Декларация усн 2018: Налоговая декларация по УСН в 2018 году

Содержание

Как заполнить декларацию УСН за 2018 год

Предпринимателей и бухгалтеров, которые заполняют декларации вручную, сейчас все меньше, потому что бухгалтерские программы и онлайн-сервисы позволяют делать это в один клик. Но если вы из староверов, любите заполнять все вручную и не готовы делегировать кому-либо заполнение декларации по УСН за 2018 год, то вот вам полноценная инструкция от сервиса «Моё дело».

Для начала поговорим о сроках сдачи декларации. Если у вас общество с ограниченной ответственностью (ООО), то сдать декларацию вам нужно не позднее 31 марта. А если вы обладаете статусом индивидуального предпринимателя, то готовьтесь сдать отчетность до 30 апреля.

Теперь приступим к более сложной теме – формированию самой декларации.

Чтобы подготовить отчет, вам понадобятся данные:

  • о доходах и расходах за отчетный год (если применяете УСН «Доходы», то только о доходах). Их можно взять из КУДиР или из банковской выписки, если все доходные и расходные операции в отчетном году проходили только через расчетный счет.

  • об уплаченных страховых взносах в отчетном году.

Отчетность за 2018 год нужно сдавать по форме, которая утверждена Приказом ФНС России № ММВ-7-3/99 от 26.02.2016г. В 2019 году в правилах заполнения декларации ничего не поменялось.

Важно! Если вы любите работать по старинке и еще не забыли, как писать ручкой, возьмите чернила только черного, синего или фиолетового цвета и не пользуйтесь штрихом – это запрещено.

Если же вы продвинутый пользователь ПК, то при заполнении используйте шрифт Courier New высотой 16-18 пунктов. Текстовые поля заполняйте печатными заглавными буквами, в одном знакоместе указывайте один символ, а пустые знакоместа заполняйте прочерками.

Декларация состоит из разделов:

  • титульный лист – заполняют все;

  • 1.1, 2.1.1., 2.1.2 – для объекта «Доходы»;

  • 1.2, 2.2 – для объекта «Доходы минус расходы».

Обратите внимание, в бланке есть подстрочные пояснения, из которых видно, откуда нужно нужно брать данные, что с чем складывать или вычитать. Поля заполняйте слева направо, начиная с крайней левой ячейки.

Здесь заполняются реквизиты ИП/ООО и налогового органа.

Если у вас нестандартная ситуация, список кодов для заполнения титульного листа есть в девятом разделе «Порядка заполнения декларации».

Что вписывать в поля титульного листа в стандартном годовом отчете:

Наименование поля

Какую информацию вписать

ИНН

ИНН предпринимателя или организации.

КПП

Организации вписывают свой КПП, предприниматели ставят прочерки.

Номер корректировки

«0 — -», если это первый вариант декларации, «001», если первая корректировка, и т.д.

Налоговый период

«34» для годовой декларации.

Отчетный год

«2018», если отчет за 2018 год.

Предоставляется в налоговый орган (код)

Код ИФНС, в которой зарегистрирован ИП или ООО, например, «1651».

Код по месту нахождения

«120» для предпринимателей, «210» для организаций.

Код вида экономической деятельности по ОКВЭД

Код основного вида деятельности, указанный в регистрационных документах, например, «36.13».

Форма реорганизации,

ликвидация (код)

В общем случае не заполняют, ставят прочерк. Поле предназначено только для реорганизуемых или ликвидируемых фирм.

ИНН/КПП реорганизованной
организации

В общем случае тоже не заполняют.

Номер контактного телефона

Номер телефона ИП или организации.

В левом нижнем блоке укажите код «1», если сдаете декларацию сами, и «2», если через представителя. Ниже впишите Ф.И.О. руководителя организации, если у вас ООО. ИП в этом поле ставят прочерки.

Так выглядит заполненный титульный лист для ИП:

Начните заполнение с раздела  2.1.1, потому что раздел 2.1 содержит итоговые данные и заполняют его в последнюю очередь.

Раздел 2.1.1.

Здесь будут расчеты по объекту «Доходы».

В верхней части укажите ИНН, КПП (для ООО) и порядковый номер страницы

Строки

Что вписать

102

Признак налогоплательщика:

«1» для ИП с работниками и ООО.

«2» для ИП без работников.

110-113

Доходы за 3, 6, 9 месяцев и за год нарастающим итогом.

120-123

Ставка налога (в общем случае «6.0»).

130-132

Сумма авансовых платежей за 3, 6 и 9 месяцев (доходы из строк 10-123, умноженные на ставку налога).

133

Налог за год (доход за год, умноженный на ставку налога).

140-143

Перечисленные страховые взносы за себя и работников (если есть) за 3, 6, 9 месяцев и год нарастающим итогом, на которые будете уменьшать авансовый платеж или налог.

Для ИП без работников значение строк 140-143 должно быть меньше или равно значению строк 130-133, даже если взносов перечисляли больше. Например, если авансовый платеж был 5 тысяч, а страховые взносы за этот же период 7 тысяч, вписать можно только 5 тысяч, потому что больше, чем на 100%, платеж уменьшить нельзя.

Для ООО и ИП с работниками значение строк 140-143 не может быть больше 50% от значения строк 130-133, т.к. работодатели могут уменьшать платеж не более, чем на 50%.

Если декларация нулевая, укажите только процентную ставку, в других числовых полях поставьте прочерки. Даже если вы платили страховые взносы, их в нулевой декларации указывать не нужно, ведь налога к уплате нет, а значит и уменьшать нечего.

Так выглядит заполненный раздел 2.1.1:


Раздел 2.1.2.

Его заполняют только плательщики торгового сбора, остальные эту часть пропускают. Раздел заполняется по тому же принципу, что раздел 2.1.1, но дополнительно в нем указывают уплаченные суммы торгового сбора и суммы, уменьшающие налог.

Раздел 1.1

Эту часть заполняют на основе данных из раздела 2.1.1 и 2.1.2.

Строки

Что вписать

010

ОКТМО. Если в течение года ничего не менялось, в строках 030, 060 и 090 поставьте прочерк.

020

Аванс к уплате за I квартал. Строка 130 раздела 2.1.1 за минусом страховых взносов из строки 140 того же раздела и торгового сбора (если есть) из строки 160 раздела 2.1.2.

Если разница получилась отрицательной, в строке 020 ее не указывайте.

040

Аванс к уплате за 6 месяцев. Строка 131 раздела 2.1.1 за минусом страховых взносов из строки 141 того же раздела, торгового сбора (если есть) из строки 161 раздела 2.1.2, и уплаченного аванса за первый квартал.

Если значение получилось отрицательным, впишите ее в строку 050, а в строке 040 поставьте прочерк.

070

Аванс к уплате за 9 месяцев. Строка 132 раздела 2.1.1 за минусом страховых взносов из строки 142 того же раздела, торгового сбора (если есть) из строки 162 раздела 2.1.2, и уплаченных авансов за первый квартал и полугодие.

Если разница получилась отрицательной, впишите ее в строку 080, а в строке 070 поставьте прочерк.

100

Налог к уплате за год. Строка 133 раздела 2.1.1 за минусом страховых взносов из строки 143 того же раздела, торгового сбора (если есть) из строки 163 раздела 2.1.2 и уплаченных авансов за 3, 6 и 9 месяцев.

Если значение получилось отрицательным, значит у вас налог к доплате, впишите его в строку 110, а в строке 100 поставьте прочерк.

Если декларация нулевая, во всех числовых полях раздела проставьте прочерки.

Вот так выглядит заполненный раздел 1.1:

Начните заполнение с раздела 2.2, т.к. на его основе заполняются итоговые данные в разделе 2.1.

Раздел 2.2

Содержит расчеты по объекту «Доходы минус расходы».

Строка

Что вписывать

210-213

Доходы за 3, 6, 9 месяцев и год нарастающим итогом.

220-223

Расходы за 3, 6, 9 месяцев и год нарастающим итогом.

230

Сумма убытка за прошлые периоды (если есть), на которую в этом году будете уменьшать налогооблагаемую базу.

240-242

Налоговая база для расчета авансовых платежей, то есть разница между доходами и расходами за 3, 6 и 9 месяцев. Если разница отрицательная, то есть расходы были больше доходов, в полях 240-242 поставьте прочерки и заполните поля 250-252.

243

Налоговая база за год. Разница между доходами и расходами за год и суммой убытка из строки 230 (если есть). Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 253.

250-253

Сумма убытков. Заполните эти строки, если доходы были меньше расходов, и в строках 240-243 стоят прочерки.

260-263

Ставка налога (в общем случае «15.0»).

270-273

Суммы авансовых платежей за 3, 6 и 9 месяцев и налог за год. Строки 240-243, умноженные на налоговую ставку из строк 260-263.

280

Минимальный налог. Доходы за год из строки 213, умноженные на 1%.

Если декларация нулевая, проставьте только процентную ставку, а в других числовых полях проставьте прочерки.

Так выглядит заполненный раздел 2.2:


Раздел 1.2

Эту часть заполняют на основе данных из раздела 2.2. Страховые взносы нигде не показывают, т.к. они уже учтены в расходах.

Строка

Что вписывать

010

ОКТМО. Если в течение года ничего не менялось, в строках 030, 060 и 090 поставьте прочерк.

020

Авансовый платеж за 3 месяца. Перенесите в эту строку значение строки 270 раздела 2.2.

040

Авансовый платеж за 6 месяцев. Строка 271 раздела 2.2 за минусом уплаченного аванса за 3 месяца.

Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 050.

070

Авансовый платеж за 9 месяцев. Строка 272 раздела 2.2 за минусом уплаченных авансов за 3 и 6 месяцев.

Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 080.

100

Налог к уплате по итогам года. Строка 273 раздела 2.2 за минусом уплаченных авансов за 3, 6 и 9 месяцев.

Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 110.

120

Минимальный налог к уплате. Заполните это поле, если минимальный налог из строки 280 раздела 2.2 получился больше, чем налог за год из строки 273 того же раздела. Из минимального налога вычтите уже уплаченные авансы за 3, 6, 9 месяцев и разницу впишите в строку 120. Если разница отрицательная, строку не заполняйте.

Если декларация нулевая, во всех числовых полях проставьте прочерки.

Так выглядит заполненный раздел 1.2:

Представим, что вы все заполнили, и теперь нужно решить еще один вопрос: как отправить декларацию? Первый способ – личный визит в налоговую, самый хлопотный. Нужно прийти в ИФНС и, может быть, отстоять очередь. Если в декларации найдут ошибку и не примут ее, придется прийти еще раз.

Можно отправить декларацию почтой, но желательно учитывать срок доставки с запасом. Если отправите отчет в последний день, вы ничего не нарушите, т.к. датой сдачи отчета будет считаться дата на штампе, независимо от того, когда он на самом деле дойдет до налоговой. Но если почта задержится, и в течение 10 дней после крайнего срока в налоговой не получат отчет, вам могут заблокировать банковский счет. Хоть вашей вины в этом не будет, но разблокировка займет время.

Самый удобный способ – отправить декларацию в электронном виде, но для этого нужна ЭЦП. «Моё дело» оформляет ЭЦП бесплатно. Вы можете отправить отчет нажатием одной кнопки, а статус увидите в личном кабинете.

На заполнение и сдачу отчета в сервисе «Моё дело» у вас уйдет гораздо меньше времени.

Для подготовки отчета нужно пройти несколько шагов с помощью электронного мастера. Сервис рассчитает налог с учетом взносов и торгового сбора, заполнит декларацию по действующим правилам, сформирует платежный документ для перечисления налога. Не вставая с кресла, вы сможете оплатить налог и отправить декларацию в ИФНС.

Успешной отчетной кампании вам!

Налоговая декларация по УСН в 2019-2020 годах (бланк и образец)

Что такое УСН

Кто должен заполнять декларацию по УСН

Сроки сдачи декларации по УСН в 2018-2019 годах

Где бесплатно скачать бланк налоговой декларации по УСН 2018-2019 годов

Отражение налогов, сборов и взносов в декларации по УСН

Образец заполнения декларации по УСН в 2018-2019 годах

Сдача декларации и другой отчетности по УСН в 2018-2019 годах

 

Что такое УСН

УСН относится к спецрежимам налогообложения, которые регламентированы разд. VIII.1 НК РФ. В гл. 26.2 указанного раздела устанавливаются параметры, которым должны соответствовать организации и ИП для перехода на УСН. В ней же перечислены организации, которые не могут (при любых обстоятельствах) работать на УСН.

Кто является плательщиками УСН, см. здесь.

Почему данная система налогообложения является упрощенной? Это объясняется следующим. Положения НК РФ освобождают организации от уплаты:

  • налога на прибыль;
  • НДС,
  • налога на имущество (кроме объектов недвижимости, перечисленных в ст. 378.2).

Что касается ИП, они не должны платить НДФЛ (за себя), НДС и налог на имущество физлиц по тем объектам, которые используются для осуществления их деятельности.

Все остальные налоги, кроме вышеперечисленных, а также сборы должны уплачиваться в соответствии с законодательством.

Больше о том, какие налоги заменяет УСН, узнайте из этой статьи.

УСН — это всего лишь 1 из режимов налогообложения, который, однако, не освобождает организации и ИП от необходимости представлять статотчетность. Кроме того, упрощенцы должны исполнять обязанности налоговых агентов в тех случаях, когда того требует законодательство. Это значит, что при наличии у них наемных работников начисление и уплата НДФЛ должны быть организованы так же, как и в организациях на ОСНО. Упрощенцы должны соблюдать и порядок ведения кассовых операций.

Что касается ведения бухгалтерского учета, то для организаций он обязателен, а для ИП — нет. В то же время налоговый учет для целей расчета УСН-налога должны вести и юрлица, и ИП, применяющие этот режим.

Налоговый учет упрощенцы обязаны вести в специальном регистре — книге учета доходов и расходов (КУДиР).

О налоговом регистре упрощенцев  читайте в статьях:

Форма книги утверждена приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н. С 2018 года действует ее обновленная редакция (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н). Основное отличие от предыдущей версии — новый раздел, который заполняют только упрощенцы — плательщики торгового сбора.

Переход на УСН является добровольным. Это значит, что если организация или ИП подходят под параметры, установленные НК РФ, то им нужно решить, будут они переходить на УСН или останутся на ОСНО.

При каких лимитах выручки и численности можно применять УСН? Кому этот режим недоступен и почему? В чем преимущества УСН перед другими налоговыми режимами? Об этом и многом другом вы можете узнать из материалов нашей специальной рубрики.

Кто должен заполнять декларацию по УСН

К налогоплательщикам УСН относятся ИП и организации, которые подпадают под параметры перехода на УСН и своевременно заявили об этом, подав уведомление в налоговые органы по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]

Заявление о переходе на УСН подается до наступления того года, с которого фирма планирует перейти на спецрежим. Вновь созданная организация (или ИП) могут заявить о применении УСН в течение 30 дней с момента регистрации, не дожидаясь конца года (ст. 346.13 НК РФ).

При осуществлении различных видов деятельности организация или ИП может по одним из них быть плательщиком ЕНВД, а по другим отчитываться по УСН (п. 4 ст. 346.11 гл. 26.2 НК РФ).

Какие виды деятельности подпадают под УСН, мы рассказали здесь.

Таким образом, декларацию по УСН должны представлять те организации и ИП, которые заявили о своем праве на применение данного режима. Причем налогоплательщик должен выбрать объект налогообложения. Это могут быть только доходы или разница между доходами и расходами. При этом у разных объектов налогообложения разные ставки. При объекте «доходы» ставка меньше, а при «доходы минус расходы» — больше.

Какой из них выгоднее, узнайте здесь.

Сроки сдачи декларации по УСН в 2018-2019 годах

В ст. 346.19 НК РФ определены такие понятия, как налоговый и отчетный период. Чем они отличаются применительно к налогу, уплачиваемому при УСН? Налоговый период — это временной промежуток, за который подводятся итоги работы для определения величины налога. Отчетный период предназначен для определения суммы авансовых платежей по уплате налога.

Отчетными периодами являются 3, 6, 9 месяцев, а налоговым периодом — год.

По окончании года фирмам-упрощенцам предоставляется 3 месяца (с января по март) для подготовки и сдачи декларации по УСН (но не позднее 31 марта), у ИП на УСН этот срок на 1 месяц больше — до 30 апреля.

Когда упрощенцу отчитаться за 2018 год, в какие сроки сдать декларацию по УСН при закрытии компании и в других ситуациях, узнайте из материала  «Какие установлены сроки сдачи декларации по УСН?».

Где бесплатно скачать бланк налоговой декларации по УСН 2018-2019 годов

Форма, порядок заполнения и формат представления декларации по УСН утверждены приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/[email protected] Декларация УСН состоит из титульного листа и листов с разделами, посвященными расчету налога и определению суммы, которую нужно уплатить в бюджет.

Те налогоплательщики, у кого налогообложению подлежат только доходы, должны заполнить соответствующие листы с разделами 1.1 и 2.1. Те, у кого налогообложение идет по базе «доходы минус расходы», заполняют листы с разделами 1.2 и 2.2.

Лучше начинать заполнение документа с разделов 2.1 и 2.2 «Расчет налога…». А затем переходить к разделам 1.1 и 1.2 «Сумма налога, подлежащая уплате».

Титульный лист можно оформлять без привязки к заполнению листов с разделами. На титульном листе следует правильно указать номер корректировки, налоговый период и год, ОКВЭД, данные налогоплательщика.

Для фирм, которые получали целевое финансирование в виде имущества, работ, услуг, денежных средств, в декларации по УСН предусмотрен раздел 3, в котором нужно отчитаться по результатам использования полученных средств.

Скачать бланк декларации по УСН за 2018-2019 годы вы можете здесь.

Каждый квартал упрощенцы должны рассчитывать и платить авансовый платеж. При этом сумма авансового платежа считается за весь отчетный период, затем уменьшается на сумму аванса, уплаченную в предыдущем отчетном периоде, а разница подлежит уплате в бюджет.

По окончании года фирмы, находящиеся на УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», после того как определена налоговая база и посчитан налог к уплате, должны сравнить его величину с минимальным налогом. Величина минимального налога и порядок его определения прописаны в п. 6 ст. 346.18 НК РФ.

Если налог к уплате меньше, чем минимально установленный, то налог уплачивается исходя из минимума. А переплата может быть использована для уменьшения налоговой базы в следующем налоговом периоде. Перенос переплаты и других убытков на следующие налоговые периоды регламентирован п. 7 ст. 346.18 НК РФ.

После подведения итогов за год определяется сумма налога к уплате с учетом авансовых платежей. Все эти вычисления должны быть отражены в декларации по УСН в соответствующих строках.

Отражение налогов, сборов и взносов в декларации по УСН

Составление декларации по УСН, когда объектом налогообложения являются доходы, вызывает намного меньше вопросов, чем декларации, в которой отражаются и доходы, и расходы.

Согласно положениям п. 1 ст. 346.17 НК РФ доходы признаются на дату поступления в организацию или ИП денежных средств, имущества, имущественных прав в качестве оплаты. Если фирма получает средства из бюджета, то они должны признаваться доходами не единовременно, а в течение нескольких налоговых периодов.

Расходы, кроме приобретения товаров для перепродажи, также признаются только после того, как были оплачены (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). А закупка товаров может быть отнесена к расходам только после того, как эти товары были проданы. В отношении товаров действует принцип соответствия доходов и расходов.

При закупке товаров, работ, услуг у организаций, находящихся на ОСНО, упрощенцы получают стандартный комплект документов: накладную или акт выполненных работ, а также счет-фактуру, в котором отдельной строкой выделен НДС. Не являясь плательщиком НДС, упрощенец не может принять его к вычету. Но при этом сумма контрагенту уплачена полностью.

О том, как правильно поступить в такой ситуации, читайте здесь.

Организации и ИП, которые занимаются торговлей на объектах движимого и недвижимого имущества, в том числе находящиеся на УСН, должны уплачивать торговый сбор (гл. 33 НК РФ), если на территории региона введен этот сбор.

Кто обязан перечислять торговый сбор, как его рассчитать и уплатить, узнайте из этой статьи.

Место для отражения его в декларации по УСН предусмотрено последней формой этого отчета.

Какие еще отчеты сдавать при УСН за год, мы рассказали здесь.

Образец заполнения декларации по УСН в 2018-2019 годах

Даже если вы будете следовать подробному порядку заполнения реквизитов при формировании декларации по УСН, это не гарантирует отсутствия небольших неточностей.

Чтобы удостовериться, что документ заполнен правильно, сравните его с примером, представленным в этой статье.

Здесь же вы найдете информацию, которая поможет вам бесплатно заполнить декларацию онлайн.

Бывают ситуации, что налоговой базы нет и, соответственно, платить в бюджет нечего.

О том, как правильно отчитаться перед налоговой в этом случае, расскажет статья «Как заполнить нулевую отчетность по УСН».

Проверить декларацию можно с помощью контрольных соотношений.

Указание на их источник вы найдете здесь.

См. также: «Декларация при УСН за год — как заполнить?».

Сдача декларации и другой отчетности по УСН в 2018-2019 годах

После подведения итогов работы за год, составления необходимой отчетности и заполнения декларации по УСН нужно отчитаться перед контролирующими органами.

Большую помощь в этом вам окажет данная статья.

В настоящее время приветствуется сдача отчетности через интернет в электронном виде.

Об этом — в нашей статье «Порядок сдачи налоговой отчетности через интернет».

Здесь же содержится полезная и важная информация о том, как и с помощью каких сайтов организовать процесс сдачи отчетности.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правила заполнения УСН-декларации разрешают ручное заполнение этого документа, но при этом недопустимы исправления. А если учесть, что на каждом листе необходимо продублировать ИНН и КПП, а это до 12 символов, то даже в этом реквизите можно допустить описку, что приведет к необходимости заполнять документ повторно.

Так что заполнение декларации с помощью программ гораздо эффективнее, а использование специализированных онлайн-сервисов очень удобно. Последние обновляются вместе с изменениями законодательства и содержат ряд логических параметров контроля. Это значит, что документ, сформированный с помощью онлайн-сервисов, будет проверен на актуальность и соответствие показателей друг другу.

Окончание года означает для бухгалтера дополнительные заботы, связанные с подведением итогов и составлением отчетности. Одним из таких документов является декларация по УСН. С помощью статей нашего сайта в рубрике «Декларация по УСН» вы всегда с легкостью отчитаетесь перед контролирующими органами.

Нулевая декларация по УСН за 2019 год для ИП и ООО образец заполнения доходы

Для автоматического расчета и формирования декларации по УСН за 2019 и 2020 годы в форматах PDF и Excel вы можете воспользоваться онлайн-сервисом непосредственно на нашем сайте.

Индивидуальные предприниматели и компании, применяющие упрощенную систему налогообложения, обязаны ежегодно сдавать налоговую декларацию. Форма отчетности для УСН за 2019 год для объектов «Доходы» и «Доходы минус расходы» одна и та же. Сдавать ее нужно независимо от факта ведения деятельности и получения дохода в отчетном периоде (календарном году).

Если ИП или компания не работали в периоде, за который сдают декларацию, и не получали доход, они заполняют нулевую декларацию. В отдельных случаях упрощенцем может быть представлена единая упрощенная декларация.

Рассмотрим подробнее, что собой представляет нулевая декларация по УСН за 2019 год для ИП и как выглядит образец ее заполнения для объекта «Доходы». Также вкратце остановимся на случаях, когда упрощенцы могут сдать ЕУД вместо обычной отчетности по упрощенке.

Бесплатная консультация по налогам

Нулевая или единая упрощенная

ИП и компаниями, не осуществлявшими деятельности и не получавшими дохода в 2019 году, может быть сдана одна из двух деклараций:

  • Нулевая декларация по УСН за 2019 год. Единственным отличием обычной декларации с показателями от нулевой является то, что во всех строках проставляются нули. Заполняются только строки с ОКТМО, ставкой по налогу и Титульный лист. В остальном ничего не меняется: ни форма отчетности, ни срок и способы ее сдачи.
  • Единая упрощенная декларация. Единая упрощенная налоговая декларация (нулевая), образец заполнения которой мы рассмотрим ниже, состоит из 1 листа. Заполняется она по желанию ИП или организацией и является альтернативой нулевой отчетности по УСН. Она существенно отличается от обычной декларации по упрощенке как по форме, так и по срокам ее сдачи в ИФНС. Ниже мы подробнее рассмотрим ситуации, при которых упрощенцы могут сдать ЕУД.

Нулевая декларация по упрощенке

Нулевая отчетность УСН заполняется по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 26.02.2016 года № ММВ-7-3/[email protected]

Упрощенцы на объекте «Доходы» заполняют только Титульный лист, Разделы 1.1 и 2.1.1.

Таблица № 1. Бланк и образец заполнения нулевой декларации по УСНО

Срок сдачи отчетности

Обратите внимание! Сроки уплаты налогов и подачи отчётности для некоторых ИП и организаций перенесены в связи с эпидемией коронавируса. О подробностях читайте в статье.

Таблица № 2. Декларация по УСН для ИП: сроки сдачи отчетности в 2020 году и сроки уплаты налога
Сдача декларация за 2019 год Уплата налога за 2019 год
до 31 марта 2020 года – организациями

до 30 апреля 2020 года – ИП

Обратите внимание, что сроки сдачи отчетности и сроки уплаты налога за год по УСН – совпадают.

Нулевая декларация по УСН за 2019 год сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронной форме (через операторов ЭДО).
  • По почте (заказным письмом с описью вложения).

Нулевая отчетность УСН: образец заполнения

Образец нулевой декларации УСН (доходы), первая страницаОбразец нулевой декларации УСН (доходы), первая страницаОбразец нулевой декларации УСН (доходы), первая страница

Пошаговая инструкция по заполнению нулевой декларации по УСН 6%

Для удобства отразим основную информацию по заполнению отчетности в форме таблицы.

Таблица № 3. Заполнение Титульного листа
Строка Информация
ИНН/КПП Компании заполняют обе строки, ИП только ИНН
Номер корректировки Если декларация сдается первый раз, указывается «0» Если декларация сдается после исправления ошибки, то указывается ее номер – «1», «2» и т.д.
Налоговый период (код) Для нулевой отчетности указывается только код «34» (календарный год) Если декларация сдается при закрытии ИП или ООО или переходе на иной режим, то указываются следующие коды: «50» – закрытие ИП или ООО «95» – переход с УСН на другой режим «96» – прекращение работы на УСН
Отчетный год При сдаче нулевой отчетности за 2019 год, указывается «2019»
Представляется в налоговый орган (код) Отражается код ИФНС, в которой ИП или ООО состоит на учете
По месту нахождения (учета) (код) «210» – если отчетность сдает ООО, «215» – если сдает правопреемник, «120» – если сдает ИП
Налогоплательщик Компании указывают полное наименование, а ИП – свое ФИО
Код вида экономической деятельности по ОКВЭД Отражается код основного вида деятельности, в соответствии с новой редакцией классификатора (OK 029-2014 (KДEC Peд.2)
Номер контактного телефона В данной строке необходимо указать номер телефона, по которому, в случае необходимости, инспектор ИФНС сможет связаться с ИП или компанией
На … страницах При заполнении нулевой отчетности количество листов всегда будет равно 3, поэтому указывается «003»
Достоверность и полноту сведений подтверждаю Если нулевую декларацию сдает ИП, он указывает значение «1» и в остальных строках ставит прочерки. Если представитель ИП – «2» и в следующих строках указывается ФИО представителя и реквизиты доверенности, на основании которой он действует. Если декларация заполняется ООО: «1» – указывается, если документ заполняется и сдается руководителем организации. В строчки ниже вносятся его ФИО; «2» – если отчетность подает представитель. Ниже указываются его ФИО и реквизиты доверенности
Дата Дата заполнения документа
Таблица № 4. Заполнение Раздела 1.1
Строка Информация
010 Указывается ОКТМО по месту учета ИП или организации
030, 060, 090 Вносится ОКТМО, если он менялся в отчетном периоде
020, 040-050, 070-080, 100-110 Прочерки
Дата Указывается та же дата, что и на Титульном листе
Таблица № 5. Заполнение Раздела 2.1.1
Строка Информация
102 Если декларацию сдает организация, она в любом случае указывает значение «1», даже если в ООО только один учредитель. Если декларацию сдает ИП, он указывает код: «1» – если имеет наемных работников; «2» – если ведет деятельность без привлечение сотрудников.
110-113 Прочерки
120-123 Указывается ставка по применяемому объекту УСН. Для УСН «Доходы» это в большинстве случаев «6.0»
130-133 Прочерки
140-143 Прочерки

Единая упрощенная декларация

Сдать ЕУД вместо нулевой отчетности по УСН упрощенцы могут при соблюдении двух условий:

  • В отчетном периоде (году) не было никакого движения средств по расчетному счету. Если по счету проходила оплата аренды или коммунальных услуг, был возврат средств от поставщиков и т.д. – сдать ЕУД упрощенец не сможет.
  • Отсутствовал объект налогообложения. Для ИП и организаций на УСН объектом налогообложения выступает либо доход (УСН 6%) либо разница с доходов и расходов (УСН 15%).
Таблица № 6. Единая упрощенная декларация по УСН за 2019 год: бланк и образец заполнения
Единая упрощенная декларация по УСН за 2019 год Бланк (скачать)
Образец заполнения (скачать)
Инструкция по заполнению (скачать)

Срок сдачи отчетности

Таблица № 7. Сроки сдачи ЕУД по УСН за 2019 год
Для ИП Для организаций
До 20 января 2020 года

Примечание: когда крайний срок сдачи ЕУД приходится на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Единая упрощенная декларация так же, как и отчетность по УСН, сдается в ИФНС по месту учета ИП или организации одним из указанных ниже способов:

  • В бумажной форме (лично или через представителя).
  • В электронной форме (через операторов ЭДО).
  • По почте (заказным письмом с описью вложения).

Нулевая отчетность УСН: образец заполнения

Образец единой упрощенной декларации по УСН
КНД-1152017 Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения

Конечно, бред. У нас крохотная по размеру школа, переполнена…

Офигеть, что делается. Это теперь Россия не узнает, если ест…

«В главу 25 НК специально были внесены поправки, позвол…

Спасибо! Очень понравилось!

Интересно и какая часть населения в нынешних реалиях, с теми…

Такова уж их доля — окучивание грядки «конструктивной о…

Очередной хайп от ЛДПР. Понимают же, что бесполезно.

Ох, уж эти гады водители! Не желают лишний раз проехать по ф…

Потому что вас никто не спрашивает по какой программе вы дол…

Ждем с нетерпением исчезновения перегруженных хомяков. …

@Над.К благодарю за исчерпывающий ответ !)) отличные новости…

так точно. Автор статьи несколько не понял норму закона….

«Как, милый Петушок, поешь, ты громко, важно!»- «А ты, Кук…

У меня обычно на Клерке так. Хотя, кого я обманываю — лайков…

Тю, ну и не кой мне, т.Маше, ваше словоблудие на ютьюбе? Там…

Не поверите — бюджетникам такой программы не дают. Так же вы…

Позвольте я разберу те ваши доводы, которые я увидела. Если …

Вот один нормальный директор у меня спросил, а почему это го…

Обожаю Ютуб: там уже 2 лайка и 3 дизлайка у меня 😅

Думаю нормальный ход перед выборами. Но ответ уже был дан на…

Я как-то принимала учет как раз от аутсорсеров — это до сих…

ЕГЭ надо отменить

Конечно, нет. Пусть помирает, а потом и родители туда же. Пе…

По факту эти 2 часа в неделю- часа 4 или больше, потому что …

А как удалить теперь???

…»Если штат сохранится не менее, сем на 90%, вернуть …

У нас приходят требования в письмах, но только, если налогов…

Придется поехать, проверить… 😉

Мне тоже кажется — бред какой то. Чисто для галочки. Туале…

Это не ответ 🙂

Евгения, вы не ответили на мой вопрос. Вы опять уходите в св…

В туалет они тоже по расписанию с разных входов/выходов буду…

Ну, да. То запираем все входы кроме одного, чтобы всех пуска…

Я бы хотела, чтобы профильную математику сдавали все выпускн…

На дворе стоял 2020 год. Некоторые организации в своих учетн…

Нью-Йоркская декларация | Беженцы и мигранты

Нью-Йоркская декларация о беженцах и мигрантах выражает политическую волю мировых лидеров спасать жизни, защищать права и распределять ответственность в глобальном масштабе. На саммите ООН 19 сентября мы ожидаем услышать от мировых лидеров о том, как каждая страна выполнит эти обязательства. Беженцы, мигранты, те, кто им помогает, а также принимающие их страны и общины получат выгоду, если эти обязательства будут выполнены.

Посмотреть полный текст Нью-Йоркской декларации.

Какие обязательства?

Нью-Йоркская декларация содержит смелые обязательства как для решения проблем, с которыми мы сталкиваемся сейчас, так и для подготовки мира к будущим вызовам. К ним относятся обязательства:

  • Защита прав человека всех беженцев и мигрантов, независимо от их статуса. Это включает права женщин и девочек и содействие их полному, равному и значимому участию в поиске решений.
  • Убедитесь, что все дети-беженцы и дети-мигранты получают образование в течение нескольких месяцев после прибытия.
  • Предотвращение и реагирование на сексуальное и гендерное насилие.
  • Поддержка тех стран, которые спасают, принимают и принимают большое количество беженцев и мигрантов.
  • Работать над прекращением практики задержания детей в целях определения их миграционного статуса.
  • решительно осуждает ксенофобию в отношении беженцев и мигрантов и поддерживает глобальную кампанию по борьбе с ней.
  • Укрепление позитивного вклада мигрантов в экономическое и социальное развитие в принимающих их странах.
  • Улучшение доставки гуманитарной помощи и помощи в целях развития наиболее пострадавшим странам, в том числе с помощью новаторских многосторонних финансовых решений, с целью устранения всех пробелов в финансировании.
  • Внедрить комплексное реагирование беженцев на основе новой системы, которая устанавливает ответственность государств-членов, партнеров по гражданскому обществу и системы ООН в случае большого перемещения беженцев или затянувшейся ситуации с беженцами.
  • Найти новые дома для всех беженцев, определенных УВКБ ООН как нуждающихся в переселении; и расширить возможности для беженцев, чтобы переехать в другие страны, например, с помощью мобильности рабочей силы или образовательных программ.
  • Укрепление глобального управления миграцией путем включения Международной организации по миграции в систему ООН.

Что будет дальше?

Нью-Йоркская декларация также содержит конкретные планы того, как использовать эти обязательства:

  • Начать переговоры, ведущие к международной конференции и принятию глобального договора о безопасной, упорядоченной и регулярной миграции в 2018 году. Соглашение о переходе к этой всеобъемлющей структуре является важным.Это означает, что миграция, как и другие сферы международных отношений, будет руководствоваться совокупностью общих принципов и подходов.
  • Разработка руководства по обращению с мигрантами в уязвимых ситуациях. Эти руководящие принципы будут особенно важны для растущего числа несопровождаемых детей в пути.
  • Добиться более справедливого распределения бремени и ответственности за принятие и поддержку беженцев в мире, приняв глобальный договор о беженцах в 2018 году.

Страница не найдена 404 | Делойт

Страница не найдена 404 | Делойт | Глобальные услуги, отчеты и понимание отрасли

Пожалуйста, включите JavaScript для просмотра сайта.

Выбранная вами страница может быть перемещена или больше не доступна.

Или попробуйте:

Если вы получили эту ошибку при переходе по URL-адресу с нашего веб-сайта, свяжитесь с нами.

Вернуться на главную страницу 404 ,

Положения об экономическом веществе

Какова цель уведомления?

Уведомление — это метод для регулирующих органов для сбора определенной первоначальной информации в отношении Лицензиатов и их деятельности в ОАЭ за соответствующий отчетный период. Информация, предоставляемая как часть Уведомления, является обязательным условием для подачи возврата Экономической Вещества за тот же период (если требуется).

Кому необходимо отправить уведомление?

Предприятие должно подать Уведомление своему регулирующему органу, если оно предпринимает какие-либо из следующих соответствующих действий в течение соответствующего отчетного периода:

  • Банковский бизнес
  • Страховой бизнес
  • Управление инвестиционными фондами бизнеса
  • Лиз-Финанс Бизнес
  • Штаб-квартира Бизнес
  • Судоходный бизнес
  • Холдинговая компания Бизнес
  • Интеллектуальная собственность Бизнес
  • Дистрибуционно-сервисный центр Бизнес

Пожалуйста, обратитесь к Руководству по соответствующей деятельности для получения дополнительной информации и объяснения по каждой из вышеупомянутых Соответствующих операций.

Что такое отчетный период?

Отчетный период — это финансовый период, к которому относится Уведомление, который начинается с 1 января 2019 года или после этой даты.

Конец отчетного периода должен соответствовать финансовому году [концу] деятельности и периоду, когда готовится финансовая отчетность (если таковая имеется).

К какому периоду должна относиться информация, предоставленная Лицензиатом в Уведомлении?

Информация, предоставленная Лицензиатом в Уведомлении, должна относиться к Отчетному периоду Лицензиата.

Например, Лицензиат, отправивший Уведомление в июне 2020 года за Отчетный период, заканчивающийся 31 декабря 2019 года, должен предоставить информацию за период с 1 января 2019 года (или более позднюю дату для Лицензиата, которая была создана после 1 января 2019 года, но которая установила первое 31 декабря 2019 финансового года) до 31 декабря 2019 года.

Какой срок подачи уведомления в регулирующий орган?

30 июня 2020 года для предприятий, чей финансовый год начинается 1 января 2019 года или после этой даты и заканчивается 31 декабря 2019 года или ранее.Установленный крайний срок для предприятий с другим финансовым годом будет сообщен в надлежащее время.

Что если бизнес имеет финансовый год, который заканчивается после 31 декабря 2019 года, например финансовый год, заканчивающийся 31 марта 2020 года или 30 июня 2020 года?

Хотя ваш регулирующий орган может разрешить или попросить вас подать Уведомление о финансовых периодах, заканчивающихся после 31 декабря 2019 года (например, 31 марта 2020 года или 30 июня 2020 года) до 30 июня 2020 года, это не является обязательным требованием в соответствии с Положением об экономических веществах.Установленный крайний срок для периодов, заканчивающихся после 31 декабря 2019 года, будет сообщен в установленном порядке.

Административные санкции в отношении экономических веществ не будут применяться к предприятиям с отчетным периодом, заканчивающимся после 31 декабря 2019 года, за уведомления, не представленные к 30 июня 2020 года.

Что если бизнес имеет финансовый год, который начался в 2018 году и закончился в течение 2019 года (например, с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года) — требуется ли компании подать уведомление?

Положения об экономической сущности применяются только к финансовым годам, начинающимся 1 января 2019 года или после этой даты.

В приведенном выше примере первым отчетным периодом Лицензиата будет период с 1 июля 2019 года по 30 июня 2020 года, и у компании нет обязательного требования подавать Уведомление за этот период к 30 июня 2020 года. Установленный законом срок подачи уведомлений за период Окончание 30 июня 2020 года будет сообщено в должное время.

Что, если у компании длинный первый отчетный период, который начался в 2018 году и закончился в течение 2019 года (например,грамм. С 1 июня 2018 года по 31 декабря 2019 года) — требуется ли компании подать Уведомление за этот период к 30 июня 2020 года?

Нет, в приведенном выше примере первый отчетный период Лицензиата будет с 1 января 2020 года по 31 декабря 2020 года, а первое Уведомление должно быть получено в 2021 году, срок которого будет сообщен в установленном порядке.

Если предприятие не осуществляет соответствующую деятельность — все еще требуется подать уведомление?

В соответствии с Положением об экономических веществах, только компании, которые осуществляют соответствующую деятельность в течение отчетного периода, должны подать уведомление.Тем не менее, некоторые регулирующие органы могут потребовать от всех компаний представить Уведомление, независимо от их деятельности.

Если активность предприятия изменилась за отчетный период — о какой деятельности следует сообщить в Уведомлении?

Предприятие должно отчитываться обо всех соответствующих действиях, предпринятых в течение отчетного периода.

Где Лицензиат может найти, кто является их регулирующим органом?

Соответствующие регулирующие органы для целей Регламента по экономическим веществам изложены в Постановлении Кабинета Министров №.58 of 2019. В целом, регулирующий орган — это орган, выдавший торговую лицензию / разрешение на ведение бизнеса. Основные исключения из этого общего правила:

  • предприятий, зарегистрированных на суше, которые должны будут подать уведомление в Министерство экономики
  • Банки, которые лицензированы Центральным банком ОАЭ (для их организаций, которые не лицензированы / не регулируются DIFC или ADGM)
  • страховые компании, регулируемые страховым органом
  • Управление инвестиционным фондом Предприятия, лицензированные Управлением по ценным бумагам и товарам

Если Лицензиат имеет двойную лицензию, он должен подать только одно Уведомление регулирующему органу, который выдал основную / основную торговую / коммерческую лицензию Лицензиата, когда он был впервые зарегистрирован / зарегистрирован в юрисдикции, в которой такой Лицензиат имеет свои помещения, сотрудников и другие соответствующие деловые документы.

Является ли уведомление годовым требованием?

Да, Уведомление должно быть подано каждый год.

Как отправить уведомление?

Пожалуйста, проконсультируйтесь с вашим регулирующим органом, чтобы подтвердить механизм подачи уведомления.

Можно ли подать одно уведомление для нескольких лицензиатов?

Нет, каждый Лицензиат должен подать Уведомление отдельно, независимо от того, является ли Лицензиат частью консолидированной группы для целей бухгалтерского учета.

Что, если предприятие было зарегистрировано / зарегистрировано после вступления в силу Регламента по экономическим веществам — требуется ли подавать Уведомление до 30 июня?

Правила экономической субстанции применяются к финансовым годам, начинающимся с 1 января 2019 года или после этой даты. Любой Лицензиат, чей финансовый год начинается с 1 января 2019 года или после этой даты и заканчивается 31 декабря 2019 года, должен будет подать уведомление не позднее 30 июня. 2020, независимо от того, когда Лицензиат был зарегистрирован / зарегистрирован.

Например, Лицензиат, который был зарегистрирован после вступления в силу Положений об экономической субстанции (например, май 2019 г.), который установил конец финансового года 31 декабря 2019 г., должен будет подать Уведомление к 30 июня 2020 г.

Что, если Лицензиат находится в процессе ликвидации — нужно ли ему подавать Уведомление?

Лицензиаты, которые находятся в процессе ликвидации и осуществляют соответствующую деятельность и получают соответствующий доход в год ликвидации, предприятие или его ликвидаторы должны обеспечить выполнение всех обязательств в соответствии с Положением о ЭСР, включая подачу уведомления и отчета для период до ликвидации (где применимо).

Должно ли предприятие рассматривать только свою коммерческую лицензию, торговую лицензию или разрешение, чтобы определить, осуществляют ли они соответствующую деятельность?

Нет, предприятия должны использовать подход «вещество над формой», чтобы определить, занимались ли они соответствующей деятельностью. Это означает, что вы должны выходить за рамки того, что указано в коммерческой лицензии, торговой лицензии или разрешении, и проводить оценку на основе действий, фактически предпринятых в течение отчетного периода.

Должен ли Лицензиат учитывать «чистую бухгалтерскую прибыль», чтобы определить, получил ли он доход от Соответствующей деятельности?

Нет. Доход от соответствующей деятельности означает валовой доход, полученный от этой деятельности, как указано в бухгалтерских книгах и отчетах за отчетный период, подготовленных в соответствии с применимыми стандартами бухгалтерского учета, включая доход, полученный за пределами ОАЭ, без вычета каких-либо затрат или расходы.В контексте доходов от продаж или услуг валовой доход означает валовой доход от продаж или услуг без вычета стоимости проданных товаров или стоимости услуг.

Каким образом доход, полученный от соответствующей деятельности, может облагаться налогом за пределами ОАЭ?

Доход от соответствующей деятельности считается облагаемым налогом за пределами ОАЭ, где:

  • Лицензиат имеет облагаемое налогом присутствие / постоянное представительство в иностранном государстве и сообщает всю или часть доходов от Соответствующей деятельности в декларации по корпоративному подоходному налогу, поданной в этой иностранной стране; или
  • Лицензиат является филиалом иностранного юридического лица в ОАЭ, и весь доход филиала в ОАЭ указывается в декларации по корпоративному подоходному налогу иностранного юридического лица, даже если иностранная юрисдикция освобождает прибыль филиала от корпоративного подоходного налога.

Как определить, является ли Лицензиат лицензиатом с высоким уровнем риска?

Лицензиат является Лицензиатом IP с высоким риском, если он получает доход от Актива интеллектуальной собственности («ИС») и отвечает всем следующим трем требованиям:

  1. Лицензиат не создал IP-актив, который он имеет для целей своей деятельности, и
  2. Лицензиат приобрел IP-актив у любого из: a.Групповая компания или б. В расчете на финансирование исследований и разработок другим лицом, находящимся в иностранной юрисдикции, и
  3. Лицензиат лицензирует или продал актив ИС одной или нескольким компаниям группы, или иным образом получает отдельно идентифицируемый доход (например, роялти, лицензионные платежи) от компании иностранной группы в отношении использования или эксплуатации актива ИС.
  4. Пожалуйста, обратитесь к Руководству по соответствующей деятельности для получения дополнительной информации в отношении лицензиатов IP с высоким риском.

Что такое «материнская компания»?

  1. владеет большинством прав голоса в Лицензиате; или
  2. имеет право назначать или снимать большинство советов директоров Лицензиата; или
  3. самостоятельно контролирует, согласно совместной договоренности с другими акционерами или участниками, большинство прав голоса в Лицензиате; или
  4. имеет право осуществлять или фактически осуществлять доминирующее прямое влияние или контроль над Лицензиатом.

Что такое «конечная материнская компания»?

Предприятие, которое:

  1. прямо или косвенно владеет достаточным пакетом акций Лицензиата, так что он должен готовить консолидированную финансовую отчетность в соответствии с принципами бухгалтерского учета, обычно применяемыми в его юрисдикции налогового резидентства, или будет требоваться, если его доли участия были проданы на публичной бирже ценных бумаг. в его юрисдикции налогового резидентства; и
  2. В группе нет другой компании, которая прямо или косвенно владеет долей, описанной в подразделе (а) выше, в компании под (а)
  3. .

Что такое «конечный бенефициарный владелец»?

Физическое лицо, которому прямо или косвенно принадлежит двадцать пять процентов (25%) или более уставного капитала Лицензиата.

Лицензиат может иметь одного или нескольких конечных бенефициарных владельцев

В каких случаях Лицензиат может быть налоговым резидентом за пределами ОАЭ?

Юридическое лицо ОАЭ (например, ООО или ПАО) считается налоговым резидентом за пределами ОАЭ, если другая страна рассматривает организацию ОАЭ как местную компанию в соответствии с законодательством о корпоративном подоходном налоге (обычно на основе проверки типа центрального управления и контроля) и доход организации ОАЭ облагается корпоративным подоходным налогом в иностранном государстве из-за его налогового резидентства там.

,
Подайте инвестиционную декларацию вашему работодателю вовремя, чтобы избежать превышения TDS
В начале нового финансового года 2018-19 бухгалтерия компаний начала бы запрашивать инвестиционную декларацию у своих наемных работников. В отсутствие такой декларации работодатель должен будет начать вычитать налог у источника (TDS) из полной предполагаемой заработной платы работника без учета налоговых вычетов.

Archit Gupta, основатель и генеральный директор ClearTax, говорит, почему сотруднику выгодно делиться инвестиционной декларацией в начале года: «Так что TDS вычитается с учетом инвестиций, которые сотрудник хочет сделать, что приведет к уменьшению сумма налогов, это приведет к повышению заработной платы в месяц.»

TDS подпадает под действие раздела 192 Закона о подоходном налоге 1961 года, согласно которому работодатель обязан удерживать налоги во время выплаты заработной платы. Упомянутая здесь инвестиционная декларация относится к налоговым сбережениям, которые работник планирует сделать в течение года.

Получив такую ​​декларацию от работника, работодатель примет во внимание предложенные налоговые вычеты из заработной платы, прежде чем вычислять расчетный налог, который будет вычтен у источника.Это уменьшит общий предполагаемый доход по зарплате для работника за весь год, и, следовательно, расчетная TDS за год также будет соответственно уменьшена. Наиболее часто используемые инвестиции, сберегающие налоги, подпадают под действие раздела 80C Закона о подоходном налоге, годовой лимит которого составляет 1,5 лакха. Декларация, однако, будет также охватывать другие вычеты, такие как раздел 80D и раздел 24, доступные в соответствии с Законом, которые помогут налогоплательщику уменьшить его / ее налоговое обязательство.

На данном этапе, когда работодатель запрашивает только декларацию, не требуется представлять какие-либо подтверждающие документы в качестве доказательства инвестиций, экономящих на налогах, поскольку эта декларация предназначена только для предлагаемых инвестиций / расходов, экономящих на налогах.«Декларация не ограничивается только инвестициями. Она также распространяется на любые другие источники дохода, которые работник может иметь, например, убыток от собственности на дом в связи с выплатой процентов по кредиту на жилье», — говорит Гупта.

Большинство работодателей запрашивают подтверждающие документы или подтверждение инвестиций, которые должны быть представлены только в январе или феврале 2019 года.


Тем не менее, убедитесь, что представленные материалы являются реалистичными, поскольку декларация о более высокой предлагаемой экономии налогов, чем то, что фактически сделано, может привести к увеличению TDS в период с января по март соответствующего финансового года.

Работодатели могут устанавливать собственные предельные сроки для представления предлагаемой инвестиционной декларации, и сотрудникам лучше своевременно подавать декларацию, чтобы избежать чрезмерного вычета налога. Убедитесь, что ваш PAN указан правильно, чтобы сумма налога, вычитаемая работодателем, была правильно отражена против вашего PAN, когда работодатель представляет свои квартальные декларации TDS в отдел подоходного налога.

Вот некоторые общие элементы предлагаемых инвестиционных деклараций, сделанных работодателям:

Инвестиции и расходы
Инвестиции в схемы сбережений, связанных с акционерным капиталом (ELSS) паевых инвестиционных фондов (MF), страхование жизни, Фонд государственных гарантий (PPF), NSC, схема Sukanya Samriddhi и 5-летний налог на сбережения фиксированного депозита, подлежат вычету от валового общего дохода в соответствии с разделом 80C Закона о подоходном налоге. Если у вас есть дети, посещающие школу, оплачиваемая плата за обучение также получает налоговую льготу согласно Разделу 80C.

Click здесь , чтобы узнать о различных налоговых сбережениях, которые вы можете учитывать при подаче инвестиционной декларации своему работодателю.

Погашение ссуды на жилье (основная сумма и проценты)
Попросите кредитора по ипотечным кредитам оформить предварительный отчет, показывающий разбивку основной суммы и процентной составляющей вашей EMI в течение периода с 201 по 19 финансовый год. Это поможет вам объявить вашему работодателю сумму налоговой льготы, которую вы будете требовать в счет погашения кредита. Основная сумма, выплачиваемая в счет погашения ипотечного кредита, отвечает требованиям раздела 80C, в то время как процентная часть также помогает в экономии налогов согласно разделу 24 Закона о подоходном налоге.

Наличие сертификата владения / завершения строительства является обязательным условием для того, чтобы некоторые работодатели могли воспользоваться сокращением TDS, поэтому заявите об этом соответствующим образом. I.е. заявляйте только в том случае, если у вас есть документы, которые требуются от вашего работодателя, чтобы потребовать возмещение или получить их наверняка. Кроме того, дата получения займа и дата владения являются обязательными для использования преимущества.

Премия Mediclaim
Премия, выплачиваемая на медицинское страхование, соответствует налоговой льготе в соответствии с разделом 80D Закона о подоходном налоге. Если у вас нет чехла, купите его. Если у вас уже есть такой, объявите сумму продления премии. На премию к себе, супругу, детям и родителям максимальный вычет, который может быть использован, ограничен 25 000 рупий в год, при условии, что возраст человека не превышает 60 лет.Если страховая премия, выплачиваемая отдельным лицом, относится к политике здравоохранения для одного из родителей (пожилого гражданина в возрасте 60 лет и старше), максимальная сумма составляет 50 000 рупий.

Новая пенсионная схема (NPS)
Если вы инвестировали в NPS самостоятельно, т. Е. Вне заработной платы, объявите сумму, которую вы хотите инвестировать в этом финансовом году, в пределах не более 50 000 рупий, разрешенных для целей налоговых льгот в соответствии с разделом 80CCD ( 1B).

Освобождение от сдачи в аренду дома
Для тех, кто претендует на льготы HRA, постоянный номер счета (PAN) арендодателя является обязательным.Это условие не распространяется на тех, чья арендная плата меньше или равна 1 лакх в год. Максимального лимита нет, но освобождение HRA связано с вашей зарплатой. щелчок здесь, , чтобы знать, как рассчитать его.

Что вы должны сделать
Фактические инвестиции, сэкономленные на налогах, сделанные вами до конца этого финансового года, могут отличаться от заявленных вами в вышеупомянутой декларации. Тем не менее, вычет из налогооблагаемой прибыли (т.е.е. налоговая льгота) будет предоставляться только на основе представленных фактических данных, а не на основании предлагаемой декларации, сделанной в начале налоговой инспекции. , Что еще более важно, храните документальное подтверждение каждой инвестиции и произведенных расходов, чтобы иметь возможность предоставить их вашему работодателю в конце финансового года.

Отправить ответ

avatar
  Подписаться  
Уведомление о