Что входит в налог на имущество: Льготы по имущественным налогам для физических лиц

Содержание

Налог на имущество физических лиц: уплата, размер и льготы

Для граждан налог на имущество физических лиц стал обязательным, уклонение от уплаты которого может стать причиной административных наказаний.

Некоторые честно полагают, что оплачивать надлежит только то, за что приходят квитанции. Однако такое мнение приводит к тому, что появляются просрочки и начисляются пени. Поэтому необходимо знать о том, что налог на имущество должен платить каждый гражданин.

Законом есть категории, которые получают льготы или полностью освобождаются от уплаты. Но льгота не дается автоматически, ее надлежит оформить и подтвердить.

И даже в этом случае освобождение от уплаты налога не означает, что платить не надо. Как с другими налогами, налог сначала оплачивается и потом социальная программа его возвращает, если есть законное обоснование.

Налоговая база только формируется, введен только пилотный вариант. Вносится много поправок с целью оптимизировать систему. Так, с 2015 года расчет налога, по новой трактовке, производится с кадастровой оценочной стоимости имущества. Что входит в имущество и подлежит налогообложению, как оплачивать налог на недвижимость — вопросы, набирающие актуальность.

Какое имущество подлежит налогообложению

Закон определяет, что имущественный налог обязаны выплачивать все, кто имеет недвижимую собственность. Внесенные поправки в ФЗ № 403 определили объекты собственности и владения физических лиц:

  • жилые объекты, включая частные домовладения;
  • гаражи и места для машин;
  • объекты неоконченного строительства;
  • недвижимые комплексы;
  • любые здания, помещения;
  • выделенные доли в любом виде недвижимости.
Налог касается и дачных домиков, садовых пристроек. Не имеет значения благоустроенность и техническая обеспеченность помещения. В любом случае домик/строение подлежит налогообложению.

Однако в этом моменте можно заявить свое право на льготный метраж, который не облагается сборами.

Речь идет о домах, размер площади (общей) которых не превышает 50 квадратных метров.

Для активации льготы необходимо собрать документацию и предоставить в налоговый орган местного управления. Автоматически такого не происходит. Необходимо обращение человека, лучше при помощи личного заявления. Допускается обращение и на сайте ФНС, однако при личном обращении есть возможность проставить отметки регистрации заявления сотрудником органа.

Налог на квартиру касается только самой квартиры. Прилегающие к ней строения в многоквартирном доме, налогу не подлежат. Так, не платится налог за общее имущество в виде:

  • подвалов и чердаков;
  • лестничных клеток и маршей;
  • крыши, кровля, лифты;
  • подсобные помещения.

Расчет налоговой ставки

Имущественный налог для всех рассчитывается из той стоимости, что определил кадастр. При этом оценку имущества имеет право проводить только служба, с определенным допуском к таким процедурам.

По определению закон предполагает, что кадастровая стоимость предельно приближена к реальной рыночной. Тогда как прежняя величина, стоимость по БТИ, наоборот минимально. Благодаря переходу на новый расчет, есть возможность обезопасить проведение сделок с недвижимостью. Если ранее активно использовалась схема двойных договоров, то с новым законом скрывать истинную стоимость не имеет смысла.

Учитывая тяжесть бюрократической машины, полный переход на новые расчеты планируется провести до 2020 года. На протяжении этих лет повышение понижающего коэффициента будет медленным. Это обусловлено тем, чтобы налоговая нагрузка не являлась тяжелой для граждан. Поэтому налоговая оплата будет повышаться не сразу на 100 %, а в течение 5 лет по 20 % в каждый год.

Налоговую ставку можно уменьшать при помощи вычетов. Однако важно знать, что закон никак не ограничивает в изменениях органы местного управления. Региональный муниципалитет увеличивать ставки, уменьшать налоговую базу до нуля. Также в некоторых регионах могут применяться дополнительные условия для расчета кадастровой стоимости.

Тематические разъяснения по теме уплаты налога на недвижимость:

Льготные категории

Внесенные изменения никак не повлияли на категории льготников. Льготы будут касаться инвалидов 1 и 2 группы, но при условии, что речь идет о единственной недвижимости.

Налог на собственность квартиры не выплачивается ветеранами или действующими военнообязанными лицами. Также свободны от налога родители/ супруги, если они члены семей погибших при обязательном исполнении военных обязанностей.

Нужно не забыть, что льготы надлежит оформить и предоставить до истечения отчетного периода. Если документы предоставлены позднее, то нужно подавать заявление на перерасчет с учетом полагающейся льготы. Перерасчет будет произведен по срокам, установленным порядком и законом.

Уведомление и оплата

Объекты налогообложения должны быть вовремя зарегистрированы и состоять на учете. По предоставленным данным налоговые органы формируют размер налога и направляют уведомление. Такой документ может приходить с апреля по ноябрь. Однако срок не больше 30 дней до фактической оплаты налоговой ставки.

Если у гражданина есть регистрация на федеральном сайте услуг, то бумажное уведомление не надо ждать. Его можно увидеть в электронном виде на своей странице в личном кабинете. Если есть необходимость получать письменное уведомление по разным причинам, надлежит написать заявление в свой региональный орган.

Последний день выплаты налога определен на текущий год как 1 декабря. Если на этот день средства не поступили, то это может быть истолковано как желание уклониться от своего обязательства.

Все статьи рубрики

Налог на имущество физических лиц: понятие, порядок уплаты налога


Налог на имущество физических лиц в том или ином виде уплачивается всеми гражданами, поскольку практически каждый человек является владельцем какого-то определенного вида имущества.
 Что бы понять, что входит в состав налога на имущество, следует определиться с тем, плата за какие объекты включается в данный налог. 

Понятие налога на имущество

Вообще, существует два вида налога на имущество: налог на имущество физических лиц и налог на имущество юридических лиц. В данной статье мы будем говорить о первом виде налога – о налоге на имущество физических лиц. Как видно из самого понятия, налогообложению подлежит имущество, владельцем которого являются граждане, а именно:

-дача, гараж, иное строение;

-помещение и сооружение;

-доля в праве общей собственности на имущество.

Данные объекты являются объектами налогообложения. Уплачивать налог обязаны только собственники данного имущества. При этом, следует знать, что обязанность по уплате налога на имущество возникает у лица с момента приобретения им права собственности на данное имущество. Таким моментом, в отношении указанного выше недвижимого имущества, является момент государственной регистрации соответствующих прав на это имущество

(ст. 131 ГК РФ). 

Налог на имущество, так же, как и транспортный налог, является местным налогом, что означает, что все денежные средства от его уплаты поступают в местный бюджет (бюджет муниципального образования). Так же, поскольку этот вид налога отнесен к разряду местных налогов, налоговые ставки по нему устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований, в пределах, установленных федеральным законодательством. Налоговая ставка – это определенный процент, который уплачивается владельцем имущества, в зависимости от стоимости принадлежащего ему имущества. Для того, чтобы определить
размер налога на имущество
, необходимо умножить налоговую ставку (установленный местными органами власти процент в пределах стоимости объекта налогообложения) на налоговую базу.

Налоговой базой является инвентаризационная стоимость налогооблагаемого имущества по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. Инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, перечисленных выше, отлична от рыночной стоимости объектов. Инвентаризационная стоимость определяется органами технического учета и технической инвентаризации, которые оформляют технический паспорт объекта недвижимости. Оценка строений, помещений и сооружений осуществляется по состоянию на 1 января каждого года на основе данных инвентаризации, проводимой в соответствии с действующим законодательством. 

Налогоплательщики обязаны уплачивать налог на имущество не  позднее 1 ноября года, следующего за годом, за который исчислен налог. А вообще, данный налог, так же, как  и многие другие налоги, уплачивается один раз в год.  

Как уже упоминалось выше, налог на имущество является местным налогом, и местные органы власти вправе устанавливать определенные льготы, на тех или иных основаниях, по уплате данного налога. При этом, необходимо учитывать, что лица, имеющие право на льготы, должны самостоятельно представлять уведомление и необходимые документы в налоговые органы. Представлять соответствующие документы такие лица могут либо лично, либо по почте заказным письмом. 

Вообще же, исчислением налога на имущество физических лиц занимаются непосредственно налоговые органы. Расчет имущественных налогов производят инспекции по месту учета имущества. При этом уплата налога производится на основании платежного извещения, которое направляется налоговыми органами каждому налогоплательщику. Инспекция обязана направить налоговое уведомление не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Однако, если по тем или иным причинам извещение не дошло до налогоплательщика, но он знает о своей обязанности уплатить налог, владелец имущества обязан самостоятельно обратиться в налоговые органы для совершения необходимых платежей. 

Особенности уплаты налога на имущество несовершеннолетними лицами

В соответствии с законом, собственниками перечисленного выше имущества (дачи, квартиры, гаража и т.д.) могут быть и несовершеннолетние лица. Поскольку данная категория лиц, в силу своего возраста, имеет особый гражданско-правовой статус, несколько слов необходимо сказать о том, каким образом осуществляется
уплата налога на имущество несовершеннолетними
и обязаны ли они уплачивать данный налог.  

В соответствии с п.1 ст.1 Закона РФ от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», налогоплательщиками налога на имущество физических лиц признаются физические лица – собственники  имущества, признаваемого объектом налогообложения, независимо от их возраста, имущественного положения и иных критериев. Следовательно, несовершеннолетние так же обязаны уплачивать данный налог. Однако, выполняют они эту обязанность не сами, а через своих законных представителей (родителей, усыновителей, опекунов, попечителей).

В соответствии с гражданским законодательством, несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет совершают сделки с письменного согласия своих законных представителей, за исключением тех сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (

п. п. 1 и 2 ст. 26 ГК РФ). За несовершеннолетних, не достигших 14 лет (малолетних), сделки могут совершать от их имени только их родители, усыновители или опекуны, за исключением сделок, которые они вправе совершать самостоятельно (п. п. 1 и 2 ст. 28 ГК РФ). Таким образом, в соответствии  с правовыми нормами, именно на законных представителей несовершеннолетних возложена обязанность по уплате налога на имущество, принадлежащее на праве собственности несовершеннолетним.   

В завершение разговора о налоге на имущество физических лиц, хотелось бы напомнить, что в случае неисполнения обязанности по уплате налогов в срок, налогоплательщику в течение трех месяцев направляется требование об уплате задолженности. При этом, за каждый день просрочки платежа начисляются пени. Если даже после этого налог не будет уплачен, налоговые органы вправе обратится в суд для получения исполнительного листа, на основании которого они обратятся в службу судебных приставов. Далее уже судебные приставы будут принимать меры по взысканию необходимых платежей. Таким образом, конечно же, лучше всего уплачивать все необходимые налоги своевременно. 


Источник: http://provincialynews.ru

Как заполнить справку об авансовых платежах по налогу на имущество юрлиц за 2021 год (пошаговая инструкция)

О том, как заполнить справку об авансовых платежах по налогу на имущество юрлиц за 2021 год и какие нюансы при этом учесть, по просьбе buxgalter. uz рассказал эксперт «Нормы» Олег ЦОЙ:

Налогоплательщики

– «Плательщиками налога на имущество являются:

  • юридические лица Узбекистана, у которых на территории Узбекистана есть имущество – объект налогообложения;
  • юрлица – нерезиденты, имеющие в собственности недвижимость в Узбекистане .

Если невозможно установить местонахождение собственника недвижимости, налогоплательщиком признается лицо, у которого это имущество находится во владении и (или) пользовании.

При приобретении недвижимости в финансовую аренду (лизинг), плательщиком налога является арендатор (лизингополучатель).


Сроки представления справки об авансовых платежах и их уплаты

В течение налогового периода – календарного года налогоплательщики уплачивают авансовые платежи по налогу. Эта норма не распространяется на юрлиц – нерезидентов Узбекистана, не осуществляющих деятельность в Узбекистане через постоянные учреждения .

Внимание

Если авансовые платежи будут занижены более чем на 10% по сравнению с суммой налога, подлежащей уплате в бюджет по Расчету, налоговый орган пересчитывает авансы исходя из фактической суммы налога с начислением пени.

Справку об авансовых платежах налогоплательщики представляют:

  • до 10 января текущего года. Т.к. 9 января 2021 года – выходной, последний день сдачи расчета переносится на 11 января ;
  • не позднее 30 дней с даты госрегистрации – вновь созданные юрлица;
  • не позднее 30 дней с даты возникновения налогового обязательства – юрлица, у которых обязательства по налогу возникли в течение календарного года .

Напоминаем

Если в течение года предполагаемая налоговая база изменится, вы вправе представить уточненную справку о сумме налога. При этом авансовые платежи за оставшуюся часть календарного года корректируются на сумму изменения налога равными долями.

Авансовые платежи уплачивают:

  • плательщики налога с оборота – не позднее 10 числа третьего месяца каждого квартала в размере 1/4 части годовой суммы налога;
  • остальные налогоплательщики – не позднее 10 числа каждого месяца в размере 1/12 части годовой суммы налога.

Окончательный расчет налога по итогам календарного года представьте в срок представления годовой финансовой отчетности (юрлица – нерезиденты представляют его до 15 февраля года, следующего за отчетным годом). В этот же срок уплатите налог с учетом авансовых платежей.

 

По какой форме сдавать справку

На портале my.soliq.uz размещены 2 формы справки об авансовых платежах по налогу на имущество:

1) для плательщиков налога с оборота;

2) для остальных налогоплательщиков.

В формах есть примечание: «при предоставлении Справки в органы государственной налоговой службы по месту нахождения недвижимого имущества Справка заполняется только в части объектов недвижимого имущества, при этом данное недвижимое имущество не учитывается при предоставлении Справки по месту налогового учета».

Т.е. если у вас есть объекты недвижимости, расположенные не по месту налогового учета, отражайте их только в Справке, представляемой в налоговый орган по месту их нахождения.

 

Как подготовить информацию для заполнения справки

Авансовые платежи рассчитываются исходя из предполагаемой налоговой базы и соответствующей налоговой ставки.

Для заполнения справки рассчитайте следующие показатели:

 

1. Предполагаемую среднегодовую остаточную стоимость зданий и сооружений, подлежащих регистрации в кадастровых органах.

Не включайте в расчеты имущество:

  • не рассматриваемое в качестве объекта налогообложения ;
  • по которому предоставлены льготы по НК  или другим нормативно-правовым актам.

Шаг №1: определите остаточную стоимость зданий и сооружений по формуле:

Остаточная стоимость = Первоначальная (восстановительная) стоимость Амортизация, рассчитанная по методам, установленным учетной политикой

Остаточную стоимость определите на последнее число каждого месяца 2021 года, т.е. – на 31 января, 28 февраля, 31 марта <…> 31 декабря.

Для определения остаточной стоимости потребуются:

  • первоначальная (восстановительная) стоимость зданий и сооружений, числящаяся на счете 0120 по состоянию на 1 января 2021 года. Примечание: ежегодная обязательная переоценка основных средств отменена с 1 января 2021 года ;
  • сумма накопленной амортизации на конец каждого месяца.

Шаг №2: определите среднегодовую остаточную стоимость по формуле:

Среднегодовая остаточная стоимость = (Остаточная стоимость на 31 января + Остаточная стоимость на 28 февраля + Остаточная стоимость на 31 марта + … + Остаточная стоимость на 31 декабря 2021 года) : 12

Напоминаем

По полностью самортизированным зданиям налоговой базой является их переоцененная (рыночная) стоимость, определяемая не реже одного раза в 3 года.

 

2. Предполагаемую среднегодовую остаточную стоимость:

  • железнодорожных путей;
  • магистральных трубопроводов;
  • линий связи и электропередач;
  • сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов.

Этот показатель рассчитайте в том же порядке, что и для зданий и сооружений.

 

3. Предполагаемую среднегодовую стоимость незавершенного строительства.

Объекты незавершенного строительства – это объекты, строительство которых не завершено в нормативный срок, устанавливаемый проектно-сметной документацией. Если нормативный срок строительства не установлен, – в течение 24 месяцев начиная с месяца, в котором получено разрешение уполномоченного органа на строительство объекта .

Шаг №1: определите сроки нахождения объектов в составе незавершенного строительства. Эту информацию вы можете получить из проектно-сметной документации, а также у специалистов вашей организации, ответственных за строительство.

Если объект незавершенного строительства в течение 2021 года будет переведен в состав основных средств, авансовые платежи нужно рассчитать по соответствующим периодам. Т.е. в какие-то месяцы этот объект будет учитываться как незавершенное строительство, а в какие-то месяцы – как основное средство (здание или сооружение).

Шаг №2: определите среднегодовую стоимость по формуле:

Среднегодовая стоимость = (Стоимость на 31 января + Стоимость на 28 февраля + Стоимость на 31 марта + … + Стоимость на 31 декабря 2021 года) : 12

4. Предполагаемую среднегодовую стоимость объектов жилой недвижимости, числящихся на балансе строительных организаций или застройщиков, по истечении 6 месяцев после ввода объекта в эксплуатацию.

Чтобы определить среднегодовую стоимость:

  • спрогнозируйте стоимость нереализованных объектов на конец каждого месяца;
  • сложите стоимости нереализованных объектов на конец каждого месяца;
  • определите 1/12 от полученной суммы.

Напоминаем

Налоговой базой для объектов недвижимого имущества нерезидентов является среднегодовая стоимость имущества .

 

По каким ставкам уплачивать налог

Общая налоговая ставка – 2% .

По объектам незавершенног

Старший консультант по налогу на имущество Часто задаваемые вопросы

Регистрационные вопросы

Вопросы по образованию / непрерывному образованию

Экзаменационные вопросы

Правоприменительные вопросы

Вопросы для общения


РЕГИСТРАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ
  1. Кто имеет право зарегистрироваться в соответствии с Законом о профессиях консультантов по налогу на имущество?
  2. Есть ли исключения при регистрации в качестве консультанта по налогу на имущество?
  3. Каковы требования для регистрации на получение лицензии консультанта по налогу на имущество?
  4. Как долго действует моя лицензия?
  5. Если я маклер по недвижимости, продавец или имею лицензию оценщика, есть ли разница между моей регистрацией и требованиями к образованию от обычного заявителя?
  6. Если я юрист или бухгалтер и хочу нанять дополнительных консультантов по налогу на имущество в качестве сотрудников или субподрядчиков, должны ли у меня быть какие-либо дополнительные требования?
  7. Можно ли обновить мою личную контактную информацию TDLR онлайн?
  8. Что требуется для продления моей лицензии консультанта по налогу на недвижимость?
  9. Смогу ли я продлить лицензию онлайн?
  10. Срок моей регистрации истек.Как долго мне нужно продлевать регистрацию «поздно»?
  11. Каковы требования для получения лицензии старшего консультанта по налогу на недвижимость?
  12. Учитывается ли мой опыт работы в округе оценки при оценке и оценке имущества в соответствии с требованиями к моему опыту для экзамена старшим консультантом по налогу на имущество?
  13. Если я являюсь лицензированным адвокатом Техаса, CPA или имею лицензию брокера по недвижимости, продавца или оценщика в Техасе, могу ли я спонсировать или нанимать зарегистрированных консультантов по налогу на недвижимость?
  14. Если я адвокат или бухгалтер, не имеющий лицензии в Техасе, могу ли я спонсировать, нанимать или быть связанным с лицензированным консультантом по налогу на недвижимость?
  15. Как мне узнать, зарегистрирован ли человек в качестве консультанта по налогу на недвижимость в Техасе?

1.Кто имеет право зарегистрироваться в соответствии с Законом о профессиях консультантов по налогу на имущество?

Любое лицо, выполняющее или контролирующее других при оказании консультационных услуг по налогу на имущество за компенсацию, как это определено в Разделе 7 главы 1152 Закона о профессиях консультантов по налогу на имущество. Сюда входят лица, которые помогают в проведении консультаций по налогу на имущество или дают свидетельские показания от имени другого лица. Если лица тратят 50% своего времени или зарабатывают более 50% своего дохода на выполнение или надзор за предоставлением консультационных услуг по недвижимости.

2. Есть ли исключения при регистрации в качестве консультанта по налогу на имущество?

Да, действующий адвокат Техасской коллегии адвокатов или зарегистрированный в Техасе CPA может работать в качестве консультанта по налогу на имущество без регистрации.

Если вы являетесь брокером по недвижимости в Техасе или продавцом, лицензированным Комиссией по недвижимости штата Техас, или оценщиком недвижимости, сертифицированным Советом по лицензированию и сертификации техасских оценщиков, и ваши налоговые консультационные услуги ограничиваются фермами, ранчо или частными домами для одной семьи, вы освобождаются от регистрации TDLR.

3. Каковы требования для регистрации для получения лицензии консультанта по налогу на имущество?

Вы должны:

  • Быть не моложе 18 лет
  • Имеет аттестат об окончании средней школы или его эквивалент
  • Предоставьте подтверждение прохождения не менее 40 часов аудиторного обучения, включая: 8 часов по законам и правилам, касающимся налогового консультирования, 16 часов по оценке и оценке, 8 часов по консультированию по налогу на имущество и 8 часов по этике
  • Получать спонсорскую поддержку от старшего консультанта по налогу на недвижимость
  • Заполните заявление консультанта по налогу на недвижимость
  • Отправьте сбор в размере 50 долларов (регистрационный сбор 25 долларов плюс сбор за подачу заявления в размере 25 долларов).Налог на профессиональный сбор в размере 200 долларов больше не требуется с 01.09.2015
  • Сдать экзамен консультанта по налогу на имущество, утвержденный Департаментом лицензирования и регулирования Техаса (TDLR), с результатом не менее 70%

Примечание. Исключения из № 3 описаны в FAQ № 5.

4. Как долго действует моя лицензия?

Зарегистрированные лицензии действительны в течение одного года с даты выдачи TDLR.

5. Если я являюсь маклером по продаже недвижимости, продавцом или имею лицензию оценщика, есть ли разница между моей регистрацией и требованиями к образованию от обычного заявителя?

Да, если у вас есть действующий брокер по недвижимости, лицензия продавца, выданная Комиссией по недвижимости штата Техас, или оценщик недвижимости, сертифицированный Советом по лицензированию и сертификации оценщиков штата Техас, вы можете подать заявку на регистрацию консультанта по налогу на имущество.Вам нужно будет пройти четырехчасовой аудиторный курс по законам Техаса и правовым вопросам, связанным с консультированием по налогу на недвижимость, вместо необходимых 40 часов основного образования.

Действующий брокер, продавец или оценщик НЕ обязан сдавать экзамен PTC или получать поддержку от старшего консультанта по налогу на недвижимость.

6. Если я юрист или бухгалтер и хочу нанять дополнительных консультантов по налогу на имущество в качестве сотрудников или субподрядчиков, должны ли у меня быть какие-либо дополнительные требования?

Да, чтобы нанять дополнительных консультантов, вы должны стать старшим консультантом по налогу на имущество.Вам нужно будет подать заявление в TDLR в качестве поверенного и сдать экзамен старшего консультанта по налогу на недвижимость. Вы получите письмо от TDLR, разрешающее вам нанять консультантов по налогу на недвижимость. Это разрешение остается в силе до тех пор, пока адвокат имеет лицензию на занятие юридической практикой в ​​штате Техас.

Если вы являетесь CPA, вы должны соответствовать требованиям старшего консультанта по налогу на имущество, прежде чем спонсировать или нанять консультанта по налогу на имущество.

7.Можно ли обновить мою личную контактную информацию TDLR онлайн?

Да, консультанты по налогу на имущество могут обновлять информацию о телефоне, электронной почте и адресе онлайн.

8. Что требуется для продления моей лицензии консультанта по налогу на недвижимость?

Вам потребуется:

  • Заполните форму продления, которая отправляется по почте за 65 дней до истечения срока действия лицензии.
  • Прошли необходимое непрерывное образование продолжительностью 12 часов в течение последнего регистрационного периода.Кредиты на непрерывное образование напрямую вводятся в базу данных TDLR провайдерами образования.
  • Подайте справку о трудоустройстве или об ассоциации со старшим консультантом по налогу на недвижимость. Если вы являетесь лицензированным адвокатом или CPA в Техасе, активным брокером по недвижимости, продавцом или оценщиком недвижимости, вам не требуется предоставлять свидетельство о занятости или ассоциации со старшим консультантом по налогу на недвижимость, но вы должны приложить копию своего активного Bar, CPA, TREC или TALCB регистрация или лицензия для вашего заявления на продление.
  • Внесите плату за продление в размере 75 долларов США, если ваша лицензия истекает 1 сентября 2015 года или позже. Если ваша лицензия истекает до 1 сентября 2015 года, внесите плату за продление в размере 275 долларов США. (ПРИМЕЧАНИЕ. Эти держатели лицензий должны будут уплатить профессиональный налог вместе со сбором за продление)
  • Письмо в Департамент лицензирования и регулирования Техаса, P.O. Box 12157, Остин, Техас 78711.

9. Смогу ли я продлить лицензию онлайн?

Нет, заявки на продление рассылаются TDLR примерно за 65 дней до даты истечения срока действия лицензии на адрес, указанный TDLR.Необходимая информация о продлении должна быть отправлена ​​обратно в TDLR до истечения срока действия, чтобы предотвратить сбор за позднюю регистрацию.

10. Срок моей регистрации истек. Как долго мне нужно продлевать регистрацию «поздно»?

У вас есть 18 месяцев с даты истечения срока действия, чтобы продлить регистрацию. Если срок вашей регистрации истек более 18 месяцев, но менее 36 месяцев, вы должны подать форму «Запрос исполнительному директору на продление лицензии с истекшим сроком действия» с требуемой платой за продление.

Требование о продолжении обучения в 12 часов должно быть выполнено, прежде чем заявка на продление будет обработана.

Плата за позднее продление регистрации предусмотрена в §60..83, касающемся пошлин за позднее продление.

11. Каковы требования для получения лицензии старшего консультанта по налогу на имущество?

Право стать старшим консультантом по налогу на имущество указано в законе. Вы должны:

  • Быть не моложе 18 лет.
  • Имеет аттестат об окончании средней школы или его эквивалент.
  • Заполните заявление старшего консультанта по налогу на имущество.
  • Предъявить подтверждение не менее 25 кредитов (раздел 13 заявки).
  • В письме или резюме предоставить подтверждение того, что он оказывал или контролировал консультационные услуги по налогу на имущество в качестве основного занятия заявителя в течение не менее четырех (4) из семи (7) лет, предшествующих дате подачи заявления (Раздел 11 Заявления).
  • Отправьте сбор в размере 115 долларов (регистрационный сбор 40 долларов плюс сбор за подачу заявления в размере 75 долларов). Налог на профессиональный сбор в размере 200 долларов больше не требуется с 01.09.2015.
  • Сдать экзамен Senior PTC с результатом не менее 70% или иметь профессиональную квалификацию CMI Института профессионалов в области налогообложения.

12. Учитывается ли мой опыт работы в округе по оценке и оценке имущества в соответствии с требованиями к моему опыту для экзамена старшим консультантом по налогу на имущество?

Нет, это не так.Оказание услуг по оценке и оценке для оценочного округа графства не квалифицируется как «консультационные услуги по налогу на имущество», как это определено в Законе о PTC.

13. Если я являюсь лицензированным адвокатом Техаса, CPA или имею лицензию брокера по недвижимости, продавца или оценщика, могу ли я спонсировать или нанимать зарегистрированных консультантов по налогу на имущество?

Нет, не можете, если вы не являетесь старшим консультантом по налогу на недвижимость. Адвокаты, успешно сдавшие экзамен старшего консультанта по налогу на имущество, получат письмо от TDLR, разрешающее им нанимать консультантов по налогу на имущество или сотрудничать с ними.Это разрешение будет действовать до тех пор, пока адвокат имеет лицензию на занятие юридической практикой в ​​штате Техас.

CPAs, техасские брокеры по недвижимости, продавцы или оценщики, которые успешно выполнили требования старшего консультанта по налогу на имущество и прошли экзамен старшего консультанта по налогу на имущество, могут спонсировать или нанимать зарегистрированных консультантов по налогу на имущество.

14. Если я юрист или бухгалтер, не имеющий лицензии в Техасе, могу ли я спонсировать, нанимать или быть связанным с лицензированным консультантом по налогу на недвижимость?

Нет, вы должны иметь лицензию в Техасе.

15. Как мне узнать, зарегистрировано ли лицо в качестве консультанта по налогу на недвижимость в Техасе?

Вы можете найти лицензированных консультантов по налогу на недвижимость в Техасе с помощью поиска TDLR License Data Search.


ОБРАЗОВАНИЕ / ПРОДОЛЖИТЕЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ ВОПРОСЫ
  1. Где я могу найти список курсов, отвечающих требованиям 40-часового предварительного обучения?
  2. Если я маклер, продавец или имею лицензию оценщика, отличаются ли мои требования к регистрации и образованию от требований обычного заявителя?
  3. Где я могу найти поставщиков дополнительного образования (CE) консультантов по налогу на недвижимость и информацию о курсах?
  4. Когда требуются курсы CE?
  5. Учитывается ли курс в часах CE, если поставщик не указан на веб-сайте TDLR в качестве утвержденного поставщика?
  6. Будет ли мое непрерывное образование по моей лицензии брокера по недвижимости, продавца или оценщика применяться к моей лицензии консультанта по налогу на недвижимость?
  7. Как записывается мое непрерывное образование в TDLR?
  8. Могу ли я узнать часы непрерывного образования?
  9. Что мне делать, если я не получаю свидетельство о непрерывном образовании от поставщика или если мои завершенные часы непрерывного образования не опубликованы на веб-сайте TDLR?
  10. Будет ли учитываться количество часов обучения в колледже при продолжении обучения при продлении лицензии?

1.Где я могу найти список курсов, удовлетворяющих требованиям 40-часового предварительного обучения?

См. Список пред-лицензионных образовательных программ и поставщиков на веб-странице TDLR.

2. Если я являюсь брокером по недвижимости, продавцом или имею лицензию оценщика, отличаются ли мои требования к регистрации и образованию от требований обычного заявителя?

Да, требования разные. Если у вас есть активный брокер по недвижимости, продавец, лицензированный Комиссией по недвижимости Техаса в соответствии с Главой 1101 Кодекса штата Техас, или оценщик недвижимости, лицензированный или сертифицированный Советом по лицензированию и сертификации техасских оценщиков в соответствии с главой 1103, ваше предварительное образование должно сократились с обязательных 40 часов основного образования до 4-х часового курса по законам Техаса и юридическим вопросам, касающимся налогового консультирования.

Консультант по налогу на имущество, зарегистрированный таким образом, НЕ обязан сдавать экзамен PTC или получать поддержку от старшего консультанта по налогу на имущество.

3. Где я могу найти консультантов по вопросам непрерывного образования (CE) и информацию о курсах?

См. На веб-странице Список консультантов по налогу на имущество поставщиков непрерывного образования.

4. Когда необходимы курсы CE?

Двенадцать часов CE требуется при каждом продлении регистрации.Часы CE должны быть заполнены в течение срока текущей регистрации и завершены до истечения срока регистрации. В случае позднего продления часы CE должны быть завершены в течение одного года, непосредственно предшествующего дате продления.

5. Учитывается ли курс в часах CE, если поставщик не указан на веб-сайте TDLR в качестве утвержденного поставщика?

Нет. TDLR также не принимает частичное завершение курсов непрерывного образования.

6. Будет ли мое непрерывное образование для моего брокера по недвижимости, продавца или оценщика применяться к моей лицензии консультанта по налогу на имущество для повышения квалификации?

Да. Мы принимаем курсы, одобренные Комиссией по недвижимости Техаса и Советом по лицензированию и сертификации оценщиков штата Техас. Вы должны предоставить копию вашей текущей лицензии TREC / TALCB с копией сертификата об окончании курса CE. Убедитесь, что в сертификате указана сумма кредита за учебные часы.Если в сертификате не указано количество часов, провайдер курса должен отправить письмо с указанием количества часов.

Двенадцать часов CE должны состоять из 3 часов законов и правил Техаса, 1 часа этики, 4 часов оценки и 4 часов консультирования по вопросам налогообложения собственности.

7. Как мое дополнительное образование записывается в TDLR?

Провайдеры

CE отправляют завершенные курсы CE напрямую в TDLR в электронном виде.Провайдеры также предоставят вам сертификат об окончании курса. Свидетельство об окончании курса необходимо сохранять не менее одного года.

8. Могу ли я узнать часы непрерывного образования?

Да. Вы можете просмотреть свои пройденные курсы, используя поиск по курсам непрерывного образования на веб-сайте TDLR. Если у вас есть вопросы по поводу информации, размещенной на веб-сайте, сначала обратитесь к провайдеру. Если у вас по-прежнему возникают вопросы, свяжитесь с TDLR: по электронной почте ce @ tdlr.texas.gov или по телефону (512) 463-6599 или по бесплатному телефону в Техасе (800) 803-9202.

9. Что мне делать, если я не получаю свидетельство о непрерывном образовании от провайдера или если мои завершенные часы непрерывного образования не опубликованы на веб-сайте TDLR?

Если вы не получили сертификат об окончании курса в течение 15 дней или курс не был опубликован после семи дней его завершения, обратитесь к провайдеру курса для решения проблемы. Если у вас по-прежнему есть вопросы, свяжитесь с TDLR по электронной почте: ce @ tdlr.texas.gov.

10. Будут ли часы обучения в колледже засчитываться при продолжении обучения при продлении лицензии?

Курсы колледжа

засчитываются в CE только в том случае, если они были одобрены TDLR для продолжения образования.


ЭКЗАМЕНАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ
  1. Требуется ли экзамен для регистрации в качестве консультанта по налогу на имущество
  2. Как мне подать заявление или пройти соответствующий экзамен и как долго я должен его сдавать?
  3. Сколько стоит экзамен?
  4. На какой информации основано обследование и как долго он длится?
  5. Предоставляет ли TDLR учебные материалы или образец экзамена?
  6. Если я не сдам экзамен, вернется ли мой гонорар?
  7. Как часто я могу сдавать экзамен?
  8. Могу ли я отменить и перенести экзамен?

1.Требуется ли экзамен для регистрации в качестве консультанта по налогу на недвижимость?

Да. Экзамен с проходным баллом не менее 70% требуется для всех претендентов на получение консультанта по налогу на имущество, за следующими исключениями:

  • Действующий адвокат Техасской коллегии адвокатов,
  • Зарегистрированный CPA в Техасе
  • Брокер по продаже недвижимости, продавец, лицензированный Комиссией по недвижимости Техаса в соответствии с Главой 1101 Кодекса штата Техас.
  • Оценщик недвижимости, лицензированный или сертифицированный Советом по лицензированию и сертификации техасских оценщиков в соответствии с главой 1103

Вышеуказанные данные не требуются для сдачи базового экзамена консультанта по налогу на имущество.

2. Как мне подать заявление или пройти соответствующий экзамен и сколько времени я должен его сдавать?

После того, как ваша заявка будет одобрена TDLR, вам будет отправлена ​​открытка от PSI, поставщика экзаменов TDLR. Эта открытка является вашим разрешением на сдачу экзамена. Информационный бюллетень кандидатов (CIB) для консультантов по налогу на имущество предоставит вам информацию о сроках и местах проведения экзаменов.

У вас будет один год со дня утверждения вашей регистрации в PTC для сдачи необходимого экзамена.Вам не выдадут регистрацию, пока вы не сдадите экзамен.

3. Сколько стоит экзамен?

Сборы указаны в CIB и уплачиваются непосредственно PSI.

4. На какой информации основывается экзамен и как долго он длится?

Экзаменационные вопросы основаны на Кодексе профессий консультантов по налогу на имущество, Административных правилах для консультантов по налогу на имущество, Кодексе налога на имущество и общих методах оценки и изложены в CIB.

Экзамен консультанта по налогу на имущество длится 90 минут и включает 50 вопросов. Экзамен для старшего консультанта по налогу на имущество длится 120 минут и включает 100 вопросов.

5. Предоставляет ли TDLR учебные материалы или образец экзамена?

Нет. TDLR не предоставляет учебных материалов или образцов экзаменов. Тем не менее, PSI предоставляет полную схему содержания вместе со ссылками на экзамены. Эта информация находится в упомянутом выше CIB.

6. Если я не сдам экзамен, мой гонорар возвращается.

7. Если я не сдам экзамен, как часто я могу его пересдавать?

Нет ограничений на количество раз, когда вы можете сдавать экзамен, но плата за экзамен взимается каждый раз, когда вы сдаете экзамен.

8. Могу ли я отменить и перенести экзамен?

Обратитесь к Информационному бюллетеню для кандидатов, чтобы отменить и перенести экзамен.


ВОПРОСЫ ПО ПРИНУЖДЕНИЮ

1. Как мне подать жалобу на консультанта по налогу на имущество?

Есть два способа подать иск против лицензированного консультанта по налогу на имущество или другого консультанта по налогу на имущество. Вы можете использовать онлайн-процесс подачи жалобы или загрузить и заполнить форму жалобы. Заполненную форму следует отправить по почте в Департамент лицензирования и регулирования Техаса, Attn: Enforcement-Intake, P.О. Box 12157, Austin, TX 78711. Пожалуйста, приложите копии всей документации, относящейся к жалобе.

2. Если жалоба подана против меня как консультанта по налогу на недвижимость, каковы возможные штрафы?

План обеспечения соблюдения

TDLR описывает ряд штрафов и лицензионных санкций, которые применяются к конкретным предполагаемым нарушениям законодательных актов и правил с программой консультантов по налогу на имущество, изложенным в Штрафах и санкциях консультанта по налогу на имущество.

3. Должен ли я быть готов к регистрации моего консультанта по налогу на имущество?

Да, если вы работаете в качестве консультанта или агента по налогу на недвижимость, имея дело с оценочным округом Техаса, вас могут попросить предоставить документы, подтверждающие, что вы зарегистрированы в TDLR или освобождены от регистрации. Эта документация может быть копией вашей регистрации в Коллегию адвокатов штата Техас, копией вашей регистрации в Государственном совете бухгалтерского учета штата Техас или копией вашей текущей регистрации налогового консультанта, а также вашей аффилированности старшего налогового консультанта и регистрации в PTC или вашей лицензии на недвижимость.


КОММУНИКАЦИОННЫЕ ВОПРОСЫ

1. Где я могу получить копию закона и правил?

Закон о консультантах по налогу на имущество и Административные правила PTC доступны в Интернете.

2. Как я узнаю об изменениях правил и программ?

Вы получите уведомление об изменениях правил и программ, если подпишетесь на список уведомлений по электронной почте TDLR. Мы рекомендуем вам как можно скорее подписаться на эту услугу, чтобы получать обновленную информацию.

3. Как мне связаться с агентством для получения дополнительной информации?

По emai

Что такое налог на имущество?

Если у вас есть дом, вы должны будете платить налог на недвижимость местным властям города, в ведении которых находится это имущество. Например, если ваша собственность находится в Дели, вам придется платить налоги в Муниципальную корпорацию Дели (в зависимости от того, к какому подразделению тройной MCD вы принадлежите).

Несмотря на то, что уплата налога на имущество может показаться неудобной, своевременная уплата налога на имущество позволит вам воспользоваться скидками для досрочных налогоплательщиков.Более того, за просрочку платежа взимается штраф. Если вы не уплатите налог на имущество, это может даже повлечь за собой наказание. Но это меньше хлопот, чем кажется, потому что налог на недвижимость в Индии необычно низкий по мировым стандартам.

В Дели размер налога на недвижимость, который вы платите, зависит от жилой колонии, в которой вы владеете домом, площади вашего дома, возраста вашего дома, занятости и многих других факторов.

Есть скидки, если вы пенсионер, инвалид, женщина или бывший военнослужащий.Но скидка не применяется, если вы сдадите недвижимость в аренду кому-то другому. Чтобы претендовать на скидку по налогу на имущество, необходимо самостоятельно заняться проживанием в отеле.

Во многих муниципальных корпорациях, если вы опаздываете с оплатой, сумма денег, которую вы должны заплатить, будет увеличиваться в зависимости от прошедшего времени. Например, сумма налога на имущество, которую вы должны заплатить в июле, может быть больше суммы, которую вы должны заплатить в июне. Некоторые объекты недвижимости, например объекты центрального правительства, освобождены от налога на имущество.Места отправления религиозных обрядов освобождены от налога на имущество. Но это не касается домов. Вы должны платить налог на недвижимость ежегодно.

Многие муниципальные корпорации, в том числе муниципальные корпорации в Национальном столичном регионе, позволяют вам платить налог на недвижимость онлайн. Так что для многих городских индейцев этот процесс проще, чем когда-либо. Вам не нужно физически посещать государственные учреждения так часто, как вы. Раньше людям приходилось стоять в длинных очередях, чтобы уплатить налог на имущество муниципальной корпорации Дели.

Муниципальные корпорации, такие как Муниципальная корпорация Северного Дели, недавно решили разрешить владельцам собственности оплачивать налог на недвижимость через интернет-банкинг. В Дели система онлайн-платежей по налогу на недвижимость позволяет покупателям жилья производить оплату через различные платежные центры, такие как банки. Многие муниципальные корпорации, такие как в Мумбаи и Дели, также имеют онлайн-калькуляторы налога на недвижимость. Во многих частях Индии налог на недвижимость рассчитывается в соответствии с уплаченной арендной платой.

Налоговые правила для TDS, дохода от аренды

Статус совладельца для целей налогообложения

Закон о подоходном налоге разделил налоговые организации на различные категории.Все физические лица облагаются налогом по категории «Физические лица». Однако, если более одного человека собираются вместе для ведения бизнеса или владения зданием, или если они просто совместно владеют каким-либо зданием / имуществом и т. Д., Они могут облагаться налогом по любому из различных статусов, например, статус партнерской фирмы, которая включает ТОО (Товарищество с ограниченной ответственностью). Они также могут облагаться налогом как объединение лиц (AOP) или как объединение лиц (BOI).

Что касается собственности, находящейся в совместной собственности совладельцев, в разделе 26 Закона о подоходном налоге содержатся четкие инструкции по налогообложению доли таких совладельцев в здании.Доля дохода от собственности может быть либо в форме сдачи в аренду, либо даже может быть приростом капитала, возникающим во время продажи такого здания. Раздел предусматривает, что в случае, если доля каждого из совладельцев четко определена и может быть установлена, соответствующая доля каждого совладельца будет облагаться налогом в их руках как физическое лицо, а не как BOI, AOP или партнерство. . Можно отметить, что здание, принадлежащее HUF, не является собственностью, находящейся в совместной собственности, но оно принадлежит HUF в собственном качестве.Таким образом, доход от такой собственности HUF будет облагаться налогом в HUF как отдельном налоговом субъекте и не будет распределяться между членами HUF.

См. Также: Почему вы должны покупать недвижимость на совместные имена?

Как определить долю каждого совладельца

Если оба, муж и жена, добавлены к соглашению как покупатели собственности, не всегда оба владеют недвижимостью в равная доля.Часто в договор добавляются дополнительные лица с целью обеспечения беспрепятственного наследования собственности. Таким образом, соответствующая доля совладельцев в собственности будет в том соотношении, в котором они фактически внесли свой вклад в стоимость собственности.

Стоимость может быть либо в виде первоначального взноса, либо в виде их доли в взятой жилищной ссуде. Об этом можно узнать из банковских выписок совладельцев. Следовательно, если вы ничего не внесли в оплату покупки, вы не будете рассматриваться как совладелец собственности для целей налогообложения дохода, даже если ваше имя указано в соглашении как покупателя недвижимости.

Имущество может быть приобретено также в порядке наследования по завещанию или в порядке наследования по закону. В случае завещания, соотношение собственности определяется на основании, указанном в завещании наследодателя. Если собственность наследуется совместно, иначе, чем по завещанию, соотношение собственности будет соответствовать применимому к вам закону о правопреемстве на основе вашей религии. Однако в случае, если некоторые из законных наследников отказались от своего права на собственность по взаимному согласию, соотношение собственности должно быть изменено до такой степени.

Налогообложение арендной платы, полученной за имущество, находящееся в совместной собственности

В случае самостоятельной частной собственности, находящейся в совместной собственности, налоговое законодательство разрешает вам иметь один дом как самостоятельный дом, по которому нет налоговых обязательств .

Однако, в случае, если более одной собственности, находящейся в совместном владении, используются для самостоятельного занятия, вам необходимо выбрать одну собственность как самостоятельную, а остальные считаются сданными в аренду. Для такой недвижимости, которая считается сданной в аренду, вы должны предложить условную арендную плату.Это сумма, за которую недвижимость, как ожидается, будет сдана для налогообложения. Такая условная рента распределяется в соответствии с долей собственности, установленной на основе, описанной выше.

Для недвижимости, которая фактически сдается в аренду, полученная арендная плата должна быть пропорционально распределена в соответствии с установленной долей собственности. Распределенная таким образом арендная плата рассматривается как годовая стоимость собственности, из которой производится фиксированный стандартный вычет в размере 30% от фактически полученной или условно рассчитанной арендной платы для получения налогооблагаемой стоимости арендной платы.В дополнение к стандартному вычету вам также разрешается вычесть любую сумму процентов, уплаченных за деньги, взятые в долг с целью покупки, строительства, ремонта или ремонта здания, которая затем становится вашим налогооблагаемым доходом по разделу «Доход от домашней собственности». .

Налогообложение прибыли от продажи имущества, находящегося в совместной собственности.

В случае продажи имущества, находящегося в совместной собственности, каждый совладелец должен предложить прирост капитала, применимый к его доле в здании.Можно отметить, что распределение должно производиться на уровне «вознаграждения за продажу» и «стоимости приобретения», а не на уровне «чистого налогооблагаемого прироста капитала». Таким образом, в случае долгосрочного прироста капитала от продажи совместно находящейся в собственности собственности, будь то коммерческой или жилой, каждый из совладельцев имеет право требовать освобождения в соответствии с Разделом 54EC, инвестируя индексированный прирост капитала до рупий. 50 лакхов. Таким образом, предел, до которого могут быть осуществлены инвестиции в указанные облигации в соответствии с Разделом 54EC, будет применяться в отношении каждого совладельца, а не для собственности в целом.Аналогичным образом, условия не владения более чем одним жилым домом, как предписано Разделом 54F для требования освобождения от долгосрочного прироста капитала, также должны быть рассмотрены для каждого из совладельцев, а не для всех совладельцев вместе взятых.

TDS на продажу собственности в случае совместных владельцев

В 2018 году коллегия Дели трибунала по подоходному налогу постановила, что совместные покупатели не будут обязаны платить никакие TDS в соответствии с разделом 194 1A, если доля индивидуальный — менее 50 лакхов.Постановление трибунала было вынесено во время вынесения приговора по делу Винода Сони. При вынесении постановления суд также отметил, что, поскольку каждый получатель является отдельным лицом, стоимость покупки, уплаченная каждым из них, будет определяющим фактором для применимости статьи 194-1A.

(Автор — эксперт по налогам и инвестициям, с 35-летним опытом)

Часто задаваемые вопросы

Как рассчитать налог на прирост капитала для совместной собственности?

Если собственность, находящаяся в совместном владении, продается, каждый совладелец должен предложить прирост капитала в зависимости от его доли в здании.Можно отметить, что распределение должно производиться на уровне «вознаграждения за продажу» и «стоимости приобретения», а не на уровне «чистого налогооблагаемого прироста капитала».

Какие налоговые льготы доступны для прироста капитала, полученного от совместной собственности?

В случае долгосрочного прироста капитала от продажи совместно находящейся в собственности собственности, коммерческой или жилой, каждый из совладельцев имеет право требовать освобождения в соответствии с Разделом 54EC, инвестируя индексированный прирост капитала в размере до 50 рупий. лакхи.

Как фиксируется доля совладельцев в совместной собственности?

Соответствующая доля совладельцев в собственности будет соответствовать тому соотношению, в котором они фактически внесли свой вклад в стоимость собственности.

Налоговый справочник арендодателя | Уплата налога на доход от аренды

Какой налог вы платите с дохода от аренды?

Когда вы сдаете недвижимость в аренду арендатору, вы платите налог с любой прибыли, полученной от дохода от аренды, которая не покрывается вашим личным пособием, которое составляет 12500 фунтов стерлингов на 2020-2021 налоговый год.Размер налога, который вы платите, зависит от того, в какой налоговый диапазон вы попадаете.

Вы можете рассчитать свою прибыль, сложив доход от аренды и вычтя из этой суммы любые допустимые расходы.

Ваш доход от аренды включает любые деньги, полученные из таких источников, как:

  • Арендная плата, уплаченная арендаторами
  • Коммунальные расходы (например, газ, электричество, вода)
  • Плата за уборку помещений общего пользования
  • Стоимость парковки
  • Доплата за пользование мебелью

Сюда не входят деньги за услуги, которые обычно не предоставляются арендодателями, такие как регулярное питание, уборка и стирка.Их следует указывать отдельно как доход от торговли, а не как доход от аренды.

При расчете прибыли от аренды вы можете объединить все поступления и расходы по аренде вместе, что означает, что вы можете заявить о расходах одного объекта недвижимости в счет дохода другого объекта недвижимости. Исключением является недвижимость за рубежом, о которой вам может потребоваться отдельно указать как иностранный доход.

Ставки подоходного налога на 2020/2021 налоговый год, с 6 апреля 2020 года, составляют:

  • Диапазон более высоких ставок налога (налогооблагаемый доход от 50 001 до 150 000 фунтов стерлингов) = 40%
  • Налогоплательщик по дополнительной ставке (налогооблагаемый доход более 150 000 фунтов стерлингов) = 45%

Если вы, например, зарабатываете 15 000 фунтов стерлингов от сдачи в аренду своей собственности, первые 12500 фунтов стерлингов не облагаются налогом, поэтому вы будете платить только 20% налога с оставшихся 2500 фунтов стерлингов, что составляет 500 фунтов стерлингов.

См. Дополнительную информацию на веб-сайте правительства Великобритании.

NB Налоговые диапазоны HMRC немного отличаются в Шотландии.

Однако, если у вас также есть работа на полную ставку, ваш доход от аренды будет добавлен к вашей годовой зарплате, что может исказить ваши налоговые выплаты. В любом случае HMRC решит это за вас, когда вы декларируете свой доход.

За что платят налоги на недвижимость?

Сколько раз вы смотрели на свой налоговый счет, вскидывали руки вверх и кричали: «Куда идут все эти деньги от налога на собственность, это слишком много?!?»

Может быть, я и дурак, но я сделал это.(На самом деле, я бы, наверное, там нашел пару ругательств.)

Проблема с этой точкой зрения состоит в том, что налоги на недвижимость — это не просто , а комбинация нескольких.

Большинство из нас склонны думать, что наши налоги на недвижимость слишком высоки, но тогда мы немного зацикливаемся на компонентах. Нам может потребоваться более низкий налоговый счет, но в то же время мы можем поддерживать высокий уровень расходов в определенных областях или даже только в одной в частности.

За каждой категорией наших налогов на недвижимость стоят округа, поэтому в целом так сложно добиться более низких налогов.

Итак, за что платят налоги на недвижимость?

Государственные школы

Это самая крупная отдельная статья практически во всех счетах по налогу на имущество. (Это для нас.)

На самом деле, он обычно превышает 50%, а в регионах с большим количеством студентов или сильной приверженностью местных жителей к предоставлению высшего образования все еще намного выше. Такое обязательство часто приводит к более высокой стоимости местной собственности, поскольку в районах с более высокими рейтингами школ обычно более высокие цены на жилье.

Системы государственных школ получают финансирование из различных источников — федерального правительства, правительства штата, усилий по сбору средств, — но самым крупным источником обычно являются налоги на собственность. По этой же причине любые попытки снижения налогов встречают сильное сопротивление со стороны как школьных работников, так и родителей детей школьного возраста.

Содержание дорог общего пользования и парков

Большинство из нас водят машину, и когда мы это делаем, нам нравится ездить по ухоженным дорогам. Если только вы не предпочитаете ездить по бездорожью в местный продуктовый магазин.

Нам также нравится гулять, бегать трусцой, устраивать пикники и вообще играть в общественных парках.

Все это стоит денег, и эти деньги в основном поступают от наших счетов по налогу на недвижимость.

В некоторых регионах счета по налогу на имущество могут также включать определенные коммунальные расходы, если они предоставляются округом или муниципалитетом. Это может быть вода и канализация или вывоз мусора. Налоговые счета могут быть выше в сообществах, которые предоставляют коммунальные услуги через общественные системы, но они также предоставляют больше услуг.

Государственные административные расходы

В большинстве сообществ государственная администрация составляет относительно небольшую часть местного бюджета, но также покрывает значительную часть. В него входят не только зарплаты и льготы муниципальному административному персоналу, но и здания, в которых они размещаются.

Полиция, общественная безопасность и библиотеки

Вы когда-нибудь задумывались, на что пошли все эти деньги от налога на собственность?

Несмотря на то, что многие из нас думают, что бюджеты полиции в основном оплачиваются за счет штрафов за нарушение правил дорожного движения, большая часть фактически обеспечивается за счет налогов на собственность (хорошо, допустим, в большинстве юрисдикций и оставим все как есть!).

Опять же, сюда входят не только зарплата и льготы для полиции и вспомогательного персонала, но также приобретение зданий и полицейских машин.

Так же, как и высокая приверженность местных жителей школам, сильное присутствие полиции часто может положительно повлиять на стоимость собственности.

Две службы, которые не встречают сопротивления со стороны налоговых органов, — это пожарная охрана и публичные библиотеки. Обычно они не составляют значительную часть типичного налогового счета, но оба считаются очень желательными в большинстве сообществ и в значительной степени выходят за рамки политического торга.

Можете ли вы представить себе какого-нибудь политика, работающего на платформе, которая включает сокращение противопожарной защиты и публичные библиотеки?

Муниципальные отчисления

И муниципалитеты, и округа в основном полагаются на поступления от налога на недвижимость для поддержки своей деятельности, поэтому налоги обычно собираются и выплачиваются обоим.

Хотя это может быть очевидным во многих случаях, это не всегда.

Во многих юрисдикциях одно государственное учреждение может взимать налог по единому законопроекту, а затем распределять средства по заранее определенной формуле.Вы можете платить налоги своему муниципалитету, который позже направит необходимую часть в ваш округ.

Однако существуют договоренности, при которых муниципалитет и округ присылают отдельные налоговые счета.

Как оплачиваются ваши налоговые счета

Независимо от условий, если у вас есть ипотека, есть вероятность, что ваш кредитор платит налоги на недвижимость через ваш счет условного депонирования ссуд, и вы никогда не увидите налоговый счет. Многие люди никогда не узнают о распределении средств до тех пор, пока их ипотека не будет выплачена и они сами не станут нести прямую ответственность за уплату налогов.

Независимо от того, платите ли вы налог на недвижимость через своего ипотечного кредитора или напрямую в местные налоговые органы, вы должны получать копию счета не реже одного раза в год.

Когда вы это сделаете, уделите несколько минут изучению законопроекта и, в частности, списка отчислений. Это будет лучшая отправная точка, чтобы получить хотя бы общее представление о том, куда идут ваши доллары по налогу на недвижимость. Оттуда вы можете получить более подробную информацию.

Примечание : Держите хотя бы последнюю копию ваших налоговых счетов.Никогда не знаешь, когда это может понадобиться. Например, нам нужна была копия нашего последнего школьного счета, чтобы зарегистрировать нашего сына в детском саду (да, они хотят убедиться, что вы платите свою долю, прежде чем сможете зарегистрироваться).

Иногда счет налога на имущество — это все, что нужно, чтобы мы более активно участвовали в работе местного самоуправления. Плата деньгами заставляет нас делать это.

Что вы думаете о налогах на недвижимость? Они слишком высокие? Слишком низко? О праве? На что вы хотите, чтобы они тратили больше? На что вы хотите, чтобы они тратили меньше?

На какой вычет налога на имущество вы можете претендовать в 2020 году?

Вычеты по налогу на недвижимость дают домовладельцам возможность значительно снизить налоговые счета за счет уменьшения налогооблагаемого дохода.

Но IRS придирчиво относится к тому, какие налоговые вычеты вы можете требовать, поэтому у вас есть выбор:

  1. Возьмите стандартный налоговый вычет IRS по налогу на имущество; или
  2. Детализируйте вычеты.

Вам не разрешено делать и то, и другое, но вы можете выбрать вариант, который дает вам самый низкий налоговый счет.

Если вы выберете стандартный вычет, ваш налогооблагаемый доход будет уменьшен, плюс это избавит вас от хлопот по детализации ваших вычетов, таких как благотворительные взносы и медицинские расходы.

Стандартная таблица вычетов
Для большинства людей

Стандартные вычеты, на которые имеет право большинство людей, подразделяются на следующие категории:

Ваш статус регистрации Стандартный вычет
холостяк или женат 6300 долларов США
Зарегистрированные в браке или соответствующие требованиям
Вдова с ребенком на иждивении
12600 долларов США
Глава домохозяйства 9300 долларов США

Налоги в возрасте 65 лет и старше слепой.

50 9702
Ваш статус регистрации Удержание, если старше 65 лет Удержание, если старше 65 лет и слепой
Холост $ 7,850 $ 9,400 15 100 долларов
Вдова с иждивенцем 16 350 долларов 17 600 долларов
Глава домохозяйства 10 850 долларов 12 400 долларов
сумма налогового вычета, на которую вы имеете право, иначе вам станет хуже — с более высоким налоговым счетом!

Итак, какие налоговые вычеты вы можете требовать как домовладелец?

Налоговые вычеты с процентов по ипотеке

Как домовладелец, самый большой налоговый вычет, который вы будете получать каждый год, обычно исходит от процентов по ипотеке.

В первые годы домовладения большая часть ваших платежей будет составлять проценты.

КАК РАБОТАЮТ ПРОЦЕНТЫ ПО ИПОТЕКЕ

Представьте, что вы взяли ссуду с фиксированным сроком на 30 лет на сумму 100 000 долларов и выплатили проценты в размере 6,5%. Ваш общий платеж, включая основную сумму и проценты, составит 632 доллара. При первом платеже примерно 90 долларов идет в счет основной суммы, а остальные — в счет процентов!

Ко второму месяцу вы все еще должны 90 910 долларов, несмотря на то, что заплатили 632 доллара в первый месяц. Со временем вы платите ту же ежемесячную сумму, но больше идет на основную сумму, поэтому при последнем платеже вы платите примерно 3 доллара США в виде процентов и 629 долларов в качестве основной суммы.

Лучше всего платить так много процентов в первые годы, так это то, что вы можете вычесть все свои процентные платежи.

УМЕНЬШИТЕ ВАШ НАЛОГОВЫЙ ДОХОД

Чтобы снизить ваш налоговый счет с помощью вычетов по ипотечным процентам, необходимо заполнить форму IRS 1098.

Ваш кредитор пришлет вам выписки с указанием суммы ежемесячных выплат по ипотечным процентам.

Суммируйте эти процентные платежи и сравните преимущества разбивки по статьям по сравнению со стандартным вычетом.

Вы имеете право на удержание процентной ставки до 1 000 000 долларов. Лимит составляет 500000 долларов для супружеских пар, подающих отдельно.

Плюсы и минусы ипотечного страхования

Хорошая особенность ипотечного страхования заключается в том, что IRS смотрит на него так же, как и на проценты по ипотеке, что означает, что оно не подлежит налогообложению.

Однако, это только до определенной точки! Если ваш скорректированный валовой доход превышает 109 000 долларов США или 54 500 долларов США, если вы состоите в браке и подаете отдельную регистрацию, IRS запрещает вам вычитать процентные премии по ипотеке.

Страховые взносы должны распределяться на более короткий из следующих двух периодов:

  1. Срок ипотеки; или
  2. 84 месяца

Хотя вычет по налогу на ипотечное страхование помогает снизить ваш налоговый счет, если вы имеете на это право, в действительности размер вычета намного меньше, чем налоговый вычет процентов по ипотеке , который вы можете потребовать.

Вычет процентов по ипотеке просто снижает сумму налогооблагаемого дохода.Это не налоговый кредит, который дает налоговую скидку в размере доллара на каждый потраченный доллар.

>> По теме: какое налоговое программное обеспечение лучше всего?


➤ Бесплатное руководство: 5 способов автоматизировать выход на пенсию


Вычесть налоги на недвижимость

Поскольку выплата единовременной выплаты за дом недоступна для большинства покупателей, важно воспользоваться каждым возможен налоговый вычет.

Налоги на недвижимость — еще один способ снизить ваш налоговый счет.Налоги на имущество вычитаются в том году, в котором вы их платите.

Как правило, в начале каждого года вы будете получать уведомление о ваших налоговых обязательствах, которые могут быть включены в ваш расчет налогов.

Не забудьте включить налоги на недвижимость, которые вы могли вернуть продавцам. Если вы не знаете, с чего начать, обратитесь к хорошему составителю налоговой декларации.

Очки вычета

Очки ипотечного кредита — это еще один вычет, которым вы можете воспользоваться, чтобы снизить свои налоговые счета как домовладелец.

ЧТО ТАКОЕ ИПОТЕЧНЫЕ ПУНКТЫ?

Ипотечные баллы бывают двух видов:

  • Дисконтные баллы — это комиссии, которые вы платите кредитору при закрытии сделки в обмен на пониженную процентную ставку; и
  • комиссия за выдачу кредита.

Один балл стоит 1% от суммы ипотеки.

Принцип действия дисконтных пунктов заключается в том, что вы выплачиваете некоторую сумму процентов вперед в обмен на более низкую процентную ставку в течение срока действия кредита.

При выборе точек важно рассчитать время безубыточности.Это время, необходимое для возмещения стоимости покупки баллов.

Просто разделите стоимость баллов на сумму, которую вы сэкономите на ежемесячной оплате.

Например, если у вас есть ипотечный кредит на 400 000 долларов и вы покупаете 1 балл за 4 000 долларов, то вы должны разделить 4000 долларов на сумму ежемесячных сбережений, скажем 60 долларов, чтобы получить ежемесячное число в 67 месяцев (с округлением в большую сторону).

Покупка баллов может сэкономить вам кучу денег в течение срока действия кредита, но это не обязательно означает, что они того стоят, если у вас нет денег на их покупку.

СКОЛЬКО ВЫ МОЖЕТЕ ВЫЧИТАТЬ?

Полная сумма, которую вы платите баллами, может быть указана и вычтена из вашего налогового счета. Таким образом, в приведенном выше примере 4000 долларов могут быть вычтены.

Вы можете запросить налоговый вычет, заполнив форму IRS 1098.

Домовладельцы часто пренебрегают этим вычетом, поэтому обязательно укажите его, когда придет время подавать налоговые декларации, чтобы снизить налоговые обязательства.

Когда следует учитывать налоговые вычеты?

Если вы не уверены, следует ли вам детализировать свои налоговые вычеты, следующие общие рекомендации должны вам в этом помочь.

Согласно IRS, если вы не замужем и ваш скорректированный валовой доход превышает 259 400 долларов США или 311 300 долларов США, если вы состоите в браке и подаете документы совместно, то вы можете быть ограничены в вычетах, которые вы можете делать.

Как правило, в ваших интересах разбивать вычеты по следующим сценариям:

  • Вы понесли большие незастрахованные медицинские и стоматологические расходы
  • Вы заплатили проценты и налоги за свой дом
  • Вы понесли крупный незастрахованный несчастный случай или убытки от кражи
  • Вы сделали крупные взносы в квалифицированные благотворительные организации
  • У вас были большие невыплаченные деловые расходы на сотрудников
  • Вы не имеете права на стандартный вычет или ваше требование ограничено
  • У вас есть общие детализированные вычеты, которые превышают стандартный вычет, на который вы имеете право

Когда предметы не облагаются налогом?

Если вы решите детализировать свои вычеты, имейте в виду, что при владении домом допустимы меньшие затраты, чем, скажем, при владении бизнесом.

В бизнесе операционные расходы, такие как телефон и коммунальные услуги, могут быть приемлемыми, но если у вас есть дом, вам запрещено учитывать любые из следующих расходов:

  • Сборы ТСЖ
  • Заработная плата, которую вы платите за помощь по дому
  • Расходы на газ, электричество и воду
  • Ремонт дома
  • Амортизация
  • Страхование от пожара, комплексное страхование и страхование титула
  • Конфискованные депозиты, авансовые платежи или задаток

Сводка вычета налога на имущество

В то время как налоговые вычеты из ипотечного страхования приводятся в качестве причины для покупки дома, но в действительности вычеты, хотя и выгодны, не компенсируют более высокие затраты на выплату процентов и страховых выплат.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта