Две квартиры в собственности налог на имущество: Налог на имущество: как сэкономить

Содержание

Если у вас 2 квартиры или дом: неминуемы ли налоги с них

– Напомните, какой сейчас размер налога на недвижимость?

Е. Зарецкая: «Ставка налога на недвижимость по всей республике у нас 0,1%. Для физических лиц, у которых в собственности имеются 2 и более квартиры, ставка налога на недвижимость – 0,2%. Но она может увеличиваться решениями местных Советов депутатов до 2,5 раз.

Размер налога на недвижимость зависит от налоговой базы, т.е. от оценки принадлежащих физлицам объектов недвижимости, и ставки налога. Оценка может производиться территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговыми органами. В любом случае, это разная оценка, и от этого тоже может зависеть ставка налога».

Уточните, сколько белорусов, имеющих две и более квартиры, уплачивают такой налог?

Е. Зарецкая: «По состоянию на август таких 169 тысяч

».

Какова динамика по сравнению с прошлым годом?

Е. Зарецкая: «С каждым годом эта цифра увеличивается. На небольшой процент, не более 10% в год. Причем для целей налогообложения неактуально, 2 или 3-4 квартиры у человека, поэтому статистика у скольких людей по три и более квартиры, уже не ведется».

При наличии недвижимости (квартиры) за границей возрастает ставка налога?

Е. Зарецкая: «Облагаются только те объекты, которые находятся на территории РБ».

Как выглядит процедура, если покупается вторая квартира, т.е. что необходимо сделать, чтобы заплатить налог?

Е. Зарецкая: «У физических лиц нет обязанности становиться на учет в налоговые органы при приобретении второй и последующих квартир.

Такая информация поступает в налоговые органы. Соответственно, они самостоятельно вас поставят на учет.

Но, учитывая то, что физлицо имеет право самостоятельно выбирать квартиру, которую необходимо освобождать от уплаты налога на недвижимость, то, конечно, удобнее, быстрее, и даже выгоднее подойти самостоятельно в налоговый орган для того, чтобы определиться, какую квартиру освобождать от налога на недвижимость. Если заявления от физлица не будет, то освобождению подлежит первая квартира, которая была приобретена».

А. Ковалевский: «Очень часто люди, действительно обращаются, чтобы выяснить сколько налога будет по одной и по другой квартире для того, чтобы определиться с суммой ожидаемого налога, поэтому имеет смысл с этим вопросом самостоятельно обратиться в налоговый орган.

При этом есть такой нюанс, что в соответствии с законодательством сведения о всей недвижимости белорусов налоговые органы получают по окончании года от Национального кадастрового агентства и Госкомимущества. Т.е., если квартира приобретена в течение года, то налоговый орган узнает об этом только в следующем году. Физическое лицо никаких санкций за неуплату налога в срок до 15 ноября не понесет, потому что ему по этой квартире еще не направлялось извещение.

Таким образом, если, например, в 2018 году летом приобретается вторая квартира, в 2019 году в налоговый орган об этом поступает информация, и в 2019 году будет предьявлен один налог за 2019 год по сроку 15 ноября, и в течение 30-ти дней с момента получения извещения –налог за кусочек 2018 года. Причем законодательством с 2018 года установлено прямое ограничение, что если информация по какой-либо причине поступила в налоговый орган с опозданием, налог можно взыскать не более чем за 3 предшествующих года

».

– Оценочная стоимость домов сильно отличается от рыночной?

А. Ковалевский: «Взаимодействие с органами по госрегистрации недвижимости показывает, что оценка объектов, которые старше 10 лет, очень отличается, на порядок ниже рыночной. А вот по объектам «свежевозведенным» она относительно приближается к рыночной».

– Стоимость недвижимости оценивается раз и навсегда, или она меняется в течение времени?

Е. Зарецкая: «Стоимость объекта недвижимости, в т.ч. и квартиры, определяется на каждый календарный год на 1 января. И если в предыдущем году была определена стоимость квартиры либо территориальной организацией по госрегистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним, либо налоговым органом (это разная оценка), то эта стоимость остается налоговой базой. На следующий год она пересчитывается с использованием коэффициента переоценки, который доводится Минстройархитектуры каждый календарный год».

А. Ковалевский: «Для примера, на 2018 год коэффициент переоценки по жилью всего лишь около 3%».

– Все ли жилые дома на селе облагаются налогом на недвижимость?

Е. Зарецкая: «За исключением тех категорий физлиц, которые имеют льготы, налогом на недвижимость облагаются все жилые дома.

Но тем не менее, на селе освобождаются люди, которые проживают (зарегистрированы) в сельской местности, их дома находятся в сельской местности, и они работают в определенных организациях в сельской местности, это в т.ч. учреждениях здравоохранения, культуры, образования, соцобеспечения, организациях, осуществляющих сельскохозяйственное производство и филиалах, структурных подразделениях организаций, которые приобрели права и обязанности убыточных сельхозорганизаций».

А. Ковалевский: «То есть если объяснять просто, «на пальцах», то это выглядит так: когда трудоспособный человек – житель сельской местности, имеет жилой дом в сельской местности, работает, например, в организации, которая занимается производством сельхозпродукции, или в системе образования, он освобождается законом от налога на недвижимость».

– То есть, если трудоспособный гражданин не работает на перечисленных объектах инфраструктуры в сельской местности, то, исходя из положений НК, ему целесообразнее купить квартиру и уехать в город?

А. Ковалевский: «Жизнь человека не зависит только от налогов. Учитывая, что в сельской местности не так уж и много «свежих» объектов, недавно построенных домов, оценка их невысока. И сумма земельного налога и налога на недвижимость незначительна, даже в сравнении с ежемесячными коммунальными платежами за 1 месяц».

– Какие существуют меры ответственности за неуплату имущественных налогов после 15 числа?

Е. Зарецкая: «Предусмотрены пеня за каждый день просрочки и административный штраф. Административный штраф, если нарушение совершено неумышленно физлицом, может достигать до 15% от суммы неуплаченного налога, но не менее 0,5 базовой величины. Ставка пени зависит от ставки рефинансирования Нацбанка. На сегодняшний день это 10%, поэтому годовая ставка пени такая же, в день это 0,0278%».

Автор публикации: Ирина БИЗЮК

Статья доступна для бесплатного просмотра до: 01.01.2028


Льготы для пенсионеров, связанные с недвижимостью

Имеют ли пенсионеры право на льготы по оплате ЖКХ и налогов и могут ли получить налоговый вычет? Отвечаем на шесть самых распространенных вопросов, связанных с пенсией, деньгами и недвижимостью.

Goodluz/Depositphotos

1. Есть ли льготы по налогу на имущество?

Имущественный налог касается жилых домов, квартир, комнат, дач, гаражей, находящихся в собственности. Налогом облагаются и доли этого имущества.

И работающие, и неработающие пенсионеры освобождаются от налога – об этом сказано в статьях 401 и 407 Налогового кодекса, – но лишь на один объект недвижимости в каждой из категорий.

Получается, что если в собственности две квартиры и одна дача, то пенсионер может не платить налог на одну квартиру и одну дачу; за вторую квартиру придется платить в полном объеме. Количество оснований для применения льгот (например, пенсионный возраст и инвалидность) не увеличат льготу — она будет рассчитана по одному из оснований.


Какие налоги должен платить пенсионер при продаже недвижимости?

Должны ли пенсионеры платить налог, сдавая квартиру?


Важный момент: автоматически льготы не предоставляются, и это касается любого из пунктов, о которых говорится в этой статье. Все льготы для пенсионеров имеют заявительный характер. Это значит, что человек должен предоставить в местную налоговую инспекцию заявление, паспорт и документы, подтверждающие его принадлежность к льготной категории (как правило, достаточно копии пенсионного удостоверения).

Правила предоставления «возрастных» льгот может устанавливать региональное или местное законодательство, поэтому стоит посетить местную налоговую и изучить правила, которые действуют именно у вас и для вас.

Периодически возникают ситуации, когда в уведомлениях, которые рассылают налоговые, льготные условия оплаты не отражены, хоть и были оформлены.

В этом случае пригодится вложенный в конверт пустой бланк: он нужен, чтобы оспаривать указанную сумму. Бланк нужно заполнить, приложить к письму копию документа, который дает право на получение льготы, и передать эти документы в налоговую. Сумму должны пересчитать и сформировать новое налоговое уведомление, которое вам снова отправят по почте. Если вы не готовы вступать в переписку с местными налоговыми службами, используйте официальный сайт Налоговой службы, раздел «Обращение в ИФНС (УФНС)».

blinow61/Depositphotos

2. Какие льготы на оплату ЖКХ?

Практически для любого пенсионера оплата ЖКХ — тяжелое бремя. Но есть и определенные льготы. Когда у семьи пенсионеров (или одинокого пенсионера) расходы на коммунальные платежи превышают 22% доходов, можно рассчитывать на частичную компенсацию. Эта льгота может предоставляться и как скидка, и в виде материальной помощи (то есть деньгами). При этом учитываются все возможные статьи расходов — электроэнергия, газ, водоснабжение и водоотведение, отопление, вывоз мусора и использование телевизионной антенны.

Еще один вариант — оформить субсидию. Это материальная компенсация, которая нужна, чтобы помочь пенсионерам с низким уровнем дохода оплатить коммунальные услуги. При этом неважно, проживают ли они в собственном доме или квартире, в жилищном кооперативе или по договору найма. Сумма субсидии рассчитывается ежемесячно и должна заново подтверждаться каждые полгода. Важный нюанс: субсидию не дадут, если есть какие-либо задолженности по уплате ЖКХ. У вас потребуют справку о том, что долгов нет.


Есть ли у ветеранов труда льготы на оплату ЖКХ?

Льготы на оплату ЖКУ. Когда, кому, сколько?


Выбирая, что лучше, льгота или субсидия, нужно учитывать следующее. Для получения субсидии придется указывать доход всех людей, которые постоянно зарегистрированы в квартире. А льготу пенсионер может получить вне зависимости от этого.

Предположим, в квартире постоянно проживают родители пенсионного возраста и их совершеннолетний работающий ребенок. Субсидия в этом случае можно оформить, только если у ребенка низкий уровень дохода. А вот льготы от доходов ребенка зависеть не будут.

3. Есть ли льготы на налог от продажи недвижимости?

Животрепещущий вопрос: должен ли пенсионер в полном объеме выплачивать налог от продажи недвижимости? Увы, да, должен — никаких льгот здесь не предусмотрено. 1 января 2016 года минимальный срок безналогового владения жилыми объектами был увеличен с трех до пяти лет (на объекты, которые были оформлены в собственность начиная с 2016 года). В случае, если пенсионер получил недвижимость после 2016 года, то самый простой способ избежать уплаты налога с продажи такой собственности — дождаться, пока пройдет пять лет. По истечении этого срока ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию не потребуется.

Подробные правила и примеры вы найдете в этой статье.

tashka2000/Depositphotos

4. Есть ли льготы на налог с дохода от сдачи квартиры?

Пенсионеры, которые имеют возможность сдать в аренду квартиру, дом или комнату с целью получения дополнительного дохода, как и другие граждане, по закону должны делать это официально. Поэтому часто возникает вопрос: есть ли для пенсионеров льготы на налог с доходов от аренды квартиры? Ответ прост: никаких льгот для пенсионеров в этом случае не предусмотрено.


Может ли пенсионер получить налоговый вычет, купив дом?

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет?


5.

Положен ли налоговый вычет пенсионерам?

Работающие пенсионеры могут претендовать на возврат НДФЛ, а неработающие — нет, ведь для того, чтобы частично компенсировать, например, медицинские затраты и вернуть НДФЛ в размере 13%, надо сначала этот налог на доходы уплатить, а сами пенсии налогом не облагаются. Однако есть нюанс и для неработающих пенсионеров. Самое важное в данной схеме — получать любой официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Так что

  • если у пенсионера есть официальный доход от аренды машины, квартиры, дачи,
  • или если он недавно продал собственность и уплатил налог,
  • или если он имеет любые другие заработки, с которых отчислялся НДФЛ,

то пенсионер вправе подать заявление на налоговый вычет.

О правилах возврата налога мы подробно писали в этой статье

6. Должны ли пенсионеры платить земельный налог?

В конце декабря 2017 года в третьем чтении был окончательно утвержден закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога на дачные участки. Он действует на всей территории РФ. Есть важная оговорка: площадь участка не должна превышать 6 соток. Если участок больше, а его собственник — пенсионер, то налогом будет облагаться территория сверх освобожденной от налога нормы. Например, если в собственности дачная земля в размере 8,5 соток, то налогом будут облагаться 2,5 сотки. Новый закон вступил в силу 1 января 2018 года, но распространяется и на выплаты за 2017 год. Традиционно от уплаты налога освобождается только один объект недвижимости — если у налогоплательщика, допустим, две дачи, то не платить налог можно лишь за одну (по выбору собственника).

Не пропустите:

Может ли работающий пенсионер получить налоговый вычет?

Должен ли пенсионер платить налоги с долей в 2 квартирах?

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Дается ли налоговый вычет на покупку нежилого помещения?

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

как рассчитать налог. Вісник. Офіційно про податки

Если недвижимость находится в долевой собственности нескольких человек и разделена в натуре, то уплачивать налог на недвижимость будет каждый собственник за свою долю. Если же недвижимость находится в совместной собственности нескольких человек и не разделена в натуре, то уплачивать налог будет один из собственников по их согласию. Об этом рассказал директор Департамента налогов и сборов с физических лиц ГФС Павел Дроняк.

По его словам, льгота по уплате налога в таком случае предоставляется конкретному гражданину на те метры жилой недвижимости, которые являются его собственностью как отдельно зарегистрированные в госреестре.

«То есть когда квартирой в 150 м2 в равных долях владеют два человека и две доли считаются в реестре как отдельные объекты, каждому из них принадлежит по 75 м2. Поскольку Налоговым кодексом предусмотрена льгота на 60 м2 для каждого собственника, то уплачивать оба будут только за «лишние» 15 квадратов», — отметил Павел Дроняк.

Он также разъяснил, что если недвижимость не разделена в натуре и в реестре считается как один объект, которым владеют несколько человек, тогда будет облагаться налогом 90 м2, поскольку 150 м2 уменьшаются на льготные 60. При этом льгота будет предоставляться только одному из собственников, на которого в госреестре зарегистрирована квартира. 

«Льгота предоставляется независимо от количества квартир. Но при этом льготы по уплате налогов не предоставляются на объекты, используемые собственниками для получения доходов. Например, если в одной квартире человек живет, а другую сдает в аренду или использует в качестве офиса для предпринимательской деятельности, тогда за другую квартиру взыскивают налог без предоставления льготы», — подчеркнул Павел Дроняк.

Напомним, что в этом году плательщики уплачивают налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, за отчетный 2016 г. Плательщиками являются все физические и юридические лица, являющиеся собственниками объектов жилой и/или нежилой недвижимости. Налог начисляется на общую площадь объекта жилой и/или нежилой недвижимости, в том числе их долей. В уплате налога законодательством предусмотрены льготы. Так, база налогообложения уменьшается на 60 м2 для квартир независимо от их количества, находящихся в собственности физического лица, на 120 м2 для жилых домов и на 180 м2 для разных типов объектов жилой недвижимости.

Уплатить налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, плательщики должны в течение 60 дней со дня получения налогового уведомления-решения. Именно в течение это времени плательщик имеет право при несогласии с определенной суммой обратиться в налоговые органы для сверки данных.

Кроме того, если плательщики не получили такого уведомления, но они являются плательщиками этого налога, они также могут обратиться в налоговые органы для сверки.

Пресс-служба ГФС Украины

Налог на имущество организаций с квартир у застройщиков

Право собственности на квартиры было оформлено после получения разрешения на ввод дома в эксплуатацию. Через полгода после этого был закрыт договор с генподрядчиком, получен акт по форме КС-11. До этого времени выполнялись работы по доведению помещений до состояния, пригодного к использованию, подлежащие включению в стоимость строящегося объекта. После выполнения этих работ была сформирована первоначальная стоимость квартир, и квартиры были поставлены на учет на счете 41.

Ответ

Налог на имущество организаций относится к региональным налогам (п.  1 ст. 14 НК РФ), устанавливается и вводится в действие НК РФ и законами субъектов РФ (п. 1 ст. 372 НК РФ), поэтому при его исчислении на территории г. Москвы, помимо главы 30 НК РФ, следует руководствоваться также Законом г. Москвы от 05.11.2003 N 64 «О налоге на имущество организаций» (далее — Закон N 64) (см. также письмо Минфина России от 21.03.2016 N 03-05-04-01/15503).

Объектами налогообложения для российских организаций признается движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено статьями 378, 378.1 и 378.2 НК РФ (п. 1 ст. 374 НК РФ).

Статьей 378.2 НК РФ установлены особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества. Так, согласно пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ (норма была введена Федеральным законом от 04.10.2014 N 284-ФЗ, вступившим в силу с 01.01.2015), налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении признаваемых объектом налогообложения жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета.

Указанный порядок налогообложения объектов недвижимого имущества исходя из кадастровой стоимости применяется в отношении собственников таких объектов или организаций, владеющих такими объектами на праве хозяйственного ведения, если иное не предусмотрено ст.ст. 378 и 378.1 НК РФ (пп. 3 п. 12 ст. 378.2 НК РФ, письма Минфина России от 13.12.2017 N 03-05-05-01/83122, от 19.05.2017 N 03-05-05-01/30747, ФНС России от 01.11.2018 N БС-4-21/[email protected], от 06.12.2017 N БС-4-21/[email protected]).

При этом, право собственности за застройщиком регистрируется на квартиры, поэтому именно квартиры будут признаваться жилыми помещениями (п.  1 ст. 11 НК РФ, ч. 2 ст. 15, ч.ч. 1, 3 ст. 16 ЖК РФ) и, соответственно, объектами налогообложения для целей пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ.

В соответствии с п. 4 ст. 1.1 Закона N 64 (статья 1.1 была дополнена пунктом 4 Законом г. Москвы от 24.06.2015 N 29, вступившим в силу с 01.01.2016) налоговая база как кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества определяется в отношении жилых домов и жилых помещений, не учитываемых на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета, по истечении двух лет со дня принятия указанных объектов к бухгалтерскому учету.

Таким образом, с 01.01.2016 на территории г. Москвы жилые дома и жилые помещения признаются объектом налогообложения и облагаются по кадастровой стоимости при условии, что они:

  1. Не учитываются на балансе в качестве объектов основных средств.

  2. Со дня принятия их к бухгалтерскому учету прошло более двух лет.

То есть, для применения п. 4 ст. 1.1 Закона N 64 необходимыми условиями являются факт принятия объекта к бухгалтерскому учету (но не в качестве объектов основных средств) и период времени, в течение которого объект отражается в бухгалтерском учете организации (более двух лет).

Правоприменительная практика по рассматриваемому вопросу, которой мы располагаем, касается применения нормы пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ.

Так, для целей пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ счет, на котором отражены объекты недвижимого имущества в бухгалтерском учете, значения не имеют. В соответствии с разъяснениями официальных органов жилые дома и жилые помещения, в отношении которых определена кадастровая стоимость, подлежат налогообложению при постановке на соответствующий счет бухгалтерского учета активов, отличных от основных средств, в том числе на счета учета товаров, готовой продукции, материальных запасов, а также на счет вложений во внеоборотные активы (письма Минфина России от 19. 05.2017 N 03-05-05-01/30753, от 12.01.2017 N 03-05-05-01/432, от 17.03.2016 N 03-05-05-01/14936, от 16.03.2016 N 03-05-05-01/14575, от 30.07.2015 N 03-05-05-01/44047, от 22.07.2015 N 03-05-05-01/41959, от 04.03.2015 N 03-03-06/1/11187, ФНС России от 23.04.2015 N БС-4-11/[email protected])).

Таким образом, в силу пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ жилые дома и жилые помещения, в том числе, квартиры, реализуемые застройщиком, на которого зарегистрировано право собственности, независимо от порядка ведения их бухгалтерского учета, признаются объектом налогообложения исходя из кадастровой стоимости до момента регистрации перехода права собственности на них к покупателю (см. также письма Минфина России от 04.03.2015 N 03-03-06/1/11187, ФНС России от 21.01.2016 N БС-4-11/697).

При этом в соответствии с позицией чиновников такие квартиры могут отражаться, в том числе на счете 08 «Внеоборотные активы», а неотъемлемыми условиями для признания квартир объектом налогообложения являются наличие государственной регистрации права собственности на них и определенной в отношении этих квартир кадастровых стоимостей.

Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что для целей применения п. 4 ст. 1.1 Закона N 64 принятием к учету квартир может признаваться отражение затрат на строительство дома на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», а два года следует отсчитывать с момента государственной регистрации права собственности на квартиры и определения их кадастровых стоимостей. С учетом вышеприведенных разъяснений Минфина России именно такую позицию могут занять налоговые органы.

В тоже время в ряде разъяснений Минфина России высказывается позиция, согласно которой правовых оснований для применения пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ в отношении незавершенного строительством жилого дома (в том числе жилых помещений в нем), не введенного в эксплуатацию в соответствии с требованиями законодательства, не имеется (п. 3 письма Минфина России от 29.08.2017 N 03-05-05-01/55262, от 17.04.2017 N 03-05-05-01/22623).

При этом, например, из постановления Президиума ВАС РФ от 16.11.2010 N ВАС-4451/10 следует, что получение разрешения на ввод объекта в эксплуатацию само по себе не может рассматриваться в качестве безусловного доказательства, свидетельствующего о доведении строящегося объекта до состояния готовности и возможности его эксплуатации.

Этот документ удостоверяет иные характеристики объекта, а именно его соответствие градостроительному плану земельного участка и проектной документации и выполнение строительства согласно разрешению на строительство (спор касался объекта недвижимого имущества, подлежащего учету в составе основных средств).

В постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 08.06.2015 N Ф04-19867/2015 по делу N А45-7966/2014 был сделан вывод о том, что разрешение на ввод объекта в эксплуатацию не является документом, подтверждающим момент определения фактической суммы затрат в отношении объекта долевого строительства по итогам строительства жилого дома; получение разрешения на ввод объекта в эксплуатацию не исключает обязанность застройщика довести объект до нормативного состояния.

Из совокупного смысла приведенных писем Минфина России и судебной практики можно сделать вывод о том, что в ситуации, когда дом введен в эксплуатацию, но фактически не доведен до состояния готовности к эксплуатации, пп.  4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ применяться не должен, то есть, квартиры в этом доме не признаются объектом налогообложения на основании этой нормы до завершения всех работ. Эти квартиры признаются объектом налогообложения только после завершения всех работ по строительству дома, формирования их учетных стоимостей и принятия их к бухгалтерскому учету.

Кроме того, на наш взгляд, «принятие указанных объектов к бухгалтерскому учету», предусмотренное п. 4 ст. 1.1 Закона N 64, больше соответствует принятию к учету непосредственно самих квартир на счете 41 «Товары», а не отражению затрат на строительство дома на счете 08 «Внеоборотные активы»*(1).

Товары, являясь частью материально-производственных запасов, принимаются к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости (п.п. 2, 5 ПБУ 5/01 «Учет материально-производственных запасов»). Согласно п. 8.3 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России, актив признается в бухгалтерском балансе, в частности, когда стоимость его может быть измерена с достаточной степенью надежности.

Как мы поняли, в данной ситуации на момент регистрации права собственности на квартиры их первоначальная стоимость по объективным причинам не могла быть сформирована (продолжали выполняться строительно-монтажные работы по доведению помещений до состояния, пригодного к использованию, подлежащие включению в стоимость квартир), поэтому у организации на тот момент не было оснований для учета этих квартир на счете 41 «Товары». Квартиры были приняты к учету в качестве товаров после завершения всех работ и формирования их фактической себестоимости.

Таким образом, полагаем, что по рассматриваемому вопросу существует и другая точка зрения. Она заключается в том, что, несмотря на получение разрешения на ввод в эксплуатацию дома (п. 1 ст. 55 ГрК РФ) и регистрацию права собственности на квартиры, для целей применения п. 4 ст. 1.1 Закона N 64 два года следует отсчитывать с момента принятия квартир к учету в качестве товаров на счете 41.

Разъяснениями официальных органов и материалами арбитражной практики по вопросу применения п.  4 ст. 1.1 Закона N 64 в рассматриваемой ситуации мы не располагаем.

В виду отсутствия в анализируемых нормах налогового законодательства РФ прямой взаимосвязи между формированием стоимости квартир на счете 41 «Товары» и порядком расчета налога на имущество по кадастровой стоимости, а также подтверждающей правоприменительной практики, данная точка зрения является нашим экспертным мнением.

Следование ему может привести к налоговому спору, поскольку налоговые органы скорей всего займут иную позицию. В частности, полагаем, что налоговики принятием к учету квартир могут признавать отражение затрат на строительство дома на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» и отсчитывать два года, предусмотренные п. 4 ст. 1.1 Закона N 64, с даты регистрации права собственности и установления кадастровой стоимости на эти объекты.

Признавая неоднозначность налоговых последствий в данной ситуации, рекомендуем организации обратиться за письменными разъяснениями в официальные органы. При этом поскольку вопросы об установлении особенностей налогообложения отдельных объектов недвижимого имущества исходя из кадастровой стоимости относятся к компетенции законодательных (представительных) органов субъектов РФ (письма Минфина России от 07.02.2018 N 03-05-05-01/7139, от 02.11.2017 N 03-05-03-01/72248, от 21.01.2016 N 03-03-06/2034, от 12.10.2015 N 03-05-05-01/58080), полагаем, что организация может обратиться в Департамент экономической политики и развития города Москвы.

Наличие разъяснений официальных органов в случае спора с налоговым органом будет считаться обстоятельством, исключающим вину налогоплательщика в совершении налогового правонарушения (пп. 3 п. 1 ст. 111 НК РФ).

*(1) В соответствии с разъяснениями налоговых органов организация-застройщик может вести учет затрат на строительство дома на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы» с последующим оприходованием предназначенных для продажи квартир на счете 41 «Товары» (письма УМНС по г. Москве от 22.06.2000 N 03-12/28309, от 27.02.2001 N 03-12/9722-м).

Нужно ли платить налог, если купил вторую квартиру? Прямая линия с налоговой

В этом году налог на землю и недвижимость нужно уплатить до 16 ноября включительно. FINANCE.TUT.BY вместе со специалистами из Министерства по налогам и сборам разбирался, кому нужно платить деньги в казну и кого могут освободить от этого.

Нашим консультантом выступила главный государственный налоговый инспектор Анисимова Наталья Станиславовна.

Какой налог нужно платить, если купил вторую квартиру?

Фото: Анна Ефременко

Вопрос от Влада: Буду ли я платить налог на недвижимость, если у меня в собственности находятся 2 квартиры, одна из них находится в Минском районе, а вторая в областном центре (непосредственно в черте города)?

Ответ: Поскольку у вас в собственности две квартиры, расположенные на территории Республики Беларусь, то в отношении одной из них вы являетесь плательщиком налога на недвижимость и обязаны уплачивать налог на недвижимость. С какой именно из двух квартир уплачивать налог на недвижимость, вы решаете сами. Для этого вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога.

Вопрос от Анатолия Борисовича: Я проживаю с семьей в 2-комнатной приватизированной квартире. Квартира оформлена на мое имя. Я и моя жена уже давно на пенсии. Моя мама (ей 90 лет) проживает одна отдельно от нас тоже в 2-комнатной приватизированной квартире. Я у нее единственный сын. Естественно, мама считает, что ее квартира достанется мне. Понятно, что после вступления в наследство я хочу переоформить квартиру на свою дочку, ей 33 года, и она проживает в другом городе. Какова процедура уплаты налогов, сколько должен заплатить я и сколько дочка?

Ответ: Согласно статье 1069 Гражданского кодекса Республики Беларусь принятое наследство признается принадлежащим наследнику со времени открытия наследства независимо от момента государственной регистрации права наследника на это имущество, если это право подлежит регистрации. При этом статьей 1035 указанного Кодекса определено, что временем открытия наследства является день смерти гражданина.

Таким образом, плательщиком налога на недвижимость вы будете являться с момента открытия наследства до момента отчуждения квартиры вашей дочери. Если в собственности вашей дочери будет одна квартира, подаренная вами, то плательщиком налога на недвижимость ваша дочь являться не будет. Если в собственности вашей дочери кроме этой квартиры находится еще одна квартира, расположенная на территории Республики Беларусь, то ваша дочь в отношении одной из них будет являться плательщиком налога на недвижимость. С какой именно из двух квартир она будет платить налог, решать вашей дочери. Для этого ей нужно обратиться в налоговый орган по месту ее жительства и написать заявление, в котором она укажет квартиру, в отношении которой ей будет предоставлена льгота.

Читайте также: Минчане, сдающие квартиры на сутки, заплатили почти 10 миллиардов налогов

Вопрос от Виталия: Моя мама, гражданка России с видом на жительство, получила по наследству после смерти супруга 2/3 части собственности 3-комнатной квартиры в г. Минске в 2010 году. А в 2015 она стала также собственником 2-комнатной новостройки, построенной долевым способом. Также она является пенсионеркой по возрасту. Нам сказали, что мама должна будет уплатить налог на недвижимость. Она сама должна обратиться в налоговую или ее вызовут, как будет исчисляться налог на недвижимость, будет ли скидка пенсионеру?

Ответ: С 2015 года Ваша мама признается плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. Несмотря на то, что ваша мама является пенсионеркой по возрасту, право на льготу она имеет в отношении только одной квартиры, по ее выбору. Льгота будет предоставлена налоговым органом на основании ее заявления, которое ей необходимо написать в налоговый орган по месту ее жительства. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.

Вопрос: В октябре текущего года стал собственником второй квартиры (ее стоимость больше первой). Как и когда первый раз платить налог на недвижимость? Как и когда написать заявление о том, что хочу освободить от налога вторую квартиру?

Ответ: Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором следует указать, какую квартиру вы бы хотели освободить от налога на недвижимость. Со второй квартиры налоговым органом будет исчислен налог на недвижимость, и вам будет вручено извещение на уплату налога. Уплата налога в данном случае осуществляется в срок до 15 ноября. Способы уплаты налога указаны в извещении, поэтому вы можете выбрать для себя более приемлемый.

«Было две квартиры, а стала одна»

Фото: Дарья Бурякина, TUT.BY

Вопрос от Аллы Владимировны: У меня в собственности до лета 2015 года было две квартиры в г. Минске. Обе в Первомайском районе. Этим летом я подарила своему совершеннолетнему сыну одну квартиру. Теперь у меня и у него по одной квартире. Нужно ли мне уплачивать налог в этом году? И будет ли уменьшен в этом случае налог за этот год?

Ответ: Объекты недвижимости освобождаются от налога на недвижимость с 1-го числа месяца, в котором возникло право на льготу. Таким образом, налог на недвижимость вам будет исчислен за период 2015 года, когда вы были собственником двух квартир. К примеру, вы подарили сыну квартиру в июле 2015 года. Налог на недвижимость вам должен быть исчислен и предъявлен за 6 месяцев 2015 года (январь-июнь).

«Купил квартиру в рассрочку, еще не рассчитался. Нужно ли идти в налоговую?»

Вопрос от Юрия: В 2013 году я приватизировал на себя квартиру с выплатой стоимости в рассрочку на 40 лет (запрещение отчуждения до полного погашения стоимости). В 2014 году на меня оформили (стал владельцем) еще одну квартиру. Обязан ли я платить налог на недвижимость, на какую из квартир и в каком размере? Извещение на уплату налога не получал.

Ответ: Поскольку вы стали собственником второй квартиры в 2014 году, то плательщиком налога на недвижимость в отношении одной из квартир вы признаетесь с 2014 года. Налог на недвижимость уплачивается на основании извещения налогового органа. Для его получения вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства и написать заявление, в котором указать все находящиеся у вас в собственности квартиры, а также квартиру, в отношении которой налоговым органом будет предоставлена льгота по уплате налога. Сумма налога зависит от оценочной стоимости квартиры.

Вопрос от Светланы: Я владею долей 3-комнатной квартиры в Минском районе и где-то 3 года назад приватизировала однокомнатную квартиру в Барановичах, в рассрочку, сейчас продолжаю выплачивать ее стоимость. Должна ли я платить налог на вторую квартиру или это надо будет делать, когда я полностью выплачу ее стоимость? Извещение на уплату налога не получала.

Ответ: Да, вы являетесь собственником двух жилых помещений и признаетесь плательщиком налога на недвижимость по одному (на ваш выбор) из двух принадлежащих вам жилых помещений. По вопросу неполучения извещения на уплату налога на недвижимость вам следует обратиться в налоговый орган по месту вашего жительства.

Какой налог будет, если в собственности не квартиры, а доли в них?

Фото: Елена Толкачева, TUT.BY

Вопрос: Приняли вдвоем с сыном в наследство доли на комнату в квартире с общей кухней и оформили в собственность, также являемся собственниками долей в квартире, где проживаем. Извещений на уплату налога не поступало. Подлежит ли в данном случае долевая собственность в двух квартирах к уплате налога и как это регулируется в рамках закона?

Ответ: Да, вы и ваш сын являетесь собственниками двух жилых помещений и плательщиками налога на недвижимость по одному из двух принадлежащих вам и вашему сыну объектов недвижимости. Если имущество находится в общей долевой собственности нескольких физических лиц, налог уплачивается каждым из этих лиц пропорционально их доле в этом имуществе.

Кому не нужно платить налог на квартиру?

Вопрос от Марины Держанец: Нужно ли уплачивать налог на недвижимость, если у многодетной семьи несколько квартир?

Ответ: Нет, не нужно. От налога на недвижимость освобождаются все принадлежащие на праве собственности одному (нескольким) членам многодетной семьи (семьи, имеющей трех и более несовершеннолетних детей) квартиры, расположенные в многоквартирных жилых домах.

Вопрос от Виктора Ч.: Подскажите, пожалуйста, нужно ли платить налог за приватизированную квартиру.

Ответ: Плательщики, которым на праве собственности принадлежит только одна квартира, имеют право на льготу в отношении такой квартиры в виде полного освобождения от уплаты налога.

Вопрос от Светланы Малах: Мы (молодая семья с ребенком до 3 лет) собираемся вступать в долевое строительство на приобретение за счет собственных средств 2-комнатной квартиры без привлечения кредитов банков (т.к. доходы нашей семьи не позволяют взять кредит на приобретение жилья под 32% годовых в банке). За счет собственных средств — это средства родителей, наши, взятые в долг у родственников, знакомых. Естественно, что расходы по покупке квартиры именно нашей молодой семьи не будут совпадать с нашими доходами. Подскажите, пожалуйста, должны ли мы будем уплачивать налог на недвижимость? В настоящее время проживаем в общежитии пять лет.

Ответ: В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь принадлежащее физическому лицу на праве собственности одно жилое помещение в многоквартирном или в блокированном жилом доме освобождается от налога на недвижимость. Физические лица являются плательщиками налога на недвижимость только в отношении двух и более жилых помещений в многоквартирных или в блокированных жилых домах. Таким образом, если вы будете собственником только этой одной строящейся квартиры, то вы не будете являться плательщиком налога на недвижимость.

Вопрос от Ольги Бобрович: Имею квартиру в Московском районе г. Минска (вступила в права собственности в июле 2015 года), также по завещанию в марте 2016 года вступаю в права на ½ частного дома, расположенного в Московском районе (дом идет под снос). Нужно ли будет платить налог на недвижимость, т.к. частный дом будет являться второй единицей недвижимости в одной административно-территориальной зоне?

Ответ: Так как у вас на праве собственности одна квартира в многоквартирном жилом доме, то плательщиком налога на недвижимость в отношении этой квартиры вы не являетесь. В отношении ½ жилого дома вы будете являться плательщиком налога недвижимость.

Что будет, если не заплатить налог?

Фото: rus-imperia.info

Вопрос от Екатерины: В случае если гражданин имеет в собственности несколько квартир в одном городе, но два года не платил налог, привлекут ли его к административной ответственности и каким образом будут рассчитаны штрафные санкции?

Ответ: Срок уплаты физическими лицами налога на недвижимость установлен статьей 189 Налогового кодекса — не позднее 15 ноября года, за который производится уплата налога. В случае неуплаты налога на основании извещения налогового органа к гражданину могут быть применены меры административной ответственности в соответствии с частью 6 статьи 13.6. КоАП РБ, в частности, неуплата или неполная уплата физическим лицом суммы налога, которая превышает одну базовую величину, влечет наложение штрафа в размере 15 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее одной базовой величины, а также начисление пеней за неисполнение в срок налогового обязательства.

Читайте также: Налоговая предлагает «по справедливости» взимать сборы на недвижимость с физлиц

Вопрос от Семена: У меня в собственности 2 квартиры, по идее надо платить налог на вторую квартиру. Я предполагал, что сумму налога должен рассчитать ИМНС и прислать к оплате, но в прошлом году я не получал уведомления на оплату и, соответственно, ничего не уплачивал. Звонил в ИМНС — сказали, что мне должны уведомление выслать, ничего на пришло. Как правильно нужно было поступить в этой ситуации? Нужно ли самому уведомлять налоговую о нескольких квартирах или как узнать, какой налог платить?

Ответ: В данной ситуации вы являетесь плательщиком налога на недвижимость как собственник двух жилых помещений. В целях получения льготы вам необходимо было представить в налоговый орган по месту жительства заявление, в котором указать местонахождение всех принадлежащих вам на праве собственности квартир, а также местонахождение той квартиры, в отношении которой вы бы хотели воспользоваться льготой. Так как вы такое заявление не представили, но устно звонили в инспекцию, то льгота налоговым органом должна была быть предоставлена в отношении квартиры приобретенной (полученной) вами в собственность ранее других жилых помещений. Однако, как следует из вопроса, извещение на уплату налога вы не получили, поэтому вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства, написать вышеуказанное заявление. Налоговый орган на основании вашего заявления рассчитает сумму налога на недвижимость, подлежащую уплате в бюджет.

Ответы на остальные вопросы, пришедшие на прямую линию, читайте на FINANCE.TUT.BY на следующей неделе.

Читайте также: Готов ли ты к встрече с налоговым инспектором? Тест от FINANCE.TUT.BY

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединяйтесь к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединяйтесь к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
    • Симулятор

      • Завести аккаунт
      • Присоединяйтесь к игре
    • Мой симулятор

      • Моя игра
      • Создать игру
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Курсы трейдинга
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.

Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска. дома
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Покупка второго дома для аренды: что можно и нельзя

Хотя есть финансовые выгоды от инвестирования в арендуемую недвижимость, есть и риски — арендаторы, которые не платят арендную плату, и головная боль арендодателя. Вам нужно будет взвесить налоги, прирост стоимости недвижимости, ипотеку и расходы на обслуживание, а также ваше желание быть арендодателем, когда решите, является ли аренда аренды разумным финансовым шагом.

Ключевые выводы

  • Есть несколько ключевых преимуществ покупки второго дома для сдачи в аренду, в частности налоговые преимущества, такие как вычеты на проценты, страхование и другие расходы.
  • С другой стороны, вам придется быть домовладельцем, что требует времени и энергии.
  • Одна из лучших вещей, которые могут сделать потенциальные арендодатели, — это сделать домашнюю работу по недвижимости и набрать номера

Подумайте о налоговых преимуществах

Вы можете вычесть проценты, налоги, страхование и другие расходы из дохода от собственности и, как правило, вычесть убытки из другого дохода. Вы также можете вычесть амортизацию из ваших налогов.

Вычет в основном представляет собой надбавку на износ свыше 27.5 лет по состоянию на март 2020 года. Вы можете продать арендуемую недвижимость и перевести выручку на другую арендуемую недвижимость без уплаты налога на прирост капитала.

Не забывай, что будешь арендодателем

Ваша аренда — это бизнес, требующий времени и энергии. Вы должны быть в курсе законов об аренде и по закону обязаны поддерживать безопасную и пригодную для жилья собственность для ваших арендаторов.

Помните, что арендатор, платящий большие деньги, имеет право ожидать почти мгновенного ответа на любую проблему, большую или маленькую.Арендаторы, которые знают, что платят немного ниже рыночной, будут немного менее требовательны. Помогает, если можно сделать мелкий ремонт самостоятельно. Вы также должны собирать арендную плату и иметь дело с просроченными арендаторами.

Если перспектива управления собственной арендой пугает, попросите своего брокера по недвижимости направить его к управляющему недвижимостью или смотрителю или выполните поиск в Интернете. Просто имейте в виду, что наем менеджера по недвижимости съест ваши доходы.

Сделайте домашнее задание с недвижимостью

Потратьте столько же, если не больше времени на исследование арендуемой недвижимости, как на покупку жилья.Вы должны знать специфику рынка, законы зонирования и тенденции как для аренды, так и для продажи жилья в том месте, которое вы планируете. Посмотрите на школы, транспорт, рекреационные ресурсы, магазины и то, что жильцы этого района ожидают от аренды.

Покупка права выкупа может быть вариантом, поскольку банк, лишивший права выкупа, обычно хочет вернуть остаток по ипотеке и продает недвижимость по цене ниже рыночной.

Вы хотите, чтобы ваша недвижимость была привлекательной для арендаторов.Ищите недвижимость на набережной, рядом с кампусом колледжа или местной школьной зоной. Старый дом в стабильном поселке или дом в оживленном районе также может быть хорошим вариантом.

Если вы покупаете инвестиционную недвижимость для сдачи в аренду на новом поле для гольфа, остерегайтесь «синдрома поля для гольфа». Если более новое и красивое жилье для поля для гольфа будет построено в том же районе, ваша собственность может выглядеть устаревшей через несколько лет, что снизит цену .

Не пренебрегайте цифрами

Используйте приложения для смартфонов или онлайн-калькуляторы ипотечных кредитов, чтобы проанализировать ежемесячные расходы на жилье. Калькулятор должен позволять вам вводить покупную цену, первоначальный взнос, налоги, страхование и процентную ставку по ипотечному кредиту. Ставки по ипотеке на арендуемую недвижимость обычно выше, чем ставки на первичный дом. Также учитывается техническое обслуживание и ремонт. Хорошее эмпирическое правило — около 1% от покупной цены в год.

Таким образом, содержание недвижимости за 300 000 долларов будет стоить примерно 3 000 долларов в год. Однако вы можете увеличить процент до 1,5% или 2%, если собственность старше.Другой способ рассчитать ремонт и техническое обслуживание — это придерживаться того, что иногда называют «правилом квадратных футов», согласно которому домовладельцы составляют 1 доллар на квадратный фут в год. Например, если ваш арендованный дом составляет 1800 квадратных футов, вы планируете потратить 1800 долларов в год на ремонт и техническое обслуживание.

Советы потенциальному арендодателю

Пример из реального мира

Вот пример прогнозируемого дохода: Допустим, вы арендуете дом за 300 000 долларов за 2 000 долларов в месяц. Первоначальный взнос в размере 20% составляет 60 000 долларов, а фиксированная 30-летняя процентная ставка по остатку в размере 240 000 долларов составляет 4%. Налоги, страхование и бюджет на техническое обслуживание доведут ежемесячные расходы до 1764 долларов, что дает номинальную прибыль в размере 2838 долларов в год, или 4,73% от первоначального взноса в год. Неплохо.

Это намного лучше, чем сберегательный счет, и лучше, чем дивиденды по большинству акций голубых фишек, хотя, возможно, не так много, как вы могли бы заработать на фондовом рынке в хороший год. Но если рассчитать типичную амортизацию в размере 3.На 64% номинальная прибыль в размере 2 838 долларов США превращается в убыток в размере 6 252 долларов США, который вы можете применить против других доходов. Однако, в зависимости от вашей налоговой категории, это может составить несколько сотен долларов налоговой экономии до положительного денежного потока плюс возможность что дом оценят в цене.

Итог

Инвестиции в недвижимость для получения дохода не для всех, но если вы относитесь к своим инвестициям как к бизнесу, терпимы к внутренним рискам и умеете обращаться с молотком, финансовые выгоды могут быть значительными.

вторых домов в Нью-Йорке могут иметь серьезные налоговые последствия

В налоговых законах штатов Нью-Йорк и города Нью-Йорк есть множество ловушек для неосторожных нерезидентов. Чтобы избежать одной из самых больших налоговых опасностей, нерезиденты, владеющие или арендующие дома в Нью-Йорке, должны знать о применимых тестах на проживание и какие записи они должны вести, чтобы избежать определения двойного резидентства. Нерезиденты штата Нью-Йорк облагаются налогом только на доход, полученный в штате или полученный от государства. Нью-Йорк взимает налоги только с жителей города.Однако, если нерезидент не внимательно относится к тестам на резидентство, налоговые последствия могут иметь штат Нью-Йорк и, возможно, город Нью-Йорк, требующий обложить налогом весь доход, включая проценты, дивиденды и прирост капитала, независимо от его источника.

И штат Нью-Йорк, и город Нью-Йорк используют подходы по месту жительства и по закону для определения места жительства. Домициль — это юрисдикция, в которой налогоплательщик обосновал свое постоянное место жительства. У налогоплательщика может быть только одно место жительства.Определяющим фактором, подтверждающим местожительство, является намерение налогоплательщика сделать эту конкретную юрисдикцию своим домом. Намерение часто поддерживается множеством факторов, включая деловые связи, потраченное время, записи избирателей, местонахождение детской школы, регистрацию транспортного средства, водительские права и местонахождение предметов, которые являются близкими и дорогими для налогоплательщика.

Чтобы определить, является ли налогоплательщик резидентом по закону, применяется двухчастный тест: (1) поддержание постоянного места жительства в Нью-Йорке в течение практически всего года (интерпретируется как период, превышающий 11 месяцев), и (2) физическое присутствие в Нью-Йорке более 183 дней в году.Любое время, проведенное в Нью-Йорке в течение любой части дня, будет считаться днем, проведенным в Нью-Йорке. Например, в рамках этого теста житель Коннектикута, владеющий квартирой в Нью-Йорке и пять дней в неделю в течение налогового года добирающийся до города на работу, считается резидентом штата Нью-Йорк и города Нью-Йорк. Соответственно, физическое лицо несет ответственность за уплату подоходного налога со всех доходов из всех источников в Коннектикут, штат его постоянного проживания, а также штат Нью-Йорк и город Нью-Йорк, в зависимости от установленного законом места жительства.Это верно, даже если человек не провел ни одной ночи в своей квартире в Нью-Йорке. Если место жительства доступно налогоплательщику, может быть установлено местожительство. Следует отметить, что штаты разрешают своим налогоплательщикам-резидентам скидку на подоходный налог, взимаемый другими штатами с доходов, полученных в этих штатах. Однако во многих штатах кредитные положения не применяются к инвестиционному доходу или доходу от нематериальных активов. Другие штаты, такие как Коннектикут, разрешат зачет всех статей дохода, но только в той степени, в которой другой штат предоставляет взаимный зачет по налогам, уплаченным со всего дохода. Следовательно, налогоплательщик в приведенном выше примере получит кредит в Коннектикуте на уплату налогов, уплаченных Нью-Йорку на заработную плату, полученную в Нью-Йорке. Однако налогоплательщик не получит кредит Коннектикута на уплаченные налоги, другие статьи дохода, такие как проценты и дивиденды, поскольку кредитное законодательство Нью-Йорка не применяется к доходам от инвестиций или нематериальных активов. Следует также отметить, что подоходный налог, уплаченный в город Нью-Йорк, также не может быть востребован в отношении зачета налогов, уплаченных другим штатам, тем самым расширяя налоговые последствия законного резидентства.

В последние годы Департамент налогообложения и финансов штата Нью-Йорк активизировал свои усилия по поиску законных резидентов. Департамент провел агрессивную кампанию по выявлению таких налогоплательщиков путем перекрестных ссылок на налог на имущество и другие публичные записи. Кроме того, Нью-Йорк обновил свои налоговые декларации о доходах нерезидентов, требуя, чтобы податели указывали, владеют ли они резиденцией в Нью-Йорке, и, если да, количество дней, проведенных в юрисдикции. Последствия действий Департамента повлекли за собой серьезные налоговые последствия.Количество проверок вида на жительство, особенно в отношении лиц, которые живут за пределами Нью-Йорка, но владеют или арендуют квартиры и работают в городе, резко возросло. Этот акцент привел к увеличению налоговых поступлений в то время, когда все больше и больше людей бегут из Нью-Йорка в благоприятные для налогообложения штаты, такие как Флорида и Техас.

В случае возникновения обязательного аудита резидентства подготовка и хранение документов являются ключом к успешному результату, поскольку бремя доказательства физического местонахождения лежит на налогоплательщике.Аудиторы рассматривают одновременные календари, счета-фактуры по кредитным картам, выписки E-Z Pass, бронирования авиабилетов, записи телефонных разговоров и любую другую документацию, подтверждающую местонахождение человека. Учитывая трехлетний период ретроспективного анализа для налоговых декларантов-нерезидентов Нью-Йорка и неограниченный ретроспективный анализ для тех, кто не подает налоговые декларации, ведение таких записей имеет жизненно важное значение для способности налогоплательщика противостоять заявлению о статусе резидента штата или города.

Если у вас есть какие-либо вопросы относительно резидентства для целей налогообложения, пожалуйста, свяжитесь с Аланом Голденбергом, менеджером по налоговым спорам, а также по государственному и местному налогообложению по адресу agoldenberg @ friedmanllp.com или 212-897-6421, или ваш налоговый специалист Friedman LLP.

New York Taxes: Руководство по налогам на недвижимость для владельцев квартир в Нью-Йорке

Новый горизонтЛюди, формирующие Нью-ЙоркВеликолепные объявленияКварталы с золотыми замкамиЗаметные продажиБудущий Нью-ЙоркЗнакомьтесьТенденции в Нью-ЙоркеИконические адресаДоступное жилье

Модель гостиной Gramercy North Condo (Компас)

Если вы продаете недвижимость в Нью-Йорке, вы, вероятно, получите высокую прибыль от своих первоначальных инвестиций, но прежде чем вы начнете планировать, как потратить свою прибыль или реинвестировать, важно учитывать существенные затраты на закрытие, которые вы также понесете. .В Нью-Йорке затраты на закрытие включают не только брокерские сборы, но и налоги на перевод. Как правило, к продавцам в Нью-Йорке применяются три различных типа налогов на передачу собственности: налог на передачу недвижимости в Нью-Йорке, известный как налог на передачу недвижимости (RPTT), налог штата Нью-Йорк на передачу права собственности, а в случае кооперативов — дополнительный налог на передачу собственности. против вас может взиматься дополнительный налог.

Как указано в Департаменте финансов Нью-Йорка, налог на передачу недвижимого имущества (RPTT) применяется к продажам, грантам, уступкам, передаче или сдаче недвижимости в Нью-Йорке всякий раз, когда передается 50 или более процентов собственности и эта передача стоит 25000 долларов и более.Из этого правила есть несколько исключений — например, правительство США и его агентства освобождены. Кроме того, несмотря на то, что унаследованная собственность освобождена от налога на передачу собственности Нью-Йорка, она все равно должна указываться в любых декларациях RPTT. Однако, если унаследованное имущество впоследствии будет продано, все налоги на передачу по-прежнему применяются.

Размер оплаты зависит от стоимости и типа недвижимости. В большинстве случаев передачи собственности в собственность (сюда входят дома на одну или три семьи, кооперативы и кондоминиумы), если стоимость составляет 500 000 долларов или меньше, ставка составляет 1 процент от продажной цены.Если стоимость превышает 500 000 долларов, ставка трансфертного налога составляет 1,425 процента. Другие виды передачи собственности, включая многоквартирные дома, имеют другие ставки: 1,425 процента для собственности стоимостью 500 000 долларов США или меньше и 2,625 процента для собственности стоимостью более 500 000 долларов США.

Продавцы в Нью-Йорке платят не только местный налог на передачу, но и налог штата. Как указано в Департаменте налогообложения и финансов штата Нью-Йорк, налог на передачу недвижимости взимается всякий раз, когда сумма продажи превышает 500 долларов США.Ставка налога рассчитывается по ставке два доллара за каждые 500 долларов или их дробную часть. В настоящее время дополнительный налог в размере 1% от продажной цены применяется к резидентам стоимостью более 1 миллиона долларов и более. Но с 1 июля 2019 года вступят в силу новые правила. С 1 июля 2019 года на недвижимость в Нью-Йорке стоимостью более 2 миллионов долларов будут действовать новые налоговые правила и дополнительные налоги на передачу собственности. Дополнительные налоги на передачу оплачиваются продавцом.

Примечательно, что эти налоги на передачу собственности отделены от налога на особняки , который обычно оплачивает покупатель, и, как мы подробно сообщали в Market Insight, в настоящее время он также растет.В настоящее время покупатели из Нью-Йорка платят налог в размере 1% со всех покупок домов на сумму 1 миллион долларов и более, но вскоре дома стоимостью 2 миллиона долларов и более будут облагаться налогом в размере 1,25 процента или выше, в зависимости от стоимости дома.

Фото через Pixabay

Это подводит нас к окончательному набору налогов, которые, возможно, придется заплатить при продаже недвижимости в Нью-Йорке. Эти налоги обычно известны как «обратные налоги». Флип-налоги могут достигать 20 процентов от продажной цены собственности, и обычно они применяются только к кооперативам.Это отражает тот факт, что налоги на изменение цен предназначены для того, чтобы владельцы не могли часто менять свои квартиры — практика, которая может повлиять на культуру или демографические характеристики здания.

Подоходные налоги можно определить несколькими способами. Во-первых, подоходный налог можно рассчитать как процент от общей продажной цены (например, 5 или 15 процентов от продажной цены). Во-вторых, это может быть установленная сумма в долларах за акцию кооператива. В-третьих, может взиматься фиксированная ставка налога на переворот (например,г., $ 3000). Наконец, в некоторых случаях кооперативы используют гибридную модель (например, комбинацию фиксированной комиссии и суммы за акцию).

Если вы продаете недвижимость в Нью-Йорке, скорее всего, вы заплатите больше, чем хотели бы, в виде налогов. Предполагая, что ваша собственность стоит более 500000 долларов, вам необходимо быть готовым заплатить не менее 1,425 процента местных налогов на передачу, 2 доллара на каждые 500 долларов государственных налогов, и, если объект является кооперативным, вы, вероятно, также сталкиваются с дополнительным налогом, который может варьироваться от номинальной платы в 500 долларов до 20 процентов от стоимости единицы.В конце концов, такая комбинация налогов может и часто съедает рентабельность инвестиций. Это одна из причин, по которой в Нью-Йорке аренда остается более доступной, чем покупка, если вы не планируете владеть своей недвижимостью не менее 12 лет. В этот момент, даже с учетом высоких налогов на трансферт в городе, вы, скорее всего, получите высокий доход на свои инвестиции.

(Коркоран) Продавец оплатит общие сборы и налоги за первый год! Это 1143 квадратных метра, 2-х спальная, 2.Двухуровневая квартира с 5 ванными комнатами, домашним офисом и двумя террасами — это просто все. Этот дом, спроектированный как безупречный гибрид Minimarisuto Design [японского минимализма] и скандинавского дизайна, является воплощением современного стиля жизни и сочетает в себе стиль и функциональность. Простота лежит в основе дизайна этого дома с акцентом на натуральные материалы, чистые линии и свет. Это драматично и уютно одновременно, и очень вдохновляет. Полный список здесь. (Компас) Светлый и просторный 2-СПАЛЬНЫЙ / 2-ВАННЫЙ КВ.с элегантной отделкой и великолепным видом на мэрию и Бруклинский мост / парк. Окна от пола до потолка открывают солнечные виды на юг и восток. « Полный список здесь. Особенности этого дома; высокие потолки, 5-дюймовые паркетные полы и большие окна. Открытая кухня шеф-повара оснащена первоклассной техникой, включая посудомоечную машину Miele, плиту Bertazzoni и вытяжку, холодильник Liebrierr, мусоропровод и мраморные столешницы премиум-класса. Просторная солнечная гостиная с окнами от пола до потолка и большим балконом (7 X 14) идеально подходит для развлечения семьи и друзей с открытыми южными видами на сады из коричневого камня. Полный список здесь. (Коркоран) Этот великолепный пентхаус с одной спальней может быть доставлен также с мебелью. Окна на север. Окна от пола до потолка. Много естественного света. Открытая кухня с приборами из нержавеющей стали. Стиральная и сушильная машины. Гардеробная. Полный список здесь. (Компас) The Gramercy North поднимает планку для городской жизни, нового строительства и шикарного дизайна, предлагая ограниченную коллекцию из 14 полноэтажных кондоминиумов на стыке центра Манхэттена.Умиротворяющие и вневременные интерьеры с итальянскими нотками созданы дизайнером Стефано Паскуалетти. Жители этого беспрецедентного анклава пользуются услугами виртуального швейцара, охраняемой комнатой для пакетов, комнатой для велосипедов и уютной ландшафтной крышей с потрясающими видами. Поднимитесь на частном лифте на этот этаж площадью 1535 квадратных футов с двумя спальнями и двумя ванными комнатами, освещенным большими окнами и дизайнерскими светильниками. Полный список здесь.

Запланировать встречу

Чтобы совершить поездку по любому из этих объектов, просто заполните информацию ниже.

Или позвоните нам по телефону (212) 755-5544

Статьи по теме

  • Из отличных объявлений С комнатой для игр: апартаменты с садом, задним двором и погребами для отдыха Вторник, 12 января 2021 г.
  • Из будущего Нью-Йорка Новые разработки на горизонте в Гарлеме Пятница, 8 января 2021 г.
  • Из отличных объявлений Кражи и сделки: квартиры на Манхэттене с балконами до $ 700 000 Пятница, 8 января 2021 г.
  • Из отличных объявлений Продажи и контракты на Манхэттене: самое продаваемое здание ноября — это многоквартирный дом в Челси. Понедельник, 7 декабря 2020 г.
  • От ДУМБО Льготы по аренде: эти элитные дома в Нью-Йорке предлагают бесплатную аренду от 3 месяцев. Вторник, 2 марта 2021 г.
  • От познакомиться NYC Spring Essentials: апартаменты с отдельными террасами, где разрешено проживание с домашними животными + собаки-спасатели в поисках дома Понедельник, 1 марта 2021 г.
  • Из отличных объявлений От Рэйчел Мэддоу до Дона Лимона: 10 знаменитостей, которые купили или продали дома в Нью-Йорке в феврале 2021 года Понедельник, 1 марта 2021 г.
  • Из отличных объявлений Лучшие продажи и контракты: 40 продаж пентхаусов Bleecker; 40 контрактов на сумму более 4 миллионов долларов включают старую квартиру Тома Брэди на Columbus Circle Понедельник, 1 марта 2021 г.
Писатель, вносящий вклад Кейт Этерингтон Кейт Этерингтон имеет более чем двадцатилетний опыт работы журналистом и консультантом по коммуникациям.Ее статьи и обзоры были опубликованы в газетах и ​​журналах в Соединенных Штатах и ​​за рубежом. Опытный финансовый писатель, Кейт стремится раскрыть человеческую сторону историй о современном бизнесе, банковском деле и отношениях на рабочем месте. Ей также нравится писать о тенденциях, образе жизни и недвижимости в Нью-Йорке, где она живет со своей семьей в уютной квартире на двадцатом этаже высотного здания на Манхэттене. Пожалуйста, включите JavaScript, чтобы просматривать комментарии от Disqus.

Как бедные (даже арендаторы) попадают в упор налогом на недвижимость | Стив Гиллман

Налог на недвижимость как дома

Вы могли подумать, что если вы арендуете, вы не платите налоги на недвижимость. Фактически, вы не только платите им, но как арендатор вы, вероятно, платите по гораздо более высокой ставке , чем большинство домовладельцев. Да, арендаторы, в том числе те, кто слишком бедны, чтобы покупать дом, попадают в упор с налогом на недвижимость.

Чтобы объяснить, я начну с двух простых экономических фактов:

  1. Все затраты, связанные с предоставлением продуктов или услуг, должны быть оплачены потребителями этих продуктов или услуг до того, как будет получен первый доллар прибыли.
  2. Дома, кондоминиумы и квартиры, принадлежащие домовладельцам, часто облагаются налогом по более высоким ставкам, чем те, которые занимают домовладельцы, и эти дополнительные расходы, как и все расходы, должны быть переданы арендаторам.

Чтобы понять первый пункт, подумайте о покупке куки. Цена, которую вы платите, должна покрывать стоимость муки, сахара и всех остальных ингредиентов, верно? Фактически, за каждые затрат должны быть покрыты, прежде чем будет копейка прибыли — а производители печенья не делают то, что они делают, чтобы потерять деньги.

Таким образом, потребители платят за каждые расходов производителя печенья (в противном случае он обанкротится). Более того, если он делает всего несколько центов за печенье, а стоимость муки повышается на несколько центов за печенье, ему придется поднять цену, чтобы вы могли продолжать оплачивать все его расходы (в противном случае он обанкротится).

То же самое и с домовладельцем, предоставляющим жилье. Арендатор оплачивает каждые расходов, включая налоги на имущество. Это — единственный способ, с помощью которого домовладелец может окупиться, не говоря уже о том, чтобы получить первый доллар прибыли.

Теперь, если налоги на недвижимость на арендованном доме выше, чем налоги на аналогичный дом, занимаемый владельцем, арендатор платит более высокие налоги на недвижимость .

В этом случае (и это обычное дело) мы приходим к этой печальной истине:

Те, у кого есть ресурсы для покупки дома, получают более низкую ставку налога на недвижимость, чем бедные семьи, которые должны снимать жилье.

Освобождение усадьбы Ripoff

Почему один дом будет облагаться налогом по более высокой ставке, чем другой подобный дом в том же районе или даже на той же улице? Одна из причин — законы об освобождении приусадебных участков.

Как поясняет Investopedia, освобождение от налога на усадьбу «защищает стоимость дома от налогов на недвижимость и кредиторов . ..» Частично это касается защиты людей от слишком легкой потери дома кредиторами, но во многих штатах домовладелец, требующий освобождения усадьбы также платит более низких налогов на имущество .

Например, как поясняет Департамент доходов Флориды: «Когда кто-то владеет недвижимостью и делает ее своим постоянным местом жительства или постоянным местом жительства своего иждивенца, владелец собственности может иметь право на получение освобождения от налога на усадьбу, которое могло бы снизить налогооблагаемую стоимость собственности на 50 000 долларов.

Это немного сложнее, чем кажется, но вот конкретный пример: когда моя жена переехала во Флориду и купила квартиру (89 000 долларов), наши налоги составляли около 360 долларов в год, благодаря нашему освобождению от налогообложения приусадебных участков. Без него налоги составили бы около 900 долларов в год.

В этой ассоциации все квартиры были одинакового размера и планировки, но некоторые из них были сданы в аренду, и в этом случае налоговый счет владельца был ближе к 900 долларам. Конечно, это должно было быть частью арендной платы. Таким образом, те из нас, кто мог позволить себе купить один из этих домов, заплатили всего 360 долларов, в то время как молодая пара, которая боролась с двумя рабочими местами, чтобы платить за аренду (в то время они арендовали около 950 долларов в месяц), должна была заплатить 540 долларов дополнительно налогов. каждый год.

Следует отметить, что в некоторых штатах, например, в Мичигане, арендаторам частично выплачивается скидка в виде налоговой скидки на часть их арендной платы. С другой стороны…

Ограничение увеличения налога для домовладельцев

Некоторые штаты идут еще дальше в своих усилиях по предоставлению льгот домовладельцам. Например, Налоговый фонд утверждает, что в 46 штатах действуют какие-то «налоговые ограничения».

Самый распространенный тип — это ограничение скорости повышения налогов на недвижимость в связи с изменениями оценки.Так, например, если лимит составляет 2% в год, это самое большое ежегодное увеличение, которое домовладелец будет платить, даже если стоимость недвижимости растет, скажем, на 6% в год.

Эти ограничения часто применяются только к домам, занимаемым собственниками. В результате два одинаковых дома, расположенных рядом друг с другом, могут иметь совершенно разные налоговые счета, если один из них был занят собственником в течение десяти лет, а другой принадлежит домовладельцу. Арендаторы , конечно, платят больше.

Я подозреваю, что некоторые арендаторы, которые на самом деле не понимают, что все расходы должны быть перенесены на них , рады видеть, что арендодатели облагаются более высокими налогами.Но если это их цель, они должны выступать за повышение подоходного налога и за прекращение более низких ставок налога на доход от инвестиций .

Налоги, добавляемые непосредственно к продукту или услуге , всегда уплачивает потребитель.

Арендаторы попадают в тупик из-за законов о налоге на имущество, что, кстати, означает, что бедняки обмануты, поскольку они, скорее всего, будут арендаторами .

Налоги на недвижимость, не связанные с адвалорными операциями

Некоторые общины нашли еще один способ предоставить привилегии более состоятельным жителям за счет бедных.Они делают это с помощью неадвалорных налогов на недвижимость.

Большинство налогов на имущество являются адвалорными, то есть они основаны на стоимости имущества. Таким образом, грубо говоря, владельцы дома стоимостью 200 тысяч долларов будут платить вдвое больше, чем владельцы дома стоимостью 100 тысяч долларов.

В этом есть смысл. Те, у кого более ценные дома, могут позволить себе платить больше, но они также получают на больше стоимости на от государственных услуг. В нашем примере (200 000 долларов против 100 000 долларов) пожарная охрана защищает от пожара вдвое больше ценностей, и, предположительно, полиция защищает более ценное содержимое от краж.

Так же, как страховые компании берут больше за страхование более дорогого дома, владельцы этих домов должны платить пропорционально более высокие налоги на недвижимость.

Но что произойдет, если некоторые налоги на недвижимость не основаны на стоимости?

Когда мы с женой владели домом в Норт-Порт, штат Флорида, я заметил в нашей налоговой накладной раздел «Не рекламные валорные оценки». Дом, который сейчас оценивается в 87000 долларов, в настоящее время имеет четыре из этих сборов, на общую сумму 542,26 доллара из общей суммы налоговых счетов в размере 1809 долларов.88 (вся эта информация доступна в Интернете).

Один из них — 138,29 доллара на «Пожарно-спасательную службу Северного порта». В нескольких кварталах от дома продается дом за 199 000 долларов, за это взимается плата в размере 147,65 доллара, немного больше — возможно, за большой размер дома.

Справедливо ли платить всего на 7% больше, если защищено как минимум на 100% больше стоимости? Ни одна страховая компания не будет взимать всего на 7% больше, чтобы застраховать дом стоимостью 199 000 долларов по сравнению с домом стоимостью 87 000 долларов.

Те, у кого дома дешевле, фактически субсидируют тех, кто может позволить себе более дорогое жилье. И помните, что арендаторы (наш предыдущий дом в настоящее время арендуется) платят эти налоги на недвижимость.

В этих налоговых счетах неадвалорные налоги для «Дороги и дренажа» и «Капитального ремонта» идентичны для обоих домов. Владельцы более богатых домов, вероятно, также получают большую ценность от этих услуг (их улицы больше и лучше, с одной стороны), но они платят ту же сумму, что и арендаторы или владельцы самого бедного дома в городе.

Сбросить налог на имущество?

Это самый ненавистный налог в Америке, и 93% избирателей участвуют в дебатах.org говорят, что мы должны отменить налог на имущество. Возможно, нет необходимости в особой форме налогообложения, но местные органы власти должны финансироваться, поэтому, если мы избавимся от налогов на собственность, что бы заменило их?

Уже сейчас местные органы власти меньше полагаются на налог на недвижимость, чем в прошлом. Один из способов, которым это произошло, — введение большего количества местных налогов с продаж. Здесь, в Тусоне, штат Аризона, где мы с женой живем, город недавно убедил избирателей добавить еще 0,5% к нашему налогу с продаж для финансирования полиции и пожарной охраны.Наша сумма по налогам с продаж штата, города и округа составляет 8,7%.

Теперь наши соседи в восьми кварталах от дома за миллион долларов платят в 16 раз больше налога на недвижимость, чем мы в нашем доме за 60 000 долларов — и это справедливо (и это их выбор, поскольку они могут купить дом по более низкой цене. ). Но как распределить затраты на новых , если они взимаются за счет налога с продаж?

Налог с продаж не взимается с домов, инвестиций и даже с заработной платы ландшафтного дизайнера. Это относится только к определенным потребительским товарам и услугам.Сколько еще богатый человек может потратить на одежду, мешки для мусора и питание вне дома?

Я предполагаю, что наши соседи тратят в четыре раза больше, чем мы, на налогооблагаемые статьи, поэтому этот налог будет стоить им в четыре раза больше, а не в шестнадцать раз дороже.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *