Денежные средства в кассе: Учет денежных средств в кассе организации в 2021 году

Содержание

Учет денежных средств в кассе организации в 2021 году

Учет денежных средств в кассе предприятия осуществляется на балансовом активном счете 50 «Касса организации». К операциям, учитываемым на счете 50, относятся прием, хранение и выдача наличных и денежных документов, таких как бланки строгой отчетности или талоны на бензин.

Учет кассовых операций и денежных документов регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У.

К синтетическому счету 50 для учета операций по видам открывают аналитические субсчета:

  • 50.01 — касса организации в рублях;
  • 50.02 — учет денежных средств и документов в билетных и кассах;
  • 50.03 — учет денежных документов;
  • 50.04 — касса платежного агента;
  • 50.21 — касса организации в валюте;
  • 50.23 — учет денежных документов в валюте.

Порядок ведения операций

Поступление наличных денег в организацию оформляется приходным кассовым ордером (форма КО-1), а выдача денег — расходным ордером (форма КО-2). Каждый приходный и расходный ордер записывают в журнал регистрации ордеров (форма КО-3) и в кассовую книгу (форма КО-4). Индивидуальные предприниматели имеют право книгу не вести.

Максимально возможная сумма хранения наличных средств в кассе называется кассовый лимит. Он рассчитывается организацией самостоятельно, исходя из ежедневных объемов поступлений и выдачи наличных средств.

Индивидуальные предпринимателя и юридические лица, относящиеся к субъектам малого предпринимательства, могут не устанавливать кассовый лимит, записав это в учетной политике.

Электронные кассовые ордера

Учет движения ценностей по кассе предприятия разрешается вести с использованием электронных ордеров, но для этого кассир должен иметь квалифицированную электронную подпись. Приняв деньги, кассир может не распечатывать приходный кассовый ордер, а направить квитанцию к ПКО, подписанную цифровой подписью, на электронную почту вносителя.

Расходный ордер (РКО) можно не распечатывать в том случае, если он подписан двумя цифровыми подписями — кассира и получателя наличных.

Бухгалтерский учет операций

Если в организации есть касса, бухучет осуществляется на основании ПКО и РКО. При наличии обособленных подразделений в каждом открывается кассовая книга. Копия ее ежедневно передается в головной офис.

Наиболее типичные проводки по кассовым операциям:

  • Д 50.01 К 51 — сняты наличные с расчетного счета;
  • Д 50.01 К 90 — поступила розничная выручка;
  • Д 50.01 К 62 — получен аванс от покупателя;
  • Д 50 К 71 — возврат средств подотчетным лицом;
  • Д 50.01 К 73 — возврат займа работников;
  • Д 50.01 К 75 — взнос учредителя;
  • Д 50.04 К 76.09 — прием платежей населения в кассу платежного агента;
  • Д 51 К 50 — внесены наличные на расчетный счет;
  • Д 57 К 50 — инкассация наличной выручки через банковский терминал;
  • Д 70 К 50 — выдана заработная плата работникам;
  • Д 73 К 50 — выплачена материальная помощь работнику;
  • Д 71 К 50 — выданы деньги подотчетному лицу;
  • Д 94 К 50 — отражена недостача денежных средств в кассе.

Правовые документы

Счет 50 «Касса» / КонсультантПлюс

СЧЕТ 50 «КАССА»

 

Счет 50 «Касса» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в кассах организации.К счету 50 «Касса» могут быть открыты субсчета:

50-1 «Касса организации»,

50-2 «Операционная касса»,

50-3 «Денежные документы» и др.

На субсчете 50-1 «Касса организации» учитываются денежные средства в кассе организации. Когда организация производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 «Касса» должны быть открыты соответствующие субсчета и аналитические счета для обособленного учета наличия и движения каждой наличной иностранной валюты (50-4 «Валютная касса»). Субсчет 50-4 «Валютная касса» вводится организацией при осуществлении внешнеэкономической деятельности и направлении работников в загранкомандировки. Покупка и выдача наличной иностранной валюты и дорожных чеков осуществляются в соответствии с
законодательством
Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле, нормативными актами Центрального банка России о порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов. Выдача наличной валюты и продажа дорожных чеков организациям для оплаты командировочных расходов осуществляются уполномоченными банками. Расходование их на иные цели запрещается. Организация может получить наличную иностранную валюту только со специального транзитного валютного счета, открытого в уполномоченном банке на основании специальной заявки.

Субсчет 50-2 «Операционная касса» используется для учета наличия и движения денежных средств в операционных кассах, которые расположены вне помещений кассы организации (магазины, эксплуатационные участки, речные переправы и т.п.). Он открывается организациями при необходимости.

На субсчете 50-3 «Денежные документы» учитываются находящиеся в кассе организации почтовые марки, марки государственной пошлины, вексельные марки, оплаченные проездные документы, оплаченные путевки (экскурсионные, туристические, в оздоровительные учреждения и пр.) и другие денежные документы. Денежные документы учитываются на счете 50 «Касса» в сумме фактических затрат на приобретение. Аналитический учет денежных документов ведется по их видам.Прием и выдача наличных денег, оформление кассовых документов, ведение кассовой книги, ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины осуществляются в соответствии с порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, правилами организации наличного денежного обращения, в соответствии с которым организации могут иметь наличные деньги в своей кассе в пределах лимитов, установленных обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих организаций.

Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков ежегодно всем организациям, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, имеющим кассу и осуществляющим налично-денежные расчеты.

Для установления лимита остатка наличных денег в кассе организация представляет в учреждение банка, осуществляющее его расчетно-кассовое обслуживание, расчет по установленной форме.

При наличии нескольких счетов в различных учреждениях банков организация по своему усмотрению обращается в одно из обслуживающих учреждений банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учреждений банка организация направляет уведомления об определенном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых открыты ему соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка личных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым, а не сданная предприятием в учреждения банков денежная наличность — сверхлимитной.

Организации имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, выплат пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней (для организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, до пяти рабочих дней), включая день получения денег в банке. Неизрасходованные наличные деньги, выданные под отчет, должны быть возвращены в кассу организации не позднее трех дней по истечении срока, на который они были выданы.

Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится, как правило, с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

По дебету счета 50 «Касса» отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 «Касса» отражаются выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации.

 

СЧЕТ 50 «КАССА» КОРРЕСПОНДИРУЕТ СО СЧЕТАМИ:

 

Содержание операции

Корреспондирующий счет

По дебету счета

 

Принята и оприходована по кассе организации выручка из операционной кассы по справке-отчету кассира-операциониста и приходному кассовому

Получение денег со счетов в банке

Денежные средства, числившиеся в пути, поступили в кассу

Поступление наличных денежных средств в порядке возврата предоставленных займов

Поступление наличных денег в погашение дебиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям и прочим расчетным операциям

Поступление наличных денег за счет кредитов банков и прочих займов

Поступление наличных денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов

Поступление наличных денег в счет целевого финансирования от других организаций и лиц, бюджетных средств и т. п. на осуществление мероприятий целевого назначения

Поступление наличными выручки от реализации продукции, работ и услуг

Оприходование выявленных при инвентаризации кассы излишков денежных средств, поступление выручки наличными от реализацииимущества, прочих операционных и внереализационных доходов

Поступление наличных денег в счет доходов будущих периодов

Поступление наличных денег в результате чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности организации

По кредиту счета

 

Приобретение почтовых марок, марок государственной пошлины, проездных документов, путевок и пр. денежных документов

Внесение на счета в банке выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг. Возврат неиспользованных наличных денежных средств на оплату труда, командировочные расходы и прочие средства

Внесение на счета в банке выручки от реализации продукции, выполненных работ и услуг в конце месяца, но еще не зачисленной на расчетный счет

Предоставление займов, оплата облигаций и других ценных бумаг наличными

Погашение наличными (с юридическими лицами в установленных пределах) сумм кредиторской задолженности, возникшей по расчетам с поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками, с подотчетными лицами, по претензиям по кредитам и займам, налогам и сборам и прочим расчетным операциям

Выплаты из кассы заработной платы персоналу

Выплаты из кассы подотчетных сумм

Выплаты из кассы компенсаций за использование личных автомобилей для служебных поездок, займов и пр.

Выплаты из кассы начисленных сумм доходов учредителям от участия в организации

Выданы из кассы наличные денежные средства подразделениям организации, выделенным на отдельный баланс

Возврат наличных денежных средств, внесенных товарищами в простое товарищество в счет их вкладов по окончании срока действия договора

Разовые выплаты наличными по мероприятиям целевого назначения

Оплачена наличными покупка собственных акций (долей)

Выявлены при инвентаризации недостачи наличных денег в кассе

Оплачены из кассы некомпенсируемые расходы, связанные со стихийными бедствиями и прочими чрезвычайными обстоятельствами

Открыть полный текст документа

9.2. Денежные средства и денежные документы в кассе. Азбука бухгалтерского учета

Читайте также

9. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Денежные фонды и денежные потоки в рыночной экономике

9. Финансы как экономическая категория. Сущность финансов. Денежные фонды и денежные потоки в рыночной экономике Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значение зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических

Что такое денежные рынки?

Что такое денежные рынки? Денежные рынки занимаются торговлей краткосрочными долговыми обязательствами, например векселями Казначейства США, которые погашаются в срок менее одного года.Инвестиции на денежном рынке весьма консервативны и безопасны. Здесь риск потерять

37. Арест на денежные средства и приостановление операций по счету

37. Арест на денежные средства и приостановление операций по счету Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации,согласно ст. 26 ФЗ «О банках и банковской

Денежные средства, полученные от Фонда социального страхования Российской Федерации

Денежные средства, полученные от Фонда социального страхования Российской Федерации Пособие по временной нетрудоспособности выплачивается из двух источников:• за счет собственных средств организации;• за счет средств ФСС России.Прочие социальные пособия

Денежные средства, полученные из бюджета

Денежные средства, полученные из бюджета При расчете единого налога организация, применяющая упрощенную систему налогообложения, может не учитывать суммы, указанные в ст. 251 НК РФ. В пункте 14 этой статьи речь идет о средствах бюджетов всех уровней, которые передаются

9.1. Денежные средства на расчетном счете

9.1. Денежные средства на расчетном счете Для учета операций на расчетных счетах организации используется активный счет 51 «Расчетные счета».Поступление денежных средств на расчетные счета организации отражается по дебету счета 51, а списание денежных средств

9.3. Денежные средства в валюте

9.3. Денежные средства в валюте Закон «О валютном регулировании и валютном контроле»:– разрешает производить расчеты в иностранной валюте между резидентами и нерезидентами без ограничений,– запрещает проводить расчеты в иностранной валюте между

60. Денежные средства

60. Денежные средства Целый ряд причин обусловливает высокую значимость денежных средств и их эквивалентов в рыночных условиях: а) рутинность – текущие операции должны иметь денежное обеспечение; б) предосторожность – при возникновении непредвиденных платежей должна

Денежные инвестиции

Денежные инвестиции Итак, как я уже сказал, платить себе — значит вкладывать деньги в то, что принесет доход в будущем. При этом можно использовать любую инвестиционную программу, в которой вы будете регулярно и автоматически получать проценты от вложенных средств.

Денежные потоки

Денежные потоки Отличие данного кейса от предыдущих заключается в том, что денежные потоки здесь вы можете посчитать исходя из прогнозного отчета о прибылях и убытках. Этой схемой часто пользуются при расчете NPV покупки цельных бизнесов, как в данном случае. В этом случае

36. Денежные средства организации в безналичной форме

36. Денежные средства организации в безналичной форме Денежные средства в безналичной форме находятся на счетах в банках – текущих, расчетных, валютных, специальных. Статьей 30 Закона РФ «О банках и банковской деятельности» установлено, что отношения между Банком России,

16. 6. Денежные средства и бухгалтерский учет

16. 6. Денежные средства и бухгалтерский учет Если принять во внимание то центральное положение, которое в большинстве случаев занимают бухгалтерская информация и поток денежных средств при выполнении анализа хозяйственной деятельности, то читатель почувствует, что в

Долги уничтожают денежные средства

Долги уничтожают денежные средства Долги уничтожают компании, отсутствие долгов дает им возможность выжить и преуспеть. Когда небольшие предприятия разоряются, то винят в этом обычно «отсутствие притока денежных средств». Как я уже говорил, проблемы «притока денежных

2. Денежные страсти

2. Денежные страсти Когда обрушение фондовых рынков и рынков недвижимости станет признанным фактом, начнется массовая распродажа активов, превращение их в живые деньги и реэкспорт капиталов в гигантских объемах. Это приведет к стремительным и очень волатильным

Денежные стимулы

Денежные стимулы Ниже приводится четыре примера применения денежных стимулов. Вы увидите, как используется эта стратегия для того, чтобы стимулировать индийских детей ходить в школу, убеждать американскую молодежь идти служить в армию, улучшать трудовую дисциплину

Денежные антистимулы

Денежные антистимулы Денежный антистимул, как следует из его названия, используется для того, чтобы стимулировать граждан не совершать определенных действий. В следующих примерах вы увидите, как применяются денежные антистимулы для того, чтобы уговорить граждан

Расход из кассы — Большая Птица

Расход из кассы

Документ «Расход из кассы» отражает выдачу наличных денежных средств из кассы организации. Оказывает влияние на:

  • состояние взаиморасчетов между партнерами;
  • движение денег по кассе, в том числе формирование кассовой книги;
  • движение денежных средств в разрезе статей управленческого учета.

Печатной формой документа является «Расходный кассовый ордер», который можно распечатать или отправить по электронной почте.

Для регистрации документа в учете необходимо проставить отметку (флажок) в поле Учет. При снятом флажке документ не будет влиять на данные в системе и не попадет в соответствующие отчеты.

Описание полей документа
Вкладка «Реквизиты документа»

Расход из кассы №, от — номер и фактическая дата выдачи денег из кассы. Присваиваются автоматически, но могут быть изменены вручную.

Фирма — организация, из кассы которой выдаются денежные средства.

Касса — указывается касса, из которой выдаются деньги.

Вид операции — доступен в двух вариантах: «партнеру» и «прочее». Под «прочее» понимается любая операция, не относящаяся к взаиморасчетам с партнерами за полученные товары, оказанные услуги или выполненные работы.

Сумма — размер выданных из кассы денежных средств.

Получатель — указывается наименование партнера, получающего деньги из кассы организации. Поле доступно для редактирования только при виде операции «партнеру».

Договор — указывается договор, согласно которому деньги выдаются из кассы. В случае, если договора с партнером нет, поле может быть оставлено пустым.

Назначение платежа — содержание операции. Поле носит информативный характер и заполняется по желанию.

Комментарий — поле для заметок.

Движение денежных средств

Статья — указывается наименование статьи, согласно которой из кассы выдаются денежные средства (например, командировочные или представительские расходы). Влияет только на формирование отчета о движении денежных средств.

Вкладка «Печатные формы»

Данные на этой вкладке будут использованы для формирования печатных форм документов.

Группа полей «В расходный кассовый ордер»

Счет по дебету, Счет по кредиту — указывается в соответствии с планом счетов в случае, если фирма ведет бухгалтерский учет.

Выдать — если деньги выдаются сотруднику той же организации, которая выписывает «Расходный кассовый ордер», то указываются фамилия, имя, отчество сотрудника в дательном падеже (например, Выдать Федорову Ивану Сергеевичу). Если деньги выдаются представителю стороннего юридического лица, то указывается наименование юридического лица и фамилия, имя, отчество (или инициалы) представителя (Выдать ООО «Милана» через Сергеева А.П.).

Основание — содержание операции (выдано в подотчет; выплата заработной платы сотрудникам и т.п.)

Приложение — прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления (заявление сотрудника, квитанция банка, платежная ведомость и т.д.)

По — реквизиты документа, удостоверяющего личность получателя денег (наименование, номер, дата и место выдачи документа).

Группа полей «В кассовую книгу»

Выдано — фамилия и инициалы сотрудника организации в дательном падеже (например, Выдано Федорову И.С.) или наименование юридического лица, которому выданы деньги (Выдано ООО “Милана”). По умолчанию в поле копируются данные из расходного кассового ордера (поле Выдать), но текст может быть скорректирован вручную.

Группа полей «Подписанты»

Указываются сотрудники, уполномоченные подписывать расходный кассовый ордер. Поля заполняются автоматически на основании данных, содержащихся в справочнике «Фирмы». Предустановленные данные могут быть изменены путем выбора других подписантов из справочника «Сотрудники» или удалены.

Руководитель — указывается ФИО уполномоченного лица, разрешившего выдачу денег.

Должность руководителя — должность лица, разрешившего выдачу денег.

Главный бухгалтер — ФИО главного бухгалтера.

Кассир — ФИО кассира.

Вкладка «Связанные документы»

Отражает последовательность создания одних документов на основании других и связи между ними.

Вкладка «Файлы»

К документу можно прикрепить файлы любого формата.

Учет денежных средств в кассе (5) (Курсовая работа)

Министерство образования и науки РФ

ГОУ СПО «Курский торгово-экономический колледж»

Курсовая работа

По дисциплине: «Бухгалтерский учет»

Специальность: «Экономика и бухгалтерский учет»

Тема: «Учет денежных средств в кассе»

Исполнитель:

Студент: Жилкин С.Ю.

Руководитель: Чекулаева Н.А.

Курск 2011г.

Содержание

Ведение

Глава 1. Теоретические аспекты кассовых операций

1.1 Кассовые операции как элемент метода бухгалтерского учета

1.2 Кассовые операции на розничном предприятии

Глава 2. Документальное оформление кассовых операций

2.1 Организационно-экономическая характеристика зоомагазина «Животный мир»

2.2 Учет кассовых операций

Глава 3. Проведение аудиторской проверки кассовых операций

3.1 Аудиторская проверка. Наблюдение или участие в проверке кассовых операций

3.2 Заключительная стадия аудиторской проверки

Заключение

Библиография

Приложения

Введение

Кассовые операции занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельности организации. Этим и обусловлен выбор курсовой. Потребность в наличных денежных средствах возникает постоянно и связана с выплатой заработной платы, пособий, средств на командировочные и хозяйственные расходы, оплатой услуг наличными и т.п.

Различным аспектам теории и практики кассовых операций уделяется значительное внимание в отечественной научной литературе, в частности в трудах ученых Ю.А. Бабаева и Нечитайло А.И. Целью курсовой работы является обобщение теоретических вопросов по изучению правильности поступления, хранения, использования наличных денежных средств и ведение кассовых операций.

При написании работы были поставлены задачи:

— изучить правила организации кассы на предприятии, требования, предъявляемые к месторасположению кассы;

— изучить теоретические и методологические основы учета денежных средств в кассе

— выявить роль и место кассовых операций в системе экономических отношений

-провести комплексный анализ показателей ф/х деятельности предприятия зоомагазин «Животный мир»

— рассмотреть основные виды документов, являющихся основанием для совершения кассовых операций

— изучить порядок учета движения денежных средств в бухгалтерии предприятия;

— изучить порядок проведения инвентаризации денежных средств в кассе.

При написании курсовой работы были использованы следующие виды источников информации:

— законы РФ;

— нормативно-правовые акты;

— специализированные учебные пособия «Теория бухгалтерского учета», «Бухгалтерский учет» и др.;

— периодические издания, а также бухгалтерские документы по теме

Объектом курсовой работы является предприятие зоомагазин «Животный мир», а предметом кассовые операции.

В процессе выполнения курсовой работы для решения поставленных вопросов применялись различные приемы и методы экономического исследования: логический, аналитический, монографический.

Курсовая работа содержит введение; три главы, дающие теоретическую и практическую характеристику выбранной теме и исследование данного предприятия; в конце работы написаны выводы и советы по улучшению работы предприятия и в целом оценка курсовой; далее следует список использованной литературы известных авторов учебников в сфере бухгалтерского учета и приложенные к курсовой документы, использовавшиеся для расчета основных финансово-хозяйственных показателей предприятия Зоомагазин «Животный мир», также на основе которых была изложена организационно-правовая характеристика предприятия.

касса предприятие бухгалтерский инвентаризация

Глава 1. Теоретические аспекты кассовых операций

1.1 Кассовые операции как элемент метода бухгалтерского учета

Касса – это структурное подразделение предприятия, предназначенное для приема, хранения и выдачи наличных денежных средств. В кассе предприятия могут храниться не только наличные денежные средства, но и денежные документы, и бланки строгой отчетности.

Вопросы, касающиеся кассовых операций, важны, поскольку проверка на предприятии начинается, как правило, с ревизии кассы. И по результатам такой проверки можно судить об организации и состоянии учёта на предприятии.

  • Касса – наличные деньги, имеющиеся у предприятия, отдельных категорий предпринимателей; структурное подразделение либо уполномоченное лицо предприятия, предпринимателя, выполняющее кассовые операции; в бухгалтерском учёте – счёт, на котором отражаются движение, поступление и выдача наличных денег; специально оборудованное помещение для приёма, хранения, выдачи денег и других ценностей, необходимость наличия которого определяется предприятием, предпринимателем по согласованию на местах с органами Министерства внутренних дел РФ в соответствии с законодательством.

  • Касса – специально оборудованное место, расположенное в помещении кассового узла уполномоченного банка, для совершения уполномоченным банком валютно-обменных, кассовых и других операций с иностранной валютой, ценными бумагами в иностранной валюте, белорусскими рублями и иными ценностями с соблюдением требований соответствующих нормативных документов.

  • Кассовая дисциплина – выполнение предприятиями, предпринимателями в соответствии с законодательством РФ правил совершения приходных и расходных операций с наличными деньгами, обеспечение расходования денег из выручки в разрешённых пределах, согласованных с учреждением банка, установленных лимитов остатков (предельных остатков) касс, сроков сдачи выручки в учреждение банка или эксплуатационным предприятиям Министерства связи РФ.

  • Кассовые аппараты – аппараты, с помощью которых осуществляется приём наличных денежных средств при реализации продукции (товаров, работ, услуг).

  • Кассовые операции – операции по приёму и выдаче наличных денег из касс предприятия, предпринимателя.

  • Кассовый чек – документ, удостоверяющий покупку товара с помощью кассового аппарата, в котором указана стоимость товара, дата его приобретения и номер кассового аппарата.

Для ведения кассовых операций в штате предприятия предусмотрена должность кассира (в небольших организациях — бухгалтер-кассир), который несет материальную ответственность за сохранность всех принимаемых им ценностей. После издания приказа о назначении кассира руководитель предприятия обязан ознакомить его с правилами ведения кассовых операций и заключить с ним договор о полной материальной ответственности.

Кассир не может передоверить, кому бы то ни было выполнение своих обязанностей. При необходимости временной замены обязанности кассира возлагаются на другого работника, с которым, заключают договор о полной материальной ответственности. В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь) находящиеся у него под отчетом ценности передают другому кассиру в присутствии инвентаризационной комиссии с обязательным составлением акта.

Кассир согласно законодательства о материальной ответственности рабочих и служащих несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

Кассовые операции занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельности организации. Потребность в наличных денежных средствах возникает постоянно и связана с выплатой заработной платы, пособий, средств на командировочные и хозяйственные расходы, оплатой услуг наличными и т.п. В то же время в кассу ежедневно могут поступать платежи наличными за услуги, в погашение долга работниками, поступления с расчетного счета или от заказчиков и др.

Учет денежных средств

Денежные средства — это активы организации в денежной форме, находящиеся в кассе в виде наличных средств или денежных документов, на банковских расчетных, валютных или специальных счетах, чековых книжках, переводах в пути, аккредитивах.

Учет денежных средств (далее — ДС) ведется в соответствии с Законом Республики Казахстан « О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» от 28.02.2007 г. № 234 с изменениями и дополнениями, с НСФО, МСФО, с МСФО для МСБ.

Операции с ДС ведутся с использованием Плана счетов, утвержденного Приказом МФ РК от 23.05.2007 г. № 185.

Подраздел 1000 «Денежные средства» предназначен для учета ДС и включает следующие группы счетов:

  • 1010 – «Денежные средства в кассе»;      
  • 1020 – «Денежные средства в пути»;
  • 1030 – «Денежные средства на текущих банковских счетах»;      
  • 1040 – «Денежные средства на корреспондентских счетах»;      
  • 1050 – «Денежные средства на сберегательных счетах»;      
  • 1060 – «Денежные средства, ограниченные в использовании»;      
  • 1070 – «Учет электронных денежных средств»;      
  • 1080 – «Прочие денежные средства»;      
  • 1090 — «Оценочный резерв под убытки от обесценения денежных средств».

В процессе предпринимательской деятельности организации постоянно ведут взаимные денежные расчеты. Они производятся либо в виде безналичных платежей, либо наличными деньгами.

Учет наличных средств оформляется документами «Расходный кассовый ордер» (форма КО-2), «Приходный кассовый ордер» (форма КО-1), «Кассовая книга» (форма КО-4), «Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств и их эквивалентов» в соответствии с Приказом МФ РК от «Об утверждении форм первичных учетных документов» 20.12.2012 г. № 562 .

При отражении операций по выбытию ДС из кассы счет 1010 «Денежные средства в кассе» всегда участвует по кредиту операции.

Пример

Дт 1251 Кт 1010 Выдача денежных средств подотчетнику

Дт 3350 Кт 1010 Выплата заработной платы из кассы

Дт 3310 Кт 1010 Оплата поставщику наличными из кассы

Дт 1020 Кт 1010 Инкассация денежных средств

При отражении операций по поступлению ДС в кассу счет 1010 всегда отражается по дебету.

Пример

Дт 1010 Кт 1210 Поступление наличных денег в кассу от покупателя

Дт 1010 Кт 1251 Возврат неиспользованной суммы подотчетником

Дт 1010 Кт 1030 Пополнение денежных средств в кассе с расчетного счета

Дт 1010 Кт 3510 Получен аванс от покупателя

Для проведения инвентаризации в кассе предназначен документ «Акт инвентаризации денежных средств и эквивалентов денежных средств» (форма Инв-6).

Остаток наличных в кассе на начало каждого рабочего дня, все операции по приходу и расходу ДС за день, остаток наличности в конце рабочего дня отображается в Отчете «Кассовая книга».

Учет безналичных платежей осуществляется посредством оформления операций списания либо зачисления ДС на банковские счета организаций. При оформлении безналичных платежей оформляются документы «Платежное поручение», «Требование-поручение», «Чек», «Аккредитив», «Инкассо», «Объявление на взнос наличными».

Для учета операций по расчетному счету применяется активный счет 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах», по дебету которого отражается поступление, а по кредиту – списание средств (перечисление, снятие). Основанием для отражения операций по счету 1030 являются выписки банка.

Пример
  • Операции по списанию ДС:

Дт 1251 Кт 1030 Выдача денежных средств подотчетнику

Дт 3350 Кт 1030 Выплата заработной платы

Дт 3310 Кт 1030 Оплата поставщику

Дт 7430 Кт 1030 Отражение отрицательной курсовой разницы в результате изменения рыночного курса обмена валют

  • Операции по поступлению ДС:

Дт 1030 Кт 1210 Поступление оплаты от покупателя

Дт 1030 Кт 3220 Возврат пенсионных взносов на расчетный счет

Дт 1030 Кт 1010 Взнос наличных на расчетный счет

Дт 1030 Кт 3510 Получен аванс от покупателя

Операции инкассации ДС, конвертации валюты отражаются с помощью счета 1020 «Денежные средства в пути», которые могут проводиться как в тенге, так и в иностранной валюте.

Денежные средства в пути — это принадлежащие организации ДС, еще не зачисленные на ее расчетный счет, находящиеся в движении.

Пример

Инкассация ДС может быть отражена следующей корреспонденцией:

Дт 1020 Кт 1010 Инкассация наличных

Дт 1030 Кт 1020 Зачисление денег на расчетный счет

Валютные операции в Республике Казахстан осуществляются в соответствии с МСФО 21 «Влияние изменений валютных курсов».

Основные правила проведения валютных операций:

  • все платежи по операциям между резидентами должны производиться в валюте РК;
  • платежи между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте;
  • официальный курс тенге к денежным единицам иностранных государств для целей налогообложения, бухгалтерского учета и таможенных платежей устанавливает Национальный банк Республики Казахстан и публикуется в печати;
  • ввоз и вывоз валютных ценностей резидентами и нерезидентами осуществляется без ограничений с соблюдением требований таможенного законодательства.

Выемка денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница

  1. Статьи 1С предприятие
  2. Розница 2.1 / 2.2
  3. Выемка денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница

Сегодня хотелось бы поговорить о выемке денежных средств из кассы ККМ. Если вы настроили программу и работаете, то скорее всего у вас осуществляется автоматическая выемка! Проверить можно открыв Финансы — Приходные кассовые ордера — Денежные средства к поступлению, тут хранятся документы инкассации денежных средств из кассы ККМ, осталось их только оприходовать в основную кассу предприятия. Рекомендую ознакомиться с статьей, тогда вам станет понятен механизм оприходования ДС и это исключит ошибки при работе с выемкой денежных средств в 1С:Розница 2.2.

Ручная выемка денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница.

 Вначале начнем с настройки выемки. Заходим в НСИ — Магазины

В магазине выбираем Типы выемки при закрытии смены

Создаем новый элемент и заполняем.

Теперь в режиме РМК мы можем провести выемку нажав кнопку Выемка денег (Ctrl+F3) 

Вводим сумму для выемки денежных средств.

После выемки нам надо принять денежные средства в кассу ККМ! Переходим в раздел Финансы — Приходные кассовые ордера.

В Журнале ПКО выбираем закладку Денежные средства к поступлению

Как видно у нас очень много выемок которые не попали в кассу, пока мы сосредоточим наше внимание на документе с суммой 150 руб, для которого мы провели ручную выемку денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница. Выбираем документ в списке и нажимаем кнопку Принять оплату.

Создается документ Приходный кассовый ордер с видом операции Поступление ДС из кассы ККМ.

Приходный кассовый ордер на поступление сформировался и можно проверить его наличие в журнале Приходные кассовые ордера.

Неполная выемка денежных средств из кассы ККМ 1С:Розница.

Если вы ознакомились с первой частью статьи про ручную выемку, то легко найдете настройку выемки ДС из кассы 1С:Розница.

Отличием будет, что тип выемки Неполная выемка.

Неполная выемка проводится при закрытии кассовой смены! Мы сделаем это из под режима РМК. Начинаем процедуру закрытия смены.

Теперь вводим сумму выемки из кассы ККМ. При закрытии производится выемка на введенную сумму денег.

Неполную или частичную выемку денежных средств так же как и ручную выемку надо принимать в основную кассу предприятия.

Полная автоматическая выемка денег из кассы ККМ 1С:Розница.

Полная выемка настраивается так же как и другие виды выемок из кассы.

Проводим продажи к примеру сумма прихода 174 рубля.

Мы производим стандартную процедуру закрытия кассовой смены в режиме РМК.

Выемка произвелась на всю сумму продажи, то есть на все 174 рубля и в операционной кассе не осталось наличности.

Как и в других случаях мы должны принять Денежные средства в основную кассу из операционной документом Поступление денежных средств с видом операции  Поступление ДС из Кассы ККМ.

На первом этапе многие сталкиваются с проблемой, что выемка не производится, пишет, что нехватает денежных средств. Это можно проверить отчетом который располагается Финансы — Отчеты по Финансам — Наличные денежные средства

В колонке Выдано — отображено количество выемки денежных средств

В колонке Получено —  сумма поступившая в кассу документом ПКО

В колонке Не поступило — сумма документов Денежные средства к поступлению(по факту, что взяли из кассы ККМ, но еще не сдали в основную кассу предприятия). 

Если у вас возникают какие то проблемы с настройкой, можете обратиться за помощью в комментариях.

Все, что вам нужно знать

Наличные деньги поступают в виде денег, которые у предприятия есть в наличии в определенное время. Кроме того, это наличные деньги, которые есть у предприятия после того, как он оплатил все затраты. 3 мин. Читать

1. Варианты кассового счета
2. Дни наличных денег в кассе

Наличные деньги поступают в виде денег, которые есть у предприятия в определенное время. Кроме того, это наличные деньги, которые есть у бизнеса после того, как он оплатил все затраты. Когда дело доходит до балансовых отчетов, они показывают, что баланс предприятия представлен в виде монет и банкнот.Если работнику не платят наличными, ему обычно платят монетами и банкнотами, что означает наличие платежной ведомости.

Наличные деньги — это доступные компаниям средства, которые будут израсходованы по мере необходимости, вместо активов, которые необходимо продать для получения дополнительных денежных средств. Остаток денежных средств также определяет тип проектов, которые компания может начать, включая любое финансовое бремя, которое можно взять на себя, не занимая деньги или не углубляясь в долги.

Примечание. Убедитесь, что у вас достаточно наличных денег, чтобы при необходимости воспользоваться выгодными сделками.

Варианты кассового счета

Наличные деньги могут быть важны, но одни денежные счета лучше других. В зависимости от того, где находятся ваши деньги, это может определить ваш успех или неудачу. Если у вашей компании нет наличных денег, вы должны подать заявление о банкротстве. При этом, если ваша касса для мелкой наличности пуста, это означает, что вам придется пойти в банкомат или в банк.

Наличность — это доступный остаток наличности. Это означает, что он относится ко всем наличным деньгам независимо от того, где они могут находиться.

Инвестиции, которые вы можете превратить в наличные за 90 дней или меньше, обычно включаются при оценке наличных денежных средств. Мелкие наличные — это деньги, которые вы можете держать под рукой для осуществления небольших платежей в тех случаях, когда вы не хотите использовать кредитную карту или чек.

  • Пример: Если рабочий тратит 6 долларов на карандаши, вместо того, чтобы выписывать ему чек, вы можете заплатить ему из своей кассы.

Необходимая сумма наличных денег зависит от ваших потребностей в данный момент.Сумма варьируется от 50 долларов до крупных остатков, например 200 долларов.

  • Пример: У Microsoft было более 50 миллиардов долларов наличных средств. Когда дело дошло до обратного выкупа акций, дивидендов или затрат на исследования, доступные денежные средства упали до 26 миллиардов долларов. Кроме того, наличные денежные средства Apple составляли около 20 миллиардов долларов. В предыдущие годы Microsoft могла без проблем покупать конкурирующие компании, оставаясь при этом на вершине технологической индустрии. Увеличенный остаток денежных средств Apple сравнял игровое поле, позволив компании конкурировать с Microsoft.

Имеющийся у вас остаток мелких денежных средств не настолько важен, чтобы повлиять на общее финансовое положение вашей компании. Для некоторых компаний мелкие наличные могут быть наличными в неизвестном месте, которые вы используете, когда кому-то нужны прямые наличные. Более того, это не учитывается при составлении финансовой отчетности. Несмотря на то, что в финансовых отчетах обычно не требуется регистрировать мелкие денежные средства, остаток денежных средств по вашим мелким денежным средствам по-прежнему является частью наличных денежных средств.

  • Примечание: Для создания отчетов о движении денежных средств необходимо определить остаток денежных средств в кассе.

Отчет о движении денежных средств — жизненно важный отчет для начинающих компаний. Кредиторы используют отчеты о движении денежных средств для оценки общей стоимости бизнеса. Если у вас недостаточный приток денежных средств, наличные деньги уменьшаются и не позволяют вам расплачиваться по долгам.

дней наличными в кассе

Дни наличных денежных средств включают дни, в течение которых компания может оплачивать расходы имеющейся суммой денежных средств. Владельцы / менеджеры должны знать о таких днях в следующих случаях:

  • В конце сезона цикла продаж, особенно в случаях, когда продажи отсутствуют.
  • Когда бизнес начинается и не приносит денежных средств от продаж.
  • Во время операций с новыми линейками продуктов, когда предыдущие продажи старых продуктов снижаются.

Ключевым фактором при оценке количества дней в кассе является отсутствие денежного потока от продаж. Скорее, это простые расходы в виде:

Чтобы оценить сумму операционных расходов, используйте промежуточную сумму операционных расходов в отчете о прибылях и убытках, вычтите неденежные расходы (в форме амортизации и амортизации) и разделите их на 365, чтобы оценить сумму оттока денежных средств каждый день.Затем разделите денежный поток каждый день на общий остаток наличных денег.

Чтобы узнать больше о наличных деньгах, вы можете опубликовать свою вакансию на веб-сайте UpCounsel. Юристы UpCounsel предоставят вам дополнительную информацию о денежных расходах для вашего бизнеса и о том, как вы можете соответствующим образом управлять своим бизнесом. Кроме того, они защитят ваши права в суде, если вашему бизнесу будет предъявлен иск.

Разница между мелкими и наличными деньгами | Малый бизнес

Ли Николс Обновлено 10 апреля 2019 г.

Наличные деньги могут быть королем, но одни денежные счета преобладают над другими.Место, где хранятся ваши деньги, может иметь значение для успеха или неудачи вашего бизнеса. Если у компании нет наличных денег, она может быть на грани банкротства. Однако, если его мелкая наличность пуста, это просто означает, что кому-то, вероятно, нужно пойти в банк или банкомат.

Кассовая наличность

Кассовая наличность — это общая сумма любой доступной наличности. Согласно журналу «Предприниматель», это относится к любым наличным деньгам, независимо от того, находятся ли они в вашем кармане или на вашем банковском счете.Инвестиции, которые вы можете конвертировать в наличные за 90 дней или меньше, обычно включаются при подсчете наличных денежных средств.

Мелкие наличные для мелких расходов

Разница между наличными и мелкими наличными заключается в том, что мелкие наличные — это деньги, которые вы держите под рукой для совершения небольших платежей, когда вы не хотите использовать чек или кредитную карту, в то время как наличные деньги доступны. любые доступные наличные. Например, если ваш сотрудник тратит 5,75 доллара на покупку офисных ручек, вместо того, чтобы выписывать сотруднику чек на его расходы, вы можете заплатить ему из своей мелкой кассы и отметить это в своей мелкой кассовой книге.AccountingCoach утверждает, что сумма, необходимая для вашей мелкой наличности, зависит от ваших потребностей; он может составлять от 50 до 200 долларов.

Показатель финансового здоровья

Доступные наличные деньги могут означать разницу между лидирующей позицией вашей компании в отрасли или борьбой с конкурентами за контракты. MySMP.com приводит пример Microsoft против Apple. В течение нескольких лет у Microsoft было более 50 миллиардов долларов наличными. После выкупа акций, затрат на исследования и дивидендов его наличные деньги упали примерно до 26 миллиардов долларов.

В то время как денежные средства Microsoft падали, Apple увеличила свою кассу почти до 20 миллиардов долларов. В прошлом Microsoft могла без проблем покупать конкурентов, чтобы оставаться на вершине компьютерной индустрии. Увеличение наличных денег у Apple выровняло игровое поле, сделав ее прямым конкурентом гиганта Microsoft. Сумма вашей мелкой наличности обычно недостаточна, чтобы иметь какое-либо влияние на финансовое здоровье вашей компании.

Наличные деньги в финансовой отчетности

Для некоторых предприятий мелкие денежные средства — это просто наличные деньги в коробке, из которой вы берете счета, когда кому-то что-то нужно, и не учитываются при составлении финансовой отчетности.Хотя это правда, что в финансовых отчетах обычно не требуется указывать ваши мелкие денежные средства, сумма денег в вашей мелкой наличности является частью ваших наличных денег. Вы должны знать свои наличные деньги, чтобы составить отчет о движении денежных средств.

Согласно Small Business Trends, это самый важный финансовый отчет для новых предприятий. Кредиторы используют ваш отчет о движении денежных средств, чтобы определить финансовую ценность вашей компании. Если ваш приток денежных средств недостаточен, ваши наличные деньги уменьшаются, что может привести к тому, что вы не сможете погасить свои обязательства.

Определение наличных денег в днях — AccountingTools

Что такое количество дней в кассе?

Дни наличных денежных средств — это количество дней, в течение которых организация может продолжать оплачивать свои операционные расходы с учетом имеющейся суммы денежных средств. Менеджеры должны знать количество дней в кассе в следующих случаях:

  • Когда бизнес только начинается, но еще не приносит денежных средств от продаж.

  • Во время нижней части сезонного цикла продаж, когда продажи могут отсутствовать.

  • При переходе на новую продуктовую линейку, когда продажи старой продуктовой линейки плохие и падают.

Ключевым допущением при определении количества дней в кассе является отсутствие денежного потока от продаж; вместо этого есть только операционные расходы, такие как зарплата, аренда и коммунальные услуги. Чтобы определить сумму этих операционных расходов, используйте промежуточную сумму операционных расходов в отчете о прибылях и убытках и вычтите все неденежные расходы (обычно износ и амортизация).Затем разделите на 365, чтобы определить сумму оттока денежных средств за день. Наконец, разделите денежный отток за день на общую сумму наличных денег. Формула:

Наличные деньги ÷ ((Операционные расходы — Безналичные расходы) ÷ 365)

Пример наличных дней в днях

У начинающей компании есть 200000 долларов наличных денег. Ежегодные операционные расходы составляют 800 000 долларов, а амортизация составляет 40 000 долларов. Расчет наличных денег в днях:

200000 долларов ÷ ((800000 долларов Операционные расходы — 40000 долларов амортизации) ÷ 365 дней)

= 96 дней наличных денег

Проблемы с наличными деньгами

Есть несколько проблем с этим измерением .Во-первых, он основан на среднем ежедневном оттоке денежных средств, что на самом деле не так. Вместо этого наличные деньги, как правило, расходуются неуклюже, например, при выплате арендной платы или заработной платы. Кроме того, руководство имеет тенденцию принимать решительные меры по сокращению расходов по мере уменьшения денежных резервов, поэтому фактические дни работы, как правило, длиннее, чем указано в этом соотношении. Таким образом, лучше использовать подробный анализ денежных потоков для определения точной продолжительности имеющихся денежных средств с регулярными обновлениями.

Сопутствующие курсы

Справочник по бизнес-показателям
Управление денежными средствами корпорации
Интерпретация финансовой отчетности

Что такое наличные деньги в кассе? Определение и советы

Наличные деньги являются важным компонентом ответственных бизнес-операций и служат источником информации для многих решений, принимаемых предприятиями.Если вы хотите максимизировать доход, вам может быть полезно пересмотреть идею наличных денег. В этой статье мы даем определение наличным денежным средствам, рассмотрим различия между ними и мелкими денежными средствами и перечислим несколько советов, которые помогут вам поддерживать правильное количество наличных денежных средств в кассе.

Связано: Денежный поток и бухгалтерский доход: в чем разница?

Что такое наличные деньги?

Денежные средства в кассе, иногда называемые денежными средствами или их эквивалентами (CCE), — это общая сумма денежных средств, к которой предприятие может получить доступ, будь то с его бумажных счетов на месте или со своих банковских счетов и активов.Как правило, владельцы бизнеса рассматривают любые активы, которые они могут продать за 90 дней или меньше, как наличные деньги. Иногда у предприятий есть денежные средства, которые они не могут потратить, например, минимальные депозиты, которые они должны оставить в своем банке. Владельцы бизнеса вычитают эту сумму из расчетной кассовой наличности, чтобы получить точную сумму.

Различия между наличными деньгами и наличными деньгами

Некоторым владельцам бизнеса и сотрудникам, возможно, придется учитывать наличные деньги, а также управлять мелкими денежными средствами.Чтобы вы могли различать эти термины и их бизнес-функции, вот некоторые из ключевых различий между ними:

Тип активов

Мелкие денежные средства — это денежная сумма, которую предприятие хранит в счетах на территории. . Мелкие наличные, которые обычно хранятся в запираемом ящике или сейфе, позволяют владельцам и менеджерам бизнеса оплачивать небольшие ежедневные расходы без необходимости выписывать чеки или использовать кредитные карты. Таким образом, мелкая наличность относится только к реальным бумажным купюрам и монетам.

Кассовая наличность, однако, может включать бумажные банкноты, рассредоточенные по всему предприятию — в регистрах, сейфах и во владении сотрудников, — а также неликвидные средства, хранящиеся в банках. Денежные средства в кассе представляют собой совокупность активов, легко конвертируемых в ликвидные денежные средства и, как правило, в основном не в наличной форме.

Подробнее: Что такое мелкие деньги? Как это работает и как использовать

Расположение кассы

Мелкие деньги должны находиться в централизованном месте, где только уполномоченные сотрудники могут получить к ним доступ, например, в сейфе.При распределении мелкой наличности уполномоченные сотрудники регистрируют каждую операцию в книге мелкой кассы, чтобы предприятие могло учесть все незначительные расходы, которые оно покрывает за счет этих средств. Кассовая наличность почти всегда децентрализована, расположена на нескольких банковских счетах и ​​в физических местах в рамках операции.

Релевантность для финансового здоровья

Мелкие наличные обычно не влияют на финансовое состояние бизнеса. Мелкая наличность не является основной единицей бухгалтерского учета. Скорее, это удобство, которое упрощает оплату продавцам и покупку небольших повседневных товаров.Когда у бизнеса заканчивается мелкая касса, это означает только то, что сотруднику нужно снять больше наличных в банке. У многих предприятий одновременно есть всего несколько сотен долларов мелкой наличности.

Наличные деньги — важнейший показатель финансового здоровья предприятий. Они зависят от наличных денег для оплаты продавцам, арендной платы и любых других операционных расходов. При расчете того, как долго бизнес может выжить без значительного дохода, владельцы бизнеса рассчитывают свои общие наличные деньги, чтобы увидеть, сколько месяцев затрат они могут оплатить.Владельцы бизнеса также должны знать свои общие денежные средства, чтобы составлять отчеты о движении денежных средств, в которых подробно описывается финансовая стоимость их предприятий.

Подробнее: 8 причин, по которым отчеты о движении денежных средств важны

Цель

Мелкие денежные средства — это практический ресурс, который помогает избежать осложнений транзакций, а также защищает средства компаний. Например, если раковина на предприятии нуждается в ремонте, менеджер может просто заплатить сантехнику 100 долларов за обслуживание наличными.Если менеджеру необходимо немедленно закупить больше запаса, но он не может сделать это самостоятельно, он может передать сотруднику мелкие деньги, чтобы его купить. Это позволяет избежать рисков, связанных с частой выдачей кредитной карты компании многим людям.

Кассовая наличность отражает прошлые результаты деятельности компании и ее нынешнюю способность работать. В отличие от мелкой наличности, которая выполняет несколько функций удобства, наличные деньги в конечном итоге могут выполнять любую бизнес-функцию, связанную с покупками. Знание ваших наличных денежных средств позволяет вам получить доступ к кредитам, разработать бизнес-стратегии и выполнить требования к бухгалтерскому учету.

Советы по определению того, сколько наличных денег держать под рукой

Если вы помогаете с финансовыми показателями компании, вот несколько советов, которые помогут вам всегда иметь под рукой достаточно денег:

Определять ежемесячно операционные расходы

Ежемесячные операционные расходы вашего бизнеса во многом определяют, сколько денежных средств вы получите в наличии. В зависимости от вашей отрасли и бизнес-модели вам может быть выгодно иметь достаточно наличных средств для покрытия операционных расходов на срок от трех до шести месяцев.В случае непредвиденных обстоятельств или экономических трудностей ваши наличные деньги могут дать вашему бизнесу гибкость для адаптации и выживания в менее прибыльные периоды.

Подробнее: Что такое операционные расходы? (С примерами)

Рассмотрите влияние вашей отрасли и бизнес-модели

Различные отрасли и типы предприятий сталкиваются с разными финансовыми реалиями, которые влияют на то, сколько наличных денег они могут держать. Например, девелоперская компания, владеющая большим количеством объектов недвижимости, обычно может позволить себе иметь меньше наличных денег, потому что ее основные активы — земля и дома — надежно возрастают в цене.Эта недвижимость также часто стоит значительную сумму для начала, что означает, что компания может быстро продать объект недвижимости, чтобы собрать средства, если это необходимо. Другие предприятия, такие как рестораны, могут работать с низкой рентабельностью и иметь ограниченные наличные деньги.

Оценка альтернативных издержек

Альтернативные издержки описывают издержки, возникающие из-за невыполнения наиболее прибыльных действий. Их важно оценивать по отношению к наличным деньгам, потому что деньги на банковских счетах имеют минимальный рост, тогда как деньги, вложенные в облигации или другие активы, могут принести значительную прибыль.

Например, гостиничный оператор может иметь возможность увеличить доход за счет ремонта объекта в преддверии высокого сезона. Гостиничный оператор может быть уверен, что реконструкция приведет к увеличению бизнеса, но в краткосрочной перспективе бизнесу придется работать с менее чем идеальной суммой наличных денег. Владелец отеля должен решить, сколько денег он потеряет без ремонта, и взвесить это с рисками, связанными с уменьшением резервных фондов.

Тщательно документируйте расходы

Переменные затраты на рабочую силу, ремонт и покупки могут сильно повлиять на размер задолженности вашего предприятия в конце месяца.Особенно, если покупки совершают несколько человек в вашей организации, важно тщательно документировать все расходы. Убедитесь, что вы постоянно пересматриваете расходы, чтобы убедиться, что вас устраивают их последствия для ваших наличных денег. Например, после того, как вам пришлось оплатить большой и неожиданный счет, вы можете решить отложить еще одну покупку, чтобы сократить расходы.

Учет изменений в уровнях бизнеса

Иногда новые компании имеют менее четкое представление о том, как объем их бизнеса может измениться в течение года.Если возможно, что ваш доход может уменьшиться в зависимости от сезона, подумайте о том, чтобы соответственно зарезервировать больше наличных денег. По мере того, как вы узнаете больше о том, как ваш бизнес сокращается и расширяется, вы можете регулировать уровень наличных денег, чтобы быть готовым к непредвиденным расходам, но при этом работать эффективно.

Насколько важно иметь наличные деньги под рукой?

Я уверен, что вы когда-то слышали поговорку «деньги — это король». Но откуда именно взялась эта фраза? И что именно это означает?

Что ж, происхождение не совсем ясно.Но после обвала мирового фондового рынка в 1988 году им воспользовался Пер Джилленхаммар, который в то время был главным исполнительным директором Volvo. Слово «наличные — это король» также часто использовалось во время мирового финансового кризиса 2008 года. И, безусловно, его выбросили во время коронавируса.

Вы заметили здесь тему?

Насколько важно иметь наличные деньги под рукой?

Во времена неопределенности, без сомнения, преобладают наличные. Причина? Это самый ценный ликвидный актив, которым может владеть физическое или юридическое лицо.

Ликвидность — это способность выполнять свои обязательства без принятия на себя обязательств без убытков. Другими словами, вы по-прежнему можете выполнять основные хозяйственные действия. Я говорю о покупке, продаже, выплате долга или о том, чтобы положить еду на стол без использования кредитной карты или взятия ссуды.

Имея это в виду, наличные деньги — это просто общая сумма любых доступных денежных средств. Очевидно, сюда входят буквально деньги, которые у вас в кармане, в сейфе или под матрасом. Он также распространяется на любые ликвидные активы, которые можно быстро конвертировать в наличные — обычно в течение 90 дней.Это включает;

  • Сумма на текущем или сберегательном счете.
  • Активы денежного рынка.
  • Биржевые долевые ценные бумаги (акции).
  • Ценные бумаги долговые, обращающиеся (облигации).
  • Казначейские облигации США.
  • Паевые инвестиционные фонды.
  • Биржевые фонды (ETF)
  • Автомобили
  • Вещи, которыми вы владеете, от одежды до ювелирных изделий
  • Дебиторская задолженность.

Наличие этих ликвидных активов может дать вам душевное спокойствие за счет снижения финансового стресса.И они могут помочь вам в случае финансовых затруднений. Но почему еще наличные деньги так важны для бизнеса и частных лиц?

Важность наличных денег для бизнеса.

Есть несколько основных факторов, по которым бизнес может обанкротиться. Во всем виноваты рыночные условия, неправильное принятие решений, финансирование и особенно отсутствие прибыльности.

Хотя наличие наличных денег может не решить всех проблем вашего бизнеса, оно определенно может помочь по следующим причинам — и некоторым советам, как сделать это возможным.

1. Поддерживайте положительный денежный поток.

«Денежный поток, или мера суммы денег, поступающих в ваш бизнес и исходящих из него, может в конечном итоге создать или разрушить вашу организацию — независимо от того, насколько прибыльным является ваш бизнес на бумаге», — объясняет Питер Дейзим в предыдущей статье Due . «Хотя концептуально простая, запуск и реализация стратегии управления денежными потоками может быть сложной задачей даже для финансово опытных организаций».

Но насколько важен денежный поток? Питер утверждает, что это имеет значение больше, чем доход.

«Трудно сказать, что денежный поток имеет значение« больше », чем доход, поскольку оба они определяют финансовые показатели для вашей организации», — добавляет он. «Тем не менее, выручка и даже ваша чистая прибыль могут быть высокими, в то время как денежный поток страдает — и если ваш денежный поток закрадывается слишком далеко в отрицательные числа, вы никогда не сможете полностью восстановиться».

Таким образом, вы должны сделать отслеживание и увеличение ваших денежных средств приоритетом. Некоторые предложения могут заключаться в назначении управляющего денежными потоками, ограничении расходов и увеличении доходов. Когда вы это сделаете, денежный поток не будет таким ограниченным, и это повысит вашу способность зарабатывать еще больше.

2. Помогает масштабированию вашего бизнеса.

Если вы хотите, чтобы ваш бизнес рос или расширялся, вы должны в него инвестировать. Я имею в виду модернизацию вашей технологии, покупку недвижимости или найм новых сотрудников. Часто это разовые покупки. Таким образом, имеет больше смысла использовать ваши существующие активы вместо того, чтобы брать ссуду или кредитную линию и зависать с выплатой процентов на долгие годы.

Кроме того, вы также можете расширить свой бизнес, приобретя еще один.Иногда это может произойти в мгновение ока. И вы можете быть уверены, что другие владельцы бизнеса также присматриваются к этому ценному владению. Не имея немедленного доступа к средствам для покупки ценной компании, вы можете упустить возможность.

3. Вы можете вовремя оплачивать счета.

Я могу сказать вам по собственному опыту, что это жонглирование может вызвать стресс. Допустим, ваш счет за телефон необходимо оплатить 18 числа месяца. Эта проблема? Это 15-е число, а клиент еще не заплатил вам.Еще хуже? У вас недостаточно денег, чтобы оплатить счет.

Если вы пропустите этот платеж, вам придется заплатить штраф за просрочку платежа. Ваша служба также может быть отключена. И давайте не будем говорить о тех бессонных ночах, когда вы беспокоитесь об оплате счетов.

Наличие наличных денег не только снижает финансовый стресс и беспокойство. Это также гарантирует, что вы избежите ненужных штрафов за просрочку платежа, потому что вы вовремя оплатили счет.

4. Снижение транзакционных издержек (и затрат на безопасность).

Для малого бизнеса, в частности, крайне важно, чтобы ваши расходы были как можно ниже.Один из способов добиться этого — отменить плату за обработку платежей с банковских переводов, кредитных / дебетовых карт или шлюзов, таких как PayPal. Самая очевидная отправная точка — принимать только наличные платежи.

Если это невозможно, вы можете по крайней мере снизить комиссию за обработку платежей. Вы можете сделать это по:

  • Выбор системы обработки платежей с низкой комиссией.
  • Учитывайте эти комиссии при расчете стоимости.
  • Согласование более низкой комиссии.
  • Принятие нескольких форм платежей для компенсации этих комиссий.

Есть еще одно преимущество в том, чтобы принимать только холодные и наличные деньги. Вы снижаете риск кибербезопасности. Учитывая, что небольшие организации (имеющие менее 500 сотрудников) тратят в среднем 7,68 миллиона долларов на инцидент, это должно быть у вас в голове.

5. Позволяет встретить чрезвычайные ситуации.

«Чрезвычайные ситуации — это не вопрос, если; они — вопрос того, когда », — заявляет Аманда Абелла в другой статье« Дуэ ». Все, что не покрывается страховкой, — от стихийных бедствий, отказов оборудования / систем, юридических проблем до неотложной медицинской помощи.«Вот почему владельцы бизнеса должны знать, как финансово подготовиться к чрезвычайным ситуациям».

«Владельцы бизнеса не могут рассчитывать, что зарплата будет поступать на их банковский счет каждые две недели», — добавляет Аманда. «Если они не работают, они не зарабатывают деньги. Если ураган унесет вас на неделю или дольше, вы потеряете много денег ».

«Счета не прекращаются из-за» чрезвычайной ситуации, такой как ураган или глобальная пандемия. «В то время как ваша ипотечная компания может дать вам небольшую отсрочку (и это может быть большой проблемой), другие поставщики услуг, вероятно, не откажутся», — заявляет она.«По правде говоря, после чрезвычайных ситуаций мы часто оказываемся одни в финансовом отношении, и именно здесь может помочь экономия».

6. Обеспечивает выживание в условиях экономического спада.

Как мы продолжаем видеть, внешние факторы, такие как COVID-19, могут привести к экономическому спаду. Хотя эта цифра, вероятно, вырастет, по состоянию на 31 августа 2020 года Yelp сообщил, что «с начала пандемии было закрыто 163 735 предприятий в США на Yelp».

Даже если вам удастся снова открыть, а я надеюсь, что это так, возможно, вам придется придерживаться новых правил таких организаций, как CDC.Например, уборка и дезинфекция здания, установка новой системы вентиляции или установка перегородок из оргстекла.

Наличие наличных денег может стать спасением в эти неспокойные времена. Это также может помочь вам адаптироваться, не влезая в долги.

Важность наличных денег для физических лиц.

Наличные деньги применимы не только к предприятиям. Это также необходимо обычному Джо или Джейн.

1. Жидкость.

Лучшее в наличных деньгах или любом другом ликвидном активе, которым вы владеете, — это то, что они всегда под рукой.Например, вы могли быть уволены из-за пандемии. Пойдет ли ваша 10-летняя казначейская облигация на оплату аренды, продуктов и других необходимых расходов?

Ответ однозначно отрицательный. Хотя казначейские облигации США должны быть частью вашего портфеля, чтобы иметь стабильность, вы не можете трогать их, пока они не наступят. Это делает его бесполезным, когда вы в затруднительном положении.

2. Сохраняет диверсификацию ваших инвестиций.

«Диверсификация — это инвестиционная стратегия, при которой вы владеете различными активами, которые со временем будут работать по-разному», — поясняет основатель и генеральный директор Due Джон Рэмптон.«Идея в том, что это обеспечивает безопасность и снижает риски. Если инвестиция окажется неудачной или неэффективной, вы не потеряете все ».

В то же время «диверсифицированный портфель не должен содержать слишком много вариантов», — добавляет Рэмптон. «Диверсификация — это защита от незнания», — сказал Уоррен Баффет. «[Это] имеет мало смысла для тех, кто знает, что делает».

И да, ликвидные активы, такие как наличные, обязательно должны быть частью вашего диверсифицированного портфеля, поскольку они обеспечивают безопасность и стабильность.

3. Дает психологическое спокойствие.

«Если вы инвестировали не менее 10 лет, значит, вы пережили падение фондового рынка», — утверждает Барбара Фридберг, MBA, MS, автор книги How to Get Rich; Без выигрыша в лотерее . «Это больно. Больно наблюдать за падением стоимости вашего портфеля ». Еще хуже? Приходится «продавать активы после спада, потому что вам нужны деньги».

«Психологическую медицину владения наличными нельзя недооценивать, — добавляет Фридберг.«Представьте, как бы вы себя чувствовали, даже если вам не нужны деньги в вашем инвестиционном портфеле в течение длительного времени, если бы вы увидели, что индекс S&P 500 упал на 20 или 30 процентов, а у вас не было денег в вашем портфеле. портфолио.»

«Такой опыт вызывает страх, и инвесторы чувствуют, что они должны« что-то делать »», — заявляет она. «И обычно для того, чтобы что-то сделать, нужно продать акции на дне».

4. По-прежнему проводятся операции только наличными.

За последний месяц я достаточно дисциплинирован, чтобы не брать еду на вынос.Я наконец решил побаловать себя пиццей на прошлых выходных. После того, как я заказал свой заказ, я вспомнил, что моя любимая пиццерия по-прежнему работает только за наличные.

К счастью, у меня в доме были наличные. Если бы нет, мне пришлось бы зайти в ближайший банкомат. Не конец света. Но это привело бы к поражению цели доставки.

Хотя предприятия, работающие только с наличными, не так распространены, как когда-то, колоссальные 83% малых предприятий утверждают, что они всегда будут принимать наличные.

Еще одно преимущество? Использование наличных для совершения небольших покупок гарантирует, что вы будете придерживаться своего бюджета или откажетесь от импульсивных покупок.Например, если вы хотите в продуктовый магазин потратить 50 долларов, и это все ваши наличные, то это все. Но если у вас есть кредитная карта, вы можете совершать импульсивные покупки.

5. Помогает избежать процентов и сборов.

Если вы помните, предприятия несут ответственность за просрочку платежа. Вы тоже. Итак, если вы фрилансер и клиент заплатил вам, вы не можете оплачивать свои счета. А если у вас нет денежной подушки, ожидайте наказания.

Более того, когда у вас есть наличные, вам не придется полагаться на пластик или брать ссуду.В результате вы избегаете долгов, а также высоких процентных ставок и. И это может даже повредить вашему кредитному рейтингу.

Если вы используете карту, например, при покупке билетов на самолет, по крайней мере, у вас есть деньги, чтобы погасить остаток.

6. Покрывает неожиданное.

Жизнь полна сюрпризов. Некоторые приятные. Другие? Не так много. И становится только хуже, если у вас нет запаса на случай непредвиденных расходов.

На самом деле, даже если отложить 1000 долларов, будет достаточно.

«Наше исследование показывает, что наличие денежного буфера значительно снижает риск того, что семья пропустит оплату аренды, ипотеку или текущий счет, не сможет позволить себе достаточно еды или будет вынуждена пропустить необходимую медицинскую помощь в течение следующие шесть месяцев », — пишет Эмили Галлахер, доцент кафедры финансов Университета Колорадо в Боулдере и научный сотрудник Федеральных резервных банков Сент-Луиса и Филадельфии.

Если у вас нет этого буфера, вы можете залезть в долги или даже вывести средства со своего пенсионного счета из-за того, что вы потеряли работу или получили неотложную медицинскую / стоматологическую помощь.Фактически, у американцев накопился медицинский долг на 45 миллиардов долларов.

Но непредвиденные ситуации не случаются. Бывают моменты, когда затраты могут оказаться выше ожидаемых. В качестве примера можно привести расценки на ремонт автомобиля или переделку ванной комнаты в вашем доме.

Вам могли сказать, что это будет стоить 1000 долларов. Но в конечном итоге это обойдется вам в дополнительные 600 долларов. Наличие наличных денег не сделает это проблемой.

Сколько денег у вас должно быть под рукой?

Часто советуют иметь от 3 до 6 месяцев расходов на жизнь в фонде на случай чрезвычайных ситуаций.Итак, если вам нужно 3000 долларов для покрытия ваших самых важных расходов, подумайте об ипотеке, коммунальных услугах и еде каждый месяц. Это означает, что вам нужно сэкономить не менее 9000 долларов.

Но это будет увеличиваться в зависимости от других факторов. Если вы женаты и имеете троих детей, вам понадобится еще больше денег. В программе Money Under 30 есть удобный калькулятор средств на случай чрезвычайной ситуации, который поможет определить, сколько вы должны были сэкономить.

А как же владельцы бизнеса?

«Для компаний количество наличных денег, которые они должны держать, зависит от цикличности их отрасли, общей прочности их баланса и их потребностей в финансировании», — объясняет Мэтью Дилалло для The Motley Fool.«Компании в высокоцикличных отраслях со слабыми балансами и крупными программами капитальных расходов должны иметь больше денежных средств, чем компании в стабильных секторах с сильными балансами и ограниченными потребностями в капитале».

«Наличные деньги также дают этим компаниям возможность совершать приобретения или другие инвестиции в периоды рыночных потрясений», — добавляет он. «Инвесторы должны помнить об этом, глядя на остаток денежных средств компании».

Я знаю, что это бесполезно, если вы искали точную сумму.Но я думаю, вам следует прислушаться к совету Дилалло и выяснить это с финансовым консультантом.

И, если вы изо всех сил пытаетесь сэкономить, начните с малого. Если есть возможность, отложите в сторону 100 долларов в месяц. Через год у вас будет 1200 долларов. Это может показаться не таким уж большим. Но это, несомненно, лучше, чем отсутствие наличных денег.

Кредит изображения: Александр Миллс; пексели; благодарю вас!

Показатель месяца: наличные дни в кассе

Показатель текущего месяца, кассовые дни в кассе, измеряет количество дней, в течение которых организация может продолжать оплачивать свои операционные расходы с использованием имеющейся в настоящее время суммы наличных денег.Если выручка от продаж внезапно снизится или бизнес остановится из-за непредвиденной катастрофы, организация, располагающая значительными наличными деньгами, сможет продолжать работать дольше, не неся дополнительных долгов или не требуя привлечения дополнительных средств. Эта метрика ликвидности является ценным показателем для любого финансового директора, особенно для тех, кто имеет средние и высокие расходы.

Я не понаслышке узнал о важности этого показателя, когда ураган Харви обрушился на Хьюстон осенью 2017 года. Офисам APQC, а также многим другим предприятиям и домам был нанесен значительный ущерб.На первый этаж наших офисов ушло почти четыре фута воды, и нашему зданию был нанесен ущерб на сумму более 2 миллионов долларов. После стихийного бедствия наши сильные денежные резервы означали, что мы могли немедленно привлечь подрядчика для ремонта нашего здания, так же как спрос на подрядчиков начал расти в Хьюстоне. Наличие достаточного количества наличных средств значительно ускорило наше выздоровление и позволило нам продолжить работу с минимальными перебоями и без необходимости ждать выплаты страховки или получения ссуды на ремонт.

Возможно, ваша организация не находится в зоне, уязвимой для стихийных бедствий, таких как ураган, но каждая организация должна быть готова к самым худшим событиям. Данные APQC Open Standards Benchmarking по дням наличности показывают, что некоторые организации, к сожалению, в лучшем случае готовы лишь к минимальным сбоям. Например, у компаний с низкими доходами достаточно денежных средств только для покрытия двухмесячных операционных расходов (см. Диаграмму ниже). Это, конечно, не оставляет большой передышки для организации, которая восстанавливается после стихийного бедствия или пытается запустить новую линейку продуктов, когда продажи старой линии падают.Лучшие исполнители, у которых в среднем есть наличные деньги в течение 120 или более дней, смогут покрывать свои операционные расходы в два раза дольше.

Как и в случае с любым другим ключевым показателем эффективности, APQC рекомендует сравнивать эффективность компании по этому показателю с организациями аналогичного размера, сложности и отрасли, потому что оптимальная сумма наличных денег будет варьироваться. Здесь, в APQC, мы стремимся иметь как минимум 180 дней наличных денег, хотя в настоящее время у нас их более 365. В сфере здравоохранения, где организациям часто приходится ждать возмещения расходов от страховых компаний, 270 дней (около 9 месяцев) — это хороший показатель. количество.В других отраслях бизнесу может потребоваться всего три месяца, чтобы остаться на плаву без дополнительных доходов. На руководство возложена обязанность установить правильную сумму денежных резервов, чтобы бизнес мог продолжать работать в случае спада или катастрофы.

Наличие достаточного количества наличных — это не только хорошая оборонительная позиция, но и готовность воспользоваться возможностями, которые ваша организация редко находит доступными. Например, если ваша компания изо всех сил пытается увеличить свои денежные резервы, она может быть не в состоянии воспользоваться преимуществами слияний и поглощений, возможностями расширения бизнеса или возможностями увеличения своей ключевой базы сотрудников для управления ростом.Наличие достаточного количества наличных средств может помочь вам сразу же воспользоваться этими возможностями без необходимости привлечения дополнительных средств.

Если ваши денежные резервы меньше, чем вы хотите, есть по крайней мере три способа их увеличить. Первый — это изучить количество дней невыполненных продаж (DSO). Если он необычно высок для вашей отрасли (например, сбор от ваших клиентов занимает много времени), постарайтесь уменьшить его, пересмотрев условия оплаты с клиентами и оптимизируя процесс выставления счетов.Во-вторых, особенно если у вас уже есть хороший DSO, увеличение продаж поможет принести организации больше денег. В-третьих, поскольку количество дней в кассе связано с операционными расходами, вам следует внимательно отслеживать, что вы тратите в каждой области бизнеса, и находить способы их сократить. Следите за тем, чтобы рост ваших расходов соответствовал росту доходов, и оптимизируйте свои расходы, чтобы ваши наличные деньги увеличивались.

Как бы важно ни было иметь сильные денежные резервы, создание этих резервов никогда не должно отменять необходимость ведения бизнеса.Финансовые директора должны быть готовы ко всему, что может произойти, но никогда не должны допускать, чтобы денежные резервы становились препятствием для финансирования тех областей бизнеса, которые имеют более высокую доходность роста. В лучшем случае было бы контрпродуктивно замедлять рост или игнорировать быстрорастущие области бизнеса просто для того, чтобы иметь больше резервных денежных средств.

В идеале организации не нужно будет использовать только свои денежные средства в течение длительного времени, но непредвиденные катастрофы или спады редко сопровождаются графиком, который сообщает организации, когда дела вернутся к норме.Больше наличных денег означает меньше сбоев и больше передышки для бизнеса, чтобы поддерживать ежедневные операции в рабочем состоянии до тех пор, пока не вернется доход. Это также означает возможность воспользоваться бизнес-возможностями без необходимости получать ссуду или привлекать дополнительные деньги от инвесторов. Организация с сильными денежными резервами готова быстро отреагировать на непредвиденные обстоятельства — будь то хорошие или плохие.

Перри Д. Виггинс, CPA, является финансовым директором, секретарем и казначеем в APQC , некоммерческой организации по сравнительному анализу и исследованию передового опыта, базирующейся в Хьюстоне, штат Техас.

APQC, денежные резервы, вкладчик, M&A, показатель месяца

Что есть наличные в кассе? (с изображением)

«Наличные деньги» — это термин, используемый для описания текущих ликвидных активов компании или физического лица. Это включает в себя наличные деньги, а также доступные остатки на текущих, сберегательных, денежных рынках и других подобных счетах. В некоторых случаях также могут быть включены доступные кредитные средства. Эти активы отличаются от общих активов, которые дополнительно включают такие вещи, как капитал в недвижимости и оборудовании, а также могут включать в себя выставленные в счет-фактуры деньги.Сумма наличных денег, немедленно доступная физическому или юридическому лицу, может сыграть важную роль как в принятии решений о покупке, так и при принятии решения о выдаче кредита.

Основное отличие наличных денежных средств от других видов активов заключается в оперативности доступа.Как правило, денежные средства не обязательно должны физически присутствовать в помещении, чтобы считаться «наличными». До тех пор, пока у предприятия или частного лица есть доступ в довольно короткие сроки, средства считаются частью этой категории.

Кроме того, средства, считающиеся «наличными», не обязательно должны быть физическими деньгами.Электронные средства, например, находящиеся на банковских счетах, также учитываются. Кроме того, иногда могут быть включены средства на кредитных счетах, таких как кредитные карты или кредитные линии собственного капитала, при условии, что к ним можно быстро получить доступ.

Любой актив, который считается частью наличных денежных средств, должен быть ликвидным.Это означает, что он не требует продажи или передачи физического или нематериального объекта, чтобы получить доступ к его полной или частичной стоимости. По этой причине собственный капитал в доме, материальные ценности, акции или акции не считаются ни «наличными», ни «наличными».

Кредиторы иногда требуют подтверждения наличия ликвидных активов перед предоставлением кредита или перед установлением комиссий и процентных ставок.В некоторых случаях для доступа к кредитным средствам требуется определенная сумма таких средств. Например, физическое или юридическое лицо, желающее приобрести автомобиль или объект недвижимости, часто должно вносить первоначальный взнос наличными. В этих случаях доступный кредит не считается наличными, потому что предложение зависит от текущего баланса кредита.

Компаниям и частным лицам также может потребоваться мониторинг наличных денежных средств для управления денежным потоком.Это означает обеспечение наличия достаточного количества наличных денег или кредита для покрытия расходов в любое время. Это также может означать поддержание адекватного резервного фонда, чтобы можно было оплачивать непредвиденные, срочные расходы, не прерывая бизнес или личные операции.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *