Декларация по ндс заполнение: Заполнение декларации НДС по разделам в 2020 году. Пример

Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС

Раздел 2 декларации по НДС в обязательном порядке заполняется налоговыми агентами вдобавок к титульному листу и 1-му разделу. Как налоговому агенту заполнить этот раздел и представить декларацию — приведем общие правила и построчную инструкцию.

Содержание

Как и по какой форме подается декларация налоговым агентом

Декларация по НДС подается каждым налоговым агентом до 25-го числа месяца, который следует за отчетным периодом. При этом отчетным периодом является квартал. Декларация должна быть подана налоговым агентом в электронной форме (п. 5 ст. 174 НК РФ). При этом есть исключение. Так, неплательщики налога или освобожденные от его уплаты налогоплательщики, ставшие налоговыми агентами, могут сдать декларацию на бумажном носителе (письмо ФНС от 30.01.2015 № ОА-4-17/[email protected]).

Узнать, кто является налоговым агентом по НДС, вы можете из статьи «Кто признается налоговым агентом по НДС (обязанности, нюансы)».

В 2020 году декларация по НДС представляется на бланке, утвержденном ФНС приказом от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected], в редакции приказа ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected]

Узнать о том, что изменилось в отчете за 1-й квартал, вы можете в этой статье.

Декларация подается налоговым агентом в ИФНС по адресу его регистрации. На титульном листе декларации в строке «По месту нахождения (учета)» налоговые агенты, если они применяют освобождение от уплаты НДС или работают на спецрежиме, указывают код 231, в остальных случаях в этой строке проставляют код 214.

Более подробно см. в статье «Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту?».

Правила заполнения 2-го раздела

В 2020 году порядок отображения информации в разделе 2 декларации не изменился. Согласно п. 36 порядка заполнения налоговой декларации по НДС заполнение раздела 2 налоговым агентом производится по каждому из контрагентов, которым является:

  • иностранное лицо — неналогоплательщик,
  • иностранное лицо, состоящее на учете в налоговом органе в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ и оказывающее услуги физическим лицам в электронном виде,
  • арендодатель из числа муниципальных и госорганов,
  • продавец госимущества.

Причем информация не подлежит разнесению на несколько страниц в разрезе различных договоров по одному контрагенту.

Полезно будет ознакомиться со статьей «Кто является плательщиком НДС?».

При реализации конфиската, бесхозного имущества и т. п. информация отражается налоговым агентом также на одной странице 2-го раздела. А вот налоговые агенты-судовладельцы, которые в 45-дневный срок не успели зарегистрировать судно, заполняют этот раздел в разрезе каждого из суден.

Как заполнить декларацию по НДС покупателям металлолому, которые также являются налоговыми агентами, см. здесь.

Во 2-м разделе содержится информация о сумме НДС к уплате по сведениям налогового агента в разрезе контрагентов с выделением КБК. Вверху формы бланка 2-го раздела обязательно указываются коды налогового агента (КПП и ИНН), а также порядковый номер страницы.

Построчная инструкция по заполнению

В строке 010 заполняется КПП подразделения иностранного лица, которое состоит на налоговом учете в России. В строках 020–030 прописываются данные (название и ИНН при наличии) иностранных лиц – неплательщиков налога, арендодателей из числа органов государственной и муниципальной власти и продавцов госимущества. В строке 040 проставляется КБК, 050 – код ОКТМО сдающего отчет налогового агента. Сумма налога к уплате отражается в строке 060 и код операции – в строчке 070.

Согласно п. 37.8 Порядка заполнения декларации определяют сумму НДС к уплате с учетом показателей по отгрузке (080) и получения частичной или полной предварительной оплаты (090) налоговые агенты, которыми являются (пп. 4–5 ст. 161 НК РФ):

  • посредники, реализующие в РФ товары, работы или услуги (кроме услуг в электронной форме) иностранных продавцов;
  • продавцы конфискованного имущества по решению суда, а также продавцы бесхозных ценностей, кладов.

При этом сумма налога к уплате, отображаемая в строчке 060, будет рассчитана по формуле: стр. 080 + стр. 090 – стр. 100.

Итоги

Особых сложностей у налогового агента с заполнением 2-го раздела декларации по НДС возникнуть не должно, поскольку в новой форме декларации все необходимые для заполнения строки подписаны достаточно понятно. Единственное, что следует учесть: по каждому контрагенту (иностранцу-неналогоплательщику либо иностранцу, состоящему на учете в налоговом органе в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ и оказывающему услуги физическим лицам в электронном виде, государственному/муниципальному арендодателю, продавцу госимущества) необходимо заполнять отдельную страницу 2-го раздела.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected]
  • Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Как заполнить раздел 3 в декларации по НДС

Раздел 3 декларации по НДС — важная часть отчета, предназначенная для исчисления налога, который впоследствии следует либо перечислись в госказну, либо возместить оттуда. Какими принципами нужно руководствоваться при заполнении этой налоговой отчетности и какие нюансы следует учесть при внесении сведений в раздел 3 НДС-декларации, мы выясним далее.

На каком бланке и с включением каких разделов декларация по НДС направляется в контролирующие органы?

Абсолютно все организации и предприниматели, применяющие ОСНО и не оформившие освобождение по ст. 145 НК РФ, ежеквартально должны отчитываться по налогу на добавленную стоимость. Кроме них обязанность сдавать декларацию может возникнуть и у спецрежимников, например, при выписке счетов-фактур в адрес партнеров (обычно по просьбе последних), где налог выделен отдельной суммой.

В 2020 году применяется бланк декларации по НДС и раздела 3 в том числе, введенный в оборот приказом ФНС от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected], в редакции приказа того же ведомства от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected]

Узнать о том, что изменилось в отчете, вы можете в этой статье.

Титульник и 12 разделов — таково полное содержание отчета. Все отчитывающиеся субъекты оформляют титульный лист и раздел 1, всё остальное прикладывается лишь при наличии сведений.

Раздел 3 декларации по НДС — расшифровка строк

Как мы уже отметили, основное предназначение раздела 3 налоговой декларации по НДС — это исчисление величины налогового обязательства к уплате (возмещению) по операциям, связанным со ставками 20%, 10% и расчетными ставками 20/120, 10/110. Покажем, какая информация здесь приводится:

  • В стр. 010–042 вносятся цифры, определяющие базу по налогу.
  • Стр. 043 заполняют экспортеры, которые отказались от ставки НДС 0%.
  • Стр. 044 предназначена для участников системы Tax Free.
  • По стр. 045–046 приводится база по реализации после истечения срока таможенной процедуры.
  • По стр. 050 показывают реализацию предприятия в целом.
  • В стр. 060 отражаются СМР для собственного потребления.
  • По стр. 070 показывается сумма поступивших авансов по грядущим отгрузкам.
  • В стр. 080 фиксируется общая сумма налога к восстановлению.
  • В стр. 090 приводится величина НДС, которую следует восстановить с поступивших ранее авансов.
  • По стр. 100 показывается сумма к восстановлению по тем операциям, что облагаются по ставке 0 процентов.
  • В стр. 118 выводится сумма налога с учетом восстановленного. Она вычисляется путем сложения соответствующих граф стр. 010–080 и 105–115 раздела 3.
  • Стр. 120–190 нужны для отражения суммы НДС, подлежащего вычету.
  • В стр. 200–210 приводится сумма НДС, начисленная к уплате или к уменьшению. Для этого нужно вычесть из стр. 118 стр. 190. Если полученный показатель больше нуля, то он вписывается в стр. 200, если меньше — в стр. 210.

Как происходит заполнение раздела 3 декларации по НДС?

Общие принципы того, как заполнить раздел 3 и декларацию по НДС в целом, прописаны в порядке, утвержденном уже упомянутым нами приказом № ММВ-7-3/[email protected]

Цифры и прочие сведения в отчетность переносятся из учетных регистров как бухгалтерских, так и налоговых.

  • Для заполнения стр. 010 гр. 3 берется квартальный суммарный кредитовый оборот по счетам 90 «Выручка» и 91 в части доходов по операциям, подлежащим обложению НДС, а графы 5 — суммарный дебетовый оборот счетов 90 «НДС» и 91 «НДС».
  • Стр. 070 гр. 5 равна сумме НДС, отраженного за квартал по дебету счета 76 «НДС с авансов полученных».
  • Стр. 090 гр. 5 — это сумма налога, получившаяся по дебету счета 76 «НДС с авансов выданных» за налоговый период.
  • Стр. 118 — это суммарный кредитовый оборот счета 68 «НДС». Выверить эту цифру можно с итоговой суммой НДС в книге продаж. Они должны быть идентичны.
  • Заполнить стр. 120 нужно цифрой, соответствующей кредитовому обороту счета 19 за квартал.
  • В стр. 130 отобразится кредитовый оборот счета 76 «НДС с авансов выданных».
  • Значение стр. 170 соответствует кредитовому обороту счета 76 «НДС с авансов полученных».
  • Показатель стр. 190 равен сумме дебетового оборота счета 68 «НДС» (за минусом НДС, переведенного в казну за предшествующий период). Эта строчка должна быть равна итоговой сумме НДС в книге покупок.

Образец заполнения раздела 3 можно скачать по ссылке ниже

Скачать образец заполнения раздела 3 декларации по НДС

Итоги

Общережимники обязаны по истечении каждого квартала направлять контролерам декларацию по НДС. Бланк ее достаточно объемен, он содержит в себе 12 разделов и приложений к ним. Однако не все они должны представляться в инспекцию. Раздел 3 — один из основных, в нем происходит вычисление налога, который впоследствии платится/возмещается. В статье мы рассказали о назначении всех строк данного раздела и о некоторых особенностях их заполнения.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected]
  • Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Как правильно заполнять раздел 4 декларации по НДС при применении ставки 0%

Раздел 4 декларации по НДС заполняется в отношении НДС, предъявляемого к вычету при подтверждении права на применение ставки 0%. Обязательным условием для внесения данных в раздел 4 декларации является наличие документов, предусмотренных ст. 165 НК РФ.

Правила вычета по экспорту 2020 года

В настоящее время (с 01.07.2016) вычет НДС по экспорту зависит не только от факта наличия подтверждающих эту деятельность документов, но и от того, какого рода товар оказался отгруженным за границу:

  • По несырьевому товару, приобретенному после 01.07.2016, имеется право на вычет налога в периоде отгрузки (абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ), т. е. для его получения необязательно дожидаться сбора полного комплекта документов, предусмотренного ст. 165 НК РФ. В разделе 4 такие вычеты показываться не будут. Их следует отражать в разделе 3 (письмо ФНС России от 31.10.2017 № СД-4-3/[email protected]).
  • Для отгружаемого на экспорт сырья порядок вычета не изменился, на него по-прежнему можно претендовать только после получения последнего документа, подтверждающего факт вывоза из РФ. Перечень сырьевых товаров определен постановлением Правительства РФ от 18.04.2018 № 466.

В декларации по НДС в отношении налога, связанного с экспортом сырья, требующим подтверждения, заполнению подлежат 3 особых раздела:

  • 4 — по операциям с подтвержденным правом применения ставки 0%;
  • 5 — по операциям, документы на которые были собраны ранее, но право на вычет возникло только сейчас;
  • 6 — по операциям, оказавшимся с неполным пакетом подтверждающих документов на момент истечения срока, отведенного для их сбора.

Бланк декларации для отчетных периодов 2019-2020 годов содержит приказ от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected] в ред. приказа ФНС от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected] 

Как правильно заполнить декларацию по НДС при экспорте, детально разъяснили эксперты КонсультантПлюс:

Если у вас нет доступа к системе К+, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.

Описание возможных ошибок в декларации вы найдете здесь.

Когда заполняется раздел 4, а когда раздел 6 декларации по НДС

Раздел 4 заполняют в том случае, если в течение 180 дней с даты отгрузки успели собрать полный пакет подтверждающих экспорт документов. Сведения о величине налогового вычета и объеме базы со ставкой 0%, к которой он относится, включают в декларацию за тот период, на который приходится день сбора документов, независимо от того, совпадает или нет этот день с днем окончания налогового периода (письма Минфина от 15.02.2013 № 03-07-08/4169, от 16.02.2012 № 03-07-08/41).

Если срок для подтверждения экспорта истек и при этом не были собраны все необходимые подтверждающие документы, то налогоплательщик должен заполнить раздел 6 декларации по НДС, начислив с объема отгрузки налог к уплате по обычной ставке.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! В этом случае налог исчисляется за период, в котором произошла экспортная отгрузка. Соответственно, раздел 6 заполняется в уточненной декларации за период отгрузки.

При сборе запоздавших подтверждающих документов в следующем отчетном периоде налогоплательщик получает возможность отразить эти операции, занесенные ранее в раздел 6, уже в разделе 4 текущей налоговой декларации. При этом появляется и право на возмещение доначисленного и уплаченного в бюджет НДС. Его сумму отражают в строке 040 раздела 4.

Когда заполняется раздел 5 декларации по НДС

В случае если налогоплательщик ранее документально подтвердил обоснованность использования нулевой ставки налога на добавленную стоимость, но право на применение вычетов по НДС по этим операциям возникло только в текущем периоде, заполняется раздел 5 декларации по НДС.

При этом документально обосновывать право на применение ставки 0% уже не надо (п. 1 ст. 164 НК РФ).

Правила заполнения разделов 4–6 декларации

Как заполнить раздел 4 декларации по НДС? В разделе 4 декларации построчно последовательно должны указываться коды операций, совершаемых с применением ставки 0%, и по каждому коду — налоговая база, объем соответствующих ей вычетов, а также величина налога, принимаемого к вычету с опозданием, и сумма ранее принятого к вычету налога, подлежащего восстановлению. Причем набор из этих 5 строк повторяется ровно столько раз, сколько это требуется, — по числу видов операций.

Также в этом разделе присутствуют блоки информации:

  • по возврату товаров (строки 060–080) с информацией о коде операции, величине налоговой базы и сумме налога для восстановления;
  • корректировке суммы налога в связи с изменением цены продажи (строки 090–110), в который заносится код операции и данные о корректировке величины налоговой базы при росте/уменьшении цены.

В строках 120 и 130 отражается сумма НДС к возмещению/уплате по итогам раздела 4.

В разделе 5 указываются:

  • имеющие подтверждение налоговые базы и относящиеся к ним вычеты с разбивкой этих данных по кодам операций — в строках 030–050;
  • не подтвержденные документально базы и вычеты по ним — в строках 060, 070;
  • итоги, сформированные по данным раздела, — в строках 070, 080.

В разделе 6, касающемся расчета НДС по операциям с неподтвержденной нулевой ставкой, информация разбивается на группы строк 010–040 со сведениями о коде операции, величине налоговой базы, сумме начисляемого НДС и применяемым вычетам. В итоговых строках 050, 060 указываются объемы рассчитанного налога и вычетов. В строках 070–100 отображается информация по операциям возврата товара, а в строках 110–150 — сведения о коррекции налоговой базы из-за изменения цен на товары. Итоговые строки по разделу — 160 и 170 — определяют сумму НДС к уплате или возмещению соответственно.

О том, как организовать ведение учета НДС при наличии экспорта, читайте в статье «Как осуществляется раздельный учет НДС при экспорте?».

Итоги

Для отражения данных по операциям, облагаемым по ставке НДС 0% и требующим документального подтверждения факта осуществления экспорта, в декларации предназначены разделы 4–6. Основной объем данных (он относится к подтвержденному экспорту) попадает в раздел 4. В разделе 6 приводятся сведения по операциям, в отношении которых не собраны документы, обосновывающие право на применение льготной ставки, а в 5-м — по операциям, получившим документальное подтверждение в более ранние периоды, а право на применение вычетов — только в текущем.

Источники:

  • Налоговый кодекс РФ
  • Приказ ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/[email protected]
  • Постановление Правительства РФ от 18.04.2018 № 466
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Декларация по НДС. Особенности заполнения – ilex

ИМНС по г. Минску совместно с Ассоциацией налогоплательщиков при поддержке члена ассоциации ООО «ЮрСпектр» провели образовательное мероприятие «Круглый стол». Начальник отдела косвенного налогообложения управления информационно-разъяснительной работы ИМНС по г. Минску Оксана Ивановна Сущик ответила на вопросы участников, касающиеся составления декларации по НДС.

При проведении предварительного контроля организация обнаружила отклонение между суммой исчисленного НДС в декларации по НДС и суммой НДС по ЭСЧФ за отчетный период. Как устранить указанное отклонение, если оно образовалось в результате математического округления?

Разницу между суммой НДС по ЭСЧФ за отчетный период и суммой НДС, исчисленной в декларации от общей суммы налоговой базы, нужно отразить в графе 4 строки 11 «Суммы НДС, излишне предъявленные покупателям» части I раздела I декларации по НДС <*>. Указанная разница может быть как положительной, так и отрицательной.

Организация (отчетный период по НДС — месяц) импортировала товары из России в январе. При приемке товаров она выявила недостатки и направила продавцу претензию с предложением уменьшить стоимость товаров. 20 февраля организация уплатила «ввозной» НДС, направила ЭСЧФ на Портал, подала в ИМНС заявление о ввозе и декларацию по НДС за январь (в том числе часть II). «Ввозной» налог она приняла к вычету в январе. В феврале российский продавец признал претензию и стороны подписали соглашение об уменьшении стоимости товаров. Нужно ли корректировать «ввозной» НДС и уменьшать налоговые вычеты?

Корректировка «ввозного» НДС при изменении стоимости ввезенных товаров без их возврата предусмотрена только в случае, если стоимость товаров увеличилась по истечении месяца, в котором товары приняты к учету. При уменьшении стоимости ввезенных товаров по истечении месяца, в котором товары приняты к учету, «ввозной» НДС не пересчитывается <*>. Что касается налоговых вычетов, то их уменьшение предусмотрено только в случае представления уточненной части II декларации по НДС с уменьшением суммы «ввозного» НДС <*>. В рассматриваемой ситуации сумма «ввозного» НДС не корректируется, а значит и налоговые вычеты не подлежат уменьшению.

Организация 20 февраля в 10.05 подала декларацию по НДС за январь. В этот же день, но уже после подачи декларации, она получила и подписала ЭСЧФ по товару, приобретенному в январе. В строке 3 ЭСЧФ указана январская дата. Импорта товаров с территории государств – членов ЕАЭС не было. Можно ли принять к вычету НДС по данному ЭСЧФ за январь, подав уточненную декларацию по НДС 20 февраля?

Организация подписала ЭСЧФ после подачи декларации по НДС за январь. Однако, поскольку срок подачи декларации по НДС за январь еще не истек и в подписанном ЭСЧФ дата совершения операции относится к январю, организация вправе подать уточненную декларацию по НДС за январь 20 февраля и принять к вычету НДС по ЭСЧФ, подписанному в этот день <*>.

Организация (отчетный период по НДС — месяц) в январе ввезла товары из ЕАЭС. Уплатила «ввозной» НДС 11 февраля. Вправе ли организация 11 февраля подать часть II декларации по НДС по ввезенному в январе товару, а позже, 20 февраля, подать часть I декларации по НДС за январь, приняв к вычету «ввозной» НДС за январь?

Нет, подавать декларацию по НДС в указанном порядке нельзя. Обе части декларации по НДС нужно подавать вместе.

То есть организация 11 февраля может подать декларацию по НДС, содержащую как часть I, так и часть II по ввезенному в январе товару. В случае подачи уточненной декларации по НДС за январь 20 февраля принять к вычету «ввозной» НДС за январь нельзя, так как уплата «ввозного» НДС произведена в установленные сроки, но после представления декларации по НДС <*>.

деклараций по НДС для Нидерландов — Финансы | Динамика 365
  • 12 минут на чтение

В этой статье

Важно

Dynamics 365 для финансов и операций превратился в специализированные приложения, которые помогут вам управлять конкретными бизнес-функциями.Для получения дополнительной информации об этих изменениях см. Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этом разделе объясняется, как создать и сгенерировать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Нидерландах. Для получения общей информации о том, как настроить выписку по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице приведен пример кодов налоговой отчетности для Нидерландов.

Товарооборот
Код налоговой отчетности Описание Соответствующая коробка в декларации Элемент в XML
110 Налоговая база для поставок / услуг, которые взимаются на 21 процент. 1а (база) Облагаемый налогомТрансферПоставкиУслугиГенеральныйТариф
111 Сумма налога за поставки / услуги, которые облагаются налогом в 21 процент. 1а (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesGeneralTariff
120 Налоговая база для поставок / услуг, которые взимаются на 9 процентов. 1b (база) Облагаемый налогомТрансферПоставкиУслугиУменьшенныйТариф
121 Сумма налога за поставки / услуги, которые облагаются налогом в 9 процентов. 1б (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesReducedTariff
130 Налоговая база для поставок / услуг, которые взимаются по другим ставкам, кроме 0 процентов. 1с (база) Обложено налогомТрансферПоставкиУслугиДругоеЦены
131 Сумма налога за поставки / услуги, которые облагаются налогом по другим ставкам, кроме 0 процентов. 1с (налог) ValueAddedTaxПоставкиУслугиДругоеЦены
140 Частное пользование (база). 1д (база) Облагаемый налогомTurnoverPrivateUse
141 Частное пользование (сумма налога). 1д (налог) ValueAddedTaxPrivateUse
150 Налоговая база для поставок / услуг, которые взимаются по ставке 0 процентов или не взимаются. ПринадлежностиУслугиНе Облагается налогом
210 Налоговая база для поставок / услуг, где уплата НДС была переведена вам (обратный платеж). 2а (база) ОборотПоставкиУслугиByWhichVATTaxationIsTransferred
211 Сумма налога за поставки / услуги, по которым вам была переведена оплата НДС (обратный платеж). 2а (налог) ValueAddedTaxSuppliesServicesByWhichVATTaxationIsTransferred
310 Налоговая база для поставок в страны или регионы за пределами Европейского Союза (ЕС). Расходные материалыСтраныВнеСекрета
320 Налоговая база для поставок в страны ЕС. 3b Расходные материалыСтраныВ рамках ЕС
330 Налоговая база по установке и дистанционной продаже в ЕС. УстановкаРасстоянияПродажиВ ЕС
410 Налоговая база для поставок из стран или регионов за пределы ЕС. 4а (база) ОборотИз облагаемого налогомПоставкиИз странВнешний деньЭЕС
411 Сумма налога для поставок из стран или регионов за пределами ЕС. 4а (налог) ValueAddedTaxOnSuppliesFromCountriesOutsideTheEC
420 Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС. 4b (база) От облагаемого налогомПоставкиОт странВ пределах ЕС
421 Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС. 4b (налог) ЗначениеДобавленоТаксОнПоставкиИз странВ пределах ЕС
510 Всего НДС к уплате. Значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов сообщения 111, 121, 131, 141, 211, 411 и 421. ValueAddedTaxOwed
521 НДС на вычет. 5b ValueAddedTaxOnInput
541 Налоговые льготы по схеме малого бизнеса. 5d Малый ПредпринимательПредоставлениеРедукция
571 Чистая сумма НДС, которая будет выплачена налоговым органам или будет возвращена. Значение в этом поле автоматически рассчитывается как код сообщения 510 минус код сообщения 521, а также коды сообщения 541, 551 и 561. 5 г ValueAddedTaxOwedToBePaidBack

Настройка налоговых кодов

Настройте налоговые коды, следуя инструкциям в Налоговые коды для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Настройка декларации OB

Обратите внимание, что «декларация OB» означает «декларация Omzetbelasting», где Omzetbelasting — «налог с продаж» на голландском языке.

  1. Перейти к Администрация организации> Организации> Юридические лица .
  2. На странице Юридические лица , в поле Налоговая регистрация FastTab, в поле Налоговый регистрационный номер введите налоговый регистрационный номер.
  3. Выберите ID регистрации и введите тот же налоговый регистрационный номер.Для получения дополнительной информации о том, как настроить регистрационные идентификаторы, см. Регистрационные идентификаторы.
  4. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих ресурсов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для следующего формата декларации НДС:

Для получения дополнительной информации см. Загрузка конфигураций электронных отчетов из Lifecycle Services.

  1. Перейти к Налог > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации .

  2. На вкладке Общие в поле Тип контакта для НДС выберите Плательщик налога или Агент .

  3. Установите ID контакта , Инициалы контакта , Префикс контакта и Поля Телефон .

  4. Установите для параметра Фирменная часть фискальной группы значение Да , если этот параметр подходит, а затем в поле Фискальная группа выберите имя фискальной группы.Фискальные группы уже должны были быть созданы на странице без налоговых номеров .

  5. В поле Отображение формата выберите формат OB декларации (NL) , который вы загрузили ранее.

  6. На вкладке Числовые последовательности в поле Код числовой последовательности выберите код числовой последовательности для ссылки ID электронной декларации OB для указания нумерации OB.

Настройка электронной передачи декларации НДС в Digipoort

Digipoort — это служба, которая используется для передачи деклараций правительству Нидерландов. Digipoort работает как электронное почтовое отделение: он получает сообщение, проверяет его, а затем подтверждает получение сообщения.

Настройка хранилища ключей Azure для хранения сертификатов

  1. Перейдите к Администрирование системы> Настройка> Системные параметры .
  2. На вкладке General установите для параметра Использовать расширенное хранилище сертификатов значение Да, .
  3. Перейдите к Администрирование системы> Настройка> Основные параметры хранилища .
  4. Выберите Новый и задайте поля Имя и Описание .
  5. На вкладке General FastTab установите следующие поля:
  • URL-адрес хранилища ключей . Введите URL-адрес хранилища ключей Azure по умолчанию.
  • Клиент Key Vault — введите идентификатор интерактивного клиента приложения Azure Active Directory (Azure AD), связанного с хранилищем Key Vault, для проверки подлинности.
  • Секретный ключ хранилища ключей . Введите секретный ключ, связанный с приложением Azure AD, который используется для проверки подлинности в хранилище ключей.
  1. На вкладке Secrets выберите Добавить и создайте строки для секретов хранилища ключей для сервера Digipoort и клиентских сертификатов.

Дополнительные сведения о настройке параметров хранилища ключей см. В разделе Настройка клиента хранилища ключей Azure.

Настройка параметров электронной налоговой декларации

  1. Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Параметры электронной налоговой декларации
  2. На вкладке Система установите следующие поля:
  • URL-адрес доставки Digipoort — Введите целевой URL-адрес для службы Digipoort. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/aanleverservice/1.2 .
  • URL-адрес статуса Digipoort — введите URL-адрес для статусов сообщений. Например, введите https://preprod-dgp2.procesinfrastructuur.nl/wus/2.0/statusinformatieservice/1.2 .
  • Адрес авторизации — введите URL для авторизации. Например, введите http://geenausp.nl .
  • Сертификат сервера — выберите строку, созданную для секретного хранилища ключей для сертификата сервера Digipoort.
  • Сертификат клиента — выберите строку, созданную для секретного хранилища ключей для сертификата клиента Digipoort.

Создайте и отправьте декларацию OB

  1. Перейти к Налог> Декларации> Налог с продаж> Электронная декларация OB .
  2. Выбрать Новый .
  3. В диалоговом окне Электронная декларация OB установите поля Расчетный период и С даты .
  4. Выберите OK и просмотрите рассчитанные результаты.

  1. Выберите Просмотреть XML , чтобы просмотреть объявление OB в формате XML.
  2. Выберите . Отправьте XML , чтобы отправить файл в службу налогового органа, Digipoort.

Пример

В следующем примере показано, как можно настроить коды налога с продаж и коды налоговой отчетности, провести транзакции и создать отчет о налогах с продаж в Нидерландах.

  1. Перейдите к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Коды налога с продаж и установите следующие коды налога с продаж.
Код налога с оборота Процент Описание
NL21 21 Внутренние продажи и покупки в размере 21 процента.
NL9 9 Внутренние продажи и покупки в размере 9 процентов.
NLEU21 21 ЕС покупает по ставке 21%, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
NLEU9 9 ЕС покупает по ставке 9 процентов, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
NLImp21 21 Импорт по ставке 21%, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
NLImp9 9 Импортирует по ставке 9 процентов, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
NLRC21 21 Обратные платежи по ставке 21%, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
NLRC9 9 Обратные платежи по ставке 9 процентов, при этом для опции Использовать налог установлено значение Да, .
NLEUS 0 Продажи в ЕС, где для опции Exempt установлено значение Да, .
NLThird 0 Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да, .
  1. На странице налоговых кодов , в настройках отчетов FastTab назначьте коды отчетности для налоговых кодов.

    Примечание

    Предыдущая конфигурация является лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения были рассчитаны и перенесены в налоговый отчет, для каждого налогового кода, который используется в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях на вкладке Настройка отчета ,

Код налога с оборота Налогооблагаемая продажа Безналоговая продажа Налог с продаж к уплате Налогооблагаемые покупки Налог с продаж к получению Налогооблагаемый импорт Налог на использование Налог на офсетное использование
NL21 110 111 521
NL9 120 121 521
NLEU21 420 521 421
NLEU9 420 521 421
NLImp21 410 521 411
NLImp9 410 521 411
NLRC21 210 521 211
NLRC9 210 521 211
NLEUS 320
NLThird 310
  1. Перейти к Администрация организации> Организации> Юридические лица .

  2. В налоговой регистрации FastTab, в поле Налоговый регистрационный номер введите 203118030B12 .

  3. Выберите Регистрационный номер и введите тот же налоговый регистрационный номер.

  4. Перейти к Налог> Налог с продаж> Параметры электронной налоговой декларации .

  5. На вкладке General установите следующие поля для указанных значений:

    • Контактный номер: 203118030B12
    • Инициалы контакта: Инициалы
    • Префикс контакта: Префикс
    • Телефон: Телефон
    • Отображение формата: OB декларация (NL)
  6. На вкладке Числовые последовательности выберите числовую последовательность для ссылки ID электронного декларации OB.

  7. Разместите следующие транзакции.

Дата Вид операции Сумма нетто сумма НДС Код налога с оборота Ожидаемая налоговая база — Код отчетности Ожидаемая сумма налога — Код отчетности Соответствующая коробка в декларации
1 января 2020 года Счет клиента (внутренний) 100 21 NL21 110 111
1 января 2020 года Счет поставщика (ЕС) 100 9 NLEU9 420 421 — налог к ​​уплате 521 — налоговый вычет 4b 5b
1 января 2020 года Счет-фактура поставщика (импорт) 100 21 NLImp21 410 411 — налог к ​​уплате 521 — налоговый вычет 4a 5b
1 января 2020 года Счет клиента (ЕС) 100 0 NLEUS 320 Не применимо 3b
1 января 2020 года Счет клиента (экспорт) 100 0 NLThird 310 Не применимо
1 января 2020 года Счет поставщика (обратный платеж) 100 9 NLRC9 210 211 — налог к ​​уплате 521 — налоговый вычет 2a 5b
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .

  2. Выберите Новый , а затем в появившемся диалоговом окне установите следующие поля для указанных значений:

    • Расчетный период: Пн
    • от даты: 01.01.2020
  3. Выберите OK . Просмотрите заголовок, созданный для объявления.

  1. Просмотрите данные, созданные для декларации.

  1. Выберите . Просмотрите XML , чтобы просмотреть пример файла XML.

Исправление сделок

Опубликовать новую транзакцию. Например, чтобы опубликовать счет клиента, перейдите в раздел Счета к получению> Счета> Все счета с произвольным текстом .

Дата Вид операции Сумма нетто сумма НДС Код налога с оборота Ожидаемая налоговая база — Код отчетности Ожидаемая сумма налога — Код отчетности Соответствующая коробка в декларации
1 января 2020 года Счет клиента (внутренний) 100 9 NL9 120 121 1b
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронная декларация OB .

  2. Выберите Новый , а затем в появившемся диалоговом окне установите следующие поля для указанных значений:

    • Расчетный период: Пн
    • от даты: 01.01.2020
  3. Выберите OK и просмотрите данные декларации.

Снимок экрана мобильного телефона Описание автоматически сгенерировано

Примечание

Исправление транзакции добавляется в декларацию в кодах 120 и 121 .

Пересмотреть суммы деклараций в печатном виде

Настройка макета отчета для налоговых органов

  1. Перейти к Налог> Косвенные налоги> Налог с продаж> Налог с продаж .
  2. На странице налоговых органов выберите налоговый орган, который будет использоваться в кодах налога с продаж для периода расчета налога с продаж.
  3. В поле Макет отчета выберите Макет отчета Нидерландов .

Создайте платеж по налогу с продаж и распечатайте отчет по налогу с продаж в Нидерландах

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж за расчетный период.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог .
  2. В диалоговом окне Урегулировать и после налога с продаж установите следующие поля.
Поле Описание
Расчетный период Выберите подходящий отчетный период.
от даты Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен рассчитываться налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле С на странице периодов расчета налога с продаж .
Дата сделки Введите дату расчета налогового отчета. Значением по умолчанию является текущая дата. Уплата налога с продаж рассчитывается для всех транзакций, проведенных в течение расчетного периода.
Налог с продаж версия Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Исходный . Если расчет налога с продаж уже создан, выберите Последние корректировки . Для получения дополнительной информации см. Создание платежа по налогу с продаж.
  1. Выберите ОК , чтобы сгенерировать платеж по налогу с продаж.

Распечатать отчет по уплате налога с продаж из уплаты налога с продаж

  1. Перейти к Налог > Запросы и отчеты > Налог с продаж .
  2. На странице Уплата налога с продаж выберите запись, а затем выберите Печать отчета .
  3. В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите OK .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Отчет о налоге с продаж в Нидерландах можно также создать с помощью отчета о налоге с продаж за отчет о периоде .

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .
  2. В диалоговом окне установите поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налога с продаж и распечатайте раздел отчета о налогах с продаж в Нидерландах ранее в этом разделе.
  3. В поле версии налогового платежа выберите одно из следующих значений:
  • Первоначально — создание отчета по операциям с налогами с продаж по первому проведенному расчету расчета за период.
  • Исправления — Создание отчета для операций по налогу с продаж с последующими расчетами за период.
  • Общий список — Создание отчета по всем операциям продажи за период. Эти транзакции включают в себя оригинальные и исправленные транзакции.
  1. Выберите OK .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог . В диалоговом окне Расчет и проводка налога с продаж в поле Платеж налога с продаж версия выберите Исходный .
  3. Распечатайте отчет и просмотрите данные.

Обратите внимание на следующие моменты:

  • Вставка 5е соответствует коду отчетности 551.

  • Вставка 5f соответствует коду отчетности 561.

  • Ящики 6a и 6b не заполнены.

    Эти значения отсутствуют в XML для декларации OB.

  1. Разместите новую транзакцию.
Дата Вид операции Сумма нетто сумма НДС Код налога с оборота Ожидаемая налоговая база — Код отчетности Ожидаемая сумма налога — Код отчетности
1 января 2020 года Счет клиента (внутренний) 100 9 NL9 120 121
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог .В диалоговом окне Расчет и проводка налога с продаж в поле версии платежа налога с продаж выберите Последние исправления .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период . В поле Версия платежа налога с продаж выберите Исправления . Вы должны увидеть следующий результат.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .В поле Версия платежа налога с оборота выберите . Общий список . Вы должны увидеть следующий результат.

Примечание

Если вы сгенерируете декларацию OB после создания первоначальных и исправленных платежей по налогу с продаж, в декларации OB будут отображаться суммы только из первоначального платежа по налогу с продаж.

,

Ежеквартальная подача декларации по НДС

Вы должны подавать декларацию по НДС каждый квартал, используя защищенную часть нашего веб-сайта. Не имеет значения, предоставляли ли вы какие-либо телекоммуникационные, радиовещательные или электронные услуги в течение этого периода. Вы должны подать возврат, даже если вы не предоставили никаких услуг.

Какие услуги должны быть указаны в вашей декларации по НДС?

В декларации по НДС вы предоставляете подробную информацию о телекоммуникационных, радиовещательных или электронных услугах, которые вы предоставили частным лицам.

Обратите внимание!

Вы не можете подать заявку на возврат входного налога через декларацию НДС. Посетите наш веб-сайт для получения информации о том, как вы можете подать заявление на возврат НДС. Ваша декларация по НДС отделена от заявлений на возврат НДС.

Вы предоставляете информацию о предметах, включая ваши расходные материалы и общую сумму НДС, которую вы должны заплатить в каждой стране. Это основано на ставках НДС, подлежащих уплате в соответствующей стране ЕС. Эти ставки указаны в модуле ставок НДС на веб-сайте Европейской комиссии.

В течение какого периода вы должны подать декларацию по НДС?

Вы должны подать декларацию по НДС нам через 20 дней после окончания периода. Даты, в которые мы должны получить ваши декларации: 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января. Эта дата не меняется, если она выпадает на выходные или праздничные дни. Вам не разрешается подавать декларацию по НДС до окончания периода.

Поздняя подача декларации по НДС

Если вы не подали свою декларацию по НДС в течение 30 дней после окончания периода, мы отправим вам цифровое напоминание для подачи вашей декларации.Любые последующие напоминания отправляются страной ЕС, в которой вы предоставили услугу. Данная страна ЕС налагает штрафы и расходы за несвоевременную подачу деклараций по НДС. Если вы отправляете напоминание в течение 3 последовательных квартальных периодов и все еще не можете подать декларацию по НДС в течение 10 дней с момента получения напоминаний, вы больше не будете выполнять наши условия и будете исключены из схемы.

Корректировка с декларацией по НДС в Нидерландах

Вы декларируете свой НДС в Нидерландах? В этом случае вы можете настроить его через Inloggen voor ondernemers.До 3 лет после даты подачи оригинальной декларации по НДС. Мы отправляем эту корректировку в соответствующие страны ЕС. Вы платите нам причитающийся НДС, и мы распределим его по странам ЕС. При корректировке, приводящей к сокращению, возможна реституция.

По истечении этого трехлетнего периода вы должны напрямую связаться со страной ЕС, где была оказана услуга.

Корректировка с декларацией НДС в другой стране ЕС

Вы подаете декларацию НДС в другой стране-члене ЕС? Через 3 года после даты декларации вы можете отправить корректировку в налоговую и таможенную администрацию этого государства-члена ЕС.После этого вы можете в письменной форме скорректировать свою декларацию НДС по услугам, которые вы предоставили голландским частным лицам в Налоговой и таможенной администрации Нидерландов. Это можно сделать до 2 лет после 3 лет.

Вы можете внести письменную корректировку, отправив письмо по следующему адресу:
Belastingdienst / Kantoor Buitenland
Afdeling MOSS Omzetbelasting
Postbus 2865
6401DJ HEERLEN
Nederland

Укажите в своем письме следующее:

  • Мосс декларация ссылка
  • уровень регулировки
  • мотивация корректировки

Это касается корректировки вниз? Тогда мы рассматриваем вашу корректировку как официальный запрос на снижение.Хотя ваш запрос не был представлен вовремя и поэтому является неприемлемым, мы, тем не менее, обработаем его в течение 5 лет после года подачи декларации по НДС.

Это касается регулировки вверх? Тогда мы рассматриваем вашу корректировку как добровольное улучшение вашей предыдущей декларации и как запрос о введении дополнительной налоговой оценки. Поэтому дождитесь оплаты, пока вы не получите дополнительную налоговую оценку от нас.

НДС ЕС уплачивается в евро

Декларация НДС подается в евро.Если вам необходимо конвертировать суммы в евро, это должно основываться на обменном курсе, опубликованном Европейским центральным банком в последний день периода времени.

Как перевести платеж?

Вы платите нам НДС единой суммой. Эта сумма совпадает с общей суммой НДС в вашей декларации по НДС. Вы должны оплатить НДС не позднее, чем через 20 дней после окончания периода. Мы распространяем вашу декларацию НДС в соответствующие страны ЕС и передаем эту информацию. Затем мы делим НДС на страны ЕС.Вы можете перевести платеж на номер счета: NL88 INGB 0000 4410 47, BIC: INGB NL2A, на имя Belastingdienst Apeldoorn.

Если вы не оплатите сумму или не оплатите ее полностью, мы отправим вам электронное напоминание. Это происходит на 10-й день после даты, когда вы должны были произвести платеж. Невозможно договориться о графике платежей. Если вы все еще не можете перевести платеж после отправки напоминания, соответствующая страна ЕС должна отправить дополнительные напоминания или предпринять дальнейшие шаги.

Разве страна ЕС, где вы предоставили услугу, уже отправила вам напоминание? В этом случае вы больше не сможете платить НДС в налоговые органы Нидерландов. Вы должны будете оплатить его напрямую соответствующей стране ЕС.

Что если вы все равно заплатите нам? В этом случае ваш платеж не будет переведен в другую страну ЕС, но будет переведен обратно на ваш счет. Любые штрафы и расходы за просроченные платежи налагаются страной ЕС, в которой была оказана услуга.

Если вы получаете напоминание в течение 3 последовательных квартальных периодов и не платите в течение 10 дней после отправки каждого из этих напоминаний, вы не сможете выполнить условия для схемы. В этом случае вы будете исключены из схемы.

Профицит после исправления

Если вы допустили ошибку в своей декларации по НДС и исправили ее, возможно, вы заплатили слишком много. В этом случае мы вернем излишки после того, как вы применили исправление и до того, как мы переведем полученную сумму в соответствующую страну ЕС.Если вы применили исправление после того, как мы перевели полученную сумму, страна ЕС переведет сумму на ваш счет в соответствии с процедурами этой страны, как только страна ЕС примет исправление.

Декларация по НДС

для Германии — Финансы | Динамика 365

  • 16 минут, чтобы прочитать

В этой статье

Важные

Dynamics 365 для финансов и операций превратилась в специализированные приложения, которые помогут вам управлять конкретными бизнес-функциями.Для получения дополнительной информации об этих изменениях см. Руководство по лицензированию Dynamics 365.

В этом разделе объясняется, как настроить и создать декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) для юридических лиц в Германии.

Для получения общей информации о том, как настроить декларацию по НДС, см. Отчет по НДС для Европы.

Настройка кодов налоговой отчетности для отчетности по НДС

Настройте коды налоговой отчетности, следуя инструкциям в разделе Настройка кодов налоговой отчетности. В следующей таблице приведен пример кодов налоговой отчетности для Германии.

код

Описание

Элемент в XML-файле декларации НДС

Налоговая база или сумма налога

Безналоговые продажи с вычетом входного налога для внутриобщинных поставок (§4, № 1, буква b UStG [Umsatzsteuergesetz или закон об НДС])

41

Внутриобщественная отгрузка (§4, №1b UStG) клиентам с налоговой регистрацией.

Kz41

Налоговая база

44

Поставки новых транспортных средств внутри сообщества без идентификатора НДС.

Kz44

Налоговая база

49

Поставки новых транспортных средств внутри компании вне компании.

Kz49

Налоговая база

43

Дополнительные безналоговые продажи с вычетом входного налога (например, экспорт).

Kz43

Налоговая база

Безналоговые продажи без вычета входного налога (например, продажи в соответствии с § 4, № 8-28 USTG)

48

Безналоговые продажи без вычета входного налога.

Kz48

Налоговая база

Налогооблагаемая продажа

81

Налоговая база для поставок или услуг, которые взимаются на 19 процентов.

Kz81

Налоговая база

181

Сумма налога за поставки или услуги, которые взимаются в размере 19 процентов.

Не показан отдельно в файле XML, но учтен в целом (Kz83)

Сумма налога

86

Налоговая база для поставок или услуг, которые взимаются на 7 процентов.

Kz86

Налоговая база

186

Сумма налога за поставки или услуги, которые взимаются в размере 7 процентов.

Не показан отдельно в файле XML, но учтен в целом (Kz83)

Сумма налога

35

Налоговая база для поставок или услуг по другим налоговым ставкам.

Kz35

Налоговая база

36

Сумма налога за доставку или услуги по другим налоговым ставкам.

Kz36

Сумма налога

77

Поставки сельскохозяйственных и лесохозяйственных предприятий, в соответствии с §24 UStG, клиентам, у которых есть идентификатор НДС.

Kz77

Налоговая база

76

Налоговая база оборота, за которую уплачивается налог, в соответствии с § 24 UStG (лесопильные продукты, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).

Kz76

Налоговая база

80

Сумма налога с оборота, за которую уплачивается налог, в соответствии с § 24 UStG (лесопильные продукты, напитки и алкогольные напитки, такие как вино).

Kz80

Сумма налога

Внутриобщинные приобретения и НДС, подлежащий уплате за такие приобретения

91

Безналоговых внутриобщинных приобретений.

Kz91

Налоговая база

89

Налоговая база для приобретения товаров из стран Европейского Союза (ЕС), взимается в размере 19 процентов.

Kz89

Налоговая база

189

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается в размере 19 процентов.

Не показан отдельно в файле XML, но учтен в целом (Kz83)

Сумма налога

93

Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС, взимается в размере 7 процентов.

Kz93

Налоговая база

193

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС, взимается в размере 7 процентов.

Не показан отдельно в файле XML, но учтен в целом (Kz83)

Сумма налога

95

Налоговая база для приобретения товаров из стран ЕС по другим налоговым ставкам.

Kz95

Налоговая база

98

Сумма налога на приобретение товаров из стран ЕС по другим налоговым ставкам.

Kz98

Сумма налога

94

Налоговая база для внутрироссийских приобретений новых транспортных средств (§ 1b, пункты 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора НДС, по общей ставке налога.

Kz94

Налоговая база

96

Сумма налога за приобретение новых транспортных средств внутри сообщества (§1b, пункты 2 и 3 UStG) у поставщиков без идентификатора НДС, по общей ставке налога.

Kz96

Сумма налога

Дополнительная информация о продажах

42

Поставки первым клиентом для внутриобщинных треугольных транзакций (§25b UStG).

Kz42

Налоговая база

60

Налогооблагаемая продажа работающего предпринимателя, за которую получатель услуги должен уплатить налог, в соответствии с §13b (5) UStG.

Kz60

Налоговая база

21

Другие необлагаемые налогом услуги в соответствии с § 18b, предложение 1, нет. 2 из USTG.

Kz21

Налоговая база

45

Другие необлагаемые налогом продажи (где место исполнения не в Германии).

Kz45

Налоговая база

Бенефициар в качестве налогового должника (§13b Устава США)

46

Налоговая база для других услуг в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).

Kz46

Налоговая база

47

Сумма налога за другие услуги в соответствии с §3a (2) UStG предпринимателя, который находится в остальной части сообщества (§13b (1) UStG).

Kz47

Сумма налога

73

Налоговая база оборота, охватываемая законодательством о налоге на передачу собственности, в частности, поставки земли, для которой исполняющий предприниматель выбрал налоговое обязательство в соответствии с § 9 (3) USTG.

Kz73

Налоговая база

74

Сумма налога с оборота, которая покрывается законом о налоге на передачу собственности — в частности, поставки земли, для которых исполняющий предприниматель выбрал налоговое обязательство в соответствии с § 9 (3) UStG.

Kz74

Сумма налога

84

Налоговая база других услуг (§13b (2), нет.1, 2 и с 4 по 11 USTG).

Kz84

Налоговая база

85

Сумма налога на другие услуги (§13b (2), № 1, 2 и 4–11 UStG).

Kz85

Сумма налога

Вычитаемая сумма входного налога

66

Налог на ввод из счетов других компаний (§15, пункт 1, нет.1 из USTG).

Kz66

Сумма налога

61

Сумма входного НДС при приобретении объектов внутри сообщества (§15, пункт 1, № 3 UStG).

Kz61

Сумма налога

62

Налог на импорт, который понесен (§15, пункт 1, № 2 UStG).

Kz62

Сумма налога

67

Вводимые суммы налога с услуг в значении §13b UStG (§15, пункт 1, пункт 1, нет.4 из USTG).

Kz67

Сумма налога

63

Суммы входного налога, которые рассчитываются в соответствии с общими средними ставками (§23 и §23a UStG).

Kz63

Сумма налога

64

Исправление вычета входного налога (§15a UStG).

Kz64

Сумма налога

59

Входной налоговый вычет для внутризоновой доставки новых транспортных средств за пределы компании (§2a UStG) и малых предприятий в значении §19 (1) UStG (§15 (4a) UStG).

Kz59

Сумма налога

Прочие суммы налога

65

Налог из-за изменений в форме налогообложения, и после уплаты налога на облагаемые налогом авансовые платежи, и так далее, из-за изменений в налоговой ставке.

Kz65

Сумма налога

69

Суммы налога, которые указаны неправильно или необоснованно в счетах (§14c UStG), а также суммы налога, которые составляют , причитающиеся в соответствии с §6a (4), предложение 2; §17 (1), предложение 6; и §25b (2) налога на добавленную стоимость или сумм налога, которые причитаются стороннему подрядчику или хранителю склада в соответствии с §13a (2) 1, нет.6 из USTG.

Kz69

Сумма налога

39

Удержание оговоренного специального авансового платежа за долгосрочное продление (которое обычно будет выполнено только в последнем предварительном уведомлении о налоговом периоде).

Kz39

Сумма налога

83

Общая сумма НДС (авансовый платеж или превышение НДС).

В декларации НДС в формате XML значение в этом поле автоматически рассчитывается как сумма кодов отчетности 181, 186, 36, 80, 189, 193, 98, 96, 47, 74 и 85 минус коды отчетности 66 , 61, 62, 67, 63, 64, 59, 69 и 39.

Kz83

Сумма налога

Настройка налоговых кодов

Настройте налоговые коды, следуя инструкциям в Налоговые коды для отчетности по НДС и Обзор налога с продаж.

Примечание

В немецком юридическом лице коды налога с продаж для безналоговых продаж должны быть установлены в соответствии со следующими правилами:

  • Ставка налога больше 0 (ноль).
  • Налоговый код помечен как Освобожден на странице Налог с продаж .

Создание декларации по НДС в формате XML

  1. В Microsoft Dynamics Lifecycle Services (LCS) в библиотеке общих ресурсов загрузите последние версии конфигураций электронной отчетности (ER) для формата декларации НДС:

    Для получения дополнительной информации см. Загрузка конфигураций электронных отчетов из Lifecycle Services.

  2. Перейти к Налог > Настройка > Налог с продаж > Настройка электронной налоговой декларации .

  3. В поле Формат отображения выберите формат Elster (DE) , который вы загрузили ранее.

  4. Перейти к Налог> Декларации> Налог с продаж> Отчет о налоге с продаж за расчетный период .

  5. В диалоговом окне Отчет о налоге с продаж за расчетный период установите следующие поля.

Поле Описание
Расчетный период Выберите подходящий отчетный период.
от даты Введите первую дату периода расчета налога с продаж, для которого должен рассчитываться налог с продаж. Это значение соответствует дате в поле С на странице периодов расчета налога с продаж .
Дата сделки Введите дату расчета налогового отчета. Значением по умолчанию является текущая дата. Уплата налога с продаж рассчитывается для всех транзакций, проведенных в течение расчетного периода.
Налог с продаж версия Выберите тип расчета налога с продаж. Если этот расчет налога с продаж является первым расчетом налога с продаж за период, выберите Первоначально . Если расчет налога с продаж уже создан, выберите Последние корректировки .Для получения дополнительной информации см. Создание платежа по налогу с продаж.
  1. Выберите OK .
  2. В диалоговом окне Немецкий отчет по налогу с продаж установите следующие поля.
Поле Описание
Создать электронный налоговый документ Установите для этого параметра значение Да, , чтобы создать электронный документ, содержащий подробности отчета.
Документы представляются отдельно Установите для этого параметра значение Да, , если распечатанный отчет не представлен вместе с электронным документом. В файле XML код Kz22 должен иметь значение 1 .
  1. Выберите OK . Новая строка создается на странице журнала электронной налоговой декларации (налог > > декларации > налог с продаж > журнал налоговой электронной декларации ).

Предварительный просмотр XML-файла

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронный журнал налоговых деклараций .
  2. На странице Электронная налоговая декларация выберите вкладку Предварительный просмотр , чтобы просмотреть сообщенные значения.
  3. Чтобы просмотреть или сохранить файл XML для дальнейшей отправки (вне системы), выберите строку на странице электронного журнала налоговых деклараций , а затем выберите символ скрепки в верхнем правом углу.
  4. Появится страница Обработка документов , в которой будет показан сгенерированный файл. Выберите Откройте вверху страницы, чтобы открыть файл в приложении, который связан с расширением .xml в вашей системе.

Подача декларации по НДС в ELSTER

ELSTER (Elektronische Steuererklärung, или электронная налоговая декларация) — это немецкая налоговая онлайн-система, которая была разработана Федеральным центральным налоговым управлением для онлайн-подачи налоговых деклараций.

В разделе «Разработчики» на веб-сайте ELSTER представлены примеры, показывающие, как разработчики могут взаимодействовать с ELSTER Rich Client (ERiC) для представления деклараций НДС в формате XML. Примеры приведены для C ++, C # и Java. Чтобы получить доступ к этой части сайта, вы должны быть зарегистрированы как разработчик. Пример может помочь вам создать свой собственный исполняемый файл, который вы можете использовать для отправки файлов XML через ERiC. Чтобы использовать исполняемый файл для отправки файлов XML в ELSTER, необходимо загрузить библиотеки динамических ссылок ERiC (DLL).

Для получения дополнительной информации о релизах ERiC, см. Веб-сайт ELSTER.

Пример

В следующем примере показано, как настроить коды налога с продаж и коды налоговой отчетности, провести транзакции и создать декларацию НДС Германии.

  1. Перейдите к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Коды налога с продаж и установите следующие коды налога с продаж.
Код налога с оборота Процент Описание
НДС19 19 Продажи на внутреннем рынке в размере 19 процентов.
НДС7 7 Продажи на внутреннем рынке в размере 7 процентов.
InVAT19 19 Внутренние закупки по ставке 19 процентов.
InVAT7 7 Внутренние закупки по ставке 7 процентов.
EU19 19 закупок в ЕС по ставке 19 процентов, где для опции Использовать налог установлено значение Да, .
EU7 7 закупок в ЕС по ставке 7 процентов, где для опции Использовать налог установлено значение Да .
EUS 19 Продаж в ЕС, где для опции Exempt установлено значение Да, .
ТРЕТЬЯ 19 Экспортные продажи, где для опции Exempt установлено значение Да, .
  1. На странице налоговых кодов на настройке отчетов FastTab 900 назначьте коды отчетности для налоговых кодов.

В следующей таблице показано, как назначить коды налоговой отчетности для налоговых кодов.

Код налога с оборота Налогооблагаемая прибыль Безналоговая продажа Налог с продаж к уплате Налогооблагаемые покупки Налог с продаж к получению Налогооблагаемый импорт Налог на использование Налог на офсетное использование
НДС19 81 181
НДС7 86 186
InVAT19 66
InVAT7 66
EU19 89 189 61
EU7 93 193 61
EUS 41
ТРЕТЬЯ 43

Примечание

Предыдущая конфигурация является лишь примером и зависит от структуры используемых налоговых кодов.Если вы хотите, чтобы значения были рассчитаны и перенесены в налоговый отчет, для каждого налогового кода, используемого в процессе уплаты налога с продаж, необходимо установить соответствующий код налоговой отчетности в одном или нескольких полях в настройке отчета FastTab ,

  1. Перейдите к Налог> Настройка> Налог с продаж> Настройка электронной налоговой декларации .
  2. В поле Формат отображения выберите формат Elster (DE) , который вы загрузили ранее.
  3. Разместите следующие транзакции.Например, для счетов-фактур клиентов перейдите к Счета к получению > Счета-фактуры > Все счета-фактуры с произвольным текстом . Для счетов-фактур поставщика перейдите на страницу Счета к оплате> Счета-фактуры> Журнал счетов-фактур .
Дата Вид операции Сумма нетто сумма НДС Код налога с оборота Ожидаемая налоговая база — код отчетности Ожидаемая сумма налога — код отчетности
1 января 2020 года Счет клиента 100 19 НДС19 81 181
1 января 2020 года Счет поставщика (ЕС) 100 7 EU7 93 193 — Налог к ​​уплате 61 — Налоговый вычет
1 января 2020 года Счет клиента (ЕС) 100 0 EUS 41 Не применимо
1 января 2020 года Счет клиента (экспорт) 100 0 ТРЕТЬЯ 43 Не применимо
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .

  2. В диалоговом окне Отчет о налоге с продаж за расчетный период установите следующие поля в указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • от даты: 01.01.2020
  3. Выберите OK .

  4. В диалоговом окне Немецкий отчет по налогу с продаж установите флажок Создать электронный налоговый документ .

  5. Выберите OK .

  6. Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронный журнал налоговой декларации и выберите нужную строку.

  7. На странице Электронная налоговая декларация выберите вкладку Общие и просмотрите общую информацию.

  1. Выберите вкладку Preview и просмотрите сообщенные значения.

  1. Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
  2. Выберите Откройте вверху страницы и просмотрите файл XML.

Исправление сделок

  1. Опубликовать новую транзакцию. Например, чтобы опубликовать счет клиента, перейдите в раздел Счета к получению > Счет-фактуры > Все счета-фактуры в свободном тексте .
Дата Вид операции Сумма нетто сумма НДС Код налога с оборота Ожидаемая налоговая база — Код отчетности Ожидаемая сумма налога — Код отчетности
1 января 2020 года Счет клиента (внутренний) 100 7 НДС7 86 186
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .

  2. В диалоговом окне Отчет о налоге с продаж за расчетный период установите следующие поля в указанные значения:

    • Расчетный период: Пн
    • от даты: 01.01.2020
  3. Выберите OK .

  4. В диалоговом окне Немецкий отчет по налогу с продаж установите флажок Создать электронный налоговый документ .

  5. Выберите OK .

  6. Перейдите к Налог > Декларации > Налог с продаж > Электронный журнал налоговой декларации и выберите нужную строку.

  7. Перейдите на вкладку Preview и просмотрите сообщенные значения.

Обратите внимание, что транзакция исправления добавляется в декларацию в кодах 86 и 83 .

  1. Выберите символ скрепки в правом верхнем углу.
  2. Выберите Откройте вверху страницы и просмотрите файл XML.

Обратите внимание, что транзакция исправления добавляется в декларацию в кодах 86 и 83 .

Рассмотрение отчета о налогах с продаж составляет

При желании вы можете просмотреть сумму налога с продаж в отчете SSRS.

Настройка макета отчета для налоговых органов

  1. Перейти к Налог > Косвенные налоги > Налог с продаж > Налог с продаж .
  2. На странице налоговых органов выберите налоговый орган, который будет использоваться в кодах налога с продаж для периода расчета налога с продаж.
  3. В поле Макет отчета выберите Макет немецкого отчета .

Создайте платеж по налогу с продаж и распечатайте отчет по налогу с продаж Германии

В конце отчетного периода по НДС рассчитайте суммы налога с продаж за расчетный период.

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог .
  2. В диалоговом окне Урегулировать и после налога с продаж установите обязательные поля, как описано ранее.
  3. Выберите OK .
  4. В диалоговом окне Немецкий отчет по налогу с продаж установите опцию Создать электронный налоговый документ на .
  5. Выберите ОК , чтобы сгенерировать платеж по налогу с продаж и просмотреть отчет.

Если вы проводите транзакции, как описано в шаге 5 примера ранее в этом разделе, вы увидите следующие данные.

Распечатать отчет по уплате налога с продаж из уплаты налога с продаж

  1. Перейти к Налог > Запросы и отчеты > Налог с продаж .
  2. На странице Уплата налога с продаж выберите запись, а затем выберите Печать отчета .
  3. В диалоговом окне установите поля, как описано в предыдущем разделе, а затем выберите OK .

Отчет по налогу с продаж за расчетный период

Вы также можете сгенерировать отчет по налогу с продаж в Германии с помощью отчета по налогу с продаж за период расчета .

  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .
  2. В диалоговом окне Отчет о налоге с продаж за расчетный период установите поля Расчетный период и С даты , как описано в разделе Создание налога с продаж, и распечатайте раздел отчета о налогах с продаж Германии ранее в этом разделе.
  3. В поле версия платежа налога с оборота выберите одно из следующих значений:
  • Оригинал — Создание отчета по операциям с налогами с продаж по первому проведенному расчету расчета за период.
  • Исправления — Создание отчета по операциям с налогами с продаж для последующих расчетов для периода.
  • Общий список — создание отчета по всем операциям продажи за период. Эти транзакции включают в себя оригинальные и исправленные транзакции.
  1. Выберите OK .
  2. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог .
  3. В диалоговом окне Урегулировать и провести налог с продаж , в поле Платежная версия налога с продаж выберите Оригинал .
  4. Распечатайте отчет и просмотрите данные.
Отчетный код Сумма налога с продаж
41 100
43 100
61 7
81 100
93 100
181 19
193 7
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Расчетный и послепродажный налог .
  2. В диалоговом окне Урегулировать и после налога с продаж , в поле Платежная версия налога с продаж выберите Последние исправления .
  3. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .
  4. В диалоговом окне Отчет по налогу с продаж за расчетный период , в поле Платежная версия налога с продаж выберите Исправления . Следующая таблица показывает результат.
Отчетный код Сумма налога с продаж
86 100
186 7
  1. Перейти к Налог > Декларации > Налог с продаж > Отчет по налогу с продаж за расчетный период .
  2. В диалоговом окне Отчет о налоге с продаж за расчетный период , в поле Налог с продаж версия платежа выберите Общий список .Следующая таблица показывает результат.
Отчетный код Сумма налога с продаж
41 100
43 100
61 7
81 100
86 100
93 100
181 19
186 7
193 7
,
Как объявить налог на добавленную стоимость — Business Central

  • 2 минуты, чтобы прочитать

В этой статье

Business Central включает в себя отчет о декларации VAT-VIES, который вы можете использовать для отправки информации о сделках по продаже с другими странами / регионами Европейского Союза (ЕС) в систему списков таможенных и налоговых органов.Отчет отображает информацию в том же формате, который используется в списке деклараций таможенных и налоговых органов.

В зависимости от объема продаж товаров или услуг в другие страны / регионы ЕС, вы должны подавать ежемесячные, двухмесячные или квартальные декларации. Если объем продаж вашей компании превышает 100 000 евро в квартал, вы должны подавать ежемесячную декларацию. Если объем продаж вашей компании составляет менее 100 000 евро в квартал, вы должны подавать ежеквартальную декларацию. Для получения дополнительной информации посетите веб-сайт BZSt.

Отчет основан на таблице НДС.

Объявить НДС-VIES налогом

  1. Выберите значок, введите НДС-декларации по налогу — DE , а затем выберите соответствующую ссылку.

  2. На странице декларации о налоге на добавленную стоимость — DE , на вкладке опций FastTab заполните поля, как описано в следующей таблице.

    Поле Описание
    Отчетный период Выберите период времени, к которому относится отчет.Это может быть месяц, двухмесячный период, квартал или календарный год.
    Дата подписи Введите дату отправки декларации НДС-VIES.
    Исправленное уведомление Если выбрано, это поле указывает, что это исправленная версия уже доставленной декларации VAT-VIES.
    Показывать суммы в доп. Отчетная валюта Если выбрано, суммы отчета будут в дополнительной валюте отчетности.Для получения дополнительной информации см. Дополнительная валюта отчетности.
    Переход на ежемесячную отчетность Если выбран этот вариант, объем продаж вашей компании превышает 100 000 евро в квартал, и вы должны перейти от квартального отчета к ежемесячному отчету. Важно: Выбирайте это поле только при первом отправлении ежемесячного отчета.
    Отзыв ежемесячной отчетности Если выбрано, вы хотите переключиться с ежемесячной отчетности на другой отчетный период.

    Например, если вы ранее подавали ежемесячные декларации, но продажи в ЕС составляют менее 100 000 евро в квартал, выберите это поле, а затем выберите один из кварталов в поле Отчетный период .

  3. На вкладке НДС FastTab выберите соответствующие фильтры.

    Примечание

    Для запуска этого отчета необходимо выбрать Дата проводки в качестве фильтра и ввести значение даты проводки.

См. Также

Отчетность по НДС

,

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о