Декларация по подоходному налогу: 3-НДФЛ, декларирование доходов, налоговые вычеты

Содержание

Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Индустриальный парк «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы по трудовым договорам (контрактам) от резидентов Парка высоких технологий, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», а также иные доходы, облагаемые по ставке в размере 9 процентов

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень», иные доходы, облагаемые по ставке 9%

б) доходы, полученные по трудовым договорам (контрактам) от резидентов ПВТ, Китайско-Белорусского индустриального парка «Великий камень»

Декларирование доходов граждан за 2020 год: практические вопросы

В соответствии с Налоговым кодексом граждане Беларуси ежегодно представляют в налоговые органы декларацию по подоходному налогу. Срок подачи декларации — до 31 марта.

Кто должен представить налоговую декларацию за 2020 год и заплатить подоходный налог? Какие доходы необходимо декларировать? Какие льготы предусмотрены? Какими способами представления декларации и уплаты подоходного налога могут воспользоваться граждане? На эти и другие вопросы ответил специалист.

Участники:

(фото — БЕЛТА)

Андрей Ковалевский
Начальник главного управления налогообложения физических лиц Министерства по налогам и сборам Беларуси

Вопросы конференции

Корр. БЕЛТА

Кто должен представить налоговую декларацию за 2020 год и заплатить подоходный налог? Какие предусмотрены льготы?

Ковалевский Андрей

Граждане нашей страны обязаны ежегодно не позднее 31 марта представлять налоговую декларацию по подоходному налогу, если в отчетном календарном году они получили доходы, подлежащие налогообложению. На основании этой декларации налоговые органы исчисляют подоходный налог. Ставка у нас единая — 13%. Граждане получают извещения и до 1 июня уплачивают налог.

В число тех, кто должен представить декларацию, входят граждане, которые получают доходы за границей или из-за границы. То есть если физическое лицо в 2020 году более чем 183 дня находилось на территории страны, оно признается налоговым резидентом Беларуси и должно отчитаться по доходам, полученным за рубежом. А если человек проживал более чем 183 дня за пределами страны, по доходам за границей отчитываться ему не требуется. Они облагаются налогом в стране, где он находился.

Основная масса доходов из-за границы — это заработная плата, дивиденды, проценты по счетам и вкладам в иностранных банках, выигрыши в иностранных онлайн-казино и на рынке Форекс. Большой пласт занимают и денежные переводы от других граждан. Если это близкие родственники (родители, дети, родные братья и сестры, дедушки и бабушки, внуки), то подоходным налогом эти доходы не облагаются, независимо от размера, и подавать налоговую декларацию не требуется. То же относится и к близким родственникам супруга. То есть если мама вашей жены вам что-то подарит из-за границы, вы налог с этой суммы платить не будете.

Подарки от лиц, не относящихся к близким родственникам, от друзей облагаются подоходным налогом. Но есть налоговая льгота: сумма до Br7003, полученная в прошлом году, налогом не облагается. То есть суммируем все подарки за 2020 год от друзей из-за границы и определяемся. Если получилось меньше Br7003, то не надо подавать декларацию и платить налог. Если вышло больше, то декларация подается только в отношении суммы превышения и с этой же суммы уплачивается подоходный налог. То есть если вам подарили Br10 тыс., вы платите налог с Br3 тыс.

(видео — БЕЛТА)

Корр. БЕЛТА

Какие еще доходы необходимо декларировать?

Ковалевский Андрей

Следующая большая категория плательщиков — лица, которые получают доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств. Но тут тоже есть особенности. Если в течение года продано два и более легковых автомобиля, то со второго и последующих авто нужно уплачивать подоходный налог. Если продан грузовой автомобиль массой свыше 3,5 т или автобус с более чем 8 посадочными местами, то даже одна единица этого имущества облагается налогом.

Что касается недвижимости, здесь речь уже идет не об одном, а о пяти годах. Если в течение пяти последних лет продано две квартиры, два жилых дома, два земельных участка, доходы от второй продажи облагаются налогом. Но это касается двух однотипных единиц имущества, например, двух квартир. А если проданы, к примеру, квартира и жилой дом, ни то, ни другое не облагается налогом.

Отмечу еще один важный момент при продаже недвижимости. Льгота по одному отчуждению предоставляется только в отношении квартир, жилых домов, садовых домиков (дач), земельных участков, гаражей, машиномест, то есть перечень имущества закрытый. Если продается любая другая недвижимость, например, коммерческая (офисы, торговые здания), то даже однократная продажа облагается налогом.

Корр. БЕЛТА

На какие еще налоговые льготы можно рассчитывать при продаже авто и недвижимости?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве предусмотрена довольно большая система различных налоговых льгот и вычетов. Например, если человек в течение года продал два легковых автомобиля, это не значит, что вся сумма с продажи второго облагается подоходным налогом. В данном случае учитываются затраты, связанные с покупкой автомобиля. Приведу пример. Человек в начале 2020 года продал автомобиль и купил новый за Br10 тыс. Он поездил, ему не понравилось, он продал. То есть у него в течение года произошло две продажи, и со второй он должен заплатить налог.

Например, он продал второе авто за Br11 тыс. Соответственно, налог он будет уплачивать только с разницы — с Br1 тыс. А если человек продал машину дешевле, чем приобрел, то налога у него вообще не будет, поскольку расходы превышают доходы. Но декларацию представить необходимо.

Расходы на недвижимое имущество, транспортные средства необходимо подтвердить документально: принести договор на покупку, на строительство, платежные документы. Но в Налоговом кодексе есть еще две важные нормы. Если у человека документы не сохранились, то в налоговом органе могут быть сведения, представленные госорганами, о размере расходов. Например, человек приобрел автомобиль, поставил его на учет в ГАИ, представил туда документы, и сотрудники ГАИ внесли сведения, что машина была куплена за Br10 тыс. Потом человек договор потерял. Он обращается в налоговый орган, там смотрят базу данных ГАИ и даже при отсутствии документов эти расходы человеку учитывают. В самом крайнем случае, если нет документов и налоговый орган не может никак официально получить эти сведения, тогда налоговое законодательство предусматривает вычет — 20% не облагать налогом.

Есть еще один нюанс. Человек мог купить имущество 10 лет назад за совсем другие деньги, а продает сегодня. Поэтому Налоговый кодекс предусматривает механизм осовременивания затрат на недвижимость и транспорт. Расходы гражданина пересчитываются в доллары США по курсу Нацбанка на дату расходования, а потом восстанавливаются обратно в белорусские рубли на дату продажи. Приведу пример. В 2008 году человек купил автомобиль за Br22 млн, а в нынешних деньгах это всего лишь Br2,2 тыс. Сегодня он его продает за Br26 тыс. В 2008 году Br22 млн было равно $10 тыс. Теперь мы опять переводим доллары в белорусские рубли по курсу на дату продажи. Возьмем усредненный — Br2,6 за $1. В результате получаем Br26 тыс. С учетом осовременивания затрат получается, что человек может вообще не уплачивать налог.

Корр. БЕЛТА

Какими способами представления декларации и уплаты подоходного налога могут воспользоваться граждане?

Ковалевский Андрей

Фактически есть три основных способа подачи налоговой декларации: лично путем посещения налогового органа, по почте и в электронном виде. В первом случае физическое лицо заполняет декларацию и с документом, удостоверяющим личность, обращается в налоговый орган. У нас действует принцип экстерриториального обслуживания. То есть физлицо обращается в любую инспекцию, независимо от того, где проживает, где зарегистрировано, где состоит на налоговом учете. Например, если вы прописаны в Витебске, но живете и работаете в Минске, можете спокойно обратиться в любую налоговую, как вам будет удобно. Там все сделают, извещение на уплату вы получите.

Второй способ — подача декларации через почтовую связь. Из любой справочной системы либо с официального сайта налоговых органов можно скачать бланк декларации, заполнить его вручную или на компьютере, распечатать, подписаться и направить по почте. В этом случае дата подачи декларации — это день почтового отправления. Если кто-то не успевает обратиться в налоговый орган, он может 31 марта отправить декларацию. Несмотря на то, что она придет уже в апреле, человек срок не нарушил.

Самый перспективный на сегодня способ — подача в электронном виде. Здесь есть важная особенность. Человеку необходимо однократно обратиться в любой налоговый орган с паспортом, чтобы зарегистрироваться в личном кабинете плательщика, получить учетную запись и пароль. Большое преимущество в том, что декларацию в электронном виде можно подать из любой точки мира, не нужно никуда ездить. Находясь дома или за границей, вы можете всегда представить декларацию. Второй очень важный плюс в том, что таким плательщикам ближе к концу января уже предоставляется предварительно заполненная форма декларации. То есть там уже есть все персональные данные и вся имеющаяся у налоговых органов информация (о доходах из-за границы, о продаже транспортных средств и недвижимости). Человеку нужно просмотреть доходы, убрать то, что не облагается налогом, например, переводы от близких родственников. Если каких-то данных недостаточно, надо дополнить их и отправить. Физлицу не нужен ключ электронной цифровой подписи, ему достаточно иметь учетную запись и пароль.

Это очень удобно.

Извещение на уплату налогов также придет электронным способом: оно может прийти как в личный кабинет, так и на адрес электронной почты, который человек оставит при регистрации. Меню личного кабинета предоставляет множество возможностей. Оттуда можно уплатить налог при наличии банковской карты и интернет-банкинга ряда белорусских банков. Подал декларацию в электронном виде, таким же способом получил извещение, зашел в личный кабинет, видишь сумму налога и оплачиваешь. Также в личном кабинете можно увидеть и состояние расчетов с бюджетом, подать электронное обращение. То есть преимуществ очень много по сравнению с обычным бумажным способом подачи декларации.


(фото — БЕЛТА)

Соболевич Анастасия, Гродно

Очень часто граждане получают различные переводы из-за границы. С каждого ли такого перевода надо платить налог?

Ковалевский Андрей

Тут есть особенность. Если это перевод от физического лица, которое является близким родственником, то это не облагается подоходным налогом. Если перевод пришел от друзей, то все переводы в пределах Br7003 налогом не облагаются. Но только если это было подарком. То есть мы собираем все подарки от разных лиц, суммируем, складываем и смотрим. Но если это перевод за какие-то выполненные работы, оказанные услуги либо это зарплата из организации, дивиденды, то облагается каждый полученный из-за границы рубль.

Бывают ситуации, когда граждане работали несколько месяцев за границей и у них в иностранном государстве, как положено, тоже удержали подоходный налог. Возникает вопрос с двойным налогообложением. Уже, например, в России либо в другой стране заплатил налог, так необходимо ли повторно платить налог еще и в Беларуси? В этом случае налоговые кодексы и соглашения об избежании двойного налогообложения предусматривают, что Беларусь зачтет сумму налога, уплаченную в иностранном государстве, но при условии представления документов, подтверждающих, что налог в той стране был удержан. Этот документ на сегодня должен быть заверен налоговой службой иностранного государства. Приведу простой пример. Человек работал в России, у него удержали подоходный налог по ставке 13%. Он отчитывается перед белорусской налоговой, представляет документы. Поскольку у нас ставка тоже 13%, соответственно, доплачивать ему ничего не придется. Другая ситуация, если в иностранном государстве у человека, например, удержали 10% подоходного налога. Он подает декларацию, представляет документ. Соответственно, здесь он доплатит только 3%. Таким вот способом устраняется двойное налогообложение, чтобы граждане не платили налог в двух государствах. Причем в отношении Беларуси эта норма предусмотрена именно в Налоговом кодексе. Даже если у нас нет соглашения с каким-либо иностранным государством для избежания двойного налогообложения, то все равно мы сделаем зачет при условии представления этих документов нашим физическим лицом.

Владимир, Брест

Если я продал две квартиры, но одну из них получил по наследству, нужно ли в данном случае платить налог?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве существует льгота, что если любое имущество получено по наследству и оно продается, то доходы от его продажи не облагаются подоходным налогом. Если две квартиры продали, но одна из них была получена по наследству, то налог платить не придется. Эта норма касается даже коммерческой недвижимости, которая облагается с каждой сделки. То есть если гражданин унаследовал какое-то офисное здание, оно ему не нужно, он его продает, соответственно, налог тоже платить не надо. Несмотря на то, что в других условиях он бы этот налог заплатил, если бы не получил имущество по наследству.

Валентина Пешева, Минск

Если люди собирают деньги на лечение и сумма изначально превышает Br7003, необходимо ли в данном случае доплачивать налог?

Ковалевский Андрей

В налоговом законодательстве есть специальная льгота о том, что не облагаются подоходным налогом любые пожертвования, благотворительная, прочая помощь, поступившая лицам, нуждающимся в медицинской помощи, но при наличии у них соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Минздравом. Иначе говоря, если у человека есть справка установленной формы из медицинского учреждения о наличии у него заболевания, то этого достаточно. И все эти доходы не облагаются налогом, независимо от размера поступивших собранных денежных средств.

Ольга Среднева, Минск

При возврате не подошедшего товара из зарубежного интернет-магазина и, соответственно, уплаченных за него средств (в частности Wildberries) могут ли контролирующие органы посчитать вернувшиеся деньги как доход, полученный из-за границы? Как в этом случае поступать гражданину? Нужно ли указывать их в декларации (и нужно ли из-за этого вообще подавать декларацию, если других оснований не было)? Какими будут пени/штрафы, если он этого не сделает?

Ковалевский Андрей

Основной посыл: возврат собственных средств не является доходом и налогообложению не подлежит. Поясню подробнее. По законодательству белорусские банки, отделения почтовой связи представляют в налоговые органы сведения обо всех денежных переводах, поступивших из-за границы. Это могут быть и зарплата, и подарки, и займы, и дивиденды, и выигрыши, и в том числе возврат собственных средств с различных торговых площадок. Это Wildberries, AliExpress, это даже возврат от Uber.

То есть вся информация о любом зачислении из-за границы поступает в налоговые органы. Но это не значит, что эти суммы облагаются налогом. В законодательстве четко определено: доход — это экономическая выгода. Здесь идет возврат собственных средств, потому что не подошел товар или не пришла посылка, или необоснованно были списаны деньги за несостоявшуюся поездку. Поскольку налоговые органы всю эту информацию размещают в личном кабинете плательщика, человек, открывая декларацию, действительно может увидеть там Wildberries, AliExpress или Uber. Но он сам знает, что это возврат денег, поэтому он смело это удаляет из проекта налоговой декларации, и к нему никаких претензий нет. Подавать декларацию только из-за таких возвратов человеку не требуется. Налогом это не облагается.

Но налоговые органы в рамках мероприятий по контролю за уплатой налогов могут направить человеку письмо и попросить дать комментарий, что это за доход. И человеку достаточно будет просто это прокомментировать. Это можно сделать онлайн через личный кабинет. Если есть возможность, прикрепите документы, подтверждающие, что изначально состоялся платеж.

Николай, Жодино

Какие ставки действуют при уплате налогов, полученных от выигрыша в казино?

Ковалевский Андрей

В Беларуси действует специальная ставка 4% в отношении выигрышей, полученных от белорусских игорных заведений, в том числе размещенных онлайн. Если гражданин играет в белорусском казино либо в белорусском казино онлайн, в букмекерской конторе, то с каждого выигрыша он платит фиксированную ставку 4%. Что касается иностранных казино, то такой ставки не предусмотрено. Поэтому по всем выигрышам, полученным в иностранном казино, в том числе в онлайн-казино, необходимо представлять декларацию и уплачивать подоходный налог по ставке 13%. Это же касается доходов от операций на рынке Форекс, которые осуществляются через иностранные Форекс-компании. Там тоже есть специальный порядок налогообложения — ставка 13%. Если работаете на рынке Форекс через белорусские Форекс-компании, есть прямая льгота. Эти доходы не облагаются. Если через иностранные Форекс-компании, необходимо уплачивать подоходный налог.

Вадим Алексеевич, Минск

Облагаются ли налогом доходы, полученные от операций с криптовалютами?

Ковалевский Андрей

Если человек намайнил либо купил биткойны, а сегодня по сумасшедшему курсу под $50 тыс. их продает, то в Республике Беларусь действует декрет Президента №8, которым прямо предусмотрено, что до 1 января 2023 года подоходным налогом не облагаются любые операции от майнинга, обмена криптовалют на другие криптовалюты, отчуждения криптовалют за белорусские рубли и иностранную валюту. Поэтому кто-то намайнил — не платит налог. И если по итогам майнинга он криптовалюту уже обменял на «живые деньги» , вывел их сюда, тоже до 2023 года льгота есть, налог платить не придется.

Корр. БЕЛТА

Расскажите об итогах 2020 года. Сколько граждан представили налоговые декларации, на какие суммы?

Ковалевский Андрей

Ежегодно в установленные сроки около 30 тыс. граждан представляют налоговые декларации. В прошлом году в срок было подано чуть более 31 тыс. Ряд граждан не подали декларацию в срок по различным причинам: кто-то не знал, кто-то забыл, кто-то умышленно. По результатам проводимых налоговыми органами мероприятий дополнительно чуть более 3 тыс. граждан привлечены к налогообложению. Если говорить о суммах, в прошлом году на основании представленных деклараций граждане заплатили Br76 млн подоходного налога.

Количество нарушителей ежегодно снижается на порядок. Мы уже в январе-феврале делаем рассылку гражданам с напоминанием, что у налоговых органов есть сведения о том, что граждане получили доходы, облагаемые налогом. Поэтому просим не забыть подать декларацию. Налоговые органы сориентированы не на наказание нарушителей, а на представление права человеку самостоятельно, не допуская нарушения, подать декларацию, уплатить налоги.

Что касается этого года, по данным на 25 февраля, декларации подали чуть более 10,5 тыс. физических лиц. В принципе, эта статистика укладывается в практику предшествующих лет. Поскольку срок — 31 марта, граждане в январе-феврале еще не так активны. Основной пик будет, наверное, во второй половине марта, даже в последней декаде. Мы знаем эту ситуацию, поэтому налоговые органы всегда в последний месяц работают в усиленном режиме. Смещается график приема граждан, в последние субботы марта организуются дежурства. Очередей не возникает, поскольку все силы направлены на обеспечение нормальных условий для подачи деклараций. К тому же большинство граждан уже подает их в электронном виде. Так что идет обычная планомерная работа. Кто хочет успеть, тот всегда может это сделать.

По сообщению БЕЛТА


Подоходный налог с предприятий | ifinanses.lv

Компания, занимающаяся производством сувениров, в 2014 году изготовила сувениры для конкретного проекта. Большинство из них было продано, но некоторые еще остались. Зная, что их больше нельзя продать, компания хочет их списать, но списанная сумма превышает 5% от брутто заработных плат. Должен ли в этом случае также уплачиваться подоходный налог с предприятий (ПНП)?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 30. Apr. 2021

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), занимающееся сельским хозяйством, получает субсидии для сельского хозяйства. Компания имеет нераспределенную прибыль в размере 8000 евро за 2018 год. Прибыль за 2019 год – 1000 евро. В ноябре 2020 года были получены субсидии в размере 6000 евро. Принято решение распределить дивиденды в размере 5000 евро и выплатить их в ноябре 2020 года. Верно ли, что в строке 18 декларации подоходного налога с предприятий (ПНП) указываются 50% от суммы, полученной в виде субсидии, т.е. – 3000 евро, что уменьшает ПНП на выплаченные дивиденды?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 28. Apr. 2021

Проведенная в 2018 году налоговая реформа внедрила новую модель применения подоходного налога с предприятий (ПНП) – если предприятие не рассчитывает дивиденды, оно не должно уплачивать налог. Однако, как это случается с налогами, имеются нюансы. То есть ПНП подлежит уплате еще в нескольких случаях, и один из них – процентные платежи, если они не соответствуют установленным законом критериям. Этот нюанс может иметь последствия в дальнейшем!

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 21. Apr. 2021

Экономический спад, вызванный Covid-19, а также планируемые в 2021 году масштабные изменения налогов для многих предпринимателей, особенно для представителей малого бизнеса, заставляют пересмотреть дальнейшие планы и принять решение в пользу ликвидацию предприятия. Как правильно установить применяемый к ликвидационной квоте подоходный налог с предприятий (ПНП) и в каких случаях собственник предприятия – физическое лицо – от полученной ликвидационной квоты дополнительно уплачивает также подоходный налог с населения (ПНН)?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 5. Feb. 2021

Латвийскому предприятию принадлежит самолёт, обслуживаемый Чехией, поэтому латвийское предприятие производит платежи предприятию Чехии за обслуживание самолета, страхование и т.п. Латвийское предприятие также производит платежи по возврату процентов и займов другому предприятию Чехии. Должен ли в этом случае быть представлен отчет по подоходному налогу с предприятий (ПНП) о полученных нерезидентом доходах и уплаченном налоге в Латвийской Республике?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 1. Feb. 2021

Предприятие уплатило аванс за товары, а товары не получило, и вернуть уплаченный аванс нет возможности. Если эта сумма списывается в убытки, нужно ли ее включать в декларацию о подоходном налоге с предприятий (ПНП), как сомнительную дебиторскую задолженность?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 11. Jan. 2021

С 1 января 2021 года компания теряет статус плательщика налога на микропредприятия (НМП). У компании есть прибыль и компания хочет распределить ее в виде внеочередных дивидендов в марте 2021 года. Как правильно подать декларацию ПНП за март? Нужно ли в таком случае отражать всю прибыль? И дивиденды?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 17. Dec. 2020

Может ли компания, совершая пожертвования жителям центра социальной помощи и реабилитации «Staļģene», отразить приобретенные подарки (сладости, печенье, джем, чай) в декларации подоходного налога с предприятий (ПНП) вместе с пожертвованиями и получить скидку ПНП? Логотип компании на подарках не отображается. Другие условия применения льгот применяются.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 14. Dec. 2020

Приближается конец календарного года, который для большинства плательщиков подоходного налога с предприятий (ПНП) является и окончанием финансового года. Это означает, что необходимо подготовить “большую” декларацию, в которую должны быть включены те облагаемые налогом объекты, которые не указывались в ежемесячных декларациях.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:00, 7. Dec. 2020

Компания приобретает автомобиль, который соответствует определению представительского автомобиля согласно Закону «О подоходном налоге с предприятий» (Закон о ПНП) (стоимость превышает 50 000 евро), но не использует его самостоятельно, а именно, покупает для продажи. Следует ли включать эту сделку в облагаемую подоходным налогом с предприятий (ПНП) базу?

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:30, 30. Nov. 2020

С момента вступления в силу нового Закона “О подоходном налоге с предприятий” (Закон о ПНП) регулирование этого налога стало более благоприятным для налогоплательщиков, что позволяет включать штрафы в расходы хозяйственной деятельности, однако критерии классификации штрафов довольно расплывчаты и могут подвергаться различным интерпретациям.

Архив

Подоходный налог с предприятий     18:37, 28. Sep. 2020

Пожалуйста, объясните процедуру заполнения декларации подоходного налога с предприятий (ПНП), если в период таксации рассчитаны дивиденды и сделано пожертвование в размере 2000 евро, применяя вид льготы для пожертвований, который предусматривает уменьшение ПНП на 85% от суммы пожертвования, не превышая 30% от рассчитанной суммы ПНП за рассчитанные дивиденды.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:01, 15. Sep. 2020

Два предприятия добровольно договариваются между собой о частичном погашении дебиторской задолженности (никакие накопления ранее не создавались). Должна ли компания, погашающая дебиторскую задолженность, платить подоходный налог с предприятий (ПНП) с погашаемой суммы? Если должна, где это должно быть отражено в декларации ПНП? По состоянию на 31 декабря 2017 года имелась прибыль, которая сохранилась до сих пор.

Архив

Подоходный налог с предприятий     08:16, 11. Sep. 2020

Среди налоговых администраций бытует мнение, что зоны с низким налогообложением используются в транзакциях, чтобы избежать уплаты налогов в стране своей резиденции или снизить уплачиваемые в стране резиденции. В результате ряд стран включили так называемые оффшорные списки в свои налоговые правила, указав в них страны или территории с низким налогообложением или безналоговые страны.

Архив

Подоходный налог с предприятий     20:12, 12. Aug. 2020

Как формируются гибридные несоответствия? Каковы были первоначальные средства для борьбы с ними и как были созданы директивы Европейского Союза и регулирование латвийского Закона «О подоходном налоге с предприятий» (Закон о ПНП), с которым устраняются гибридные несоответствия? Об этом – в этой публикации!

Архив

Подоходный налог с предприятий     21:00, 22. Jūl. 2020

В какой срок я должен подать декларацию, если я хочу получить налоговый вычет за прошлый год? Есть ли какие изменения в форме налоговой декларации?

29 марта 2021

Чтобы заявить вычет по окончании того года, когда появилось это право, понадобится форма 3-НДФЛ. Если в декларации не заявляются доходы, с которых нужно начислить налог, то подать ее можно в течение трех лет. Срок 30 апреля нужно соблюдать только тем, кто начисляет налог – например, отчитывается о доходах от сдачи квартиры в аренду или продавал имущество раньше минимального срока владения.

Приказом Федеральной налоговой службы от 28.08.2020 № ЕД-7-11/[email protected] утверждена новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей на общей системе налогообложения и физических лиц, уплачивающих подоходный налог и получающих вычеты по НДФЛ для подачи ее за 2020 год в 2021 году.

Изменения в новой форме декларации по НДФЛ достаточно существенные:

Появилась новая страница – Приложение к Разделу 1 под названием «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». До этого нововведения данное заявление подавалось в ФНС отдельно, теперь достаточно заполнить данные в 3-НДФЛ, дополнительно заполнять заявление не нужно. Данный лист будут оформлять все граждане, которые хотят вернуть или зачесть переплату по подоходному налогу.

Появилась новая страница – Расчет к Прил.3 под названием «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п.7 ст.227 НК РФ», здесь приводятся данные о суммах доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист будут заполнять все ИП, адвокаты, нотариусы.

Изменился Раздел 1 – поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п.7 ст.227 НК РФ и налог по остальным основаниям.

Обновлены штрих-коды страниц декларации 3-НДФЛ.

Новую форму декларации 3-НДФЛ, утвержденную Приказом ФНС №ЕД-7-11/[email protected] от 28.08.2020, должны сдать следующие категории лиц:

— индивидуальные предприниматели на общем режиме налогообложения, чтобы отчитаться о предпринимательской деятельности – срок сдачи до 30 апреля 2021 года;

— физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода – до 30 апреля 2021 года;

— физические лица для получения вычета (например, с покупки квартиры) и возврата ранее уплаченного НДФЛ ¬¬– в любой день 2021 года.

Подготовлено прокуратурой Московского района г. Рязани

Вернуться к списку

Декларации 3-ндфл. Доставка 3 офиса. Возврат 13 в Калининграде | Услуги

Декларации 3-НДФЛ
ДОСТАВКА в налоговую!
Профессионально! Быстро!

КОНСУЛЬТАЦИИ БЕСПЛАТНО!
ЗВОНИТЕ!

! Можем Вам продиктовать СПИСКИ НЕОБХОДИМЫХ ДОКУМЕНТОВ или прислать в Вайбере, Ватсапе или на почту.

(👆или наберите в поисковиках «ЦЕНТР ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ Калининград» и Вы найдёте на нашем сайте полный и актуальный СПИСОК ДОКУМЕНТОВ)

Опыт более 15 лет, работаем каждый день с этим вопросом, знаем все нюансы

Оформим и заполним ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ! оформляем полный пакет документов так, как требует Ваша налоговая инспекция!

ДОСТАВКА в любые Налоговые инспекции как по Калининграду, так и по всей России!

Заполним декларации формы 3-ндфл для ВОЗВРАТА ДЕНЕГ В РАЗМЕРЕ 13% от расходов на:
★-ПОКУПКУ (строительство или ремонт) ЖИЛЬЯ
★-ЗА ЛЕЧЕНИЕ
★-ЗА ОБУЧЕНИЕ
★-ПЕНСИОННЫЕ ВЗНОСЫ
★-СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ
★-ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ВЗНОСЫ и др.
~
САМИ ВОЗЬМЁМ СПРАВКИ 2-НДФЛ в Налоговой! Вам не нужно обращаться за справками к своему работодателю!!!
~
Быстро! Профессионально! С доставкой в Налоговую!
★4 офиса★ в КАЛИНИНГРАДЕ и ГУРЬЕВСКЕ

Есть УДАЛЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ДОКУМЕНТОВ !!!!

!!! МЫ ОФОРМИМ ДОКУМЕНТЫ и САМИ ДОСТАВИМ В НАЛОГОВУЮ
★можно прислать на Почту, в Вайбере или в Ватсапе★ !!!

У Вас будет подтверждение, что всё оформлено и сдано в Налоговую!

Ваш❤, ЦЕНТР ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ
ЗВОНИТЕ!

~

Все виды налоговых вычетов- социальные, имущественные, стандартные налоговые вычеты
~
Оформлением профессионально налоговые декларации 3-НДФЛ по возврату подоходного налога более 15лет. Знаем все нюансы.
~

~
РАБОТАЕМ ДЛЯ ВАС ПО 4м АДРЕСАМ !

★★★★в КАЛИНИНГРАДЕ★★★★:

◆ПРОСПЕКТ ПОБЕДЫ 40. Напротив Налоговой. На пересечении с ул.Кутузова, в магазине СЕМЬЯ.
Время работы по будням с 9 до 19 без перерыва, в субботу с 10 до 16
~
◆ул. ЧЕРНЯХОВСКОГО 15, 2й этаж, каб 10 (угол с ул. Горького ориентир Центральный рынок, РК Планета. Над обменным пунктом).
Время работы по будням с 9 до 19 без перерыва, в субботу с 10 до 16
~
◆КИЕВСКАЯ 95-101 (Рядом с Налоговой. Универмаг Балтийский — напротив Балтийского рынка. ).
Время работы по будням с 10 до 19 без перерыва, в субботу с 10 до 16
~
~
~
★★★★в ГУРЬЕВСКЕ мы переехали!!★★★★:

Ваш, ЦЕНТР ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ

~~~

Обязанность по оформлению деклараций возникает вне зависимости от того, возникает у Вас налог или нет.
~~~
ЦЕНТР ОФОРМЛЕНИЯ ДОКУМЕНТОВ поможет Вам правильно оформить декларацию 3-НДФЛ, получить имущественные и социальные налоговые вычеты, возврат денег в размере 13% за покупку / строительство жилья, за проценты по ипотеке, лечение. обучение, медицинские услуги, пенсионные, страховые и инвестиционные взносы
Доставка подача в налоговую!

Сейчас в 2021 году можно оформить и заполнить декларации 3-НДФЛ за 2017, 2018, 2019, 2020 и за текущий 2021 годы.

За 2017 года можно оформлять и сдавать декларации 3-ндфл и возвращать подоходный налог только работающим пенсионерам!

Что нужно знать о подаче годовой декларации о доходах

Действительно ли каждый житель, подав годовую декларацию о доходах, может вернуть от государства деньги? Или же это стоит делать лишь в том случае, если накоплен мешок с чеками?

Эксперт Института финансов Swedbank Эвия Кропа развенчивает мифы о подаче годовой декларации о доходах и дает пять простых советов, которые помогут вернуть от государства переплаченные налоги и пополнить семейный бюджет.

  1. Проверьте, какую сумму вы можете вернуть!

Те, кто считает, что на возврат налогов могут рассчитывать только получатели больших зарплат, сильно заблуждаются! Как показывает статистика, именно получатели малых зарплат, пассивнее всего подающие годовые декларации о доходах, каждый год теряют внушительные суммы, которые они могли бы вернуть от государства. Поэтому не  пренебрегайте заполнением декларации, считая, что все равно ничего не вернут, а проверите, действительно ли это так. Это удобно можно сделать в системе электронного декларирования Службы государственных доходов (EDS), используя для авторизации электронную подпись или зайдя через Latvija.lv с паролями интернет-банка. И, заглянув в EDS, вы, возможно,  будете приятно удивлены!

Учитывая дифференцированный необлагаемый минимум, особенно важной подача декларации является для получателей небольших заплат. Таким образом, если ваша заработная плата в прошлом году была до 1100 евро «на бумаге», то у вас образовалась переплата налога, так как в момент выплаты зарплаты применялся более низкий необлагаемый минимум, чем фактически положено. Например, если в 2017 году вы получали до 400 евро «на бумаге» и у вас нет зарегистрированных иждивенцев, то, подав декларацию, только за дифференцированный необлагаемый минимум вы сможете вернуть 151 евро. А если у вас были еще и расходы на образование или медицинские услуги и у вас сохранились необходимые чеки, то сумма возвращенного налога получится еще больше. В свою очередь, если зарплата «на бумаге» была 600 евро, переплата, образовавшаяся в результате дифференцированного необлагаемого минимума, составит 108 евро, а при зарплате в размере 800 евро от государства можно вернуть 65 евро.

Переплаты налога за дифференцированный необлагаемый минимум не будет у тех, кто в прошлом году получал «на бумаге» 1100 евро и больше. Правда, нужно учитывать, что на сумму переплаты, образовавшуюся в результате дифференцированного необлагаемого минимума, влияют также полученные вами дополнительные доходы и другие льготы. Рассчитать, какую сумму подоходного налога можно вернуть от государства, вам поможет разработанный Институтом финансов Swedbank калькулятор.

  1. Регистрировать чеки стало удобнее

Если раньше от заполнения декларации вас удерживало собирание чеков и затратный по времени процесс их регистрации, то сейчас у вас есть повод для радости. Теперь вы можете, не дожидаясь наступления 1 марта, зарегистрировать все чеки сразу же после их получения в мобильном приложении Службы государственных доходов «Оправданные расходы», тем самым экономя время при заполнении декларации. Все зарегистрированные в приложении чеки автоматически появятся в вашей годовой декларации, существенно облегчая процесс ее заполнения и снижая вероятность возникновения ошибки при выборе соответствующей графы оправданных расходов. Следует отметить, что с этого года была увеличена сумма оправданных расходов на образование и медицину, следовательно, подав декларацию в следующем году, вы сможете вернуть переплаченный налог с 600 евро вместо нынешних 215. Это означает, что мотивация собирать чеки и раз в год уделять немного времени заполнению декларации будет в три зраза больше!

  1. Используйте все возможности, позволяющие вернуть переплату налога

Многие знают, что переплаченный налог можно вернуть за расходы на медицину и образование, а также за взносы в 3-й пенсионный уровень или страхование жизни с накоплением средств. Но не все помнят о том, что:

  • ограничение суммы оправданных расходов в 215 евро не относится к плановым операциям и стоматологическим услугам. В этом случае переплаченный налог с полной суммы расходов можно вернуть уже в год подачи декларации;
  • если вы работали неполный год, необлагаемый минимум применялся не в полном объеме, следовательно, вы можете вернуть неиспользованную часть положенного вам минимума за те месяцы, в которые вы не работали;
  • если вы по какой-то причине забыли заранее зарегистрировать иждивенца/-ев, вы можете потребовать вернуть переплаченный налог за неиспользованные льготы;
  • к расходам на лечение относится также покупка полиса обязательного страхования здоровья;
  • родители могут вернуть часть расходов за детские кружки или образование по интересам.
  1. Деньги можно вернуть и за других членов семьи

Родители, как правило, включают в свои декларации оправданные расходы за своих детей, однако закон предусматривает гораздо более широкие возможности. Так, вы можете указать в своей декларации оправданные расходы и за других членов своей семьи, например, родителей, бабушек или дедушек, прабабушек и прадедушек, супруга или супруги, а также несовершеннолетних братьев и сестер, независимо от того, работали ли они. Правда, в этом случае следует учитывать, что возвращаемая сумма не может превысить уплаченный в течение года подоходный налог с населения. Для каждого лица, включенного в декларацию, предусмотрен отдельный лимит в 215 евро.   

  1. Узнайте, в каких случаях возврат подоходного налога не полагается

Несмотря на легкость и простоту подачи декларации, бывают случаи, когда возврат налога не полагается, поскольку вернуть переплаченный подоходный налог с населения могут только те лица, которые платили подоходный налог с населения по ставке 23%. Следовательно, переплаченный налог нельзя вернуть, если:   

  • вы не были официально трудоустроены;
  • сумма полагающихся вам льгот была настолько большой, что подоходный налог не начислялся. Например, при зарплате в 500 евро «на бумаге» и наличии двух зарегистрированных иждивенцев переплата налога не образуется, так как налог просто не платится;
  • вы не платили подоходный налог с населения по полной ставке в размере 23% (относится к работникам микропредприятий, плательщикам патентной платы и др.).

Декларация по индивидуальному подоходному налогу

Декларация по индивидуальному подоходному налогу

Согласно статьи 185 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее -Налоговый кодекс) декларацию по ИПН обязаны представлять следующие налогоплательщики – резиденты:

1) индивидуальные предприниматели;

2) частные нотариусы, частные судебные исполнители, адвокаты, профессиональные медиаторы;

3) физические лица, получившие имущественный доход;

4) физические лица, получившие прочие доходы, в том числе доходы за пределами Республики Казахстан;

5) физические лица, имеющие деньги на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан;

6) физические лица, имеющие следующее имущество на праве собственности:

         недвижимое имущество, которое (права и (или) сделки по которому) подлежит государственной или иной регистрации (учету) в компетентном органе иностранного государства в соответствии с законодательством иностранного государства;

         ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы за пределами Республики Казахстан;

         долю участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами Республики Казахстан. (Введено в действие с  01.01.2017 года.)

         Депутаты Парламента Республики Казахстан, судьи, а также физические лица, на которых возложена обязанность по представлению декларации в соответствии с Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республики Казахстан», Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции», представляют декларацию о доходах и имуществе, являющемся объектом налогообложения и находящемся как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами. (Изменения вводятся в действие с 01.01.2016 года и действует до 01.01.2020 года.)

         Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса на основе патента или упрощенной декларации, по доходам, включенным в объект налогообложения в соответствии со статьей 427 Налогового кодекса, не представляют декларацию по индивидуальному подоходному налогу.

В соответствии с пунктом 6 статьи 67 Налогового кодекса Декларация по индивидуальному подоходному налогу для других категорий физических лиц представляется физическими лицами, не указанными в пунктах 4 и 5 данной статьи, в том числе получившими доходы, не облагаемые у источника выплаты (за исключением индивидуальных предпринимателей), а также физическими лицами, имеющими деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан.

Данная декларация предназначена для декларирования доходов физических лиц, налоговых вычетов, исчисления суммы индивидуального подоходного налога.

Приложения к декларации предназначены для детального отражения информации о видах и суммах доходов, об исчислении налогового обязательства, используемой налоговыми органами для целей налогового контроля.

Формы приложений к декларации могут содержать следующую информацию:

1) по имущественному и прочим доходам;

2) по доходу частного нотариуса, частного судебного исполнителя, адвоката, профессионального медиатора;

3) по доходам, полученным из источников в иностранных государствах, в том числе по доходам, полученным в стране с льготным налогообложением, а также по суммам уплаченного иностранного налога и зачета иностранного налога. Форма данного приложения может быть установлена в разрезе лиц, от которых получены такие доходы;

4) по доходам, подлежащим освобождению от налогообложения в соответствии с международными договорами;

5) по доходам физических лиц, имеющих деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, и о наличии денег на таких счетах. (Введено в действие с  01.01.2017 года.)

 Доходы налогоплательщика облагаются налогом по ставке 10 процентов, за исключением доходов в виде дивидендов, полученных из источников в Республике Казахстан и за ее пределами, которые облагаются по ставке 5 процентов.

Согласно статьи 186 Налогового кодекса если иное не установлено данной статьей, декларация по индивидуальному подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением случаев, предусмотренных Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан», Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции».

 Декларация по индивидуальному подоходному налогу представляется трудовыми иммигрантами, являющимися домашними работниками-резидентами Республики Казахстан, получившими доходы, предусмотренные подпунктом 3-1) пункта 1 статьи 184 Налогового кодекса, в случае превышения суммы индивидуального подоходного налога, исчисленной за отчетный налоговый период, над суммой предварительных платежей по индивидуальному подоходному налогу.

Декларация по индивидуальному подоходному налогу по доходам, предусмотренным подпунктом 3-1) пункта 1 статьи 184 настоящего Кодекса, представляется трудовыми иммигрантами, являющимися домашними работниками-резидентами Республики Казахстан, в налоговый орган по месту пребывания не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом.

При этом в случае выезда за пределы Республики Казахстан трудового иммигранта, являющегося домашним работником-резидентом Республики Казахстан, получившего доходы, предусмотренные подпунктом 3-1) пункта 1 статьи 184 настоящего Кодекса, в течение налогового периода, декларация (декларации) по индивидуальному подоходному налогу представляется (представляются) до даты выезда такого лица за пределы Республики Казахстан.

В соответствии со статьей 187 Налогового кодекса в случаях неподтверждения уплаты индивидуального подоходного налога налогоплательщиками, представляющими декларацию по индивидуальному подоходному налогу в соответствии с подпунктом 4) пункта 1 и пунктом 2 статьи 185 Налогового кодекса, исчисление индивидуального подоходного налога производится путем применения ставки, установленной пунктом 1 статьи 158 настоящего Кодекса, к сумме дохода, по которому не подтверждена уплата индивидуального подоходного налога.

         Согласно приложения 10 к Приказу Министра финансов от 31 октября 2016 года № 579 налоговая отчетность (декларация) по индивидуальному подоходному налогу (форма 240.00) (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан  от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу (далее – декларация), предназначенной для исчисления индивидуального подоходного налога. Декларация составляется физическими лицами в соответствии с пунктом 6 статьи 67 Налогового кодекса, в том числе получившими имущественный и прочие доходы,  а также физическими лицами, имеющими деньги на счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, а также недвижимое имущество, ценные бумаги, долю участия в юридическом лице за пределами Республики Казахстан в соответствии с пунктом 1 статьи 185 Налогового кодекса.

Декларация составляется в соответствии со статьей 67, главами 18, 20, 21 раздела 6, статьями 204, 205 Налогового кодекса. Декларация состоит из самой декларации (форма 240.00) и приложений к ней (формы с 240.01 по 240.03), предназначенных для детального отражения информации об исчислении налогового обязательства.

         Согласно приложения 8 к Приказу Министра финансов от 31 октября 2016 года № 579 налоговая отчетность (декларация) по индивидуальному подоходному налогу и имуществу (форма 230.00) (далее – Правила) разработаны в соответствии с Кодексом Республики Казахстан           от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок составления формы налоговой отчетности (декларации) по индивидуальному подоходному налогу и имуществу (далее – декларация). Декларация составляется в соответствии с пунктом 2 статьи 185 Налогового кодекса депутатами Парламента Республики Казахстан, судьями, а также физическими лицами, на которых возложена обязанность по подаче декларации в соответствии с законодательными актами Республики Казахстан о выборах, о противодействии коррупции и Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан от 5 июля 2014 года.

         Декларация состоит из самой декларации (форма 230.00) и приложений к ней (формы с 230.01 по 230.02), предназначенных для детального отражения информации о доходах и имуществе.

    Таким образом, декларация по индивидуальному подоходному налогу представляется в налоговый орган по месту нахождения (жительства) не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением случаев, предусмотренных Конституционным законом Республики Казахстан «О выборах в Республике Казахстан», Уголовно-исполнительным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «О противодействии коррупции».

 В соответствии с частью 3 статьи 275 КоАП РК в редакции, вступившей в действие с 01 января 2017 года, сокрытие физическим лицом сведений о наличии имущества на праве собственности за пределами Республики Казахстан, а также денег на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами Республики Казахстан, подлежащих отражению в декларации по ИПН в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, совершенное путем их неотражения в декларации по ИПН, – влечет штраф в размере двухсот пятидесяти месячных расчетных показателей (для 2017 года: 2 269 тенге х 250 = 567 250 тенге). Административная ответственность по части третьей статьи 275 КоАП введена в действие с 01 января 2017 года. В связи с чем, за совершение указанного административного правонарушения в период до 2017 года, административная ответственность по части третьей статьи 275 КоАП не наступает.

 

 

 

Автор: Главный специалист Управления государственных доходов по Наурызбайскому району г.Алматы Бельгибаева А.Т.

Декларация, формы и отчеты, налоговые документы

Здесь перечислены три различных типа или группы налоговых форм. Некоторые из этих форм, которые вы подаете, отправляете в электронный файл или получаете в течение 2021 календарного года. В каждом разделе есть описание с инструкциями о том, как обрабатывать формы по налоговым годам.

Формы или декларации, которые вы отправляете работодателям, подрядчикам, IRS и т. Д., Но не являются частью налоговой декларации.

You File

Эти налоговые формы на 2020 налоговый год вы либо заполняете в электронном виде с вашим онлайн-налоговым управлением за 2020 год, либо в государственной налоговой декларации онлайн в электронном файле.com. OR
Заполните фактические налоговые формы, прежде чем отправлять их в IRS и / или в налоговые органы штата.

You eFile
Файл

Доходы, удержания, расходы, пожертвования и т. Д. Налогового года за 2021 год. Заявления, квитанции или формы, которые вы получите в течение 2021 года. Большинство из них будет доставлено в конце 2021 года или к 31 января 2022 года. Налоговая декларация за 2021 г. в 2022 г.

Вы получаете

Эти формы или декларации 2021 года вы можете загрузить, заполнить и подписать, прежде чем делиться ими или отправлять их работодателям, подрядчикам и т. Д.Эти формы в этом разделе вы отправляете или отправляете по почте в IRS или Государственное налоговое управление.

Определение статуса работника для целей федерального налога на занятость и удержания подоходного налога

Доступно с января 2021 года. Форма налогового удержания сотрудника за 2021 год. На eFile.com есть целый раздел, посвященный расчету, заполнению W-4

Налоговый год 2021 Форма удержания налогов для пенсионных или аннуитетных выплат

Заявление на налоговый год 2021 об удержании федерального подоходного налога из пособия по болезни

Заявление на налоговый год 2021 для получения ITIN-индивидуального идентификационного номера налогоплательщика

Налоговый год 2021 Заявление на получение идентификационного номера налогоплательщика для U.S. Усыновления

Сертификат подлинности

налогового года 2021 — Сертификат соответствия индивидуального идентификационного номера налогоплательщика IRS

Налоговый год 2021 Запрос на идентификационный номер налогоплательщика и подтверждение

2021 Идентификация и сертификация поставщиков услуг по уходу на иждивении

Эти формы налоговой декларации IRS за 2020 налоговый год можно подать в электронном виде на сайте eFile.com. OR
Заполните фактические налоговые формы, прежде чем отправлять их в IRS и / или в налоговые органы штата.

Ниже приведен список наиболее часто сообщаемых доходов, вычетов, благотворительности, форм расходов, документов или квитанций, которые вы получаете в течение данного налогового года, например 2020 или 2021 и т. Д. Эти формы, заявления, квитанции и т. Д. Предназначены для любой налоговой декларации IRS или штата, подлежащей оплате до 15 апреля. Имейте в виду, что не все из них могут применяться ко всем налогоплательщикам, или вы можете получить формы, не указанные здесь. Убедитесь, что вы внимательно их изучили. Совет: Не подавайте электронную налоговую декларацию за 2020 или 2021 год, если вы не получили все необходимые формы, документы или квитанции.Согласно постановлению IRS, у вас должны быть все формы до 31 января того года, когда вы готовите декларацию.

Список форм, выпущенных плательщиком и отправленных получателю и в большинстве случаев в IRS: Форма W-2, W-2G, 1097-BTC, 1098, 1098-C, 1098-E, 1098-F, 1098- Q, 1098-T, 1099-A, 1099-B, 1099-C, 1099-CAP, 1099-DIV, 1099-G, 1099-INT, 1099-K, 1099-LS, 1099-LTC, 1099-MISC, 1099-NEC, 1099-OID, 1099-PATR, 1099-Q, 1099-QA, 1099-R, 1099-S, 1099-SA, 1099-SB, 3921, 3922, 5498, 5498-ESA, 5498-QA, 5498-SA

Откройте этот список подготовки к уплате налогов, когда будете собирать формы и документы.

Отчет о заработной плате и налоговых поступлениях

4852 Замените форму W-2 1099-R и т. Д. Подайте ее, если вы не получили W-2, 1099-R и т. Д.

Определенный доход от азартных игр

Рынок медицинского страхования

Страхование здоровья, предложение или выписка

Форма медицинского страхования, предоставляемая работодателем

1098-T Заявление об обучении студентов

1098-E Заявление о процентах по студенческой ссуде

Отчет о процентах по жилищной ипотеке

Приобретение или отказ от обеспеченного имущества

Выручка от брокерских и бартерных биржевых операций

Изменения в корпоративном контроле и структуре капитала

Дивиденды и выплаты

Компенсация по безработице или определенные государственные выплаты

Авансовые платежи по налоговому кредиту на медицинское страхование (HCTC)

Пособие по долгосрочному уходу и ускоренной смерти

Компенсация неработникам

Налоговые выплаты, полученные от кооперативов

Выплаты по программам квалифицированного образования

Выплаты из пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д.

Поступления от сделок с недвижимым имуществом

Распространение через HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA

Заявление пенсионного совета железной дороги

Пенсионные пособия иностранцам-нерезидентам железной дороги

Заявление о пособии по социальному обеспечению

Пособия по социальному обеспечению для нерезидентов

Стипендии, стипендии и другие гранты: Облагаемые налогом деньги, которые студент получает для помощи в учебе.

Отчет о прибылях и убытках

Ферма, доход от рыбной ловли: Вы можете избежать уплаты налоговой сметы, подав налоговую декларацию в электронном виде и уплатив всю сумму налога, подлежащую уплате не позднее 1 марта 2021 года для вашей декларации 2020 года.

Квитанции

Расходы медицинские, благотворительные и др. Прочие. По многим этим квалификационным вычетам или расходам вы получите неофициальный документ, который вам нужно будет сохранить как часть своей налоговой отчетности за 2020 год на случай, если вы пройдете аудит.

4506-T, 4506-T-EZ Копия налоговой декларации, формы дохода и т. Д.Если вы не получили ни одну из вышеперечисленных форм о доходах, проверьте свою онлайн-стенограмму в своей учетной записи IRS. Имейте в виду, что IRS могло получить форму дохода, но еще не разместило ее в течение января — февраля за предыдущий год.

Информация о взносе Coverdell ESA

Краткая форма запроса индивидуальной налоговой декларации или другой налоговой информации Информация HSA, Archer MSA или Medicare Advantage MSA

Вам понадобится скорректированный валовой доход за 2020 год (AGI), чтобы подать в электронном виде налоговую декларацию за 2021 год в качестве удостоверения личности. См. Строку 8b вашей формы 2021 1040 . Если вы подали декларацию за 2019 год через eFile.com, ваш скорректированный валовой доход за 2019 год будет в вашей учетной записи eFile.com.

4852 Замените форму W-2 1099-R и т. Д. Подайте ее, если вы не получили W-2, 1099-R и т. Д.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
. H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Что такое декларация по подоходному налогу (ITD)? | Арадхана Готур | Лента

Налоговое планирование всегда рекомендуется проводить в начале финансового года.Потому что продуманное планирование поможет вам максимально использовать доступные вам налоговые льготы и вычеты и, в свою очередь, сэкономить на налогах. Отправка ITD — один из таких способов. Подробнее об этом в этой статье.

В соответствии с законодательством о подоходном налоге ваш работодатель обязан ежемесячно вычитать TDS из вашей годовой заработной платы. Для этого вам необходимо подать вместе с ними свою налоговую декларацию (ITD). ITD — это подтверждение расходов и инвестиций, которые вы планируете сделать в течение финансового года. Обычно работодатель требует, чтобы вы указали такие инвестиции и расходы на его HR-портале.

Если вы не отправляете ITD, это означает, что вы не декларируете никаких расходов и инвестиций, что увеличивает ваш доход. Таким образом, ваш работодатель в конечном итоге вычитает более высокий TDS из вашего дохода. Это означает, что они компенсируют недостачу налогов из вашей зарплаты в следующие месяцы.

Если вы не отправляете ITD, это означает, что вы не декларируете никаких расходов и инвестиций, что увеличивает ваш доход. Таким образом, ваш работодатель в конечном итоге вычитает более высокий TDS из вашего дохода. Это означает, что они компенсируют недостачу налогов из вашей зарплаты в следующие месяцы.

В случае, если ваш работодатель вычитает излишек TDS в финансовом году, вы можете потребовать возмещение, заполнив ITR.

  • Ваше имя
  • Ваш адрес
  • Ваш PAN
  • Финансовый год
  • Приемлемые расходы
  • Приемлемые инвестиции
  • Пособие на аренду дома
  • Проценты по кредиту
  • Оставить командировочные расходы, подлежащие востребованию
  • Инвестиции для вычета в соответствии с Разделом 80C, 80CCC, 80CCD, 80E, 80G, 80TTA, 80D
  • Прочие доходы, такие как арендная плата и проценты

Ваш работодатель устанавливает крайний срок, в течение которого вы должны подать ITD.

После подачи ITD вы должны предоставить документальное подтверждение своей декларации. К ним относятся квитанции и кредитные сертификаты.
Крайний срок для представления подтверждения расходов или инвестиций обычно приходится на период с января по февраль. Кроме того, вы также должны отправить форму 12BB.

Если у вас нет документального подтверждения для вашей декларации, вы должны потребовать возмещение в своей налоговой декларации (ITR). Однако у вашего ITR больше шансов привлечь внимание.

Форма 12BB — это заявление, которое необходимо подать, чтобы требовать налоговых вычетов, налоговых льгот и / или скидок на инвестиции и расходы, которые вы производите в течение финансового года. Форма должна быть подана в конце финансового года. Кроме того, вы также должны предоставить документальное подтверждение таких расходов и инвестиций в конце года.

Индивидуальный подоходный налог онлайн-подача

Налоговое уведомление OTR 2021-02 COVID-19 Экстренное продление налога на прибыль и франшизы.Узнайте больше здесь.

Параметры электронного архива

Налоговый департамент не взимает никаких сборов и не получает никаких платежей от компаний, перечисленных на этом сайте. Будьте осторожны, отвечая на определенные вопросы или переходя по ссылкам, по которым компания предлагает дополнительные услуги. Эти надстройки / обновления могут привести к тому, что вам придется платить за их услуги. Если с вас взимают непредвиденную плату, мы рекомендуем вам позвонить в справочную линию, предоставляемую программным обеспечением.

Для подачи на бумажном носителе вы можете получить формы через веб-сайт https://mytax.dc.gov/_/ и выбрать Формы или в нескольких местах по всему Округу. Посетите раздел «Расположение налоговых форм», чтобы узнать где.

Округ Колумбия запрашивает дополнительную информацию, чтобы бороться с налоговым мошенничеством с украденными личными данными и гарантировать, что ваш с трудом заработанный возврат налогов будет отправлен вам. Пожалуйста, предоставьте добровольно запрашиваемую информацию из ваших водительских прав или удостоверения личности округа Колумбия.Ваш возврат не будет отклонен, если у вас нет водительских прав или удостоверения личности округа Колумбия, и предоставление информации поможет ускорить процесс возврата.

Заполняемые формы позволяют вам подготовить налоговую декларацию и / или расписания для жителей округа, заполнив налоговую информацию онлайн, как если бы вы заполняли бумажную декларацию. Он выполняет основные математические вычисления и позволяет вам подавать в электронном виде вашу налоговую декларацию округа или распечатывать налоговую декларацию для ведения учета и регистрации.Заполняемые формы DCfreefile не имеют ограничений по доходу или возрасту.

Полный список того, что поддерживается, а что нет, можно найти в FAQs (PDF).

DCfreefile — это бесплатная программа подготовки и электронной подачи налоговых деклараций на федеральном уровне и уровне штата, предлагаемая налогоплательщикам на основе дохода и других критериев.
Чтобы убедиться, что вы можете бесплатно подавать декларации как на федеральном уровне, так и на уровне штата, воспользуйтесь этими продуктами Free File на нашем веб-сайте. Просмотрите ответы на часто задаваемые вопросы о Freefile (PDF).

Платный электронный файл предназначен для налогоплательщиков, которые не имеют права на получение бесплатного файла и предпочитают программу на основе собеседований, которая проведет вас по ряду вопросов, содержащих только относящуюся к делу информацию в зависимости от типа декларации, которую вы подаете. Многие из этих программ взимают небольшую плату и могут быть приобретены онлайн или без рецепта.

Примечание. Щелкнув эти внешние ссылки, вы покинете веб-сайт налогового и налогового управления округа Колумбия.

Налоговая декларация

: пошаговое руководство для работодателей и сотрудников

Каждый работодатель запрашивает налоговую декларацию от своих сотрудников в начале финансового года.Эта декларация представляет собой список всех налоговых вложений, которые сотрудник обязуется сделать в конкретном году.

На основании информации, представленной в налоговой декларации, работодатель рассчитывает и удерживает налог у источника (TDS) пропорционально ежемесячному доходу работника. TDS по выплате заработной платы регулируется разделом 192 Закона о подоходном налоге 1961 года.

Заявление о сокращении налоговых вложений — это еще не все! Сотрудники должны предоставить подтверждение расходов или инвестиций в течение года для подтверждения своей декларации.Если они этого не сделают, работодатель должен будет компенсировать недобор налогов из заработной платы работника в оставшиеся месяцы.

Работодатели, управляющие расчетом заработной платы, традиционно используя электронные таблицы, собирают доказательства вложений в физических копиях или по электронной почте. Затем соответствующая команда проверяет детали и утверждает налоговые декларации. Весь процесс становится громоздким и запутанным.

Но этот процесс можно упростить как для работодателей, так и для их сотрудников за счет автоматизации.

Давайте прольем свет на весь процесс налоговой декларации с использованием автоматизации расчета заработной платы и посмотрим, как RazorpayX Payroll помогает работодателям с начислением заработной платы.

Что такое Форма 12BB — Форма налоговой декларации

Форма 12BB — это отчет, который сотрудники должны подавать своим работодателям, как правило, в конце финансового года.

Сотрудники декларируют свои экономящие на налогах инвестиции или расходы, понесенные в течение финансового года, для уменьшения своих налоговых обязательств.Нажмите, чтобы твитнуть

Почему важна налоговая декларация

Согласно закону о подоходном налоге, работодатель должен ежемесячно вычитать налог у источника с расчетного дохода работника.

До союзного бюджета на 2020 год Закон о подоходном налоге позволял сотрудникам требовать определенных расходов и инвестиций и снижать свое налоговое бремя.

В союзном бюджете на 2020 год правительство ввело новый налоговый режим с более низкими налоговыми ставками, но с меньшим количеством освобождений и вычетов.Однако сотрудники могут сравнить и выбрать более выгодный режим в зависимости от своего дохода.

Чтобы выбрать оптимальный вариант, сотрудникам необходимо заполнить налоговых деклараций, и рассчитать свои налоговые обязательства.

[Необходимо прочитать: Все, что вам нужно знать о режиме двойного налогообложения]

После того, как выбор сделан, работодатели могут соответственно вычесть подоходный налог из заработной платы сотрудников.

Как работодатели могут проверить подтверждающие документы

Работодатели устанавливают крайний срок для представления доказательств об инвестициях или расходах.Как правило, эта дата приходится на январь или февраль, поэтому недобор налогов компенсируется в оставшиеся месяцы финансового года.

Вот контрольный список советов для работодателей по проверке наиболее популярных налоговых вложений.

Премия в размере
Инвестиции Описание Документы к взысканию Что нужно запомнить
Пособие на аренду дома (HRA) Для большинства сотрудников HRA является частью их структуры заработной платы и обеспечивает компенсацию расходов на аренду, произведенных в течение года.

Размер пособия, доступного сотрудникам, является наименьшим из следующего:

  • Фактическое получение HRA
  • Фактическая арендная плата (-) 10% от основной заработной платы
  • 50% от базовой заработной платы для мегаполисов / 40% для неметрополитенов
Квитанции об аренде Квитанции об аренде могут быть ежемесячно / ежегодно.

Если выплачиваемая арендная плата превышает 1 лакх в год, PAN собственника является обязательным.

Пособие на отпуск (LTA) Применяется к сотрудникам, структура заработной платы которых включает компонент ДСС

Сумма освобождения будет ограничена ДСС, предоставленным работодателем, или фактическими дорожными расходами, в зависимости от того, что меньше

Билеты на внутренние перелеты и посадочные талоны на авиаперелеты Относится только к путевым расходам внутри страны
Жилищные займы EMI Сотрудники могут требовать выплаты процентов по жилищной ссуде за самостоятельно занятую собственность на сумму до 2 лакхов в финансовом году.

Кроме того, основная сумма может быть востребована в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге в размере до 1,5 лакха в год

Кредитная справка предоставлена ​​банком

Документ, подтверждающий право собственности работника на имущество

Свидетельство о владении недвижимостью

В декларации должны быть указаны заемщики и доля собственности
Взнос по страхованию жизни LIC, уплаченная в течение года, может быть востребована как вычет в соответствии с разделом 80C, но не более 1 рупий.5 лакх Квитанции об уплате страховых взносов Доплата за себя, супруга (-а) и детей имеет право

Оплата должна производиться только сотрудником

Государственный резервный фонд (PPF) Сотрудники могут инвестировать в счет PPF и требовать до 1,5 лакха в год в соответствии с разделом 80C Выписка со счета PPF или сберегательная книжка В выписке или сберегательной книжке должны быть реквизиты счета и запись о переводе с указанием суммы и даты инвестирования
Стоимость обучения для детей Любая сумма, выплаченная на образование детей, может быть востребована в соответствии с разделом 80C, но не более 1 рупия.5 лакх Квитанция об оплате обучения Стоимость обучения должна быть указана в квитанции.

Вычет возможен только при оплате за обучение

Доступно для очной формы обучения, включая ясли

Медицинское страхование Взнос по медицинскому страхованию для себя и семьи Квитанции об уплате страховых взносов Выплата премий должна производиться только сотрудником

Любая выплачиваемая сумма, кроме профилактического осмотра здоровья, должна быть в электронной форме

Счета за медицинские услуги для пожилых родителей могут быть востребованы, если для них нет действующего плана страхования

Режим и время подачи

Работодатели должны сопоставить онлайн-форму 12BB, информацию о доходах и документальные подтверждения.Сотрудники загрузят эти документы на онлайн-портал , , и команда по начислению заработной платы сможет проверить то же самое. В качестве альтернативы некоторые работодатели вручную сопоставляют данные или объединяют и то, и другое.

Налоговые декларации и их подтверждения необходимо подавать до установленного срока.

Расширение возможностей и повышение квалификации сотрудников

Чтобы укрепить доверие и чувство ответственности среди сотрудников, работодатели должны выбрать программное обеспечение для расчета заработной платы, которое позволяет сотрудникам получать доступ к своей информации о заработной плате, обновлять свою налоговую декларацию и многое другое.Все это входит в состав лучшего в Индии программного обеспечения для расчета заработной платы RazorpayX Payroll!

RazorpayX Payroll создан для обеспечения удобной и непрерывной обработки платежных ведомостей одним щелчком мыши. RazorpayX Payroll сочетает в себе функции программного обеспечения для расчета заработной платы с функциями аутсорсинга и не только выполняет расчет заработной платы, но и выполняет ее.

Расчет заработной платы относится к выплате заработной платы сотрудникам и уплате установленных законом взносов, таких как PF, PT, ESI и TDS.

RazorpayX Payroll также помогает сотрудникам помогать себе с помощью портала ESS (самообслуживания сотрудников). Он предлагает интуитивно понятную панель управления для быстрого доступа к платежным ведомостям и Форме 16, обновления налоговых деклараций или запроса возмещения расходов.

Сотрудники могут вводить данные и загружать подтверждающие документы на портал, нажимая « Edit» под разными инвестиционными заголовками.

С помощью RazorpayX Payroll сотрудники могут сравнивать и выбирать предпочтительный налоговый режим во время подачи налоговой декларации за финансовый год.

Они также могут видеть свои прогнозируемые налоги на год в зависимости от своего дохода и режима, чтобы они могли принять обоснованное решение с учетом своих налоговых обязательств.

RazorpayX Payroll — универсальное решение для всего, что связано с расчетом заработной платы

Использование устаревших методов расчета заработной платы может подвергнуть бизнес риску.

Поскольку программное обеспечение масштабируется само по себе, RazorpayX Payroll помогает предприятиям выполнять свои операции по начислению заработной платы без каких-либо перерывов и помогает им быть в курсе меняющихся нормативных требований и соблюдения нормативных требований.

Заполнение французской налоговой декларации



  1. Кто должен подавать декларацию о подоходном налоге?
  2. Даты налоговой декларации
  3. Заполнение французской налоговой декларации


4.3.1. Налоговые формы

Неудивительно, что оформление документов, связанных с подачей налоговой декларации во Франции, довольно сложное.

На практике большинству людей нужно заполнить лишь несколько полей в формах, но существует множество полей и различных форм, которые можно использовать для разных типов доходов.Попытка определить, какие из них выполнить, отнюдь не очевидна.

Нет единой налоговой декларации , как и в Великобритании.

Существует основная форма 2042, а также различные дополнительные формы для разных типов доходов, и вы обнаружите, что один и тот же доход часто будет регистрироваться в основной сводной налоговой форме и в дополнительных формах.

Формы подоходного налога с населения:

Форма 2042 — Declaration des Revenus

Это основная форма, которая имеет несколько приложений, как мы опишем ниже.

Если вы ранее подавали налоговую декларацию, большая ее часть будет предварительно заполнена налоговым органом ( preremplie ). Он включает в себя всю семейную и другую личную информацию. Информация о семейных обстоятельствах определит, как вы будете облагаться налогом. Соответственно, если ваши семейные обстоятельства изменились (ребенок, смерть, развод, брак), эти изменения необходимо записать в эту форму.

Форма 2042C — Revenu Complémentaire

Это довольно сложная и разнообразная форма, предназначенная в основном для налогоплательщиков, получивших дивиденды или аналогичный инвестиционный доход, а также для тех, кто реализовал прирост капитала от продажи акций.

Кроме того, он предназначен для тех, кто инвестировал в недвижимость, освобожденную от налогов, например, Pinel, Duflot, Scellier, Malraux. Он также используется для регистрации прироста капитала от продажи вашего основного дома (хотя и освобожден от подоходного налога).

Если вы получаете иностранную зарплату или пенсию, которая освобождена от налогообложения во Франции, но используется для получения ставки налога на другой доход, то ее также необходимо указать здесь.

Форма 2042C Pro — Revenu Complementaire — Несаларийские профессии.

Это для тех, кто ведет бизнес, облагаемый налогом как BIC ( Bénéfices Industriels et Commerciaux ) или BNC ( Bénéfice Non Commercial ), а также тех, кто ведет сельскохозяйственный бизнес.

Кроме того, те, кто имеет доход от меблированной аренды (включая chambre d’hote), даже если бизнес не зарегистрирован, должны заполнить эту форму (классифицируется как доход BIC).

Сюда также входят микропредпринимателей .

Те владельцы бизнеса, которые приняли режим régime réel , также обязаны сообщать отдельно и раньше свои результаты, используя форму 2031 для доходов BIC и форму 2035 для доходов BNC.

Форма 2042 RICS — Réductions d’impôt / Crédits d’impôt

Форма используется, если у вас есть право на снижение налога или налоговый кредит.

Это может применяться, если вы сделали благотворительное пожертвование, если дети учатся в школе, получают дополнительное или высшее образование, уход за детьми, помощь по дому, энергосбережение и адаптация пожилых людей в доме.

Излишне говорить, что к этим правам применяются различные условия.

Форма 2044 — Déclaration des revenus fonciers

Форма используется для декларации о доходах от немеблированного жилья, но только в том случае, если вы выбрали режим налогообложения régime réel.

Доход включает доходы от инвестиций в фонды собственности, такие как SPCI и FPI.

Форма 2047 — Revenus encaissés à l’étranger

Используется для декларирования дохода, полученного за границей резидентом Франции. Он включает в себя все виды доходов, даже если он может не облагаться налогом во Франции. Строго говоря, существует также требование декларировать в этой форме доход, происходящий из-за границы, даже если он поступает в банк непосредственно во Франции, но, если доход не является значительным, налоговые органы, по-видимому, менее обеспокоены тем, что он декларируется в форме, например, пенсионный доход.

Форма 3916 — Déclaration par un resident d’un compte ouvert hors de France

Если у вас есть банковские счета за пределами Франции, вы обязаны их декларировать, даже если они могут быть неактивными.

Форма 2042 NR — Départ à l’étranger ou retour en France

Вы должны отправить эту форму, если вы покинули Францию ​​в 2020 году и после отъезда получили доход из французских источников.

Точно так же вам необходимо подать его, если вы переехали во Францию ​​в 2020 году и до вашего приезда получали доход из французских источников.

Прирост капитала от продажи недвижимости декларируется во время продажи в нотариальной конторе, хотя вам также необходимо указать прибыль в своей налоговой декларации, а также прирост капитала по акциям и другой собственности. Прирост капитала от недвижимого имущества декларируется в форме 2048, а прирост капитала — в форме 2042.

Некоторые шаги предпринимаются для облегчения процесса, в частности, за счет введения упрощенной формы для тех, у кого есть единственный источник дохода, например.грамм. зарплата или пенсия.

Кроме того, власти рассылают предварительно заполненные декларации ( preremplies ) большинству налогоплательщиков-резидентов Франции.

Хотя это звучит довольно пугающе, информация в формах получена из обычных данных, предоставляемых вашим банком, французским работодателем или другим французским государственным органом, например пенсионное управление, агентство по безработице.

Очевидно, что эти формы не будут применяться к большинству вышедших на пенсию экспатов, которые, скорее всего, будут получать пенсию и другие доходы из своей страны, которые не могут быть включены.Они также не применимы к тем, кто ведет бизнес.

Однако, если вы получаете зарплату во Франции или получаете французское социальное обеспечение, то это будет иметь отношение к вам.

Если вы не заполнили французскую налоговую декларацию, вам следует в первый раз обратиться за помощью к бухгалтеру, особенно если у вас разный доход во Франции и за рубежом.

Мы регулярно слышим об экспатриантах во Франции, которые были плохо проинформированы своим бухгалтером, многие из которых просто не разбираются в международном налогообложении, поэтому мы настоятельно рекомендуем вам проявить должную осмотрительность в отношении бухгалтера, прежде чем привлекать их.

Если вам нужен совет или помощь с заполнением налоговой декларации, вы можете связаться с нашими англоязычными налоговыми партнерами Cabinet Budiz , которые предлагают налоговые и бухгалтерские услуги по конкурентоспособным ценам.

Вы также должны быть осторожны с руководствами, которые публикуются каждый год и содержат рекомендации по заполнению форм. Налоговые формы никогда не будут одинаковыми из года в год, и руководства обычно публикуются до выпуска новых форм! В одном популярном руководстве на английском языке, которое мы прочитали, руководство основано на формах за предыдущий год, и многие элементы форм недостаточно объяснены для самостоятельного заполнения.Ни один гид не сможет адекватно объяснить, как нужно заполнять декларацию о доходах.

Если ваш доход скромен или обстоятельства просты, и вы немного говорите по-французски, более дешевой альтернативой будет для вас посещение местной налоговой инспекции и обращение к ним за помощью в заполнении форм.

Если вы предлагаете это сделать, подготовьте отчет о прибылях и убытках в виде таблицы перед тем, как уйти, и иметь при себе подтверждающую документацию.

Важно различать происхождение вашего дохода , поскольку разные виды дохода облагаются налогом на разной основе, например.грамм. зарплата, пенсия, бизнес, аренда, акции, проценты. Вы можете найти информацию о том, как облагается налогом другой доход, на других страницах нашего налогового справочника.

Однако будьте осторожны, поскольку даже местные налоговые органы не всегда понимают правила, в частности те, которые касаются освобожденного от налогообложения пенсионного дохода (см. Ниже).

Если у вас хорошие отношения с местным французским банком, вы вполне можете обнаружить, что они также будут готовы помочь вам в заполнении вашей налоговой декларации (возможно, без необходимости платить комиссию), хотя эта услуга менее доступна, чем была дело в прошлом.

После того, как вы заполнили формы в первый год, ваша декларация всегда будет доступна в Интернете, поэтому вы можете использовать декларацию в качестве руководства для заполнения декларации в следующем году, хотя будьте осторожны с изменениями, внесенными в дизайн форм. .

4.3.2. Завершение

Единая налоговая декларация требуется для всего финансового домохозяйства ( фойе ). Взрослые члены семьи могут сами подать налоговую декларацию, этот вариант мы рассмотрели в разделе «Ваше финансовое домохозяйство».

Если вы поженились или вступили во французское гражданское партнерство, в течение года вы можете подать либо одну совместную налоговую декларацию, либо две декларации, по одной на каждого из вас.

Если вы расстались, развелись или прекратили гражданское партнерство в течение года, каждый из вас должен заполнить собственную налоговую декларацию в отношении вашего собственного дохода.

Если ваш супруг (а) или гражданский партнер умирает в год, когда вам нужно заполнить две налоговые декларации, но ваше налоговое обязательство будет оцениваться с учетом ваших обстоятельств 1 января года, чтобы вы могли получить более высокую надбавку за пара.

Что касается дохода из-за границы , вам необходимо перевести суммы в их эквивалент в евро. Строго говоря, вы должны использовать обменный курс на момент получения дохода, используя примечание об обмене валюты, которое вы получаете от своего банка или брокера. Тем не менее, если вы получаете регулярные суммы в течение года, просто возьмите среднее значение ставки в начале года и ставки в конце года, так как это будет принято вашей налоговой службой. Заработанные проценты следует декларировать на валовой основе, и если вы уже уплатили с них подоходный налог в Великобритании, вам необходимо вернуть их в HM Recesses.

Если вы получаете государственную пенсию , вам необходимо убедиться, что вы декларируете ее таким образом, чтобы вы могли получить налоговый кредит, поскольку пенсия облагается налогом в Великобритании. Такой доход составляет «Pension / revenus de source étrangère, ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt français». Если он поступает не напрямую на ваш счет в банке во Франции, а на ваш счет в Великобритании, его также необходимо указать в форме 2047 как ‘revenus encaissés à l’étranger’ в разделе ‘ouvrant droit à un crédit d’impôt égal à l’impôt ‘.

Если вы освобождены от уплаты взносов на здравоохранение во французскую систему здравоохранения, потому что у вас есть форма E / S (особенно S1), вы должны убедиться, что эта информация указана в налоговой декларации (для вас есть поле чтобы добавить информацию, касающуюся ваших обстоятельств), так как в этом случае вы не будете нести ответственность за социальные выплаты CSG / CRDS с вашего пенсионного дохода. Статус эмигранта по форме E / S часто не принимается местными налоговыми органами Франции, что приводит к переплате этих сборов.

Вообще говоря, если у вас есть процентов, зарабатываемых на счете во французском банке , заработанные проценты обычно уже будут в налоговой декларации, которую вы получаете, поскольку информация отправляется в налоговый орган вашим банком. Если он не включен, вы должны подавать вместе с налоговой декларацией ежегодное уведомление о начисленных процентах, которые все французские банки обязаны предоставлять своим клиентам в начале каждого года. Уведомление называется imprimé financial unique (IFU) .

Если вы получаете дохода от аренды в Великобритании, тогда он будет облагаться налогом в Великобритании, но вам необходимо указать его в своей французской налоговой декларации (F2047), для которой вам будет предоставлен налоговый кредит, эквивалентный налогу, подлежащему уплате в Франция.

Что касается дохода от аренды от France , то способ декларирования дохода будет зависеть от того, меблирована ли недвижимость или нет, а также от того, выбрали ли вы стандартную надбавку с фиксированными затратами или использование реальных затрат и доходов ( régime réel ).

То же самое будет применяться к доходу от бизнеса из Франции , который необходимо будет декларировать в зависимости от характера деятельности и налогового статуса, который вы выбрали, при условии, что вы не выбрали налогообложение компании, которое декларируется отдельно от подоходный налог. Микропредприниматели должны убедиться, что они не облагаются двойным налогом на свой доход, если вы выбрали « микрофискальный» . Если вы приняли решение облагаться налогом в течение года на этом основании, вам необходимо подать заявление в соответствии с правилом «Микропредприниматель, не имеющий отношения к либерализации» .В противном случае он декларируется как «режимная микропредприятие» . Оба на F2042C.

Если вы хотите получить льготу по подоходному налогу для соответствующих требованиям работ, проводимых на вашей собственности, вам необходимо обеспечить доступность счетов-фактур, хотя их необязательно включать в декларацию. В налоговой форме перечислены те позиции, по которым вы можете подать претензию.

Если у вас есть банковских счетов за рубежом , вы также формально обязаны указывать реквизиты (но не суммы) этих банковских счетов.Существуют значительные штрафы против владельцев необъявленных банковских счетов. Хотя вы можете подумать, что сможете вести такой учет от любопытных глаз французских налоговых органов, уровень сотрудничества между налоговыми органами по всему миру стремительно растет. Многие местные офисы считают, что при условии, что вы заявили счета хотя бы один раз, нет необходимости делать это снова, если они не изменились.

Если вы получили прироста капитала на недвижимость за год, в то время как вы уже заплатили налог на прибыль на момент продажи, этот доход также должен быть отражен в налоговой декларации F2048.Также должны регистрироваться другие приросты капитала, например, акции. Хотя вы не будете платить подоходный налог с прироста капитала, он будет отражен в вашей налоговой декларации revenu fiscal de référence , которая используется для определения доступа к определенным льготам, налоговым льготам и т. Д.

Вы также обязаны декларировать полисов страхования жизни , находящихся за границей.

Мы опубликовали в нашем информационном бюллетене статью о налоговой декларации за 2021 год, в которой рассматриваются некоторые элементы этого руководства, а также некоторые особенности на 2021 год, которые вы можете найти в налоговой декларации Франции за 2021 год.


Далее: Расчет ваших налоговых обязательств

Назад: Налоговый календарь


Если вы хотите регулярно получать информацию о французских налогах, владении французской собственностью и проживании во Франции, вы можете зарегистрироваться, чтобы получать нашу ежемесячную бесплатную информационную рассылку .



Нет подоходного налога | Международный офис

Все иностранные студенты, стипендиаты и их иждивенцы, находящиеся в США под неиммиграционным статусом F-1, F-2, J-1 или J-2 и являющиеся нерезидентами для целей налогообложения , должны подать форму 8843 [pdf] «Заявление для освобожденных от уплаты налогов и лиц с заболеваниями», даже если они НЕ получали дохода в 2020 году.Форма 8843 [pdf] не является налоговой декларацией США. Это информационное заявление, требуемое Налоговой службой США для нерезидентов в целях налогообложения (включая супругов или иждивенцев нерезидентов).

  • Отправьте форму до 15 июня 2021 г. по адресу:
    Министерство финансов
    Центр налоговой службы
    Остин, Техас 73301-0215 ​​

Нужен ли мне номер социального страхования или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика


для заполнения формы 8843?

Общий ответ — нет.Иностранные студенты и стипендиаты-нерезиденты, для целей налогообложения, которые не обязаны подавать налоговую декларацию (форма 1040NR или форма 1040NR-EZ), но должны подавать форму 8843 [pdf], не должны подавать заявление на получение номера социального страхования. (SSN) или индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ITIN). Если иностранному студенту или стипендиату был выдан SSN или ITIN, этот номер должен быть включен в форму 8843.

Исключением из этого правила являются лица, которые имеют право претендовать на исключение в U.S. налоговая декларация о доходах. Если иждивенец может быть заявлен, он должен иметь SSN или ITIN. Только иждивенцы из ограниченного списка стран могут претендовать на освобождение своих иждивенцев в своей налоговой декларации в США (форма 1040NR). Освобождение от налогов для супруга или иждивенцев применимо только в том случае, если страна налогового резидентства (для F-1 или J-1):

  • Канада
  • Корея
  • Мексика
  • Индия (применимо только для студентов F-1 и J-1)

Что делать, если я забыл заполнить форму 8843 в предыдущем году?

Соответствует U.S. налоговое право является частью поддержания вашего иммиграционного статуса. Вам следует как можно скорее подать форму 8843 за предыдущий год.

Как подать налоговую декларацию за 2021 год в качестве держателя номера плательщика НДС — N26 Италия

Каждый, кто работает в Италии, должен ежегодно подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию, независимо от того, являетесь ли вы сотрудником или фрилансером. Зачем нужно подавать декларацию о доходах? Существуют ли разные типы и когда они должны быть выполнены? Узнайте ответы в нашем практическом руководстве по декларации по налогу на прибыль за 2021 год.

Что такое декларации по налогу на прибыль?

Налоговая декларация — это налоговый и бухгалтерский документ, информирующий налоговую службу о доходах физического лица. В нем подробно указано, сколько денег человек заработал в предыдущем году. Каждый налоговый резидент Италии должен подать ее — это означает, если вы являетесь зарегистрированным резидентом Италии или проживаете в Италии от 183 до 184 календарных дней в году.

Кто должен подавать налоговые декларации?

Вы должны подать налоговую декларацию, если:

  • Вы получили налогооблагаемую прибыль в соответствующем налоговом периоде.

  • Вы предприниматель или профессионал, даже если вы не получали никакого дохода или только понесли убытки.

Типы налоговых деклараций

Существуют различные типы налоговых деклараций, которые вы можете заполнить в 2021 году.

  • Декларация 730 ( Modello 730 )

  • Единственный сертификат ( Certificazione Unica, CU )

  • Декларация о подоходном налоге для физических лиц ( Modello Redditi Persone Fisiche , ранее Единая форма для физических лиц, Modello Unico PF )

  • Декларация НДС.

Кому нужно подавать форму 730 или форму CU?

Вам необходимо заполнить форму 730 Form , если вы подпадаете под одну из следующих категорий. Вы:

  • Пенсионер или сотрудник

  • Сотрудник по схемам временного увольнения-избежания

  • Партнер в кооперативах для производства и труда, услуг, сельского хозяйства, переработки сырой сельскохозяйственной продукции и малого рыболовства

  • Священник католической церкви

  • Региональные, провинциальные и муниципальные советники

  • Общественный работник

  • Сельскохозяйственный производитель, освобожденный от подачи замещающей налоговой декларации (форма 770), IRAP и НДС.

Если вы не подаете форму 730, вам необходимо подать Единственный сертификат ( Certificazione Unica, CU ). CU в основном ориентирован на сотрудников и пенсионеров. Работодатели должны предоставить форму для своих сотрудников, а INPS предоставит форму для пенсионеров.

Единица измерения также используется для декларирования дохода от независимой работы, комиссионных и любых других источников дохода, таких как комиссионные, полученные по краткосрочным договорам аренды (именуемые «налогом Airbnb»).ТС особенно важен для предварительно заполненной декларации 730, поскольку он предоставляет налоговому органу данные, необходимые для предварительного заполнения формы.

Декларация подоходного налога для физических лиц — кому нужно заполнять эту форму?

Декларация о подоходном налоге для физических лиц предназначена для всех, кто не может использовать форму 730, а именно:

  • Для всех, у кого есть номер НДС, даже если они не получили дохода в этом году

  • Все работники с доходом, не подпадающие под действие замещающего налога, например, работники работодателей, применяющих режим неустойки ( Regime Forfettario )

  • Любой, кто подает декларацию от имени умершего лицо

  • Любой, кто получил доход из-за границы

Декларация НДС должна быть подана любым лицом с номером НДС, которое ведет бизнес или предоставляет профессиональные или художественные услуги, за исключением самозанятых лиц, которые подпадают под к минимальному или неустойчивому налоговому режиму.Форма должна включать подробные сведения обо всех входящих и исходящих суммах за предыдущий год, которые затем используются для расчета необходимой суммы налога. Этот расчет используется для определения того, должен ли налогоплательщик платить НДС и имеет ли он право на возмещение НДС.

Налоговые декларации для всех, у кого есть номер плательщика НДС

Как правило, все, кто ведет свой бизнес с номером плательщика НДС — например, профессионалы, ремесленники, торговцы, фрилансеры и индивидуальные предприятия — должны заполнить декларацию о подоходном налоге для Физические лица ( Modello Redditi Persone Fisiche ).Как упоминалось выше, декларацию также должен заполнять любой, кто применяет либо минимальный, либо штрафной налоговый режим. Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим налоговым консультантом для получения конкретной информации о вашей личной ситуации.

Откройте для себя N26 Business Smart

Банковский счет для фрилансеров с кэшбэком 0,1%, без скрытых комиссий и бесплатной картой Mastercard.

Подробнее

Календарь налоговой декларации — даты подачи на 2021 год

Даты подачи налоговой декларации 2021 года зависят от типа используемой формы:

  • Форма 730 должна быть подана до 30 сентября, 2021 г. Предварительно заполненная форма доступна с 30 апреля 2021 г.

  • Форма CU должна быть заполнена онлайн до 16 марта 2021 г. . Если КС включает освобожденный от налогообложения доход или доход, который не может быть задекларирован через предварительно заполненную форму 730, дата подачи отложена до 31 октября 2021 г. .

  • Декларация о подоходном налоге для физических лиц должна быть отправлена ​​в период с 2 мая по 30 июня 2021 г. в бумажном виде по почте. Если отправить онлайн, крайний срок: 30 ноября 2021 г. .

  • Декларации по НДС должны быть заполнены онлайн до 30 апреля 2021 г.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *