. Суммы вашего традиционного ИРА, включая прибыль, обычно не облагаются налогом, пока не будут распределены вам. IRA не могут находиться в совместном владении. Однако любые суммы, оставшиеся в вашем IRA после вашей смерти, будут выплачены вашему бенефициару или бенефициарам.

Взносов

Чтобы внести свой вклад в традиционный IRA, вы и / или ваш супруг (а), если вы подаете совместную декларацию, должны иметь налогооблагаемую компенсацию, такую ​​как заработная плата, оклады, комиссионные, чаевые, бонусы или чистый доход от самозанятости. Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2020 года или позднее, возрастных ограничений для внесения взносов в IRA нет (для налоговых лет, начинающихся до этой даты, вы должны быть моложе 70,5 лет на конец налогового года, чтобы внести свой вклад. традиционный ИРА). Компенсация в целях внесения взносов в IRA не включает доходы и прибыль от собственности, такую ​​как доход от аренды, процентный доход и доход от дивидендов, или любую сумму, полученную в качестве пенсионного или аннуитетного дохода, или как отсроченную компенсацию. В некоторых случаях другие суммы могут рассматриваться как компенсация в целях внесения взносов в IRA, включая определенные алименты и отдельные полученные алименты, определенные суммы, полученные для помощи в прохождении обучения в аспирантуре и докторантуре, а также определенные трудности с получением платежей по уходу.

Вы можете рассчитать свой допустимый вычет, используя рабочие листы в Инструкциях к Форме 1040 и Форме 1040-SR PDF или в Публикации 590-A, Взносы в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA), и потребовать вычеты IRA в Форме 1040, Индивидуальный подоходный налог в США. Возврат или форма 1040-SR, Налоговая декларация США для пожилых людей (приложите Приложение 1 (Форма 1040), PDF-файл «Дополнительный доход и корректировки дохода»). Если вы внесли невычитаемые взносы в традиционный IRA, вы должны приложить форму 8606 «Не вычитаемые IRA».

Используйте форму 8880 «Кредит для квалифицированных пенсионных взносов» и имею ли я право на получение кредита для пенсионных взносов? чтобы определить, имеете ли вы право на налоговую льготу. Введите сумму кредита в Форме 1040 или Форме 1040-SR (приложите Приложение 3 (Форма 1040), Дополнительные кредиты и платежи в формате PDF).

Распределения

Распределения по традиционной IRA полностью или частично облагаются налогом в год распределения. Чтобы определить, подлежит ли ваш IRA налогообложению, см. Облагается ли распределение с моего традиционного IRA, SEP или SIMPLE IRA? Если вы сделали только вычитаемые взносы, распределения полностью облагаются налогом.Используйте форму 8606 для расчета налогооблагаемой части снятия средств, если традиционный IRA содержит невычитаемые взносы.

Ранние распределения

Выплаты, произведенные до возраста 59½ лет, могут облагаться дополнительным 10% налогом. Вы также можете уплатить акцизный налог, если вы не начнете снимать минимальные выплаты до 1 апреля года, следующего за годом, когда вам исполнится 72 года (70 ½, если вы достигли возраста 70 ½ до 1 января 2020 г.). Эти дополнительные налоги рассчитываются и отражаются в Форме 5329 «Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA)» и «Другие счета с льготным налогообложением».См. Инструкции к форме 5329 PDF, тема № 557, и встречу ли я исключение из дополнительного налога на досрочные выплаты из IRA или пенсионных планов? за исключением дополнительных налогов. О льготах для налогоплательщиков, пострадавших от COVID-19, которые получают выплаты или ссуды из пенсионных планов, см. Уведомление 2020-50 PDF и IR-2020-124.

IRA Рота

Roth IRA отличается от традиционной IRA по нескольким параметрам. Взносы в IRA Roth не подлежат вычету (и вы не указываете взносы в своей налоговой декларации), но квалифицированные распределения или распределения, которые являются возвратом взносов, не подлежат налогообложению. Чтобы стать ИРА Рота, учетная запись или аннуитет должны быть обозначены как ИРА Рота при его создании. Для получения дополнительной информации о взносах Roth IRA см. Тему № 309, а чтобы определить, облагается ли налогом распределение из вашего IRA Roth, см. Облагается ли налогом распределение с моего счета Roth?

Дополнительная информация

Для получения дополнительной информации о различных типах IRA, включая информацию о взносах, распределении, а также о преобразовании одного типа IRA в другой, см. Публикацию 590-A, Вклады в индивидуальные пенсионные соглашения (IRA) и Публикацию 590-B. , Распределение по индивидуальным пенсионным соглашениям (IRA).

Налоговые вычеты домашнего офиса для малого бизнеса

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение — наше собственное.

Владельцы малого бизнеса и предприниматели, которые работают из дома, могут сэкономить большие деньги на своих налогах, взяв вычет из домашнего офиса, при условии, что они соответствуют требованиям IRS и ведут хороший учет.

Если вы используете часть своего дома регулярно и исключительно для деловой деятельности, IRS позволяет вам списать соответствующую арендную плату, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, ремонт, техническое обслуживание и другие связанные с этим расходы.

Вот что малому бизнесу следует знать о вычетах из домашнего офиса.

Кто имеет право на вычет из домашнего офиса

Вы можете потребовать вычет, независимо от того, являетесь ли вы домовладельцем или съемщиком, и вы можете использовать вычет для любого типа дома, в котором вы проживаете: дома на одну семью, квартиру, квартиру или плавучий дом.Вы не можете использовать его для гостиницы или другого временного жилья.

Правила вычета для домашнего офиса также применяются к отдельно стоящим конструкциям. Вы можете использовать студию, гараж или сарай в качестве домашнего офиса, если структура соответствует требованиям «эксклюзивного и регулярного использования».

Вот условия, которым вы должны соответствовать:

Регулярное и исключительное использование: Помещение, которое вы используете для бизнеса, должно использоваться исключительно для ведения бизнеса. Например, использование запасной спальни в качестве офиса и игровой комнаты для детей, скорее всего, лишит вас права участвовать в программе.

Есть два исключения. Если вы предоставляете услуги дневного ухода за детьми, престарелыми (65 лет и старше) или инвалидами в этой части дома, вы, вероятно, все равно можете требовать бизнес-вычеты, если у вас есть лицензия, свидетельство или одобрение в качестве центра дневного ухода в соответствии с закон штата, согласно IRS. Другое исключение — если вы используете офис для хранения инвентаря или образцов продуктов, которые вы продаете в своем бизнесе.

Основное место деятельности: Хотя домашний офис не обязательно должен быть единственным местом, где вы встречаетесь с клиентами или покупателями, он должен быть вашим основным местом работы.Это означает, что вы используете пространство исключительно и регулярно для административных или управленческих действий, таких как выставление счетов клиентам, назначение встреч и ведение бухгалтерских книг и записей, согласно IRS.


РЕКЛАМА

Работать с CFP проще, чем когда-либо прежде

Facet Wealth, отмеченная наградами служба финансового планирования нового поколения, подберет для вас специалиста CFP®, чтобы вы могли получить надежные и высококачественные финансовые консультации, которые вам нужны.

Заполните форму ниже, и NerdWallet поделится вашей информацией с Facet Богатство, чтобы они могли связаться с вами.


×

Возбуждаться!
Вы делаете шаг навстречу своему финансовому будущему.

Перейти к Facet Wealth

Вас направляет на веб-сайт Facet Wealth, INC. («Facet Wealth») NerdWallet, Inc., адвокат Facet Wealth («Солиситор»). Адвокат, направивший вас на эту веб-страницу, получит компенсацию от Facet Wealth, если вы вступите в консультативные отношения или в платную подписку на консультационные услуги.Компенсация солиситору может составлять до 1500 долларов. С вас не будут взиматься какие-либо сборы или какие-либо дополнительные расходы за то, что Адвокат направит вас в Facet Wealth. Адвокат может продвигать и / или может рекламировать услуги инвестиционного консультанта Facet Wealth и может предлагать независимый анализ и обзоры услуг Facet Wealth. Facet Wealth и Solicitor не находятся в общей собственности или иным образом связаны между собой. Дополнительная информация о Facet Wealth содержится в форме ADV, часть 2A, доступной здесь.

КОНЕЦ РЕКЛАМЫ

[В начало]

Как определить вычет из домашнего офиса

Вы можете определить стоимость вычета простым или сложным путем.

  • При использовании упрощенного варианта вы не вычитаете фактические расходы. Вместо этого квадратные метры вашего пространства умножаются на установленную норму. Ставка составляет 5 долларов за квадратный фут на площади до 300 квадратных футов.
  • Обычный, более сложный метод оценивает ваш домашний офис путем сопоставления фактических расходов с вашими общими расходами на проживание.Вы можете вычесть проценты по ипотеке, налоги, обслуживание и ремонт, страхование, коммунальные и другие расходы.

Вы можете использовать форму 8829, чтобы определить расходы, которые вы можете вычесть.

»ПОДРОБНЕЕ: Ознакомьтесь с нашим выбором лучшего налогового программного обеспечения в этом году

[В начало]

Упрощенная версия в сравнении с вычетом фактических расходов

Выбор, использовать ли упрощенный вычет, если вы имеете на него право, или вычесть фактические расходы, в основном зависит от того, что принесет вам больший налоговый вычет.

Метод фактических расходов

Если вы используете метод фактических затрат, вы можете полностью вычесть прямые расходы, такие как покраска или ремонт только в домашнем офисе. Косвенные расходы — проценты по ипотеке, страхование, коммунальные услуги, налоги на недвижимость, общий ремонт дома — подлежат вычету на основе процентной доли вашего дома, используемого для бизнеса.


Узнайте, что еще вы можете сделать для своего бизнеса

Пример. Допустим, вы заплатили 3000 долларов в виде процентов по ипотеке, 1000 долларов в виде страховых взносов и 3000 долларов за коммунальные услуги (все косвенные расходы) плюс 500 долларов за покраску домашнего офиса (прямые расходы) в течение года.Ваш домашний офис занимает 300 квадратных футов в доме площадью 2000 квадратных футов, поэтому вы можете иметь право вычесть косвенные расходы на 15% стоимости вашего дома.

Это может означать вычет в размере 1050 долларов косвенных расходов (7000 долларов расходов, умноженных на 15% площади, используемой в доме), плюс 500 долларов на прямые расходы на покраску домашнего офиса, то есть общий вычет в размере 1550 долларов.

»ПОДРОБНЕЕ: Убедитесь, что вы не упускаете из виду ни одну из этих популярных налоговых льгот

Упрощенная версия

Если площадь вашего домашнего офиса составляет 300 квадратных футов или меньше, и вы решите воспользоваться упрощенным вычетом, IRS предоставит вам вычет в размере 5 долларов за квадратный фут вашего дома, используемого для бизнеса, максимум до 1500 долларов за 300- квадратный фут.

В этом случае использование упрощенного метода может иметь больше смысла, потому что вы получите только 50 долларов дополнительных вычетов, если задокументируете фактические расходы. Вы также должны учитывать время, которое у вас уйдет на сбор квитанций и записей.

  • Упрощенный метод может хорошо работать для однокомнатных офисов и небольших предприятий.
  • Метод фактических расходов может работать лучше, если бизнес составляет большую часть дома.

[Наверх]

На что следует обратить внимание

  • Квитанции. Если вы планируете вычесть фактические расходы, ведите подробный учет всех деловых расходов, которые, по вашему мнению, вы вычтете, например, квитанции на покупку оборудования, счета за электроэнергию, счета за коммунальные услуги и ремонт. Если вы когда-либо проходили аудит IRS, вы будете готовы подтвердить свои претензии.
  • Беспокойство. Не позволяйте страху перед аудитом удерживать вас от удержания домашнего офиса.
  • Продажа домов. Если вы домовладелец и получаете вычет из домашнего офиса по методу фактических расходов, это может лишить вас возможности избежать налога на прирост капитала при продаже основного места жительства.Согласно IRS, люди, которые продают свое основное место жительства после того, как прожили в нем не менее двух из пяти лет до продажи, как правило, не должны платить налоги в размере до 250 000 долларов прибыли от продажи или 500 000 долларов при совместной регистрации брака. Публикация 523.

>> БОЛЬШЕ: Узнайте, как действует налог на прирост капитала при продаже дома

  • Амортизация. Если вы используете метод фактических расходов, вы должны амортизировать стоимость вашего дома.Амортизация относится к вычету подоходного налога, который позволяет налогоплательщикам возмещать стоимость собственности в связи с износом, ухудшением состояния или устареванием имущества, согласно IRS. Амортизация, которую вы должны учитывать в вычетах из домашнего офиса, облагается налогом на прирост капитала при продаже дома. Например, если вы владеете домом, используете 20% его в качестве домашнего офиса и вычитаете амортизацию, 20% вашей прибыли от продажи дома могут облагаться налогом на прирост капитала. Однако, если вы используете упрощенный метод, амортизация не имеет значения, и вы можете не облагаться налогом.

Правила налоговых вычетов для домашнего офиса могут быть трудными для понимания. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом или воспользуйтесь соответствующим онлайн-программным обеспечением по налогообложению, если не знаете, что делать дальше.

»БОЛЬШЕ: 7 причин, по которым IRS будет проверять вас

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы: правила благотворительности

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, представляют собой денежные или материальные взносы в пользу организации, освобожденной от налогообложения, например благотворительной организации. Пожертвования, не облагаемые налогом, могут снизить налогооблагаемый доход.Чтобы подать заявку на пожертвования, вычитаемые из налогооблагаемой базы, вы должны указать в своей налоговой декларации, заполнив Приложение A формы 1040 или 1040-SR IRS.

В 2020 налоговом году есть одна особенность: вы можете вычесть денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости перечислять их. Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

Сколько я могу вычесть?

Как правило, вы можете вычесть до 60% скорректированного валового дохода за счет благотворительных пожертвований (100%, если подарки наличными), но вы можете быть ограничены до 20%, 30% или 50% в зависимости от типа взноса и организации (например, взносы в определенные частные фонды, организации ветеранов, братские общества и кладбищенские организации имеют более низкий предел). Публикация IRS 526 содержит подробности.

  • Лимит применяется ко всем пожертвованиям, которые вы делаете в течение года, независимо от того, скольким организациям вы делаете пожертвования.

  • Взносы, превышающие лимит, часто могут быть вычтены из ваших налоговых деклараций в течение следующих пяти лет — или до тех пор, пока они не исчезнут — посредством процесса, называемого переходящим остатком.

  • В 2020 налоговом году вы можете вычесть из налоговой декларации денежные пожертвования на сумму до 300 долларов без необходимости указывать детали.Это называется удержанием «над чертой». В 2021 году вычет вырастет до 300 долларов на человека, а не на налоговую декларацию, что означает, что супружеская пара, подающая совместно, может вычесть пожертвования на сумму до 600 долларов без разбивки по статьям.

  • Закон CARES отменил 60-процентный лимит для денежных пожертвований в общественные благотворительные организации.

Как подать заявление о пожертвованиях, не подлежащих вычету из налогооблагаемой базы, в налоговой декларации

  • Как правило, детализируйте данные во время налогообложения. Когда вы подаете налоговую декларацию каждый год, вам необходимо детализировать свои вычеты, чтобы требовать пожертвований на благотворительность, не облагаемых налогом.Это означает, что заполните График А вместе с остальной частью вашей налоговой декларации. В своей налоговой декларации за 2020 год (срок подачи 15 апреля 2021 года) вы можете вычесть до 300 долларов денежных пожертвований без необходимости указывать детали.

  • Заблаговременно взвесьте затраты и выгоды. Детализация может занять больше времени, чем если бы вы просто использовали стандартный вычет, и для этого может потребоваться более дорогое налоговое программное обеспечение или выставить более высокий счет от вашего налогового составителя. Кроме того, если ваш стандартный вычет больше, чем сумма ваших детализированных вычетов, возможно, стоит отказаться от детализации и вместо этого использовать стандартный вычет.Однако если вы откажетесь от перечисления предметов, вы откажетесь от вычета за то, что пожертвовали.

Вот стандартные суммы вычета по статусу регистрации. Опять же, если ваш стандартный вычет превышает сумму ваших детализированных вычетов, возможно, стоит пропустить перечисление (и, таким образом, не требовать этих пожертвований, вычитаемых из налогооблагаемой базы) и вместо этого использовать стандартный вычет.

В браке, подача отдельно

Пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, должны соответствовать определенным требованиям, иначе вы не получите дополнительных денежных средств для совершения доброго дела.Вот как сделать налоговый год немного приятнее.

1. Сделайте пожертвование соответствующей организации

  • Ваши благотворительные пожертвования будут иметь право на налоговый вычет только в том случае, если они поступят в организацию, освобожденную от налогов, как определено в разделе 501 (c) (3) Налогового управления. Код. Примеры квалифицированных учреждений включают религиозные организации, Красный Крест, некоммерческие образовательные агентства, музеи, добровольные пожарные компании и организации, которые содержат общественные парки.

  • Организация может быть некоммерческой без статуса 501 (c) (3), из-за чего может быть сложно обеспечить учет выбранной вами благотворительной организации.

  • Перед тем, как сделать пожертвование, спросите у благотворительной организации, какая часть вашего взноса будет облагаться налогом.

2. Задокументируйте свои взносы

Следите за своими пожертвованиями, не облагаемыми налогом, независимо от суммы. Если вы сделали денежный взнос, квалификационная документация включает выписку из банка, выписку по кредитной карте и квитанцию ​​от благотворительной организации (включая дату, сумму и название организации) или аннулированный чек.Если вы сделали взнос в виде автоматического удержания из своей зарплаты через своего работодателя, сохраните копии своей формы W-2 или квитанции о выплате с указанием суммы и даты вашего пожертвования.

В этих случаях вам потребуется дополнительная документация:

  • Пожертвования наличными или имуществом на сумму более 250 долларов: IRS требует, чтобы вы получили письменное письмо-благодарность от благотворительной организации. Он должен включать сумму денег, которую вы пожертвовали, получили ли вы что-либо от благотворительной организации в обмен на свое пожертвование, а также приблизительную стоимость этих товаров и услуг.Вы должны получить письмо с подтверждением до даты подачи налоговой декларации (см. Крайний срок уплаты налогов здесь) за год, в котором вы сделали взнос.

  • Если вы вычли не менее 500 долларов безналичных пожертвований: заполните форму 8283, если вы вычтите пожертвования на сумму не менее 500 долларов. Кроме того, вы должны приложить к форме оценку своих товаров, если их общая стоимость превышает 5000 долларов.

3. Не упустите налоговые вычеты за волонтерство.

Правила IRS не позволяют вычитать стоимость вашего времени или услуг, но расходы, связанные с волонтерством для квалифицированной организации, могут быть не облагаемыми налогом пожертвованиями. .

  • Расходы должны быть напрямую и исключительно связаны с вашей волонтерской работой; ранее не возмещались; а не личные, жилищные или семейные расходы.

  • Ваши пожертвования, не подлежащие вычету из налогооблагаемой базы, могут включать мили, которые вы потратили на благотворительные мероприятия и волонтерские мероприятия, или мили, которые вы использовали, чтобы принести предметы на место пожертвований.

  • Вы можете вычесть свои фактические расходы, используя квитанции за бензин и аналогичные расходы, или вы можете использовать стандартный вычет за пробег.

  • Сохраните квитанции, если вы планируете вычесть свои фактические расходы; вам может понадобиться, если вы прошли аудит.

Список здесь.

Ознакомьтесь с лучшим налоговым программным обеспечением 2021 года и не только. И все это подкреплено массой ботанических исследований.

Что вы можете вычесть при уплате налогов? (Обновление 2020)

Знание того, что вы можете удерживать при уплате налогов каждый год, важно, если вы хотите уменьшить свои налоговые обязательства. Некоторые общие вычеты, такие как налоговый вычет по ипотечным процентам, хорошо известны, но если вы собираетесь делать вычеты по статьям, вам следует знать подробности.Если вам нужна помощь по налогам и другим финансовым вопросам, подумайте о работе с финансовым консультантом.

Как работают налоговые вычеты

Налоговый вычет позволяет вычесть (вычесть) определенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода. Это оставляет вам меньший налоговый счет. Важно отметить разницу между вычетом и налоговым зачетом: налоговый зачет напрямую уменьшает ваш налоговый счет, а вычет косвенно уменьшает ваш налоговый счет. Итак, если у вас есть счет на 2000 долларов, а затем вы берете кредит на 1000 долларов, то теперь ваша задолженность составляет всего 1000 долларов.Налоговый вычет в размере 1000 долларов уменьшает ваш налогооблагаемый доход на эту сумму. Чем выше ваша предельная налоговая ставка, тем ценнее налоговый вычет — например, 22% от 1000 долларов США больше 12% от 1000 долларов США.

Самым большим вычетом из федерального подоходного налога является удержание налога с процентов по ипотеке. Некоторое время как проценты по ипотеке, так и проценты по кредитной карте вычитались из налогооблагаемой базы, но налоговая реформа 1986 года устранила вычет процентов по кредитной карте. Если вы арендатор, вычет налога с процентов по ипотеке может быть одним из факторов, который вы учитываете при принятии решения о покупке или аренде.

Стандартный вычет

Первое, что нужно решить при подаче налоговой декларации, — использовать ли вы стандартный вычет или перечислить свои вычеты по статьям. IRS дает стандартный вычет, который немного снижает ваш налогооблагаемый доход. Размер стандартного вычета, на который вы можете претендовать, зависит от того, подаете ли вы заявку как физическое лицо или совместно со своим супругом. Это также зависит от вашего возраста, возраста вашего супруга (если применимо) и вашего дохода (-ов). Если вы думаете, что ваши вычеты в сумме будут больше, чем стандартные вычеты, вы, вероятно, захотите перечислить свои вычеты по статьям.

Расходы, вычитаемые по налогу

IRS предоставляет список всех налоговых вычетов и вычетов для физических и юридических лиц. Если вы используете подход к заполнению налоговых деклараций по принципу «сделай сам», вы можете просмотреть список налоговых вычетов и найти те, которые подходят вам. Если вы используете программное обеспечение для подготовки налогов, оно проведет вас через возможные вычеты, чтобы убедиться, что вы претендуете на все, что в ваших силах. (Мы составили обзор лучшего налогового программного обеспечения за этот год.)

Налоговые вычеты, относящиеся к вашей ситуации, будут зависеть от того, сколько вы потратили и как заработали деньги в налоговом году. Если вы учитель, который потратил деньги из своего кармана на классные расходы, вы можете вычесть их (до 250 долларов). Работа из дома? Возможно, вы сможете вычесть часть расходов, связанных с созданием и работой домашнего офиса. Получили студенческие ссуды? Вы можете вычесть до 2500 долларов из уплаченных вами процентов. Если вы подавали документы раньше, стоит просмотреть список заново.

Чем сложнее ваше финансовое положение, тем больше вероятность того, что вам понадобится помощь, чтобы минимизировать ваши налоговые счета, особенно если вы владеете собственным бизнесом. Будет ли эта помощь предоставлена ​​в виде бухгалтера или налоговой программы, во многом зависит от личных предпочтений и бюджета.

Пожертвования с вычетом налогов

Пожертвования на благотворительность — это способ уменьшить ваши налоговые обязательства, одновременно помогая финансировать ваши любимые дела.Пожертвования квалифицированным благотворительным организациям не облагаются налогом. Для очень богатых людей регулярная раздача денег, товаров, искусства и других ценностей — это проверенный и верный способ минимизировать налоги. Чтобы иметь право на вычет, благотворительная организация должна иметь право, и вы должны иметь возможность документально подтвердить, что вы не получали никаких товаров или услуг в обмен на свое пожертвование. Предоставление донорам надлежащей документации — стандартная практика для любой достойной благотворительности. Если вы обеспокоены тем, что можете не получить необходимые документы, не забудьте задать вопросы благотворительной организации, прежде чем расстаться со своим пожертвованием.

Итог

Налоговые обязательства сложно предсказать. Это одна из причин сохранить хорошо финансируемый чрезвычайный фонд, который вы можете использовать в случае, если ваш налоговый счет окажется больше, чем вы ожидали в год. Вы должны войти в налоговый сезон с планом — не только в отношении того, как вы будете платить налоги, но и в отношении того, что вы будете делать с полученным возмещением. Будете ли вы расплачиваться с долгами или откладывать на пенсию? А может инвестировать в свое профессиональное развитие? Наличие плана возврата налогов увеличивает шансы на то, что вы сможете использовать его с пользой, вместо того, чтобы позволить этим деньгам перетекать в ваши регулярные расходы.

Советы по уплате налогов
  • Если вам нужна помощь с налогами и другими финансовыми вопросами, подумайте о работе с финансовым консультантом. Бесплатный инструмент SmartAsset соединит вас с финансовыми консультантами в вашем районе за пять минут. Если вы готовы к сотрудничеству с местными консультантами, начните прямо сейчас.
  • Еще одна важная часть ваших финансов — это расходы на жилье. Воспользуйтесь калькулятором ипотечного кредита SmartAsset, чтобы узнать, сколько вы можете быть должны, если купите новый дом.

Фото: © iStock / imacon, © iStock / MagMos, © iStock / r_mackay

Амелия Джозефсон Амелия Джозефсон — писатель, увлеченный освещением тем, связанных с финансовой грамотностью.Ее области знаний включают выход на пенсию и покупку жилья. Работа Амелии появилась в Интернете, в том числе на AOL, CBS News и The Simple Dollar. Она имеет ученые степени Колумбийского и Оксфордского университетов. Амелия, родившаяся с Аляски, теперь называет Бруклин своим домом.

Определение налогового вычета | Bankrate.com

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет уменьшает сумму дохода, которая подлежит налогообложению федеральным правительством и правительством штата. Все федеральные налогоплательщики имеют право выбрать либо стандартный вычет, либо перечислить ряд вычетов, тем самым снизив свой налогооблагаемый доход.

Более глубокое определение

Налоговые вычеты связаны с налоговыми льготами, но отличаются от них. Налоговый вычет — это часть налогооблагаемого дохода, которая может быть исключена из налогообложения при соблюдении определенных условий, в то время как освобождение от налога представляет собой доход, который не подлежит налогообложению в первую очередь. Между тем, налоговый кредит применяется для уменьшения суммы причитающегося налога, независимо от налогооблагаемого дохода.

Как стандартный вычет, так и детализированный вычет снизят скорректированный валовой доход (AGI) и уменьшат причитающиеся налоги, но выбор того, какой из них использовать, зависит от конкретных обстоятельств налогоплательщика.

Стандартный вычет — это однократный фиксированный вычет, тогда как детализированные вычеты включают в себя различные расходы, сумма которых может быть больше, чем стандартный вычет. Для одиноких и женатых людей, подающих отдельно, стандартный вычет за 2017 налоговый год составляет 6350 долларов. Для состоящих в браке людей, подающих совместно, стандартный вычет составляет 12 700 долларов США. Ваш стандартный вычет увеличивается, если вам 65 лет и старше или вы слепой.

Государственные и местные налоги (SALT), включая подоходный налог, налог на имущество и налоги с продаж, могут быть детализированы для вычета.Около трети налогоплательщиков перечисляют вычеты в своих федеральных налоговых декларациях, и почти все составители декларируют вычеты по уплаченным местным налогам и налогам штата.

Детализация вычетов — хороший вариант, если налогоплательщик сталкивается с большими незастрахованными или невозмещенными медицинскими или стоматологическими расходами. В 2017 налоговом году медицинские расходы должны превышать 10 процентов AGI, прежде чем они могут быть включены в вычет, и даже в этом случае из дохода может вычитаться только сумма, превышающая 10-процентный порог.

Прочие вычеты по основным статьям включают невозмещенные коммерческие расходы; значительные благотворительные пожертвования; крупные налоги на недвижимость или с продаж; и незастрахованные несчастные случаи или потери в результате кражи.Как и медицинские расходы, невозмещенные убытки должны превышать 10 процентов вашего AGI, чтобы иметь право на вычет. Множество других расходов и прочих вычетов можно перечислить по статьям в зависимости от права на участие.

Знаете ли вы, на какие удержания вы можете претендовать? Используйте налоговые калькуляторы Bankrate, чтобы узнать, имеет ли смысл перечислять вычеты по статьям.

Более глубокое определение

Гордон зарабатывает немалые деньги в качестве адвоката по уголовным делам, поэтому стандартный вычет слишком мал по сравнению с длинным списком возможных детализированных вычетов, доступных ему.Поскольку он владеет собственной небольшой юридической фирмой, у него длинный список невозмещенных деловых расходов. Вдобавок ураган сорвал крышу с его загородного дома во Флориде, и страховка компенсирует лишь часть затрат на замену. Кроме того, он платит целую кучу алиментов трем бывшим женам, большая часть которых может быть вычтена.

Деловые расходы, вычитаемые из налога — Энциклопедия — Деловые термины

Расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, представляют собой практически любые «обычные, необходимые и разумные» расходы, которые помогают получать коммерческий доход.К вычитаемым расходам относятся расходы, которые могут быть вычтены из дохода компании до того, как она станет объектом налогообложения. Когда дело доходит до того, что именно подразумевается под обычными, необходимыми и разумными расходами, Налоговая служба (IRS) определила их как любые расходы, которые «полезны и уместны» для бизнеса. Стандартные бизнес-вычеты, которые включают общие и административные расходы, командировочные и развлекательные, автомобильные расходы и выплаты сотрудникам, изложены в Разделе 162 Налогового кодекса. Некоторые расходы считаются «текущими» и вычитаются в том году, в котором они были оплачены, в то время как другие считаются «капитализированными» и должны распределяться или амортизироваться с течением времени. Есть несколько деловых расходов, которые специально запрещены законом к вычету, даже если они могут быть использованы предприятием для получения дохода. К ним относятся такие вещи, как взятка, выплаченная государственному служащему, дорожные билеты, одежда, которую человек носит на работе, если она не является обязательной формой, и расходы, которые считаются неоправданно большими (например, корпоративный самолет для малого розничного бизнеса, который используется при посещении несколько поставщиков).

Хорошее управление бизнесом должно включать эффективное управление налоговыми обязательствами компании, максимизацию вычетов и минимизацию обязательств в рамках закона. Использование допустимых налоговых вычетов может принести пользу владельцам малого бизнеса во многих отношениях. «Знание того, как максимально увеличить вычитаемые из налогооблагаемой базы бизнес-расходы, снижает вашу налогооблагаемую прибыль», — отметил Фредерик В. Дейли в своей книге « Подходящее налогообложение для малого бизнеса» . «Вдобавок вы можете получить личную выгоду от деловых расходов — хорошей машины для вождения, сочетания командировки / отпуска и пенсионного накопительного плана — если вы будете следовать бесчисленному множеству налоговых правил.«Надежный учет жизненно важен для малых предприятий, которые надеются потребовать разрешенные налоговые льготы и вычеты. В конце концов, вычеты могут быть запрещены даже для законных коммерческих расходов, если эти расходы не подтверждаются должным образом бизнес-записями. Некоторые из основных категорий Деловые расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, описаны ниже:

ОБЩИЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ

Все основные расходы, необходимые для ведения бизнеса, обычно не облагаются налогом, включая аренду офиса, заработную плату, оборудование и материалы, телефонные и коммунальные расходы, юридические услуги. бухгалтерские услуги, профессиональные взносы и подписка на деловые публикации.Расходы на образование подлежат вычету, если они необходимы для улучшения или поддержания навыков, связанных с нынешней работой, или требуются работодателем. Однако расходы на образование не могут быть вычтены, если они понесены для получения права на другую работу. Некоторые другие прочие расходы, которые могут вычитаться из этой категории, включают компьютерное программное обеспечение, благотворительные взносы, ремонт и улучшение деловой собственности, плату за банковские услуги, гонорары консультантов, почтовые расходы и онлайн-услуги.

В большинстве случаев общие и административные коммерческие расходы вычитаются в том году, в котором они были понесены. Исключение касается затрат на открытие бизнеса, затрат, которые могут быть понесены до начала деятельности. Эти расходы должны капитализироваться в течение пяти лет, что может показаться странным, поскольку они подлежат вычету сразу после открытия бизнеса. Амортизация затрат на открытие бизнеса может быть предпочтительнее, если ожидается, что бизнес будет приносить убытки в течение первого или двух лет.В противном случае можно избежать необходимости капитализировать эти расходы, отложив оплату по счетам до открытия бизнеса или сделав незначительный объем бизнеса в течение периода запуска.

Вычет из домашнего офиса

Использование части дома в качестве коммерческого офиса может позволить физическому лицу претендовать на значительные налоговые вычеты. «Вычет из домашнего офиса» позволяет лицам, отвечающим определенным критериям, вычесть часть процентов по ипотеке или арендной платы, амортизации помещения, используемого в качестве офиса, счетов за коммунальные услуги, расходов на страхование жилья, а также расходов на уборку, ремонт и безопасность из своего федерального дохода. налоги.Хотя IRS установило строгие правила относительно того, кто имеет право на вычет, около 1,6 миллиона человек ежегодно претендуют на вычет. Экономия, которую дает этот вычет, может быть значительной, до 3000 долларов в год для индивидуального предпринимателя, живущего в доме стоимостью 150 000 долларов.

Операторы домашнего офиса могут потребовать вычет для этих офисов в форме 8829 IRS (Расходы на использование вашего дома в коммерческих целях), которая подается вместе с Приложением C (Прибыль или убыток от вашего бизнеса). Однако существуют ограничения, о которых говорится в публикации IRS 587 ( Использование вашего дома в коммерческих целях, ).Ограничения были несколько смягчены с принятием Закона о льготах для налогоплательщиков 1997 года, который вступит в силу с момента подачи деклараций в 2000 году.

В целом вычет домашнего офиса разрешен, если головной офис соответствует хотя бы одному из трех критериев: 1) головной офис является основным местом деятельности; 2) домашний офис — это место, где владелец бизнеса встречается с клиентами и покупателями в рамках обычного рабочего дня; или 3) коммерческое предприятие представляет собой отдельную структуру в собственности, но не примыкает к дому или жилью. Изменения 1997 года расширили определение «основного места ведения бизнеса», включив в него место, которое используется налогоплательщиком для административной или управленческой деятельности предприятия, при условии, что нет другого фиксированного места, где эта деятельность осуществляется.

Вычет рассчитывается исходя из размера домашнего офиса в процентах от общей площади дома или резиденции. Например, если общий размер дома составляет 2400 квадратных футов, а домашний офис — 240 квадратных футов, 10 процентов от общей площади дома считаются используемыми для бизнеса.Это позволит владельцу бизнеса вычесть 10 процентов расходов домохозяйства на электричество, налоги на недвижимость, проценты по ипотеке, страховку, ремонт и т. Д. В качестве коммерческих расходов. Общая сумма вычета ограничивается валовым доходом, полученным от коммерческой деятельности, за вычетом других деловых расходов. Другими словами, вычет из домашнего офиса не может использоваться для того, чтобы показать убыток прибыльному бизнесу.

РАСХОДЫ НА АВТОМОБИЛЬ

У большинства людей случается водить машину во время ведения бизнеса.Автомобильный пробег, связанный с бизнесом, не облагается налогом, за исключением поездок на работу и обратно. Любое другое расстояние от места ведения бизнеса до другого места может считаться коммерческими расходами, если поездка была совершена в деловых целях. IRS позволяет рассчитать вычет пробега, используя два разных подхода. Подход с прямым пробегом умножает центы за милю, разрешенные IRS (40,5 цента в 2006 году), на количество миль, связанных с использованием автомобиля в коммерческих целях.Например, владелец малого бизнеса, который проехал 1000 миль со скоростью 0,405 за милю, получит вычет в размере 405 долларов.

Напротив, подход, основанный на фактических расходах, суммирует все затраты на эксплуатацию автомобиля в течение года, такие как бензин, страхование, техническое обслуживание и амортизация, и умножает эту сумму на процент годового пробега, который был отнесен на счет бизнеса. целей. Например, владелец малого бизнеса, который заплатил в общей сложности 3000 долларов за эксплуатационные расходы и проехал в общей сложности 15000 миль, только 1500 из которых были связаны с бизнесом, получит вычет в размере 3000 долларов ×.10 или 300 долларов. От компаний требуется использовать подход на основе фактических затрат при определенных обстоятельствах — если транспортное средство арендуется, если для бизнеса используется более одного транспортного средства, или если подход использовался для этого транспортного средства в течение первого года его службы, — но в противном случае может выберите подход, который дает больший вычет. В любом случае необходимо вести точный журнал коммерческого пробега и связанных с этим расходов на автомобиль.

РАЗВЛЕЧЕНИЯ И ПУТЕШЕСТВИЯ

Разумные расходы на проезд и развлечения не облагаются налогом, если они: 1) напрямую связаны с бизнесом, то есть бизнес имел место или обсуждался во время развлечения; или 2) связанные с бизнесом, то есть бизнес имел место или обсуждался непосредственно до или после развлечения (т. (например, владелец малого бизнеса пригласил клиента на ужин или на спортивное мероприятие после встречи). Поскольку они включают в себя личный элемент, только 50 процентов расходов на питание и развлечения вычитаются как коммерческие расходы. Однако командировки полностью вычитаются.

Для обоснования вычетов необходимы тщательные записи. В отношении деловых обедов и развлечений эти записи должны включать количество, место, дату, причину развлечения, характер делового обсуждения, а также имя и род занятий человека, которого развлекают.Нет необходимости сохранять квитанции по расходам менее 75 долларов США. Развлечения, проводимые дома, в некоторых случаях также подлежат вычету. Вечеринки компании, в которых участвуют все сотрудники, подлежат 100-процентному вычету, хотя они должны быть нечастыми и не чрезмерно экстравагантными. Кроме того, подарки клиентам и покупателям вычитаются максимум из 25 долларов в год или 400 долларов, если на них отпечатано название компании.

Расходы на разумные и необходимые деловые поездки, включая встречи с клиентами и поставщиками, а также конференции и семинары, направленные на расширение компетенции делового человека, полностью вычитаются как деловые расходы. Расходы, которые могут быть вычтены, включают авиабилеты, проезд на автобусе или поезде, аренду автомобилей и такси, отели и питание, а также непредвиденные расходы, такие как чаевые и расходы на химчистку. Ограничения распространяются на поездки за границу или на круизные лайнеры. Кроме того, поездки на семинары, связанные с инвестициями, не подлежат вычету, хотя стоимость семинаров может быть такой же. К вычету командировочных расходов применяются самые разные правила, поэтому необходимо их подробно изучить или заручиться помощью налогового специалиста.

ИЗМЕНЕНИЕ

Согласно разделу 179 Налогового кодекса, владельцы малого бизнеса могут списывать первые 18 000 долларов США оборудования, приобретенного для использования в бизнесе, каждый год в течение года, в котором оно было приобретено.Во многих случаях имеет смысл немедленно воспользоваться этой налоговой льготой, особенно если покупки будут происходить довольно регулярно из года в год. Однако, если товар является одноразовой покупкой или общая потраченная сумма превышает лимит, владелец бизнеса может пожелать уменьшить стоимость в будущем. Амортизация — это коммерческие расходы, не облагаемые налогом.

Амортизация для целей налогообложения определяется по формуле IRS и не имеет ничего общего с фактической стоимостью оборудования на конец года.Вместо этого сумма, заявленная в качестве амортизации, предназначена для распределения стоимости оборудования во времени и максимизации связанных с ним ежегодных налоговых вычетов. Большинство компаний используют линейный метод начисления амортизации для своих финансовых отчетов, потому что четные суммы приблизительно соответствуют скорости, с которой оборудование израсходовано и его необходимо будет заменить. Однако они, как правило, используют методы ускоренной амортизации для целей налогообложения, чтобы быстрее вычесть большую часть стоимости оборудования.IRS применяет разные «сроки службы» к разным типам оборудования для целей амортизации. Например, пятилетний срок службы применяется к телекоммуникационному оборудованию и автомобилям, а семилетний срок — к компьютерам и офисному оборудованию, таким как столы, стулья и приспособления.

ПРЕИМУЩЕСТВА СОТРУДНИКАМ

Стоимость предоставления сотрудникам широкого спектра дополнительных льгот считается бизнес-расходом, вычитаемым из налогооблагаемой базы для работодателей. Большинство этих льгот не считаются доходом для сотрудников, поэтому они также получают налоговые льготы.Некоторые виды пособий, в частности пенсионные планы и пенсионные планы, также подлежат вычету для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса. Однако важно не отставать от быстро меняющегося налогового законодательства в отношении этих вопросов. Некоторые из видов вознаграждений сотрудников, которые могут считаться бизнес-расходами, не облагаемыми налогом, включают: пенсионные планы, медицинское страхование, страхование инвалидности и жизни, служебные автомобили, членство в клубах и спортивных сооружениях, помощь иждивенцам по уходу, помощь в образовании, скидки для сотрудников и бизнес питание, путешествия и проживание.

Пенсионные планы и пенсионные планы

Владельцы малого бизнеса имеют широкий выбор пенсионных планов, из которых они могут выбирать, чтобы получить налоговые преимущества. В большинстве случаев взносы работодателя представляют собой бизнес-расходы, не облагаемые налогом, и деньги могут увеличиваться без учета налогов до тех пор, пока сотрудники не достигнут пенсионного возраста, после чего предполагается, что они будут в более низкой налоговой категории, чем в течение их трудовых лет. . Самая важная вещь, о которой следует помнить, — это то, что владелец малого бизнеса, который хочет разработать для себя квалифицированный план, должен также включать всех других сотрудников компании, которые соответствуют минимальным стандартам участия.В качестве работодателя владелец малого бизнеса может устанавливать пенсионные планы, как и любой другой бизнес. В качестве сотрудника владелец малого бизнеса может затем вносить взносы в план, который он или она установил, чтобы отложить отложенные налоги для выхода на пенсию, как и любой другой сотрудник. Разница в том, что владелец малого бизнеса должен включать всех сотрудников, не являющихся собственниками, в любые квалифицированные пенсионные планы, спонсируемые компанией, и вносить эквивалентные взносы на свои счета.

Для самозанятых лиц взносы в пенсионный план основаны на чистой прибыли их бизнеса.Чистая прибыль состоит из валового дохода компании за вычетом вычетов на коммерческие расходы, заработной платы сотрудников, не являющихся собственниками, 50 процентов налога на социальное обеспечение работодателем и, что существенно, взноса работодателя в пенсионные планы от имени сотрудников. Следовательно, вместо того, чтобы получать взносы до налогообложения на пенсионный счет в виде процента от валовой заработной платы, как у сотрудников, не являющихся собственниками, владелец малого бизнеса получает взносы в виде меньшего процента от чистой прибыли.Таким образом, наем других людей снижает способность владельца создать собственный пенсионный счет до вычета налогов. По этой причине некоторые эксперты рекомендуют владельцам частных предприятий и товариществ, которые спонсируют планы для своих сотрудников, пополнять свои пенсионные фонды за счет личного плана сбережений после уплаты налогов.

Тем не менее, многие малые предприятия спонсируют пенсионные планы, чтобы получить налоговые преимущества и повысить лояльность сотрудников. Доступно несколько различных типов планов.Практически в каждом случае снятие средств до достижения возраста 59 1/2 подлежит штрафу IRS в дополнение к обычному подоходному налогу. Планы различаются с точки зрения административных расходов, требований к участию, участия сотрудников, степени свободы действий при внесении взносов и суммы допустимых взносов.

Медицинское страхование

Пособия по медицинскому страхованию, предоставляемые сотрудникам, также не облагаются налогом. Однако самозанятые лица могут удерживать только часть своих собственных платежей по медицинскому страхованию (40 процентов в 1997 году, постепенно увеличиваясь до 80 процентов в 2006 году).Исключение из этого правила включено в раздел 105 Налогового кодекса. Эта лазейка позволяет владельцу малого бизнеса, чей супруг (а) работает в бизнесе, полностью вычесть свою медицинскую страховку и невозмещенные медицинские расходы, создав план медицинского возмещения для сотрудников. Затем план застрахован на супруга (а), на владельца малого бизнеса распространяется страхование его или ее супруги (супруги), а весь счет является не подлежащим налогообложению бизнес-расходом. Многие налоговые специалисты и страховые компании предлагают своим клиентам такой план.Однако важно отметить, что один и тот же план должен быть доступен для всех сотрудников компании.

БИБЛИОГРАФИЯ

Carter, Gary W. Налоговые секреты малого бизнеса: максимальная экономия налогов для самозанятых! . John Wiley & Sons, март 2003 г.

Кэш, Л. Стивен и Томас Л. Диккенс. «Новое правило Министерства внутренних дел применяется к сезону подачи документов 2000 года». Стратегические финансы . Февраль 2000г.

Дейли, Фредерик В. Налоговая грамотность для малого бизнеса .Издание девятое. Ноло Пресс, 2005.

Эннико, Клифф. «Подготовка форм IRS 1099 и W-2». Entrepreneur.com . 27 января 2003г.

Финк, Филип Р. «Руководство по налоговому планированию для частных лиц и малого бизнеса». Налоговый консультант . Сентябрь 2005 г.

Министерство финансов США. Служба внутренних доходов. «Деловые расходы». Публикация 535. 2005.

.

Министерство финансов США. Служба внутренних доходов. «Формы и инструкция». Доступно по адресу http: // www.irs.gov/formspubs/lists/0,id=97817,00.html. Проверено 17 мая 2006 г.

Как работает удержание государственных и местных налогов?

Вычеты по налогам штата и местным налогам (ОСВ) ранее были одними из крупнейших федеральных налоговых расходов, при этом предполагаемая стоимость доходов в 2017 финансовом году составила 100,9 млрд долларов США. Расчетные затраты на доходы в 2019 финансовом году упали до 21,2 млрд долларов США из-за снижения налогов и Закон о рабочих местах (TCJA) значительно увеличил стандартные суммы вычетов (тем самым уменьшив количество налогоплательщиков, которые будут детализировать вычеты) и ограничил общий вычет SALT на уровне 10 000 долларов.

Государственные и местные налоги подлежали вычету с момента введения федерального подоходного налога в 1913 году. Первоначально все налоги штата и местные налоги, не связанные напрямую с выплатой пособия, вычитались из федерального налогооблагаемого дохода. В 1964 году вычитаемые налоги были ограничены налогами на государственную и местную собственность (недвижимую и личную собственность), подоходный налог, общие продажи и налоги на моторное топливо.

Конгресс отменил вычет по налогам на моторное топливо в 1978 году и отменил вычет по общему налогу с продаж в 1986 году.В 2004 году он временно восстановил вычет по налогу с продаж, позволив налогоплательщикам вычитать либо подоходный налог, либо налог с продаж, но не то и другое вместе. Последующее законодательство сделало это положение постоянным, начиная с 2015 года. Начиная с 2018 налогового года, налогоплательщики не могут вычесть более 10 000 долларов США из общей суммы государственных и местных налогов. Срок действия этого положения закона истекает после 2025 года.

Кто требует вычета ОСВ?

До принятия TCJA около 30 процентов подателей налоговых деклараций предпочитали указывать вычеты в своих федеральных налоговых декларациях.Практически все, кто перечислял, требовали удержания уплаченных государственных и местных налогов. Домохозяйства с высоким доходом чаще, чем домохозяйства с низким или умеренным доходом, получали выгоду от вычета ОСВ. Сумма уплаченных налогов штата и местных налогов, вероятность того, что налогоплательщики перечисляют вычеты, и снижение федерального подоходного налога на каждый доллар удержанных налогов штата и местных налогов — все это увеличивается вместе с доходом.

Шестнадцать процентов подателей налоговых деклараций с доходом от 20 000 до 50 000 долларов США заявили о вычете ОСВ в 2017 году, по сравнению с 76 процентами для подателей налоговых деклараций с доходом от 100 000 до 200 000 долларов США и более 90 процентов подателей налоговых деклараций с доходом выше 200 000 долларов США (рисунок 1).Лица, подающие налоговые декларации с доходом выше 100 000 долларов США, составляли 18 процентов от всех подателей налоговых деклараций, но на их долю приходилось около 78 процентов от общей суммы вычетов ОСВ в долларах США. Средний размер претензии в этой группе составлял около 22 000 долларов.

Хотя большинство налогоплательщиков с высоким доходом требовали вычета ОСВ, федеральный альтернативный минимальный налог (AMT) для физических лиц ограничивал или отменял льготы для многих из них. AMT — это параллельная система подоходного налога с меньшим количеством освобождений и вычетов, чем обычный подоходный налог, а также с более узким набором налоговых ставок.Налогоплательщики, потенциально подпадающие под действие AMT, должны рассчитывать свои налоги как по обычному подоходному налогу, так и по AMT и платить более высокую сумму. Налогоплательщики не могут требовать вычета SALT при расчете своих обязательств по AMT, и согласно налоговому законодательству до 2018 года запрет на вычет был основной причиной, по которой налогоплательщики были обязаны платить AMT.

Хотя некоторые налогоплательщики в каждом штате и округе Колумбия заявляют о вычете, налогоплательщики в штатах с непропорционально высокой долей налогоплательщиков с высоким доходом и относительно высокими государственными и местными налогами с большей вероятностью потребуют вычета (рисунок 2). Доля налоговых вычетов варьировалась от 17 процентов в Западной Вирджинии до 47 процентов в Мэриленде в 2017 году. В целом, более высокая доля налогоплательщиков в Северо-Восточном и Западном штатах требовала удержания, чем в других регионах. Средний размер заявленного вычета также был выше в этих регионах.

Влияние TCJA на выведение соли

TCJA оказал значительное влияние на среднюю налоговую экономию от вычета SALT. Как процент налогоплательщиков, претендующих на вычет, так и средняя требуемая сумма резко упали в 2018 году из-за внесенных изменений.На Рисунке 3 сравнивается экономия на налогах от обращения за вычетом в 2017 и 2018 годах, до и после введения нового налогового законодательства. Налоговая выгода измеряется как уменьшение налогового обязательства в результате вычета, которое учитывает применимые налоговые ставки в каждом году, влияние альтернативного минимального налога (который запрещает вычет ОСВ) и лимит на постатейные вычеты («Минимальный налог»). ”Лимит), который действовал в 2017 году, но был отменен в 2018 году TCJA.

Экономия налогов от вычета ОСВ в 2018 году, измеренная как процент от прибыли после налогообложения, составила около четверти от общей суммы в 2017 году.Для налогоплательщиков, входящих в 1 процент распределения доходов, экономия на налогах в 2018 году составила около одной десятой от налоговой экономии в 2017 году.

Эффекты удержания

Вычет SALT предоставляет правительствам штата и местным органам власти косвенную федеральную субсидию за счет снижения чистой стоимости нефедеральных налогов для тех, кто их платит. Например, если подоходный налог штата увеличится на 100 долларов для семей с 37-процентным федеральным подоходным налогом, претендующих на вычет ОСВ, чистые затраты для них составят 63 доллара; То есть налоги штата повышаются на 100 долларов, а федеральные налоги снижаются на 37 долларов.Эти расходы на федеральные налоги побуждают правительства штатов и местные органы власти взимать более высокие налоги (и, предположительно, предоставлять больше услуг), чем они могли бы в противном случае. Он также поощряет эти организации использовать вычитаемые налоги вместо невычитаемых налогов (таких как выборочные налоги с продаж на алкоголь, табак и бензин), сборов и других сборов.

Критики этого вычета утверждают, что государственные и местные налоги просто отражают платежи за услуги, предоставляемые этими юрисдикциями, и, как таковые, к ним следует относиться не иначе, чем к другим расходам.Они также указывают на неравномерное распределение льгот по доходным группам и штатам.

Сторонники вычета считают, что часть дохода физического лица, заявленная в соответствии с государственными и местными налогами, не является располагаемым доходом, и что ее налогообложение на федеральном уровне является двойным налогообложением. Более того, они утверждают, что федеральные субсидии оправданы, потому что значительная часть государственных и местных государственных расходов идет на образование, здравоохранение, общественное благосостояние и транспорт, и все это приносит пользу населению в других юрисдикциях.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта