Декларация для налоговой: Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц | ФНС России

Содержание

Налоговая декларация по земельному налогу — Контур.Экстерн

Ряд компаний владеет участками земли различной площади. Земля является одним из объектов, с которых нужно платить налог. До 2021 года по земельному налогу в обязательном порядке сдавали декларацию. Как ее заполнить и кому придется сдать еще в 2021 году, расскажем в статье.

Сроки сдачи декларации и общие положения

Нюансы исчисления налога и порядок расчета закреплены в главе 31 Налогового кодекса.

Декларацию по земле до 2021 года сдавали только компании, бизнесмены (ИП) уже давно освобождены от такой обязанности. ИП платят налог на основании уведомления из ФНС.

Начиная с отчетности за 2020 год декларацию по земле сдавать не нужно даже юридическим лицам. Теперь вместо подачи декларации организации и ИФНС будут обмениваться сообщениями о сумме налога и объектах налогообложения. Организации получать от ИФНС сообщение об исчисленной сумме налога, а если такого сообщения нет, организация обязана направить инспекторам сообщение о наличии земельных участков, признаваемых объектами налогообложения.

Не все земельные участки подлежат налогообложению, есть и такие, которые не являются объектом для расчета налога. Подробный перечень приведен в п.2 ст. 389 НК РФ.

Если земля арендована или используется по договору безвозмездного пользования с определенным сроком, налог платить не нужно.

По участкам земли, которые расположены на разных территориях, подаются отдельные декларации.

Налоговая инспекция будет принимать декларации по земельному налогу и в 2021 году. Это касается отчетов за периоды до 2020 года, уточненных деклараций и уточненок, которые сдали в 2020 году при реорганизации. Эти отчеты сдавайте по правилам и формам, которые действовали ранее.

Бланк декларации по земельному налогу

Образец заполнения декларации по земельному налогу за 2019 год

Как заполнить декларацию по земельному налогу

Традиционно первый лист декларации — титульный. Кроме него, придется заполнить еще два раздела. Не будем расписывать порядок заполнения титула декларации, там все предельно ясно и названия ячеек говорят сами за себя.

Если возникнут вопросы, можете посмотреть подробный порядок заполнения титульного листа.

Раздел 1

Здесь плательщики отмечают сумму налога и авансовых платежей. Также нужно отметить стандартные числовые коды: ОКАТО, КБК.

Раздел 2

Этот раздел представляет собой некий свод данных для исчисления налога.

В самом верху листа нужно записать кадастровый номер земельного участка.

В строку 030 нужно занести код категории земли, который можно взять из приложения к порядку заполнения.

Если земля куплена для строительства, в строке 040 прописывается срок стройки. Заметьте, что тут не нужно писать годы, а следует выбрать соответствующий показатель «1» (стройка до 3 лет) или «2» (более 3 лет).

Один из основных показателей — кадастровая стоимость прописывается в строке 050. Значение нужно взять по состоянию на 1 января года, за который подаете декларацию.

Нередко земля принадлежит компании не полностью, она владеет лишь определенной долей. В таком случае нужно заполнить ячейку 060.

Строки 070–100 заполняются, если у фирмы есть льготы по налогу.

Налоговая база при отсутствии льгот равна кадастровой стоимости и фиксируется в строке 110. Если льготы имеются, вычтите из строки 050 строку 080.

Ставку пропишите в строке 120.

Строка 130 расскажет о сроке владения землей в текущем году (в месяцах). На основании данных строки 130 заполняется строка 140. Здесь указывают коэффициент, который равен строке 130: 12 мес.

Сумма налога фиксируется в строке 150.

Оставшиеся строки раскрывают информацию по льготам.

Подробный порядок заполнения раздела 2


Заполните и отправьте онлайн декларацию по земельному налогу для ИП или организации без ошибок и прямо сейчас!

Попробовать


Представление физическими лицами налоговой декларации по подоходному налогу за 2020 год

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности

Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности

Перечень налоговых деклараций (КНД 1166108) позволяет контролировать сдачу отчетности.

Сформировать запрос

  1. Создайте запрос на сверку и выберите форму «Перечень представленной отчетности».
  2. Укажите период, за который хотите получить выписку. Он должен быть не ранее трех лет до текущей даты и не позднее текущей даты.
  3. В блоке «Реквизиты» выберите:
    • Формат предоставления ответа: *.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf. Если вы выбрали «*.rtf» или «*.xls», то для просмотра выписки может потребоваться программа MS Word или Excel.
    • Условие выбора отчетности: все виды деклараций, первичные или корректирующие.
  4. Сформируйте запрос.
    • По всем обособленным подразделениям — выберите «Запросить по всем». СБИС сформирует и проверит запросы по всем филиалам. Нажмите «Отправить».

      Если вы работаете с несколькими НИ, нажмите «У моих налоговых», добавьте нужные или удалите лишние.

    • По выбранным обособленным подразделениям.
      1. Нажмите «Указать ОП».
      2. Отметьте флагами подразделения, по которым хотите сформировать запрос.
      3. Если сдаете отчетность в несколько НИ, укажите нужные и удалите лишние.
      4. Отправьте запрос в НИ.
    • Если нет обособленных подразделений — нажмите «Запросить». СБИС сформирует и проверит запросы по всем добавленным НИ. Нажмите «Отправить».

      Если вы работаете с несколькими НИ, нажмите «У моих налоговых», добавьте нужные или удалите лишние.

Посмотреть выписку

В течение 2 рабочих дней налоговая инспекция должна обработать ваш запрос и прислать ответ. Чтобы посмотреть выписку:

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный» или «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

  1. Создайте запрос на сверку «Перечень налоговых деклараций (расчетов) и бухгалтерской отчетности».
  2. Выберите условие выбора отчетности (все виды деклараций, первичные и корректирующие) и формат представления ответа (*.rtf, *.xml, *.xls или *.pdf).
  3. Укажите период, за который хотите получить выписку. Он должен быть не ранее трех лет до текущей даты и не позднее текущей даты.
  4. Сохраните запрос и отправьте в НИ.

В течение 2 рабочих дней налоговая инспекция должна обработать запрос и прислать ответ. Чтобы его посмотреть, в запросе перейдите на вкладку «Прохождение» и нажмите ссылку «Выписка». Документ в формате *.xml откроется в СБИС. Для просмотра выписки в другом формате потребуется программа MS Word или Excel.

Лицензия

Тарифы «Базовый», «Корпоративный» или «Уполномоченная бухгалтерия» сервиса «Отчетность через интернет».

Сдать декларацию по налогу на имущество нужно, даже если сумма налога равна нулю

Главная → Статьи → Сдать декларацию по налогу на имущество нужно, даже если сумма налога равна нулю

 

Должна ли организация представлять декларацию по налогу на имущество, если на балансе у нее учитывается одно основное средство (движимое имущество), приобретенное после 1 января 2013 года и включенное в 3 амортизационную группу?


Каким образом должна быть заполнена декларация по налогу на имущество?

 

Налог на имущество организаций (далее – Налог) является региональным налогом, устанавливается главой 30 НК РФ и законами субъектов РФ, вводится в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и с момента введения в действие обязателен к уплате на территории соответствующего субъекта РФ (п. 1 ст. 372 НК РФ).

В силу п. 2 ст. 372 НК РФ законодательные (представительные) органы субъектов РФ, устанавливая Налог, определяют налоговую ставку в пределах, установленных главой 30 НК РФ, порядок и сроки уплаты Налога. При установлении Налога законами субъектов РФ могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиками.

Налогоплательщиками Налога признаются организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ (п. 1 ст. 373 НК РФ).

Согласно п. 1 ст. 374 НК РФ объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено ст.ст. 378, 378.1 и 378.2 НК РФ.

При этом следует учитывать, что п. 4 ст. 374 НК РФ предусмотрены виды имущества (объекты), не признаваемые объектами налогообложения. В частности, с 01.01.2015 объектами налогообложения не признаются объекты основных средств, включенные в первую или во вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией ОС (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

Статьей 381 НК РФ предусмотрены налоговые льготы. Так, с 1 января 2015 года на основании п. 25 ст. 381 НК РФ освобождены от Налога организации в отношении движимого имущества, принятого с 1 января 2013 года на учет в качестве основных средств, за исключением объектов движимого имущества, принятых на учет в результате:

– реорганизации или ликвидации юридических лиц;
– передачи, включая приобретение, имущества между лицами, признаваемыми в соответствии с положениями п. 2 ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми.

Исключения, установленные абзацами вторым и третьим настоящего пункта, не применяются в отношении железнодорожного подвижного состава, произведенного начиная с 1 января 2013 года. Дата производства железнодорожного подвижного состава определяется на основании технических паспортов.

Таким образом, основные средства, включенные в первую или во вторую амортизационную группу в соответствии с Классификацией ОС, не признаются объектом налогообложения по налогу на имущество организаций вне зависимости от даты постановки их на учет в качестве основных средств. Налоговая льгота, предусмотренная п. 25 ст. 381 НК РФ, распространяется на движимое имущество, принятое на учет с 01.01.2013, включенное в третью-десятую амортизационные группы (за некоторым исключением) (письма Минфина России от 23.12.2016 № 03-05-05-01/77572, от 23.12.2016 № 03-05-05-01/77567, от 03.11.2016 № 03-05-05-01/64439, от 27.05.2016 № 03-05-05-01/30592, от 17.03.2016 № 03-05-05-01/14933, от 20.08.2015 № 03-05-05-01/48167, от 29.07.2015 № 03-05-05-01/43678). Следовательно, если ОС, включенное в третью амортизационную группу, является движимым имуществом и принято на учет начиная с 2013 года, то оно освобождено от Налога в силу п. 25 ст. 381 НК РФ (если объект не передан в результате реорганизации или ликвидации организации и не приобретен (передан) между взаимозависимыми лицами).

В соответствии с п. 1 ст. 386 НК РФ налогоплательщики обязаны по истечении каждого отчетного и налогового периода представлять в налоговые органы (в частности, по своему местонахождению) налоговые расчеты по авансовым платежам по Налогу (далее – Расчет) и налоговую декларацию по Налогу (далее – Декларация).

Организация не признается налогоплательщиком, у нее не возникает обязанность по представлению в налоговый орган налоговых деклараций по налогу на имущество организаций при отсутствии имущества, признаваемого объектом налогообложения в соответствии со ст. 374 НК РФ (письмо Минфина России от 17.04.2012 № 03-02-08/41, письмо ФНС России от 08.02.2010 № 3-3-05/128). В рассматриваемом же случае у организации есть имущество, признаваемое объектом налогообложения в силу ст. 374 НК РФ.

Порядок заполнения налоговой отчетности по налогу на имущество организаций (далее – Порядок) утвержден приказом ФНС России от 31.03.2017 № ММВ-7-21/[email protected] “Об утверждении форм и форматов представления налоговой декларации по налогу на имущество организаций и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронной форме и порядков их заполнения”.

Согласно пп. 3 п. 5.3 Порядка при заполнении Раздела 2 Декларации в соответствующих строках с кодами 020-140 по графам 3-4 отражаются сведения об остаточной стоимости основных средств за налоговый период по состоянию на соответствующую дату:
– по графе 3 указывается остаточная стоимость основных средств за налоговый период для целей налогообложения, в том числе:
– по графе 4 указывается остаточная стоимость льготируемого имущества.

Из формы раздела 2 Декларации следует, что в графе 3 по строкам с кодами 020-140 отражается остаточная стоимость основных средств, признаваемых объектом налогообложения по Налогу. Следовательно, при заполнении графы 3 по строкам с кодами 020-140 раздела 2 Декларации не должна учитываться остаточная стоимость основных средств, включенных в первую или во вторую амортизационную группу (пп. 8 п. 4 ст. 374 НК РФ).

Остаточная стоимость основных средств, подпадающих под действие норм ст. 381 НК РФ (в том числе льготируемого имущества по п. 25 ст. 381 НК РФ), должна отражаться в графе 4 по строкам с кодами 020-140 раздела 2 Декларации. Так как поименованные в ст. 381 НК РФ объекты являются объектами налогообложения Налогом, соответственно, их остаточная стоимость должна учитываться и при формировании показателей, отражаемых в графе 3 по строкам с кодами 020-140 раздела 2 Декларации (смотрите письмо Минфина России от 16.03.2015 № 03-05-05-01/13717). Следовательно, остаточная стоимость ОС должна быть отражена в графах 3 и 4 по строкам с кодами 020-140 раздела 2 Декларации. Заметим, до внесения официальных изменений в Порядок налогоплательщиками, заявляющими право на льготу по п. 25 ст. 381 НК РФ, по строке с кодом 160 соответствующего раздела 2 Декларации (Расчета), заполняемого в отношении указанного имущества, должен быть указан присвоенный данной налоговой льготе код 2010257 (письмо ФНС России от 12.12.2014 № БС-4-11/[email protected]).

Таким образом, даже если исчисленная налоговая база и, соответственно, сумма Налога (ст. 375, п. 1 ст. 382 НК РФ) будут равны нулю, организация должна представить в налоговый орган Декларацию.

 

Ответ подготовил: Пивоварова Марина, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ, аудитор
Ответ прошел контроль качества

 

Свежие новости цифровой экономики на нашем канале в Телеграм

 

Хотите сдавать отчетность в электронном виде?
Достаточно оставить заявку. Мы поможем наладить представление электронной отчетности в защищенном виде прямо с рабочего места. Оставить заявку >>

 

Как заполнить декларацию по налогу на прибыль в 1С 8.3 Бухгалтерия

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 заполнение документа «Декларация по налогу на прибыль» осуществляется в автоматическом режиме, но, чтобы отражение данных было верным, нужно учитывать определенные моменты:

  • настройка учетной политики;

  • корректный ввод данных;

  • закрытие месяца.

Настройка будет производиться в разделе 1С «Учетная политика».

Первым делом следует отметить галочкой пункт «Применять ПБУ18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».

Эта настройка нужна для правильного отображения промежуточных данных и некоторых важных отчетов. К примеру, отчет «Анализ учета налога на прибыль».

Далее переходим по ссылке «Настройка налогов и отчетов» и выбираем пункт «Налог на прибыль»:

Переходим в перечень прямых расходов:

Здесь определяются «Методы определения прямых расходов производства в НУ».

Обязателен для заполнения в учете организаций, которые производят продукцию и оказывают услуги. Изначально настройка стоит по умолчанию, но потом желательно настроить в расширенном режиме под деятельность организации.

Заполнение осуществляется по принципу: данные, отраженные в этом регистре считаются прямыми расходами, а все остальные косвенными.

Ввод данных обязателен. Если не заполнить, то некоторые поля в декларации будут пустыми.

Заполнение справочника «Номенклатурные группы реализации продукции, услуг» нужно для отражения детализации доходов.

Отражение дохода от реализации будет именно по выбранным номенклатурным группам.

Корректный ввод данных основывается на:

  • Отсутствии операций, введенных вручную.

  • Правильной аналитике дохода и расхода.

Ручное заполнение сумм может привести к ошибкам в аналитике. На основании чего возникнут ошибки в расчетах и, соответственно, в декларации.

Учет дохода и расхода рекомендуется оформлять только через типовые документы. Очень важна правильность заполнения в документах и отчетах пунктов: счет затрат, статья затрат, подразделение, номенклатурная группа.

Рассмотрим документ «Отчет производства за смену». Здесь на вкладках «Продукция» и «Материалы» должны указываться одинаковые номенклатурные группы, а статья затрат должна отражаться в регистре «Методы определения прямых расходов производства НУ».

Последний пункт подготовки для корректного формирования декларации – это закрытие месяца:

Для контроля возможно проведение предварительных закрытий периодов. Важно, чтобы все регламентные операции выполнялись безошибочно. После формирования отчета «Закрытие месяца» желательна проверка остатков на счете 68.04.2 (Расчет налога на прибыль) – должно быть нулевое значение:

Перейдем к формированию декларации. Располагается в журнале регламентных отчетов «1С-Отчетность»:

Выбираем отчет «Декларация по налогу на прибыль» и нажимаем клавишу «Заполнить».

Необходимо проверить отраженные данные. Можно начать сразу с листа 02 приложения 2, так как там указаны все расходы.

Проверку можно сделать двумя способами:

Для проверки через расшифровку слева в структуре выбираем нужную строку и нажимаем одноименную клавишу в верхнем меню документа.

Для проверки через регистры НУ переходим на вкладку меню «Отчеты», «Регистры налогового учета» и выбираем пункт 1.04 «Прямые расходы по реализации товаров, услуг».

Налоговые регистры предъявляются налоговым агентом при проверке для подтверждения правильности ведения учета.

Все остальные разделы можно проверить аналогичным образом.

Перед тем, как отправить отчет «Декларация по налогу на прибыть» в налоговый орган, нажимаем клавишу «Проверка» и выбираем из выпадающего списка «Проверить контрольные соотношения». Убедились, что все данные отражены правильно, отправляем декларацию:


Путин подписал закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ — Экономика и бизнес

МОСКВА, 20 апреля. /ТАСС/. Президент России Владимир Путин подписал закон, направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно документу, опубликованному во вторник на официальном портале правовой информации, граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. Это не касается положений, для которых установлен иной срок вступления в силу.

Действующий в настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода и возврата суммы удержанного за год НДФЛ. Подписанный закон упрощает порядок получения налогоплательщиками следующих налоговых вычетов: имущественных — по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, а также позволяет автоматизировать процессы налогового администрирования в этой части.

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков — физических лиц с налоговыми органами с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и через автоматизированную проверку налоговым органом права налогоплательщика на получение налогового вычета. Такой порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ и представления в налоговый орган подтверждающих документов для получения таких вычетов.

Закон уточняет момент возникновения права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. Как пояснял ранее замминистра финансов РФ Алексей Сазанов, «право на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру или комнату в строящемся доме возникает с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства, при этом человек вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации прав налогоплательщика на эту квартиру или комнату».

Путин подписал закон об упрощении получения налоговых вычетов по НДФЛ | 20.04.21

Президент России Владимир Путин подписал закон, направленный на упрощение порядка получения налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Согласно документу, опубликованному во вторник на официальном портале правовой информации, граждане РФ смогут получить вычеты по НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), не заполняя налоговые декларации и не собирая документы для подтверждения.

Закон вступит в силу с 1 января 2022 года, но не ранее чем по истечении одного месяца со дня его официального опубликования. Это не касается положений, для которых установлен иной срок вступления в силу.

Действующий в настоящее время механизм получения налоговых вычетов предполагает подачу налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) с подтверждающими право на вычеты документами по итогам налогового периода и возврата суммы удержанного за год НДФЛ. Подписанный закон упрощает порядок получения налогоплательщиками следующих налоговых вычетов: имущественных — по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), инвестиционных — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, а также позволяет автоматизировать процессы налогового администрирования в данной части.

Упрощенный порядок получения указанных налоговых вычетов предполагает бесконтактное взаимодействие налогоплательщиков — физических лиц с налоговыми органами с помощью интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и через автоматизированную проверку налоговым органом права налогоплательщика на получение налогового вычета. Такой порядок исключает необходимость заполнения налоговой декларации по НДФЛ и представления в налоговый орган подтверждающих документов для получения таких вычетов.

Закон уточняет момент возникновения права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета. Как пояснял ранее замминистра финансов РФ Алексей Сазанов, «право на имущественный налоговый вычет при приобретении прав на квартиру или комнату в строящемся доме возникает с даты акта приема-передачи объекта долевого строительства, при этом человек вправе обратиться за получением такого вычета после государственной регистрации прав налогоплательщика на эту квартиру или комнату».

Информационное агентство России ТАСС

IRS задерживает срок подачи налоговой декларации:

NPR

IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на второй год из-за продолжающейся пандемии коронавируса и ряда внесенных в последнюю минуту изменений в налоговое законодательство. Дж. Дэвид Эйк / AP скрыть подпись

переключить подпись Дж.Дэвид Эйк / AP

IRS отодвинуло крайний срок подачи налоговой декларации на второй год из-за продолжающейся пандемии коронавируса и ряда внесенных в последнюю минуту изменений в налоговое законодательство.

Дж. Дэвид Эйк / AP

Если вы откладываете подачу налоговой декларации в этом году, вот вам хорошие новости. IRS и Казначейство отложили крайний срок подачи заявок еще на месяц.

Новый срок подачи заявок — 17 мая.«Это по-прежнему тяжелое время для многих людей, и IRS хочет продолжать делать все возможное, чтобы помочь налогоплательщикам справиться с необычными обстоятельствами, связанными с пандемией, при этом работая над важными обязанностями налогового администрирования», — сказал комиссар IRS Чак Реттиг. заявление.

Демократические лидеры комитета палаты представителей назвали расширение «абсолютно необходимым».

Объявление означает, что налогоплательщики также могут отложить выплату денег, причитающихся IRS за 2020 налоговый год, как правило, с апреля по 17 мая.Плательщики, которым требуется больше времени для подачи деклараций, могут подать форму 4868 с просьбой о продлении до 15 октября, но все равно должны уплатить причитающиеся налоги до 17 мая.

Отсрочка применяется только к федеральным декларациям о доходах и налогам. Сроки подачи государственной пошлины могут быть разными.

Из-за первоначального крайнего срока 15 апреля менее чем через месяц в налоговое законодательство в последний момент были внесены многочисленные изменения из-за законопроекта о помощи от COVID-19, который президент Байден подписал на прошлой неделе.Одно большое изменение сделало первые 10 200 долларов по страховке от безработицы, собранные в 2020 году, освобожденными от налогов для многих получателей.

В прошлом году дату подачи заявки перенесли на июль из-за пандемии коронавируса. Налоговое управление США, бюджет которого в последние годы сократился Конгрессом, а штат сократился, до сих пор обрабатывает миллионы бумажных деклараций за этот год.

В среду агентство сообщило, что осуществило выплаты из счета помощи примерно 90 миллионам американцев.

Отсрочка подачи налоговой декларации не заходит слишком далеко, утверждает AICPA

AICPA приветствовало перенос IRS 15 апреля крайнего срока подачи и уплаты подоходного налога на 17 мая, но заявил, что эта мера далеко отстает от необходимых налоговых льгот.

После того, как комиссар IRS Чарльз Реттиг на слушаниях в Конгрессе в четверг попытался оправдать ограниченную отсрочку Службы, президент и генеральный директор AICPA Барри Меланкон отказался, утверждая, что ограничение вредит владельцам малого бизнеса, и призвал CPA и других просить их U.С. сенаторы и представители вмешиваются.

Отсрочка, о которой было объявлено в прошлую среду, применяется только к индивидуальным федеральным налоговым декларациям и налоговым платежам, в противном случае — к 15 апреля. Она не применяется к индивидуальным расчетным налоговым платежам за первый квартал, подлежащим выплате 15 апреля. Многие другие налогоплательщики налоговые декларации за 2020 год. Платежи также остаются до 15 апреля, в том числе от трастов, имений и корпораций C.

AICPA в ответ повторил свои запросы с 23 февраля и снова 2 марта на более длительный месяц отсрочки до 15 июня, включая все возвраты, которые в противном случае должны были быть произведены до 15 апреля, и призвал IRS также отложить срок платежа 15 апреля. предполагаемые налоги на первый квартал 2021 года.

На слушаниях в четверг подкомитета по надзору Комитета по методам и средствам Палаты представителей комиссар IRS Чарльз Реттиг попытался оправдать ограниченность времени и масштабов отсрочки, заявив, что она была направлена ​​на удовлетворение потребностей «наиболее уязвимых лиц».

Комментарий был дан в ответ на вопрос представителя Брэда Венструпа, штат Огайо, который принял во внимание запрос CPA на отсрочку от 15 июня и спросил, будут ли отсрочки «стать закономерностью» в будущие годы.

«Это не может быть закономерностью», — сказал Реттиг. «Прошлый год был аномалией; мы были закрыты ».

В 2020 году IRS перенесло срок погашения большинства деклараций, подлежащих уплате 1 апреля 2020 года или позднее, как правило, до 15 июля того же года, а также отложил расчетные даты выплаты подоходного налога как в первом, так и во втором квартале 2020 года до 15 июля. 2020 г. (Уведомления 2020-18, 2020-20 и 2020-23).

В этом году, несмотря на продолжающиеся трудности, связанные с пандемией COVID-19, IRS находится в другой ситуации, сказал Реттиг.

«С оперативной точки зрения Налоговая служба не обращалась к этому вопросу», — сказал он о переносе сроков на 17 мая. «Это было пристанище для наиболее уязвимых людей. … Это делается для того, чтобы дать людям, которые могут испытывать трудности с получением некоторой информации, немного передышки, если им неудобно выполнять автоматическое продление до 15 октября ».

Член палаты представителей Брэдли Скотт Шнайдер, штат Иллинойс, спросил Реттига, почему расчетные налоговые платежи также не были отложены.

«В этой стране есть большой контингент богатых людей, которые не производят расчетные платежи и которые, по сути, берут деньги, которые они должны платить в виде ежеквартальных расчетных платежей правительству, и принимают арбитраж, инвестируют его, и мы не собираемся чтобы дать им отсрочку процентов и штрафов, — ответил Реттиг.

Член палаты представителей Ллойд Смакер, штат Пенсильвания, спросил Реттига, разрешит ли IRS отсрочку расчетных налоговых платежей для владельцев малого бизнеса.

Реттиг ответил категорическим «нет», но сказал, что отождествляет себя с владельцами малого бизнеса, отметив, что, как и раньше, он вырос, работая в малом бизнесе своей семьи.

«Проблема в том, где провести черту, и эта линия быстро перейдет к богатым людям, играющим в систему», — сказал Реттиг. Он также пригласил владельцев малого бизнеса и других лиц «поговорить с IRS», чтобы попытаться урегулировать любые возникающие штрафы и проценты, при этом последние начисляются по очень низкой в ​​настоящее время ставке.

Позднее в четверг Меланкон, тем не менее, назвал упущение IRS предполагаемой отсрочки налогообложения «глубоко беспокоящим» в свете ее использования миллионами владельцев малого бизнеса и снова повторил призыв отложить их и другие документы до 15 апреля.

«Сегодня перед бизнесом стоят серьезные задачи, — сказал Меланкон. «Они сильно пострадали в результате пандемии и каждый день борются за то, чтобы держать свои двери открытыми и чтобы их персонал был занят».

В письме членам AICPA в пятницу утром Меланкон попросил их и их клиентов из малого бизнеса написать членам Конгресса с просьбой о переносе всех налоговых платежей и крайних сроков подачи налоговых деклараций на 15 июня.

Отсутствие также отсрочки расчетного срока уплаты налогов фактически аннулирует любые льготы, которые налогоплательщики могли бы получить в противном случае от отсрочки подачи декларации, сказал Эдвард Карл, CPA, CGMA, вице-президент AICPA по налогам. Налогоплательщики обычно не могут знать, должны ли они рассчитанный налог за текущий год, не зная своих налоговых обязательств за предыдущий год, или не могут рассчитать сумму расчетного налога, не зная, переплатили ли они налог за предыдущий год.

AICPA с пониманием относилась к административным трудностям IRS на протяжении всей пандемии, сказал Карл.Но специалисты по налогообложению CPA также ощущают влияние пандемии на их собственные операции и тяжелое положение своих клиентов, которые представляют широкий спектр социально-экономических профилей. Соответственно, по его словам, помощь должна применяться широко.

«Мы понимаем, что IRS поддерживается из-за пандемии, но такова и вся система, и она затрагивает всех налогоплательщиков», — сказал Карл. «Мы все уязвимы с точки зрения пандемии».

Ян Ф. Льюис, бухгалтер, налоговый партнер Haddox Reid Eubank Betts PLLC в Джексоне, штат Миссисипи., и член налогового исполнительного комитета AICPA, сказал, что, хотя IRS борется с огромными препятствиями, его текущее положение, похоже, не связано с налогоплательщиками и CPAs относительно их трудностей, которые включают в себя временную невозможность своевременно общаться. с IRS по телефону и почте.

«При всем уважении к IRS и его работникам, перед которыми стоит сложная задача администрирования стольких положений о помощи в связи с COVID, принятых Конгрессом, комиссар, похоже, не осведомлен о многих проблемах, с которыми столкнулись налогоплательщики и их советники», — сказал Льюис. сказал.

Она назвала аргумент Реттига о предполагаемом уклонении от уплаты налогов богатыми «преувеличенным предположением, которое просто неверно в моей практике». И его приглашение связаться с IRS по поводу честной неспособности уложиться в установленный срок по уплате налогов, которое она назвала «смехотворным».

«Он явно не знает, насколько это может быть сложно», — сказал Льюис.

Другие причины, по которым AICPA отложили крайний срок подачи налоговой декларации до 15 июня, включают:

  • Налоговое управление США не начало принимать декларации, поданные в электронном виде, в этом году до февраля.12, почти на три недели позже обычного.
  • Основные положения, имеющие обратную силу для возвращения в 2020 году, были введены в действие Американским законом о планах спасения, P.L. 117-2, 11 марта, для которого IRS еще не выпустило официальных инструкций. В основном это исключение до 10 200 долларов США на налогоплательщика или супруга, получающего пособие по безработице, и прощение переплат по авансовым налоговым льготам. В четверг Реттиг сказал подкомитету Палаты представителей, что он надеется, что IRS вскоре объявит, что налогоплательщикам, пострадавшим от исключения из пособия по безработице, не нужно будет подавать исправленные декларации, отражающие исключение, и что IRS сможет автоматически рассчитать его и выдать любой полученный дополнительный возврат.

Другая причина, по которой налогоплательщикам, возможно, придется заполнить свои налоговые декларации до 15 апреля (или другой даты до 17 мая), заключается в том, что штаты не могут также откладывать сроки подачи налоговых деклараций штата, как IRS признало в своем объявлении. В большинстве штатов с базой подоходного налога облагаемый налогом доход штата на основе федерального налогооблагаемого дохода или расчет, начинающийся с федерального скорректированного валового дохода.

Пол Боннер ( [email protected] ) — старший редактор JofA .

Срок подачи налоговой декларации был перенесен до 17 мая. Вот что нужно знать.

«Они слышат, что День налоговой декларации перенесен на 17 мая, поэтому многие люди пойдут к своему составителю 30 апреля», — сказал г-н Стюарт. «К сожалению, расчетный платеж за первый квартал задерживается».

Конференция и другие группы, представляющие налоговых специалистов, призвали правительство также отложить расчетный крайний срок уплаты налогов. В показаниях комитета Конгресса в марте I.R.S. комиссар, Чарльз П.Реттиг сказал, что предполагаемый крайний срок уплаты налогов не был изменен, потому что это, по сути, даст «перерыв» в выплате процентов и штрафов для богатых людей, которые будут вкладывать деньги вместо того, чтобы платить правительству.

Но, по словам бухгалтеров, к людям, подающим ориентировочные налоги, относятся также индивидуальные предприниматели и работники гиг-экономики со скромными доходами. Многие люди, потерявшие работу в результате пандемии, перешли на работу, доставляя еду и продукты, заказанные мобильными приложениями, сказала Мелани Лауридсен, старший менеджер по налоговой политике и защите интересов Американского института сертифицированных общественных бухгалтеров.

«Вот где нужно», — сказала г-жа Лауридсен.

Несоответствие между сроками подачи и расчетными сроками налогообложения означает, что составители налоговой отчетности в любом случае вынуждены сдавать декларации в традиционный срок. «Это создает огромную нагрузку на составителей налоговой отчетности», — сказала Ронда Коллинз, директор по налоговому содержанию и связям с правительством Национальной ассоциации налоговых профессионалов.

Как правило, податели документов должны оценивать свою задолженность и округлять их, чтобы снизить риск недоплаты.«Похоже, это предположение, — сказала г-жа Коллинз.

Если вы понесете штраф при подаче налоговой декларации в следующем году, вы можете запросить снижение налогов. Часто I.R.S. «снисходительна к ошибкам в первый раз», — сказала она, особенно при наличии смягчающих обстоятельств.

Также важно отслеживать свой доход в 2021 году, говорят налоговые специалисты. Многие люди имели более низкие доходы, чем обычно, в течение 2020 года из-за пандемии и могут увидеть их рост в 2021 году, если пандемия ослабеет, как ожидалось, и экономика будет расширяться.Если ваш доход окажется выше ожидаемого, возможно, вам придется увеличить суммы ваших расчетных выплат в конце года.

Создание налоговой декларации

Процесс составления налоговой декларации по суммам налога регистрация для соответствующих налоговых кодов включает следующие шаги:

  1. Для каждого органа, в который уплачивается налог или социальный взнос необходимо оплатить, определите инкассаторский пункт.
  2. Для каждого поля налоговой декларации определите налоговую позицию.
  3. Свяжите налоговые коды, связанные с полем, с налоговой позицией.
  4. Добавьте налоговую позицию в основную налоговую декларацию.

Следующая процедура содержит подробные инструкции для каждого шаг.

Для пунктов инкассации необходимо определить деловых партнеров. только с ролями получателя и получателя счета.

В LN, инкассаторский офис определяется как деловой партнер, имеющий только счет-фактуру от и оплачиваемые роли.

Чтобы определить пункт инкассации:

  1. В сеансе Деловой партнер (tccom4100s000) создайте делового партнера.
  2. Определите роли получателя и получателя счета-фактуры для бизнеса. партнер.
  3. В сеансе Деловой партнер (tccom4100s000) установите флажок Пункт выдачи .

Прежде чем вы сможете установить флажок Коллекторское бюро , вы должны определить роли получателя и получателя счета для делового партнера. После того, как вы выберете это флажок, вы не можете определить другие роли.

Чтобы настроить налоговую декларацию:

  1. Налоговая позиция (tfgld0620m000)

    Определите налоговую позицию для каждого поля в налоговой декларации.Тип имя каждого поля в поле Описание . Например, в Евросоюзе страны, поле может быть названо Внутриобщинные поставки и Сдвинутый налог на услуги .
  2. Налоговая позиция (tfgld0620m000), отношения по налоговой позиции tab

    Свяжите коды налогов, которые вносят вклад в сумму в поле, чтобы его налоговая позиция. Если вы генерируете налоговую декларацию, LN вычисляет сумму суммы налога с этими кодами налога и распечатывает полученную сумму для каждая коробка.

    Для каждого кода налога вы можете ввести номер выбора критерии уточнения выбора сумм налога. Например, вы можете выбрать суммы налога с продаж или суммы налога на покупку, а также налог на авансовые платежи или квитанции.

    Налоговые коды, связанные с налоговой позицией, должны иметь то же значение для поля Суммы, введенные в Финансы , которое может быть брутто или нетто .

  3. Мастер налоговой декларации (tfgld1620m000)

    Определите основную запись налоговой декларации для каждой комбинации типов налоговой декларации и инкассо.Для деклараций налога у источника и социальных отчислений, вы можете определить отдельных хозяев налоговых деклараций для различные налоговые категории.

    Процедура настройки отличается для налоговых деклараций, которые вы отправить вручную и отправить автоматически.

    • Для подачи вручную

      Для каждого поля в налоговой декларации щелкните Создать в Налоговые позиции по закладке Мастер налоговой декларации. Начнется сеанс подробных сведений о налоговых позициях по мастеру налоговой декларации (tfgld1121m000).Выбирать налоговая позиция, соответствующая окошку в налоговой декларации.

    • Для автоматического переноса

    Если вы сохраняете детали, LN проверяет данные, например, все налоговые коды налоговой позиции должны быть определены для налоговой страна декларирования мастера.

После определения основной записи налоговой декларации вы можете периодически подготовить необходимые налоговые декларации, как описано в разделе «Обработка налоговых деклараций».

Если налоговая декларация и платежи в инкассаторский пункт срок платежа в определенные дни месяца, вы можете определить условия платежа для сроков платежа в сеансе Условия платежа (tcmcs0113s000). Свяжите условия оплаты с коллекцией офис в сеансе Получатель счета-фактуры Деловой партнер (tccom4122s000).

Ресурсы для подачи налоговой декларации

Информация о налоговой декларации на этой странице предоставлена ​​для вашего удобства. Были приложены все усилия, чтобы обеспечить ее точность.Он не предназначен для полного представления всех форм и правил подоходного налога, относящихся к студентам, преподавателям, персоналу и другим лицам, с которыми университетская система может иметь отношения. Обратите внимание, что формы и ресурсы 2020 были включены, если они доступны. Некоторые формы на этой странице могут еще не обновляться на 2020 год внешними агентствами. Поскольку Университет не предоставляет консультации по вопросам налогообложения, Университет снимает с себя всякую ответственность за неправильное толкование или неправильное использование этих материалов.

Университет Висконсина не допускает дискриминации по признаку инвалидности при предоставлении программ, услуг или трудоустройстве. Если вам нужны эти печатные материалы в другой форме или если вам нужна помощь в использовании этих услуг, обратитесь в свой отдел кадров.

Налоговые отчеты и справочные документы на конец года

W-2 · Объяснение W-2 · Обзор W-2 и сравнение отчета о прибылях и убытках
Лица, которые получают отчетный заработанный доход, получат W-2 от каждого работодателя.

1042-S · Пояснение к 1042-S
Иностранные граждане могут получить 1042-S, если они получили стипендию / стипендию, льготу по налоговому соглашению или другие выплаты по кодам дохода 12, 16, 17, 19, 20 или 23.

Информационное письмо о стипендии / стипендии · Разъяснение информационного письма о стипендии / стипендии
Сотрудник по продвинутым возможностям; Парень; Grad Intern или Trainee; Научный сотрудник, научный сотрудник или стажер; Ученый; Стажер получит информационное письмо.(Иностранцы-резиденты с льготами по налоговому соглашению и иностранцы-нерезиденты, получающие стипендию по коду дохода 16, получат 1042-S). Дополнительные ресурсы см. На странице «Налоговая информация IRS для студентов».

Контактная информация

Обратитесь к налоговым ресурсам, перечисленным ниже под заголовком, который лучше всего описывает ваш статус. Если вам нужна помощь в определении вашего статуса, см. Тему 851 IRS — Иностранцы-резиденты и нерезиденты.

Граждане США, постоянные жители (держатели грин-карты) и иностранцы-резиденты для налоговых целей

Федеральная налоговая

От вас могут потребовать подать налоговую декларацию.Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции, чтобы определить, какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Избранные ресурсы

Государственная пошлина

От вас могут потребовать подать государственную налоговую декларацию (-ы) для каждого штата, в котором вы проживали и / или получали доход. Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции каждого штата, чтобы определить, какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Висконсин

Избранные ресурсы


Иностранцы-нерезиденты для налоговых целей

Посетите Центр помощи в подготовке налогов для иностранцев-нерезидентов, чтобы получить дополнительную информацию и ресурсы для подачи налоговых деклараций нерезидентов.

Федеральная налоговая

Вам может потребоваться подавать ежегодную налоговую декларацию о доходах иностранцев-нерезидентов США. Пожалуйста, внимательно прочтите инструкции, чтобы определить, должны ли вы подавать и какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

  • Форма 1040NR · Инструкции
  • Форма 8843: Заявление для освобожденных от уплаты налогов лиц (и лиц с заболеваниями) — это заявление должны подавать иностранцы-нерезиденты, их супруги и иждивенцы, находящиеся в США.S. с иммиграционным статусом F, J, M или Q , даже если они не получали дохода из источников в США . Это не налоговая декларация, а информационное заявление, требуемое правительством США. Иностранцы-нерезиденты, которые должны подавать налоговую декларацию, должны приложить к своей декларации форму 8843. Лица, которым не требуется подавать налоговую декларацию, должны отправить форму 8843 отдельно.

Выбранные ресурсы

Государственная пошлина

От вас могут потребовать подать налоговую декларацию штата для каждого штата, в котором вы проживали и / или получали доход в течение календарного года.Внимательно прочтите инструкции на веб-сайтах доходов каждого штата, чтобы определить, нужно ли вам подавать и какие формы и дополнительные требования относятся к вам.

Висконсин

Другие штаты

Как заявить о спекуляции и налоге на вакансию

Если вы еще не подавали декларацию о спекуляциях и налоге на вакансию, первым делом научитесь подавать декларацию.

Если вы подали декларацию ранее, вы должны подать декларацию еще раз в этом году, даже если ваша информация не изменится.

Владельцы жилой недвижимости с недвижимостью в одном из определенных налогооблагаемых регионов Британской Колумбии. должны заполнить годовую декларацию до 31 марта.

Налог на пустующие дома в Ванкувере отличается от этого налога.

Если вы владеете недвижимостью в Ванкувере, вам необходимо знать правила в отношении обоих налогов и декларировать каждый налог.

Если у собственности более одного владельца, каждый владелец должен подать отдельную декларацию, даже если другой владелец является вашим супругом или родственником.

Могут быть особые обстоятельства, которые следует учитывать, например, умерший владелец или владелец, который находится за пределами города в течение периода декларирования.

Самый быстрый и простой способ заявить о себе — онлайн. Если вы не можете заявить онлайн, вы можете заявить по телефону. Позвоните нам, и мы поможем вам заполнить декларацию.

Услуги переводчика доступны по телефону.

Как завершить экзамен B.C. декларация о спекуляциях и вакансиях

Что нужно декларировать

Для большинства владельцев недвижимости декларирование проходит быстро и легко.

Для физических лиц

Перед декларированием вам потребуется:

  • письмо с налоговой декларацией о спекуляциях и вакансиях, которое мы отправили вам
  • ваш номер социального страхования (SIN)
  • ваша дата рождения

Мы подтверждаем вашу личность по вашему SIN и дате рождения. Ваша личная информация зашифрована во время входа, чтобы обеспечить безопасность вашей информации.

Ваше письмо с декларацией будет отправлено вам на почтовый адрес, указанный в BC Assessment.Если вы не получите письмо до конца февраля, свяжитесь с нами.

Уточните, когда следует ожидать письма с декларацией, чтобы примерно знать, когда оно будет доставлено. Все письма должны быть доставлены до конца февраля. Если к тому времени вы не получили письмо, свяжитесь с нами.

Если вы будете в отъезде или по какой-либо другой причине не сможете получить письмо, когда оно будет доставлено, свяжитесь с нами, и мы поможем вам подать декларацию вовремя.

В письме-декларации будет содержаться следующая информация:

  • Ваш идентификатор письма, код декларации и другая информация, необходимая для декларирования
  • Список всей жилой недвижимости, которой вы владеете в определенных регионах, облагаемых налогом.

При декларировании вам будут предложены варианты освобождения от уплаты налогов для каждой собственности.

Для корпораций, деловых товариществ и трастов

Декларирование для корпораций, деловых товариществ и трастов осуществляется так же, как и для физических лиц.

Вы получите письмо-декларацию так же, как и частные лица, но вам нужно будет предоставить немного больше информации.

Прежде чем подавать заявление, будьте готовы с:

  • Ваше декларационное письмо
  • Номер вашей компании, если он у вас есть
  • Ваш регистрационный номер и дата регистрации, если применимо
  • Имя, дата рождения, статус гражданства, номер социального страхования, если применимо, B.C. резидентство для целей налогообложения и процент дохода семьи, указанный для каждого члена корпорации, делового партнерства или траста

Эта информация предоставлена ​​для вашего удобства и руководства и не заменяет законодательство.

Требование к подаче налоговой декларации — HealthCare.gov Глоссарий

Подпишитесь, чтобы получать по электронной почте (или текст) обновления с важными напоминаниями о сроках, полезными советами и другой информацией о вашей медицинской страховке.

Выберите свой штат Выберите stateAlabamaAlaskaArizonaArkansasCaliforniaColoradoConnecticutDelawareDistrict из ColumbiaFloridaGeorgiaHawaiiIdahoIllinoisIndianaIowaKansasKentuckyLouisianaMaineMarylandMassachusettsMichiganMinnesotaMississippiMissouriMontanaNebraskaNevadaNew HampshireNew JerseyNew MexicoNew YorkNorth CarolinaNorth DakotaOhioOklahomaOregonPennsylvaniaRhode IslandSouth CarolinaSouth DakotaTennesseeTexasUtahVermontVirginiaWashingtonWest VirginiaWisconsinWyomingAmerican SamoaGuamNorthern Марианские IslandsPuerto RicoVirgin острова получить обновления электронной почты Получать обновления текстовых сообщений (необязательно)

Чтобы отменить, отправьте текст СТОП. Чтобы получить помощь, отправьте текст HELP. Частота сообщений варьируется, но вы можете получать до одного сообщения в неделю во время открытой регистрации. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Теперь, когда вы зарегистрировались, мы отправим вам напоминания о крайнем сроке, а также советы о том, как зарегистрироваться, оставаться в ней и получать максимальную пользу от своей медицинской страховки.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *