Декларация по ндс форма: Налоговая декларация по НДС для ИП и ООО на ОСН в 2018 году

Содержание

Декларация по НДС – ФНС изменила форму и порядок заполнения

ФНС внесла поправки в форму и порядок заполнения декларации по НДС. Соответствующий приказ от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected] опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации.

Напомним, форма декларации по НДС и порядок ее заполнения утверждены приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] (с изменениями и дополнениями).

Поправки изменяют штрих-коды в форме декларации и исключают строку «Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД» из первого листа декларации. Также в новой редакции утверждается раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».

В порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций, в том числе:

  • 1010831 — передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
  • 1011450 — передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;
  • 1011451 — передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;
  • 1011208 — реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;
  • 1011446 — реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ.

Обновленные форма и порядок заполнения декларации вступят в силу с 9 ноября 2020 года и должны применяться, начиная с представления отчетности за 4 квартал 2020 года.

Как ранее поясняла ФНС, изменения в порядок заполнения декларации по НДС учитывают поправки в главу 21 НК РФ, которые внесли Федеральные законы от 25.12.2018 № 493-ФЗ, от 15.04.2019 № 63-ФЗ, от 06.06.2019 № 123-ФЗ, от 01.05.2019 № 101-ФЗ, от 26.07.2019 № 211-ФЗ, от 26.07.2019 № 212-ФЗ, от 29.09.2019 № 322-ФЗ, от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

В «1С:Предприятии 8» обновленные форма, формат и порядок заполнения декларации по НДС будут поддержаны с выходом очередных версий. О сроках см. в «Мониторинге законодательства».

Новая форма декларации по НДС

За I квартал 2019 года нужно отчитываться по новой форме.

Это было предсказуемо. Ведь в 2019 году произошло повышение ставок НДС и изменение законодательства.

Кратко напомним о новых правилах.

  • Ставку НДС подняли до 20%. Льготные ставки 10% и 0% не изменились
  • Введена система TaxFree
  • Дополнен перечень операций, не облагаемых налогом
  • Организации, приобретающие электронные услуги у иностранных лиц, больше не являются налоговыми агентами
  • При реализации лома обязанность по исчислению НДС возложена на налогового агента и т.д.

Новая форма декларации по НДС, порядок заполнения и формат утверждены приказом от 28.12.2018 года № СА-7-3/[email protected]

Что изменилось в декларации?

Бланк декларации изменился не сильно. Кроме технических исправлений (поля для ставки 20%, новые штрих-коды), изменения коснулись, в-основном, разделы 3, 9 (книги продаж).

В раздел 3 были добавлены поля по ставке 20% и расчетной ставке 20/120, также строки для экспортеров, которые отказались от ставки НДС 0% и участников системы такс-фри.

В книге продаж ввели строки для ставки 20%, коды вида товара для экспортеров.

При этом прежние ставки налога остались. Это сделано для переходного периода, чтобы правильно отражать операции, которые начались до 1 января 2019 года и закончились позднее.

И, наконец, обновлены коды операций.

Бланки декларации по НДС

Напомним, что срок сдачи декларации – не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Если день сдачи выпадает на выходной или праздник, то срок подачи переносится на ближайший рабочий день.

При формировании декларации за прошедшие периоды необходимо заполнять именно те бланки, которые использовались в тот момент.

Декларация по НДС подается только в

электронном виде (за исключением налоговых агентов, которые не платят налог)

Бланк и образец заполнения декларации НДС

Источник/официальный документ: приказом ФНС от 20.12.2016
Куда сдавать: ФНС
Нужно сдавать до: 25 апреля текущего года
Штраф за несвоевременную сдачу: приостановка операций со счетом

Название документа: Налоговая декларация на добавленную стоимость (КНД 1151001)
Формат: .xls
Размер: 643 кб



Сохранить у себя:

Новый бланк декларации по НДС был утвержден приказом российской налоговой службы от двадцатого декабря 2016 г. Согласно приказу были изменена форма декларации по НДС и процедура ее заполнения. Предоставлять отчет в соответствии с новой формой нужно начиная с первого квартала 2017 г. — не позже 25-го апреля. Скачать бесплатно бланк декларации НДС можно ниже.

Изменение декларации вызвано тем, что федеральным законодательством были внесены поправки в 21-ю главу налогового кодекса. Так, ст.149 была дополнена нормой, согласно которой нельзя облагать НДС услуги, предоставляемые в ходе арбитража.

Кардинально форма по КНД 1151001 не поменялась. Компаниям больше не нужно выставлять печать на титульной странице. Это вызвано тем, что АО и ООО отныне имеют право отказаться от применения печати.

Помимо этого, как показывает пример заполнения декларации по НДС, видоизменены штрих — коды, которые присутствуют в разделах документа. В третьем разделе возникли строчки 042 и 041, где следует отражать операции по продаже продукции, если относительно них во время декларирования на таможне был начислен соответствующий налоговый платеж. Также появилась строчка 125, где необходимо указывать вычеты по затратам на капитальные строительные работы.

Если посмотреть на образец заполнения декларации НДС, то можно заметить, что убраны значения параметров по строчкам, где указывались коды операций касательно продажи продукции, обоснованность использования нулевой ставки.

Работодатели должны сдать декларацию в налоговое ведомство по месту собственного учета в электронной форме в срок не позже двадцать пятого числа месяца, который следует за истекшим отчетным периодом, если другое не предусмотрено 21-й главой российского налогового кодекса. Пользователи могут скачать бланк декларации по НДС в Excel, чтобы сразу приступить к заполнению документа.

Кроме прямых плательщиков НДС сдавать отчет должны также те, кто в налоговом периоде хотя бы однажды выставил счет — фактуру с размером налога, который был включен в нее. К подобным субъектам, обычно, относят:

— лица, которые не платят НДС (те, кто ведет деятельность по упрощенке, на основе патента, те, кто платит аграрный налог, а заодно налоговый платеж на временную работу) в соответствии со ст. 346 налогового кодекса;

— плательщики налога, которые осуществляют реализацию услуг и работ, операции по которым налоговому обложению не подлежат.

Как известно, НДС — это косвенный налоговый платеж. Исчисление выполняется продавцом во время продажи продукции (услуг, работ, прав по имуществу) покупателю.

Осуществлять составление и сдачу декларации по местопребыванию обособленных филиалов нет необходимости. Весь размер налога поступает в федеральную казну.

В случае если налоговый плательщик не представит декларацию в налоговое ведомство в течение десяти суток по истечении определенного законом периода, это может привести к приостановке операций по счетам.

Образцы

Предварительный просмотр

Полноэкранный предварительный просмотр

Новая форма декларации по НДС 2015

За 1 квартал 2015 года необходимо заполнять новую форму декларации по НДС. Новая форма стала объемнее, в нее включены дополнительные разделы. Какие особенности заполнения появились, что изменилось?

Прежде всего, надо сказать, что новая декларация по НДС является Приложением №1 к приказу ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 29.10.2014 г. Подавать ее нужно исключительно в электронном виде по итогам каждого квартала. Сроки подачи декларации с 2015 года – до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Сроки оплаты налога до 25 числа каждого месяца.

Декларация 2015-2016 изменения

С 1 января 2015 года в декларацию необходимо включать сведения из Книги покупок и продажи, журнала учета счетов-фактур и выставленных счетов-фактур. Данная необходимость закреплена в НК РФ п.5.1 ст.174.

В связи с этим в новую форму декларации добавлены новые разделы 8, 9, 10, 11 и 11.

Раздел 8

Здесь отражаются сведения из Книги покупок, которую заполняют организации покупатели и в которой фиксируются данные о полученных от поставщиков и продавцов счетов-фактур. Данные из этих счетов-фактур используются для расчета НДС, подлежащего возмещению из бюджета.

Раздел состоит из двух листов: на первом заполняются данные из строк 1-8 Книги покупок на втором – из строк 10-16. У 8-го раздела имеется приложение, в которое вносятся сведения из дополнительных листов Книги покупок.

Раздел 9

Данный раздел отражает информацию из Книги продаж, которая заполняется организацией продавцом и в которой фиксируются данные о выставленных счетах-фактурах покупателям. Эта информация используется для расчета НДС к уплате в бюджет.

Раздел состоит из 3 листов и приложения к нему. На 3-х листах указываются данные из строк 1-19 Книги продаж. В приложении отражаются данные из дополнительных листов Книги продаж, которые заполняются при внесении изменений.

Раздел 10 и 11

Заполняется данными из журнала учета выставленных и полученных счетов фактур. С недавних пор обязанность по ведению такого журнала осталась только у ограниченного круга лиц:

  • Посредники, осуществляющие деятельность по договорам транспортной экспедиции;
  • Посредники, осуществляющие деятельность по договорам комиссии и агентским договорам;
  • Застройщики.

Данные лица обязаны заполнять журнал. Если они при этом не освобождены от уплаты НДС, то необходимо данные из журнала переносит в 10 и 11-й разделы новой формы декларации по НДС.

Раздел 12

Информацию должны вносить только определенные категории лиц, к которым относятся:

  • Лица, освобожденные от уплаты НДС, но которые при этом выставили своим покупателям счет-фактуры с выделенным налогом;
  • Лица, являющиеся налогоплательщиками НДС, которые предъявили своим покупателям НДС по тем операциям, которые освобождены от налогообложения.

Скачать бланки

Скачать декларацию по НДС 2015.

Скачать декларацию по НДС 2016.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Новая декларация по НДС — форма, бланк, для упрощенки в 2020 году

Цель изменений — полная проверка подлинности их сведений и выявления различного рода махинаций и преступлений в этой сфере.

Решить задачу по выявлению преступных схем в исчислении и уплате НДС поможет новая декларация по НДС в 2020 году. Что делать тем, кто является налогоплательщиком этого налога, узнаем из этой статьи.

В начале ноября 2020 года Федеральным законом 347-ФЗ внесены изменения в пункт 5 ст. 174 главы 21 кодекса

С нового года необходимо будет отражать в декларации сведения из книг покупок и продаж. Данные должны полностью сопоставляться и не иметь незаконных финансовых схем с участием фирм однодневок и т.п.

Многие налогоплательщики должны будут перейти на электронную систему ведения отчетности.

Налоговая служба на протяжении долгого периода времени проводила с налогоплательщиками обсуждение новой декларации.

Также обсуждению подверглись и новые изменения, которые будут введены в декларацию по НДС. Сейчас проект декларации можно увидеть на сайтах и в том числе на сайте ИФНС РФ.

Новая форма декларации по НДС утверждена и теперь налогоплательщики НДС будут указывать в декларации сведения, которые содержатся в следующих источниках:

Согласно новых требований по форме представления декларация должна быть представлена одновременно в электронном и бумажном вариантах.

Представление только одного вида декларации будет нарушением, которое выражено в непредставлении формы отчетности в установленное время и сроки.

Все меры, которые принимаются путем введения новых правил оформления и сдачи формы отчетности, должны привести к тому, что будет ужесточен контроль за налогоплательщиками.

А именно теми из них, которые попытаются минимизировать свои налоговые платежи за счет использования незаконных схем товарооборота и незаконных платежей.

Книга покупок

Регистрация документов, которые подтверждают уплату НДС при осуществлении покупки товаров, производится в книге покупок с целью определения суммы налога, который подлежит вычету в дальнейшем.

Книга покупок может вестись в электронном и бумажном вариантах. Ежеквартальная распечатка книги должна храниться на протяжении пяти лет.

В восьмом разделе декларации необходимо будет указать информацию о проведенных ранее покупках за отчетный период.

Вся информация будет выгружаться автоматически через учетную программу (Предприниматель 4), которая должна быть установлена на компьютере налогоплательщика.

Фото: предприниматель 4

Путем обмена данными с контрагентами будет собрана вся необходимая для заполнения декларации информация.

В этом разделе необходимо указать следующие сведения:

  • дата, номер счет-фактуры;
  • подтверждающие оплату документы;
  • даты принятия товаров, работ или услуг на учет;
  • ИНН и КПП посредников и продавцов;
  • сумма НДС;
  • стоимость всех покупок.

При заполнении формы отчетности необходимо учитывать, что на каждую счет-фактуру выделено по два листа декларации.

Необходимо указать данные о налогоплательщике, который заполняет декларацию за отчетный период.

Основания для заполнения данной формы имеются у тех налогоплательщиков, претендующих на налоговый вычет на основании ст. 172 Налогового кодекса.

Книга продаж

Регистрация документов, в том числе и счет-фактур, должна производиться в специальной книге продаж. Вся информация, заносимая в эту книгу, необходима для дальнейшего исчисления НДС.

Ведение книги продаж может осуществляться как в электронном, там и в бумажном носителях. Ежеквартальная распечатка книги продаж должна сохраняться на протяжении пяти лет.

В девятом разделе декларации будут отражаться все сведения по операциям о продажах за отчетный период, которые будут выгружены с помощью учетной программы.

В этом разделе необходимо указать следующие сведения:

  • номера и даты счетов-фактур продавцов;
  • сведения о корректировках счет-фактур;
  • ИНН и КПП покупателей;
  • сведения об итоговых суммах продаж в книге продаж без налогов по ставками: 18%, 10%, 0%;
  • сведения об итоговой сумме продаж по ставкам: 18% и 10% ;
  • сведения о всей стоимости продаж по книге продаж по ставкам: 18%, 10% и 0%;
  • сведения о всей сумме налогов по ставкам: 18%, 10%;
  • ИНН и КПП посредников;
  • дата и номер документов, которые подтверждают оплату;
  • указать стоимость всех покупок по каждой счет-фактуре и сумму НДС.

При заполнении формы отчетности необходимо учитывать, что на каждую счет-фактуру выделено по три листа декларации.

Отображение всех необходимых сведений налогоплательщика будут проверены с помощью сравнения книги покупок и книги продаж. Поэтому необходимо самостоятельно проверять все данные, которые будут отражены в этих разделах.

Для посредников

Для посредников выделены отдельно 10 и 11 разделы налоговой декларации по НДС. Данные разделы содержат информацию обо всех выданных и полученных счет-фактурах.

Зачастую товары приобретаются у посредников, которые могут платить или не платить НДС.

В этом случае покупатели имеют право владеть полной информацией о наличии выставленных и поступивших ему счет-фактурах, оформленных посредником с комитентами.

Учетная программа сама выйдет на комитента только в том случае, если посредник исполнил свою обязанность по указанию всех полученных и выставленных счет-фактур.

Сведения из выставленных счет-фактур

В 12 разделе декларации по НДС необходимо указывать сведения, содержащиеся в счет-фактурах.

Этот раздел должен заполняться только следующими лицами:

  • освобожденные от уплаты налога НДС;
  • если реализуется то, что не подлежат налогообложению;
  • теми, кто не относится к налогоплательщикам.

В разделе 12 нужно указать следующую информацию:

  1. ИНН, КПП покупателя.
  2. Номера и даты счет-фактур.
  3. Стоимость предмета договора без налога.
  4. Сумма налога, которая предъявляется к покупателю.
  5. Стоимость всего вместе с налогом.

Заполнение формы отчетности необходимо производить в соответствии с требованиями, предъявляемыми Федеральным законом.

Налоговая отчетность по НДС должна представляться в инспекцию в соответствии со статьями 27, 29 Налогового кодекса РФ.

В электронном виде и на бумажном носителе декларация должна быть представлена вместе с подтверждающими документами.

На бумажном носителе декларация может быть представлена в налоговый орган следующим образом:

  • налогоплательщиком самостоятельно;
  • с помощью представителя;
  • почтой с описью вложения.

Информация, которая содержится в декларации на бумажном носителе, может быть передана в электронной форме двумя способами:

  • с использованием специальных закрытых электронных каналов связи;
  • с использованием любого съемного носителя информации (диск, флэш карта).

Определение даты представления декларации по НДС должно быть связано со следующими моментами:

  1. Получение налоговой инспекцией документов при передаче их лично налогоплательщиком или его представителем.
  2. Отправка письма на почте.
  3. Отправка по телекоммуникационной связи с подтверждением.

Основные требования к форме и содержанию налоговой декларации при проверке инспекцией:

  1. На бумажном носителе декларация должна быть оформлена в машинно-ориентированной форме, которая утверждена инспекцией. При этом заполнение может быть как вручную, так и печатным способом.
  2. Исправления с помощью корректирующих средств на бумажном носителе строго запрещены.
  3. При распечатывании необходимо соблюдать правила односторонней печати.
  4. Способы скрепления декларации не должны повреждать ее целостность.
  5. Необходимо соблюдать и заполнять поля в декларации в соответствии с отведенными для этого знакоместами, и в каждом отдельном поле нужно указывать только один показатель.
  6. При указании даты нужно ориентироваться на следующую последовательность: день, месяц, год.
  7. При указании порядкового номера страницы нужно перед цифрами ставить нули, если речь идет об однозначном числе и т.д.
  8. Заполнять данные необходимо слева направо.
  9. При заполнении разделов с 1 по 7 нужно указывать суммы в полных рублях, менее 50 копеек не пишут, а более 50 копеек округляют до рубля.
  10. При заполнении декларации вручную нужно использовать синие, черные или фиолетового цвета чернила.
  11. Все буквы писать, начиная с заглавной.
  12. При отсутствии показателей нужно ставить прочерки по всей длине показателя одной сплошной прямой линией.

Согласно ст. 346.11 НК РФ «упрощенцы» освобождены от уплаты налога НДС.

В том случае, если налогоплательщик «Упрощенец» уплатил НДС, то он не может рассчитывать на возмещение суммы налога.

По новым правилам налогоплательщики НДС, находящиеся на упрощенной системе налогообложения и выступающие в роли посредников, должны будут указывать в декларации сведения, которые отражаются в журнале выставленных и полученных счет-фактур.

Вместе с декларацией необходимо будет представить в налоговый орган также и журнал, в котором фиксируются все счета-фактуры. Все случаи, которые относятся к обязанности уплаты НДС упрощенцам, можно узнать из нового закона.

Для того чтобы декларация была заполнена и отправлена в соответствии с требованиями закона, необходимо воспользоваться онлайн сервисом на сайте ИФНС РФ по проверке корректности заполнения декларации.

Новую декларацию по НДС 2020 года и бланк можно найти на сайте налоговой службы.

Видео: проект новой декларации по НДС

Нововведение является способом изменения положения добросовестных и недобросовестных налогоплательщиков.

В качестве преимущества данных изменений можно выделить снижение затрат на оплату труда работников и снижение документооборота за счет введения электронной системы обмена данными.

Все эти меры необходимы, для того чтобы налогоплательщики могли меньше затрачивать времени и средств на сдачу отчетности в налоговую.

В результате всего этого процесса будут значительным образом сокращены сроки на проведение проверочных мероприятий в отношении налогоплательщиков.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Декларация по НДС

Декларация по НДС — документ, в который заносятся данные о федеральном налоге на добавленную стоимость. Бумагу заполняют и предоставляют в государственные органы каждый квартал. Если указанное мероприятие не будет осуществлено, то организации могут выписать штраф за нарушение закона.

Суть документа

Для декларации по НДС существуют определенные положения, которые прописаны на законодательном уровне и подлежат обязательному выполнению. В каждой форме документа должны находиться титульный лист и раздел 1.

Эти 2 пункта должны быть в обязательном порядке сданы в налоговую службу каждым субъектом, который признан плательщиком НДС. Данное положение касается и тех организаций, налоговая база которых за соответствующий квартал имеет нулевое значение. Однако в декларации существуют и другие разделы, которые подлежат заполнению только тогда, когда совершены соответствующие операции.

Сдается бумага 25 числа месяца, который следует за кварталом, отображаемым в отчетности. За несвоевременность сдачи документа могут быть начислены штрафные санкции. Работники налоговой службы прибегают к более жестким мерам, проявляющимся в блокировке расчетного счета организации.

Декларация за определенный квартал года должна сдаваться по соответствующей форме, которая подлежит утверждению со стороны фискальной налоговой службы. На это издается определенный приказ, поэтому перед заполнением необходимо проверить его актуальность. Новый бланк декларации функционировал в 2015 г. и продолжает быть действительным в 2016 г. В отличие от предыдущей формы, новый документ включает большее количество разделов, где информация освещается в более полном объеме. Изменения связаны с появлением других требований. Например, в декларации по НДС обязательно должна быть полная информация изо всех учетных книг и журналов.

В таком виде документ за каждый квартал сдается в соответствии с ТКС, если этого не сделать, предприниматель может быть оштрафован за невыполнение условий и отсутствие необходимого документа. Уплата налога за 1 квартал года производится в качестве 3 сумм. При этом нужно помнить о крайних сроках осуществления платежа: 25 апреля, 25 мая и 25 июня. Даты можно переносить (согласно постановлению), но об этом нужно разузнать заранее.

Заполняя документ по НДС, предприниматель не должен забывать о дополнительных кодах, которые необходимо самостоятельно определять. Они отражаются во всех книгах, ведущихся в организации, и в журнале, учитывающем счета-фактуры. Все данные вместе с кодами заносятся в декларацию, что позволяет получить информацию о проводимых операциях. Номера должны быть правильно и точно проставлены, это важно, так как представители налоговой службы при проведении камеральной проверки могут выявить расхождения. В таком случае организации придется отвечать за ошибки в качестве выплаты штрафа.

Дополнительные сведения

Налог на добавленную стоимость выплачивается по производимым операциям субъектами, попадающими под налогообложение.

Уплата осуществляется в бюджет каждым налогоплательщиком, и для этого декларация предоставляется в соответствующую инспекцию. В образце отчетной бумаги находится 12 частей.

Сдают и принимают документ только в электронной форме. Бумажный оригинал предъявлять не разрешают, за это можно уплатить 5% штрафа от суммы, признаваемой не выплаченной вовремя.

Цифра, от которой производится расчет, представляет собой налог, что должен быть уплачен или же доплачен. Отображена она непосредственно в декларации. Но данное положение распространяется не на всех налогоплательщиков.

Существуют определенные исключения, согласно которым налоговый агент (не платит НДС или освобожден от сборов) может сдавать отчетный лист в бумажной форме.

При этом должны быть соблюдены определенные условия:

  • агент не причислен к категории самых крупных плательщиков налога;
  • списочная численность сотрудников предприятия (организации, ИП), которые наняты с использованием трудового договора, в среднем не превышает 100 человек;
  • счет-фактура с налогом на добавленную стоимость не выставлен;
  • агент не выставлял и не выделял счета-фактуры за период, который относится к налоговому, при совершении деятельности предпринимательского характера в чужих интересах или с использованием договоров.

Заполнить декларацию по НДС обязаны следующие категории:

  • субъекты, которые являются плательщиками налога на добавленную стоимость;
  • налоговые агенты по соответствующему сбору;
  • субъекты, выставляющие счета-фактуры от своего имени, при этом сумма НДС выделяется.

Исключение составляют посредники, которые не признаны плательщиками такого налога, а также некоторые налоговые агенты.

Занесение информации в документ

Существует определенный порядок, в соответствии с которым организовывается заполнение декларации, для этого используют различные сведения.

Данные из книг о продажах и покупках отображаются в разделах 8 и 9. Из журнала учета счетов-фактур, которые выставлены или получены, информацию вписывают в следующие 2 раздела.

Такие записи обычно производятся со стороны плательщиков или налоговых агентов, которые занимаются ведением посреднической деятельности. Сведения, выставленные в счетах-фактурах, отображаются в разделе 12. Кроме того, должны быть учтены цифры, указанные в регистрах, на основе которых проводится налоговый учет.

В образец документа вносят сведения ИНН, помещаются они в верхней части листа. В фискальной налоговой службе любой субъект может узнать эту информацию. Каждая организация обязана представить в декларации КПП, сведения такого характера имеются в уведомлении о том, что компания стоит на учете. Первая декларация, заполняемая за 1 квартал, в поле о номере корректировки обычно содержит 0. Если производится уточнение суммы налога на добавленную стоимость, то в данном поле ставится 1.

В графе «Налоговый период» указывают код промежутка времени. Определение такого кода проходит при помощи приложения №3, которое изъясняет порядок заполнения декларации. Например, если в документе речь идет о 4 квартале, его код — 24. Есть в декларации поле, которое называется «Представляется в налоговый орган». В нем отображают код фискальной службы, который должен соответствовать месту регистрации.

Номер непосредственно самой организации заносится в соответствии со специальным уведомлением. Если данная информация интересует индивидуального предпринимателя, то он может ее получить из уведомления, в котором идет речь о регистрации. Соответственным образом заполняется код организации. Номер фискальной налоговой службы может быть определен в соответствии с адресом оформления, для этого рекомендуется воспользоваться интернет-сервисом, информация о котором содержится на сайте службы.

В поле о налогоплательщике должно быть указано название соответствующей организации, причем такие данные должны в полном объеме соответствовать документам учредительного характера. В том случае, когда декларация упрощенная и данные подаются со стороны предпринимателя, необходимо указывать фамилию, имя и отчество, при этом запись должна соответствовать паспортным данным. В поле «Вид экономической деятельности», согласно классификатору по ОКВЭД, вносят информацию, которая непосредственно отображает код работ. Сведения необходимо взять из выписки, выдаваемой фискальной налоговой службой. При отсутствии такого документа пользуются классификатором ОКВЭД.

Заполнение разделов формы

Чтобы совершенно правильно заполнить разделы декларации, нужен соответствующий образец, но при его отсутствии необходимо ознакомиться с общими правилами. В свою очередь, уточненная декларация по НДС содержит более информативные сведения, которые должны быть внесены верно. В 1 разделе указывается код ОКТМО. В строку 020 необходимо внести данные о КБК по налогу на добавленную стоимость, который начисляется на товары, работы или услуги. В 3 разделе отображаются данные по сумме НДС, которая начисляется в соответствии со ст. 173 Налогового кодекса, что подразумевает счета-фактуры, выставленные организациями, освобожденными от выплаты налога.

В строках 3 раздела указываются операции, являющиеся освобожденными от уплаты НДС, или те, которые подлежат налогообложению, но ставка сбора равна 0. Кроме того, представляются сведения, отображающие суммы оплат, которые касаются поставок в будущем. 4, 5 и 6 разделы заполняют при проведении операции в течение налогового периода, если деятельность подлежала налогообложению по нулевой ставке. В 7 раздел вносят сведения при условии, что налогоплательщик осуществил операции, которые не попадают под налогообложение со стороны НДС, при этом была получена предоплата за предполагаемые поставки.

В 8 разделе содержатся данные, которые вносятся из книги покупок. Но это касается только тех операций, относительно которых право на вычет возникло только в отчетном квартале.

Раздел 8 подлежит заполнению и со стороны налоговых агентов. 9 раздел содержит информацию о счетах-фактурах, которые были получены в отчетном периоде. Два предпоследних раздела заполняют посредники, уполномоченные действовать в интересах заказчиков, но при этом они пользуются своим именем. Кроме того, указанные разделы заполняются экспедиторами и застройщиками, действующими в соответствии с заключенными договорами. Сведения вносятся из учетного журнала, где отображены счета-фактуры.

Последний раздел необходимо заполнять тем, кто попал под освобождение на выплату НДС, или же это касается тех предпринимателей, кто пользуется счетом-фактурой, но осуществляет процедуры купли-продажи, не облагающиеся налогом.

Для декларации по НДС характерны определенные особенности, которые нужно учитывать. Процедура заполнения данного документа не из легких, так как требует внимательности и знания конкретной совокупности положений. Если форма заполняется впервые, возникают вопросы и трудности, то лучше обратиться за разъяснениями в государственный орган.

Налог на добавленную стоимость — FedEx

Q1. Что такое НДС? Как это работает? Когда он вступит в силу?

Министерство финансов ОАЭ объявило о введении налога на добавленную стоимость (НДС) по всей стране с 1 января 2018 года.

НДС — это форма косвенного налога на потребление или использование товаров и услуг, применяемая в точках продажи и взимаемая с соответствующих транзакций.

Зарегистрированная компания собирает НДС, взимаемый с клиентов при поставке товаров и услуг, и платит НДС на товары и услуги, приобретенные у своих поставщиков.Разница между НДС, взимаемым с клиентов, и НДС, уплаченным поставщикам, затем переводится в Федеральное налоговое управление (FTA).

Q2. Какие ставки НДС?

В ОАЭ введен НДС

по стандартной ставке 5%. Некоторые поставки товаров и услуг облагаются НДС 0%, в то время как некоторые освобождены от уплаты (более подробную информацию см. В Федеральном декрете-законе № (8) от 2017 года и в Исполнительном регламенте https://tax.gov.ae/pdf / Федеральный закон-№8-2017.pdf )

Q3. Какие продукты и услуги покрываются НДС?

НДС — это общий налог на потребление, который применяется к большинству операций с товарами и услугами, если иное не оговорено законом. FedEx Express будет применять и взимать НДС, если это применимо к своим услугам, с 1 января 2018 г. Ставки и сборы по всем существующим контрактам FedEx Express не включают НДС.

Q4. Кому нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Компания должна зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, если ее налогооблагаемые поставки и импорт превышают предписанный «порог обязательной регистрации».”Дополнительную информацию для предприятий можно найти по адресу https://www.tax.gov.ae/registering-for-vat.aspx.

Q5. Каковы обязанности бизнеса по НДС после 1 января 2018 г.?

предприятий, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС, обычно:

  • должен взимать НДС с облагаемых налогом товаров или услуг, которые они поставляют;
  • должен выписать действующий счет-фактуру НДС на поставку товаров и услуг. Чтобы документ считался действительным счетом-фактурой по НДС, он должен соответствовать определенному формату, указанному в законодательстве;
  • может вернуть любой НДС, уплаченный за товары или услуги, связанные с бизнесом; и
  • ведет бизнес-записи, которые позволят правительству проверить их соответствие.

Q6. Где я могу поделиться данными о моей налоговой регистрации с FedEx и где я могу получить дополнительную информацию о НДС?

Чтобы передать данные о вашей налоговой регистрации в FedEx, загрузите шаблон, доступный по адресу fedex.com/ae/vat, заполните данные, прикрепите заполненный шаблон и отправьте его по адресу [email protected] вместе с подтверждающими документами. . Дополнительную информацию, включая часто задаваемые вопросы, также можно найти по ссылке. Общую информацию о НДС в ОАЭ также можно найти по адресу https: // www.tax.gov.ae/faq.aspx.

Q7. Какую обязательную информацию мне нужно предоставить как владельцу учетной записи FedEx?

Чтобы мы могли продолжать обслуживать вас после введения НДС с 1 января 2018 г., необходимы следующие данные налоговой регистрации:

  1. Номер счета FedEx
  2. Название вашей компании
  3. Юридический адрес
  4. Регистрационный номер налогоплательщика
  5. Копия свидетельства о постановке на учет (при наличии)

Q8.Почему так важен регистрационный номер налогоплательщика?

Регистрационный номер налогоплательщика важен по 2 причинам:

  1. Для обеспечения льгот по НДС ваш регистрационный номер налогоплательщика должен быть указан в налоговом счете, предоставленном FedEx Express после 1 января 2018 г.
  2. Регистрационный номер налогоплательщика также поможет облегчить таможенную очистку товаров во время импорта и избежать задержек в таможенной очистке.

Q9. Почему FedEx требует копию моего свидетельства о регистрации в налоговой службе?

FedEx требует копию свидетельства о регистрации в налоговой, чтобы проверить предоставленную информацию и избежать административных ошибок при выставлении счетов.

Q10. Я уже отправил данные о своей налоговой регистрации лицу, с которым работаю в FedEx. Почему мне нужно отправлять их через шаблон FedEx?

Чтобы обеспечить правильность ввода данных вашей налоговой регистрации в наши системы, важно обновить информацию о вашей налоговой регистрации в шаблоне FedEx, доступном по адресу fedex.com/ae/vat. После обновления его следует отправить по электронной почте на адрес [email protected] вместе с копией свидетельства о постановке на учет в налоговой службе (при наличии).

Q11.Если предоставлена ​​неверная информация, каков процесс исправления?

Если вы предоставили неверную информацию, вы можете повторно отправить правильные данные вместе с подтверждающими документами на адрес [email protected]

Q12. Я подал заявление на налоговую регистрацию в FTA и жду свой номер налоговой регистрации. Смогу ли я обновить его, как только получу?

Да. Вы можете отправить свой номер налоговой регистрации вместе с подтверждающими документами по адресу [email protected], когда вы их получите.

Q13. Как я могу получить данные налоговой регистрации FedEx?

Название юридического лица: FedEx Express International B.V. (филиал в Дубае)
Юридический адрес: FedEx Express, 2nd Floor, Sunset Mall, Jumeirah Beach Road, PO Box 9239, Dubai, United Arab Emirates
Номер налоговой регистрации: 10001908

03

Чтобы получить копию свидетельства о регистрации в налоговой службе FedEx, обратитесь к своему территориальному менеджеру FedEx или напишите по адресу [email protected]

Q14. Нужно ли мне подписывать новые контракты с FedEx с 1 января 2018 г.?

№Дополнительных договоров не требуется. Тарифы и сборы по всем существующим контрактам FedEx Express не включают НДС. FedEx Express будет применять и взимать НДС, если это применимо к своим услугам, с 1 января 2018 г.

Q15. Я клиент, находящийся за пределами ОАЭ, нужно ли мне платить НДС за товары, ввозимые в ОАЭ?

Да, НДС применяется к товарам, ввозимым в ОАЭ (за некоторыми исключениями), независимо от того, где вы находитесь. Плата за уплату НДС по импортируемым товарам в первую очередь несет импортер или грузополучатель.В зависимости от договоренности между вами и импортером или грузополучателем вы можете быть обязаны уплатить применимые сборы НДС в ОАЭ.

Q16. Я клиент за пределами ОАЭ, могу ли я потребовать возмещения НДС, уплаченного в ОАЭ при импорте товаров в ОАЭ?

Вы можете требовать возмещения НДС, уплаченного в ОАЭ, только если вы зарегистрированы в FTA и получили регистрационный номер налогоплательщика.

Q17. Я нахожусь в свободной зоне; будет ли НДС применяться к товарам, импортируемым в свободную зону в ОАЭ?

Согласно Постановлению Кабинета Министров №(59) 2017 г., импорт товаров в любую из указанных зон не будет облагаться НДС на стоимость ввозимых товаров. Под специальной зоной понимается свободная зона, определенная решением Кабинета министров по рекомендации министра для целей Закона о НДС.

Если вы находитесь в свободной зоне, которая не указана как назначенная зона, импорт товаров будет облагаться НДС (по стоимости импортируемых товаров).

FedEx Express не будет взимать НДС с стоимости товаров, ввозимых в указанные зоны с 11 января 2018 года, после того как было опубликовано решение Кабинета министров.

Однако обратите внимание, что услуги FedEx, предоставляемые вам в Указанной зоне, не освобождаются от налога и могут иметь право на НДС, в зависимости от характера услуг.

Q18. Что будет, если я не буду платить НДС при ввозе товаров?

Если вы не платите НДС при ввозе товаров, маловероятно, что товары будут выпущены таможенными органами. Также могут быть предусмотрены штрафы за несоблюдение в соответствии с правилами НДС.

Q19. Когда я импортирую товары в ОАЭ, как будет проходить таможенная очистка моего груза в свете нового Закона об НДС?

Для отправлений, таможенная декларация которых превышает 1000 AED:

  • Если вы зарегистрированы в FTA и у вас есть налоговый регистрационный номер, вы должны оплатить свои обязательства по НДС при импорте товаров во время подачи декларации по НДС.Убедитесь, что вы связали свой таможенный номер (то есть код импортера) с номером налоговой регистрации. FedEx не будет платить НДС от вашего имени во время очистки ваших товаров.
  • Если вы не зарегистрированы в FTA и у вас нет номера налоговой регистрации, FedEx будет авансировать обязательство по уплате НДС в соответствии с оценкой FTA от вашего имени.

Для отправлений с таможенной декларируемой стоимостью 1000 дирхамов и ниже:
FedEx Express оплатит обязательство по НДС во время таможенной очистки импортированных товаров от вашего имени, независимо от того, зарегистрированы ли вы в РНН в FTA.

FedEx выставит счет-фактуру на импортный НДС, уплаченный от вашего имени. FedEx находится в процессе адаптации своих ИТ-систем с учетом этого изменения. Тем временем вы получите отдельный «запрос на оплату» НДС на стоимость импортированных товаров в дополнение к «запросу на оплату» для других сборов за оформление.

Обратите внимание, что в связи с вступлением в силу нового закона возможны задержки в оформлении документов.

Q20. Как рассчитывается НДС на стоимость ввозимых товаров?

НДС на стоимость ввозимых товаров рассчитывается следующим образом:

Отправления с низкой стоимостью (равная или меньше объявленной таможней стоимости 1000 дирхамов ОАЭ): Таможенная стоимость, страхование и фрахт (CIF) x 5%
Дорогостоящие партии (заявленная таможенная стоимость более 1000 дирхамов): (CIF + акцизный налог + таможенная пошлина + таможенные сборы) x 5%

Для посылок без документов без объявленной ценности применяется стандартный НДС в размере 50 дирхамов ОАЭ.

Документы не будут взимать НДС при импорте в ОАЭ.

Q21. Как связать мой РНН с моим кодом импортера?

Вы можете связать свой код импортера с вашим РНН по:

  • Вход на сайт Dubai Trade www.dubaitrade.ae/ с использованием вашего имени пользователя и пароля.
  • Перейдите в «Управление пользователями», а затем в «Профиль НДС». Следуйте инструкциям, чтобы связать код импортера Mirsal2 (M2), предоставленный вам таможней Дубая в письме о регистрации НДС, с вашим TRN.
  • Важно, чтобы вы вводили код импортера M2 в правильном формате (например, заглавные буквы, дефис и т. Д.). Любой другой формат будет рассматриваться как незарегистрированный для уплаты НДС в системах Custom.

Для получения дополнительной помощи по привязке вашего TRN к вашему коду импортера, пожалуйста, свяжитесь со службой поддержки клиентов Dubai Trade.

Q22. У меня есть РНН, но он не связан с моим кодом импортера. Что мне нужно сделать, чтобы FedEx очистила мой груз?

Если ваш код импортера не связан с вашим РНН, вам нужно будет заполнить форму декларации НДС, используя свой РНН, непосредственно на портале электронных услуг FTA https: // eservices.tax.gov.ae/. Процесс выглядит следующим образом:

  • Войдите на портал электронных услуг FTA, используя имя пользователя и пароль, привязанные к вашему РНН.
  • Перейдите на вкладку НДС на портале электронных услуг FTA и нажмите «VAT301 — Форма импортной декларации для оплаты НДС», введите порт въезда, номер таможенной декларации и дату декларации, затем получите номер РНН.
  • Завершите процесс декларирования и отправьте форму.
  • После этого процесса FTA обновит в электронном виде таможенную декларацию в таможенном департаменте о том, что уплата НДС была произведена.
Схема декларирования НДС

| Редактируемые шаблоны EdrawMax

Галерея шаблонов Схема декларирования НДС

Схема декларирования НДС

НачатьПолучить основные данныеПроверить, является ли это 0 декларация НетПолучить данные налогоплательщиков в реальном времени Оценка характера налогаМалый налогоплательщикОбщий налогоплательщикСоздайте основную таблицу, три прикрепленные таблицыпроверьте, неверны ли данные заполненные прикрепленные таблицы заполните основную таблицуПосле расчета дополнительного налога дополнительный налог уменьшается вдвое и объединяется с налогом на добавленную стоимость Получить в режиме реального времени данные о клиентах из налогового бюро Оценка статуса декларации Объявлено Объявлено в списке Не объявлено Малый налогоплательщик Создать основную таблицу, три прикрепленных таблицы Оценка характера налога Общий налогоплательщик Создать основную таблицу, три прилагаемых таблицы Все данные декларации равны 0 После расчета суммы налога как 0, сохранить форму декларации в фоновом режиме в виде таблицы возврата гербового сбора? Да Рассчитать гербовый сбор и сохранить таблицу Выбрать политику снижения и рассчитать налог на добавленную стоимость Создать основную таблицу, три прикрепленные таблицы в соответствии с данными Создать окончательную декларацию по НДС Сохранить таблицы Сохранить таблицу Статус s: Подать декларацию Нет Да Немедленно Получить основные данные: В списке показаны клиенты, которым необходимо декларировать НДС в текущем периоде, и их подробная информация Различные типы налоговых деклараций: Мелкие налогоплательщики: одна основная форма, одна дополнительная форма, одна форма освобождения, одна дополнительная Форма налоговой декларации Общий налогоплательщик: одна основная форма, три прилагаемых формы, одна форма освобождения, одна дополнительная форма налоговой декларации Дополнительные налоговые льготы: после того, как мелкие налогоплательщики пользуются политикой снижения и освобождения, сумма налога может быть уменьшена вдвое.Обычные налогоплательщики могут только захотеть иметь соответствующую политику снижения и освобождения от налогов. ComparisonPass? НетДаНачать декларировать ВозвратОтредактировать таблицы полных данных Повторно создать таблицыПроверкаНенормальный статус?

0

Код для вставки

Скопировать код в буфер обмена

время публикации: 2020-12-07

Kiraaaa

Это блок-схема декларации по НДС.Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог, который взимается с цены продукта или услуги на каждом этапе производства, распространения или продажи конечному потребителю. Эта блок-схема наглядно показывает этапы декларирования НДС.

См. Другие связанные шаблоны

Регистрация НДС | Biznes.gov.pl — Информационно-сервисный сайт для предпринимателей

Вы зарегистрировали компанию и хотите знать, нужно ли вам регистрироваться в качестве плательщика НДС?

Вам не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС, если:

  • продажа не превышает лимит 200000 злотых в год (а если вы учредили компанию в течение года — пропорция этой суммы, соответствующая количеству дней до конца года)
  • вы продаете товары, освобожденные от НДС

Если вы не соответствуете этим условиям, вы обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Если вы соответствуете этим требованиям и не должны учитывать НДС, вы можете зарегистрироваться в качестве плательщика НДС добровольно, чтобы, например, вычесть НДС с ваших покупок.

Когда вы станете плательщиком НДС, вы должны подать форму НДС-R в компетентную налоговую инспекцию не позднее дня, предшествующего дню начала продажи товаров или оказания услуг, облагаемых НДС.

Заявление подается руководителю налоговой инспекции:

  • адрес зарегистрированного офиса — для юридических лиц и некорпоративных организаций
  • место жительства — для физических лиц
  • постоянное место деятельности — в случае юридических лиц, не имеющих зарегистрированного офиса на территории страны, но имеющих зарегистрированный офис на территории страны, постоянное место деятельности.

Как подать заявление на регистрацию плательщика НДС

Если вы регистрируете свою компанию в CEIDG, вы можете подать форму VAT-R в виде приложения вместе с заявлением о внесении и изменении вашей записи в CEIDG. Вы можете подписать форму VAT-R с помощью доверенного профиля или квалифицированной электронной подписи

Заявление на НДС-R также можно подать в электронном виде через систему e-Deklaracje

Вы также можете отправить форму в бумажном виде в муниципалитет.

Регистрационный номер плательщика НДС

Если вы торгуете внутри компании с ЕС, вам следует немедленно зарегистрироваться для НДС в ЕС. Компании, желающие осуществлять закупки и поставки товаров внутри Сообщества, импортировать услуги и предоставлять услуги, заказчиком которых является налогоплательщик, зарегистрированный в другом государстве-члене, должны быть зарегистрированы.

Регистрация позволяет избежать уплаты иностранного НДС, рассчитанного иностранными подрядчиками, или взимания с этих подрядчиков польского налога.

Даже если вы не являетесь плательщиком НДС, вы обязаны зарегистрировать НДС в ЕС, если стоимость покупок внутри Сообщества превышает 50 000 злотых в данном календарном году.

Регистрация производится в форме VAT-R, так же, как вы регистрируетесь для плательщика НДС. Если у вас уже есть активный статус НДС для внутренних транзакций, вы только обновите декларацию НДС-R соответствующим образом. Вы получите подтверждение о присвоении вашего номера плательщика НДС в ЕС, используя форму НДС-5UE.

С этого момента вы обязаны использовать идентификационный номер налогоплательщика, которому предшествует код «PL» для целей учета транзакций внутри Сообщества.

Примечание! Обязанность зарегистрироваться в качестве налогоплательщика НДС-ЕС не распространяется на оказание услуг физическим лицам, не ведущим коммерческую деятельность из стран ЕС, кроме Польши.

В случае юридических лиц без зарегистрированного офиса или постоянного места деятельности в Польше, декларация по НДС подается начальнику Второго налогового управления в Варшаве-Средместье.

Была ли эта страница полезной?

Декларация об импорте НДС в ОАЭ


импортные декларации по НДС

В этом руководстве подробно описаны различные сценарии импорта, шаги, которые необходимо соблюдать при импорте товаров в ОАЭ, и способы декларирования товаров, облагаемых НДС.

Сценарии декларации для импортеров, зарегистрированных по НДС

Сценарий 1: Импорт налогооблагаемых товаров в материковые ОАЭ

Сценарий 2: Импорт товаров с целью их экспорта в другую страну

Требования к декларации по НДС для сценариев 1 и 2: Вы должны подать декларацию по НДС и уплатить причитающуюся сумму во время подачи.

Сценарий 3: Товары на сумму до 3000 дирхамов ОАЭ, ввезенные путешественником

Сценарий 4: Импорт возвращенных товаров обратно на материковую часть ОАЭ или реимпорт ранее экспортированных товаров обратно в ОАЭ

Сценарий 5: Гражданин ОАЭ, проживающий за границей, или эмигрант, который приезжает в ОАЭ на время и ввозит бывшие в употреблении личные вещи и предметы домашнего обихода

Сценарий 6: Внутренняя безопасность и вооруженные силы импортируют товары в ОАЭ

Сценарий 7: Импорт товаров в зону НДС

Сценарий 8: Перемещение товаров между двумя зонами, обозначенными НДС.

Требования к декларации по НДС для сценариев с 3 по 8: НДС не применяется.

Сценарии декларирования незарегистрированных импортеров по НДС

Импортеры, которые импортируют товары, облагаемые НДС, в ОАЭ без регистрации для уплаты НДС, считаются незарегистрированными импортерами.

Сценарий 1: Импорт товаров из-за пределов ОАЭ в материковые ОАЭ

Сценарий 2: Импорт товаров, на которые не распространяется приостановление таможенных пошлин, в ОАЭ для их экспорта в другую страну

Сценарий 3: Импорт товаров, на которые не распространяется действие приостановки таможенных пошлин, в ОАЭ для их экспорта в другую страну ССЗ, применяющую НДС

Порядок декларирования и таможенного оформления для сценариев 1-3:

Шаг 1. Подача таможенной декларации

Импортер должен подать таможенную декларацию в стандартном порядке:

  • Укажите все важные сведения о товарах, которые ввозятся
  • Подача таможенной декларации в таможню для обработки

После утверждения декларации статус изменится на «Ожидает уплаты налога».

Этап 2. Дождитесь расчета на таможне

Когда сотрудник таможни подтвердит предоставленные вами данные, рассчитает и утвердит вашу декларацию, вы получите уведомление об утверждении.

После того, как ваша декларация будет отправлена ​​в FTA, вы не сможете редактировать документ в таможенной системе. Форма может измениться только на статус «Утверждено» или «Отклонено».

Шаг 3. Создайте учетную запись электронных услуг

Если вы являетесь импортером товаров и налогоплательщиком, но не зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо создать учетную запись электронных услуг.

Для создания учетной записи:

  • Зарегистрируйтесь как новый пользователь
  • Подтвердите свою учетную запись электронных услуг
  • Завершите верификацию, используя свою учетную запись электронных услуг

Шаг 4. Оплата НДС через портал FTA

Незарегистрированные импортеры должны уплатить налоги перед очисткой своих товаров. НДС на импорт рассчитывается исходя из стоимости товаров, включая любые применимые таможенные пошлины или акцизы.

Для осуществления платежей на портале электронных услуг FTA:

  • Щелкните VAT301 — Форма импортной декларации , чтобы произвести оплату НДС.
  • Введите Таможенный орган , Номер декларации и Дата декларации . Нажмите Далее .
  • На следующем экране О декларации вы обнаружите, что все детали вашей декларации, такие как номер TRN , дата импорта и Пункт назначения , извлекаются автоматически. Нажмите Далее .
  • На открывшемся экране «Сведения о декларации» будут автоматически извлечены такие данные, как ваш код HS , стоимость импорта , таможенная пошлина и значение CIF .Нажмите Далее .
  • Нажмите Оплатить НДС . Вы будете перенаправлены на шлюз e-Dirham, где вы сможете совершать платежи с помощью карты e-Dirham или другой карты.
  • После обработки платежа вы увидите подтверждающее сообщение на экране, а также получите электронное письмо, подтверждающее, что платеж был произведен. После того, как вы получите это подтверждение, процесс таможенного оформления может быть завершен.

Сценарий 4: Перемещение товаров между двумя зонами, обозначенными НДС

Сценарий 5: Импорт в ОАЭ товаров, для которых приостановлена ​​таможенная пошлина

Порядок декларирования и таможенного оформления для сценариев 4 и 5:

Шаг 1. Подача таможенной декларации

Вам необходимо будет оформить таможенную декларацию в стандартном порядке.Предоставьте необходимые данные о ввозимых товарах и подайте таможенную декларацию в таможенный орган для обработки.

Когда ваша декларация будет одобрена, статус изменится на «Ожидает уплаты налога».

Шаг 2. Получите электронную гарантию

Электронная гарантия — это финансовая гарантия, выданная банком в электронной форме.

  • Вы должны получить в своем банке электронную гарантию, эквивалентную сумме причитающегося НДС.
  • Обратите внимание на ссылочный номер электронной гарантии.
  • Вы также можете внести залог наличными через электронный дирхам.
  • Можно представить

Таможенная система не позволит редактировать форму после ее отправки в FTA. Форма декларации может только изменить статус на Утверждено или Отклонено.

Шаг 3. Создайте учетную запись электронных услуг

Если вы являетесь незарегистрированным налогоплательщиком, импортирующим товары в ОАЭ, вам необходимо создать учетную запись электронных услуг.

Для создания учетной записи:

  • Зарегистрируйтесь как новый пользователь
  • Подтвердите свою учетную запись электронных услуг
  • Завершите проверку, используя свою учетную запись электронных услуг

Шаг 4. Заполните форму декларации об импорте НДС через портал FTA

  • Чтобы заполнить импортную декларацию НДС, перейдите к VAT301 — Форма импортной декларации для уплаты НДС и укажите свой номер электронной гарантии.
  • Введите такие данные, как Таможенное управление , Номер декларации и Дата декларации . Нажмите Далее .
  • На следующей странице «О декларации» такие сведения, как ваш номер TRN , дата импорта и Место назначения , будут отображаться автоматически. Нажмите Далее .
  • На экране «Детали декларации » автоматически отображаются такие сведения, как код HS , импортная стоимость , таможенная пошлина и CIF Value .Нажмите Далее .
  • Выберите тип оплаты.

  • Если в качестве типа оплаты вы выбрали электронную гарантию, введите номер электронной гарантии и щелкните Проверить электронную гарантию . После успешной обработки вы увидите подтверждающее сообщение с идентификатором транзакции и суммой.

  • Если вы выбрали Депозит в электронных дирхамах , перейдите на вкладку Мои платежи на портале FTA. Введите сумму и нажмите Pay Now на экране Платежная информация .На странице шлюза e-Dirham выберите способ оплаты: картой e-Dirham или кредитной картой. Вы будете автоматически перенаправлены на страницу FTA после успешной обработки платежа. Обратите внимание, что при использовании карты e-Dirham с вас будет взиматься комиссия за транзакцию в размере 3 дирхамов ОАЭ. Если вы платите кредитной картой Visa или MasterCard, вы будете платить комиссию за транзакцию в размере 2-3% от суммы транзакции.

  • После завершения этого процесса вы получите электронное письмо с подтверждением того, что ваша электронная гарантия была успешно отправлена.После получения подтверждения ваш процесс таможенного оформления может быть завершен.

Как подать запрос на отмену электронной гарантии

Незарегистрированные импортеры, которые импортируют товары в определенных сценариях, должны предоставить электронную гарантию. После того, как таможенный орган произведет очистку товаров и если импортер соблюдает все условия для отказа от импортного НДС, он может подать запрос на отмену электронной гарантии.

Чтобы отправить форму отмены через портал FTA:

  • Войдите на портал FTA и щелкните вкладку VAT .
  • Нажмите НДС 701- Форма отмены электронной гарантии . Введите необходимую информацию, например номер декларации на импорт , дату декларации об импорте и номер электронной гарантии . Нажмите Отправить .
  • После того, как вы отправите форму об отмене электронной гарантии , отобразится подтверждающее сообщение, и вы также получите электронное письмо по этому поводу.

Как подать налоговую декларацию в Германии

Налоговое время года может быть напряженным, особенно если вы иностранец и работаете с немецкой налоговой системой.Чтобы помочь вам, мы составили это полезное руководство, которое поможет вам разобраться в этом.

Во-первых, давайте начнем с хороших новостей — не всем в Германии нужно подавать налоговую декларацию. Например, если вы работаете полный рабочий день, скорее всего, вы не справитесь. Тем не менее, налоговые декларации являются обязательными для фрилансеров и самозанятых, а также для всех, кто получает какие-либо социальные пособия.

Что вам понадобится для подачи налоговой декларации

Налоговый номер (Steuernummer): Если у вас его еще нет, просто отправьте свою первую налоговую декларацию в Германии, и налоговая служба вашего округа (Finanzamt) выдаст у вас налоговый номер.Примечание. Если вы переезжаете в новый район, вам автоматически будет выдан новый номер при регистрации в этом районе.

Идентификационный номер налогоплательщика (Steuer-Identifikationsnummer): Вы автоматически получите идентификационный номер налогоплательщика после того, как зарегистрируете свой домашний адрес в Германии в местном отделении регистрации граждан (Bürgeramt). Этот номер ваш на всю жизнь, так что берегите его!

ELSTER: Налоговые декларации необходимо подавать в электронном виде через налоговый онлайн-портал ELSTER.Зарегистрируйтесь на веб-сайте, и вам по почте будет отправлен код, который вы используете для завершения настройки учетной записи. ELSTER доступен только на немецком языке, но, к счастью, есть несколько доступных онлайн-налоговых инструментов на английском языке, таких как Taxfix или Steuergo, и вы также можете передать свою декларацию налоговому консультанту (… подробнее об этом позже).

Что еще? Если вы работаете, вам также потребуется справка о годовой заработной плате и налогах (Lohnsteuerbescheinigung), которую работодатель ежегодно присылает вам домой.Фрилансерам потребуется подробная информация обо всех их доходах и расходах, подтвержденная соответствующими счетами и квитанциями. Вам не нужно подавать эти документы, но вы должны хранить их в течение 10 лет на случай, если вы пройдете аудит.

Кто должен подавать налоговую декларацию?

В целом, если вы являетесь штатным сотрудником в компании, подача годовой налоговой декларации не является обязательной или обязательной только при определенных обстоятельствах, таких как работа внештатным сотрудником или получение пособий одновременно с полным -урочная работа.

При этом часто бывает полезно подать налоговую декларацию, даже если вы работаете полный рабочий день, поскольку это может привести к возмещению налога. Налоговые декларации являются обязательными для самозанятых, тех, кто состоит в браке или имеет зарегистрированного партнера, или тех, кто получает какие-либо социальные пособия, имел более одного работодателя в прошлом финансовом году или зарабатывал более 410 евро в месяц в помимо их постоянной работы (например, доход от сдачи в аренду собственности).

Налоговые декларации для сотрудников

Годовая декларация о заработной плате и налогах, выданная вашим работодателем (Lohnsteuerbescheinigung), содержит всю ключевую информацию для вашей декларации.Каждый элемент пронумерован и соответствует полям в ELSTER, так что это всего лишь случай заполнения пробелов. Вдобавок к этому у вас также есть возможность декларировать дополнительные расходы, связанные с работой, и снизить налогооблагаемый доход, чтобы повысить ваши шансы на получение возврата налога.

Например, вы можете вычесть co

Business — Регистрация НДС — Agenzia delle Entrate

Если вы являетесь налогооблагаемым лицом, не являющимся резидентом, и планируете вести бизнес в Италии, вам необходимо заполнить форму ANR / 3 , чтобы зарегистрироваться для целей НДС.

В частности, эта форма должна использоваться субъектами-нерезидентами, ведущими бизнес, артистическую или профессиональную деятельность в другом государстве-члене Европейского Союза или в третьей стране, которая подписала соглашение о взаимопомощи с Италией в целях косвенного налогообложение.

Как зарегистрироваться

Вы должны отправить форму ANR / 3 в Agenzia delle Entrate — Centro Operativo di Pescara — Via Rio Sparto, 21-65129 Pescara, по:

  • ручная доставка
  • заказным письмом с уведомлением о вручении или службой экспресс-доставки
  • экспресс-курьер
  • Обратите внимание, : невозможно отправить форму Anr / 3 онлайн, по факсу или электронной почте.

Вы должны приложить:

  • копия документа, удостоверяющего личность
  • недавний сертификат, выпущенный вашей национальной торговой палатой, демонстрирующий, что вы являетесь лицом, облагаемым НДС в своей стране, и указывающий имя законного представителя
  • Самодекларирование деловой активности, которую вы осуществляете в своей стране, и деловой активности, которую вы планируете вести в Италии

После регистрации вы получите учетные данные, необходимые для подачи налоговой декларации и платежей через Интернет.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *