Декларация о доходах для ип: как сдать, сроки подачи декларации о доходах — «Моё дело»

Содержание

Справка о доходах ИП: варианты подтверждения доходов

Статус индивидуального предпринимателя подразумевает, что с одной стороны он участвует в правоотношениях как обычный гражданин, в других он фактически приравнен к юридическому лицу — организации. Ситуация осложняется еще и тем что ИП практически всегда самозанятое лицо. Сам себе работодатель и сам себе налоговый агент.

Несмотря на то, что законодатель, в том числе с подачи налоговых органов, старается урегулировать многие вопросы, связанные с бумажной волокитой, вопрос подтверждения своих доходов, для предпринимателей, в случае, когда им приходится обращаться в государственные органы по личным, не связанным с предпринимательством, вопросам стоит остро. Тем самым справка о доходах ИП является весьма востребованным документом. В настоящей статье рассмотрим, чем и как ИП подтвердить свои доходы, при обращении в органы государственной власти и местного самоуправления.

Суть проблемы

Россия, согласно Конституции — социальное государство. С этим связано предоставление различных льгот в виде пособий доплат и т.д. Их размеры, как в относительных, так и абсолютных значениях незначительны. Тем не менее, многие граждане обращаются к государству за ними. Но наличие возможность получить указанные льготы или их размер напрямую зависит от величины дохода гражданина. И подтвердить его можно только справкой. Документом, который в большинстве случаев выдается работодателем.

Как правильно оформить справку о зарплате: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/v-kakih-sluchayah-neobhodima-i-kak-oformlyaetsya-spravka-o-zarplate.html

Кроме вышеуказанного, в нашем государстве широко приняты различные административные процедуры, в которых обязательно предоставление помимо прочих документов, также справки о доходах. Такая справка, например, может понадобиться для выезда за рубеж. Понадобится подтвердить доход и в случае обращения в банк за кредитом, в том числе, если его предприниматель берет для личных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Все эти случаи не вызывают проблемы у простых граждан. Работающие по найму физические лица обращаются к руководству своего предприятия или в бухгалтерию. Предусмотрена и форма справки — 2 НДФЛ. Её данные в точности соответствуют данным предоставляемым работодателем, выступающим в роли налогового агента, в фискальные органы. Поэтому сомнений, у стороны, для которой предназначена эта справка, быть не должно.

Но у индивидуального предпринимателя налогового агента нет. Он сам за себя считает (если это необходимо) доход, рассчитывает налог, по нему отчитывается и перечисляет в бюджет. Конечно, предприниматель одновременно с предпринимательской деятельностью может где то работать, но такой доход, возможно, не будет достоверно отражать его финансового положения.

Подтверждение дохода ИП на ОСНО и УСН

Вопрос подтверждения своих доходов для предпринимателей, являющихся плательщиками НДФЛ (то есть находящихся на ОСНО) решается достаточно просто. Вместо справки по форме 2-НДФЛ в большинстве случаев они могут использовать декларацию по форме3-НДФЛ. Или если быть точным, копию декларации с отметкой о её принятии налоговым органом. О такой копии лучше всего позаботится заранее. И предоставляя сотруднику налоговой инспекции декларацию по подоходному налогу попросить дополнительно проставить отметки на нескольких экземплярах декларации. При наличии 3-НДФЛ с отметкой ИФНС, справка о доходах ИП не понадобится.

Аналогичным образом решается вопрос, если предприниматель является плательщиком налога применяемого в связи с переходом на упрощенную систему налогообложения. Справку о доходах ИП, применяющему УСН, также ни кто не должен выдавать. В то же время, декларация по УСН вне зависимости от того что выбрано объектом налогообложения, также содержит сведения о доходах предпринимателя. Копию этого документа, с отметкой о его принятии ИФНС, предприниматель предоставляет везде, где необходимо предоставление справки о доходах.

Но государственных органов в стране много, все они руководствуются своими, изданными только для них административными регламентами, а кое-где и изданными много лет назад инструкциями. Поэтому в том случае если декларации будет недостаточно для подтверждения дохода ИП, необходимо иметь в виду следующее.

Все о том, как правильно заполнить справку 2-НДФЛ: https://ipshnik.com/nalogi-i-nalogooblozhenie-ip/sistemyi-nalogooblozheniya/vsyo-o-zapolnenii-predstavlenii-i-vyida.html

Предприниматели на УСН должны учитывать доходы и расходы с целью определения налоговой базы в Книге учета доходов и расходов. Соответственно в книге содержится вся необходимая информация для определения дохода предпринимателя. Разумеется, отдавать оригинал книги не стоит. С неё, в случае необходимости можно снять копии и заверить их. Одновременно, на случай совсем сложных ситуаций, стоит помнить, что согласно законодательству, размер доходов полученных предпринимателем подтверждается первичными документами — платежными: «приходниками», банковскими выписками отражающими движение по счетам, договорами и т.д.

Подтверждение дохода ИП на ЕНВД

В отношении предпринимателей перешедших на уплату единого налога на вмененный доход ситуация несколько сложнее. Декларация по ЕНВД не может отражать размер дохода полученного налогоплательщиком. Объектом налогообложения является вмененный доход. То есть доход, не полученный плательщиком налога, а рассчитанный с применением базовой доходности и корректирующих коэффициентов. Доход, полученный предпринимателем в реальности, будет совсем иным. Поэтому декларация не может служить заменой справки о доходах ИП. При этом следует помнить, что налоговое законодательство не обязывает вести учет своих доходов для целей не связанных с налогообложением. Как поступить в этом случае.

Основываясь на рекомендациях Минфина можно определить два способа подтверждения своих доходов предпринимателями на «вмененке»:

  • посредством первичных документов,
  • вести упрощенный учет доходов.

Если с первым все более или менее понятно, то во втором случае нужны пояснения. Даже если законодательством и не установлена обязанность вести учет доходов и расходов для предпринимателей на едином налоге, то это не значит что ИП на «вмененке» такой учет не ведут. Разумеется, любому бизнесмену надо знать приносит ли его дело прибыль или нет. Поэтому учет в электронной форме или на бумаге, в тетрадочках, например, ведется. Но такой учет не может подтвердить доход предпринимателя. Необходимо его вести в документальной форме. Документу, в котором учет будет вестись необходимо внутренним распоряжением присвоить статус регистра внутреннего учета.

Форму такого документа предприниматель может установить самостоятельно. В то же время, такой регистр должен иметь все необходимые реквизиты, и в полной мере отражать полученные доходы.

В документе, используемом индивидуальным предпринимателем на «вмененке» должны быть следующие предусмотренные законодательством реквизиты:

  • наименование документа,
  • место и дата его составления (начала ведения),
  • данные составителя (ФИО предпринимателя, его ИНН и регистрационный номер),
  • период, за который составлен документ,
  • подпись ИП.

Содержательная часть должна содержать информацию о хозяйственных операциях и документах, которыми они оформлены. Записи производятся в хронологическом порядке. Рекомендуется предусматривать следующие сведения:

  • дату и порядковый номер записи,
  • наименование хозяйственной операции,
  • наименование, номер и дату документа по операции,
  • денежный показатель дохода или расхода.

Так как отчетный период по ЕНВД равен кварталу, то итоги рекомендуется подводить раз в три месяца. При этом нарастающим итогом выводить итоговые значения за год.

Справка о доходах ИП в произвольной форме

И все таки, иногда требуется именно справка. Все, как уже было сказано выше, зависит от внутренних инструкций госорганов и усмотрения их должностных лиц. Действительно справку предоставить намного удобнее, чем нести первичные документы или книгу доходов. В таких случаях можно воспользоваться двумя способами. Хоть они не предусмотрены законом, но практика показывает, что в некоторых случаях это удается.

Итак, предприниматель может воспользоваться следующими способами:

  • предоставить справку от своего имени и за своей подписью,
  • предоставить справку от ИФНС, в которой зарегистрирован и куда предоставляет декларации по налогам.

Не смотря на то, что в первом случае справка выдается от своего имени, в некоторых случаях её бывает достаточно. Иногда к ней придется приложить копии первичных документов, книги учета доходов или декларации с отметкой налоговой.

В каких случаях необходима справка о заработной плате: https://ipshnik.com/rabota-s-kadrami/zarplata-i-vyiplatyi/v-kakih-sluchayah-neobhodima-i-kak-oformlyaetsya-spravka-o-zarplate.html

Если необходимо заполнить справку о доходах ИП, её бланк скачать можно на сайте.
Справка о доходах ИП бланк

Подтверждение доходов индивидуальных предпринимателей налоговыми органами ни в Налоговом кодексе, ни в административных регламентах ИФНС не предусмотрено. Но, в то же время, некоторые территориальные инспекции по запросам налогоплательщиков — ИП такие справки выдают. С этой целью необходимо обратится в операционный зал налоговой, в которую сдаются декларации, с заявлением, составленным в произвольной форме. Сотруднику налоговой службы заявление сдается в двух экземплярах, так же как и декларации по налогам.

Второй экземпляр с отметкой о принятии возвращается заявитель. В течение месяца ИФНС либо выдаст справку, либо даст ответ, что такие справки налоговыми органам не выдаются. В данном случае все зависит от сложившейся в вашей местности практики. Обжаловать такой отказ бесполезно. В некоторых случаях, там, где инспекции выдают такие справки, к заявлению будет необходимо приложить самостоятельно составленную справку. Такая справка составляется от имени ИФНС, работнику налоговой службы необходимо будет только сверить данные и проставить подпись и печать.

В целом, вопрос подтверждения дохода не урегулирован до настоящего времени законодательством. Гражданам, сталкивающимся с необходимостью предоставления справки о доходах ИП, приходится решать этот вопрос различными способами.

Оцените статью: Поделитесь с друзьями!

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Как ИП подтвердить свои доходы, справка о доходах для индивидуального предпринимателя

Налогообложение ИП имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать. Индивидуальные предприниматели, так же как и обычные люди оказываются в ситуации, когда нужно подтвердить свои доходы с места работы, цель может быть разной, например подтвердить платежеспособность для банка, МФЦ, социальной защиты или ФНС России (налоговая). Содержание

expand_more


Как это сделать, какие справки необходимо предоставить, где взять справку о доходах ИП, как подтвердить доходы ип для банка и получения кредита – далее в статье. Следуйте инструкциям и сможете получить справку о доходах и расходах для ИП через 15 минут! Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Документы для ИП подтверждающие доходы


Для подтверждения своего дохода одной бумаги иногда бывает недостаточно. Многое зависит от налоговой системы, которую применяют в своей деятельности предприниматели. Однако, справка о доходах для ИП, остается неизменной во всех ситуациях. Различаются только дополнительные документы учета, которые предоставляет ИП. Список документов зависит от многих факторов, например, открыт ли банковский счет, есть ли касса, ведется ли книга учета доходов и расходов.

Как подтвердить доход ИП на УСН

Убедительным доказательством прибыли в этом случае является декларация 3-НДФЛ. Есть еще один значимый документ для подтверждения дохода ИП для банка – Книга учет доходов и расходов. Те предприниматели, которые работают на упрощенном налоговом режиме, обязаны вести эту Книгу, с помощью которой возможно выявлять налоговую базу для налоговых исчислений. То есть в этом документе присутствуют все требуемые данные о доходе индивидуального предпринимателя. Значит, в случае нужды можно предъявить копию Книги учета доходов и расходов как подтверждающий документ в любое учреждение. Предварительно ее потребуется заверить у нотариуса.


Нужно учитывать, что закон обязывает подтверждать любые записи, которые вносятся в Книгу, что касается также и доходов. Это могут быть договоры, платежки, выписки банков, приходники и другие документы. Их нужно хранить в обязательном порядке, так как может возникнуть необходимость предоставить их в качестве дополнительных доказательств для подтверждения своего дохода. При налоговой проверке все перечисленные документы также пригодится, но справка о доходах ИП для налоговой не потребуется.

Как подтвердить свой доход ИП на патенте


Доказательством прибыли индивидуального предпринимателя в этом случае считается Патент на применение ПСН, а также Книга учета доходов ИП на патенте. В Патенте указан размер возможного получения средств в перспективе по конкретному типу деятельности, а уже из этой суммы просчитываются налоговые удержания. Однако реальная прибыль предпринимателя в большинстве случаев намного крупнее, в чем и состоит преимущество патента. Получается, чтобы подтвердить доход ИП для банка на патенте лучше предъявить конкретно Книгу доходов, где фиксируется приход средств. Справка о доходах для ИП на патенте ничем не отличается от стандартной, при подтверждении поступлений средств пригодятся оригиналы чеков, счетов, актов.

Справка, подтверждающая доход ИП


Для обычных, работающих людей придумана бумага под названием 2-НДФЛ. Оформляет документ и выдает его сотрудник бухгалтерии. Индивидуальный предприниматель выписать себе такой документ не имеет права. Если индивидуальный предприниматель дополнительно работает как наемный работник, тогда ему помогут получить справку в организации, которая его трудоустроила. Сложнее тем, кто работает сам на себя, но выход есть и для них – бизнесмен может выписать справку, подтверждающую доход самостоятельно.

Образец справки для ИП в 2021 году



Скачать PDF файл

Бумага оформляется на фирменном бланке ИП. При его отсутствии в шапке документа нужно указать основные сведения об индивидуальном предпринимателе: адрес, телефон, электронная почта, ОГРНИП, ИНН. Текст допускается в произвольной форме, но необходимо внести обязательную информацию, справка о доходах ИП для любой организации должна содержать::

  • размер дохода ИП;
  • название документа, дату подписания;
  • фамилию, имя, отчество предпринимателя;
  • Ф.И.О, занимаемую должность лиц, визирующих справку. При наличии бухгалтера вписывается и он.

Доходы берутся конкретно за период, который требует доказать получатель документа. Этот временной промежуток лучше включить в наименование бумаги, к примеру: «Справка о доходах ИП за 2021 год». Текст и форма допускаются свободные. Главное требование – четкие данные о суммах и временном промежутке. Справку лучше делать именно тогда, когда ее нужно предъявлять, а не заранее. Это особенно актуально, если необходимо доказать доход индивидуального предпринимателя с начала текущего года или требуется справка о доходах и расходах. Узнайте, какой банк одобрит кредит

Пройдите короткий тест и узнайте, какие банки готовы одобрить вам кредит. Выберите из списка подходящий банк, подайте онлайн заявку и получите деньги уже сегодня.


Как ИП подтвердить свой доход для кредита


Индивидуальные предприниматели не являются для банков желанными клиентами, потому что зачастую не могут подтвердить доход для кредита. Для тех ИП, которые зарегистрированы больше шести месяцев, шанс на подтверждение остается. Если есть расчетный счет, то лучше подавать заявление на кредит в финансовую организацию, где он обслуживается (например, Сбербанк). Банк видит всю нужную ему информацию для принятия решения – остатки, обороты и т. д., что увеличивает вероятность выдачи займа, кредита или ипотеки, лучших условий договора и минимального количества требуемых документов.Как индивидуальному предпринимателю сделать справку о снижении доходов?

При снижении дохода у ИП необходимо сделать справку о доходах, в которой указать снижение или отсутсвие прибыли. На этот случай гражданин обязан заполнить справку об отсутствии поступлений денежных средств ставив поле, сообщающее о прибыли, нулевым. Не помешает официально заверить справку подпись и печатью, а также предоставить выписку с расчетного счета (с нулевой прибылью) или книги учета доходов и расходов. В остальном оформление остается неизменным. После заполнения останется уведомить орган, запросивший документы и, при возможности, получить налоговый вычет или пособие.


При отсутствии расчетного счета, шанс получить кредит остается возможным, для этого изучаются программы по ссудам для малого бизнеса. По самым интересным и выгодным вариантам отсылаются заявки для получения ответов. Удобно использовать для поиска фильтры на сайтах-агрегаторах. Для заявления здесь потребуются следующие документы (минимум):
  • финансовая отчетность, декларации;
  • свидетельство о постановке на налоговый учет из ФСН;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о регистрации в ЕГРИП;
  • разрешение для ИП на ведение бизнеса, если оно требуется.

Дальше сложнее, и для подтверждения дохода вид документа определяется конкретным налоговым режимом:
















Вид налогообложенияКак подтвердить

ИП на патенте

Налог платится независимо от реальной прибыли предпринимателя, поэтому нужно вести книгу учета действительных налогов.

ИП на ЕНВД

Налоговый документ по ИП на ЕНВД не привлекает кредитора, потому что не включает информацию о вмененном доходе или вероятной выручке. В этом случае доходы учитываются ИП самостоятельно. Помните, что ИП на ЕНВД с 01.01.2021 отменяется.

ИП на УСН и общем режиме

Реальная прибыль индивидуального предпринимателя здесь подтверждается УСН за прошедший год или 3-НДФЛ. При сдаче декларации за прошлый год финансовая организация может потребовать данные о текущих прибылях и убытках. Вероятно, понадобится Книга учета по УСН на УСН и Книга доходов и расходов на общем режиме.

Получается, что в приоритете для банка ИП на УСН или ОСНО.

Как видно из всего сказанного основным подтверждающим документом является справка 3-НДФЛ, но могут понадобиться и другие документы (какие документы, которые подтверждают прибыль, следует предоставить — решать вам, выберите их самостоятельно). Предпринимателям необходимо вести дополнительный учет любых поступлений и хранить все документы и приходные бумаги, какая бы прибыль не поступила.


В статье мы разобрали как ИП подтверждает свои доходы, рассказали где взять справку о доходах ИП как для получения кредита, так и для других нужд. Заказать сведения могут самые разные органы, однако, во-первых, происходит это не часто, во-вторых, теперь вы знаете как составлять такую документацию и сможете оформить и представить ее по необходимым требованиям пользуясь способом приведенным в статье.

Кстати, если нужно сделать справку для работающего сотрудника достаточно взять за образец справку 2-НДФЛ. Составлять необходимо точно также как и справку для ИП указав зарплату за месяц и общий заработок сотрудника за период в 3-6 месяцев. Заверить печатью или, если ИП работает без печати, поставить подпись.

Декларации при закрытии ИП: какие декларации и куда подаем? | Статьи компании «РосКо»

Какую отчетность и в какие сроки необходимо представить ИП при закрытии?

Для закрытия ИП в налоговый орган представляется соответствующее заявления и платежное поручение об уплату госпошлины (п.1 ст.22.3 Закона №129-ФЗ).

Кроме того, ИП обязан представить так называемые ликвидационные декларации по налогам и «страховую» отчетность. Информацию о наличии представленной «страховой» отчетности налоговые органы получают самостоятельно в рамках межведомственного взаимодействия.

ПОШАГОВОЕ ЗАКРЫТИЕ ИП

Перечень деклараций при закрытии ИП

Перечень представляемых деклараций зависит от применяемой ИП системы налогообложения.

Система налогообложения

Форма декларации

Срок подачи декларации, оплата налога

УСН

Декларация по единому налогу при УСН представляется по форме, приведенной в Приложении №1 к приказу ФНС РФ от 26.02.2016 г. №ММВ-7-3/[email protected]

О решении прекращения деятельности ИП обязан уведомить налоговый орган не позднее 15 рабочих дней со дня прекращения такой деятельности (п.8 ст.346.13 НК РФ).

В части декларации по УСН — до 25 числа следующего за месяцем прекращения деятельности месяца (п.2 ст.346.23 НК РФ, Письма ФНС РФ от 08.04.2016 г. №СД-3-3/1530, от 13.08.2010 г. №ШC-37-3/[email protected]). В этот же срок нужно оплатить УСН (при его наличии).

Например, запись о прекращении деятельности ИП внесена в ЕГРИП 28 апреля 2016 г., а поэтому представить декларацию и заплатить единый налог по УСН необходимо в срок до 25 мая 2016 г.

Патент

Декларации в связи с применением ПСН, у ИП нет.

О своем решении прекратить деятельность ИП обязан заявить в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня прекращения такой деятельности (п.8 ст.346.45 НК РФ).

При снятии с учета в налоговом органе до истечения срока действия патента, уплачиваемый «патентный» налог подлежит перерасчету, исходя из фактического периода времени осуществления указанного вида предпринимательской деятельности в календарных днях (Письмо Минфина РФ от 15.10.2013 г. №03-11-12/42971).

Налоговым периодом при ликвидации ИП (до окончания срока действия патента) является время от начала действия патентной налоговой системы до момента ликвидации ИП.

В связи с пересчетом суммы патента у ИП может возникнуть сумма налога к доплате либо переплата по налогу.

В первом случае – «патентный» налог подлежит уплате в сроки, указанные в патенте.

Во втором случае – налоговая инспекция может провести зачет суммы для уплаты других налогов либо вернуть переплату (на практике налоговые инспекции осуществляют возврат переплаты, несмотря на то, что Минфин РФ в Письме от 24.02.2016 г. №03-11-12/9623 привел разъяснения, что стоимость патента пересчету не подлежит). Причина запрета – ст.346.51 НК РФ не предусматривает порядок пересчета стоимости патента при прекращении деятельности ИП ранее срока на который выдан патент.

ОСН

Декларация 3-НДФЛ представляется по форме, приведенной в Приложении №1 к приказу ФНС РФ от 25.11.2015 г. №ММВ-7-11/[email protected]

Кроме того, у ИП может возникнуть обязанность подачи декларации по НДС (по форме, приведенной в Приложении №1 к приказу ФНС РФ от 29.10.2014 г. №ММВ-7-3/[email protected]).

В части декларации по НДФЛ — не позднее 5 рабочих дней после прекращения деятельности ИП (п.3 ст.227 НК РФ). НДФЛ (при его наличии) необходимо оплатить не позднее 15 календарных дней с момента подачи декларации по НДФЛ (п.3 ст.229 НК РФ).

В части декларации по НДС – не позднее 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором прекращена деятельность ИП.

НДС (при его наличии) необходимо оплатить равными долями по 1/3 части не позднее 25 числа каждого из трех месяцев квартала, следующего за кварталом прекращения деятельности (п.5 ст.174 НК РФ).

ЕНВД

Декларация по ЕНВД представляется по форме, приведенной в Приложении №1 к приказу ФНС РФ от 22.12.2015 г. №ММВ-7-3/[email protected]

В том случае, если снятие с учета ИП в налоговом произведено не с первого дня календарного месяца, то размер вмененного дохода за данный месяц рассчитывается исходя из фактического количества дней осуществления предпринимательской деятельности.

Например, ИП снят с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД 25 декабря 2015 года, то — налоговую декларацию по ЕНВД за IV квартал 2015 года необходимо представить не позднее 20 января 2016 года, исчислив в ней единый налог за фактически отработанный период времени (Письмо ФНС РФ от 08.04.2016 г. №СД-3-3/1530).

В части декларации по ЕНВД – не позднее 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором внесена запись в ЕГРИП о прекращении деятельности (п.3 ст.346.32 НК РФ).

ЕНВД (при его наличии) необходимо оплатить не позднее 25 числа первого месяца, следующего за кварталом внесения записи в ЕГРИП.

Важно!

ИП сдает декларации в налоговую инспекцию, где состоит на учете по адресу регистрации.  

«Страховая» отчетность при закрытии ИП

На сегодняшний день у ИП отсутствует обязанность при прекращении деятельности представлять в налоговый орган справку о сданной пенсионной отчетности. Как уже было указано, налоговый орган сам запросит сведения в территориальном органе ПФР в рамках межведомственного взаимодействия.

Однако при наличии информации о несданной отчетности ИП, налоговым органом будет принято решение об отказе в исключении из ЕГРИП.

ИП БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ

Напомним, что ИП обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физических лиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст.7 Закона №212-ФЗ). В случае прекращения деятельности до конца расчетного периода ИП обязаны до дня подачи в налоговый орган заявления о прекращения деятельности представить расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно. 


При этом разница между суммой страховых взносов, подлежащей уплате согласно расчету и суммами страховых взносов, фактически уплаченными ИП с начала расчетного периода, подлежит уплате в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета или возврату (ст.5 Закона №212-ФЗ). Также должна быть представлена отчетность в ФСС по форме 4-ФСС за аналогичный расчетный период. 

НУЛЕВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ИП НА УСН

Кроме того, если ИП зарегистрирован во внебюджетных фондах как работодатель, то у него возникает обязанность снятия с учета как работодателя в этих фондах (ФСС и ПФР).

Важно!

Следует отметить, что имеющаяся задолженность по уплате страховых взносов не будет являться препятствием для закрытия ИП, поскольку после закрытия ИП долги «перейдут» на физическое лицо.

ЗАКРЫТИЕ И ЛИКВИДАЦИЯ ИП


Доказательство дохода: что это такое и чем можно пользоваться

Доказательство дохода является важным числом для кредиторов, арендодателей и многих других организаций. Ваш доход является фактором, который может определять ряд факторов, от вашего плана медицинского страхования до суммы, которую вы получаете в качестве личной ссуды. Очень важно знать, каков ваш доход и как эта цифра влияет на разные области вашей жизни.

Что такое подтверждение дохода?

Доказательство дохода — это документ или набор документов, которые кто-то, например, кредитор или домовладелец, запрашивает для подтверждения вашего дохода и определения вашей платежеспособности.

Некоторые могут попросить документ, подтверждающий доход. В этом письме содержится краткая информация о ваших доходах и занятости, а также подтверждаются их данные. Это письмо может быть написано вами, работодателем, бухгалтером или социальным работником в зависимости от вашей ситуации. Важно указать в этом письме информацию о вашем базовом доходе, чтобы получить четкое представление о ваших доходах. Это число может включать в себя вашу среднюю рабочую неделю, годовую или почасовую заработную плату, а также то, как вы прогнозируете, что этот доход будет поддерживаться в будущем (например, если вы постоянно повышали свой доход в прошлом и ожидаете повышения в будущем).

В дополнение к письму, подтверждающему доход, кредитор или арендатор могут запросить подтверждающие документы в качестве доказательства. Они также могут попросить ряд документов вместо письма. Взгляните на список ниже, чтобы узнать, какие документы вы можете использовать в качестве подтверждения дохода.

Что можно использовать в качестве подтверждения дохода?

В зависимости от кредитора одни документы считаются более авторитетными, чем другие. Например, некоторые могут принять квитанцию ​​о заработной плате, в то время как другим может потребоваться комбинация квитанции о заработной плате и копии прошлогодней федеральной налоговой декларации.Ниже мы перечислили, какие документы могут вам понадобиться для подтверждения дохода. Это не исчерпывающий список, но он дает вам представление о том, какие документы вы можете использовать, где вы можете получить эти элементы и почему одни документы могут работать лучше, чем другие. Большинство этих документов должно включать:

  • Ваше ФИО
  • Дополнительная идентифицирующая информация (например, ваш номер социального страхования)
  • Сумма дохода
  • Дата
  • Название работодателя (если применимо)

Стандартные документы, подтверждающие доход

От вашего работодателя

Документы от вашего работодателя могут дать самую свежую картину вашего дохода, поскольку они учитывают любые изменения в вашей заработной плате за последний год.

  • Корешки платежа. Некоторые кредиторы могут потребовать, чтобы в квитанции о выплате были указаны период выплаты и частота выплат для подтверждения вашего дохода. Предоставьте последнюю квитанцию ​​о заработной плате в качестве подтверждения дохода, чтобы иметь более актуальное представление о вашем доходе.
  • Письмо, подтверждающее доход. Это может служить как подтверждением дохода, так и легким рекомендательным письмом в зависимости от ваших отношений с работодателем.

Налоговые документы

Копии ваших последних налоговых документов иногда считаются наиболее надежными источниками, поскольку это юридические документы.Однако эти документы может быть трудно получить, если вы не сохраните копии в легкодоступном месте после окончания налогового сезона.

Эти документы также не так точны, как недавняя квитанция о заработной плате, поскольку налоги подаются только один раз в год. Любые повышения или дополнительный доход, полученные после последнего налогового сезона, здесь не отражаются, поэтому дополнительные документы, такие как квитанции о заработной плате или банковские выписки, могут помочь составить более точную картину.

  • Налоговая декларация за прошлый год (1040) . Это полный документ, в котором собраны все ваши источники дохода.Держите копию этой формы под рукой, так как она полезна для подтверждения дохода и других вещей.
  • Отчет о заработной плате и налогах (W-2) . Вам необходимо предоставить W-2 от всех работодателей, чтобы дать точную картину вашего дохода. Вы можете запросить этот документ у своего работодателя (работодателей), если у вас нет копии под рукой.

Незаработанный доход

Некоторые документы, подпадающие под эту категорию, выпущены государством. Это также надежные документы для кредиторов, но вы не должны полагаться исключительно на эти потоки доходов в качестве доказательства, поскольку эти способы иногда не всегда согласованы.Например, со временем прекращаются выплаты пособий по безработице и компенсаций рабочим.

Эти документы могут быть полезны, если вам нужно доказать стабильный доход в течение короткого периода времени, но имейте в виду, что вам понадобится более стабильный поток доходов, когда эти потоки в конечном итоге прекратятся.

  • Письмо, подтверждающее доход от социального обеспечения. Вы можете распечатать это заявление в Интернете по адресу socialsecurity.gov/myaccount. Прочтите руководство Администрации социального обеспечения, чтобы узнать, как вы или ваш близкий можете получить письмо с подтверждением пособия.Вы также можете ознакомиться с нашим руководством по пределам дохода SSI, чтобы узнать больше.
  • Аннуитетная выписка. Аннуитет — это соглашение между вами и страховой компанией, по которому вы получаете фиксированный поток денег в обмен на единовременную выплату. Вы можете запросить аннуитетную выписку у своего страхового агента.
  • Заявление о распределении пенсий (1099-R) . Ознакомьтесь с этим руководством по использованию налоговой формы 1099-R, чтобы узнать обо всех случаях, когда вы можете использовать эту форму.
  • Соглашения по решению суда. Соглашения, такие как алименты и алименты, подпадают под эту категорию. Вы можете запросить копию этих соглашений в суде.
  • Пособие по безработице. Эти пособия предоставляют временную финансовую помощь безработным, отвечающим определенным требованиям. Эти требования устанавливаются вашим государством. Вы можете напрямую обратиться в службу занятости вашего штата за копией.
  • Письмо о компенсации работникам. Компенсация рабочим предоставляет помощь пострадавшим на рабочем месте, включая замену заработной платы и компенсацию за лечение. Вы можете получить его в страховой компании или в суде, рассматривавшем ваше дело.

Подтверждение дохода для самозанятых физических лиц

Доказательство дохода, если вы работаете не по найму, может потребовать дополнительных усилий, если вы не будете организованы. Взгляните на документы ниже, чтобы узнать, чем вы можете подтвердить свой доход, если вы работаете не по найму.

  • Отчет о заработной плате и налогах для самозанятых (1099) . Эти формы подтверждают вашу заработную плату и налоги как индивидуального предпринимателя. Это одно из самых надежных доказательств дохода, которое вы можете представить, поскольку это юридический документ.
  • Отчет о прибылях и убытках или бухгалтерская документация. Эта сводка ваших затрат, расходов и доходов может продемонстрировать ваш доход кредитору.
  • Выписки из банка . Выписка из банка может доказать стабильный поток доходов, если у вас есть история стабильных вкладов.Лучше вести отдельный учет деловых расходов, чтобы не путать транзакции с вашими личными расходами.

Подтверждение дохода для многоквартирных домов

Арендаторы и домовладельцы обычно запрашивают документ, подтверждающий доход, чтобы подтвердить вашу платежеспособность. По крайней мере, вы должны использовать документы, подтверждающие стабильный доход на протяжении всего срока аренды. Например, комбинации квитанций о заработной плате и банковских выписок может быть достаточно, если арендодатель принимает эти документы.Вот несколько документов, которые ваш домовладелец может попросить вас предоставить для подтверждения дохода.

  • Платежные квитанции . Как мы упоминали ранее, это может обеспечить наиболее точную картину вашей заработной платы.
  • Письмо, подтверждающее доход. Такое письмо особенно полезно для вас, так как оно может дать домовладельцу дополнительную информацию о вас.
  • Налоговая декларация за прошлый год (1040) . Этот исчерпывающий документ может дать полную картину ваших доходов за последний год.Это может упростить жизнь вашему домовладельцу, поскольку все ваши потоки доходов регистрируются в одном документе.

Ваш арендодатель может не принимать документы для краткосрочных источников дохода, поскольку временный денежный поток может привести к тому, что вы не сможете произвести оплату позже. При подготовке заявки на аренду еще раз уточните у арендодателя, есть ли у вас все необходимые документы и вы соответствуете требованиям к доходу.

Прежде всего, важно хранить копии важных документов, чтобы вы могли легко предоставить их, когда кто-то запросит подтверждение дохода.Кредиторы и другие организации часто хотят специально проверять подтвержденный доход. Этот доход представляет собой сумму, сообщаемую в IRS и содержащуюся в налоговых документах, таких как форма 1040. Как мы упоминали ранее, некоторым удобнее использовать этот номер, поскольку он легко поддается проверке и обычно берется из юридических документов.

Подтвержденный доход — это одно из трех ключевых показателей, влияющих на ваше финансовое здоровье. Этот номер вместе с вашим кредитным рейтингом и соотношением долга к доходу имеет важное значение для определения вашего финансового положения.Важно знать эти цифры, чтобы знать, в каком состоянии находятся ваши финансы, чтобы вы могли сделать лучший выбор для принятия важных решений, таких как здоровье. Узнайте, как рассчитать DTI, свой кредитный рейтинг и свой доход бесплатно с помощью нескольких простых кликов в Turbo.

Источники: Turbo | Мята | Крытая Калифорния | Мята | Турбо | Healthcare.gov | SSA.gov | Мята | Nerdwallet | Инвестопедия | Штат Индиана | Банкротство | Гнездо | SSA.gov

Связанные

Зарегистрируйтесь на Mint сегодня

От бюджетов и счетов до бесплатного кредитного рейтинга и многого другого —
откроет для себя простой способ оставаться на вершине.

Подробнее о безопасности

бизнес — Декларация Независимости

Читать 7 мин

Эта история появляется в Февраль 1996 г. выпуск Предприниматель . Подписаться »

С таким количеством людей, работающих дома, растет число дистанционных работ и предпринимательский бизнес изобилует, можно подумать, что IRS будет идти в ногу с тенденцией к самозанятости и работе на дому предприятий, и скорректируйте налоговый кодекс в соответствии с демографическими данными страна.Вы так и думаете, но вы окажетесь далеко от базы.

Например, что, если пора кого-то еще доска? Вы нанимаете штатного сотрудника или можете обойтись независимый подрядчик?

Решить, как классифицировать того, кто работает на вас, является проблемой это может иметь далеко идущие последствия, и дядя Сэм ищет пристально через плечо, чтобы убедиться, что вы не делаете неправильный выбор. Но владельцы малого бизнеса так много испытали разочарование в распутывании этой проблемы, что делегаты Белого Домашняя конференция по малому бизнесу в июне прошлого года проголосовала за нее. проблема номер один, требующая немедленного решения.

В целом, говорит Барт Сатулофф, бухгалтер из Майами, любой, кто оказывает вам услугу и получает деньги за эту услугу. быть классифицированным как служащий или независимый подрядчик. Эта классификация представляет особый интерес для IRS, потому что, по их мнению, сотрудники обычно более сговорчивы в отчетности о своем доходе, чем самозанятые. Хотя это может показаться явно несправедливым, количество самозанятых люди, которые «делают кое-что на стороне», не сообщайте, что доход от этой работы высок.

Итак, если для выполнения работы вам нужно больше, чем ваши собственные руки, кого ты выберешь? Ну, с одной стороны, «Нет отрицание того, что сотрудники намного дороже [чем независимые подрядчиков] «, — говорит Сатулов. Например, поверх зарплаты работника, работодатель должен удерживать федеральные и, в в некоторых случаях подоходный налог штата; Социальное обеспечение; и Medicare — не упомянуть любую медицинскую страховку, пенсию или выгоды от участия в прибылях, страхование компенсаций работникам и любые другие преимущества, которые вы можете предложить своим сотрудникам.Все это, говорит Satuloff, может добавить от 10 до 30 процентов к заработной плате сотрудника. зарплата.

С другой стороны, Satuloff предупреждает владельцев бизнеса не упускать из виду преимущества найма сотрудников. Надежный сотрудник может быть бесценным активом для компании, и инвестируя в обучение, зарплата и льготы для тех, кто останется с вами в течение нескольких лет часто стоит более высоких затрат. «Ты не может получить столько преданности от договорных отношения «, — говорит Сатулофф, добавляя, что в большинстве случаев «долгосрочные выгоды от наличия преданного делу сотрудника далеки от выгоднее, чем краткосрочные налоговые льготы от использования независимый подрядчик.»

Помимо верности, есть еще одна важная причина, по которой сотрудники имеют смысл: они нравятся IRS. По словам Кейта В. Каплана, налог юрист Klehr, Harrison, Harvey, Branzburg & Ellers в Филадельфия, IRS легче отслеживать сотрудника, чем отслеживать независимого подрядчика. Соответствие сотрудников с работодателями через формы W-2, заполненные их компании, например, это кусок пирога. Сравните это с хлопоты по перетасовке индивидуальных возвратов, чтобы определить, есть какой-либо незарегистрированный доход, и вы можете понять, почему независимый подрядчики — критическая проблема для IRS.

Независимый мыслитель

Со всеми преимуществами найма сотрудников, почему даже возиться с независимыми подрядчиками? Ответ тот же причины налогообложения. Независимые подрядчики явно дешевле налоговая перспектива, говорит Каплан. «Вы можете уйти с чеком за оказанные услуги и абсолютно никаких требований к подаче документов, кроме для формы 1099 на конец года ». Определение IRS о независимом подрядчике и тех руководящие принципы неясны, по словам Аллана Крюгера, директора бухгалтерская фирма Kruger & Co., П.А. в Ft. Лодердейл, Флорида.

IRS использует 20 факторов, чтобы определить, является сотрудником или независимым подрядчиком. (Эти факторы содержится в публикации IRS 937, Налоги на трудоустройство и информация Возврат, доступный по телефону службы свободы чтения информации Комната на 202-622-5164.) Среди ключевых факторов публикация списки:

Кто контролирует? «Рабочий — это служащий, если человек, на которого он работает, имеет право направлять и контролировать его в как он работает, как в отношении конечных результатов, так и в отношении подробности о том, когда, где и как должны выполняться работы.Работодатель не нужно фактически осуществлять контроль; достаточно, что у него есть право на это «.

Право на увольнение. » Сотрудник может быть уволен работодатель. Независимый подрядчик не может быть уволен, пока он или она дает результат, соответствующий спецификациям договор ».

Обучение. « Сотрудник может пройти обучение для выполнения услуги определенным образом. Независимые подрядчики обычно использовать собственные методы и не проходить обучение у покупателей своих услуг.»

Кроме того, говорит Каплан, IRS учитывает, работает полный рабочий день и все ли работы должны выполняться на помещение работодателя — оба признака работника-работодателя отношение.

Крюгер предостерегает владельцев бизнеса от чрезмерной зависимости любой конкретный фактор. «Есть так много разных факторов. В каждом случае сложно определить, что IRS собирается сказать «, — говорит он.» Даже если ваш человек проходит 20-балльный тест, IRS может не рассматривать результаты таким же образом ты бы.»

Фактически, добавляет Сатулофф, эти рекомендации были применены непоследовательно в различных округах IRS по всей стране.

Ты ошибся человеком

Учитывая, что система IRS для классификации рабочих в лучшем случае неточно, что произойдет, если кого-то неправильно классифицировать? По словам Сатулова, владельцы бизнеса, а не независимые подрядчики сталкиваются с наибольшим риском. Важно помните, что какую бы классификацию вы ни использовали, вам необходимо применяйте его последовательно.

Если IRS решит, что вы использовали неправильную классификацию — и это обычно означает человека, которого вы классифицировали как независимого подрядчика действительно сотрудник — для каждого неправильно классифицированного, ваша компания несет ответственность за задолженность по уплате налогов, а также любые начисленные проценты и штрафы. Еще хуже, если IRS определит, что ваша ошибочная классификация «умышленный», вы получите дополнительную оценку штрафы — и вы рискуете, что IRS решит вернуться в любые открытые годы и изучите свои налоговые декларации, чтобы увидеть, существуют.

По словам Каплана, опасно обращаться с кем-то как с независимый подрядчик и не заполнив форму 1099, что указывает на платежи поставщикам. «Это форма что ведет IRS от бизнеса к независимому — говорит он.

Еще плохие новости для владельцев бизнеса, — говорит Джилл Джакера, партнер в Klehr Harrison, заключается в том, что есть и другие юридические последствия, если вы классифицируете кого-то как независимого, а IRS реклассифицирует его, или ее как сотрудника.Например, некоторые законы вступают в силу на основании от количества нанятых вами людей. Семейный и медицинский отпуск Закон вступает в силу, когда у вас есть 50 сотрудников, а американцы с Закон об инвалидах применяется, когда у вас 15 сотрудников. Соблюдая любой из них может добавить дополнительные расходы в виде льгот и капитальные улучшения.

Соискатели статуса

Поскольку IRS обычно предпочитает считать, что каждый сотрудника, труднее обеспечить статус работника как независимый подрядчик.Сатулофф предлагает кое-что, что вы можете сделать с укрепить чей-то независимый статус:

1. Задокументировать отношения контрактом. «Это может быть простым соглашением, в котором излагаются обязанности независимый подрядчик «, — говорит он. Соглашение также должно заявить, что независимый подрядчик, а не работодатель, несет ответственность за удержание любых необходимых налогов.

2. Попросите независимого подрядчика представить счета-фактуры. «Табели учета рабочего времени и последующие счета-фактуры имеют большое значение обоснование договорных отношений », — говорит Сатулофф.

3. Заполните форму 1099 в конце года. По закону вы обязаны подать и передать кому-либо форму 1099, если вы заплатите ему или ей больше чем 600 долларов в год.

Проблемы с классификацией сложны, но не позволяйте им получить лучшее из вас. Помните, налоговые соображения — это всего лишь; они должны быть фактором в вашем решении, а не единственной причиной, по которой вы сделай это. Когда дело доходит до найма, самое важное соображение получает на работу лучшего человека.

Нэнси Л. Скарлато способствовала написанию этой статьи.

loading …

Гражданин США с иностранным бизнесом: требования к отчетности по подоходному налогу

Граждане США с иностранным бизнесом и держатели грин-карты обязаны ежегодно отчитываться и платить налоги со своего мирового дохода. Это так, даже если вы открыли юридическое лицо в другой стране. Различные организации, как иностранные, так и внутренние, имеют свои собственные требования к налоговой отчетности в США.В этой статье, хотя и не исчерпывающе, обсуждаются требования для некоторых наиболее распространенных типов иностранных организаций.

IRS очень специфично относится к наиболее распространенным типам отечественного бизнеса: корпорациям, компаниям с ограниченной ответственностью, товариществам, трастам и т. Д. Хотя некоторые зарубежные страны будут использовать ту же номенклатуру для своих организаций, существует множество типов иностранных компаний. которые не могут быть легко отнесены к одной из этих категорий.Важно оценить структуру и характеристики юридического лица и классифицировать его в соответствии с Кодексом IRS.

Например, одним из наиболее популярных типов сооружений в Венгрии является Korlátolt felelősségű társaság (KFT). KFT популярен благодаря низкому налогу и простоте настройки и обслуживания. Из-за особенностей KFT, а именно ограниченной ответственности для его владельцев, KFT рассматривается IRS аналогично американской LLC.

Возможно, вы захотите поработать с налоговым специалистом, чтобы определить правильную классификацию вашей организации в другой стране.Следующее обсуждение кратко резюмирует требования к налоговой отчетности различных типов иностранного бизнеса.

Иностранные корпорации

Если вы являетесь владельцем иностранной корпорации, от вас могут потребовать ежегодно подавать форму 5471 вместе с вашей индивидуальной налоговой декларацией. Форма 5471, Возврат информации от лиц США в отношении определенных иностранных корпораций, должна быть заполнена для любого лица из США, которое:

  • владеет 10% или более (прямо или косвенно) в иностранной корпорации,
  • является должностным лицом или директором иностранной корпорации и приобрел акции компании в течение года, или
  • имеет любую долю собственности в контролируемой иностранной корпорации (CFC) — как правило, это иностранная корпорация, 50% или более которой принадлежит лицам из США.

Кроме того, налогоплательщики США, осуществившие перевод в иностранную корпорацию в течение года, могут быть обязаны заполнить и приложить форму 926 к своей индивидуальной декларации. Эта форма требуется, если лицо из США владеет более 10% акций иностранной корпорации на конец года или если в течение года они перечислили компании в зарубежной стране более 100 000 долларов США.

Иностранные партнерства

Если налогоплательщик США владеет контрольной долей (более 50%) в иностранном партнерстве, он / она должен включить форму 8865 в свою годовую индивидуальную налоговую декларацию.Эта форма также требуется, если лицо из США приобретает, меняет или отказывается от своей доли участия в иностранном партнерстве. Если ни один из партнеров не владеет контрольным пакетом акций иностранного партнерства, то любое лицо в США, владеющее более 10% акций компании, должно приложить заполненную форму 8865 к своим налоговым декларациям в США.

Для этой формы обычно требуется та же информация, что и в декларации о подоходном налоге в США для внутреннего партнерства (форма 1065). Сюда, среди прочего, входят отчет о прибылях и убытках, баланс и расписание владельцев.Доход партнерства, указанный в 8865 K-1, должен отражать такой же доход, указанный в форме 1040.

Иностранные ООО Налоги

Одним из самых популярных типов юридических лиц, иностранных или отечественных, является иностранное общество с ограниченной ответственностью. Право собственности на этот тип юридического лица по-прежнему требует дополнительных требований к подаче документов. Внутренняя LLC может считаться «неучтенной» для целей налогообложения, что означает, что отдельная подача не требуется, и вся прибыль поступает в налоговую декларацию физического лица в США.

В то время как налогоплательщик США, владеющий иностранной компанией LLC, также может выбрать этот «игнорируемый» режим путем единовременной подачи формы 8832, форма 8858 может по-прежнему иметь требование о ежегодной подаче после этого. Эта форма требуется любому лицу в США, владеющему 100% иностранной LLC, которая решила, что ее не будут рассматривать в налоговых целях. Прибыль, связанная с иностранным ООО, по-прежнему будет поступать в личный отчет, но форма 8858 будет приложена к индивидуальному отчету с дополнительной информацией об иностранном ООО.

Если владелец иностранного ООО в США не выберет статус юридического лица, не являющегося юридическим лицом, заполнив форму 8832, то иностранное ООО может рассматриваться как корпорация для целей налогообложения. В этом случае налогоплательщик в иностранном государстве должен будет ежегодно подавать форму 5471 вместе со своей индивидуальной налоговой декларацией. В инструкциях к форме 8832 для иностранных налогов LLC перечислены многочисленные компании, которые по умолчанию рассматриваются IRS как иностранные корпорации.

Иностранные трасты

По причинам защиты активов и налогового планирования вложения налогоплательщиков США в иностранные трасты становятся все более популярными.К сожалению, требования к налоговой отчетности для этой организации могут быть довольно обременительными. Кодекс IRS может классифицировать широкий спектр иностранных организаций как иностранные трасты в зависимости от характеристик. Некоторые иностранные пенсии или другие средства инвестирования рассматриваются IRS как иностранные трасты. Если вы не уверены, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы определить правильный статус.

Как правило, если лицо из США имеет какое-либо отношение к иностранному трасту (создание, передача, распространение, владение и т. Д.), IRS потребует форму 3520 и, возможно, форму 3520-A, чтобы сообщить о взаимоотношениях в течение года.В отличие от многих других форм, рассмотренных выше, форма 3520-A должна подаваться отдельно от индивидуальной декларации налогоплательщика США и должна подаваться до 15 марта каждого года. Форма 3520, с другой стороны, подается вместе с индивидуальной декларацией налогоплательщика.

FBAR

Если иностранная компания имеет долю в иностранном банке или финансовом счете, налогоплательщик должен знать о требованиях к отчетности по форме 114 FinCen (также известной как FBAR) для исключения иностранного заработанного дохода.Это требуется для налогоплательщиков США, имеющих право владения или подписи в отношении счетов в иностранных банках, совокупные остатки которых превышают 10 000 долларов США в любое время в течение года. Обратите внимание, что как физическое лицо, если у вас есть право подписи на счете в иностранном банке вашей компании, вы должны сообщить о счете компании в своем личном FBAR.

Последние мысли о требованиях к отчетности по подоходному налогу в США для иностранных предприятий

Имейте в виду, что в этой статье не перечислены все формы, необходимые для требований к отчетности по подоходному налогу в США для иностранных предприятий.Штрафы, связанные с непредставлением многих из этих форм, могут быть довольно высокими. Важно проконсультироваться с международным налоговым экспертом, чтобы быть уверенным в ваших требованиях к подаче документов.

Хотите получить дополнительную информацию об отчетности по подоходному налогу в США для вашего бизнеса?

Наши опытные CPA и агенты, зарегистрированные в IRS, имеют большой опыт в составлении налоговой отчетности. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы подготовить налоги, или просто закажите консультацию, чтобы обсудить вашу налоговую ситуацию, или узнать больше о гражданах США, ведущих иностранный бизнес.

Подача единой налоговой декларации типа «Уточняющая» и имеющегося Приложения 1 физическим лицом — предпринимателем на период до 2021 г. Раздел: Новое о налогах (новости)

Отношения в сфере государственной политики по администрированию единого взноса на обязательное государственное социальное страхование (далее — единовременный взнос) регулируются исключительно Законом Украины от 08.07.2010 г. 2464-VI «О сборе и учете единого взноса на обязательное государственное социальное страхование» (далее — Закон № 2464).

Пункт 4 части 1 статьи 4 Закона № 2464 определяет, что плательщиками единого взноса являются физические лица — предприниматели, в том числе выбравшие упрощенную систему налогообложения.

Для плательщиков, указанных в пункте 4 части 1 статьи 4 Закона № 2464, выбравших упрощенную систему налогообложения, основой единого взноса являются суммы, определяемые такими плательщиками самостоятельно, но не более максимальной суммы база начисления, установленная настоящим Законом.При этом размер единого взноса не может быть меньше размера минимального страхового взноса (абзац 3 части 1 статьи 7 Закона № 2464).

Вместе с тем, Закон Украины от 19.09.2019 № 115-IX «О внесении изменений в Закон Украины« О сборе и учете единого взноса на обязательное государственное социальное страхование »о сдаче Единой отчетности по единого взноса на обязательное государственное социальное страхование и НДФЛ »(далее — Закон № 115) и Закон Украины № 116-IX« О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно представления Единой отчетности по единовременному взносу в обязательное государственное социальное страхование и налог на доходы физических лиц »(далее — Закон № 116) изменил порядок представления отчетности о начислении единого взноса.

Пункты 1 и 4 части 2 статьи 6 Закона № 2464 определяют, что отчетная информация о начислении единого взноса должна быть неотъемлемой частью соответствующей налоговой отчетности с 01.01.2021. Форма отчетности о начислении единого взноса как отчетной части по НДФЛ (единому налогу) устанавливается центральным органом исполнительной власти, обеспечивающим формирование и реализацию государственной финансовой политики, по согласованию с Пенсионным фондом Украины и обязательного государственного социального страхования. страховые фонды.

Внесены изменения в Приказ Минфина Украины от 19.06.2015 № 578 «Об утверждении форм декларации плательщика единого налога», который вступил в силу с 01.01.2021 в соответствии с требованиями Закона Украины. № 115 и № 116, в частности приказом Минфина Украины от 09.12.2020 № 752 «О внесении изменений в приказ Минфина Украины от 19.06.2015 № 578», зарегистрированным в Минфине. Юстиции Украины 28.12.2020 № 1303/35586 (далее — Приказ № 752).

Во избежание правовых конфликтов по поводу наличия нескольких форм отчетности для отражения сумм начисленных единовременных взносов, формы отчетности согласно Порядку формирования и сдачи отчетности о размерах начисленных единовременных взносов на обязательное государственное социальное страхование ( далее — Порядок), утвержденные приказом Минфина Украины от 14.04.2015 № 435 (далее — приказ № 435), отменены приказом Минфина Украины от 28.12.2020 № 814 «О некоторых особенностях отчетности по единовременному взносу на обязательное государственное социальное страхование согласно Приказу Минфина Украины от 14.04.2015 № 435» (далее — Приказ № 814).

При этом приказом № 814 предусмотрено, что отчетность о суммах начисленного единого взноса по формам, установленным приказом № 435, представляется в налоговые органы по основному месту регистрации плательщика единого взноса в налоговые органы, в частности: согласно Приложению 5 к Порядку для плательщиков единого взноса, указанных в пункте 4 части 1 статьи 4 Закона, выбравших упрощенную систему налогообложения и относящихся к I — III группам плательщиков единого налога до 01.04.2021.

Как следует, отчетность по суммам начисленных доходов застрахованных лиц и сумме начисленных единовременных взносов (далее — Отчетность) по форме согласно Приложению 5 к Порядку для данной категории плательщиков единого взноса в периоде до 01.04.2021 г. урегулировано Приказом № 435 с учетом особенностей, установленных Приказом № 814.

Согласно п. 16 раздела II Порядка ответственность за правильность и правильность заполнения Отчетности несет страховщик.

Параграф 1 Раздел V Порядка определяет, что в случае обнаружения ошибки в Отчетности до истечения срока ее подачи, страховщик переоформляет и представляет Отчетность в полном объеме в налогово-налоговый орган при основной регистрации. место.

Последняя электронная или бумажная Отчетность, представленная страховщиком до истечения указанных в настоящем Порядке сроков отчетности, которая прошла все проверки при загрузке в Реестр страховщиков и Реестр застрахованных лиц, будет считаться действительной.

При этом, согласно Постановлениям Конституционного Суда Украины от 13.05.1997 №1-рп / 1999 об общепризнанных принципах права, законы и другие нормативные правовые акты обратной силы не имеют. Этот принцип закреплен в части 1 статьи 58 Конституции Украины, согласно которой действие нормативного правового акта во времени следует понимать так, что оно начинается со вступления в силу этого акта и заканчивается с истечением срока действия нормативного правового акта. правовой акт, во время которого они произошли или имели место.

Итак, применение форм деклараций плательщика единого налога, установленных Приказом Минфина Украины от 19.06.2015 № 578 с изменениями, внесенными Приказом № 752, для корректировки самостоятельно определяемых плательщиком сумм начисленного единого взноса в качестве Отчетная часть согласно приложению 5 к Порядку по срокам ее действия противоречит принципу действия нормативных правовых актов на срок, установленный частью 1 статьи 58 Конституции Украины.

С учетом вышеизложенного, плательщики с 01.04.2021 можете вносить корректировки в обновленную форму отчетности, которая содержит информацию о суммах начисленных единовременных взносов за отчетные периоды, начинающиеся с 2021 года.

как заполнять квартальный отчет по социальному обеспечению

Если вы являетесь самозанятым или физическим лицом Предприниматель (ENI), вы знаете, что вы должны заполнить ежеквартальный отчет социального обеспечения . Таким образом, ваши взносы в социальное обеспечение вносятся, и вы сможете получать некоторые пособия, например, в случае безработицы или болезни.

Основываясь на этом конкретном руководстве, предоставленном Segurança Social, прочтите эту статью, чтобы развеять некоторые сомнения по этой теме.


Я индивидуальный предприниматель, каков мой вклад?

Если вы являетесь ENI, вам необходимо заплатить некоторые налоги. Эти платежи актуальны для наведения порядка в вашем финансовом положении. Эти налоги включают:


  • Внесение вклада в систему социального обеспечения посредством квартальной декларации в социальное обеспечение;
  • Подоходный налог с физических лиц (IRS), и вы можете выбрать между упрощенным режимом или организованным режимом бухгалтерского учета;
  • Налог на добавленную стоимость (НДС), если вы не освобождены от этого налога (компании могут взимать этот налог и иметь возможность вычесть его).

Что такое квартальный отчет о социальном обеспечении?
Самостоятельно занятые работники и ENI должны заполнять квартальную ведомость социального обеспечения.

В этом отчете они должны указать:

— общий доход, связанный с производством и продажей товаров;

— общая сумма доходов по рабочим услугам;

— Прочие доходы, необходимые для расчета соответствующего дохода.



Когда мне нужно оформить это заявление?


Это должно быть сделано в течение трех месяцев до последнего дня апреля, июля, октября и января следующего года.

Квартальный отчет соответствует каждому кварталу года.

За январь, февраль и март выписка оформляется до последнего дня апреля.

На апрель, май, июнь оформляйте до последнего дня июля.

На июль, август, сентябрь выдается до последнего дня октября.

За октябрь, ноябрь, декабрь выписка выдается до последнего дня января следующего года.

Примечание: очень важно, чтобы, даже если вы не обязаны это делать, вы всегда должны декларировать значения, полученные в предыдущем календарном году.Вот почему мы рекомендуем вам также заполнить квартальный отчет в январе за предыдущий год.


Я индивидуальный предприниматель (ENI), нужно ли мне платить взносы в социальную безопасность?
Да, вы также должны платить отчисления на социальное страхование. В этом случае сроки меняются, так как вы должны заплатить с 1 по 20 число следующего месяца.

Могу ли я быть освобожденным от этого?

Да, индивидуальный предприниматель может быть освобожден от уплаты, если он соответствует необходимым требованиям.

Например, вы освобождены от уплаты в течение первых 12 месяцев деятельности или если у вас низкий доход (стоимость годового счета меньше чем в 6 раз значение индекса социальной поддержки — IAS).

Если вы уже делаете взносы в Социальное обеспечение в соответствии с другим режимом (например, в своей работе для других), вы также освобождены от уплаты налогов.

Вы также можете прекратить платить, если вы приостановите или прекратите деятельность, если это оправдано.



Я приостановил свою деятельность, нужно ли мне подавать квартальную выписку социального обеспечения?

В этой ситуации заявление должно быть сделано в декларативный момент сразу после этого.
Если вы приостановите или закроете свою деятельность в мае, вы должны выписать заявление до конца июля.

Примечание: независимые работники, определение соответствующего дохода которых не подлежит представлению в квартальном отчете, определяемом на основе налогооблагаемой прибыли.


Я не подавал квартальный отчет, буду ли я платить штраф?
Если вы не платите взносы в систему социального обеспечения, вы можете увидеть приостановку некоторых получаемых вами субсидий.



Если эта декларация не будет доставлена, вы будете подвергнуты принудительному взысканию причитающейся суммы, которая может включать проценты за просрочку платежа (таким образом увеличивая сумму к оплате) и ходатайство несовершеннолетнего или серьезное преступление, в зависимости от некоторых критериев.

Административное правонарушение является мягким, если уплата недостающих взносов произведена в течение 30 дней после окончания срока. Нарушение становится серьезным, если платеж происходит по истечении этих 30 дней. И вы даже можете подвергнуться уголовному преследованию, если незаконное преимущество превышает 7500 евро.

Как оформить платежный документ в Segurança Social Direta

Вы можете получить этот документ прямо на портале социального обеспечения. Следуйте пошаговым инструкциям:

1 — Перейдите на www.seg-social.pt

2 — Щелкните «Conta Corrente» -> «Posição Atual» -> «Valores a Pagar»

3 — Выберите вариант «Contribui correntes» или другой, если вы намерены выплатить долги)

4 — Нажмите «Emitir Documentos de Pagamento»

5 — Появится панель инструментов для проверки различных значений, которые вы открыли, и для возможности плати им.

Вы также найдете несколько полей, о которых вы должны знать, о чем они.Здесь:
Campo entidade -> выберите опцию для проверки качества значений, которые вы хотите проконсультировать

Tipo de valor -> укажите тип значений, с которыми вы хотите проконсультироваться

Valores apurados — связанные с сумма вашей задолженности

6 — Если вы хотите выпустить платежный документ, вы должны выбрать сумму, на которую вы хотите выпустить документ. В столбце «Seleccionar» поставьте галочку и нажмите «Seguinte».

7 — Подтвердите сумму задолженности

8 — Разрешите выпуск документа

9 — Подтвердите документ с помощью цифровой подписи (Assinatura Digital)
— Щелкните «Gerar Documento»

11 — Вы получите файл в формате pdf, который можно распечатать и оплатить по этим ссылкам.Вы должны заплатить в течение 48 часов.

Контрольный список для приемлемого подтверждения коммерческих убытков

Что вам нужно, чтобы быстро и полно ответить на ваше письмо, используя нашу онлайн-службу «Ответить на уведомление отдела»:

  • цифровую копию (отсканированную или загруженную с вашего телефона) документации ниже и
  • индивидуальная учетная запись онлайн-служб. (Войдите или создайте учетную запись.)
Анкета

Документация, необходимая для отчета о коммерческих убытках

Вы должны предоставить все следующие Банкноты
копия вашего Приложения C, Прибыль или убыток от бизнеса , из вашей федеральной налоговой декларации за налоговый год, указанный в вашем письме
любая лицензия, регистрация или сертификация, необходимые для вашего бизнеса Примеры включают удостоверения для водителей такси, косметологов, работников здравоохранения и общественного питания.
сводные документы, которые вы использовали для расчета доходов и расходов, которые вы указали в своей налоговой декларации Эти документы должны охватывать весь год и могут включать:
  • Главные бухгалтерские книги (если у вас нет бухгалтерской книги, включите как минимум 6-месячные поступления)
  • таблиц
  • Журнал учета доходов и расходов (включая отчет, объясняющий, почему заявленные расходы относятся к коммерческому доходу)
  • Журнал поездок
  • или справка о пробеге, если применимо
любые формы 1099-MISC, которые вы получили
подробная документация, такая как торговые квитанции, счета-фактуры, банковские выписки или квитанции, подтверждающие ваши коммерческие доходы и расходы Отправьте копии реальных документов с того момента, когда вы заработали деньги или понесли расходы; оценок не принимаются .

Также отправьте:

  • квитанции
  • аннулированных чеков
  • выписок из банковского счета (желательно выписки из коммерческого счета)
    • Банковские выписки принимаются только вместе с соответствующими квитанциями или другой подтверждающей документацией.
    • Если банковский счет также доступен для вашего личного использования, вы должны отметить бизнес-депозиты и расходы.
Форма 8829, если вы претендуете на использование дома в коммерческих целях Вы должны включить документацию, подтверждающую основу для ваших расчетов.
, полученная вами вместе с письмом Вы должны заполнить всех вопросов.

Обновлено:

налоговых форм для малого бизнеса | Блокировать советники

18 февраля 2021 г .: Block Advisors

Примечание редактора: В этом сообщении содержится информация о различных налоговых формах для малого бизнеса.Независимо от того, как устроен ваш бизнес, этот всеобъемлющий список поможет вам при подготовке и заполнении налоговых форм для вашего бизнеса.

Как владелец малого бизнеса, вам необходимо заполнить массив налоговых форм, которые вы бы не использовали как физическое лицо. Эти формы охватывают различные ситуации, такие как расчет и уплата налога с вашего коммерческого дохода, наем сотрудников или отчетность о коммерческих расходах. В других случаях формы, показанные ниже, могут быть отправлены вам IRS.

Обратите внимание, что налогоплательщики, которые работают не по найму или имеют малый бизнес, связанный с арендной деятельностью, могут иметь другие налоговые обязательства, не указанные в этой статье.

Независимо от того, являетесь ли вы начинающим малым бизнесом или опытным предпринимателем, вы можете просмотреть каждую налоговую форму для малого бизнеса ниже, чтобы лучше понять свои налоговые обязательства, подать точную налоговую декларацию и получить наиболее благоприятный возможный налоговый результат!

Вот что вы найдете в нашем руководстве:

Налоговые формы для первого открытия бизнеса
Налоговые формы работодателей малого бизнеса

Налоговые формы для первого открытия бизнеса

Если в этом году вы собираетесь развивать новое предприятие малого бизнеса, обратите внимание на следующие налоговые формы:

  • Форма SS-4, Заявление на получение идентификационного номера работодателя: Вы можете использовать эту форму для подачи заявления на получение EIN или идентификационного номера работодателя.Это уникальный девятизначный номер, присваиваемый работодателям, индивидуальным предпринимателям, корпорациям, товариществам, имениям, трастам, определенным лицам и другим юридическим лицам в качестве идентификатора, уникального для вашего бизнеса. (Думайте об этом номере как о номере социального страхования для вашего бизнеса!) Возможно, вам не понадобится EIN, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем и не имеете сотрудников или не платите акцизные налоги, например налоги с продаж. Специалист по налогообложению малого бизнеса может помочь вам определить, нужен ли вам EIN. Нужна помощь в получении EIN? Рассмотрите возможность использования службы хранения документов, такой как MyCorporation.Они могут быстро и легко подать EIN в IRS от вашего имени.
  • Форма 2553, Выборы малым бизнесом : Используйте эту форму, если вы хотите изменить свою корпорацию на корпорацию S. Как правило, эти выборы должны быть сделаны до 15 -го числа третьего месяца (15 марта для корпораций календарного года) после начала первого года, для которого выборы должны вступить в силу.
  • Форма 8832, Выбор классификации организаций : LLC используют эту форму для выбора своей организации, если она отличается от их классификации по умолчанию.

Налоговые формы работодателей малого бизнеса

Для получения помощи требуются дополнительные документы с налоговой точки зрения. Если вы нанимаете подрядчиков или штатных сотрудников, обратите внимание на эти налоговые формы:

  • Форма 1099-NEC . Вы заполните эту форму, если заплатили подрядчику (не являющемуся вашим сотрудником) не менее 600 долларов за оказанные услуги. Эта форма используется для сообщения о вознаграждении лиц, не являющихся сотрудниками.
  • Форма W-2 : Вы подадите эту форму, если вы оплатили услуги, оказанные сотрудником, если вы удержали какую-либо сумму дохода, социального страхования или налога на медицинское страхование из заработной платы, если бы вам пришлось удерживайте подоходный налог, если сотрудник не потребовал освобождения от налогов, или если вы заплатили более 600 долларов в качестве заработной платы, даже если вы не удерживали налог на доход, социальное обеспечение или медицинскую помощь.Эта форма информирует Администрацию социального обеспечения, IRS и сотрудника, сколько было выплачено сотрудникам за календарный год.
  • Форма W-3 : Эта налоговая форма суммирует общую заработную плату, выплачиваемую сотрудниками W-2, и требуется, если вы заполняете форму W-2.
  • Форма 940 : Вы заполняете эту форму ежегодно для расчета и уплаты федеральных налогов на трудоустройство. Это требуется только в том случае, если вы платите не менее 1500 долларов в качестве заработной платы или оплачиваете одному или нескольким сотрудникам хотя бы некоторую часть рабочего дня в течение любых 20 недель в течение года.
  • Форма 941 : Вы будете заполнять эту форму ежеквартально, чтобы сообщать о подоходном налоге, налоге на социальное обеспечение или медицинскую страховку, удерживаемых из зарплаты сотрудников, и уплате части налога на социальное обеспечение или медицинскую помощь работодателю.

Формы налогообложения коммерческих расходов

Хотя доход малого бизнеса облагается налогом иначе, чем индивидуальный доход, основным преимуществом является возможность вычитать определенные коммерческие расходы из дохода вашего предприятия. Вот некоторые из форм, которые вы заполните для деловых вычетов:

Формы налоговой декларации малого бизнеса

Еще одним уникальным аспектом малого бизнеса является то, что вы можете подавать не только годовой отчет о бизнесе, но и квартальный отчет.Вот несколько форм налоговой декларации для малого бизнеса, которые вы, вероятно, будете использовать ежеквартально и ежегодно:

  • Форма 1065, Возврат партнерского дохода в США : Если у вас есть партнерство, вы и ваш партнер (ы) будете использовать эту форму для отчета о партнерском доходе, прибылях, убытках, удержаниях и кредитах. Партнерство является сквозным субъектом, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к его партнерам через График K-1 (Форма 1065). Партнеры должны включать элементы партнерства в свои индивидуальные налоговые декларации.
  • Форма 1120-S, Налоговая декларация США для корпорации S : В этой форме указываются доходы, прибыли, убытки, вычеты и кредиты корпорации S. Корпорация S является сквозной организацией, что означает, что любая прибыль или убыток «переходят» к ее акционерам через График K-1. Акционеры должны включать элементы корпорации S в свои декларации по индивидуальному подоходному налогу.
  • Форма 1120 , Налоговая декларация корпорации США : Используйте эту форму для отчета о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах «обычной» корпорации или корпорации C.
  • Форма 1040-ES : Вы будете подавать эту налоговую декларацию для малого бизнеса в IRS ежеквартально. Это поможет вам рассчитать и уплатить ориентировочные налоги, включая налог на чистую прибыль от вашего бизнеса и налог на самозанятость.
  • Форма 1040 (Приложение C) : Эта форма сообщает о доходах или убытках от бизнеса, которым вы управляли, или от профессии, которой вы занимались в качестве индивидуального предпринимателя. Вы включаете его в свою форму 1040 — Индивидуальная налоговая декларация.
  • Форма 1120-W Расчетный налог для корпораций : Корпорации используют форму 1120-W для оценки своих налоговых обязательств и определения суммы своих расчетных налоговых платежей.

Общие налоговые формы для владельцев малого бизнеса

Существует множество общих налоговых форм, которые владельцы малого бизнеса должны принять к сведению, от запросов на продление и смены адреса до форм о выплате штрафа за недоплату. Что вам нужно подать? Прочитать!

  • Форма 7004 : Используйте эту налоговую форму для владельцев малого бизнеса, чтобы запросить автоматическое продление времени для подачи налоговой декларации о доходах от бизнеса.
  • Форма 8822-B, изменение адреса: Эта форма уведомляет IRS об изменении вашего служебного почтового адреса.
  • Форма 2210, недоплата расчетного налога физическими лицами, имуществом и трастами: Хотя это не только налоговая форма для малого бизнеса, она используется партнерами партнерства, а также акционерами корпорации S, чтобы помочь оценить, есть ли у вас задолженность. штраф за недоплату предполагаемого ежеквартального налога, и если да, то выяснить сумму штрафа.
  • Форма 2220, недоплата расчетного налога корпорациями : Эта форма выполняет те же функции, что и перечисленная выше, но используется только корпорациями.Корпорации (включая корпорации S), облагаемые налогом на прибыль, не имеющую отношения к бизнесу, используют эту форму, чтобы определить, подлежат ли они штрафу за недоплату расчетного налога. В таком случае форма 2220 помогает рассчитать сумму штрафа за недоплату за соответствующий период.

Специализированные налоговые формы малого бизнеса для пенсионных счетов

Владельцы малого бизнеса могут извлечь выгоду из того, что откладывают «копилку» для выхода на пенсию. Вот несколько дополнительных форм, которые вам, возможно, потребуется заполнить как держателю пенсионного сберегательного счета:

  • Форма 5500, годовой доход и отчет о планах выплаты вознаграждений сотрудникам : Форма 5500 соответствует требованиям к годовой отчетности для IRS.Он подан в Министерство труда США (DOL) и IRS и содержит информацию о финансах, инвестициях и операциях плана 401 (k).
  • Форма 5329, Дополнительные налоги на соответствующие планы (включая IRA) и другие счета с льготным налогообложением : Имеете пенсионный счет как владелец малого бизнеса? Вы будете использовать эту форму, чтобы сообщить в IRS следующую информацию: дополнительные налоги на IRA, другие соответствующие пенсионные планы, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или другие планы пенсионных сбережений для малого бизнеса.
  • Форма 8606, невычитаемые IRA: Эта форма IRS используется для уплаты налога на невычитаемые традиционные взносы IRA, взносы SEP или SIMPLE IRA, конверсии из традиционных, SEP или простых IRA в IRA Рота и распределения из IRA Рота . (Более распространенные планы пенсионных накоплений для владельцев малого бизнеса.)

Дополнительная помощь с налоговыми документами и формами для малого бизнеса

Налоговые документы и формы для малого бизнеса могут складываться в стопку, и их становится сложно подавать без необходимых ресурсов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *