Декларация по налогу на прибыль образец заполнения: Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2021 года

ФНС рассказала, как отражать прибыль КИК в декларации по налогу на прибыль за 2019 год

ФНС предупредила налогоплательщиков об особенностях заполнения декларации по налогу на прибыль за 2019 год при отражении прибыли контролируемых иностранных компаний.

В письме от 31.12.2019 № СД-4-3/[email protected] ведомство напоминает, что налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2019 года следует сдавать по новой форме, утвержденной приказом ФНС от 23.09.2019 №ММВ-7-3/[email protected]

В связи с этим ФНС обращает внимание, что при заполнении Приложения 1 к Листу 09 Декларации (Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу по налогу с доходов в виде прибыли КИК) следует учитывать поправки в подпункт 1 пункта 1 статьи 309.1 НК РФ, внесенные Федеральным законом от 28.12.2017 № 436-Ф3.

Указанные поправки предусматривают определение величины прибыли (убытка) КИК по данным ее финансовой отчетности с учетом особенностей, предусмотренных пунктами 3, 3.1,7 и 8 статьи 309.

1 НК РФ.

Ранее Минфин в письме от 21.11.2019 №03-12-11/2/90241 разъяснил, что для уменьшения прибыли КИК на величину убытков прошлых лет указанные убытки подлежат пересчету в рубли в следующем порядке:

• убытки КИК, полученные за финансовый год, завершившийся в 2018 году, и за последующие финансовые годы, для целей переноса на будущие периоды подлежат пересчету в рубли в порядке, установленном пунктом 2 статьи 309.1 НК РФ;
• совокупная величина остатка накопленных убытков прошлых лет, полученных КИК и не перенесенных на будущее, сформированная по состоянию на последнее число финансового года, завершившегося до 2018 года, подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ на 31.12.2017, и тем самым формирует входящее сальдо накопленных убытков прошлых лет, выраженное в рублях, для последующего учета при определении прибыли КИК.

В этой связи значения всех строк Приложения 1 к Листу 09 Декларации следует указывать в рублях.

Таким образом, при заполнении Приложения №1 к Листу 09 с кодом «1» показатель по строке 130 равен показателю строки 150 Раздела Б1 Листа 09 или показателю строки 170 Раздела Б2 Листа 09 (в зависимости от способа определения прибыли контролируемой иностранной компании).

Также ФНС просит не учитывать, что в порядке заполнения налоговой декларации абзац второй пункта 20.4.21 предписывает указывать значение показателя строки 170 Раздела Б2 Листа 09 Декларации без знака минус («-»). Согласно письму ФНС, данная оговорка является технической ошибкой.

Это значит, что если при определении прибыли (убытка) КИК в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 НК РФ по правилам, установленным для российских организаций, КИК получен убыток, то соответствующую сумму убытка следует указывать по строке 170 Раздела Б2 Листа 09 Декларации со знаком минус («-»).

ФНС обращает внимание, что согласно пункту 20.5.23 Порядка заполнения декларации, по строке 110 Раздела БЗ Листа 09 Декларации отражается величина прибыли КИК из строки 100, соответствующая доле участия налогоплательщика в данной КИК (в рублях).

Значение показателя определяется путем умножения показателя строки 100 на долю участия контролирующего лица (в процентах), отраженную в пункте 10 Раздела А Листа 09 Декларации, и деления полученного результата на 100 процентов. Полученный результат умножается на средний курс иностранной валюты к рублю, отраженный по строке 040.

Вместе с тем согласно алгоритму определения прибыли КИК, реализованному в Разделе БЗ Листа 09 Декларации, по строке 100 указывается подлежащая учету величина прибыли (убытка) КИК, уже пересчитанная в рубли.

В этой связи при заполнении строки 110 Раздела БЗ Листа 09 Декларации повторное умножение величины прибыли КИК, соответствующей доле участия контролирующего лица, на средний курс иностранной валюты к рублю, отраженный по строке 040 Раздела БЗ Листа 09 Декларации, не требуется.

При этом пункт 20.5.22 Порядка заполнения Декларации следует читать: «20.5.22. По строке 100 указывается величина прибыли (убытка), подлежащая учету (в рублях), определяемая как разница показателей строк 080 и 090».

Кроме того, действующим пунктом 20.5.17 Порядка заполнения Декларации установлен порядок заполнения строки 060 Раздела БЗ Листа 09 Декларации. В данной строке указывается общая сумма корректировки прибыли (убытка) КИК (в валюте), в случае если прибыль (убыток) КИК определяется в соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 309.1 НК РФ, в части операций с необращающимися ценными бумагами и необращающимися производными финансовыми инструментами.

Согласно абзацу шестому пункта 20.5.17 Порядка заполнения Декларации «если итоговое значение показателя по строке 040 отрицательное, то оно указывается со знаком минус («-»)».

ФНС в связи с этим предупреждает, что указание строки 040 в данном абзаце является опечаткой. Соответственно, абзац шестой пункта 20.5.17 Порядка заполнения Декларации следует читать: «Если итоговое значение показателя по строке 060 отрицательное, то оно указывается со знаком минус («-»)».

В решениях «1С:Предприятие 8» новая форма декларации по налогу на прибыль, формат ее представления в электронном виде и автозаполнение поддерживаются с выходом очередных версий. Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль за 2019 год при отражении прибыли контролируемых иностранных компаний будут реализованы. О сроках см. в «Мониторинге изменений законодательства».

Заполнение декларации налога на прибыль пример, строка 290

Порядок заполнения строки

Строчка 290 заполняется в соответствии с расчетами авансового платежа. То есть, по результатам отчетного периода компании должны рассчитать размер аванса в зависимости от ставки и размера прибыли и вписать получившиеся значение в строку 290 декларации по налогу на прибыль. Размер предоплаты, которая уплачивается каждый месяц, должен рассчитываться на протяжении всего года. Размеры авансов будут зависеть от отчетного периода:

• 1 квартал – размер ежемесячного аванса будет такой же, как и в четвертом квартале предыдущего года. То есть, строка 180 отчетности прошлого года должна быть равна строке 290 отчета текущего года.
• 2 квартал (полугодие) – размер ежемесячной предоплаты будет равняться одной трети суммы авансового платежа, рассчитанного в 180 строке за первый квартал текущего года. Если получившееся значение будет равно нулю или будет меньше нуля, в строке 290 ставят прочерк.
• 3 квартал (девять месяцев) – размер ежемесячного аванса будет равен одной трети между суммами начисленных предоплат за полугодие и первый квартал текущего года. В декларации по налогу на прибыль строка 290 должна получиться равной строке 320.
• 4 квартал (один год) – размер предоплаты за месяц рассчитывается как одна третья разницы между суммами начисленных авансовых платежей за полгода и девять месяцев текущего года. Если получившееся значения будет меньше или равно нулю, в строке 290 ставят прочерк.

Заполнение декларации по прибыли 2017

Упомянутый приказ ФНС вступил в силу 28 декабря прошлого года, так утверждена как сама декларация по прибыли, так и инструкция по ее заполнению, таким образом использовать данный бланк компании должны были, начиная с годовой отчетности за 2016 год и в течение всего 2017 года.

Это многостраничная форма, однако по умолчанию заполняются лишь несколько разделов. Это титульный лист, подраздел 1.1, лист 02, который содержит основной расчет налога, а также приложения №1 и №2, раскрывающие соответственно доходы и расходы — в рамках реализации и внереализационные. Все перечисленные листы должны быть оформлены, в том числе их должен содержать и образец заполненной нулевой декларации на прибыль 2017 года в целом или промежуточных отчетных периодов.

Прочие представленные в бланке раздела декларации, заполняются и предоставляются в ИФНС, только если у компании имелись соответствующие операции или же прочие данные для отражения в отчете.

Надо сказать, что утвержденная форма декларации по налогу на прибыль – это универсальный бланк, что называется, на все случаи жизни. Так, лист 06 отчета заполняют лишь негосударственные пенсионные фонды. Лист 07 предназначен для отражения получения средств целевого финансирования. Лист 08 заполняют те компании, которые осуществляли самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку налоговой базы, налога (убытков) при составлении отчета за год. В составе годовой отчетности заполняют лист 09 с приложениями и те налогоплательщики, которые являются контролирующим лицом иностранной компании. Декларация на прибыль заполняется с учетом, условно говоря, временного фактора, точнее, некоторые ее разделы. Так заполнение годовой декларации по налогу на прибыль предполагает отсутствие подраздела 1.2 Раздела 1. Приложение №4 к Листу 02, наоборот, оформляют в составе годовой декларации, а также в отчете за 1 квартал.

Вообще вся информация, содержащая правила заполнения декларации по прибыли 2017, в том числе и по случаям оформления тех или иных листов отчета, представлена в вышеупомянутом порядке. Фактически это подробнейшая инструкция, можно сказать, пошаговое заполнение декларации по налогу на прибыль.

Алгоритм заполнения декларации по налогу на прибыль

Рассмотрим основные моменты заполнения декларации по налогу на прибыль в 2017 году на примере разделов, которые оформляются в обязательном порядке.

Порядок заполнения налоговой декларации на прибыль, как, пожалуй, и любого другого отчета, предполагает соблюдение некоторых общих принципов.

Отчет может быть заполнен в печатном виде или с помощью шариковой ручки с черными, фиолетовыми или синими чернилами. Каждый лист декларации оформляется на отдельном листе. Исправлений или помарок в заполненном отчете быть не должно. Текстовые данные, например, название организации или фамилия директора, заполняются заглавными буквами. В каждой клетке-знакоместе может содержаться только одна цифра или буква – в противном случае при обработке отчета в ИФНС могут возникнуть сбои. В незаполненных значениями клетках ставится прочерк.

Титульный лист декларации содержит стандартные данные о компании: название, ИНН, КПП, ФИО лица, который является ответственным за подачу отчетности, и номер налоговой инспекции, к которой прикреплена компания. Также на титуле указывается информация о самом отчете – период, за который он подается, и отчетный год.

Далее следует подраздел 1.1 раздела 1, который носит название «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)». В данном листе указывается код ОКТМО, свидетельствующий о территориальной принадлежности организации. После него идет разбивка общей суммы бюджетного платежа на федеральную и региональную часть налога по КБК 182 1 01 01011 01 1000 110 и 182 1 01 01012 02 1000 110 соответственно в пропорции 3% к 17%. Напомним, что такое деление отчислений налога на прибыль по общей ставке в 20% в федеральный бюджет и бюджет субъекта РФ введено с этого года. Ранее пропорция была 2% к 18%. Кроме того, местные власти имеют в настоящий момент возможность снижать «свою» часть платежа для отдельных категорий налогоплательщиков до 12,5% вместо ранее действующего минимума в 13,5%.

Основной расчет налога совершается в листе 02. В нем суммируются по строкам доходы от реализации, внереализационные доходы, расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации и внереализационные расходы. К полученной налоговой базе применяются установленные ставки налога, таким образом определяется сумма налога к уплате. Сами доходы и расходы расшифровываются в приложениях № 1 и № 2 к Листу 02.

Заполнение декларации по налогу на прибыль: сопоставление данных

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль предполагает учесть следующий момент. Расчет налога всегда происходит нарастающим итогом, например, за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев. То есть в каждой последующей декларации в течение года содержатся в том числе и данные по доходам и расходам за предыдущий отчетный период. В этой связи важно правильно отследить внесение в отчет данных, касающихся ранее рассчитанных авансовых платежей по налогу.

Порядок заполнения декларации по прибыли предполагает, что суммы авансов за отчетный период, предшествующий периоду, за который заполняется форма, отражаются в стоках 210-230 Листа 02 отчета и позволяют проследить корреляцию значений между декларациями за разные отчетные периоды в течение года.

Так, например, при заполнении декларации по налогу на прибыль фирма, которая рассчитывает налог по итогам квартала, укажет в строках 210-230 декларации сумму исчисленного налога, указанного в строках 180-200 предыдущего отчета. Организация, рассчитывающаяся с бюджетом ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли также отразит в данных строках суммы исчисленных авансовых платежей согласно декларации за предыдущий отчетный период, только в данном случае это будет ежемесячно подаваемый отчет.

Та же компания, которая уплачивает ежемесячные авансовые платежи, с последующим расчетом доплаты по итогам квартала, укажет в строках 180-200 сумму фактического налога за предыдущий квартал (строки 180-200) и ежемесячных авансовых платежей, которые необходимо было заплатить в текущем квартале (строки 290-310 отчета за предыдущий квартал).

В итоге суммы, которые отражаются в строках 210-230, вычитаются из соответствующих значений федеральной и региональной части налога, определенного исходя их налоговой базы за весь отчетный период с начала года. Таким образом и определяется сумма налога на прибыль к доплате по данным декларации за текущий отчетный период.

Декларация по налогу на прибыль: образец заполнения

В данном примере мы привели отчет за 9 месяцев, заполненный по основным разделам, для организации, уплачивающей ежеквартальные авансовые платежи. Пример заполнения декларации по прибыли за год будет аналогичным с тем лишь отличительным моментом, что в качестве отчетного периода на титульном листе отчета должен будет значиться код «34».

Порядок заполнения строки 210 при исчислении авансовых платежей из фактической прибыли предприятия

Принцип заполнения строки 210 при расчете авансовых платежей из фактической прибыли организации аналогичен принципу указания в декларации ежеквартальных платежей, однако, небольшое различие все же есть. Поскольку предприятия, ориентирующиеся на прибыль рассчитывают авансовые платежи ежемесячно, и соответственно ежемесячно заполняют декларацию по налогу на прибыль, то выглядит схема внесения сведений в строку 210 в течение года следующим образом.

Отчётный период	Порядок внесения сведений в строку 210
Январь	В строку ставится прочерк
Январь – февраль	В строку вставляются данные строки 180 прошлой декларации
Январь – март	Вносятся сведения из строки 180 предыдущей декларации (за период январь-февраль)
Январь — апрель	Указываются сведения, перенесённые из декларации январь – март по строке 180
Январь – май	Переносится сумма, указанная в строке 180 предыдущей декларации
Январь – июнь	Отмечается значение строки 180 декларации за январь – май
Январь – июль	Указываются данные из строки 180 декларации январь – июнь
Январь – август	Строка 180 декларации за предыдущие месяцы отчетного периода (январь – июль) переносится в указанную графу
Январь – сентябрь	Сведения из строки 180 декларации за январь – август переносятся в строку 210
Январь – октябрь	Указываются данные из строки 180 предыдущей декларации
Январь – ноябрь	Из декларации январь-октябрь переносится значение строки 180
Январь – декабрь	Стока 210 заполняется данными строки 180 декларации Январь – ноябрь

Наиболее часто встречающиеся ошибки в заполнении строки 210

Бухгалтера крупных, средних и мелких предприятий не редко сдают декларации выполненные неидеально. Недочеты бывают разными, но в рамках этой статьи рассмотрим основные ошибки, связанные с заполнением строки 210. Однако, заполнение строки 210 ошибочно только тогда, когда неправильно рассчитаны иные показатели декларации.

Статистика показывает, что зачастую все допущенные ошибки связаны с уплатой ежемесячных авансовых платежей. Дело в том, что при установлении размера показателя, расчёт ведётся на основании двух строк – суммы ежемесячных авансовых платежей и величина начисленных и уплаченных налогов в предыдущем периоде. Зачастую суммировать эти показатели бухгалтера забывают. Так же, ранее упоминалось о том, что доначисленный налог на прибыль, а точнее авансовые платежи, так же должны быть учтены в этой строке. Если по каким-либо причинам отчёт все же содержит такую ошибку, то вероятно, что налоговая оштрафует за нарушение в размере 20% от намеренности непреднамеренно сокрытой суммы. Так же по результатам камеральной проверки ошибочные сведения по строке 210 могут привести к том, что налоговики будут требовать дополнительные сведения, объяснения в виде пояснительной записки, а так же документы подтверждающие размер и своевременность уплаты налоговых авансов.

Читайте также статью: → Строка 220 декларации по налогу на прибыль.

Декларация по налогу на прибыль 2017 бланк и образец excel

Пример правильной декларации по налогу на прибыль в 2017 году, скачать бесплатно в excel новый актуальный бланк. Что нового появилось в декларации, что нужно не забыть при заполнении? Скачать заполненный образец и бланк можно в этой статье.

4 раза в год организация на классическом налоговом режиме заполняют декларацию по налогу на прибыль. С начала 2017 года заполнение нужно проводить с использованием новой формы, утвержденной приказом ММВ-7-3/[email protected] от 19.10.16. Скачать бланк декларации по прибыли и образец заполнения за 2016 год можно в статье бесплатно в формате excel.

Новая форма декларации учитывает ряд изменений, которые введены с начала 2015г., в том числе повышение ставки по доходам в форме дивидендов до 13 процентов, введение на московской территории торгового сбора и другие нововведения.

Ряд листов претерпели изменения, введены новые поля, удалены поля, потерявшие актуальность. Кроме того, в новом бланке появились два новых листа 08 и 09.

Новая форма декларации по налогу на прибыль 2017 бланк — скачать бесплатно в excel.

Особенности декларирования доходов организацией на ОСН:

• декларацию можно заполнить на бумажном носителе, если средний показатель работников менее 100, иначе заполнение и подача производятся в электронном формате. Электронный и бумажный формат приложены к приказу ФНС;
• подавать в ФНС декларацию нужно 4 раза в год — за 1кв., за 6мес. (полугодие), за 9мес., за год, первые три периода являются отчетными, последний — налоговым;
• место подачи — налоговое отделение по месту нахождения на учете организации, при наличии подразделений обособленных декларация также сдается по месту их расположения;
• заполненный бланк сдается в ФНС в течение 28 дней по завершению отчетного периода, до 28 марта включительно за налоговый;
• при оформлении следует руководствоваться Порядком заполнения, который приложен к указанному выше приказу ФНС.

Образец заполнения за 2016 год

В новом бланке декларации, действующей с 2017 года, следует заполнять только те листы, содержание которых имеет отношение к налогоплательщику. Обязательными можно назвать титульный лист, лист 02 с двумя первыми приложениями, а также раздел 1.1. При уплате авансов каждый месяц заполняется также раздел 1.2.

Помимо указанных, бланк декларации по налогу на прибыль содержит множество других листов для отражения различной информации. Организация должна выбрать необходимые листы.

Процедуру заполнения следует проводить следующим образом:

• при необходимости вносятся необходимые данные в прил.3,4 и 5 листа 02;
• при необходимости оформляются листы с 03 по 07;
• всеми юрлицами распределяются доходы и расходы в двух первых приложениях листа 02;
• при наличии данных в листах 03 и 04 заполняется разд.1.3;
• показанные данные переносятся в лист 02 для расчета налога на прибыль к доплате или уменьшению;
• результаты расчетов переносятся из листа 02 в разделы 1.1 и 1.2, первый заполняется только при уплате квартальных и ежемесячных платежей, второй только при уплате ежемесячных авансов;
• заполняется титульный лист декларации сведениями об организации, месте подаче, составе декларации и лице, предоставляющим бланк декларации по прибыли в ФНС.

Ниже приведен заполненный образец декларации для организации, платящей налог на прибыль, за 2016 год. Срок сдачи бланка — до 28 марта 2017 года включительно.

Пример оформления

Декларация по налогу на прибыль 2017 бланк скачать — excel.

Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2016 года — скачать.

Образец заполнения декларации по ЕНВД для ИП и ООО в 2021 году

Налоговая декларация по ЕНВД представляется ИП и юридическими лицами, применяющими единый налог на вмененный доход. Рассмотрим порядок, особенности заполнения и сдачи отетности на вмененке, способы и сроки ее представления в ИФНС.

Сроки уплаты и сдачи декларации по ЕНВД

Организации и индивидуальные предприниматели, вставшие на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщиков единого налога (ЕНВД) обязаны представлять в налоговый орган по месту учета налоговую декларацию по итогам каждого квартала не позднее 20-го числа месяца следующего за кварталом.

При исчислении ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет – сумма налога зависит от вмененного дохода, который установлен нормами Налогового кодекса РФ.

Следует отметить, что если предпринимательская деятельность не велась, то  все равно необходимо сдавать заполненную декларацию – законодательством не предусмотрена подача нулевой декларации по ЕНВД. Предпринимателям придется оплачивать единый налог, пока они не снимутся с учета как плательщики ЕНВД.

Сдавать декларацию по ЕНВД и уплачивать налог необходимо 4 раза в год:

№ квартала	Крайняя дата представления декларации	Срок уплаты налога
Первый	20 апреля текущего года	до 25 апреля текущего года
Второй	20 июля текущего года	до 25 июля текущего года
Третий	20 октября текущего года	до 25 октября текущего года
Четвертый	20 января следующего календарного года	до 25 января следующего календарного года

Способ представления налоговой декларации

Предоставить декларацию в налоговый орган можно тремя способами:

1. в бумажной форме лично или через представителя – отчетность сдается в двух экземплярах. Экземпляр с отметкой налогового органа о принятии декларации будет служить подтверждением сдачи отчетности;
2. направить в виде почтового отправления с описью вложения. В этом случае подтверждением сдачи отчетности будет служить опись  с указанием отсылаемой декларации, а дата отправления в почтовой квитанции будет считаться датой сдачи декларации;
3. передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи по договору через оператора ЭДО или через сервис на сайте ФНС.

Декларации необходимо сдавать в налоговый орган по фактическому месту ведения деятельности. За исключением ситуаций, когда нельзя однозначно определить место ведения деятельности (разносная торговля, перевозка грузов и т.д.). В подобных случаях организации подают декларации по ЕВНД в ИФНС по месту нахождения (юридическому адресу), ИП – по месту регистрации (прописки). Адрес и код вашей налоговой можно найти на сайте ФНС.

Бланк декларации по ЕНВД

Налоговая декларация по ЕНВД заполняется организациями и ИП, осуществляющими предпринимательскую деятельность по отдельным видам деятельности, облагаемую единым налогом на вмененный доход.

Форма декларации и Порядок ее заполнения утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/[email protected]

Скачать бланк формы по КНД 1152016 налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
 

Для тех, кто предпочитает PDF или у кого нет Экселя, бланк декларации по ЕНВД в формате PDF – скачать

Инструкция по заполнению декларации по ЕНВД – скачать

Декларация ЕНВД состоит из следующих разделов:

• Титульный лист;
• Раздел 1 “Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”;
• Раздел 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”;
• Раздел 3 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период”.

Общие требования к порядку заполнения

Все страницы декларации, начиная с титульного листа, должны быть пронумерованы сквозной нумерацией (например, 1-я страница – «001»; вторая – «002» и т.д.).

Все показатели записываются, начиная с первой (левой) ячейки, при этом, если какие-либо ячейки остались незаполненными в них необходимо ставить прочерки. В случае если декларация заполняется при помощи программного обеспечения – прочерки не проставляются.

Значения физических показателей указываются в целых единицах. Все значения стоимостных показателей декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

Значения корректирующего коэффициента К2 округляются после запятой до третьего знака включительно.

При заполнении декларации не допускается:

• исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
• двусторонняя печать;
• скрепление листов.

При заполнении декларации необходимо использовать чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами.

При заполнении декларации на компьютере печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16-18 пунктов.

В верхней части каждой страницы организации указывают ИНН и код причины постановки на учет (КПП), который присвоен организации как налогоплательщику ЕНВД тем налоговым органом, в который представляется декларация. Индивидуальные предприниматели прописывают свой ИНН.

На титульном листе и страницах первого раздела, необходимо поставить подпись и дату подписания декларации.

Удобнее заполнять сначала второй раздел, потом третий, а в последнюю очередь первый раздел декларации.

При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом – учет показателей для исчисления налога, ведется раздельно по каждому виду деятельности.

Размер вмененного дохода за квартал, в течение которого произведена постановка на учет/снятие с учета организации/ИП в качестве плательщика ЕНВД, рассчитывается пропорционально начиная с даты постановки/снятия с учета организации/ИП в налоговом органе в качестве плательщика единого налога.

Образец заполнения декларации по ЕНВД

Для примера заполним декларации по ЕНВД с учетом следующих условий:

• для организаций: ООО “Альфа” осуществляет розничную торговлю в магазине с площадью торгового зала 15 кв. м., код ОКВЭД 47.99. Общество зарегистрировано как плательщик ЕНВД в налоговом органе по месту осуществления деятельности. Отчетный период – 2 квартал 2018г.;
• для индивидуальных предпринимателей: ИП Иванов И.И. оказывает автотранспортные услуги населению по перевозке грузов, код ОКВЭД 49.41. Деятельность осуществляется без наемных работников. ИП состоит на учете в качестве плательщика ЕНВД в налоговом органе по месту регистрации (прописки) с 15 мая 2018г. Отчетный период – 2 квартал 2018г.

Титульный лист

На титульном листе заполняем следующие данные:

• ИНН/КПП организации. Организации указывают КПП, который был получен в ИФНС по месту постановки на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД. ИП указывает только свой ИНН;
• Номер корректировки – при представлении первичной декларации указывается 0, если сдается уточненная декларация, то ставится номер корректировки 1, 2 и т.д.;
• Налоговый период – код налогового периода, за который подается декларация:
  • 21 — за первый квартал;
  • 22 — за второй квартал;
  • 23 — за третий квартал;
  • 24 — за четвертый квартал.
• Отчетный год – указывается год, за который сдается декларация;
• Код ИНФС по месту учета в качестве плательщика ЕНВД;
• Код по месту учета – значение выбирается в зависимости от места постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД. Если это ИФНС по месту осуществления деятельности, то ООО выбирают код 310, ИП – 320. В случае осуществления деятельности по развозной или разносной розничной торговли, размещению рекламы на транспортных средствах, оказания автотранспортных услуг код постановки на учет указывается по месту нахождения ООО – 214, ИП указывает код 120 – по месту прописки;
• Наименование и ОКВЭД – прописываются полное наименование организации/фамилия, имя, отчество ИП (без сокращений) и код, по которому ведется деятельность ЕНВД. Организации могут найти свои коды деятельности в выписке из ЕГРЮЛ, ИП – в выписке из ЕГРИП;
• Поля «Форма реорганизации, ликвидация (код)», «ИНН/КПП реорганизованной организации» заполняют только организациями в случае их реорганизации или ликвидации. Индивидуальные предприниматели в данном разделе ставят прочерки;
• Номер контактного телефона;
• Количество страниц, на которых составлена декларация;
• При наличии  документов, которые прилагаются к декларации – указывается их количество.

Левый нижний блок предназначен для подтверждения внесённых сведений и указания даты представления декларации.

Образец титульного листа для ООО

Образец титульного листа для ИП

Раздел 2

Заполнение декларации начинается с раздела 2 “Расчет суммы единого налога на вмененный доход по отдельным видам деятельности”, который заполняется отдельно по каждому виду осуществляемой предпринимательской деятельности и коду ОКТМО.

Для расчета налоговой базы и самой суммы налога по разделу 2 необходимо указать показатели:

• базовую доходность на единицу физического показателя в месяц;
• значение коэффициента-дефлятора К1;
• значение корректирующего коэффициента К2;
• величина физического показателя за каждый месяц;
• ставку налога.

Для удобства все данные внесены пошагово в таблицу.

Номер строки	Показатель
010	код вида предпринимательской деятельности – выбирается из Приложения 5 к Порядку заполнения декларации (розничная торговля с торговыми залами – код 07, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов – код 05)
020	полный адрес места осуществления предпринимательской деятельности (в случае представления декларации по месту нахождения ООО/ИП – указываем юридический адрес организации/адрес прописки ИП)
030	код по ОКТМО места осуществления деятельности
040	базовая доходность на единицу физического показателя в месяц по соответствующему виду предпринимательской деятельности. Найти её можно в пункте 3 ст.346.29 НК (розничная торговля с торговыми залами – базовая доходность 1800, оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов – базовая доходность 6000)
050	установленный государством на календарный год коэффициент-дефлятор К1. В 2018 году он составлял 1,868. Коэффициент К1 на 2019 год составляет 1,915.
060	корректирующий коэффициент базовой доходности К2 – утверждается региональными органами власти. Значение коэффициента К2 округляется до 3 знака после запятой. В случае, если коэффициент К2 не установлен, он равняется единице.
070-090	расчет вмененного дохода помесячно за отчетный квартал
070-090 графа 2	величина физического показателя в целых единицах по соответствующему виду деятельности в каждом месяце квартала. При изменении показателей – изменение отражается с того же месяца, в котором оно произошло
070-090 графа 3	количество дней осуществления деятельности в месяце – заполняется только в случаях, когда декларация сдается за квартал, в котором произошла постановка на учет как плательщика ЕНВД (не с начала месяца), либо снятие с учета до окончания квартала. Если работали полный квартал – проставляются прочерки.
070-090 графа 4	налоговая база (величина вмененного дохода) за каждый календарный месяц квартала (произведение значений показателей по кодам 040, 050, 060 и 070 (080, 090)).
100	общая налоговая база за 3 месяца квартала (сумма строк 070-090 по графе 4)
105	ставка налога 15%
110	сумма налога за квартал, которая рассчитывается по формуле: строка 100 х 15%.

Образец заполнения раздела 2 для ООО

Образец заполнения раздела 2 для ИП

Раздел 3

В третьем разделе “Расчет суммы единого налога на вмененный доход за налоговый период” происходит расчет суммы единого налога на вмененный доход, подлежащего к уплате с учетом данных, отраженных во всех заполненных разделах 2 декларации.

Заполнение начинается с кода признака налогоплательщика (стр. 005). Для ИП, не производящих выплаты работникам, указываем код «2», для всех остальных категорий – код «1». Факт наличия или отсутствия работников у ИП влияет на размер уменьшения единого налога на уплаченные страховые взносы. Так, ИП без наемных работников может уменьшить сумму налога по ЕНВД по декларации на всю сумму уплаченных в отчетном квартале фиксированных страховых взносов. Полученная сумма налога к уплате в этом случае не может быть меньше 0.

При наличии наемных работников уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога.

Далее указываются:

Номер строки	Показатель
010	сумма значений строк 110 всех заполненных разделов 2 декларации
020	общая сумма страховых взносов и больничных пособий, перечисленных средств в течение квартала за работников, которые заняты в сфере применения ЕНВД. Уменьшить налог по ЕНВД на страховые взносы можно не более чем на 50 процентов от рассчитанной к уплате суммы налога
030	общая сумма фиксированных страховых взносов, уплаченная ИП за себя в течение отчетного квартала
040	общая сумма налога ЕНВД подлежащая к уплате в бюджет, за минусом взносов: для ИП без наемных работников: строка 010 – строка 030. Расчетное значение должно быть больше либо равно нулю. для ООО и ИП с наемными работниками: строка 010 – (строка 020 + строка 030), при этом итоговое значение должно быть не меньше 50% от итога из строки 010. Если получилось меньше, то записываем сумму налога по строке 010 разделенную на 2, с округлением результата в большую сторону.

Образец заполнения раздела 3 для ООО

Образец заполнения раздела 3 для ИП

Раздел 1

“Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет”. Этот раздел заполняется последним. В нем отражается сумма единого налога, подлежащая уплате в бюджет.

По строке 010 – указывается код по ОКТМО. Если деятельность одна или ведется по одному ОКТМО, то в строке 010 указываем ОКТМО из раздела 2.

По строке 020 – отражается сумма единого налога на вмененный доход, подлежащая уплате в бюджет за налоговый период. Она равна сумме налога из строки  040 раздела 3.

Если деятельность осуществлялась по несколько по разным ОКТМО, то заполняются дополнительные строки 010, 020.

В случае недостаточности строк, имеющих код 010, следует заполнить необходимое количество листов раздела 1 Декларации

Образец заполнения раздела 1 для ООО

Образец заполнения раздела 1 для ИП

После того как все разделы заполнены – проверяем все сведения и расчеты, нумеруем все страницы документа, начиная со второй и проставляем их количество на титульном листе. При необходимости прикладываем документы, ставим подпись и дату.

Декларация готова для сдачи в налоговый орган.

В случае если в декларации по ЕНВД допущена ошибка, то в соответствии со статьей 81 НК РФ, организация может сдать в инспекцию уточненную налоговую декларацию.

4.1 / 5 ( 13 голосов )

% PDF-1.6 % 18 0 объект > эндобдж xref 18 145 0000000016 00000 н. 0000003758 00000 н. 0000004429 00000 н. 0000004865 00000 н. 0000004904 00000 н. 0000004948 00000 н. 0000005004 00000 н. 0000005103 00000 п. 0000005540 00000 н. 0000005862 00000 н. 0000006063 00000 н. 0000006275 00000 н. 0000006399 00000 н. 0000006589 00000 н. 0000006713 00000 н. 0000006904 00000 н. 0000007029 00000 п. 0000007232 00000 н. 0000007356 00000 н. 0000007560 00000 н. 0000007683 00000 н. 0000007887 00000 н. 0000008011 00000 н. 0000008201 00000 н. 0000008325 00000 н. 0000008516 00000 н. 0000008641 00000 п. 0000008844 00000 н. 0000008968 00000 н. 0000009172 00000 н. 0000009295 00000 н. 0000009499 00000 н. 0000009623 00000 н. 0000009813 00000 н. 0000009938 00000 н. 0000010142 00000 п. 0000010266 00000 п. 0000010456 00000 п. 0000010581 00000 п. 0000010785 00000 п. 0000010909 00000 п. 0000011113 00000 п. 0000011236 00000 п. 0000011441 00000 п. 0000011565 00000 п. 0000011770 00000 п. 0000011894 00000 п. 0000012097 00000 п. 0000012221 00000 п. 0000012424 00000 п. 0000012548 00000 п. 0000012753 00000 п. 0000012877 00000 п. 0000013106 00000 п. 0000013336 00000 п. 0000013413 00000 п. 0000013681 00000 п. 0000013821 00000 п. 0000014050 00000 п. 0000014280 00000 п. 0000014548 00000 п. 0000014688 00000 п. 0000014917 00000 п. 0000015147 00000 п. 0000015414 00000 п. 0000015554 00000 п. 0000015784 00000 п. 0000016011 00000 п. 0000016279 00000 п. 0000016416 00000 п. 0000016647 00000 п. 0000016874 00000 п. 0000017140 00000 п. 0000017277 00000 п. 0000017482 00000 п. 0000017607 00000 п. 0000017797 00000 п. 0000017922 00000 п. 0000018111 00000 п. 0000018236 00000 п. 0000018439 00000 п. 0000018563 00000 п. 0000018767 00000 п. 0000018892 00000 п. 0000019095 00000 п. 0000019220 00000 н. 0000019424 00000 п. 0000019549 00000 п. 0000019782 00000 п. 0000020010 00000 н. 0000020277 00000 н. 0000020415 00000 п. 0000020620 00000 н. 0000020746 00000 п. 0000020936 00000 п. 0000021062 00000 п. 0000021253 00000 п. 0000021379 00000 п. 0000021583 00000 п. 0000021708 00000 п. 0000021912 00000 п. 0000022037 00000 п. 0000022241 00000 п. 0000022366 00000 п. 0000022570 00000 п. 0000022695 00000 п. 0000022729 00000 п. 0000023567 00000 п. 0000024535 00000 п. 0000025502 00000 п. 0000026468 00000 н. 0000027439 00000 п. 0000028411 00000 п. 0000028437 00000 п. 0000028645 00000 п. 0000028854 00000 п. 0000029071 00000 н. 0000049199 00000 п. 0000049399 00000 п. 0000049425 00000 п. 0000049451 00000 п. 0000049557 00000 п. 0000050645 00000 п. 0000051647 00000 п. 0000052614 00000 п. 0000052825 00000 п. 0000053796 00000 п. 0000055405 00000 п. 0000056511 00000 п. 0000057484 00000 п. 0000058430 00000 н. 0000059442 00000 п. 0000060584 00000 п. 0000061634 00000 п. 0000087983 00000 п. 0000113884 00000 н. 0000140969 00000 п. 0000166235 00000 н. 0000194226 00000 н. 0000194436 00000 н. 0000222904 00000 н. 0000223121 00000 н. 0000251342 00000 н. 0000251557 00000 н. 0000003196 00000 н. трейлер ] >> startxref 0 %% EOF 162 0 объект > поток xb«e`f«9 Ā

Руководство по инвестиционной декларации — форма 12BB | Как заполнить форму 12BB

Инвестиционная декларация должна быть подана в начале финансового года.Ваш работодатель просит вас декларировать ваши налоговые сбережения за год, чтобы иметь возможность соответственно вычитать налог из вашей ежемесячной зарплаты. Инвестиционная декларация важна для вас, потому что это может привести к увеличению заработной платы.

В начале финансового года вам нужно просто оценить инвестиции, которые вы собираетесь сделать. Вам не нужно предоставлять фактические доказательства до конца финансового года. Вы действительно можете инвестировать меньше или больше. Возможные инвестиции не обязательно должны соответствовать заявленным.

Форма 12BB

Форма 12BB представляет собой исковое заявление сотрудника о удержании налога. Начиная с 1 июня 2016 года, наемный сотрудник должен подавать форму 12BB своему сотруднику, чтобы требовать налоговых льгот или скидки на инвестиции и расходы. Форму 12BB необходимо подавать в конце финансового года. Форма 12BB применяется ко всем налогоплательщикам, получающим заработную плату.

Используя форму 12BB, сотрудник должен декларировать вложения, которые он сделал в течение года.Документальное подтверждение этих инвестиций и расходов также должно быть предоставлено в конце финансового года.

Образец формы 12BB

Создать форму 12BB

Инвестиционная декларация должна быть составлена ​​для следующих налоговых сбережений и расходов:

Пособие на аренду дома

• Арендная плата должна быть выплачена арендодателю вместе с именем, адресом и номером PAN / Aadhaar арендодателя

Узнайте больше о том, как запросить надбавку за аренду дома.

Оставить льготы на поездку или помощь

• Льгота на поездку или отпускное пособие в соответствии с пакетом заработной платы

Проценты по жилищному кредиту

• Проценты, подлежащие выплате кредитору, вместе с именем, адресом и номером PAN / Aadhaar кредитора

Узнайте больше о вычете процентов по жилищному кредиту.

Вычеты по разделам 80C, 80CCC, 80CCD

• 80C: Взнос, подлежащий уплате за страхование жизни и / или инвестиции в фонды ELSS, PPF, NPS и / или плату за обучение в школе для детей и т. Д.
• 80CCC: Взнос, выплачиваемый по аннуитетному плану
• 80CCD: Дополнительные взносы в NPS

Узнайте больше о вычетах в разделах 80C, 80CCC, 80CCD.

Отчисления по другим разделам, таким как 80E, 80G, 80TTA и т. Д.

• 80D: Премия за медицинское страхование
• 80E: Проценты по кредиту на образование
• 80G: Пожертвования в пользу определенных организаций
• 80TTA: Процентный доход со сберегательного банковского счета

Часто задаваемые вопросы

Для чего нужна инвестиционная декларация?

Сотрудники должны подать декларацию о вычетах и ​​льготах, которые они хотят требовать.Работодатель удерживает TDS из заработной платы работника на основании этих деклараций. Эти вложения обычно необходимо делать на портале кадрового агентства работодателя.

Когда мне нужно отправлять форму 12BB?

Обычно работодатели запрашивают декларацию в начале финансового года для оценки расчетов TDS на весь год. Форма 12BB должна быть подана позже, ближе к концу финансового года.

Нужно ли мне подавать форму 12BB в Департамент подоходного налога?

Нет, форму 12BB не нужно подавать в налоговый отдел.Его необходимо отправить вашему работодателю.

Я не мог вовремя заявить о своих инвестициях, и мой работодатель удержал излишки TDS. Что я должен делать?

Вы можете потребовать возмещения излишка удержанной TDS, заполнив налоговую декларацию.

Загрузить Руководство по инвестиционной декларации

Ссылки по теме

Раздел 80D — Удержание страховых взносов

Раздел 80E- Удержание процентов по ссуде на образование

Раздел 80G — Удержание при пожертвовании

Раздел 80TTA- Удержание процентов, полученных на сберегательном счете

Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут

Бесплатно, просто и точно.Разработано налоговыми экспертами

Налог на прибыль, формы резидента на весь год (текущий год)

Номер формы	Инструкции	Название формы
ИТ-2 (заполняющий)	Инструкция по форме	Краткое изложение заявлений W-2
IT-6-SNY (заполняющий)	Инструкция по форме	Столичный налог на пригородную транспортную мобильность (MCTMT) для START-UP NY
ИТ-195 (заполняющий)	IT-201-I (Инструкции) (стр. 38) и IT-203-I (Инструкции) (стр. 42)	Распределение возмещения — Приложение к форме IT-201 или IT-203
ИТ-196 (заполняющий)	IT-196-I (Инструкции)	Постатейные вычеты для резидентов, нерезидентов и проживающих в Нью-Йорке неполный год.
ИТ-201 (вставка)	IT-201-I (Инструкции)	Налоговая декларация резидентов, только для резидентов штата, проживающих полный год.
IT-201-ATT (заполнение)	IT-201-I (Инструкции) (см. Страницы 39-40)	Прочие налоговые льготы и налоги; Описание формы ИТ-201-АТТ Используется лицами, подающими форму IT-201, которые претендуют на определенные другие кредиты или которые должны определенные другие налоги, которые не указаны непосредственно в форме IT-201. Инструкции включены в инструкции по форме IT-201. Закрыть
IT-201-D (заполняющий)	IT-201-I (Инструкции)	Детализированный график вычетов для жителей. Эта форма больше не поддерживается.
ИТ-201-В (заполняющий)	Инструкция по форме	Платежный ваучер для декларации о доходах
IT-203-A (заполняющий)	Инструкция по форме	График размещения бизнеса; Описание формы ИТ-203-А Используется налогоплательщиками, которые ведут бизнес как в штате Нью-Йорк, так и за его пределами (только для нерезидентов) или MCTD (нерезиденты и резиденты), и подается вместе с их налоговыми декларациями (форма IT-203 или IT-201).Эта форма не обязательно обновляется каждый год (только при необходимости). Закрывать
ИТ-225 (заполняющий)	IT-225-I (Инструкции)	Изменения штата Нью-Йорк.
ИТ-227 (заполняющий)	Инструкция по форме	Добровольные взносы штата Нью-Йорк
IT-360.1 (заполняющий)	IT-360.1-I (Инструкции)	Изменение статуса резидента города
ИТ-370 (заполняющий)	Инструкция по форме	Заявление об автоматическом продлении срока подачи документов на шесть месяцев для физических лиц; Описание формы ИТ-370 Если подана до установленного срока, налогоплательщику будет предоставлено автоматическое продление на шесть месяцев для подачи формы IT-201, налоговой декларации резидента или формы IT-203, декларации о подоходном налоге для нерезидентов и за неполный год. Закрывать
IT-558 (заполняющий)	IT-558-I (Инструкции)	Корректировки штата Нью-Йорк в связи с отделением от IRC — Приложение к форме IT-201, IT-203, IT-204 или IT-205
IT-1099-R (заполняющий)	Инструкция по форме	Краткое изложение федеральной формы 1099-R Заявления
Y-203 (заполняющий)	Y-203-I (Инструкции)	Yonkers Налоговая декларация о доходах нерезидентов; Описание формы Y-203 Используется налогоплательщиками, которые не являются резидентами Йонкерс, но имеют доход из источника, расположенного в Йонкерсе, и подали в свои налоговые декларации штата Нью-Йорк. Закрывать

Декларация, формы и отчеты, документы для налогов

Здесь перечислены три различных типа или группы налоговых форм. Некоторые из этих форм, которые вы подаете, отправляете в электронный файл или получаете в течение 2021 календарного года. В каждом разделе есть описание с инструкциями о том, как обрабатывать формы по налоговым годам.

Формы или декларации, которые вы отправляете работодателям, подрядчикам, IRS и т. Д., Но не являются частью налоговой декларации.

Вы досье

Эти налоговые формы на 2020 налоговый год вы либо заполняете в электронном виде с вашим онлайн-налоговым управлением за 2020 год, либо в государственной налоговой декларации онлайн в электронном файле.com. ИЛИ
Заполните фактические налоговые формы, прежде чем отправлять их в IRS и / или в налоговые органы штата.

You eFile
Файл

Доходы, удержания, расходы, пожертвования и т. Д. Налогового года за 2021 год. Заявления, квитанции или формы, которые вы получите в течение 2021 года. Большинство из них будет доставлено в конце 2021 года или к 31 января 2022 года. Налоговая декларация за 2021 г. в 2022 г.

Вы получаете

Эти формы или декларации 2021 года вы можете загрузить, заполнить и подписать, прежде чем делиться ими или отправлять их работодателям, подрядчикам и т. Д.Эти формы в этом разделе вы отправляете или отправляете по почте в IRS или Государственное налоговое управление.

Определение статуса работника для целей федерального налога на занятость и удержания подоходного налога

Доступно с января 2021 года. Форма налогового удержания сотрудника за 2021 год. На eFile.com есть целый раздел, посвященный расчету, заполнению W-4

Налоговый год 2021 Форма удержания налогов для пенсионных или аннуитетных выплат

Заявление на налоговый год 2021 об удержании федерального подоходного налога из пособия по болезни

Заявление на налоговый год 2021 для получения ITIN-индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

Налоговый год 2021 Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для U.S. Усыновления

Сертификат подлинности

налогового года 2021 — Сертификат соответствия индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS

Налоговый год 2021 Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение

2021 Идентификация и сертификация поставщиков услуг по уходу на иждивении

Эти формы налоговой декларации IRS за 2020 налоговый год можно подать в электронном виде на сайте eFile.com. ИЛИ
Заполните фактические налоговые формы, прежде чем отправлять их в IRS и / или в налоговые органы штата.

Ниже приведен список наиболее часто сообщаемых доходов, вычетов, благотворительности, форм расходов, документов или квитанций, которые вы получаете в течение данного налогового года, например 2020 или 2021 и т. Д. Эти формы, заявления, квитанции и т. Д. Предназначены для любой налоговой декларации IRS или штата, подлежащей оплате до 15 апреля. Имейте в виду, что не все из них могут применяться ко всем налогоплательщикам, или вы можете получить формы, не указанные здесь. Убедитесь, что вы внимательно их изучили. Совет: Не подавайте электронную налоговую декларацию за 2020 или 2021 год, если вы не получили все необходимые формы, документы или квитанции.Согласно постановлению IRS, у вас должны быть все формы до 31 января того года, когда вы готовите декларацию.

Список форм, выпущенных плательщиком и отправленных получателю и в большинстве случаев в IRS: Форма W-2, W-2G, 1097-BTC, 1098, 1098-C, 1098-E, 1098-F, 1098- Q, 1098-T, 1099-A, 1099-B, 1099-C, 1099-CAP, 1099-DIV, 1099-G, 1099-INT, 1099-K, 1099-LS, 1099-LTC, 1099-MISC, 1099-NEC, 1099-OID, 1099-PATR, 1099-Q, 1099-QA, 1099-R, 1099-S, 1099-SA, 1099-SB, 3921, 3922, 5498, 5498-ESA, 5498-QA, 5498-SA

Откройте этот список подготовки к уплате налогов, когда будете собирать формы и документы.

Отчет о заработной плате и налоговых поступлениях

4852 Замените форму W-2 1099-R и т. Д. Подайте ее, если вы не получили W-2, 1099-R и т. Д.

Определенный доход от азартных игр

Рынок медицинского страхования

Страхование здоровья, предложение или выписка

Форма медицинского страхования, предоставляемая работодателем

1098-T Заявление об обучении студентов

1098-E Отчет о процентах по студенческой ссуде

Заявление о процентах по жилищной ипотеке

Приобретение или отказ от обеспеченного имущества

Выручка от брокерских и бартерных биржевых операций

Изменения в корпоративном контроле и структуре капитала

Дивиденды и выплаты

Компенсация по безработице или определенные государственные выплаты

Авансовые платежи по налоговому кредиту на медицинское страхование (HCTC)

Пособие по долгосрочному уходу и ускоренной смерти

Компенсация неработникам

Налоговые выплаты, полученные от кооперативов

Выплаты по программам квалифицированного образования

Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.

Поступления от сделок с недвижимым имуществом

Распространение через HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA

Заявление пенсионного совета железных дорог

Пенсионные пособия иностранцам-нерезидентам железной дороги

Заявление о пособии по социальному обеспечению

Пособия по социальному обеспечению для нерезидентов

Стипендии, стипендии и другие гранты: Облагаемые налогом деньги, которые студент получает для помощи в учебе.

Отчет о прибылях и убытках

Ферма, доход от рыбной ловли: Вы можете избежать уплаты налоговых расчетов, подав налоговую декларацию в электронном виде и уплатив всю сумму налога, подлежащего уплате не позднее 1 марта 2021 года для вашей налоговой декларации за 2020 год.

Квитанции

Расходы медицинские, благотворительные и др. Прочие. По многим этим квалификационным вычетам или расходам вы получите неофициальный документ, который вам нужно будет сохранить как часть своей налоговой отчетности за 2020 год на случай, если вы пройдете аудит.

4506-T, 4506-T-EZ Копия налоговой декларации, формы дохода и т. Д.Если вы не получили ни одну из вышеперечисленных форм о доходах, проверьте свою онлайн-стенограмму в своей учетной записи IRS. Имейте в виду, что IRS могло получить форму дохода, но еще не опубликовало ее в период с января по февраль за предыдущий год.

Информация о взносе Coverdell ESA

Краткая форма запроса индивидуальной налоговой декларации или другой налоговой информации Информация HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA

Вам понадобится скорректированный валовой доход за 2020 год (AGI), чтобы подать в электронном виде налоговую декларацию за 2021 год в качестве удостоверения личности. См. Строку 8b вашей формы 2021 года 1040 . Если вы подали декларацию за 2019 год через eFile.com, ваш скорректированный валовой доход за 2019 год будет в вашей учетной записи eFile.com.

4852 Замените форму W-2 1099-R и т. Д. Подайте ее, если вы не получили W-2, 1099-R и т. Д.

TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ^® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Не требуется подавать федеральную налоговую декларацию

При подготовке формы I-864, Affidavit of Support, спонсор должен раскрыть общий доход, указанный в его / ее декларации по федеральному подоходному налогу за последние три года.Спонсор также должен приложить копию (по крайней мере) федеральной налоговой декларации за последний год. Но что, если ваш доход был ниже требуемого уровня IRS, и вам не требовалось подавать федеральную налоговую декларацию?

Не требуется подавать федеральную налоговую декларацию

Не все обязаны подавать федеральную налоговую декларацию каждый год. Как правило, если ваш общий доход за год не превышает стандартного вычета плюс одно освобождение от налога, и вы не являетесь иждивенцем другого налогоплательщика, вам не нужно подавать федеральную налоговую декларацию.Сумма дохода, которую вы можете заработать до того, как вам потребуется подавать налоговую декларацию, также зависит от типа дохода, вашего возраста и статуса подачи.

Знаете ли вы, что незначительные ошибки в аффидевите поддержки по форме I-864 могут привести к дорогостоящим задержкам и отклонениям? Подготовьте I-864 быстро и правильно с CitizenPath. Программное обеспечение, прошедшее проверку юристом, проведет вас через письменные показания и поможет ответить на подобные вопросы. А персональные инструкции по подаче документов помогут вам подать письменное показание уже сегодня, зная, что вы сделали все правильно ! Чтобы попробовать, не требуется кредитная карта или регистрация.Начать сейчас >>

Образец декларации

В этих случаях вам необходимо приложить доказательства того, что ваш доход был ниже порога, необходимого для подачи федеральной налоговой декларации IRS. Если ваша ситуация проста, доказательства могут быть такими же простыми, как подача личной декларации, что от вас не требовалось подавать налоговую декларацию. Вот образец объявления, который вы можете адаптировать для собственного использования.

Кроме того, вы можете включить другие формы доказательств, такие как W-2 или 1099, которые доказывают, что ваш уровень дохода был ниже уровня, необходимого IRS для подачи налоговой декларации.

Использование совместного спонсора

Имейте в виду, что если от вас не требовалось подавать федеральную налоговую декларацию, также вероятно, что ваш доход недостаточен для содержания будущего иммигранта. Для вашего аффидевита, скорее всего, потребуется дополнительный доход от других членов семьи или совместного спонсора.

РЕКОМЕНДУЕТСЯ: Разница между членом семьи и совместным спонсором

Форма 8843 Инструкции по подаче | Бухгалтерия

Обзор — Что такое форма 8834?
Кому нужно подавать документы?
Как я могу подать форму 8843?
Линейные инструкции для 8843 (подача вручную)
Инструкции по отправке для 8843
Мне нужно подать форму 8843 за предыдущие годы.Где я могу найти эти формы?

Обзор формы 8843

Форма 8843 IRS — это налоговая форма, используемая иностранными гражданами для документирования количества дней, проведенных за пределами США, и для определения налоговой ответственности. Все иностранные граждане F-1 / J-1 (и их иждивенцы F-2 / J-2), которые не являются резидентами для целей налогообложения, должны заполнить форму 8843. Это тот случай, независимо от того, получили ли вы доход или подаете ли вы. отдельная налоговая декларация.

Резиденты для целей налогообложения НЕ обязаны подавать форму IRS 8843.

Иждивенцы (включая детей, независимо от возраста) должны заполнить отдельную форму 8843, независимую от F-1 / J-1.

Кому нужно заполнять форму 8843?

Все посетители F-1 / J-1 и их иждивенцы F-2 / J-2 должны подать заявление из номера 8843, если они считаются нерезидентами для целей налогообложения. Это тот случай, независимо от того, заработали ли вы доход или вам также нужно будет подать налоговую декларацию. Вы должны заполнить форму 8843, если ОБА выполнены из следующих условий:

1. Вы были в У.S. в статусе F / J за любую часть предыдущего календарного года (года, за который вы подаете) и
2. Вы являетесь нерезидентом для целей налогообложения
   • Примечание : Резиденты для целей налогообложения НЕ обязаны подавать форму IRS 8843.

Вернуться к началу

Как и когда подавать форму 8843

Если вы не являетесь резидентом для целей налогообложения, мы рекомендуем вам подать 8843 одним из следующих способов:

• Если вы получали налогооблагаемый доход в прошлом году, программа UConn’s Volunteer Income Tax Assistance (VITA) Program создаст и подаст 8843 вместе с вашей налоговой декларацией, а также любые необходимые формы 8843 для ваших иждивенцев.
  • Крайний срок подачи: 15 апреля 2020 г.
• Если вы не получали налогооблагаемый доход в прошлом году, вы можете заполнить форму 8843 вручную. Это простая форма с простыми инструкциями, изложенными ниже.
  • Крайний срок подачи: 15 июня 2018 г.

Вернуться к началу

Форма 8843: Инструкции по подаче

Используйте эти инструкции, если вы заполняете От 8843 вручную.Вам не нужно следовать этим инструкциям, если у вас есть налоговая декларация, подготовленная VITA .

Инструкции

1. Скачать форму IRS 8843
2. Введите свое имя в точности так, как оно указано в паспорте
3. В поле с запросом вашего идентификационного номера налогоплательщика США укажите свой номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика. Если у вас нет ни одного из них, оставьте поле пустым.

Часть I: Общая информация

Требуется для: Все заполняют форму 8843

• 1a Введите свой статус (например, F-1, J-2, H-1B и т. Д.), Который вы использовали для последнего въезда в США, и дату, когда вы въехали (см. Запись I-94)
• 1b Ваш «текущий неиммиграционный статус» для целей этой формы — по состоянию на 31 декабря года, в который вы подаете, и должен быть таким же, как № 1a, если вы не изменили статус во время пребывания в U.S. Если вы запросили изменение статуса (например, вы въехали в США со статусом H-1B и, не выезжая, изменили статус на F-1), в США введите свой текущий неиммиграционный статус (F или J) ​​и дату, когда Ваше изменение статуса было одобрено (см. форму уведомления об утверждении I-797). В противном случае все, что вам нужно сделать, это ввести свой текущий статус неиммигранта, как вы указали в # 1a; дата не требуется.
• 4a Подсчитайте количество дней, в течение которых вы физически находились в США в каждом из последних 3 календарных лет.Обязательно укажите фактическое количество дней, в течение которых вы присутствовали. Исключить дни, когда вы находились за пределами США
• 4b Проверка существенного присутствия: введите количество дней, в течение которых вы находились в США в течение налогового года. Это должен быть тот же номер, который вы ввели в первый пробел на # 4a.

Часть II: Учителя и стажеры

Требуется: ТОЛЬКО для ученых-исследователей, ученых-исследователей, профессоров и специалистов категории J-1.См. Категорию в рамке № 5 на вашем DS-2019. Не заполняйте, если вы «студент J-1» или «студент F-1».

• 5 Введите: Университет Коннектикута, 2011 Hillside Rd. U-1083, Сторрс, CT 06269-1083, 860-486-3855
• 6 — 8 Ответьте на каждый вопрос в соответствии с вашей индивидуальной ситуацией.

Часть III: Студенты

Требуется ТОЛЬКО для студентов F-1 и J-1 (и иждивенцев F-2 / J-2)

• 9 Введите: Университет Коннектикута, 2011 Hillside Rd.U-1083, Сторрс, CT 06269-1083, 860-486-3855
  • F-2 / J-2 Иждивенцы пишут: Супруг / иждивенец студента, посещающего Университет Коннектикута, 2011 Hillside Rd. U-1083, Сторрс, CT 06269-1083, 860-486-3855
• 10 Введите: Рэй Александер, Университет Коннектикута, 2011 Hillside Rd. U-1083, Сторрс, CT 06269-1083, 860-486-3855
  • Иждивенцы F-2 / J-2 написать : Супруг / иждивенец студента, посещающего Университет Коннектикута, 2011 Hillside Rd.U-1083, Сторрс, CT 06269-1083, 860-486-3855, директор Рэй Александр
• 11 — 14 Ответьте на каждый вопрос в соответствии с вашей индивидуальной ситуацией.

Часть IV: Профессиональные спортсмены

Оставьте все поля пустыми. Не распространяется на тех, кто находится в США в статусе неиммигранта F или J.

Часть V: Лица с заболеваниями или проблемами со здоровьем

Оставьте все поля пустыми. Не распространяется на присутствующих в U.S. в статусе F или J не иммигранта.

Раздел подписи

Требуется для: Все заполняют форму 8843

• Подпись и дата внизу страницы 2

Вернуться к началу

Инструкции по отправке

Еще раз проверьте, что вы заполнили все обязательные поля. Сделайте копию или отсканируйте свои записи. Каждому физическому лицу 8843 необходимо отправить письмо по указанному ниже адресу.Даже если у вас есть иждивенцы, каждый должен отправить свой номер 8843 в отдельном конверте. Не кладите в конверт никаких других форм.

Отправьте заполненную форму по адресу:

Казначейство
Налоговый сервисный центр
Остин, Техас 73301-0215 ​​

Вернуться к началу

Мне нужно подать форму 8843 за предыдущие годы. Как мне это сделать?

Если вы не подадите форму 8843 вовремя, вы не можете исключить дни, когда вы находились в Соединенных Штатах в качестве профессионального спортсмена или из-за состояния здоровья или проблем со здоровьем
, возникших во время вашего пребывания в Соединенных Штатах.Если не исключить дни вашего пребывания в Соединенных Штатах, вы можете считаться резидентом США в соответствии с тестом на присутствие на территории США.

Вернуться к началу

Информация для подачи | Налоговое управление Миннесоты

Для подачи налоговой декларации по налогу с продаж и использованию вам потребуется следующая информация:

• ИНН
Миннесоты
• Имя пользователя и пароль для электронных услуг
• Валовые поступления — Общие поступления (или продажи) от всех коммерческих операций Миннесоты за отчетный период.Включите все облагаемые налогом и освобожденные от налогообложения продажи, аренду и аренду. Не включайте налог с продаж.
• Сумма взимаемого вами налога:
  • Налог с продаж по общей ставке (государственная ставка) — общие поступления от всех облагаемых налогом продаж, аренды и аренды, облагаемых налогом с продаж по общей ставке. Не включайте налог с продаж или продажи, сделанные через торговую площадку, когда торговая площадка должна собирать и перечислять налог с продаж.
  • Местные налоги с продаж — общие поступления (или продажи), облагаемые местным налогом.
  • Налоги по специальной ставке — общие поступления (или продажи), облагаемые специальным налогом.
• Сумма вашего долга по налогу:
  • Налог на покупку (государственная ставка) — общая сумма, которую вы заплатили за товары, приобретенные для личного пользования, без уплаты налога с продаж продавцу.
  • Местные налоги на использование — общая сумма, которую вы заплатили за товары, приобретенные для личного пользования, без уплаты местного налога с продаж продавцу.
  • Налог на использование с переменной ставкой — Когда вы покупаете товары за пределами Миннесоты, от продавца могут потребовать взимать с вас государственный и местный налог с продаж этого штата, если вы забираете товары там.Тем не менее, вы по-прежнему обязаны Миннесоте налог за пользование, если ставка налога с продаж в другом штате меньше общей ставки налога с продаж Миннесоты. Вы платите разницу между двумя ставками в качестве налога на использование с переменной ставкой.

Налог с продаж, включенный в цену

Если ваши общие поступления включают налог с продаж, вы должны вычесть налог с продаж перед подачей декларации. См. Раздел «Вычитание налога с продаж из поступлений».

Продажи без налогообложения

Если вы не совершали никаких облагаемых налогом продаж за отчетный период, вы все равно должны подать нулевую декларацию.

Поставщики торговых площадок

Если вы являетесь поставщиком торговой площадки, сообщайте о своих продажах, включая продажи, сделанные от имени продавцов вашей торговой площадки, в своей собственной налоговой декларации.