Декларация для налогового вычета за обучение: Налоговый вычет за обучение | Как получить и заполнить, какие документы нужны, образец 3-НДФЛ налогового вычета за обучение

Содержание

Правовые консультации. Официальный портал Администрации города Омска

Омичи могут получить бесплатные юридические консультации

14 января 2021 года, 11:00

Совместительство как вид трудовой деятельности

15 июня 2020 года, 16:19

Ведение электронных трудовых книжек

11 июня 2020 года, 20:25

Компенсация морального вреда

09 июня 2020 года, 17:37

Оформление трудовых отношений в период простоя

06 июня 2020 года, 14:15

Гарантии для многодетных матерей при сокращении штата сотрудников

06 июня 2020 года, 13:52

Порядок сноса, обрезки и восстановления зеленых насаждений

06 июня 2020 года, 12:37

Способы замены временно отсутствующего сотрудника

06 июня 2020 года, 12:17

Меры административного воздействия на владельцев собак

06 июня 2020 года, 11:48

Порядок заключения брачного договора во время брака

06 июня 2020 года, 11:15

Оплата труда за период нерабочих дней

09 апреля 2020 года, 13:16

О курении в общественных местах

11 марта 2020 года, 11:50

О порядке расчета платы за ОДН

20 февраля 2020 года, 17:39

Об ответственности управляющей компании за непредоставление информации о деятельности

12 февраля 2020 года, 9:00

О порядке расчетов за вывоз мусора

10 апреля 2019 года, 10:17

Правовая помощь жителям оказывается во всех администрациях округов города

28 января 2019 года, 16:03

Расчет компенсации при увольнении

10 декабря 2018 года, 14:49

Вступление в наследство

10 декабря 2018 года, 14:45

Плата провайдеров за общедомовое имущество

10 декабря 2018 года, 14:43

Договор дарения и правовые последствия его заключения

07 декабря 2018 года, 14:48

Следующий

Налоговые вычеты для физических лиц. Порядок и сроки.

Физические лица, желающие получить возврат сумм налога на доходы физических лиц, уплаченного  в бюджет за предыдущие налоговые периоды в связи с использованием своего права на получение имущественных и социальных налоговых вычетов самостоятельно подают декларацию по форме №3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

    В текущем 2017 году  налогоплательщики вправе подать декларацию с приложением подтверждающих документов  для  предоставления налоговых вычетов за три предшествующих налоговых периода – 2016, 2015 и 2014 годы.
    Законодательством право на возврат ранее уплаченного налога ограничивается лишь трехлетним сроком со дня уплаты налога.
    В силу требований статьи 32 НК РФ, налоговый орган, получив от налогоплательщика налоговую декларацию и документы, свидетельствующие о возможном праве на предоставление налогового вычета, обязан проверить соответствие этих документов требованиям законодательства, оценить полноту указанных в них сведений и принять решение о предоставлении, либо об отказе в предоставлении заявленного налогового  вычета.
    Поэтому представленная налогоплательщиком налоговая декларация о доходах по форме №3-НДФЛ, а также  подтверждающие документы подлежат камеральной налоговой проверке, которая  в соответствии со статьей  88 НК РФ проводится налоговым органом  в течение трех месяцев со дня  представления налогоплательщиком налоговой декларации и  документов.
    После камеральной налоговой проверки декларации  и подтверждающих документов налоговым органом  устанавливается (либо не устанавливается) факт  излишней уплаты налога на доходы физических лиц,  о чем сообщается налогоплательщику.
    При подтверждении перечисления НДФЛ в бюджет, в случае если налогоплательщик не  представил одновременно с пакетом подтверждающих документов  заявление о возврате налога с указанием наименования кредитной организации и номера расчетного счета, на который в дальнейшем будут перечислены денежные средства, ему предлагается  представить данное заявление.
    Сумма налога на доходы физических лиц, причитающаяся к возврату в связи с предоставлением полагающихся налогоплательщикам налоговых вычетов, является излишне уплаченной суммой, поэтому возврат таких сумм осуществляется в месячный срок со дня подачи заявления физическим лицом о возврате в соответствии со  статьей 78 НК РФ.
    Со дня подачи налоговой декларации с целью подтверждения права на предоставление налогового вычета и возврата ранее уплаченного налога на доходы физических лиц может пройти более четырех месяцев, прежде чем денежные средства поступят на расчетный счет налогоплательщика.
    Так, например, налогоплательщиком в налоговый орган по месту жительства 16.01.2017 представлена декларация по форме №3-НДФЛ за 2016 год с целью предоставления налогового вычета в сумме затрат, направленных на обучение, камеральная налоговая проверка декларации и  подтверждающих документов должна быть закончена не позднее 17.04.2017г.
    Налоговый орган сообщает физическому лицу о факте излишней уплаты налога и сумме излишне уплаченного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта. В данном случае такое сообщение должно быть направлено налогоплательщику не позднее 28.04.2017 года. При условии получения налоговым органом от налогоплательщика заявления  28.04.2017 года о возврате налога, такой возврат, на указанный налогоплательщиком расчетный счет,  должен быть осуществлен не позднее 29.05.2017 года.
    Хотелось бы сразу обратить внимание налогоплательщиков на то, что возврату подлежат только поступившие в бюджет суммы налога на доходы физических лиц. При условии получения  физическим лицом заработной платы «в  конверте» и, соответственно, не перечисление работодателем налога в бюджет, претендовать на возврат денежных средств такое физическое лицо права не имеет.

Налоговый вычет за обучение | СГЭУ

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее собственное обучение любой формы обучения.

Мы имеем лицензию на осуществление образовательной деятельности, поэтому оплачивая обучение, вы можете получить налоговый вычет.

Расходы, по которым можно получить социальный вычет за один год, ограничиваются 120 000 рублями, т.е. 15 600 рублей.

Так как программа МВА стоит 230 000 рублей, то для получения полного вычета нужно оплачивать не более 120 000 рублей в год. Длительность программы – 19 месяцев, оплату вы можете производить помесячно.

Например, 1 год – 120 000 рублей – налоговый вычет 15 600 рублей, 2 год – 110 000 рублей – налоговый вычет 14 300 рублей.

Итого вы возвращаете с обучения 29 900 рублей.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение (в течение 3 лет, включая год обучения), социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.

Для этого вам необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ). Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями
  • лицензия
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение

3. Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.

Стоит заметить, что социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику по доходам того налогового периода, в котором налогоплательщиком фактически были произведены расходы на оплату обучения. Если в одном налоговом периоде социальный налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

Как получить налоговый вычет | АНОО АДПО Академия дополнительного профессионального образования

Наличие у Академии бессрочной государственной лицензии на образовательную деятельность позволяет работающим обучающимся или их родителям получать социальный налоговый вычет за обучение (согласно пп. 2 п. 1 статьи 219 Налогового Кодекса РФ) в размере 13% от суммы расходов на обучение в течение календарного года.

Для этого необходимо представить в Налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы.

  1. Договор с Академией на оказание дополнительных образовательных услуг.

 Договором подтверждается, что оплата вносится именно за обучение и определяется лицо, которое вносит деньги. В договоре также указано, что

обучение проводится в очной форме, поэтому дополнительная справка, подтверждающая очную форму обучения, не требуется (согласно Письму Министерства Финансов РФ от 16.08.2012г. № 03-04-05/7-959).

 В Налоговой инспекции необходимо предъявить оригинал Договора и сдать его копию.

Примечания:

 Для получения налогового вычета за обучение ребенка Договор должен быть оформлен на работающего родителя или опекуна (попечителя).

Если договор на обучение ребенка оформлен на одного из супругов, то другой супруг вправе получить социальный налоговый вычет по расходам на обучение ребенка (согласно

Письму ФНС России от 13.03.2012 № ЕД-4-3/[email protected]). В этом случае в Налоговую инспекцию необходимо предоставить копию Свидетельства о браке.

  1. Документы, подтверждающие оплату обучения.
  2. Копию лицензии Академии на осуществление образовательной деятельности, которую можно распечатать, перейдя по ссылке (гос. лицензия).
  3. Копию свидетельства о рождении ребенка (при оформлении налогового вычета за обучение ребенка). Если вычет заявляет опекун (попечитель), то необходимо предоставить копию документа, подтверждающего назначение опеки (попечительства).
  4. Заполненную налоговую декларацию на доходы физических лиц
    (форма 3-НДФЛ)
    за тот год, в котором была произведена оплата за обучение.

Бланк можно получить в местной налоговой инспекции или скачать на сайте УФНС. Для удобства рекомендуем воспользоваться специальной программой по заполнению декларации, которую можно бесплатно скачать с сайта ФНС России www.nalog.ru.

  1. Заявление на возврат НДФЛ на бланке Налоговой инспекции по месту жительства
    с указанием реквизитов вашего банковского счета, на который следует перечислить возвращаемые денежные средства (с приложением копии сберкнижки или справки о реквизитах банковской карты).
  2. Справку 2-НДФЛ от работодателя (рекомендована Налоговыми органами для ускоре-ния рассмотрения заявления).
  3. Опись сдаваемых документов на бланке Налоговой инспекции по месту жительства (для получения отметки инспектора о приеме документов и использования в случае задержки рассмотрения документов).

Все указанные документы необходимо предоставить в Налоговую инспекцию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата за обучение. Оформлять налоговый вычет можно за последние три года.

В течение трех-четырех месяцев со дня подачи документов Налоговая инспекция производит безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.

Социальный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

  1. Предоставить в Налоговую инспекцию по месту жительства комплект документов как при получении вычета через Налоговую инспекцию, за исключением Декларации 3-НДФЛ и Справки 2-НДФЛ. Вместо заявления на возврат налога надо предоставить заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет.
  2. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
  3. Предоставить работодателю заявление на вычет и выданное налоговым органом уведомление.

Все дальнейшие необходимые для вычета расчеты будет производить работодатель. Начиная с месяца подачи документов, с вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы, то есть на руки будете получать сумму заработной платы на 13% больше, чем обычно. Это будет происходить до тех пор, пока полностью не выберете сумму вычета.

Как лучше получать вычет через инспекцию или через работодателя?

Однозначного ответа на вопрос, как лучше получить вычет на обучение – через налоговый орган или работодателя, нет. Каждый из способов содержит свои плюсы и минусы:

  1. При получении вычета через работодателя деньги вы получаете быстрее, так как Вам не нужно ждать окончания календарного года, чтобы подать декларацию.
  2. Не все работодатели (и бухгалтерские работники) любят, когда к ним обращаются за получением вычета, так как это добавляет им работы. Если ваш работодатель один из таких и вам не хочется тратить время и нервы на споры с ним, то будет проще получить вычет через налоговую инспекцию.
  3. Если вы осуществляете постоянные платежи за обучение в течение года, то удобней один раз обратиться в налоговую инспекцию по его окончанию, чем многократно получать уведомления и относить их работодателю. Если же вы оплатили обучение единым платежом (например, за год) и не хотите ждать конца года для получения вычета, то можете склониться к получению вычета через работодателя.
  4. При получении налогового вычета через работодателя вам придётся предпринять больше действий, чем при получении через налоговые органы (посетить налоговую инспекцию для сдачи документов, получить через месяц уведомление, написать и отнести заявление с уведомлением работодателю). При получении вычета через налоговый орган достаточно один раз подать пакет документов и ждать перечисления денежных средств. Хотя, с другой стороны, плюсом оформления вычета через работодателя является то, что Вам не нужно разбираться и тратить время на заполнение декларации 3-НДФЛ.
  5. Если по итогам года вам в любом случае нужно подавать декларацию по другим поводам (например, задекларировать доходы от продажи имущества), то будет проще дополнительно включить в декларацию вычет на обучение и не тратить время на оформление вычета через работодателя.

В большинстве случаев, на наш взгляд, вычет будет проще получить через налоговый орган по окончанию года. Однако, в некоторых ситуациях, возможно, будет удобней получить вычет через работодателя. Исходя из своих обстоятельств, вы вправе выбрать наиболее подходящий способ оформления налогового вычета.

Форма 1098-T Отчет об оплате обучения

Форма 1098-T Отчет об оплате обучения

Если у вас есть конкретные вопросы по вашей форме 1098-T , обратитесь в отдел учета доходов.

Форма 1098-Т Общая информация —

Соответствующее образовательное учреждение, такое как колледж или университет, должно сообщить определенную информацию зачисленным студентам по форме 1098-T, чтобы студент мог претендовать на налоговые льготы на образование или налоговые вычеты на плату за обучение и сборы.Это заявление необходимо для обоснования любого требования о налоговой льготе на образование. Сохраните это заявление для своих записей. Форма 1098-T также отправляется в IRS.

Хотя налоговые льготы на обучение или вычеты за обучение принесут пользу многим налогоплательщикам, законы и постановления, регулирующие льготы и вычеты, сложны. Соответственно, вы можете проконсультироваться с налоговым консультантом. Университет Юты не может дать вам налоговую консультацию. Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для образования» дает более подробное объяснение американских налоговых льгот, налоговых льгот на пожизненное обучение и налоговых вычетов на обучение и сборы.Чтобы помочь студентам определить, имеют ли они право на получение налоговых льгот за обучение, подробную информацию об истории обучения студентов можно найти в Интернете на странице студента Информационной системы кампуса (CIS). Щелкните плитку Обучение и ссуды , выберите История обучения .

Нет формы 1098-T, если от платного обучения студента отказываются или полностью оплачиваются стипендиями. В такой ситуации, в соответствии с правилами IRS, Университет не обязан ни готовить Форму 1098-T для студента, ни сообщать в IRS информацию об обучении и оплате такого студента.

Информация о некредитных курсах

не указывается в форме 1098-T в соответствии с правилами IRS.

Нет формы 1098-T, если студенту не выставлен счет непосредственно Университетом Юты за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы.

Образовательные учреждения должны указать чистую сумму полученных платежей (поле 1) за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в течение календарного года. Только корректировки, сделанные за предыдущий год для сумм, выставленных на оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов, будут отражены отдельно (вставка 4).Стипендии и гранты будут указаны во вставке 5, и только корректировки, внесенные в течение года в стипендии или гранты, представленные в предыдущем году, сообщаются отдельно (вставка 6). Если сумма, указанная в поле 1, включает выплаты, полученные за академический период, начинающийся с января по март 2021 года, поле 7 будет отмечено.

Квалифицированное обучение и сопутствующие расходы.

Квалифицированное обучение и связанные с ним расходы — это обучение, плата за обучение и учебные материалы, необходимые студенту для зачисления в соответствующее учебное заведение или его посещения.Ниже перечислены неквалифицированных обучения и сопутствующие расходы:

  • Суммы, уплачиваемые за любой курс или другое образование, включающее спорт, игры или хобби, если этот курс или другое образование не является частью образовательной программы студента или используется для приобретения или улучшения профессиональных навыков.
  • Сборы и сборы за проживание, питание, страховку, медицинские расходы (включая оплату здоровья студентов), транспорт и аналогичные личные, жилищные или семейные расходы.

Инструкции по форме 1098-T для студентов Университета Юты.

Вставка 1. Полученные платежи за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы.

В этом поле указаны общие платежи, полученные в течение календарного года за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы. Указанная сумма представляет собой общую сумму полученных платежей за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение календарного года, которые относятся к этим платежам, полученным за тот же календарный год.

Поле 2. Пусто (зарезервировано).

Поле 3. Пустое (зарезервировано).

Вставка 4. Корректировки, сделанные за предыдущий год.

В этом поле показаны корректировки текущего года, внесенные в оплату квалифицированного обучения в предыдущем году и связанные с этим расходы, которые были указаны в форме 1098-T за предыдущий год. Эта сумма может уменьшить любую допустимую плату за обучение и вычет платы или образовательный кредит, который вы запросили за предыдущий год (может привести к увеличению налоговых обязательств за год возврата). См. «Recapture» в индексе в публикации IRS 970 «Налоговые льготы для образования», чтобы сообщить о сокращении кредита на образование или платы за обучение, а также о вычетах из платы за обучение.

Вставка 5. Стипендии или гранты.

В этом поле указана общая сумма всех стипендий или грантов, которые Университет администрировал и обработал в течение календарного года для оплаты студенческих расходов на обучение. Стипендии и гранты обычно включают все платежи, полученные от третьих лиц (за исключением членов семьи и ссуды). Сумма стипендий или грантов на календарный год (включая те, которые не сообщаются Университетом) может уменьшить сумму любых допустимых вычетов за обучение и сборы или образовательного кредита, который студент может потребовать за год.

Вставка 6. Корректировка стипендий или грантов за предыдущий год.

В этом поле показаны корректировки стипендий или грантов за предыдущие годы за текущий год. Эта сумма может повлиять на размер любых допустимых вычетов за обучение и сборов или кредита на образование, которые вы запросили за предыдущий год. Возможно, вам придется подать исправленную налоговую декларацию (форма 1040X) за предыдущий год.

Поле 7. Установите флажок, если сумма в графе 1 включает суммы за академический период, начинающийся с января по март 2021 года.

Этот флажок будет отмечен, если какие-либо платежи, полученные за квалифицированное обучение и связанные с ним расходы, указанные в отчете за 2020 год, включают суммы за академический период, который начинается с января по март 2021 года. См. Публикацию IRS 970 «Налоговые льготы для образования», чтобы узнать, как сообщать суммы.

Графа 8. Отметьте, не учится ли студент-неполный рабочий день.

Этот флажок будет установлен, если студент учился хотя бы на полставки в течение любого академического периода календарного года.

  • Студент бакалавриата — 6 часов и более
  • Аспирант — 5 часов и более

Графа 9. Проверьте, не является ли аспирант.

Этот флажок будет отмечен, если студент был аспирантом. Студент является аспирантом, если он был зачислен на программу или программы, ведущие к получению степени магистра, сертификата выпускника или других признанных документов об образовании на уровне выпускника. Если студент зачислен в аспирантуру, он или она не имеет права на получение кредита American Opportunity Credit, но может претендовать на получение кредита на пожизненное обучение.

Вставка 10. Страховые контракты «Возмещение или возврат».

Это поле будет пустым, поскольку Университет не является страховщиком.

Последнее обновление 26.01.21

Стоимость обучения и удержания

Удержание платы за обучение и сборов позволяет правомочным налогоплательщикам вычитать до 4000 долларов из налогооблагаемого дохода, чтобы покрыть расходы на высшее образование для себя, супруга (-и) и детей-иждивенцев. Срок действия вычета из платы за обучение и сборов истек в конце 2016 года, но был продлен на 2017 налоговый год в соответствии с Законом о двухпартийном бюджете 2018 года.Закон о дополнительных консолидированных ассигнованиях 2020 года продлил срок действия вычета за обучение и сборы до 31 декабря 2020 года.

Удержание платы за обучение и сборов не может быть востребовано в течение того же налогового года, что и другие налоговые льготы на образование, такие как американская налоговая льгота (AOTC) или пожизненная налоговая скидка на обучение для того же студента.

Налогоплательщики, имеющие право на получение более чем одной налоговой льготы на образование, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов, поскольку это уменьшит их скорректированный валовой доход.Тем не менее, AOTC обычно предоставляет большие налоговые льготы для большинства физических лиц.

Как работает удержание платы за обучение

С вычетом платы за обучение и платы за обучение правомочные налогоплательщики могут вычесть до 4 000 долларов США на квалифицированные расходы на высшее образование в качестве исключения из дохода. Исключение из дохода выше черты означает, что налогоплательщики могут требовать удержания, даже если они не перечисляют вычеты в Приложении A.

Срок действия вычета из платы за обучение истекал в конце 2017 года, однако срок действия был продлен до 31 декабря 2020 года.Правомочные налогоплательщики, которые уже подали декларацию за 2018 год, могут подать исправленную декларацию, используя форму IRS 1040X. Измененные декларации могут быть поданы в течение трех лет после подачи первоначальной декларации налогоплательщика или в течение двух лет после уплаты налогов за год. Налогоплательщики должны подавать отдельную форму 8917 за каждый год, в который они претендуют на удержание платы за обучение и сборов после 2017 года.

Кто имеет право требовать вычета платы за обучение и сборов?

Налогоплательщики, отвечающие следующим требованиям, могут потребовать вычета платы за обучение и сборов за 2019 или 2020 налоговый год или за 2018 налоговый год, подав исправленную декларацию:

  • Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах до 65 000 долларов (130 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 4000 долларов.
  • Налогоплательщики с годовым модифицированным скорректированным валовым доходом в 2018, 2019 или 2020 годах от 65 001 до 80 000 долларов (от 130 001 до 160 000 долларов при совместной регистрации в браке) могут потребовать вычета не более 2000 долларов.
  • Налогоплательщик, его супруга или ребенок-иждивенец понесли соответствующие расходы в соответствующем учреждении среднего образования
  • Налогоплательщик, супруг (а) или иждивенец получил или получит форму 1098-T от соответствующего критериям отечественного или зарубежного учебного заведения. Если колледж не обязан отправлять форму 1098-T, налогоплательщик должен иметь возможность продемонстрировать, что он был зачислен в колледж и оплатил квалификационные расходы
  • Налогоплательщик не указан как иждивенец в налоговой декларации другого лица

Удержание из платы за обучение недоступно, если:

  • Статус регистрации налогоплательщика — женат, подача отдельно
  • Налогоплательщик потребовал AOTC или налоговую льготу на пожизненное обучение в том же
  • налоговом году.
  • Налогоплательщик или кто-либо другой потребовал AOTC или налоговую льготу на пожизненное обучение для покрытия расходов на соответствующее образование того же учащегося.
  • Налогоплательщиком являлся иностранец-нерезидент в течение любой части года, но не рассматривался как иностранец-резидент для целей налогообложения.

Квалифицированные расходы на обучение и удержание

Квалифицированные расходы на оплату обучения и удержание платы за обучение обычно включают плату за обучение и сборы, необходимые для зачисления или посещения подходящего учебного заведения.

Прочие квалифицированные расходы включают:

  • Затраты на необходимые учебники, принадлежности и оборудование, выплаченные колледжу или университету
  • Курсы, связанные со спортом, играми или хобби, но только если они являются частью образовательной программы студента или помогают студенту улучшить или приобрести профессиональные навыки
  • Квалифицированные расходы, приобретенные за счет средств студенческого займа
  • Квалифицированные расходы, уплаченные в текущем налоговом году за академический период, начинающийся в течение трех месяцев следующего налогового года

Налогоплательщики не могут требовать удержания платы за обучение и сборов за:

  • Расходы на проживание, питание и прочие расходы на проживание
  • Затраты на квалифицированное образование оплачиваются из не облагаемых налогом доходов от 529 распределений по плану, снятия средств со сберегательного счета Coverdell Education и квалифицированных U.S. Погашение сберегательных облигаций
  • Квалифицированные расходы, оплаченные из не облагаемых налогом стипендий

В большинстве случаев студенты получают форму IRS 1098-T из колледжа или университета, в которой перечислены суммы, уплаченные за квалификационные расходы в данном налоговом году, и суммы, выставленные в течение года. Только расходы, оплаченные в течение года, подлежат вычету за обучение и сборы.

Координация удержания платы за обучение с 529 распределениями планов

Как и другие льготы по федеральному налогу на образование, здесь нет двойных ограничений при вычетах за обучение и сборов.При расчете общих расходов на квалифицированное высшее образование для удержания платы за обучение и сборов налогоплательщики должны вычесть любые расходы, которые использовались для обоснования других льгот по налогу на прибыль, в том числе:

  • Не облагаемая налогом часть дохода квалифицированного распределения по плану 529
  • Снятие средств со сберегательного счета Coverdell Education (ESA)
  • Погашение квалифицированных сберегательных облигаций США

Налогоплательщики, получающие распределение по плану 529, должны получить форму IRS 1099-Q от администратора плана 529.В форме 1099-Q указывается общая сумма распределения, часть дохода и часть базисной (вкладной) части.

Некоторые расходы колледжа, такие как компьютеры, проживание и питание, считаются квалифицированными 529 плановыми расходами для AOTC, но не могут использоваться для обоснования удержания платы за обучение и сборов.

Следуйте за нами на Facebook , Twitter и LinkedIn для получения совета экспертов и последних новостей!

Налоговая форма 1098-T — Справка об обучении

Как просмотреть свой 1098-T

Для просмотра выписки о плате за обучение по 1098-T:

1.Войти в Подключения

2. Выберите вкладку «Студент»

3. Выберите ссылку «Ежемесячные отчеты » и «Формы 1098T » в поле «Финансовые услуги учетной записи учащегося» в правой части страницы.

4. Прокрутите вниз (при необходимости) до поля 1098-T и щелкните выделенное слово, « Самая последняя форма: ».Вы можете использовать раскрывающийся список рядом с предыдущими формами, если вы ищете форма предыдущего года (2009-2017).

Пояснения к форме IRS 1098-T

  • Форма 1098-T IRS — это информационная форма, поданная в Налоговую службу.
  • Форма 1098-T IRS, которую вы получили, сообщает о сумме квалифицированного обучения и связанных с этим расходы (QTRE), оплаченные в течение 2018 календарного года.
  • Вы или лицо, которое может назвать вас иждивенцем, можете претендовать на получение образования. кредит по форме 1040 на оплату квалифицированного обучения и сопутствующие расходы, которые фактически были выплачивается в течение календарного года.
  • Нет необходимости прикреплять форму 1098-T к вашей налоговой декларации.
  • Вся информация и помощь, которую Университет Вебстера может вам предоставить, содержится в этом уведомлении.
  • Не существует требования IRS о том, что вы должны требовать кредит на образование. Требование образования налоговые льготы — это добровольное решение для тех, кто имеет на это право.

Суммы, уплаченные за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы

Поле 1 формы 1098-T сообщает о квалифицированном обучении и связанных с ним расходах, оплаченных во время обучения. календарный год.Указанная сумма представляет собой общую сумму полученных платежей за вычетом любых возмещения или возмещения, сделанные в течение календарного года, которые относятся к платежам полученные за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы в течение того же календарного года. Квалифицированное обучение и связанные с ним расходы иногда называют квалифицированным образованием. расходы, хотя термины не всегда взаимозаменяемы. Для целей Формы 1098-T, предоставленный Webster University, включены следующие категории сборов или не включены в квалифицированное обучение и сопутствующие расходы:

Включено

Не включено

Стоимость обучения в программах магистратуры и бакалавриата

Сборы за обработку

Стоимость лабораторных работ

Страховые взносы

Уроки музыки

Плата за обучение в рассрочку

Плата за студенческие мероприятия

Плата за проживание и питание

Взнос за выпускной экзамен

Плата за жилищную деятельность

Покупка книжного ваучера MBS

Билеты для путешественников по всему миру

Покупка ваучера Follett Book

Деньги на покупку учебников и сборы

Регистрационный взнос за некредитные курсы

Прочие сборы

Вебстерский университет сообщает во вставке 1 сумму квалифицированного обучения и сопутствующие расходы. которые были выплачены в течение календарного года.В целом квалифицированное обучение и сопутствующие расходы считаются выставленными в том году, в котором проводится курс (т. е. Курсы весны 2018 года отражены в 2018 году).

Квалифицированная плата за обучение и связанные с этим расходы уменьшены на сокращений текущего года в выставленных суммах за семестры, выставленные в течение календаря год. Например, сокращение из-за отказа от занятий.Скидки могут или не привели к возмещению, в зависимости от того, были ли выставленные суммы была выплачена до сокращения.

Кроме того, если вы участвовали в нашей программе обучения за рубежом в одном из наших филиалов школьные партнерства, ваше обучение и сборы, выставляемые напрямую и оплачиваемые вашей школой не включены. Вы получите 1098-T прямо в школе за это обучение. и сборы.Вам нужно будет связаться с вашей школой, чтобы определить ваше право на получение Налоговая форма 1098-Т.

Сумма, указанная в графе 1 для сумм, выплаченных в течение календарного года для квалифицированных плата за обучение и связанные с этим расходы могут отличаться от суммы фактически выставлен счет в течение календарного года. В соответствии с разделом 25A Налогового управления США Кодекс и связанные с ним нормативные акты, налогоплательщик может потребовать налоговый кредит на образование. только в отношении квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, фактически оплаченных во время календарный год.Возможно, вы не сможете претендовать на получение кредита на образование в отношении вся выставленная сумма. Пожалуйста, используйте транзакцию для списания и оплаты студенческого счета история, чтобы определить квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, которые были оплачены во время календарный год.

Корректировки, внесенные в предыдущий год

Поле 4 представляет собой уменьшение сумм, выставленных на оплату квалифицированного обучения и связанных с этим расходов. которые были представлены за предыдущий календарный год.Например, если вы платили за обучение отказ от платы за обучение, выставленный осенью 2017 года в 2018 календарном году, во вставке 4 уменьшение платы за обучение в связи с отказом от прав. Сумма, указанная во вставке 4 для корректировок. на квалифицированное обучение и связанные с этим расходы могут уменьшить любой допустимый кредит на образование вы можете подать заявку за предыдущий год. См. Форму IRS 8863 или публикацию IRS 970 для получения дополнительной информации.

Стипендии или гранты

В графе 5 формы 1098-T указывается общая сумма стипендий или грантов, которые были распределены и обработаны. отделом финансовой помощи Университета Вебстера в течение календарного года и платежами полученные от 3 rd сторон, таких как правительство или ваш работодатель.Для формы 1098-Т предоставленные Университетом Вебстера, следующие категории включены или не включены в стипендиях или грантах:

Включено

Не включено

Федеральные и государственные гранты

Студенческие ссуды, включая субсидированные и несубсидированные прямые ссуды, PLUS и ссуды для выпускников PLUS ссуды, ссуды Perkins и альтернативные ссуды

Стипендии и гранты Вебстера

Оплата за учебу

Названные стипендии доноров

Стипендии, гранты, компенсации или другие виды спонсорской помощи, которые были выплачены непосредственно вам и не администрируется и не обрабатывается Webster University

Возврат и обмен на обучение

Стипендия ассистента выпускника

Премия World Traveler Award

Платежи, полученные от государственных органов, включая Министерство обороны, Управление по делам ветеранов и др.

Платежи, полученные от вашего работодателя

Сумма любых стипендий или грантов, представленных за календарный год и другие аналогичные количества не сообщаются (потому что они не обрабатываются и не обрабатываются Webster Университет) может уменьшить сумму любого допустимого образовательного кредита, на который вы имеете право. к.

Корректировки стипендий или грантов за предыдущий год

Поле 6 формы 1098-T сообщает о сокращении, отмене и возврате стипендий, грантов и Государственные платежи и выплаты работодателям, указанные в Форме 1098-T за предыдущий год во вставке 5. сумма, указанная во вставке 6 для корректировок стипендий или грантов, может повлиять на сумма любого допустимого кредита на образование, который вы можете запросить за предыдущий год.См. Форму 8863 IRS, чтобы узнать, как сообщить эти суммы.

Имеется дополнительная информация

Есть три дополнительных поля информации, в которых может быть галочка.

Поле 7 указывает, если отмечено, что поле 1 включает суммы на начало академического периода. в следующем календарном году. Например, если вы зарегистрировались и оплатили предстоящий В весеннем семестре декабря этот квадрат будет отмечен.

В графе 8 показано, считаете ли вы, что носите по крайней мере половину обычного полного рабочего дня. рабочая нагрузка для вашего курса обучения в WEBSTER UNIVERSITY как минимум для одного академика период в течение календарного года. Если это поле отмечено, вы соответствуете одному из требований. для налоговой скидки Надежды. Вы не должны соответствовать требованиям к рабочей нагрузке, чтобы получить квалификацию для получения кредита на обучение в течение всей жизни.

Графа 9 показывает, считаете ли вы, что вы зачислены на программу, ведущую к выпускнику. степень, свидетельство о высшем образовании или другое признанное образовательное учетные данные. Если вы зачислены в аспирантуру, вы не имеете права на получение Американский кредит возможностей, но вы можете иметь право на получение кредита на обучение в течение всей жизни.

Приложение формы 1098-T к налоговой декларации

Вы не обязаны прилагать форму IRS 1098-T к своей налоговой декларации.Форма 1098-T IRS не похожа на форму IRS W-2, полученную от вашего работодателя, которая требуется для прилагается к налоговой декларации, поданной в IRS. Основная цель формы IRS 1098-T информирует вас о том, что Университет Вебстера предоставил необходимую информацию. в IRS, чтобы помочь им определить, кто может иметь право претендовать на образование кредит.

Если ваш 1098-T неправильный

Имя, номер социального страхования и адрес в форме 1098-T были получены из информации предоставлен Университету Вебстера, хотя адрес, указанный в форме 1098-T, не имеет отношения для целей подачи налоговой декларации в IRS.Две наиболее важные части информации о в форме указано ваше имя и номер социального страхования. И ваше имя, и соцсети Номер страховки должен быть правильным и соответствовать тому, который указан в вашей карточке социального страхования. Пожалуйста, позвоните в офис регистратора (314) 246-7450, если любой из этих двух частей информация неточная.

Имею ли я право на получение кредита на образование?

Ваши собственные записи должны служить основным источником информации, используемой при определении были ли заявлены вычеты или кредиты на образование и в какой сумме.

В вашей выписке указаны платежи, полученные и обработанные Вебстерским университетом. включая:

  • Прямые платежи наличными, чеками, ACH или кредитной картой SMART Pay
  • Платежи государственных органов и работодателей
  • Студенческие ссуды, например субсидированные, несубсидированные, PLUS, Perkins и альтернативные ссуды

Платежи, указанные выше, считаются правомочными для получения кредита на образование только для степень, в которой ваше квалифицированное обучение и связанные с ним расходы не превышают платежи указаны во вставке 1.Студенты не могут претендовать на образовательный кредит на любую сумму. это не было оплачено на квалифицированное обучение и связанные с этим расходы. Однако вам следует не полагаться исключительно на информацию, предоставленную Университетом Вебстера. Это особенно истина, если работодатель или другое юридическое лицо, не входящее в Университет Вебстера, заплатило или возместило Вам напрямую за обучение. Действия вашего студенческого аккаунта не отражают никаких возмещения или возмещения, выплаченные вам сторонней организацией, однако эти суммы необходимо учитывать при определении права на получение налоговых льгот.

Сводка

Мы рекомендуем вам ознакомиться с публикацией IRS 970 — «Налоговые льготы для образования» , , чтобы получить представление о доступных налоговых льготах, которые могут эффективно снизить стоимость вашего высшего образования. Если у вас есть дополнительные вопросы, проконсультируйтесь обратитесь к своему налоговому консультанту или свяжитесь с IRS по телефону 800-829-1040.

Заявление о плате за обучение

— Форма IRS 1098-T

Форма 1098-T «Справка об обучении» будет доступна в электронных услугах до 31 января.

Форма 1098-T представляет собой отчет о квалифицированном обучении и сопутствующих расходах *, оплаченных, а также о сумме стипендий и грантов, полученных в течение календарного года, которая предоставляется студенту, а также , сообщенная и поданная в Налоговую службу ( IRS). Форма 1098-T предназначена для того, чтобы помочь вам или лицу, которое может утверждать, что вы являетесь иждивенцем, в определении того, можно ли вычесть оплату за обучение и плату или получить зачет на образование, такой как зачет на пожизненное обучение и кредит возможностей США. быть востребованным в вашей федеральной налоговой декларации в отношении любого квалифицированного обучения и связанных с ним расходов, которые были фактически оплачены в течение календарного года.

* Квалифицированное обучение и связанные с ним расходы определяются IRS как плата за обучение, плата за обучение и учебные материалы, необходимые студенту для зачисления в соответствующее учебное заведение или его посещения. Не все расходы, понесенные в течение календарного года, будут соответствовать требованиям IRS.

В качестве подходящего учебного заведения компания William & Mary по закону обязана предоставлять форму 1098-T «Заявление об обучении» студентам, которые были зачислены на курсы William & Mary в течение календарного года, если не применяется одно из следующих условий:

  • Студент зачислен на курсы, по которым не предоставляется академический кредит, даже если он иным образом зачислен на программу на получение степени
  • Студент, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы полностью исключены или полностью оплачиваются стипендиями
  • Студент, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов
  • Студент, который отказался от обучения и не получил академического кредита, поскольку он не имеет права претендовать на налоговый кредит на образование, даже если он оплатил обучение в этом семестре
  • Студент, не являющийся гражданином США (как правило, иностранцы-нерезиденты или иностранные граждане), за исключением случаев, когда студент делает запрос
  • Студент, чьи расчеты 1098-T сводятся к нулю
Уильяму и Мэри запрещено предлагать индивидуальные налоговые консультации

Налогоплательщику не следует связываться с William & Mary за разъяснениями, касающимися требований к получению и / или расчету любого допустимого налогового кредита на образование или удержания платы за обучение и сборов.Окончательное решение об определении приемлемых расходов на образование является обязанностью налогоплательщика. Обратитесь за советом к осведомленному составителю налоговой декларации или консультанту.

Дополнительную информацию IRS можно найти, посетив веб-сайт IRS.

Метод отчетности 1098-T изменен, начиная с 2018 календарного года

До 2018 налогового года в ваш 1098-T во вставке 2 была включена цифра, которая представляла собой квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE) William & Mary , выставленные на ваш счет учащегося за календарный (налоговый) год.В связи с изменением требований к институциональной отчетности в соответствии с федеральным законом, начиная с 2018 налогового года, мы будем указывать во вставке 1 сумму QTRE, которую вы заплатили в течение года.

Сворачиваемый список в одну колонку, описывающий предоставленную информацию в формах 1098-T
Вставка 1. Полученные платежи за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы

Общая сумма платежей из любого источника, полученных William & Mary за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение календарного года, которые относятся к платежам, полученным в течение календарного года.Обратите внимание, что сумма в графе 1 будет НЕ равной или суммой оплаты, уплаченной за календарный год, потому что не все сборы считаются квалифицированным обучением и соответствующими расходами в соответствии с определением IRS.

Вставка 4. Корректировки, внесенные за предыдущий год

Это поле используется для сообщения о сокращении платы за квалифицированное обучение и связанных с этим расходов, которые были зарегистрированы в предыдущем году. Эта сумма может уменьшить любой допустимый кредит на образование, который вы можете запросить за предыдущий год.

Вставка 5. Стипендии или гранты

В этом поле отображается общая сумма всех стипендий или грантов, размещенных на вашем счету в течение календарного года. Стипендии и / или гранты будут указаны во вставках 5 и 1 (полученные выплаты).

Вставка 6. Корректировка стипендий или грантов за предыдущий год

Это поле используется для сообщения о сокращениях стипендий или грантов, о которых ранее сообщалось в предыдущие годы.

Графа 7. Флажок для сумм за академический период, начинающийся с января по март (следующий календарный год)

Этот квадрат будет отмечен, если квалифицированное обучение и связанные с ним расходы оплачиваются в течение одного года, но академический период начинается с января по март следующего года. Пример: плата за зимний семестр выставляется в декабре, но занятия начинаются в январе.

Графа 8. Отметьте, есть ли у учащегося, по крайней мере, неполного рабочего дня

Этот флажок будет отмечен, если студент учился хотя бы на полставки в течение любого академического периода в течение календарного года.Это будет иметь значение только для студентов бакалавриата, поскольку требование присутствовать хотя бы половину рабочего дня является требованием Американской налоговой льготы (AOTC). Этот налоговый кредит распространяется только на правомочного студента в течение первых четырех лет высшего образования.

Графа 9. Проверьте, является ли аспирант

Этот флажок будет установлен, если студент был зачислен на программу или программы, ведущие к получению степени магистра, сертификата об уровне выпускника или других признанных документов об образовании на уровне выпускника.

Часто задаваемые вопросы
Сворачиваемый список часто задаваемых вопросов в одну колонку
Почему я получил 1098-T?

Учреждения по закону обязаны сообщать в IRS имена всех студентов, которые были зачислены на какой-либо курс для получения кредита в течение предыдущего календарного года, и если они были дипломными работами. Кроме того, учебные заведения должны уведомить студента о том, что эта информация была предоставлена ​​IRS.

Почему я не получил 1098-T?

Учреждения не обязаны предоставлять 1098-T студентам, зачисленным на курсы, для которых не предлагается академический кредит, даже если студент иным образом зачислен на программу получения степени; студентам, чье квалифицированное обучение и связанные с ним расходы полностью исключены или полностью оплачиваются стипендиями; студентам, чье квалифицированное обучение и связанные с этим расходы покрываются официальным соглашением о выставлении счетов; студентам, которые отказались от обучения и не получили академического кредита, поскольку они не имеют права претендовать на налоговый кредит на образование, даже если они платили за обучение в этом семестре; студентам, которые не являются гражданами США (как правило, иностранцы-нерезиденты или иностранные граждане), если только студент не поступает с просьбой; или тем студентам, чьи расчеты равны нулю.

Что мне делать с 1098-T?

Храните его в налоговой отчетности. Вы не обязаны прикреплять 1098-T к своей налоговой декларации, поскольку компания William & Mary предоставляет копию в IRS. Информация на 1098-T поможет вам определить, можно ли подать заявку на получение налогового кредита на образование или вычета за обучение в вашей налоговой декларации.

Могу ли я просмотреть копию своего 1098-T в Интернете?

Если вы получили 1098-T из офиса Bursar, вы можете просмотреть или распечатать свой 1098-T в eServices.На главном экране в eServices выберите «Моя учетная запись», затем в раскрывающемся меню «Моя учетная запись» выберите «Выписки», затем выберите вкладку «Налоговая декларация 1098-T». Студенты также могут предоставить своим авторизованным пользователям доступ для просмотра отчетов 1098-T в Интернете. В eServices в разделе «Настройка моего профиля» выберите «Авторизованные пользователи», затем примите меры, нажав «Да» рядом с вопросом «Вы хотите разрешить этому человеку просматривать вашу налоговую декларацию 1098-T? ‘.

Почему сумма была указана во вставке 2 до 2018 налогового года, а во вставке 1 — в этом году?

В налоговые годы до 2018 года в ваш 1098-T во вставке 2 была включена цифра, которая представляла квалифицированное обучение и связанные с этим расходы (QTRE) William & Mary , выставленный на ваш счет студента за календарный (налоговый) год.Тем не менее, в связи с внесением изменений в соответствии с федеральным мандатом учреждения теперь должны указывать во вставке 1 сумму QTRE, которую вы уплатили в течение года, начиная с 2018 налогового года.

Включено ли финансирование в соответствии с законом CARES в мой 1098-T?

Нет, IRS определило, что эти гранты не должны указываться в форме 1098-T в соответствии с разделом 6050W Кодекса Налоговой службы США.

Что означает сумма, указанная в графе 1 на моем 1098-T?

Сумма во вставке 1 представляет собой общие платежи из любого источника, полученные William & Mary за квалифицированное обучение и связанные с этим расходы, за вычетом любых возмещений или возмещений, сделанных в течение календарного года, которые относятся к платежам, полученным в течение календарного года.Обратите внимание, что сумма в графе 1 будет НЕ равной или суммой оплаты, уплаченной за календарный год, потому что не все сборы считаются квалифицированным обучением и соответствующими расходами в соответствии с определением IRS.

Как мне узнать, сколько я заплатил за обучение?

Y Вам следует сохранять отчеты о стоимости обучения за каждый семестр и обращаться к ним при составлении налоговой декларации. Если вы не можете найти выписки, вы можете получить доступ к своей учетной записи, войдя в myWM.Хотя вы должны хранить копию 1098-T в своей налоговой отчетности, суммы, которые вы заплатили за обучение, и соответствующие расходы — это все, что вам нужно. IRS было проинформировано о вашем студенческом статусе.

Я получил стипендии, которые не включены в Таблицу 5 «Стипендии или гранты». Почему?

William & Mary сообщает только о стипендиях или грантах, которые управляются и обрабатываются непосредственно William & Mary. Стипендии и гранты обычно включают выплаты, полученные от 3 и сторон (исключая кредитные поступления), включая выплаты, полученные от государственных и частных организаций.Стипендия или грант администрируются и обрабатываются компанией William & Mary, если мы получили выплату суммы, будь то чеком, наличными, электронным переводом или другими способами, которая, как известно, является стипендией или грантом. Мы не можем включать стипендии или гранты, полученные от сторонней организации, если она не признана таковой или если средства были отправлены непосредственно вам стороной 3 rd . Те, кто не сообщил о вашем 1098-T Уильямом и Мэри, потенциально могут уменьшить сумму кредита на образование, которую вы запрашиваете в течение года.См. Публикацию IRS 970 — Налоговые льготы для высшего образования, чтобы определить порядок обращения с полученными стипендиями.

Если я участвую в программе обучения за рубежом, которая не связана с Уильямом и Мэри, как мне получить налоговую информацию?

William & Mary не предоставляет никакой информации для сторонних программ обучения за рубежом. Вам нужно будет связаться с организацией, которая занималась вашей программой, и запросить у них налоговую информацию.

Номер социального страхования (SSN) на моем 1098-T неверен, что мне делать?

Незамедлительно сообщайте в Бюро государственного финансового страхования обо всех ошибках, чтобы можно было внести исправления в вашу информацию о 1098-T.Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и свидетельство студента должен быть заполнен и отправлен в офис государственного финансового отдела через почтовую службу, факс или доставку вручную. Не отправляйте эту форму через свою учетную запись электронной почты, поскольку она содержит очень конфиденциальную информацию. Кроме того, обратитесь в офис регистратора и отправьте форму запроса на изменение имени / SSN / гражданства / полового акта, чтобы обновить вашу общую студенческую карту.

Имя и / или адрес на моем 1098-T неверны, что мне делать?

Незамедлительно сообщайте в Бюро государственного финансового страхования обо всех ошибках, чтобы можно было внести исправления в вашу информацию о 1098-T.Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и свидетельство студента должен быть заполнен и отправлен в офис государственного финансового отдела через почтовую службу, факс или доставку вручную. Не отправляйте эту форму через свою учетную запись электронной почты, поскольку она содержит очень конфиденциальную информацию. Кроме того, обратитесь в офис регистратора и отправьте форму запроса на изменение имени / SSN / гражданства / полового акта, чтобы обновить вашу общую студенческую карту.

Налогоплательщику следует связаться с офисом государственного финансового органа, если есть вопросы относительно информации, представленной в форме 1098-T.

Двухколоночная таблица контактов для указанных форм 1098-T
Отдел выдачи Контактная информация:
Офис Уильяма и Мэри Бурсар Эл. Почта: [[taxcre]]

1098-T Формы | Финансовые услуги для студентов

Ориентировочная записка для студентов и родителей: По всем вопросам, связанным с налоговыми последствиями расходов на образование, сотрудники финансовой службы для студентов не могут консультировать родителей и студентов.Мы настоятельно рекомендуем вам поговорить с квалифицированным налоговым консультантом. Пожалуйста, обратитесь к официальной политике IRS для получения информации о формах 1098-T, образовательных кредитах и ​​других налоговых льготах на образование. Во всех случаях при подаче заявления на налоговый кредит или вычет финансовые отчеты налогоплательщика служат официальной подтверждающей документацией для расчета запрашиваемой суммы. Возможно, вам будет полезна интерактивная страница соответствия критериям 1098-T IRS.


Студент, имеющий право на получение формы 1098-T, может получить к ней доступ онлайн через SIS и UVAPay, как только она будет доступна каждый год, на который он имеет право.Формы 1098-T должны быть доступны до 31 января .

Для просмотра вашего 1098-T в электронном виде вам потребуется доступ в Интернет, веб-браузер и авторизация в SIS или UVAPay.

После 31 января , чтобы узнать, есть ли у вас форма 1098-T на 2020 год или просмотреть форму 1098-T:

  1. Вход в систему UVAPay для учащихся: учащиеся получают доступ к UVAPay с панели управления учетной записи информационной системы учащихся (SIS).
  2. Авторизованный пользователь UVAPay Login.Не авторизованный пользователь? Вот как установить авторизованный доступ в UVAPay.

Форма 1098-T носит исключительно информационный характер и не должна рассматриваться как налоговая консультация. Он служит для уведомления учащихся о том, что они могут иметь право на получение налоговых льгот по федеральному подоходному налогу на образование, таких как пожизненный кредит на обучение и американский кредит возможностей, как часть их федеральной налоговой декларации. Публикация IRS 970 «Налоговые льготы для высшего образования», а также Глава 34 Публикации 17 IRS предоставляют дополнительную информацию об этих кредитах. Формы 1098-Т содержат соответствующие платежи, произведенные в течение 2020 года.

В то время как форма 1098-T является хорошей отправной точкой, форма 1098-T, разработанная и регулируемая IRS, может не содержать всей информации, необходимой для получения налоговой льготы. Для определения суммы квалифицированного обучения и уплаченных сборов, а также суммы стипендий и грантов, выплат военного образования, пособий за обучение и других полученных спонсорских платежей, студент должен использовать свои собственные финансовые записи или получать доступ к учетной записи через UVAPay или установить авторизованный пользователь для доступа к этой информации. Налоговое управление США не требует от вас требовать удержания платы за обучение или получения кредита на образование. Подача заявления на получение налоговых льгот на образование является добровольным решением для тех, кто имеет на это право.

Чтобы получить форму 1098-T с вашим номером социального страхования или индивидуальным налоговым идентификационным номером, а также для правильной передачи этой информации в IRS, убедитесь, что SSN или ITIN студента хранятся в информации о студенте. Система. Чтобы обновить свою информацию, обратитесь в офис регистратора университета.Они объяснят процесс предоставления вашей информации, если вы ранее этого не делали.

Формы 1098-T отражают платежи, произведенные для покрытия квалифицируемых расходов в течение 2020 года. Платежи, полученные за квалифицированное обучение, и связанные с этим расходы включают в себя те, которые взимаются за обучение, обязательные (комплексные) сборы и выездные сборы. Плата за проживание и питание, а также за обучение для некредитных классов не являются квалификационными расходами за обучение и сопутствующими расходами.

IRS предоставляет инструмент, который может помочь вам определить, имеете ли вы право на один или несколько доступных налоговых вычетов / кредитов.Мы надеемся, что это может оказаться полезным для вас при составлении налоговой декларации.

Студент не может получить форму 1098-T по нескольким причинам. Если вы соответствуете одному из приведенных ниже условий, пожалуйста, не обращайтесь в службу финансовой поддержки студентов с просьбой о форме 1098-T, поскольку мы не можем предоставить ее для вас. Проконсультируйтесь со своим налоговым консультантом о том, как учитывать расходы на образование в 2020 году.

Налоговые льготы

Единственная ответственность Университета Арканзаса в отношении формы 1098-T состоит в том, чтобы предоставить ее студентам, плата за обучение и сопутствующие расходы.Университет не несет ответственности и не имеет права давать налоговые консультации. Налогоплательщикам следует обратиться к своему налоговому консультанту или в налоговую службу для получения рекомендаций. Обратите внимание, что форма 1098-T — это только информационная налоговая форма. Его нельзя будет использовать в качестве «подключи и работай». форму, как налоговые формы W-2 или 1099.

2018 1098-Т Изменения

В предыдущие годы ваш 1098-T включал цифру во вставке 2, которая представляла собой квалифицированное обучение и сопутствующие расходы (QTRE), которые мы выставили на счет на ваш счет студента за календарный (налоговый) год.В связи с изменением требований к институциональной отчетности в соответствии с федеральным законом, мы будем сообщать о сумме QTRE, уплаченной вами в течение года, начинающегося с 2018 налогового года. Университет Арканзаса был закрыт 22 декабря 2018 г. с по 2 января 2019 г. . Все платежи, полученные по почте за это время, были обработаны 2 января 2019 г. и будут включены в форму 1098-T 2019. Платежи, которые были отправлены по почте и получены до 22 декабря 2018 г. включены в форму 1098-T за 2018 год.

Форма 1098-T IRS (Отчет об оплате обучения)

Форма IRS 1098-T — это справка об оплате обучения, которая может помочь налогоплательщикам. при расчете любого налогового кредита на образование, на который они могут иметь право.

1098-T содержит адрес подателя (Арканзасского университета в Фейетвилле), Федеральный налоговый идентификационный номер и контактная информация, а также имя студента, адрес, сокращенный номер социального страхования, и статус зачисления.Что еще более важно, 1098-T содержит сумму, уплаченную за квалифицированное обучение. и сопутствующие расходы (QTRE) Университета в течение календарного года, а также размер любых стипендий. или гранты, полученные студентом в течение календарного года. Он также содержит любые корректировки этих сумм по сравнению с предыдущим годом.

Квалифицированное обучение и связанные с ним расходы (QTRE) определены IRS как «обучение и сборы. требуется для зачисления или посещения.»Как правило, не все расходы, связанные с календарный год будет соответствовать требованиям IRS — поэтому цифра во вставке 1, вероятно, будет не соответствует общей сумме, которую вы заплатили за календарный год. Некоторые университеты обвиняют IRS в том, что считает неквалифицированным, перечислены в таблице ниже.

Чтобы получить копию текущего 1098-T, войдите на свою домашнюю страницу Student на UAConnect и щелкните плитку Казначейство .Выберите ссылку View my 1098-T в левом меню и нажмите View 1098-T .

1098-T Часто задаваемые вопросы
Неквалифицированные расходы
Почему я получил эту форму? Казначейство 479-575-5651
Как подходящее учебное заведение Университет по закону обязан: предоставить форму 1098-T студентам, которые обучались на курсах в университете в течение календарного года.Его можно использовать при расчете любого налогового кредита на образование. на которые вы можете претендовать.
Где я могу найти свою историю платежей?
История платежей доступна на плитке
Казначея на UAConnect Домашняя страница для студентов . В левом меню щелкните ссылку Account Inquiry и ссылку Summary , затем выберите первую вкладку, Account Inquiry , и нажмите Payments для просмотра ваша подробная история платежей.
Что мне делать с этой формой?
Если вы указаны как иждивенец в декларации другого налогоплательщика, ваш 1098-T должны быть переданы налогоплательщику. Если никто другой не считает вас иждивенцем, вы должны передать форму своему налоговому инспектору.
Я сам собираю налоги, и у меня нет специалиста по составлению налоговой декларации.Сколько я могу требовать на мои налоги?
Университет не может давать налоговые консультации. Сможете ли вы воспользоваться налогового кредита зависит от вашего индивидуального статуса и обстоятельств, которые известны только вам. Обратитесь в налоговую службу за инструкциями.
Я так и не получил 1098-Т.Как мне его получить?
Чтобы получить копию текущего 1098-T, войдите на свою домашнюю страницу
Student на UAConnect и щелкните плитку Казначейство . Выберите ссылку View my 1098-T в левом меню и нажмите View 1098-T .
Какую информацию университет отправил в IRS?
Начиная с 2003 г., соответствующие учебные заведения обязаны предоставлять IRS с той же информацией, что и в вашем 1098-T.
  • Стоимость книжного магазина
  • Штрафы
  • Стоимость экзамена
  • GA Медицинское страхование
  • Выпускной
  • Стоимость поликлиники
  • Медицинский сбор
  • Плата за жилье
  • Плата за рассрочку
  • Международное медицинское страхование
  • Комиссия за просрочку платежа
  • Библиотечные сборы
  • Налог на стипендию NRA
  • Парковка
  • Выпущено чеков на возврат
  • Возврат чека, штраф
  • Стоимость программы обучения за рубежом
  • Комиссия за транзит
  • Комиссия при выходе из университета

Дополнительные ссылки…

IRS Сайт
Формы, инструкции и публикации IRS
Налоговая информация для студентов
Форма IRS 8863
Налоговые льготы для образования

Налоговые льготы

и информация 1098-T — Финансовые услуги для студентов — Отдел обслуживания зачисления

Существуют две налоговые льготы, которые помогут вам компенсировать расходы на высшее образование за счет уменьшения суммы вашего подоходного налога.Это American Opportunity Credit и Lifetime Learning Credit.

Для каждого студента вы можете выбрать на любой год только один из кредитов. Например, если вы решите взять American Opportunity Credit для ребенка в своей налоговой декларации, вы не можете для этого же ребенка также потребовать пожизненный учебный кредит для. Если вы оплачиваете квалификационные расходы на обучение более чем одному студенту в один и тот же год, вы можете брать кредиты для каждого студента в год. Например, вы можете подать заявку на получение American Opportunity Credit для одного студента и Lifetime Learning Credit для другого студента в том же году.

Вы имеете право требовать эти кредиты, если выполняются следующие требования:

  • Вы оплачиваете расходы на квалифицированное образование высшего образования
  • Вы оплачиваете расходы на обучение соответствующего критериям учащегося
  • Учащийся, имеющий право на участие, — это вы, ваш супруг (а) или иждивенец, в отношении которого вы подаете заявление об освобождении от налогов в своей налоговой декларации.

Американский кредит возможностей

Вы можете претендовать на получение American Opportunity Credit в размере до 2500 долларов США для покрытия расходов на соответствующее образование, выплачиваемых каждому учащемуся, имеющему право на участие.Ваш допустимый кредит может быть ограничен суммой вашего дохода. Также невозмещаемая часть кредита может быть ограничена суммой вашего налога.

Кредит на пожизненное обучение

Вы также можете претендовать на пожизненный учебный кредит в размере до 2000 долларов США для покрытия расходов на квалифицированное образование, выплачиваемых всем учащимся, имеющим на это право.Нет ограничений на количество лет, в течение которых этот кредит может быть востребован для каждого студента. Ваш допустимый кредит может быть ограничен суммой вашего дохода и размером вашего налога.

Удержание из платы за обучение

Вы можете иметь возможность вычесть оплаченное в течение года квалифицированное обучение и связанные с ним расходы для себя, своего супруга или иждивенца.Вы не можете требовать этого вычета, если ваш статус регистрации — это подача документов в браке отдельно или если другое лицо имеет право требовать освобождения для вас как иждивенца на основании его или ее налоговой декларации. Плата за обучение и расходы должны быть связаны с высшим образованием. Этот вычет может уменьшить сумму вашего налогооблагаемого дохода до 4000 долларов. Этот вычет используется как корректировка дохода, даже если вы не перечисляете вычеты по статьям.

Удержание процентов по студенческой ссуде

Как правило, проценты по студенческой ссуде — это проценты, уплаченные вами в течение года по ссуде (такой как Федеральная прямая студенческая ссуда или Прямая ссуда PLUS), которую вы взяли в долг для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование.


Отчетность и соответствие IRS

Форма 1098-T — это только информационный налоговый документ, который выдается студентам с целью определения права на получение налоговых льгот на образование. Информация в форме также отправляется в налоговую службу (IRS). Университет предоставляет форму каждому студенту, который является гражданином США или постоянно проживает в США, с оплатой за обучение и сопутствующие расходы, полученные в течение календарного года.Форма доставляется обычной почтой, если не применяется одно из следующих исключений:

  • Студент согласился на электронную доставку до 1 января (подробнее о безбумажном варианте см. Ниже),
  • Студент является иностранцем-нерезидентом, если не указано иное, или
  • Студент был зачислен на некредитные курсы или программы довузовской подготовки.

1098-T Безбумажный вариант

Регистрация по безбумажному варианту даст студентам доступ к форме 1098-T текущего года на несколько недель раньше, чем при традиционной рассылке, и студенты будут иметь онлайн-доступ ко всем формам предыдущего года на SIO.

Чтобы зарегистрироваться в безбумажном варианте, войдите в систему SIO, выберите «Отчет об обучении IRS (1098-T)» на вкладке «Финансы», а затем нажмите кнопку «Изменить» в правой части страницы. В заключение согласитесь с раскрытием информации. Обратите внимание на следующее:

  • Текущая форма будет доступна в Интернете примерно 15 января.
  • Студенты будут уведомлены по электронной почте, как только форма будет доступна.
  • Безбумажный вариант снижает стоимость бумажных форм и снижает их влияние.

Номер социального страхования и идентификационный номер налогоплательщика

Для защиты учащегося в форме будут отображаться только последние четыре цифры номера социального страхования (SSN) или индивидуального идентификационного номера налогоплательщика (ITIN), но полный номер сообщается в IRS. Сообщение в IRS зависит в первую очередь от SSN или ITIN студента; поэтому очень важно, чтобы у нас был правильный номер учащегося.Если у нас нет номера студента в файле, мы обязаны по закону запросить его в письменной форме. Мы никогда не просим студентов отправлять SSN или ETIN по электронной почте. Инструкции следующие:

  • Если студент получил от нас уведомление об отправке SSN или ITIN, он должен войти в систему SIO и выбрать «Введите свой SSN» на вкладке «Моя информация». Оказавшись там, введите SSN или ITIN и нажмите «Отправить».
  • Если бывший студент больше не имеет доступа к SIO, он должен будет заполнить форму IRS W-9S (pdf).
    • Для получения информации о форме и инструкциях, посетите инструкции IRS W-9S.
    • Студент должен заполнить Часть I. Форма должна быть заполнена, а затем форму можно отправить по факсу на номер 412-268-6651 или отправить по почте: Университет Карнеги-Меллона, Отдел по работе с клиентами, Уорнер Холл A19, 5000 Форбс Авеню, Питтсбург, Пенсильвания 15213 -3890
    • Информация, представленная в форме, не будет использоваться для каких-либо целей, кроме предоставления студенту и IRS правильной информации для подачи налоговой декларации.

Важно: Отказ предоставить SSN / ITIN может привести к штрафу со стороны IRS в соответствии с разделом 6723 Налогового кодекса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.