Что такое списочная и среднесписочная численность работников: I. Списочная численность работников / КонсультантПлюс

Содержание

В чем разница и отличия средней численности работников от среднесписочной

Существует множество видов численности сотрудников на предприятии важных для бухгалтерских расчетов. В этой статье речь пойдёт о средней и среднесписочной численности.

Содержание статьи

Что такое средняя и среднесписочная численность

Средняя численность — это составной показатель, она включает:

  • среднесписочную численность сотрудников;
  • количество лиц, занятых на данном предприятии в качестве внешних совместителей, иначе говоря, имеющих основное место работы в другой организации;
  • число сотрудников, которые работают на данном предприятии на основании гражданско-правового договора.

Данное понятие определяется как среднее списочное количество персонала, которое определяется для заданного промежутка времени. Чаще всего этот параметр рассчитывается для месяца, квартала и, наконец, года, однако допускается и его вычисление для полугодия, а также любого иного количества месяцев.

При этом помесячные данные служат основой для калькуляций среднесписочной численности для более длительных периодов.

Вычислять эту величну может потребоваться для следующих целей:

  • для предоставления сведений о среднесписочной численности сотрудников в данной организации за истёкший год. Такую информацию требуется предоставить в локальный орган налоговой службы не позднее 20 января года, следующего за истёкшим;
  • предприятия, которые только что образовались либо пережили реорганизацию, обязаны предоставить такой показатель в месяц, следующий за тем, когда компания была создана или сменила форму также не позднее 20 числа;
  • для определения, требуется ли предприятию предоставлять в налоговую службу в электронном виде налоговую декларацию, её требуется отправить всем организациям, у которых данный показатель превышает 100 человек;
  • если в компании трудится меньшее количество народа, то она обязана известить налоговую инспекцию о среднесписочной численности персонала, но обязанность подавать её именно в электронном виде для неё отсутствует;
  • в свою очередь индивидуальные предприниматели должны предоставлять эту информацию, только если они нанимали сотрудников в течение предыдущего года;
  • для внесения соответствующей информации в форме РСВ-1 Пенсионного фонда, которая содержит поле «Среднесписочная численность»;
  • для внесения информации в поле «Численность работников» в форме 4-ФСС;
  • для вычисления значения авансового платежа по налогу с прибыли, взимаемого с обособленного подразделения организации

В чём отличия понятий

Отличие средней от среднесписочной численности состоит в том, что среднесписочная численность представляет собой более узкое понятие, она входит в среднюю.

При этом числовые значения двух этих категорий могут быть сходны, поскольку наряду со среднесписочной в среднюю численность включают усреднённый показатель численности для внешних совместителей, а также сотрудников, которые трудятся в компании по гражданско-правовым договорам. Поэтому если на предпритии нет таких сотрудников, то числовые значения могут совпадать.

Как производятся расчёты

Так как среднесписочная численность входит в качестве составной части в среднюю численность, в первую очередь требуется вычислить именно среднесписочную. Среднесписочная численность определяется на основе средней численности для определённого месяца, которую делят на число дней в месяце.

При этом стоит иметь в виду, что некоторые категории сотрудников, входящие в списочную численность, исключаются из неё при вычислении среднесписочной. Есть и категории, которые, напротив, включаются в среднесписочную численность, хотя в списочной их не учитывают.

Далее средняя численность определяется прибавлением к среднесписочной двух других компонентов.

Среднесписочная

Определение среднесписочной численности выполняется для промежутков от месяца (минимальный) до года (максимальный).

Прежде всего, устанавливают списочную численность для сотрудников организации.

В рабочие дни в такую численность включают всех сотрудников, которые работают в организации на основании трудового договора, прибавляя к ним и персонал, который отсутствует на рабочем месте вследствие нетрудоспособности временного характера при условии оформления ими больничных листов. Также учитывают лиц, отправленные в различные отпуска и служебные поездки.

Кроме того, в расчёт принимают:

  • лиц, работающих на дому в соответствии с трудовым договором;
  • работников, получивших выходной на основании работы в выходные или праздничные дни;
  • сотрудников, отправленных в учебные отпуск, при условии начисления им за этот период заработной платы либо в полном, либо в частичном объёме.

При этом сотрудники, которые работают в организации неполное время, учитываются в соответствующий день в пропорции к отработанным часам.

При этом существует ряд категорий, относящихся к списочной численности, которые при этом не включаются в расчёт среднесписочной:

  • внешние совместители, имеющие основное место работы в иной организации;
  • сотрудницы, которые ушли в отпуск либо период беременности и родов либо на время ухода за ребёнком;
  • лица, которым предоставлен учёбный отпуск без оплаты;
  • сотрудники, для которых установлена неполная занятость, включая как неполный рабочий день, так и неполную неделю;
  • сотрудники, которые работают в организации на основании гражданско-правового договора.

С другой стороны существует и категория, которая не включается в списочную численность, однако при расчёте среднесписочной их, напротив, надо учитывать. Это работники, которые трудятся в организации на основании договоров специального характера, заключённых с государственными учреждениями. К ним относятся лица, находящиеся в местах лишения свободы или служащие в вооружённых силах. Работники, относящиеся к такому контингенту, во все дни, когда они были на рабочем месте, учитываются, как единица и прибавляются к списочной численности.

В выходные дни, равно как и в праздники, в качестве списочной численности рассматривают показатель, установленный для предыдущего рабочего дня перед этим нерабочим.

В частности, если сотрудник был уволен в пятницу, то для следующих за ней субботы и воскресенье он ещё учитывается в списочной численности.

Вышеописанным образом определяется списочная численность для всех дней по отдельности.

Далее требуется для каждого отдельного календарного месяца сложить показатели списочной численности, определённые для всех его дней, включая выходные и праздники. Вслед за этим требуется эти величины разделить на число дней в месяце, то есть либо на 30 или на 31, исключая февраль, где делителем станет число 28 или 29.  Частное и будет среднесписочной численностью для месяца.

Вычисление среднесписочной численности за год либо квартал или полугодие, либо за иное число месяцев осуществляется путём сложения величин среднесписочной численности для соответствующих календарных месяцев и последующего деления на их число. Полученный итог необходимо округлить до целого числа, отбросив дробь, если она менее 0,5 и прибавив единицу, если она превосходит 0,5.

Средняя

Уже после того, как определена списочная численность, а далее на её основе — среднесписочная, на основании этой последней в свою очередь рассчитывается и средняя.

Выше уже упоминалось, что, наряду со среднесписочной численности работников для её определения также требуется учитывать среднюю численности сотрудников со статусом внешних совместителей, а также среднюю численность лиц на гражданско-правовом договоре.

Внешние совместители принимаются в расчёт пропорционально времени, которое они протрудились на предприятии.

Сотрудники, заключившие гражданско-правовой договор, учитываются как единицы за все дни, в продолжение которых этот договор был в силе, далее сумму этих единиц делят на общее число дней в месяце.

Списочная численность представляет собой сумму этих трёх показателей. На практике, разумеется, основной вклад в списочную численность обычно вносит именно среднесписочная, поэтому разница между ними в большинстве случаев не слишком существенна.

Данное видео наглядно демонстрирует, как рассчитать численность.

Среднесписочная численность и фактическая отличается

Планируя свой бизнес, предприниматель рассчитывает количество людей, нужных для выполнения рабочих задач. Штат может насчитывать несколько десятков человек или, напротив, сотни и даже тысячи сотрудников. Всё зависит от возможностей руководства, направления работы и уровня компании. В этой статье основное внимание будет уделено понятию фактической численности работников , методике подсчёта, а также документальному сопровождению.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Cведения о среднесписочной численности

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Фактическая численность работников

Каждый специалист по кадровому делу, руководитель или бухгалтер должен знать, чем отличается списочная численность от среднесписочной численности сотрудников предприятия. Эти понятия хоть и являются схожими, однако неправильное их использование может привести к серьезным неблагоприятным последствиям для компании.

Поэтому знать разницу и отличия списочной и среднесписочной численности нужно обязательно. Оглавление: 1. Списочная и среднесписочная численность — что это такое 2. Чем отличается списочная численность от среднесписочной численности — разница. Списочная и среднесписочная численность — что это такое Численность сотрудников предприятия является одним из важнейших кадровых показателей.

Это связано с тем, что действующее законодательство считает численность работников одним из основных критериев определения размеров предприятия. И, как следствие — возможности применения им особых режимов налогообложения и подачи отчетности. Поэтому работодателю важно всегда понимать, какой является численность сотрудников на предприятии.

При этом тяжело найти компанию, в которой численность работников всегда была бы постоянной величиной. Работники могут увольняться, штатное расписание может изменяться. Поэтому для того, чтобы скомпенсировать такие возможные флуктуации численности сотрудников предприятия и было использовано понятие среднесписочной численности.

Среднесписочная численность — это усредненное количество работников предприятия в течение определенного периода. Использование этого показателя позволяет получить информацию о количестве работников в среднем в компании в течение определенного учетного промежутка времени. Более подробно о том, что такое среднесписочная численность сотрудников можно прочитать в отдельной статье.

Простая же списочная численность — это непосредственное количество работников, которые находятся на предприятии по состоянию на какую-либо конкретную дату. В расчетах списочной численности сотрудников участвуют только лица, которые находятся в штате предприятия в конкретный день. Как можно понять из толкования самих понятий списочной и среднесписочной численности, главное отличие этих показателей — это порядок их расчета.

Для определения списочной численности необходимо посчитать количество штатных единиц, исключая из списка фактических работников внешних совместителей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, а также лиц, не явившихся на работу при отсутствии уважительной причины, когда ими уже было написано заявление на увольнение. Декретницы и люди, находящиеся на больничном, относятся к списочному составу.

Почти все эти же лица за редкими исключениями в такой же мере учитываются в среднесписочной численности трудящихся. Однако, необходимо учитывать все конкретные дни периода, за который рассматривается среднесписочная численность. Таким образом, одно из основных отличий рассматриваемых понятий — это то, что для определения среднесписочной численности необходимо знание списочной.

При этом также есть разница и в сложности проведения расчетов. Списочную численность определить достаточно легко, в то время как среднесписочная потребует проведения определенных вычислений. Также, списочная численность сотрудников предполагает использование исключительно целых показателей количества работников. В то же время усредненные показатели могут быть дробными, так как количество работников может меняться в зависимости от рассматриваемых периодов.

С этим читают С этим читают Несписочный состав работников — что это такое, чем отличается от штата Срок сдачи отчета о среднесписочной численности в году Фактическая численность работников Штатная численность Автор: Архипова Ольга Сергеевна 18 голос. Да, добавьте меня в свой список рассылки.

Еще одно важное отличие списочной численности от среднесписочной — это категории лиц, не включаемых в число сотрудников. Так, не входят в среднесписочную, но входят в списочную численность лица, направленные на обучение, сотрудники, командированные за границу , а также работники в декретных отпусках по беременности и родам, усыновлению или же уходу за ребенком.

С этим читают С этим читают. Несписочный состав работников — что это такое, чем отличается от штата. Срок сдачи отчета о среднесписочной численности в году. Фактическая численность работников.

Штатная численность. Автор: Архипова Ольга Сергеевна. Обсуждение 0 показать еще. Поделитесь своим мнением Нажмите, чтобы отменить ответ.

Фактическая численность и среднесписочная численность

Предельная и фактическая численность работников — это важные показатели, характеризующие необходимое количество персонала для достижения главной цели финансово-хозяйственной деятельности предприятия — получения прибыли. При этом предельная подразумевает под собой максимальное количество сотрудников, необходимых для выполнения работы, а фактическая отражает реальное положение дел. Списочная и фактическая численность работников — это разновидности, главное отличие которых в том, что первая иллюстрирует общее количество сотрудников на предприятии с учетом находящихся в отпусках, декретах, больничных и т. Факторы, влияющие на потребность организации в персонале, можно разделить на 2 большие группы: внутренние и внешние.

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. В прерывных производствах КСП определяется как отношение табельного номинального фонда времени к плановому эффективному , а в непрерывных — как отношение календарного фонда времени к плановому эффективному.

Для составления отчетности в налоговые органы, подтверждения фискальных льгот и определения размера отдельных бюджетных обязательств фирмам и предпринимателям приходится определять показатели, связанные с количеством наемных специалистов. Разница средней численности и среднесписочной численности до сих остается непонятной для многих руководителей и сотрудников бухгалтерии. Рассмотрим, в чем отличие между понятиями и для каких целей они применяются в реальной экономической жизни. Действующее законодательство выделяет категории специалистов, которых не нужно включать в расчет вне зависимости от того, какой показатель определяется: средняя СЧ или среднесписочная численность ССЧ.

Списочная и среднесписочная численность работников

Каждый специалист по кадровому делу, руководитель или бухгалтер должен знать, чем отличается списочная численность от среднесписочной численности сотрудников предприятия. Эти понятия хоть и являются схожими, однако неправильное их использование может привести к серьезным неблагоприятным последствиям для компании. Поэтому знать разницу и отличия списочной и среднесписочной численности нужно обязательно. Оглавление: 1. Списочная и среднесписочная численность — что это такое 2. Чем отличается списочная численность от среднесписочной численности — разница. Списочная и среднесписочная численность — что это такое Численность сотрудников предприятия является одним из важнейших кадровых показателей. Это связано с тем, что действующее законодательство считает численность работников одним из основных критериев определения размеров предприятия. И, как следствие — возможности применения им особых режимов налогообложения и подачи отчетности. Поэтому работодателю важно всегда понимать, какой является численность сотрудников на предприятии.

Чем отличается списочная численность от фактической

Рано или поздно предприниматель нанимает в компанию сотрудников. По мере роста бизнеса увеличивается и штатная численность организации. Чем больше персонала, тем сложнее становится определение того, какая же у вас фактическая численность работников. Нужно разобраться, для чего нужен этот показатель и как его рассчитать за 1 отчетный период.

Списочная и среднесписочная численность работников Численность работников списочного состава — количественный показатель списочного состава, приводящийся на заданную дату, а также в среднем за отчетный период которым может быть месяц, квартал, год с его начала. Именно усредненный показатель чаще всего необходим для статистических и налоговых целей, а также для определения средней заработной платы, эффективности труда, коэффициентов оборота и других показателей.

Во избежание путаницы разберемся в соотношении этих двух понятий. Это важный показатель, отражающий сегмент деятельности организации и показывающий количество трудящихся в ней лиц на определенную дату или период. Именно усредненный показатель чаще всего необходим для статистических и налоговых целей, а также для определения средней заработной платы, эффективности труда, коэффициентов оборота и других показателей. При этом каждый работник учитывается в ней только однажды и как одна единица; включаются туда как фактически работающие лица, так и отсутствующие на работе.

Чем отличается списочная численность от среднесписочной

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как рассчитать среднесписочную численность работников? Часть 2. Работники с неполной занятостью

.

Фактическая численность работников это

.

Списочная и фактическая численность работников — это разновидности, главное отличие которых в том, что первая иллюстрирует.

.

.

.

.

.

.

Списочная и среднесписочная численность: как не перепутать?: blogkadrovika — LiveJournal



[su_note note_color=»#f1f1f1″ radius=»0″]При заполнении статистической формы П-4 нужно ориентироваться на новые указания, выпущенные Росстатом (Приказ Росстата от 27.11.2019 № 711).[/su_note]

Согласно новым правилам среднесписочная численность за месяц определяется по формуле:

(СЧ01 + СЧ02 + … СЧ30 (31)) : КД


где:

СЧ01, СЧ02 и т. д. — списочная численность сотрудников за каждый день месяца, включая выходные и праздничные дни.

КД — общее количество дней в месяце.

Приказ Росстата № 711 утвердил также новые правила определения средней и среднесписочной численности сотрудников. Так, например, при расчете средней численности нужно учесть следующие моменты:


  • В выходной или праздничный день численность сотрудников равна списочной численности за предыдущий рабочий день. Если сотрудник уволен в этот день, то его нужно исключить из расчета со следующего дня.

  • В расчет списочной численности включатся сотрудники на трудовых договорах, выполняющие постоянную, сезонную или временную работу. Кроме того, в расчет включаются и собственники бизнеса, если они получают зарплату.

  • В списочную численность входят (как единица) работники отсутствующие, например, в связи с командировкой, болезнью, отпуском, беременностью и родами. Таким же образом в численность включают сотрудников, работающих на дому.

  • Из расчета списочной численности исключают внешних совместителей, договорников, собственников бизнеса, не получающих зарплату.


При определении среднесписочной численности:

  • Из нее исключают сотрудниц в отпуске по беременности и родам, а также работников в отпуске по уходу за ребенком. Исключением являются сотрудники, работающие на дому или на условиях неполного рабочего времени, имеющие право на социальные пособия.

  • Исключаются сотрудники, обучающиеся в образовательном учреждении или находящиеся в отпуске за свой счет.

  • Сотрудников, работающих на условиях неполного рабочего времени, учитывают в среднесписочной численности пропорционально отработанному времени.

  • Среднесписочная численность за квартал определяется как частное от деления на 3 суммы среднесписочной численности за все месяцы квартала.

  • Среднесписочная численность за год определяется как частное от деления на 12 суммы среднесписочной численности за все месяцы года.


Приказ Росстата № 711 вступает в силу с 01.01.2020.

Национальный проект Мойбизнес.рф — База знаний

Чтобы вас не вычеркнули из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, подайте до 20 января 2020 года сведения о численности или о доходах вашей компании или ИП. Не забудьте отправить налоговикам эти данные, если не хотите потерять выгодный статус.

Напомним, что сведения о среднесписочной численности представляют все организации независимо от численности работников в штате. Индивидуальные предприниматели представляют данные, только если в прошедшем году привлекали наёмных работников. Когда сотрудников у ИП нет, отчёт сдавать не нужно.

Среднесписочная численность работников за 2019 год

Кому сдавать и что это такое?

Отчёт по среднесписочной численности работников (СЧР) должны сдавать все ИП и организации независимо от выбранной системы налогообложения, у которых в календарном году были работники.

При этом вновь созданным организациям (не ИП) необходимо сдать отчёт СЧР два раза: один раз после создания, а второй – по итогам года.

Индивидуальным предпринимателям без работников, начиная с 1 января 2014 года, сведения по СЧР подавать не нужно.

Актуальный бланк среднесписочной численности, действующий в 2019 году

Образец заполнения бланка:

Срок сдачи СЧР в 2019 году

Сведения по средней списочной численности подают:

•  Действующие ИП и организации.

По итогам календарного года в срок не позднее 20 января.

За 2019 год сведения СЧР необходимо сдать до 20 января 2020 года.

•  Вновь созданные организации.

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором была создана организация.

Куда сдавать СЧР в 2019 году

Отчёт по средней списочной численности работников подаётся в налоговый орган:

•  ИП – по месту жительства;

•  ООО – по месту нахождения (юридическому адресу).

Адрес и контактные данные вашей налоговой инспекции можно узнать здесь.

Способы подачи СЧР в 2019 году

Среднесписочную численность можно подать:

•  В бумажной форме (в 2-х экземплярах). Один экземпляр останется в налоговой, а второй (с необходимой пометкой) отдадут обратно. Он будет служить подтверждением того, что вы сдали декларацию.

•  По почте регистрируемым отправлением с описью вложения. В этом случае должна остаться опись вложения и квитанция, число в которой будет считаться датой сдачи численности.

•  В электронном виде по интернету (по договору через оператора ЭДО или сервис на сайте ФНС).

Напомним, проверить свою компанию в реестре МСП можно тут.

расчёт по формуле, учёт данных, отчёт.

Чем отличается среднесписочная и списочная численность?

Списочная численность – это показатель, на основании которого определяется среднесписочная численность работников.

Расчёт среднесписочной численности работников за месяц осуществляется следующим образом:

  1. необходимо сделать расчёт списочной численности работников за каждый день месяца (с 1 по 30 или 31 число, а для февраля – по 28 или 29 число), включая праздничные (нерабочие) и выходные дни;
  2. суммировать полученные значения;
  3. разделить эту сумму на число календарных дней месяца.

Так выглядит формула расчёта среднесписочной численности. При этом данные о численности работников за каждый день берутся из табеля учёта рабочего времени.

Аналогичным образом рассчитывается и среднесписочная численность за неполный месяц, но суммированная списочная численность работников за каждый календарный день работы организации при этом все равно делится на общее число календарных дней в отчетном месяце. Среднесписочная численность работников за отчетный период (год) определяется путем суммирования среднесписочной численности за каждый месяц работы в отчетном периоде (году) и деления полученной суммы на число месяцев в нем (т.е. 12 мес.).

Сдать отчет ССЧ за 1400р

При этом отдельные категории работников не включаются в списочную численность, например, работники, выполняющие работы по гражданско-правовым договорам.

Вместе с тем некоторые работники списочной численности не включаются в среднесписочную численность, в частности, женщины, находившиеся в отпуске по беременности и родам, лица, находившиеся в отпуске в связи с усыновлением новорожденного ребенка непосредственно из родильного дома, а также в отпуске по уходу за ребенком.

С интернет-бухгалтерией «Моё дело» вам не нужно самостоятельно считать списочную численность работников – отчёт о среднесписочной численности будет сформирован автоматически, вам необходимо лишь проверить точность указанных данных. Вы всё сдадите вовремя – налоговый календарь напомнит о сроках представления сведений.

Виды учета численности работников. Списочное и явочное число работников.

Поможем написать любую работу на аналогичную тему

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту

Узнать стоимость

Формирование рабочей силы и рабочего времени на сельскохозяйственных предприятиях зависит от многих условий и факторов:

1. размера, структуры и степени использования земельных угодий;

2. поголовья скота, типа содержания животных;

3. уровня механизации трудовых процессов;

4. территориального размещения производства;

5. степени развитости внутрихозяйственной сети;

6. возможности совмещения профессий;

7. трудоемкости возделывания сельскохозяйственных культур и производства продукции животноводства;

8. наличия в хозяйстве вспомогательных, обслуживающих, перерабатывающих подсобных промышленных производств и промыслов;

9. сезонности использования рабочей силы и целого ряда других.

Для оценки движения рабочей силы используют ряд коэффициентов:

— Коэффициент оборота рабочей силы по приему рассчитывают как отношение числа принятых на работу к среднесписочной численности работников за определенный период.

Коэффициент оборота рабочей силы по выбытию определяется отношением числа уволенных к среднесписочному числу работников за определенный период.

Коэффициент общего оборота рабочей силы представляет собой отношение общего числа принятых и уволенных к среднесписочному числу работников за определенный период.

Коэффициент текучести рабочей силы рассчитывают, как отношение числа выбывших за отчетный период работников по причинам, характеризующим текучесть рабочей силы, к среднесписочной численности за данный период.

Определение потребности в персонале

Норма численности (Нч) – это установленная численность работников определённого профессионально-квалификационного состава, необходимого для выполнения конкретных производственных, управленческих функций или объёмов работ. По нормам численности определяются затраты труда по профессиям, специальностям, группам или видам работ, отдельным функциям, в целом по предприятию, цеху или его структурному подразделению. Численность работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим трудовые ресурсы предприятия. Она измеряется такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность работников.

Списочная численность (Чсп) работников предприятия — это показатель численности работников списочного состава на определенное число или дату. Она учитывает численность всех работников предприятия, принятых на постоянную, сезонную и временную работу в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами), а также работающих собственников организации, получающих в ней заработную плату. Не включаются в списочный состав лица, работающие по договору подряда и другим договорам гражданско-правового характера. В списочном составе работников за каждый календарный день учитываются как фактически явившиеся на работу, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам (отпуска, болезни, командировки и т. д.).

Явочная численность (Чя) характеризует количество работников списочного состава, явившихся на работу в данный день, включая находящихся в командировках. Это необходимая численность рабочих для выполнения производственного сменного задания по выпуску продукции. Разница между явочным и списочным составом характеризует количество отсутствующих по различным причинам (отпуска, болезни и др.). Для приведения явочной численности к списочной используется коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную (Ксп):

В прерывных производствах КСП определяется как отношение табельного (номинального) фонда времени к плановому (эффективному), а в непрерывных — как отношение календарного фонда времени к плановому (эффективному). И, наоборот, для приведения списочного состава к явочному необходимо выполнить следующие расчеты:   

Чя  = Чсп / Ксп

ИЛИ

Чя = Чсп / (1/ Ксп)

При расчете необходимо помнить, что списочный состав всегда больше явочного состава на количество отсутствующих работников по разным причинам.

Среднесписочная численность — численность работников в среднем за определенный период (месяц, квартал, с начала года, за год). Среднесписочная численность работников за месяц определяется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день месяца. При этом списочная численность работников за выходные и праздничные дни приравнивается к списочной численности персонала предыдущего рабочего дня.

Среднесписочная численность показывает, сколько в среднем работников ежедневно числилось в списках предприятия за рассматриваемый период. При определении среднесписочной численности работники, принятые на неполный рабочий день или неполную рабочую неделю (совместители) учитываются пропорционально фактически отработанному ими времени. Надомники, учитываются как целые единицы. Некоторые работники списочного состава не учитываются при определении среднесписочной численности (женщины, находящиеся в отпусках по беременности и родам, в дополнительном отпуске по уходу за ребенком; работники, находящиеся в учебном отпуске без сохранения заработной платы, и др.).

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

Расчет среднесписочной численности работников | блог Синапс

Среднесписочная численность (ССЧ) за различные периоды нужна для определения средней зарплаты, текучести кадров и других статистических величин, фигурирует в отчетах для Соцстраха, Пенсионного фонда и Росстата. Кроме того данные о ССЧ работников направляются в налоговые органы при создании организации и далее ежегодно, до 20 января нового года. Юридические лица подают сведения в любом случае, ИП – при наличии наемных работников.

Формулы списочной и среднесписочной численности

Годовая ССЧ – это сумма ССЧ всех месяцев, разделенная на 12:

ССЧгод = (ССЧянв + ССЧфев + … + ССЧдек) / 12

При этом, даже если компания вела деятельность только несколько месяцев в течение года (например, открылась в сентябре, то есть отработала 4 месяца), делить нужно на полное их число – 12.

Чтобы рассчитать месячную ССЧ, сложим списочные численности (СЧ) за каждый день месяца (включая нерабочие) и разделим на общее количество дней.

Например, за январь 2019:

ССЧянв = (СЧ1янв + СЧ2янв + … + СЧ30янв + СЧ31янв) / 31

Списочная численность – это количество сотрудников (оформленных официальным трудовым договором и получающих з/п) в компании на конкретное число месяца. В том числе, тех, кого в этот день приняли на работу, кто отсутствовал на рабочем месте (из-за командировки, по болезни), кто работает удаленно.

Исключаются из СЧ:


  • уволенные в этот день;
  • военнослужащие и адвокаты;
  • привлеченные по внешнему совместительству;
  • направленные на обучение по инициативе компании;
  • оформленные по гражданско-правовым договорам.

Подробные рекомендации по расчету величин, а также исчерпывающий перечень категорий сотрудников приведен в частях 75-81 приказа Росстата №772 в редакции от 29 декабря 2018 года.

Рассчитаем среднесписочную численность: пошаговая инструкция

1 шаг. Собираем данные о списочном количестве работников, принятых на полный рабочий день, на все даты, входящие в отчетный период.

СЧ на каждый из выходных дней принимается равной соответствующему показателю за последний рабочий день, предшествующий им. То есть списочная численность за 1-8 января 2019 года будет одинаковой и равна, в свою очередь, СЧ за 29 декабря 2018.

2 шаг. Исключаем из дальнейшего расчета категории сотрудников, которые учитываются в списочной, но не входят в среднесписочную численность:


  • женщин в декрете (до 1,5 лет) или отпуске по усыновлению новорожденного;
  • сотрудников, поступающих/обучающихся на вечерних/заочных факультетах учебных заведений (без сохранения з/п).

Например, в агентстве “ААА” на конец 2018 года числилось 10 человек. 15 января приняли на работу еще двоих менеджеров по продажам, а 21-го бухгалтер ушла в декрет:

ССЧянв = ((10чел х 14дней) + (12чел х 6дней) + (11чел х 11дней)) / 31день = 334 / 31 = 10,8

3 шаг. Выполняем расчет CCЧ для работников, оформленных на полставки (исключая тех, кому по закону положен неполный рабочий день, например, инвалидов): отработанные ими часы делим на стандартный рабочий день, результат делим на количество дней в периоде расчета.

Например, водитель в “ААА” принят на полставки: с 9:00 до 13:00, пять дней в неделю. Остальные его коллеги трудятся по 8 часов с понедельника по пятницу. В январе, за 17 рабочих дней водитель отработал 68 часов.

ССЧводителя_янв = (68часов / 8часов) / 31 = 0,3

Складываем результат “целых” и частично занятых сотрудников:

10,8 + 0,3 = 11,1

Округляем до целых людей. ССЧ работников в агентстве “ААА” за январь составила 11 человек.

Бланк КНД 1110018

Для подачи сведений о среднесписочной численности используем шаблон, рекомендованный ФНС:

рис.1 Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Заполнить его несложно. Кроме общей информации он содержит только один значимый показатель – собственно среднесписочное количество сотрудников за год.

Читайте наш блог и сдавайте отчетность вовремя! Пользуйтесь инструментами Синапс, чтобы повысить эффективность своего бизнеса. Например, в разделе “Контрагенты” можно совершенно бесплатно получить информацию о подрядчиках и конкурентах, в том числе сведения о регистрации, учредителях и кодах ОКВЭД.

Как рассчитать ежемесячные расходы на заработную плату для кредитов ГЧП

Обновления 2021 г.

Обратите внимание, что новый раунд займов ГЧП и дополнительной помощи малому бизнесу начался в январе 2021 года. Подробности см. Здесь.

Последнее обновление: 26.01.2021

Программа защиты зарплаты в соответствии с Законом CARES предоставляет средства некоторым малым предприятиям для покрытия расходов на заработную плату и льгот, среди других конкретных расходов.В результате принятия нового законодательства в конце 2020 года второй раунд займов ГЧП будет доступен до 31 марта 2021 года. И любой бизнес, не получивший заем, первый заем также имеет еще одну возможность подать заявку.

Эти деньги предназначены для того, чтобы помочь владельцам бизнеса продолжать платить своим сотрудникам, но знание того, как правильно рассчитать среднемесячные расходы на заработную плату для PPP — и подсчет сотрудников — имеет важное значение для успешного применения. Вот с чего начать:

Что считается затратами на заработную плату для кредитов ГЧП?

Расходы на заработную плату для кредитов ГЧП включают:

  • Любая заработная плата, комиссионные или чаевые — до 100 000 долларов США на сотрудника в годовом исчислении
  • Стоимость вознаграждений работникам, включая затраты на групповые выплаты по медицинскому обслуживанию, такие как страховые взносы; выплата любых пенсионных пособий; отпуск, родительский, семейный, медицинский или больничный; пособие при увольнении или увольнении;
  • Государственные и местные налоги, начисленные на заработную плату работникам
  • Для индивидуального предпринимателя или независимого подрядчика: заработная плата, комиссионные, доход или чистая прибыль от самозанятости, не превышающая 100 000 долларов в год на каждого работника.

Вы клиент OnPay?

Если вы используете OnPay для расчета заработной платы, вы можете быстро получить отчет о средней стоимости внутри нашего приложения. См. Подробные инструкции здесь.

Использую ли я заработную плату брутто или нетто при определении затрат на заработную плату?

Согласно Закону Управление малого бизнеса и Министерство финансов заявили, что расходы на заработную плату основаны на валовой заработной плате и не включают удержания, такие как доля работника и работодателя в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) и подоходный налог.

Например, сотрудник, который получал 4000 долларов в месяц в виде брутто-зарплаты и имел 500 долларов из удерживаемых федеральных налогов, будет считаться 4000 долларов расходов на заработную плату. Сотрудник получил 3500 долларов, а 500 долларов из их заработной платы были выплачены федеральному правительству. Все эти брутто-зарплаты можно использовать при расчете средних затрат. Однако, как работодатель, вы также платите федеральный налог на заработную плату со стороны работодателя для этого сотрудника. Эти дополнительные расходы для вас не были частью их брутто-заработной платы и не включаются в расчет в соответствии с законом.

Какой период времени следует использовать заемщикам для определения количества сотрудников и расходов на заработную плату?

Как правило, заемщики могут рассчитать свои совокупные затраты на заработную плату, используя данные либо за предыдущие 12 месяцев, либо за 2020 или 2019 календарный год. Заемщики могут использовать свое среднее количество сотрудников за те же периоды времени, чтобы определить свое количество сотрудников.

Обратите внимание, что некоторые банки могут иметь более конкретные требования в своих заявках на получение кредита в рамках ГЧП.Кроме того, могут быть некоторые небольшие исключения для сезонных предприятий или предприятий, которые были закрыты на часть 2019 или 2020 года. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, если вы не уверены, какие даты использовать.

Как вы рассчитываете количество сотрудников для кредитов ГЧП?

В целях определения права на получение ссуды Закон о CARES определяет «служащий» как «лиц, работающих на полную, частичную или иную основу».

Таким образом, вам нужно будет рассчитать общее количество сотрудников, включая сотрудников, работающих неполный рабочий день, при определении численности сотрудников для целей определения порога приемлемости.Например, если у вас 200 сотрудников, работающих полный рабочий день, и 50 сотрудников, работающих неполный рабочий день, каждый из которых работает по 10 часов в неделю, SBA считает, что в вашей заявке на получение кредита ГЧП всего 250 сотрудников.

Обратите внимание, что это отличается от того, как SBA будет требовать от вас расчета численности сотрудников для прощения ссуды в рамках ГЧП. Здесь вам нужно будет определить количество сотрудников, эквивалентных полной занятости (FTE), которые у вас есть, поэтому подсчет сотрудников, занятых неполный рабочий день, может быть другим. В этой статье мы изложили все детали для расчета вашей численности персонала, а также соблюдения и документирования деталей, необходимых для вашего заявления о прощении ссуды в рамках ГЧП.

Как подать заявку на получение кредита ГЧП?

Заявки на ссуды ГЧП закрыты 8 августа 2020 г. Щелкните здесь, чтобы открыть форму заявки, или свяжитесь с кредитором, утвержденным SBA, для получения дополнительной информации. Помните, что обеспечение точного расчета затрат на заработную плату является обязанностью заемщика, поэтому, заполняя форму, вы подтверждаете точность своих расчетов.

Чтобы получить более подробную информацию о Законе CARES и о том, как он помогает малому бизнесу или Программе защиты заработной платы, посетите наш ресурсный центр по COVID-19.

Если у вас есть вопросы о том, как Закон CARES или FFCRA влияет на ваш бизнес, проконсультируйтесь со своим юрисконсультом или налоговым специалистом или ознакомьтесь с подробным руководством по отчетам о расходах на заработную плату в рамках ГЧП в Казначействе и по телефону SBA .

FAQ — Расчет заработной платы за период

Какой период времени следует использовать заемщикам для определения количества сотрудников и расходов на заработную плату для расчета максимальной суммы кредита?

Большинство заемщиков будут использовать совокупные данные о заработной плате за 2019 календарный год.Сезонные предприятия могут использовать среднемесячную заработную плату за период с 15 февраля 2019 г., 1 марта 2019 г. по 30 июня 2019 г.

Кандидаты, которые не занимались бизнесом с 15 февраля 2019 г. по 30 июня 2919 г., могут использовать среднемесячную заработную плату за период с 1 января 2020 г. по 29 февраля 2020 г.

Кандидаты могут использовать среднюю занятость за те же периоды времени для определения количества сотрудников.


Ссылка здесь и вставка ниже — это текст из официального документа с вопросами и ответами, опубликованного Министерством финансов 10 апреля 2020 г., на который вы должны ссылаться:

https: // домой.treasury.gov/system/files/136/Paycheck-Protection-Program-Frequent-Asked-Questions.pdf

Ниже приведен официальный вопрос от Q14 по состоянию на 10 апреля 2020 г.

14. Вопрос: Какой период времени следует использовать заемщикам для определения количества сотрудников и расходов на заработную плату для расчета максимальной суммы кредита?

Ниже приведен официальный ответ от Q14 от 10 апреля 2020 г.

Ответ: Как правило, заемщики могут рассчитать свои совокупные расходы на заработную плату, используя данные либо за предыдущие 12 месяцев, либо за 2019 календарный год.Для сезонных предприятий заявитель может использовать среднемесячную заработную плату за период с 15 февраля 2019 г. или с 1 марта 2019 г. по 30 июня 2019 г. Заявитель, который не занимался бизнесом с 15 февраля 2019 г. по 30 июня 2019 г., может использовать среднемесячные расходы на заработную плату за период с 1 января 2020 года по 29 февраля 2020 года. Заемщики могут использовать свою среднюю занятость за те же периоды времени для определения своего количества сотрудников в целях применения стандарта размера сотрудников. В качестве альтернативы заемщики могут использовать обычный расчет SBA: среднее количество сотрудников за период выплаты заработной платы за 12 полных календарных месяцев до даты подачи заявки на ссуду (или среднее количество сотрудников за каждый из периодов выплаты заработной платы, которые имеет предприятие. был в рабочем состоянии, если не эксплуатировался в течение 12 месяцев).

Вы только что узнали: Расчет заработной платы за период

Для получения дополнительной информации посетите этот связанный ресурс: Финансирование бизнеса

У вас есть предложения по теме?

Мы быстро работаем над обновлением наших ресурсов и контента. Отправьте отзыв, чтобы сообщить нам об этом!

Как рассчитать расходы на заработную плату для вашего кредита по программе защиты зарплаты

Барами

( Обновлено 15 апреля 2020 г .: У SBA есть , предоставленные дополнительные рекомендации о том, как лица с доходом от самозанятости, которые подают Приложение C, с наемным работником и без него.Если вам нужна дополнительная информация об обновленном руководстве , см. Эту статью .)

Программа защиты зарплаты (PPP) плохо стартовала в прошлую пятницу, вызвав много разочарования и гнева. В сжатые сроки многие банки до сих пор не начали принимать заявки. Даже там, где программа запущена и работает, банки и соискатели все еще не могут понять, как именно будет работать этот процесс.

Предположим, что банки рано или поздно выяснят детали.Владельцы бизнеса могут подготовиться, собрав всю необходимую информацию. И хотя многие элементы программы все еще находятся в стадии разработки, вы можете рассчитывать на одно: банк, с которым вы работаете, запросит ваши расходы на заработную плату. Они будут использовать эту цифру, чтобы вычислить максимальную сумму, которую они могут дать вам взаймы.

Звучит просто, правда? Не так быстро. Новый закон и постановления значительно расширяют определение фонда заработной платы. Расчет этих затрат стал более сложным.Давайте посмотрим, что вам нужно будет включить в расчет заработной платы.

Ничего из этого еще не зафиксировано. Все быстро меняется. Некоторые законы и постановления противоречат друг другу. Но здесь я дам вам свою лучшую интерпретацию. Используйте его в качестве руководства и при необходимости отрегулируйте для вашего конкретного банковского приложения.

Расчет максимальной суммы кредита

Максимальная сумма, которую вам разрешено брать в рамках ГЧП, составляет 10 миллионов долларов США или 2 доллара США.В 5 раз больше затрат на заработную плату. Временное окончательное правило, опубликованное в среду, 1 апреля, дает пошаговый расчет:

.
  • Шаг 1. Суммарные расходы на заработную плату за последние 12 месяцев для сотрудников, основным местом жительства которых являются США.
  • Шаг 2: Вычтите любую компенсацию, выплаченную сотруднику сверх годовой заработной платы в размере 100 000 долларов США, и / или любые суммы, выплачиваемые независимому подрядчику или индивидуальному предпринимателю, превышающие 100 000 долларов США в год.
  • Шаг 3: Рассчитайте среднемесячные расходы на заработную плату (разделите сумму из шага 2 на 12).
  • Шаг 4: Умножьте среднемесячные расходы на заработную плату из шага 3 на 2,5.
  • Шаг 5: Добавьте непогашенную сумму ссуды на случай бедствия на случай экономического ущерба (EIDL), выданной в период с 31 января 2020 г. по 3 апреля 2020 г., за вычетом суммы любого «аванса» по ссуде EIDL COVID-19, поскольку она не обязательна быть возвращенным.

Способ расчета затрат на заработную плату зависит от того, как устроен ваш бизнес. Мы поговорим об этом через минуту. Но ключевой элемент, о котором следует помнить, — это шаг 3 для ваших среднемесячных расходов на заработную плату, а сумма после шага 5 — это максимальная сумма вашей ссуды.

Расходы на заработную плату для индивидуальных предпринимателей без сотрудников и независимых подрядчиков

Если вы являетесь независимым подрядчиком или индивидуальным предпринимателем без сотрудников, расчет будет немного проще. Новые правила обновили шаги следующим образом:

  • Шаг 1. Возьмите свою чистую прибыль в строке 31 IRS 1040 Schedule C за 2019 год (если вы не подавали отчет за 2019 год, заполните график C и вычислите vavlue). Если сумма превышает 100 000 долларов, уменьшите ее до 100 000 долларов.Если сумма равна нулю или меньше, вы не имеете права на участие в программе PPP.
  • Шаг 2: Разделите это число на 12, чтобы получить среднемесячную чистую прибыль.
  • Шаг 3: Умножьте это число на 2,5.
  • Шаг 4: Добавьте сумму любого EDIL, полученного в период с 31 января 2020 года по 3 апреля 2020 года, который вы хотите рефинансировать, за вычетом суммы любого аванса.

Допустим, в 2019 году у вас была чистая прибыль в размере 90 000 долларов США по строке 41 вашего Графика C. Выполнение шагов будет выглядеть следующим образом:

● Этап 1: 90 000 долларов США

● Шаг 2: 90 000 долл. США / 12 = 7 500 долл. США

● Шаг 3: 7 500 долларов США * 2.5 = 18 750 долларов США

● Шаг 4: 0

долларов США

● Итого: 18 750 долларов США

Ваши среднемесячные расходы на заработную плату в размере составляют 7500 долларов США , а максимальная сумма кредита составляет 18 750 долларов США долларов США.

Теперь предположим, что ваш чистый доход от самозанятости составил 150 000 долларов, а на вашем EIDL осталось еще 10 000 долларов. Я еще не слышал, чтобы кто-нибудь получал ссуду EIDL. Кроме того, SBA недавно проинформировало соискателей о том, что оно ограничивает размер аванса до 1000 долларов на сотрудника. Но давайте посчитаем, как это будет работать концептуально.

Ваши шаги:

● Шаг 1: 150 000 долларов США уменьшаются до 100 000 долларов США

● Шаг 2: 100 000 долл. США / 12 = 8 333,33 долл. США

● Шаг 3: 8 333,33 доллара США * 2,5 = 20 833,33 доллара США

● Шаг 5: 10 000 долл. США

● Итого: 30 833,33 долл. США

Ваши среднемесячные расходы на заработную плату составляют 8 333,33 доллара и , максимальная сумма вашего кредита в этой ситуации будет 30 833 долларов . Ограничение делает расчет довольно простым для индивидуальных предпринимателей и независимых подрядчиков, зарабатывающих более 100 000 долларов.Максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 20 833 доллара, если вы не получали ссуду EIDL.

Это позволит рефинансировать ваш EIDL в ссуду ГЧП. Ограничение делает расчет довольно простым для индивидуальных предпринимателей и независимых подрядчиков, зарабатывающих более 100 000 долларов. Максимальная сумма, которую вы можете получить, составляет 20 8333 доллара, если вы не получали ссуду EIDL.

Расходы на заработную плату для самозанятых с наемными работниками

Если вы подаете расписание C и у вас есть сотрудники, вы добавляете следующее к Шагу 1:

  • Брутто-зарплата 2019 г. и чаевые, выплачиваемые вашим сотрудникам, основное место жительства которых находится в США (на основе данных IRS 2019 г. для 941s…строка 5c-столбец 1), плюс любые взносы сотрудников до уплаты налогов на медицинское страхование или другие дополнительные льготы, исключенные из налогооблагаемой заработной платы и чаевых по программе Medicare. Вы должны вычесть любые суммы, выплаченные любому сотруднику, превышающие 100 000 долларов в годовом исчислении, и любые суммы, выплаченные любому сотруднику, основное место жительства которого находится за пределами Соединенных Штатов; и
  • Взносы работодателя на медицинское страхование на 2019 год (компонент медицинского страхования в Форме 1040, Приложение C, строка 14), пенсионные взносы (Форма 1040, Приложение C, строка 19), а также государственные и местные налоги, начисляемые на компенсацию работникам (в основном в соответствии с законами штата, обычно именуемыми Закон о налоге на безработицу или SUTA из государственных квартальных форм отчетности о заработной плате)

Используя предыдущий пример чистой прибыли 150 000 долларов в строке 31 вашего графика C, мы можем добавить двух сотрудников с зарплатой 40 000 долларов, 5 000 долларов по страхованию здоровья и 5 000 долларов по государственным и местным налогам.Кроме того, предположим, что вы получили EDIL на 15 000 долларов с авансом в 2 000 долларов.

Ваши шаги:

● Шаг 1: 150 000 долларов уменьшаются до 100 000 долларов. Затем вы добавляете 80 000 + 5 000 + 5 000 долларов. Это равно $ 190 000

● Шаг 2: 190 000 долл. США / 12 = 15 833 долл. США

● Шаг 3: 15 833 долл. США * 2,5 = 39 583 долл. США

● Шаг 5: 13 000 долларов США

● Итого: 52 583 долл. США

До того, как были опубликованы правила, в Законе CARES «выплаты» независимым подрядчикам считались расходами на заработную плату.Однако с тех пор правила прямо исключили выплаты подрядчикам в качестве расходов на заработную плату. В некотором противоречии все заявители должны подтвердить, что у них «есть сотрудники, которым они выплачивают заработную плату и налоги на заработную плату или платят независимым подрядчикам, как указано в форме 1099-Разное». Мы надеемся и ожидаем, что правительство в ближайшее время прояснит эти противоречия.

Сушиман

Расходы на заработную плату для предприятий с наемными работниками

Для тех из вас, у кого есть сотрудники, в расчетах есть дополнительные переменные.Расходы на заработную плату для вас включают.

  • Компенсация сотрудникам (основное место жительства которых находится в США) в виде оклада, заработной платы, комиссионных или аналогичной компенсации
  • Денежные чаевые или эквивалент (на основании записей работодателя о прошлых чаевых или, в отсутствие таких записей, разумной и добросовестной оценке работодателем таких чаевых)
  • Оплата отпуска, родительского, семейного, медицинского отпуска или отпуска по болезни.
  • Пособие при увольнении
  • Выплата вознаграждений работникам, включающая групповое медицинское обслуживание, включая страховые взносы, и выход на пенсию
  • Уплата государственных и местных налогов, начисленных с заработной платы работников

Помимо включения дополнительных расходов на заработную плату, Закон прямо исключает следующие

  • Вознаграждение отдельного сотрудника сверх годовой заработной платы в размере 100 000 долларов США
  • Федеральные налоги на трудоустройство, взимаемые или удерживаемые в период с 15 февраля 2020 г. по 30 июня 2020 г., включая долю работника и работодателя в налогах FICA и в соответствии с Законом о пенсионном обеспечении железных дорог, а также подоходные налоги, удерживаемые с сотрудников
  • Квалифицированная заработная плата за отпуск по болезни и по семейным обстоятельствам, для которой разрешен зачет в соответствии с разделами 7001 и 7003 Закона о борьбе с коронавирусом в семьях (первый пакет стимулов

Короче говоря, этот расчет включает заработную плату и пособия.Я видел, как клиенты уже упускают тот факт, что они могут добавить групповое медицинское страхование и пенсионные взносы. Вы также должны убедиться, что у вас есть возможность разделить федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, которые вы платите с местного дохода. (Некоторые группы борются за включение федеральных налогов и сотрудников FICA.)

Многие налоговые и финансовые специалисты спорят о том, включает ли требование о компенсации в 100 тысяч долларов выплаты, выплачиваемые отдельным сотрудникам. Я считаю, что это не из-за слов «годовая зарплата».«Заработная плата обычно не включает стоимость пособий. Кроме того, для расчета всех пособий вам потребуется разделить медицинское страхование каждого сотрудника, а также налоги штата и местные налоги. Как и в случае с другими серыми зонами, разумные умы, включая вашего кредитора, могут отличаться.

Здесь может помочь пример. Допустим, вы выплатили 300 000 долларов в качестве общей компенсации сотрудникам, ни у одного из которых годовая зарплата не превышает 100 000 долларов. Кроме того, вы заплатили 20 000 долларов по страховке здоровья и 10 000 долларов по налогам штата и местным налогам.И вы не получали ссуду EIDL. Ваши шаги выглядят как

  • Шаг 1: 300 000 долларов США + 20 000 долларов США + 10 000 долларов США = 330 000 долларов США
  • Шаг 2: $ 0
  • Шаг 3: 330 000 долл. США / 12 = 27 500 долл. США
  • Шаг 4: 27 500 долларов США * 2,5 = 68 750 долларов США
  • Шаг 5: $ 0
  • Итого: 68 750 долларов США

Ваши среднемесячные расходы на заработную плату составляют 27 500 долларов . Максимальная сумма кредита в размере составляет 68 750 долларов.

Допустим, вы выплатили 1 000 000 долларов в качестве компенсации сотруднику, трое из которых имеют годовую зарплату 150 000 долларов.Кроме того, вы заплатили 50 000 долларов США по страхованию здоровья и 30 000 долларов США по налогам штата и местным налогам. Наконец, у вас на EIDL осталось 15 000 долларов сверх аванса.

  • Шаг 2: 1 000 000 долларов США + 50 000 долларов США + 30 000 долларов США = 1 080 000 долларов США
  • Шаг 2: 1 080 000 — 150 000 долларов (50 000 долларов * 3) = 930 000 долларов
  • Шаг 3: 930 000 долл. США / 12 = 77 500 долл. США
  • Шаг 4: 77 500 долл. США * 2,5 = 193 750 долл. США
  • Шаг 5: 15 000 долл. США
  • Итого: 208 750 долларов США

Ваши среднемесячные расходы на заработную плату в размере составляют 77 500 долларов США и , максимальная сумма кредита составляет 208 750 долларов США .

VH-studio

Ловушки, которых следует избегать

Очевидно, это непросто. Сенатор от Флориды Марко Рубио написал в Твиттере на выходных, что более четкие правила появятся в начале следующей недели. Тем не менее, поскольку все больше и больше банковских приложений запускается и запускается, я хочу, чтобы вы как можно скорее подготовились как можно скорее. Это важно, потому что эти ссуды предоставляются в порядке очереди. Вот пара проблем, на которые следует обратить внимание.

Сопроводительные документы

Помимо возможности рассчитать ежемесячные расходы на заработную плату, вам потребуется предоставить подтверждающие документы. Эти документы включают:

  • Запись обработчика заработной платы
  • Налоговая декларация о заработной плате
  • Форма 1099-Разное
  • Доходы и расходы ИП (прибыль и убыток)
  • Банковские записи

Вам также понадобится аналогичная документация для прощения ссуды.Помните, что для того, чтобы получить прощение, не более 25% средств по ссуде может быть потрачено на расходы, не связанные с заработной платой.

В какой период времени я могу использовать свои числа?

В разделе 2 (e) (i) временного окончательного правила он инструктирует заемщиков «совокупные расходы на заработную плату за последние двенадцать месяцев», что предположительно означает 1 апреля 2019 г. — 31 марта 2020 г. Однако чуть ниже Раздел 3 (b) (iii) правила предписывает кредиторам подтверждать «среднемесячные расходы на заработную плату за предыдущий календарный год.Эти сроки также указаны в окончательной форме заявки заемщика.

Сейчас разные банки запрашивают разные временные рамки. Банк Америки BAC запросил отчет о заработной плате за 2019 год, платежную ведомость с 1 января 2020 года по 15 февраля 2020 года и расходы независимого подрядчика за 2019 год (снова возникает проблема с независимым подрядчиком).

Это означает, что вам нужно будет выяснить, чего требует ваш конкретный кредитор. Если вы ничего не можете найти, запишите числа за 2019 год, а также за последние 12 месяцев, чтобы вам не пришлось тратить драгоценное время приложения на повторный анализ прибылей и убытков.

Что я?

Существует некоторая путаница в формулировках SBA относительно структуры бизнеса. Правила гласят, что малые предприятия и индивидуальные предприниматели могут подать заявку на ГЧП 3 апреля, но независимые подрядчики и индивидуальные предприниматели должны подождать до 10 апреля. Я думаю, что цель заключалась в том, чтобы позволить предприятиям, в которых есть сотрудники, подавать документы первыми. Похоже, что авансы EIDL теперь также зависят от количества ваших сотрудников.

Считаю ли я выплаты, гарантированные партнерством? А что насчет дистрибутивов S-Corp?

В постановлении говорится: « зарплата, заработная плата, комиссионные или аналогичные компенсации.Я прочитал все «одинаковые компенсации», чтобы включить оба этих платежа. У вашего кредитора может быть другая точка зрения, поэтому вам обязательно стоит спросить ее или его.

Это кажется сложным. Могу ли я заплатить кому-нибудь, чтобы он собрал это для меня?

Уже есть много людей, создающих компании, которые служат в качестве агентов, помогая вам составить приложение. Это совершенно нормально; , однако, этому лицу не разрешается взимать с вас комиссию или получать выплаты из ссуды . См. Правило 4 (c) промежуточного финала. Агент должен получить вознаграждение от кредитора.

Я надеюсь, что это поможет вам подготовиться к подаче заявки на ссуду ГЧП, когда ваш банк заработает. Также помните, что мы все вместе пытаемся разобраться в этом, включая правительство и банки. Итак, поделитесь со мной своими успехами и проблемами по ссылкам ниже. Я могу использовать эту информацию, чтобы помочь другим, которые тоже могут испытывать трудности.

Полное покрытие и текущие обновления по коронавирусу

Как рассчитать сумму кредита по программе защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты (PPP) оказалась самой популярной мерой по борьбе с коронавирусом для малого бизнеса: до 2 долларов миллионная ссуда, предназначенная для удержания сотрудников на заработной плате.

Ознакомьтесь с полным обзором второго раунда финансирования ГЧП.

Как рассчитываются ссуды ГЧП

кредитов ГЧП рассчитываются на основе среднемесячной стоимости заработной платы вас и ваших сотрудников. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или работаете не по найму и подаете Приложение C, ваш заем в рамках ГЧП рассчитывается на основе валовой прибыли (или валового дохода) вашего бизнеса.

Ваша заработная плата как собственника зависит от налогообложения вашего бизнеса. Если вы облагаетесь налогом как ООО, ваша зарплата напрямую связана с прибылью вашего бизнеса и представляет собой сумму, которую вы уплатили налогом на самозанятость в 2019 или 2020 годах.Если вы облагаетесь налогом как корпорация, ваша зарплата зависит от вашей платежной ведомости — это означает, что вы должны переводить федеральный налог и налог на заработную плату штата. Корпорации, осуществляющие платежи собственникам через розыгрыши собственников, не имеют права на участие в ГЧП.

Сам расчет ссуды требует, чтобы вы использовали свой годовой оклад и годовой оклад любого сотрудника W2, основным местом жительства которого является США.

PPP устанавливает ограничение на заработную плату в размере 100 000 долларов — если вы или кто-либо из ваших сотрудников зарабатываете больше, вы можете указать только 100 000 долларов в своем заявлении.Помимо зарплаты в 100 000 долларов США, вы также можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как медицинское страхование, пенсионные взносы, оплачиваемый отпуск по болезни, отпускные и выходное пособие.

В 2020 году ссуды ГЧП были рассчитаны с использованием ваших затрат на заработную плату и чистой прибыли за 2019 год. Но для ссуд ГЧП после 3 марта 2021 года у вас есть возможность использовать ваши расходы на заработную плату или 2020 за 2019 год и валовую прибыль. Для займов, утвержденных до 3 марта 2021 года, заявители должны были использовать свой чистый доход за 2019 или 2020 год (как указано в строке 31 их Приложения C)

Самый простой способ получить эти номера

Если у вас есть сотрудники (и вы тоже платите себе зарплату), вы сможете загрузить отчет о заработной плате через своего поставщика платежных ведомостей.Многие провайдеры начисления заработной платы даже предлагают «отчеты о ГЧП», которые сообщают вам все, что вам нужно знать для подачи заявки на кредит.

Если вы работаете не по найму и заполнили налоговую декларацию за 2019 или 2020 год, в Таблице C будет указана ваша чистая прибыль. Приложение C, которое вы предоставляете, не нужно подавать, но его все равно должен проверить специалист по налогам.

Критически важно иметь правильные финансовые показатели для вашего приложения ГЧП

Правильное представление вашей прибыли увеличит сумму кредита, на которую вы имеете право.Кроме того, если числа, которые вы предоставите своему кредитору и SBA, неверны, вы столкнетесь с проблемами при прощении ссуды. Если вы предоставляете финансовую информацию, в которой не уверены, вы подвергаете свой бизнес штрафам, включая аудит, или возможные штрафы и тюремное заключение.

Чтобы вы были уверены, что номера ваших заявлений верны, вам необходимо вести строгую бухгалтерию. Точные и актуальные книги позволят вам правильно заполнить Таблицу C на 2019 или 2020 год.Нужна историческая бухгалтерия на 2019 или 2020 год? Скамейка может помочь.

Расчет ссуды ГЧП по типу организации
Если вы: Ваша зарплата составит: Другие расходы на заработную плату, которые вы можете включить:
1099 подрядчик Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год (максимум 100000 долларов США), как указано в вашем Приложении C (строка 7). Нет.
ИП Без платежной ведомости: Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год (макс. 100 000 долларов США), указанная в вашем Графике C (строка 7).

С платежной ведомостью: ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год, указанная в Таблице C (строка 7) за вычетом затрат на заработную плату, указанную в строках 14, 19 и 26 (макс. 100 000 долларов США)

годовой заработной платы сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
Партнерство Ваш заработок от самозанятости в 2019 или 2020 году, указанный в Таблице K-1 (строка 14), умноженный на 0,9235. Вы можете включить заработок K-1 в качестве заработной платы для каждого партнера, до 100 000 долларов США. годовой заработной платы сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
S корп Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (макс. 100 000 долларов США). Ваша заработная плата может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. годовой заработной платы сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.
Корпорация C Ваша зарплата, указанная в службе расчета заработной платы (макс. 100 000 долларов США). Ваша зарплата в качестве компании C может учитываться только в том случае, если она была выплачена из фонда заработной платы при перечислении налога на заработную плату. годовой заработной платы сотрудников в США, включая заработную плату, комиссионные, чаевые, а также государственные и местные налоги на заработную плату. Максимальный размер каждого сотрудника составляет 100 000 долларов в год.

Расчет суммы кредита ГЧП в качестве независимого подрядчика

Как независимый подрядчик ваш валовой доход за 2019 или 2020 год отражен в строке 7 вашего приложения C.При подаче заявления необходимо предоставить формы Schedule C и 1099-MISC на год.

Вы имеете право на PPP, даже если вы водитель Uber или берете задания на TaskRabbit.

Вот подробный пример

Допустим, вы работали внештатным фотографом в 2020 году. Вы получили формы 1099-MISC по 15 мероприятиям, с которыми вы работали, и обновили свою бухгалтерию, что означает, что вы можете заполнить свое расписание C. Вот что вы делаете:

Step One : Bench поможет вам заполнить график C, используя формы 1099-MISC и отчет о доходах.Допустим, ваш валовой доход в строке 7 вашего приложения C составляет 16 000 долларов.

Шаг второй : разделите 16 000 долларов на 12 месяцев. Это дает нам 1333,33 доллара. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении.

Шаг третий : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2,5, и вы получите 3 333,33 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Расчет суммы кредита ГЧП для ИП

Ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год указана либо в годовом отчете о доходах, либо в строке 7 вашего приложения C, если у вас есть заполненная налоговая декларация.

Если у вас нет сотрудников W2, вы используете только свою валовую прибыль для расчета среднемесячных затрат на заработную плату. Если у вас есть сотрудники W2, которым вы платите налоги на заработную плату, вы также можете включить годовую зарплату любых сотрудников, основным местом проживания которых является США. Имейте в виду, что ваши сотрудники, как и вы, подпадают под ограничение зарплаты в 100 000 долларов. Если зарплата сотрудника или ваша валовая прибыль превышает 100 000 долларов, вы можете рассчитать только с использованием 100 000 долларов.

Помните, что ООО с одним участником будут считаться здесь индивидуальными предпринимателями, как и при подаче налоговой декларации.Также стоит отметить, что если вы разделяете индивидуальное предприятие с супругом, вы не можете указать своего супруга в этом заявлении, если он не является сотрудником W2. Без сотрудников W2 вы подаете заявку только от имени законного владельца единоличного предприятия.

Дополнительная литература: Как рассчитать валовой доход для ППС

Вот подробный пример

Вы являетесь индивидуальным предпринимателем, который начал свою деятельность в октябре 2019 года, но на самом деле начал получать доход только в конце 2019 — начале 2020 года.У вас нет сотрудников, всего несколько 1099 подрядчиков. Вы получали неофициальную зарплату в размере 1500 долларов в месяц через розыгрыши участников. Вот что бы вы сделали:

Шаг первый : Поскольку вы не получали стабильного дохода до 2020 года, вы будете использовать свой валовой доход за 2020 год. С помощью Bench вы заполните свой график C на 2020 год, используя отчет о доходах, который вам предоставит бухгалтер Bench. После завершения чистая прибыль, указанная в строке 7 вашего Графика C, составит 60 000 долларов.Вы не включаете в зарплату какие-либо суммы, полученные вами как членские взносы.

Шаг второй : У вас нет сотрудников, поэтому вы не можете добавить дополнительные расходы к этой сумме. Ваши 1099 подрядчиков не могут быть включены, потому что они имеют право самостоятельно подавать заявку на получение ссуды ГЧП.

Шаг третий: Разделите чистую прибыль в размере 60 000 долларов на 12. Это даст вам 5 000 долларов. Вы указываете 5000 долларов в поле «Средняя ежемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте свою среднемесячную сумму заработной платы на 2.5, что дает вам 12500 долларов. Сообщите об этом в поле «Запрос на ссуду».

Важные моменты для ИП
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваша валовая прибыль за 2019 или 2020 год превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить в свой расчет, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячный фонд заработной платы в размере 8 333 долларов.33, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была равна нулю, то есть вы получали предварительный доход, вы имеете право на ссуду ГЧП только в том случае, если в настоящее время у вас есть заработная плата. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C.Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашего приложения F.

Расчет суммы кредита ГЧП в рамках партнерства

Если вы управляете LLC с одним или несколькими другими людьми и имеете официальное операционное соглашение, в котором вы указали процент владения, вы подаете заявку на ГЧП в качестве партнерства. Получение зарплаты в 2019 или 2020 годах как владельца этого бизнеса будет очень тесно связано с чистой прибылью бизнеса. Не пытайтесь делать этот расчет, используя розыгрыши своих членов.

Вашу зарплату за 2019 или 2020 год легче всего определить с помощью налоговой декларации за этот год, то есть вашей формы 1065.

Для каждого партнера используйте строку 14 «Доход от самозанятости» в Таблице K-1 в качестве индивидуальной заработной платы. Не забудьте при необходимости ограничить 100 000 долларов для каждого участника. Затем умножьте эту сумму на 0,9235 . Это сделано для того, чтобы снять долю налога на самозанятость с партнерского общества.

Если у вас также есть сотрудники W2, включите стоимость их заработной платы, государственные и местные налоги на заработную плату, взносы работодателя в выплаты по медицинскому страхованию, выплаты по болезни, отпускные и выходное пособие.Имейте в виду, что все зарплаты не превышают 100 000 долларов США. Вы не можете включать 1099 подрядчиков, а также удаленных сотрудников, основное место жительства которых находится за пределами США. Вам также необходимо указать количество сотрудников, и это также должно отражать ваше среднемесячное значение.

Вот подробный пример

Вы и ваш партнер ведете бизнес вместе, и этот бизнес существует уже несколько лет. У вас есть сотрудники W2. Ни вам, ни вашему партнеру не платят через платежную ведомость, и вместо этого вы берете средства от компании.Вот что бы вы сделали:

Step One : Вам понадобится форма 1065 на 2019 или 2020 год. Взгляните на строку 14 (Доход от самозанятости) в Таблицах К-1 обоих партнеров. Предположим, что строка 14 в вашем графике K-1 составляет 130 000 долларов, а у вашего партнера — 115 000 долларов. Из-за ограничения в 100 000 долларов вы можете включить только 100 000 долларов для каждого из вас. На данный момент это дает вам 200000 долларов. Здесь учитывается не ваш доход, а только ваш доход от самозанятости, указанный в вашей налоговой декларации.

Шаг второй : Получите годовой отчет за 2019 или 2020 год от поставщика платежных ведомостей.Ни у одного из ваших сотрудников нет зарплаты более 100 000 долларов, поэтому их не нужно ограничивать. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, все это в сумме составляет 120 000 долларов. Добавьте это к 200 000 долларов, и вы получите 320 000 долларов.

Шаг третий : Разделите 320 000 долларов на 12. Получится 26 666,67 долларов. Введите это в поле «Среднемесячная заработная плата» в вашем заявлении о ГЧП.

Шаг четвертый : Умножьте 26 666 долларов.67 на 2,5, чтобы получить 66 666,67 доллара. Введите это в поле «Запрос на ссуду».

Шаг пятый : Предположим, ваш бизнес наиболее загружен в течение трех месяцев летом, когда у вас в штате шесть сотрудников. В остальное время у вас их всего три. Вы можете выбрать здесь среднее значение, которое охватывает все двенадцать месяцев, которое в данном случае будет округлено до четырех. Введите это в поле «Количество сотрудников».

Некоторые важные моменты для партнерства
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Если ваш доход от самозанятости в 2019 или 2020 году превышает 100 000 долларов, максимальная сумма, которую вы можете включить для себя, составляет 100 000 долларов. Это даст вам среднемесячную заработную плату в размере 8 333,33 доллара, если у вас нет сотрудников W2.

  • Привлечение членов вообще не учитывается в этом расчете.

  • Если ваша чистая прибыль за 2019 и 2020 годы была отрицательной, то есть вы понесли убыток, вы имеете право на получение ссуды ГЧП только в том случае, если у вас в настоящее время ведется расчет заработной платы.Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL или зарегистрироваться для получения пособия по безработице через ваш штат.

  • Самозанятым фермерам следует использовать Таблицу F вместо Таблицы C. Используйте чистую прибыль, указанную в строке 34 вашей Таблицы F.

Расчет суммы кредита ГЧП как S-корп.

Как S-корпорация, важно отметить, что распределение ваших акционеров не считается заработной платой. Если вы являетесь владельцем корпорации S и не платили себе зарплату через платежную ведомость, что означает, что вы не переводили налоги на заработную плату на свою заработную плату, вы не имеете права на получение заработной платы, покрываемой через ГЧП.

Почему? Все сводится к тому, как вас облагают налогом. Приемлемые расходы на заработную плату для ГЧП — это заработная плата, на которую работодатель переводит налоги на заработную плату. Как компания S, ваш единственный способ перечислить налоги на заработную плату — это оплатить саму заработную плату; вы не платите налоги на заработную плату или самозанятость со своих распределений.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника. Помните, что ни один сотрудник не может иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета.Вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, ровно 100 000 долларов США, включая вас самих. Отсюда вы можете включить соответствующие расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, государственные и местные налоги на заработную плату, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

Вы являетесь единственным владельцем корпорации S, и вы работали в течение всего 2020 года. В начале 2020 года у вас был только один сотрудник — вы сами, но вы выросли, чтобы добавить еще трех сотрудников в год.Вот что вы сделаете:

Шаг первый : Получите годовой отчет за 2020 год у поставщика платежных ведомостей. Поскольку ни у кого из ваших сотрудников зарплата не превышает 100 000 долларов, им не нужно ограничивать их зарплату. Вы также можете включить налоги на заработную плату штата, расходы на медицинское страхование, пенсионные взносы, выплаты по болезни и отпускам, а также выходное пособие. Допустим, ваши общие расходы на заработную плату в 2019 году, включая вашу зарплату, составляют 150 000 долларов.

Шаг второй : разделите 150 000 долларов на 12.Это дает вам 12 500 долларов, которые вы вводите в поле «Среднемесячная заработная плата» в своем заявлении о ГЧП.

Шаг третий: Умножьте 12500 долларов на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду». В данном случае это 31 250 долларов.

Шаг четвертый : Чтобы определить количество сотрудников, используйте среднее количество сотрудников, которых вы занимали в течение 2019 или 2020 года. Используйте тот же год, который вы использовали для расчета среднемесячных расходов на заработную плату. Самый простой способ найти среднее — сложить общее количество сотрудников, которых у вас было в течение каждого месяца в году, и разделить на 12.Допустим, в данном случае получается 2,75 — вам следует округлить до целого числа, трех, и включить это в свое приложение PPP.

Некоторые важные моменты для корпуса S
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Распределение акционеров вообще не должно включаться в этот расчет.

  • Если вы владеете компанией S и не платите себе заработную плату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете заработной платы.Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Возможно, вам лучше подать заявку на участие в программе EIDL.

Расчет суммы кредита в форме C

Владелец корпорации C считается имеющим зарплату только в том случае, если с вашей заработной платы уплачен налог на заработную плату. Дивиденды, ссуды акционерам или выплаты другим владельцам не применяются в качестве заработной платы. Почему? Потому что ГЧП в значительной степени полагается на налоги на заработную плату при определении затрат на заработную плату.

Как корпорация C существует разделение между владельцем и бизнесом. Бизнес облагается налогом на прибыль как юридическое лицо, а владельцы затем облагаются налогом на основе своих дивидендов, которые отражают их долю в этой прибыли. Ни один из этих налогов не является налогом на заработную плату. Если вы являетесь владельцем корпорации C, IRS требует от вас выплачивать себе разумную зарплату через платежную ведомость.

Если вы использовали службу расчета заработной платы для выплаты заработной платы, вы можете включить себя в свои расчеты в качестве сотрудника.Ни одному сотруднику не разрешается иметь заработную плату выше 100 000 долларов США для целей этого расчета, поэтому вы должны ограничить всех сотрудников, превышающих эту сумму, 100 000 долларов США, включая вас. Оттуда вы можете включить связанные с этим расходы на заработную плату, такие как взносы на групповое медицинское страхование, пенсионные взносы, отпускные, оплачиваемый отпуск по болезни и выходное пособие.

Вот подробный пример

У вас есть корпорация C, и вы единственный сотрудник. Ваш бизнес стартовал в сентябре 2019 года.

Шаг первый : Давайте начнем с того, какой год вам следует использовать. Поскольку ваш бизнес проработал весь 2020 год, лучше всего использовать данные платежной ведомости за 2020 год.

Шаг второй : Как единственный сотрудник, вам нужно включить только свою зарплату. Допустим, ваша зарплата в 2020 году составляла 120 000 долларов. Вам нужно будет ограничить эту зарплату всего до 100 000 долларов. Разделите 100 000 долларов на 12, и вы получите «Среднюю ежемесячную зарплату» в размере 8,333,33 доллара, которую нужно ввести в ваше приложение ГЧП.

Шаг третий : Умножьте 8,333,33 доллара на 2,5, чтобы найти сумму «Заявки на ссуду», которая составит 20 833,33 доллара.

Некоторые важные моменты для корпуса C
  • Хотя ваша арендная плата и коммунальные платежи могут быть покрыты этим ссудой и помогут получить право на прощение ссуды, они не являются частью первоначального расчета.

  • Дивиденды, ссуды акционерам или другие выплаты собственникам вообще не должны включаться в этот расчет.

  • Если вы являетесь владельцем корпорации C и не платили себе заработную плату с перечисленным налогом на заработную плату, считается, что вы не имеете заработной платы. Если у вас нет сотрудников W2, вы не имеете права подавать заявку на участие в программе PPP. Вам следует подумать о подаче заявки на участие в программе EIDL.

Сезонные работодатели

Сезонные работодатели, которые работают только часть года, могут использовать любой 12-недельный период с 15 февраля 2019 года по 15 февраля 2020 года для расчета кредита.Чтобы считаться сезонным бизнесом, вы должны соответствовать одному из следующих критериев:

  • Вы не работаете более семи месяцев в любом календарном году

  • В течение предыдущего календарного года ваша валовая выручка за шесть из 12 месяцев составляла не более 33,33% от вашей валовой выручки за оставшиеся шесть месяцев (например, если вы заработали 100000 долларов с января по июнь, вы заработаете не более 33 330,00 долларов с июля по декабрь)

  • У вас должны быть сотрудники на заработной плате

Разделите ваши общие расходы на заработную плату на три, чтобы получить среднюю ежемесячную стоимость заработной платы, которую вы можете сообщить.

Записка о прощении ссуды

Чтобы получить прощение по кредиту ГЧП, вам необходимо:

  1. Израсходовать не менее 60% средств на заработную плату

  2. Израсходовать оставшиеся 40% на соответствующие расходы

  3. Докажите свои расходы, на которые вы потратили сумму кредита.

Самый простой способ подтвердить свои расходы — это вести бухгалтерию в течение того периода, когда вы расходуете ссудные средства.

Как Bench может помочь

Bench — это команда, которая поможет вам принимать решения в интересах вашего бизнеса.Мы помогли тысячам владельцев малого бизнеса получить доступ к кредитам в рамках ГЧП и с помощью наших точных отчетов упростили процесс прощения. С Bench в вашей команде у вас будут должным образом заполненные книги, которые помогут вам:

  1. Определите правильную сумму кредита
  2. Отслеживайте свои расходы по кредиту, чтобы доказать, что вы использовали их на соответствующие расходы
  3. Используйте бухгалтерские записи для подачи заявления о прощении ссуды
  4. Правильно учитывайте ГЧП при заполнении налоговой декларации и правильно вычитайте

Плюс, если у вас возникнут вопросы, ваша преданная команда экспертов будет на расстоянии короткой прогулки в приложении Bench.

Если у вас нет надежного решения для бухгалтерского учета, попробуйте Bench. Мы сделаем вашу бухгалтерию за вас.

Дополнительные ресурсы программы защиты зарплаты

Программа защиты зарплаты, раунд 2 | Бенеш

Хотя закон еще не подписан президентом Трампом, палата представителей и сенат приняли второй законопроект о стимулировании экономики, который предусматривает второй раунд займов ГЧП на общую сумму до 284 млрд долларов. Второй раунд займов ГЧП более адресный и будет доступен для небольшой группы предприятий.

Для того, чтобы претендовать на второй заем ГЧП, бизнес должен соответствовать следующим требованиям:

1. В компании работает менее 300 сотрудников. Обратите внимание, что если у компании есть код NAICS 72, лимит в 300 сотрудников рассчитывается для каждого местоположения.

-При расчете количества сотрудников помните следующее:

— Количество рассчитывается на основе среднего количества сотрудников за период оплаты за предыдущие 12 месяцев

— Сотрудник, работающий неполный рабочий день, по-прежнему считается одним сотрудником

-Если ваш бизнес использует кадровое агентство, работники, предоставленные кадровым агентством, считаются сотрудниками

2.Валовая выручка в течение любого квартала 2020 года была как минимум на 25% ниже по сравнению с тем же кварталом 2019 года

— Для ссуд на сумму менее 150 000 долларов заемщику необходимо только подтвердить изменение валовой выручки, чтобы подать заявку на ссуду. Подтверждающая документация относительно уменьшения валовой выручки потребуется только тогда, когда заемщик подает заявление о прощении.

— Хотя это не указано конкретно, для ссуд на сумму более 150 000 долларов подразумевается, что во время подачи заявки потребуется подтверждающая документация в отношении уменьшения валовой выручки.

3. Заемщик не может принадлежать более 20% китайской или гонконгской компании или компании, ведущей «значительные операции» в Китае или Гонконге

4. Заемщик не может иметь членов правления, являющихся резидентами Китая

5. Заемщик не может получить аванс на программу, выделенную для закрытых площадок для выступлений

Сумма ссуд ГЧП обычно рассчитывается таким же образом, как и первоначальная ссуда ГЧП (т.е. в 2,5 раза больше ежемесячной заработной платы), но имеет общий лимит в 2000000 долларов.Среднемесячная заработная плата основана либо на (1) среднемесячной заработной плате за 2019 календарный год, либо на (2) среднемесячной заработной плате за годичный период, предшествующий дате финансирования ссуды.

Обратите внимание, что для предприятий, у которых код NAICS начинается с 72, среднемесячный фонд заработной платы умножается на 3,5 вместо 2,5. К этим организациям по-прежнему применяется общий лимит в размере 2 000 000 долларов США.

Те же правила присоединения, которые применялись к исходной ссуде ГЧП, применимы к этому новому раунду ссуд ГЧП.

Покрытый период по ссуде по-прежнему составляет от 8 до 24 недель.

В дополнение к разрешенным поступлениям ГЧП, которые должны использоваться для выплаты заработной платы, арендной платы, процентов и коммунальных услуг, поступления ГЧП теперь разрешено использовать для оплаты (и прощаемая сумма может включать) следующие статьи:

-Оплата поставщикам

— Плата за ремонт имущества, не покрытого страховкой, который был причинен мародерством или беспорядками

-Расходы, связанные с улучшениями бизнеса, сделанными в соответствии с протоколами безопасности

-Платежи за программное обеспечение, облегчающее бизнес-операции

Примечание: любая заработная плата, на которую заемщик берет кредит на удержание заработной платы, не будет прощена для этого раунда ГЧП.

Сохраняется требование потратить 60% ссуды ГЧП на оплату труда.

Прочие примечания:

1. Расходы, оплаченные за счет поступлений в рамках ГЧП или экстренного гранта EIDL, теперь подлежат вычету в налоговых целях.

2. Ссуды на сумму менее 150 000 долларов будут иметь упрощенный процесс прощения, который включает подписание одностраничного сертификата.

3. Подробная информация о процессе аудита ссуд должна быть раскрыта в течение 45 дней, в частности, это включает показатели, которые SBA будет использовать для определения ссуд, подлежащих аудиту.

4. Существует специальная программа для предприятий с закрытыми ставнями (кинотеатры, музыкальные клубы, театры и т. Д.). Если бизнес получает грант в рамках средств, выделенных для закрытых площадок для выступлений, он не может получить ссуду в рамках ГЧП.

5. В пакет мер по оказанию помощи при пандемии также включены ключевые положения Закона о консолидированных ассигнованиях для работодателей.

Как рассчитать среднюю продолжительность рабочего времени на сотрудника | Малый бизнес

Мишель Нати Обновлено 10 июля 2020 г.

Несмотря на то, что есть несколько инструментов, помогающих работодателям рассчитывать рабочее время сотрудников, включая приложения, электронные таблицы и онлайн-калькуляторы, также полезно знать, как это делать вручную.Предприятия платят сотрудникам почасовую оплату за выполненную работу или на основе заработной платы. Сотрудники, получающие зарплату, получают одинаковую сумму в каждый платежный период, независимо от количества отработанных часов. Если они уволены, вы сможете легко и быстро рассчитать их часы и часы ваших почасовых сотрудников.

Определение параметров рабочего времени

Если сотрудник не получает зарплату, часы работы подсчитываются в табеле учета рабочего времени. Карты учета рабочего времени считаются юридическими документами, которые могут быть использованы в качестве доказательства в суде или правительственными организациями, такими как IRS, для обеспечения соблюдения трудового законодательства.Таким образом, независимо от того, являетесь ли вы работодателем или сотрудником, ведение точного учета рабочего времени имеет важное значение и выгодно для всех сторон.

Согласно GetSling.com, если сотрудник не получает зарплату, рабочее время может составлять:

  • Полный рабочий день: Обычно это 40 часов в неделю в соответствии с Законом о справедливых трудовых стандартах, который был принят в 1940 г. работодатели не эксплуатируют рабочих и заставляют их работать в любое время по их выбору. Хотя не существует закона о минимальном количестве часов в день, максимальное время, которое может работать сотрудник, составляет 40 часов, прежде чем он получит право на оплату сверхурочной работы.
  • Неполный рабочий день: Все, что меньше 40 часов в неделю. Обычно работодатели рассматривают 20 часов в неделю как неполный рабочий день, но это может быть больше, в зависимости от бизнеса.
  • Сверхурочные: Согласно закону FLSA сверхурочными часами считается все, что превышает 40 часов в неделю. Стандартная оплата сверхурочной работы в США называется «полтора раза». Это означает, что за любое рабочее время, превышающее 40 часов в неделю, рабочие получают в 1,5 раза больше обычной почасовой оплаты труда. Следовательно, если сотрудник работает 41 час в неделю и его обычная оплата составляет 20 долларов в час, за час сверхурочной работы он получит 30 долларов.

Выбор формата времени для вычислений

Расчет часов сотрудников относительно прост, особенно если вы правильно записываете эти часы с помощью табелей учета рабочего времени или электронных таблиц. Убедитесь, что они правильно и своевременно заполнены и хорошо организованы. Перед расчетом заработной платы это также может помочь вести тщательный учет графиков и обязанностей сотрудников при подсчете отработанных часов для расчета заработной платы. При подсчете часов первое, что вам следует сделать, это выбрать формат расчета времени — два наиболее распространенных — стандартное время и военное время.

В военное время часы с 1 часа ночи до полудня такие же, как и в стандартное время, но выглядят иначе. Для часов ниже 10 перед этим часом добавляется ноль, поэтому 8:00 становится 08:00. Часы после 10 становятся 11:00, 12:00, 13:00 и так далее, до полуночи или 24:00 часов. Когда вы рассчитываете часы вручную, это может быть более простой способ; Например, если сотрудник работает с 8:00 до 17:00 в военном формате, это переводится как с 08:00 до 17:00. Вычтем 8 из 17, чтобы получить 9 часов, отработанных сотрудником.

Округление рабочего времени сотрудников и создание категорий

Часто сотрудники, которые приходят и уходят с работы, не делают это вовремя. Иногда они отклоняются на несколько минут, и вам придется округлять в большую или меньшую сторону. Лучший способ обойти это — отслеживать время с шагом в 15 минут, при этом первые семь минут округляются в меньшую сторону, а оставшиеся — в большую. Например, если сотрудник приходит в 07:58 и уходит в 17:02, это 8 часов 4 минуты на часах, которые округляются до 8 часов.Например, округление в большую сторону: если сотрудник начинает работу в 07:58 и завершает работу в 17:10, это равняется 8 часам 12 минутам, но округляется до 8 часов 15 минут.

В зависимости от отрасли работник может выполнять разные работы с разной оплатой. При подсчете отработанных часов важно блокировать время по этим ставкам, чтобы работники могли получать оплату в соответствии с выполняемой задачей. Лучше всего знать, чем занимается ваш сотрудник и сколько ему платят за эту конкретную роль, поскольку в будущем это может стать юридической проблемой.

Дополнительные элементы, которые необходимо учитывать

При подсчете отработанных часов также важно учитывать другие факторы. Например, в то время как сверхурочная работа составляет половину времени на федеральном уровне, в разных штатах действуют разные законы о сверхурочной работе. Калифорния, например, удваивает заработную плату сотрудников за более чем 12 часов в день, а также за часы в седьмой день рабочей недели подряд, если отработанное время превышает восемь часов.

  • Перерывы на еду и отдых: Перерывы на отдых могут длиться от пяти до 20 минут.Закон штата может потребовать от работодателя предоставить эти перерывы и, следовательно, он должен их оплатить. Перерывы на питание могут составлять от 30 минут до часа и, как правило, не оплачиваются, если сотрудник не работает через перерыв.
  • Неполное рабочее время: Если сотрудник должен уйти с работы раньше или не может явиться и не имеет оплачиваемого времени для решения таких вопросов, работодатель может вычесть отпуск, личные дни или дни по болезни у сотрудника или закрепить их. на день.
  • Сверхурочные для сотрудников, получающих чаевые: Расчеты производятся в соответствии с минимальной ставкой заработной платы работника на федеральном уровне или уровне штата и кредитом на чаевые.Например, если работник получает минимальную почасовую зарплату в США в размере долларов 7,25 , за сверхурочную работу умножьте ее на 1,5 или «половину времени», чтобы получить долларов 10,88 . Вычтите 5,12 доллара , федеральный кредит на чаевые, из 10,88 доллара для сверхурочной ставки этого сотрудника, что составляет 5,76 доллара .

Расчет рабочего времени в году

Количество рабочих часов в году легко подсчитать, умножив количество часов в рабочей неделе на количество недель в году.Сорок часов в неделю отработанных часов 52 недели — это 2 080 рабочих часов в год. Однако не каждый сотрудник работает 40 часов подряд — вам придется сложить их итоги и умножить их на количество недель в году, чтобы получить общее годовое количество. При ежегодных расчетах для сотрудников не забудьте также принять во внимание другие факторы. У большинства сотрудников обычно есть праздничные и отпускные дни, которые вам нужно вычесть из их общего рабочего времени.

При расчете количества часов в год для наемных сотрудников математические расчеты будут немного другими.Наемные работники получают чеки еженедельно или раз в две недели, в зависимости от компании. Те, кому платят еженедельно, должны быть покрыты в течение 40 часов, а те, кто получает оплату раз в две недели, должны иметь покрытие в течение 80 часов, если это политика компании в отношении полного рабочего дня. Работодатель также должен знать праздничные и отпускные дни и вычитать их из отработанных часов при расчете заработной платы.

Как рассчитать среднюю почасовую ставку сотрудников | Малый бизнес

Стив Милано Обновлено 6 ноября 2020 г.

Расчет средней почасовой оплаты труда ваших сотрудников может показаться простой математической задачей, но владельцы малого бизнеса могут захотеть сделать это одним из нескольких способов, в зависимости от своих потребностей. .

Создание точных бюджетов и прогнозов помогает владельцам малого бизнеса избегать сюрпризов и использовать возможности. Если вам нужны дополнительные данные, которые помогут вам спланировать маркетинг, внедрение новых продуктов, найм и движение денежных средств в течение следующего года, найдите время, чтобы рассчитать различные средние почасовые ставки, которые вы платите своим работникам.

Одна из причин для расчета почасовой ставки заработной платы — убедиться, что вы соответствуете требованиям местных, государственных и федеральных законов о минимальной заработной плате.

Средняя почасовая ставка по компании

Один из способов рассчитать среднюю почасовую оплату — это определить среднюю ставку для всех сотрудников, независимо от того, где они работают в вашей компании, чем они занимаются или сколько часов они работают.Это число обычно полезно только для очень небольших компаний с небольшим количеством сотрудников, которые работают примерно одинаковое количество часов, выполняя один и тот же тип работы.

Вы можете сделать это, например, если вы ландшафтный дизайнер, у которого есть бригада из четырех или пяти полевых работников и нет офисного персонала, которые часто заменяют друг друга на ваших рабочих местах. Зная, какова средняя стоимость рабочего часа в час, вы можете делать ставки на новые вакансии или узнать, сколько вы, вероятно, потратите на следующей неделе на уже имеющиеся вакансии.

Чтобы произвести этот расчет, подготовьте список своих сотрудников и напишите их почасовую ставку оплаты рядом с их именами. Затем запишите количество часов, отработанных каждым на прошлой неделе или в прошлом месяце. Подсчитайте сумму денег, которую вы заплатили каждому сотруднику, и просуммируйте ее для всех сотрудников вместе взятых.

Например, вы заплатили Биллу 600 долларов на прошлой неделе, Хэнку 450 долларов , Лизе 550 долларов и Джейку 425 долларов , то есть на предыдущей неделе вы потратили на рабочую силу долларов 2025 долларов . .Разделите 2 025 долларов на общее количество отработанных часов. В данном случае четыре сотрудника отработали в общей сложности 128 часов. Разделите 2025 долларов на 128, и средняя почасовая оплата составит 15,82 долларов в час.

При составлении бюджета для будущих проектов помните, что если вы платите Биллу 18 долларов в час, Лизе 16 долларов и Хэнку и Джейку 14 долларов, ваши затраты на рабочую силу для каждой работы будут разными в зависимости от того, кто Вы отправляете на сайт вакансий.Однако, если вы можете использовать Билла немного реже каждую неделю, а Хэнка или Джейка чаще, вы можете чувствовать себя комфортно, используя цифру $ 15,82 в час для бюджета на следующий месяц.

Ставка на отдельного сотрудника

Если вы платите своим сотрудникам в рамках проекта и рассматриваете возможность перевода их на почасовую оплату, вам необходимо рассчитать их почасовую ставку на основе того, что они зарабатывают за свою работу. Это предотвратит обиду, если ваша новая почасовая оплата приведет к тому, что сотрудники зарабатывают меньше денег на проекты, чем они зарабатывали в прошлом.Если вы заметили это, вы можете поднять почасовую ставку, которую вы собирались предложить.

Спросите своих сотрудников, сколько времени они потратили на выполнение каждой задачи, а затем разделите плату за проект на количество этих часов.

Перевод сотрудников с почасовой оплаты за проект на почасовую может привести к их замедлению, чтобы они могли зарабатывать больше денег, что будет стоить вам больше и задержать завершение проекта. Перевод сотрудников с почасовой оплаты на проектную может вызвать у них спешку, потому что они будут зарабатывать такую ​​же сумму денег, даже если будут работать меньше часов.Это может привести к ошибкам и жалобам клиентов.

Почасовая оплата сотрудников также делает вас уязвимыми для значительных колебаний затрат на рабочую силу, потому что у вас меньше контроля, если вы платите сотрудникам почасово, пока проект не будет завершен, — отмечает наш CareerBuilder.

Почасовая ставка на отдел

Возможно, вы захотите узнать, сколько ваши сотрудники обходятся вам в расчете на отдел, например ИТ, маркетинг, кухонный персонал или бухгалтеров. Это может помочь вам решить, будет ли использование внешнего подрядчика или обслуживающей компании для некоторых из ваших задач более рентабельным.В этом сценарии вы складываете общую заработную плату отдела и делите ее на количество часов, отработанных сотрудниками этого отдела.

Что, если вы платите зарплату своим маркетологам, и они будут работать 40 часов в неделю с двухнедельным оплачиваемым отпуском (2 080 часов в год, согласно Calculators.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.