Декларация по ндс заполняется нарастающим итогом: Образец заполнения декларации по НДС за 4 квартал 2020 года

Содержание

Сроки сдачи НДС в 2020 году

Приказ ФНС № ММВ-7-3/[email protected] утвердил форму и формат декларации по НДС. На что важно обратить внимание при сдаче декларации по НДС? В какие сроки нужно отчитаться в 2020 году?

Сроки сдачи декларации по НДС

Крайней датой для сдачи декларации по НДС является 25 число месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК РФ). 

По итогам 4 квартала 2019 года отчитаться нужно до 27.01.2020.

По НДС, начисленному и принятому к вычету в 2020 году, сдать декларацию нужно:

за 1 квартал 2020 года — до 27.04.2020;

за 2 квартал 2020 года — до 27.07.2020;

за 3 квартал 2020 года — до 26.10.2020;

за 4 квартал 2020 года — до 25.01.2021.

Если срок сдачи выпадет на выходной день, декларацию следует направить не позднее первого рабочего дня, идущего после отчетной даты.


Заполните и отправьте онлайн-декларацию по НДС без ошибок и прямо сейчас! Для вас 3 месяца Контур.Экстерна бесплатно.

Попробовать


Что включает декларация

Декларация включает титульный лист и 12 разделов.

Титульный лист и раздел 1 декларации представляют все налогоплательщики (налоговые агенты).

Разделы 2 — 12, а также приложения к разделам 3, 8 и 9 декларации включаются в состав декларации при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций.

Чтобы отправить декларацию в ФНС по телекоммуникационным каналам связи, нужно выгрузить данные в формате xml, который установлен налоговой службой. После этого они объединяются в архив и одним пакетом передаются в ФНС.

Как избежать сложностей при отправке декларации

Во-первых, важно определить, как будет происходить выгрузка данных из учетной системы и преобразование в необходимый формат xml. При большом объеме операций заполнить декларацию лично бухгалтеру будет достаточно сложно. Для этих целей оптимально использовать специальный программный продукт, конвертирующий информацию (из таблиц Excel в xml-формат). Например, сервис НДС+ (Сверка) преобразует xls-, xlsx- и csv-файлы в установленный налоговым органом формат. 

Во-вторых, чтобы не столкнуться с ошибками при выгрузке файлов или передаче декларации, важно, чтобы все данные были введены правильно. Для этого необходимо вносить сведения в книги покупок и продаж, а также заполнять счета-фактуры согласно всем установленным требованиям (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).

В-третьих, при отправке электронной декларации важно не допустить «перевеса». Декларации с приложениями могут весить вплоть до нескольких гигабайт, а значит, на подготовку и отправку такого объема уйдет много времени. Следует предварительно проконтролировать, справится ли с такими задачами компьютер и интернет-канал.

Как ФНС сверяет данные по счетам-фактурам

Для налоговых органов важно найти для каждого счета-фактуры экземпляр второго контрагента и сверить их друг с другом. Если при проверке обнаруживается, что счета-фактуры чем-то различаются, ФНС запрашивает у юридического лица или ИП соответствующие пояснения.

После этого у компании есть пять дней для того, чтобы отправить в ответ декларацию с уточнениями или документы, содержащие подтверждения сведений, указанных в счетах-фактурах. В противном случае организация будет наказана соответствующим штрафом (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Порядок документооборота

После того как налогоплательщик отправил декларацию, налоговая служба проверяет, соответствует ли та запрашиваемому формату. Если есть нарушения, организации будет выслано уведомление об отказе в приеме, после чего требуется повторно передать декларацию и приложения.

Когда проверка на соответствие формату пройдена, организация получает квитанцию о приеме, и это означает, что декларация принята.


Заходите и регистрируйтесь с сертификатом ЭП
(любого УЦ РФ) в Контур.Экстерне
и пользуйтесь сервисом 3 месяца бесплатно!

Попробовать


Отправка декларации по НДС (с приложениями) через Контур.Экстерн

Сколько составляет налоговый период в декларации по НДС?

Налоговый период по НДС должен быть указан в соответствующей декларации правильно, иначе ФНС не примет данный отчетный документ. Какова длительность налогового периода по НДС и как корректно отразить его в декларации, расскажем в нашей статье.

Каким может быть налоговый период по НДС в 2020 — 2021 годах

В соответствии с нормами ст. 163 НК РФ стандартный налоговый период по НДС составляет 1 квартал. Некоторые нюансы имеет определение 1-го (для недавно зарегистрированной фирмы) и последнего (для ликвидируемой или преобразуемой в иной статус компании) налогового периода.

1-й период по НДС для новых фирм определяется исходя из того, за сколько дней до конца квартала она создана. Если новая компания создана больше чем за 10 рабочих дней до конца квартала, то первый налоговый период для ее будет с момента регистрации до конца квартала, в котором она зарегистрирована. Если компания зарегистрирована меньше чем за 10 рабочих  дней до конца квартала, то первым налоговым периодом для нее будет период с момента регистрации до конца следующего квартала (п. 3.1 ст. 55 НК РФ, п. 6 ст. 6.1 НК РФ). Например, если в свидетельстве о госрегистрации фирмы указано, что данные о ней были внесены в государственные реестры 20 ноября, то 1-м периодом для нее будет 4-й квартал.

В соответствии с п. 3.2 ст. 55 НК РФ последний налоговый период по НДС для компании, которая выводится с рынка посредством ликвидации либо реорганизуется, определяется следующим образом:

  • Если компания прекращает свою деятельность до конца квартала, то последним периодом будет период с начала квартала, в котором прекращена деятельность организации до дня государственной регистрации, в котором прекращена ее деятельность.
  • Если период прекращения деятельности приходится на тот же квартал, когда создана организация, то последний налоговый период приходится на период со дня создания (регистрации) до дня государственной регистрации прекращения деятельности организации.
  • Если организация прекращает свою деятельность до конца квартала, следующего за кварталом регистрации (при условии что организация создана менее чем за 10 дней до конца квартала), то последним периодом будет период со дня создания до дня прекращения деятельности организации.

 Например, если компания была ликвидирована 20 октября, то последним периодом для нее будет также 4-й квартал.

О том, что отличает налоговый период от отчетного, читайте в этом материале.

Где указывается налоговый период в декларации по НДС

Рассмотрим, каким образом налоговый период отражается в декларации.

Форма декларации по НДС утверждена приказом ФНС России от 29.10.2014 № ММВ-7-3/558. Для первых трех кварталов 2020 года она применялась в редакции от 28.12.2018 № СА-7-3/[email protected] С отчета за 4 квартал 2020 г. необходимо использовать обновленный бланк в редакции приказа ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/[email protected] 

Какие правки претерпел формуляр и как правильно его оформлять с отчетности за 4 квартал 2020 г., рассказали эксперты КонсультантПлюс. Изучите Готовое решение, получив пробный доступ к системе К+ бесплатно.

Данные о налоговом периоде в виде 2-значного кода фиксируются в ней в 2 местах:

  • на титульном листе;
  • в разделе 5 (код строки — 20).

Конкретные значения данного кода должны указываться в соотнесении с перечнем, зафиксированным в приложении 3 к приказу № ММВ-7-3/558.

О том, как отражается в декларации иная информация, читайте в статье «Какой порядок заполнения декларации по НДС (пример, инструкция, правила)».

Выбор кода налогового периода: нюансы

При выборе кода налогового периода важен текущий юридический статус компании. Их может быть 2:

  • работающая фирма;
  • реорганизуемая либо ликвидируемая фирма.

В 1-м случае возможный интервал кодов, которые могут быть указаны в декларации, — с 01 по 24 (согласно перечню, приведенному в приложении 3 к приказу № ММВ-7-3/558). При этом если фирма не участвует в договорах по разделу продукции, то использовать она может только 4 кода: 21, 22, 23 и 24, соответствующие 1, 2, 3 и 4-му кварталам.

Если компания реорганизуется либо ликвидируется, то при заполнении декларации можно выбирать коды с 51 по 82. Если реорганизуемое либо выводимое с рынка предприятие не участвует в соглашениях по разделу продукции, то использовать можно только коды 51, 54, 55 и 56, также соответствующие 1, 2, 3 и 4-му кварталам.

Скачать приложение № 3 с перечем кодов налогового периода для декларации по НДС можно по ссылке ниже:

Скачать коды налогового периода

Как заполнить каждую строку НДС-декларации, детально рассказали эксперты КонсультантПлюс. Чтобы все сделать правильно, получите пробный доступ к системе и переходите в Готовое решение. Это бесплатно.

Итоги

Налоговый период по НДС определяется как квартал. Для вновь созданных компаний и компаний, прекращающих деятельность, определение первого и последнего налогового периода по НДС имеет  особенности, описанные в пп. 3.1, 3.2 ст. 55 НК РФ. Код налогового периода указывается в налоговой декларации, зависит от юридического статуса компании и выбирается из перечня, приведенного в приложении 3 к приказу № ММВ-7-3/558.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Налоговый период в декларации по НДС в 2018-2019 году

Налоговый кодекс России устанавливает подачу ежеквартальной отчетности по уплате НДС, период одинаков и для плательщиков, и для налоговых агентов по этому виду налогообложения. Бухгалтер каждой организации или индивидуального предприятия должен к концу квартала посчитать налогооблагаемую базу и определить сумму уплачиваемого налога. Выплачивать его требуется не позже 25-ого числа месяца, причем платится он не сразу, а частями: плательщик ежемесячно вносит по годной трети начисленного налога. Налоговый период в декларации по НДС должен быть правильно обозначен соответствующим кодом.

Также см. “Закон о повышении НДС с 18 до 20 процентов“.

Отображение налогового периода

Декларация подается в налоговые органы не позже 25-ого числа месяца, который идет после завершения отчетного периода. Этот документ можно подать только в электронной форме, для этого потребуется сделать электронную подпись. Поскольку периодом считается квартал, организации подают отчетность каждые 3 месяца.

Одна из особенностей отчетности – необходимо правильно отобразить код налогового периода в декларации по НДС, он записывается на титульном листе. Информацию об этом можно найти в Приказе ФНС N ММВ-7-3/[email protected]

Код отображается следующим образом:

  • Первый квартал – номер кода 21;
  • Второй квартал – номер кода 22;
  • Третий квартал – номер кода 23;
  • Четвертый квартал – номер кода 24.

С начала 2017 года введена новая форма подачи отчетности, подробнее с ней можно ознакомиться в Приказе № ММВ-7-3/[email protected]

Отчетный и налоговый период

По установленным в Налоговом кодексе правилам в каждом налоговом периоде может быть один или несколько отчетных периодов. При заполнении декларации по НДС и уплате этого вида налога они совпадают: налоговый период равен одном отчетному. Это означает, что уплачиваемая сумма налога не рассчитывается нарастающим итогом: учитываются только те операции, которые были проведены в течение отчетного периода, то есть в течение одного квартала.

Декларацию по НДС обязуются платить все организации и ИП, в том числе и предприятия с небольшим количеством сотрудников. Из-за этого приходится оформлять электронную цифровую подпись, а также решать вопрос с отправкой отчетности. Ее можно подать через сайт ФНС самостоятельно, однако это достаточно сложная процедура. Проще и быстрее обратиться в компанию, которая занимается электронным документооборотом и оказывает услуги посредника.

По НДС установлен единый налоговый период – квартал (ст. 163 НК РФ). Это значит, что по общему правилу налогоплательщики, налоговые агенты, лица, указанные в п. 5 ст. 173 НК РФ, должны исчислять и уплачивать сумму НДС, а также представлять декларацию по данному налогу по итогам каждого квартала (ст. ст. 173, 174 НК РФ).

Новая форма декларации по НДС с 4 квартала 2020: обзор изменений

9 сентября 2020 года официально опубликован прошедший регистрацию в Минюсте приказ ФНС России от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591, который утвердил новую форму декларации по налогу на добавленную стоимость. Это обновление бланка декларации НДС – реакция налоговиков на произошедшие изменения законодательства. Помимо изменения самой формы и электронного формата, внесены изменения в порядок заполнения декларации НДС. Рассказываем, что поменялось.

Что нового в бланке декларации по НДС

Приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591 (зарегистрирован в Минюсте 09.09.2020) введена новая форма бланка декларации по НДС.

Приказ довольно объемный, но большая его часть посвящена техническим деталям, связанным с обязательной электронной формой сдачи декларации. В данном материале мы не будем подробно на них останавливаться, поскольку технические новшества будут учтены и разработчиками бухгалтерских программ, и операторами ЭДО. Пройдемся по смысловым изменениям.

Появились графы для внесения данных о СЗПК

Для начала напомним, что такое СЗПК.

СПРАВКА

СЗПК – это соглашение о защите и поощрении капиталовложений. А именно, договоренность между государством (РФ) и частным инвестором, вкладывающим средства в инвестиционный проект.

Между инвестором (например, частной фирмой), реализующей инвестиционный проект (ОРП), с одной стороны, и одним или несколькими государственными образованиями, с другой стороны, может быть заключено СЗПК, в соответствии с которым публичная сторона (госструктуры) гарантирует частной стороне (фирме) не применять в отношении проекта акты, которые могут ухудшить условия для его реализации.

ПРИМЕР

Если основная ставка налога на прибыль на дату заключения СЗПК составляет 20%, то даже в случае ее повышения в отношении всех налогоплательщиков, для ОРП она все равно останется на уровне 20% (в отношении прибыли от инвестиционного проекта).

Аналогично в отношении участника СЗПК не будут применяться акты, которые увеличивают сроки или количество процедур, необходимых для реализации инвестиционного проекта.

Все положения введены законом «О защите и поощрении капиталовложений в РФ» от 01.04.2020 № 69-ФЗ.

Для информирования налоговиков о наличии у налогоплательщика прав на «стабильную» налоговую ставку и введены новые графы в разделе 1 декларации по НДС.

С титульного листа убрали код ОКВЭД

В отличие от предыдущего, мотивы налоговиков в данном случае не ясны. Возможно, АСК-НДС будет получать и анализировать информацию об ОКВЭД автоматически. Но, могут быть и иные причины.

Просто принимаем как факт – в новой редакции декларации по НДС кода вида деятельности по ОКВЭД более нет.

Как изменили порядок заполнения декларации НДС

Помимо логичных дополнений по порядку внесения данных в новые графы по СЗПК, правила формирования декларации по НДС доработаны и для «старого» содержимого.

Новые коды

Добавлено довольно много новых кодов – в большинстве своем касающихся освобождаемых от НДС операций.

По некоторым старым кодам формулировки привели в соответствие с добавленными новыми. Например, после появления кода 1011210 (реализация продуктов питания медучреждениями), слово «медицинские» убрали из расшифровки кода 1010232 (теперь там осталась только реализация продуктов питания в учреждениях образования).

Когда отчитываться по новой форме декларации НДС

Согласно приказу № ЕД-7-3/591, сдавать НДС по новой форме нужно уже с 4 квартала 2020 года.

Напомним, что крайний срок сдачи декларации по НДС за 4 квартал 2020 – 25 января 2021 года.

Какой налоговый период в декларации по НДС?

Налоговый период по налогу на добавленную стоимость предусмотрен в ст. 163 НК РФ. Это отрезок времени (календарный код или другой период), после которого возможно определение налоговой базы и исчисление налога. Для каждого налога предусмотрен свой налоговый период, при этом он может совмещать в себе периоды отчетные.

Один квартал – время одного налогового периода. В случае если факт регистрации предприятия осуществлен после 1.01, первый день ее налогового НДС периода будет совпадать с днем регистрации. В случае ликвидации либо реорганизации предприятия, последний налоговый период будет совпадать с днем ее ликвидации (реорганизации), то есть днем, в котором был факт оформления дачного события соответствующей записью в едином государственном реестре юридических лиц.

В 2017 году налоговый НДС период — квартал. В 2015 году были утверждены изменения в Налоговом кодексе, которые касаются сроков уплаты налога в государственный бюджет – в отличие от старых правил, новые предусматривают уплату налога не 20 числа, а 25. Уплату необходимо закрыть в течение 3 месяцев после налогового периода путем уплаты в каждом месяце в равных долях по 1/3 от суммы.

СодержаниеПоказать

Отчетный период

Отчетным периодом есть временной отрезок, после которого необходимо составить и представить отчетность.

Он может быть также установлен для налогов, по которым налогоплательщик отчитывается единожды за налоговый год, но на протяжении такого года по налогам осуществляется расчет промежуточных платежей (к примеру, УСН, земельный и транспортный налог).

Отчетный период соответствует налоговому и составляет один квартал. Налогоплательщик-представитель НДС-декларации составляет отчетность каждый квартал (внесение сведений в форму не по нарастающему итогу, а отдельно конкретно ежеквартально).

Декларация по НДС представляется в инспекцию федеральной налоговой службы в конце каждого квартала и отображает те сведения, которые относятся к этому кварталу.

В 2017 году срок для предъявления отчетности – не позже 25-го числа месяца, который наступит после налогового периода. Это касается как налогоплательщиков, так и налоговых агентов по данному налогу.

Декларация подается в электронной форме. Поданная на бумаге, она считается недействительной, что влечет за собой начисление штрафа за непредъявление отчетности, а также в некоторых случаях блокировка счета.

Пунктом 5 статьи 174 НК оговорено, что НДС декларацию обязаны предоставить:

  • налоговые агенты, признанные неплательщиками НДС налога или освобождёнными от исполнения обязанностей плательщика в отношении исчисления и уплаты;
  • организации, которые не уплачивают НДС, но выставляют счет-фактуру с отображенной НДС суммой.
Если предприятие было ликвидировано или реорганизовано, а с местным налоговым органом не было об этом договоренности, декларацию необходимо предоставить в установленный законодательством срок.

Это делается до последней даты существования предприятия, потому что после оформления записи в ЕГРЮЛ оно по факту не существует, а значит отчитываться некому.

Начиная с 2015 года в декларацию были внесены новые разделы, которые заполняются сведениями из книги покупок и продаж.

Заказать кадастровую выписку можно как в интернете, так и в государственных учреждениях.

Как происходит перераспределение земельных участков, которые находятся в собственности? Об этом подробно рассказано в нашей статье.

Можно ли узнать кадастровый номер участка по адресу и как это сделать? Узнайте об этом здесь.

Коды налоговых периодов

Коды налоговых периодов можно увидеть на картинке, прикрепленной ниже:

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Юрист. Практика в сфере недвижимости, тудового права, семейного права, защите прав потребителей

Декларация по НДС. Отражение сумм вычетов на нулевую ставку

Вопрос: В какой строке части I налоговой декларации по НДС следует указать суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке?

Ответ: Суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

Обоснование: Согласно ч. 1 п. 15 Инструкции о порядке заполнения налоговых деклараций (расчетов) по налогам (сборам), книги покупок, утв. постановлением МНС от 24.12.2014 N 42 , в графе 4 строки 15в раздела II части I отражаются нарастающим итогом с начала налогового периода налоговые вычеты, приходящиеся на обороты по реализации объектов, суммы налога по которым подлежат уплате в бюджет, в том числе по оборотам по реализации объектов, отраженным в строках 6 и 7 раздела I. При этом показатель графы 4 строки 15 раздела II части I не может быть больше суммы показателей строк 1 и 2 раздела IV части I.

В строке 6 раздела I части I налоговой декларации по НДС отражается налоговая база по операциям, облагаемым НДС по нулевой ставке <*>.

Согласно форме налоговой декларации по НДС в строке 3 раздела IV отражаются принятые к вычету в полном объеме суммы НДС, приходящиеся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), облагаемые по ставке ноль (0) процентов.

Строки 3 — 5 раздела IV налоговой декларации по НДС не заполняются, если показатель строки 16 раздела III налоговой декларации по НДС имеет положительное значение <*>.

На основании изложенного суммы налоговых вычетов, приходящихся на обороты по реализации товаров (работ, услуг), которые облагаются НДС по нулевой ставке, следует указать в строке 15в раздела II части I налоговой декларации по НДС и в строке 3 раздела IV части I налоговой декларации по НДС (в случае ее заполнения).

Налог на добавленную стоимость (НДС) для налоговых агентов (Россия) — Финансы | Динамика 365

  • 7 минут на чтение

В этой статье

Когда компания признается налоговым агентом, она должна правильно начислять и вычитать налог на добавленную стоимость (НДС) из средств, которые выплачиваются налогоплательщикам, или она должна начислять НДС за счет собственных средств.Затем он должен передать НДС в налоговый орган.

Эта функция необходима для создания счетов-фактур, фактур и платежей поставщикам, для которых компания определена как налоговый агент (фискальный агент).

Поддерживаются следующие функции:

  • Создайте поставщиков, для которых ваша компания работает в качестве налогового агента.
  • Отметьте коды налога с продаж для транзакций налогового агента, чтобы указать, должны ли уплаты НДС производиться из средств поставщика или за счет собственных средств вашей компании.
  • Создание предложений по оплате для счетов-фактур поставщика.
  • Создание платежей для налоговых органов.
  • Проводка и сопоставление платежей поставщику.
  • Создайте и распечатайте счета на сумму НДС, подлежащую перечислению в налоговые органы, и зарегистрируйте счета в книге продаж
  • Зарегистрировать счета для удержания НДС в книге покупок.

Настройка операций налогового агента

Прежде чем создавать проводки налогового агента, необходимо настроить для них параметры в модуле Налог .

Установить код операции НДС для налоговой декларации

  1. Выберите Налог > Настройка > Налог с продаж > Коды операций НДС .
  2. В поле Код операции НДС введите код операции для декларации по НДС.
  3. В поле Описание введите описание кода транзакции.
  4. Закройте страницу.

Настройка налогового кода для операций налогового агента

  1. Выберите Косвенные налоги > Налог с продаж > Коды налога с продаж .

  2. Создайте налоговый код.

  3. В поле Код налога с продаж введите код налога с продаж.

  4. В поле Расчетный период выберите период, за который налог рассчитывается и уплачивается в налоговый орган.

  5. В поле Группа разноски ГК выберите группу разноски главной книги для налогового кода.

  6. В поле Тип налога выберите Стандартный НДС или Пониженный НДС .

  7. В поле Начисление НДС выберите источник начисления НДС:

    • Из средств продавца — Уплата НДС производится из доходов продавца.
    • Из собственных средств — Уплата НДС производится за счет средств налогового агента.
  8. Выберите Значения , чтобы открыть страницу Значения .

  9. В поле Значение введите процент НДС.

  10. Закройте страницу.

  11. Выберите Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые группы .

  12. Создайте налоговую группу и введите необходимую информацию.

  13. На вкладке Настройка в поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж, который вы создали на шагах с 1 по 10.

    Примечание

    Если вы выбрали опцию Из собственных средств для кода налога с продаж на шаге 7, опция Без налога выбирается по умолчанию на вкладке Настройка .

  14. Закройте страницу.

  15. Выберите Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые группы товаров .

  16. Создайте налоговую группу номенклатур и введите необходимую информацию.

  17. На вкладке Настройка в поле Код налога с продаж выберите код налога с продаж, который вы создали на шагах с 1 по 10.

  18. Закройте страницу.

Создание налогового органа поставщика

  1. Выберите Косвенные налоги > Налог с продаж > Налоговые органы .
  2. Создайте налоговый орган и введите необходимую информацию.
  3. В поле Счет поставщика выберите поставщика, который действует как налоговый орган.
  4. Закройте страницу.

Создайте поставщика, для которого ваша компания выступает в качестве налогового агента, и проведите проводки

На странице Поставщики можно определить поставщика как налогового агента. Затем вы можете выполнять транзакции с этим поставщиком.

  1. Выберите Счета к оплате > Поставщики > Все поставщики .

  2. Создайте поставщика, для которого ваша компания выступает в качестве налогового агента, и введите необходимую информацию.

  3. На вкладке Общие установите для параметра Налоговый агент значение Да , чтобы определить поставщика в качестве налогового агента.

  4. В поле Тип поставщика выберите тип поставщика:

    • Пробел — Поставщик является обычным продавцом.
    • Нерезидент — Продавец — иностранец.
    • Государственный орган — Поставщиком является государственный или муниципальный орган.
  5. В поле Код операции НДС выберите код операции для декларации по НДС.

  6. Закройте страницу.

  7. Выберите Счета к оплате > Заказы на поставку > Все заказы на покупку .

  8. Создайте заказ на поставку для поставщика и введите необходимую информацию.

  9. Выберите Заголовок , чтобы открыть представление «Заголовок», а затем на вкладке Настройка в поле Код операции НДС просмотрите или измените код для декларации НДС.

  10. В поле Начисление НДС выберите источник начисления НДС: Из средств поставщика или Из собственных средств .

  11. Подтвердите заказ на покупку и разнесите счет-фактуру.

Создание налоговых платежей

В журнале платежей поставщику реализованы два варианта уплаты НДС в качестве налогового агента:

  • Оплата по конкретному счету
  • Предоплата (счет неизвестен)

Создание предложения по оплате для накладной налогового агента

На странице Предложение по оплате поставщику можно создать предложения по оплате, которые можно использовать для создания платежей налоговому агенту поставщика.Вы также можете произвести платежи НДС в налоговый орган.

  1. Выберите Счета к оплате > Платежи > Журнал платежей .

  2. Создайте журнал, а затем выберите Строки , чтобы открыть страницу Платежи поставщикам .

  3. Выберите Предложение по оплате > Создайте предложение по оплате , чтобы открыть страницу Предложение по оплате от поставщика .

  4. В поле Выбрать счета по выберите тип создаваемого предложения по оплате.Вы можете создать предложение по сроку исполнения, по дате скидки по оплате или по дате оплаты и дате скидки по оплате.

  5. Выберите Записи, чтобы включить , а затем выберите Фильтр , чтобы определить критерии для предложения по оплате. Например, вы можете использовать счет поставщика в качестве критерия.

  6. Выберите OK , чтобы открыть страницу Предложение по оплате поставщику . На верхней панели вы можете просмотреть открытые проводки по счетам, которые вносят вклад в строку предложения по оплате.На вкладке Предложение по НДС можно просмотреть подробные сведения о налоговой проводке для уплаты НДС в налоговые органы.

  7. Выберите Создать платежи , чтобы перенести строки предложения в журнал платежей.

    На странице Платежи поставщикам показаны две строки платежей для каждого счета-фактуры. Одна строка предназначена для платежа поставщику, а другая — для налогового платежа в налоговый орган. Во второй строке журнала поле Текст цели показывает цель выплаты НДС.Номер счета поставщика и адрес включены.

    Примечание

    Для строки, которая является налоговым платежом в налоговый орган, поле Код налога с продаж на вкладке Общие показывает код налога с продаж. Поле Счет поставщика на вкладке Платеж показывает счет поставщика, для которого уплачивается налог.

  8. В поле Код операции НДС просмотрите или измените код операции для декларации по НДС.

  9. Выберите Создание платежей , чтобы открыть страницу Создание платежей .

  10. Выберите способ оплаты или формат экспорта, в зависимости от метода оплаты в строке журнала. Затем выберите банковский счет, с которого хотите получить платеж, и введите необходимую информацию.

  11. Выбрать ОК .

  12. Выберите Печать > Платежное поручение , чтобы распечатать отчет о платежном поручении.

  13. На странице Ваучер журнала выберите Проверить > Проверить , чтобы проверить строку журнала.Затем выберите Проводка > Проводка , чтобы разнести строки журнала.

    Примечание

    После завершения платежей поставщику вы можете просмотреть сопоставленные проводки на странице Операции при сопоставлении . Вы можете просмотреть проведенные проводки по налогу с продаж на странице Проводки по налогу с продаж .

Создать предоплату

  1. Выберите Счета к оплате > Платежи > Журнал платежей .

  2. Создайте журнал, а затем выберите Строки , чтобы открыть страницу Платежи поставщикам .

  3. Создайте новую строку журнала, выберите поставщика и введите сумму предоплаты.

  4. Укажите налоговую группу и налоговую группу номенклатур, которые содержат налоговый код с требуемой настройкой начисления НДС.

    Примечание

    • Сумма НДС, которая должна быть оплачена, рассчитывается на основе значения налогового кода.
    • Чтобы предотвратить расчет налога на саму предоплату, на странице Параметры расчетов с поставщиками , на вкладке Главная книга и налог с продаж установите для параметра Налог с продаж на предоплату в журнале платежей параметр .
  5. Выберите Предложение по оплате > Предложение по НДС . Созданная строка налогового платежа включает информацию о налоговом коде, коде операции НДС и поставщике, для которого вы платите налог.

Создание и печать счетов для вычета НДС

Прежде чем вы сможете создать и распечатать отчет о фактуре для полученных счетов-фактур, выставленных счетов-фактур, покупок или продаж с расчетом НДС, вы должны выполнить следующие задачи.

  1. Настройте параметры для операции налогового агента.

  2. Определите поставщика как налогового агента.

  3. Создайте и разнесите заказ на покупку, который имеет налоговую группу и налоговую группу номенклатур.

  4. Создайте предложение по оплате и проведите платеж.

    В результате проводки налогового платежа создаются налоговые проводки, имеющие следующие налоговые направления:

    • Налоговый агент — начислено — Начисленный НДС, подлежащий уплате. Фактический документ создается для этой налоговой проводки и будет отражен в книге продаж.
    • Налог с продаж к получению — НДС, который необходимо вычесть, поскольку сумма НДС была передана в налоговый орган.Счет-фактура создается на основе проводки по налогу с продаж и будет отражена в книге покупок после обработки входящего НДС.
  5. Выберите Расчеты с поставщиками > Запросы и отчеты > Предприятие .

  6. Выберите Печать > Исходный для фактуры, созданной в Налоговом агенте — начисленная проводка налога с продаж .

Отчет о фактуре показывает номер и дату платежного поручения, базовую сумму без НДС и расчетную ставку налога (стоимость НДС ÷ стоимость НДС + 100).

Учет поступлений (Глава 2) 20C

Идентификатор распределения заказа на поставку

Структура заказа на поставку основана на иерархии заголовка заказа на покупку> строка заказа на покупку> покупка график заказов> распределение заказов на закупку.Бухгалтерский учет для заказа на покупку транзакция находится на самом низком уровне покупки Распределение заказов. Определены коды счетов начисления и начисления. на этом уровне. Счета сопоставляются, и начисление компенсируется на ЗП. уровень распределения.

Этот атрибут представляет идентификатор распределения PO в документе на поставку.

Процент завышения счетов

На каждом уровне распределения заказа на поставку приход бухгалтерия отслеживает исходное заказанное количество, общее полученное количество, и общее количество выставленных счетов.

Количество в процентах с завышенной фактурой представляет собой условие: IF (Net Rct qty - Invoice Qty) < 0, затем ABS (NetRecptQty - InvoiceQty) / NetRecptQty

Процент не выставленных счетов

На каждом уровне распределения заказа на поставку приход бухгалтерия отслеживает исходное заказанное количество, общее полученное количество, и общее количество выставленных счетов.

Процентное количество не выставленных счетов представляет собой условие: IF (Net Rct qty - Invoice Qty)> 0, тогда ABS (NetRecptQty - InvoiceQty) / NetRecptQty

Статус заказа

Статус документа заказа на поставку.Если ЗП статус: "Наконец-то закрыто", тогда он считается "Закрыто". Вы можете определить правила клиринга начисления на основе статуса заказа на поставку.

Вариант согласования заказа на поставку

Опция сопоставления счета, определенная в заказе на поставку график.Это может быть заказ на покупку или квитанция.

Возраст счета

Дней или времени с момента регистрации последнего счета для распределения заказов на поставку.

Возраст квитанции

Дней или времени с момента регистрации последнего чека для распределения заказов на поставку.

Количество завышенных счетов

Когда выставленное количество превышает заказанное количество, он представляет собой разницу между двумя: IF (Net Rct qty - Invoice Qty) <0, то Over Invoiced Количество = ABS (InvoiceQty - NetRecptQty)

Заниженная сумма счета

Когда выставленное количество меньше заказанного количество, он представляет собой разницу между двумя: IF (Net Rct qty - Invoice Qty)> 0, то Under Invoiced Количество = ABS (NetRecptQty - InvoiceQty)

Процентная сумма начисления на закупку

Сальдо на счете начисления для распределения ЗП деленное на сумму начисления для заказанного количества: Сум (начисления в CMR и AP) / сумма заказа

Сумма заказа на поставку = Кол-во заказа нетто * Цена на поставку

Чистая сумма начисления

Значение сальдо на счете начисления для распределения ЗП.За вычетом суммы начисления, начисленной в учете поступления и списанной суммы в Счета к оплате. Чтобы очистить дебетовый баланс, введите положительное число а для кредитового баланса введите отрицательное число.

Общая сумма начисления по счету

Абсолютное значение остатка (за вычетом счетов-фактур и дебета) заметки) на счете начисления во вспомогательной книге кредиторской задолженности для распределения заказов на поставку.

Общая сумма начисления к получению

Абсолютное значение остатка (за вычетом приходов, исправлений и возвраты) на счете начисления в вспомогательной книге приходного учета для распределения PO.

Номер распределения на поставку

Этот атрибут представляет номер распределения ЗП. в документе на поставку, например 1, 2 и т. д., и отличается от Идентификатор распределения заказа на закупку.

Поставщик

Название поставщика в документе заказа на поставку.

Сайт поставщика

Код сайта поставщика в документе заказа на поставку.

Товар

Позиция в строке заказа на закупку.

Товарная категория

Категория позиции в строке заказа на закупку.

Разница в сумме начисления

Разница в сумме начисления, зачисленной в Квитанцию Бухгалтерский учет и дебет в Счета к оплате.

Идентификатор графика заказа на поставку

Идентификатор расписания заказа на поставку, который однозначно определяет номер заказа на поставку.

Сумма начисления по счету

Сумма начисления, дебетованная по счету-фактуре в счетах к оплате по цене товара.

Счет-фактура Сумма невозмещаемого налога

Сумма начисления, дебетованная по счету-фактуре в счетах к оплате по невозмещаемому налогу.

Номер строки для заказа

Номер строки в строке заказа на закупку.

Разница в сумме невозмещаемого налога

Разница в суммах невозмещаемых налогов в приходном учете и кредиторской задолженности для распределения на поставку.

Код инвентарной организации

Код, который однозначно идентифицирует инвентарную организацию.

Общая сумма заказа

Общая сумма заказа на поставку.

Номер заказа

Уникальный идентификатор заказа на поставку.

Количество на заказ

Заказанное количество из заказа на поставку.

База покупки

Основание, на котором совершается покупка.

Сумма полученного начисления

Сумма, полученная для распределения ЗП.

Сумма невозмещаемого налога получена

Невозмещаемый налог в сумме, полученной по ЗП распространение.

Номер поставки на ЗП

График в заказе на поставку с указанием места доставки.

Количество накладной

Количество выставленных счетов для распределения заказа на поставку.

Сумма возмещаемого налога по счету

Возмещаемая сумма налога в счете-фактуре для распределения ЗП.

Поступило

Количество, полученное для распределения на поставку.

Полученная сумма налога на возмещение

Возмещаемая сумма налога по поступлению для распределения ЗП.

Подразделение по закупкам

Бизнес-единица, выполняющая бизнес-функцию по закупкам.

Заказ на поставку - доставка на место

Место поставки в графике заказа на поставку с указанием места доставки.

Бизнес-единица центра прибыли

Обозначает бизнес-единицу, которая служит для получения прибыли. центр.

PO Тип назначения

Тип назначения на ЗП, который может быть инвентарем, расходы, производство или прямая поставка.

Описание позиции

Описание позиции в строке заказа на закупку.

Руководство - Декларации и законодательные декларации

Что такое декларация?

В контексте Комиссии по справедливому труду декларация - это письменное заявление, подписанное лицом, делающим это заявление.Заявление не нужно подписывать в присутствии свидетеля.

Вы можете подписать декларацию от руки или в электронном виде, либо поставив свою подпись на документе в электронном виде, либо указав свое имя в поле в форме рядом со словом «Подпись».

Что такое официальная декларация?

Официальное заявление - это письменное заявление, признанное верным в присутствии уполномоченного свидетеля.

Когда вы подписываете официальную декларацию, вы заявляете, что утверждения в ней верны.

Уставные декларации используются многими агентствами Содружества и Государства. В этом руководстве рассматривается только использование официальных заявлений, сделанных в соответствии с Законом о Закон о декларациях 1959 г. (Cth), в вопросах, рассматриваемых Комиссией по справедливому труду.

Когда мне следует сделать декларацию или официальную декларацию?

До 1 мая 2020 года Правила Комиссии по справедливому труду 2013 года требовали, чтобы законодательные декларации использовались в различных областях. С 1 мая 2020 года вместо этого Правила требуют использования деклараций.Утвержденные формы для заявлений, требуемых Правилами, доступны на нашей странице Формы.

Заявления о разрешении на въезд для работы, здоровья и безопасности должны сопровождаться официальной декларацией (см. Форму F42B - Уставная декларация в поддержку заявки на разрешение на въезд в WHS).

Вы можете предоставить свидетельские показания в форме декларации или установленной законом декларации по другим вопросам.

Подтверждение содержания вашей декларации или законодательной декларации

В некоторых случаях член Комиссии может потребовать, чтобы вы явились в Комиссию и подтвердили содержание своей декларации или установленной законом декларации под присягой или подтверждением.

Член Комиссии также может позвонить вам, чтобы дать Комиссии под присягой или подтвержденное свидетельство по любым вопросам, вызывающим озабоченность в вашем заявлении или установленном законом заявлении.

Предоставление Комиссии ложных или вводящих в заблуждение показаний является уголовным преступлением в соответствии с разделом 678 Закона о справедливой работе 2009 года . Наказание за нарушение этого раздела - тюремное заключение на срок до 12 месяцев.

Штрафы за подачу ложного заявления или установленного законом заявления

Предоставление Комиссии ложной или вводящей в заблуждение информации является серьезным правонарушением.

Если вы намеренно сделаете ложное заявление в заявлении или официальном заявлении, вам может быть предъявлено обвинение в совершении уголовного преступления, и в случае признания его виновным вас могут оштрафовать или посадить в тюрьму, либо и то, и другое.

Сознательное предоставление Комиссии ложной или вводящей в заблуждение информации в декларации или официальной декларации может противоречить статьям 136, 137.1 и 137.2 Уголовного кодекса Содружества. Наказанием за нарушение этих разделов является тюремное заключение на срок до 12 месяцев и / или штраф в размере до 12 600 долларов для физического лица или 63 000 долларов для юридического лица.

Кроме того, в соответствии с разделом 11 Закона об обязательных декларациях от 1959 года наказание за умышленное представление ложных сведений в официальной декларации - тюремное заключение на срок до 4 лет.

Где я могу получить установленную законом форму декларации?

Закон об обязательных декларациях 1959 г. и Положения об обязательных декларациях 2018 г. устанавливают требования к обязательным декларациям Содружества.

Кроме того, официальное заявление, представленное в Комиссию, должно включать информацию об определенных случаях, как указано в Правилах Комиссии по справедливому труду 2013 года (Правило 18).

Форму, объединяющую требования Содружества и Комиссии по справедливому труду, можно скачать с этой страницы.

Скачать

Это также доступно на нашей странице форм.

Кто может засвидетельствовать официальное заявление?

Только определенные люди могут быть свидетелями законодательной декларации Содружества.

Список лиц, которые могут быть свидетелями, приведен в Положении о Статутном декларировании 2018 и в конце формы уставного заявления Комиссии (Word).

Каковы обязанности свидетеля в соответствии с установленным законом заявлением?

Свидетель официальной декларации должен сделать следующее:

  • проверить личность лица, делающего официальную декларацию, спросив, является ли он или она лицом, имя которого указано в декларации
  • , насколько это возможно, проверяет, что лицо компетентно делать установленное законом заявление, а
  • напоминают лицу, делающему официальное заявление, что он или она будет утверждать, что утверждения в декларации (и любых доказательствах) верны и что за ложные заявления предусмотрены штрафы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *