Единый расчет по взносам: Единый расчет по страховым взносам в 2021 году — Контур.Экстерн

Содержание

Единый расчет по страховым взносам за 2020-2021 годы в ФНС. Новая форма для ИП и ООО

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» расчета

Раздел 3 заполняется на всех застрахованных лиц за последние три месяца расчетного (отчетного) периода, в том числе в пользу которых в отчетном периоде начислены выплаты и иные вознаграждения в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, по договорам авторского заказа, в пользу авторов произведений по договорам об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательским лицензионным договорам, лицензионным договорам о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе вознаграждения, начисляемые организациями по управлению правами на коллективной основе в пользу авторов произведений по договорам, заключенным с пользователями, или с которым заключены трудовые договоры и (или) гражданско-правовые договоры.

Примечание: в персонифицированных сведениях о застрахованных лицах, в которых отсутствуют данные о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, подраздел 3.2 раздела 3 не заполняется.

Примечание: при необходимости заполнения на бумажном носителе нескольких подразделов 3.2 по одному физическому лицу, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения, сведения по строке 010 раздела 3, по строкам 020-110 подраздела 3.1 заполняются на первом листе. Нумерация страниц должна иметь строгую последовательность. Например, если первая страница по данному физическому лицу имеет при сквозной нумерации значение «023», то вторая страница принимает значение «024» и так далее.

Поле «010». При первичном представлении расчета не заполняется. При аннулировании ранее представленных сведений по застрахованному лицу, отраженных в строках 020 — 060 подраздела 3.1 в поле 010 указывается тип аннулирования сведений «1».

При этом в подразделе 3.2 в строках 130-170, 190-210 указываются прочерки.

При необходимости внесения исправлений в данные о физическом лице, в пользу которого начислены выплаты и иные вознаграждения, одновременно со сведениями с типом аннулирования сведений «1» представляются исправленные данные о физическом лице по строкам 020-060 подраздела 3.1, с указанием сведений о суммах выплат и иных вознаграждений, а также сведений об исчисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование в подразделе 3.2.

При представлении сведений, корректировка которых как связана с изменением тарифа страховых взносов, так и не связана с изменением тарифа страховых взносов, в корректирующей форме заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки.

В подразделе 3.1

указываются персональные данные физического лица — получателя дохода.

Строка «020». Указывается ИНН физического лица.

Строка «030». Указывается СНИЛС застрахованного лица.

Строка «040». Указывается полностью фамилия физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Строка «050». Указывается полностью имя физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Строка «60». Указывается полностью отчество физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

Строка «70». Указывается дата рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим его личность.

Строка «80»

. Указывается числовой код страны, гражданином которой является физическое лицо. Код страны указывается согласно ОКСМ.

Примечание: при отсутствии у физического лица гражданства в строке 080 указывается код страны, выдавшей документ, удостоверяющий его личность.

Строка «90». Указывается цифровой код пола физического лица:

  • «1» – мужской.
  • «2» – женский.

Строка «100». Указывается код документа, удостоверяющего личность физического лица. Если указанным документом является паспорт российского гражданина, указывается код «21«, иностранного гражданина – «10«, «07» если военный билет и «03» если свидетельство о рождении.

Строка «110». Указываются реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа). Знак «N» не проставляется, серия и номер документа отделяются знаком » » («пробел»).

В подразделе 3.2 указываются сведения о суммах выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов в пользу физического лица, а также сведения о начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование.

При заполнении подраздела 3.2 при начислении плательщиком страховых взносов выплат и иных вознаграждений физическому лицу, облагаемых страховыми взносами по разным тарифам, заполняется необходимое количество строк.

При представлении сведений, корректировка которых не связана с изменением тарифа страховых взносов, в корректирующей форме заполняются все показатели формы, как корректируемые, так и не требующие корректировки.

В подразделе 3.2.1 не учитываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, с которых исчисляются страховые взносы, а также суммы страховых взносов, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в соответствии со ст.428 НК РФ.

В графах 120 указаны порядковые номера месяца в отчетном периоде («1» соответствует первому месяцу отчетного периода, «2» — второму месяцу отчетного периода, «3» — третьему месяцу отчетного периода).

Графы «130». Указывается код категории застрахованного лица в соответствии с кодами категории застрахованного лица согласно приложению N 7 к настоящему Порядку за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно. Данный код заполняется заглавными буквами русского алфавита.

Графы «140». Указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

Графы «150». Указывается база для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 421 Кодекса, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

Графы «160». Указываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу физического лица по договорам гражданско-правового характера за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

Графы «170». Указывается сумма страховых взносов, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в размерах, не превышающих для каждого застрахованного лица предельную величину базы для исчисления страховых взносов, установленную Правительством Российской Федерации в соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 421 Кодекса, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица отдельно по каждому месяцу и коду категории застрахованного лица.

В подразделе 3.2.2 учитываются суммы выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиком в пользу физического лица, с которых исчисляются страховые взносы, а также суммы страховых взносов, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица в соответствии со статьей 428 Кодекса.

Графы «180». Указаны порядковые номера месяца в отчетном периоде («1» соответствует первому месяцу отчетного периода, «2» — второму месяцу отчетного периода, «3» — третьему месяцу отчетного периода).

Графы «190». Указывается код застрахованного лица, применяемого плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица, облагаемых страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование по дополнительным тарифам, установленных статьей 428 Кодекса, в соответствии с кодами застрахованного лица согласно приложению № 8 к Порядку за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно.

Графы «200». указывается база для исчисления страховых взносов по дополнительным тарифам, установленных статьей 428 Кодекса, на которые начисляются страховые взносы за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица в соответствии с кодами застрахованного лица.

Графы «210». Указывается сумма страховых взносов по дополнительным тарифам, установленных статьей 428 Кодекса, исчисленных плательщиком страховых взносов в пользу физического лица, за первый, второй и третий месяц из последних трех месяцев расчетного (отчетного) периода соответственно отдельно по каждому месяцу и тарифу, применяемому плательщиком к выплатам и иным вознаграждениям в пользу физического лица в соответствии с кодами застрахованного лица.

Единый расчетный счет по перечислению страховых взносов — Государственное учреждение

Внимание!  

Оформляя платежное поручение на уплату страховых взносов  в Фонд социального страхования РФ, проверьте правильность указанных реквизитов.

Реквизиты для перечисления страховых взносов, пени, штрафов по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с 1 января 2021 года:

ИНН 6228005751, КПП 623401001, ОКТМО 61701000

Получатель: УФК по Рязанской области (ГУ – Рязанское региональное отделение Фонда социального страхования Российской Федерации) 

Банк получателя: Отделение Рязань Банка России // УФК по Рязанской области г. Рязань

БИК 016126031

Р/С 03100643000000015900

К/С 40102810345370000051

КБК

Наименование

39310202050071000160

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

39310202050072100160

Пени по страховым взносам  на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

39310202050072200160

Проценты по страховым взносам  на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

39310202050073000160

Штрафы по страховым взносам  на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

 

Код бюджетной классификации для уплаты штрафов по обязательному социальному страхованию, задолженность по которым образовалась ДО 1 января 2020 года:

 

КБК 39311610125010000140

•         за нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя;

•         за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов;

•        за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;

 

•       поступления от организаций (должностных лиц) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда.

 

•       за несообщение в установленный срок банком в территориальный орган Фонда сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя;

 

•       за непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей в территориальный орган Фонда, а также представление справок (выписок), содержащих недостоверные сведения;

 

•       за нарушение банком установленного срока исполнения поручения страхователя о перечислении страховых взносов;

 

•       за неправомерное неисполнение банком в установленный срок поручение страховщика о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов, совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете страхователя, в отношении которых в банке находится поручение страховщика на списание и перечисление средств в бюджет;

 

 

Код бюджетной классификации для уплаты штрафов по обязательному социальному страхованию, задолженность по которым образовалась ПОСЛЕ 1 января 2020 года:

 

КБК 39311607090070000140

•         за нарушение установленного срока регистрации в качестве страхователя;

•         за отказ или непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов;

•        за несоблюдение порядка представления расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам в электронном виде;

 

•       поступления от организаций (должностных лиц) прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов), включая штрафы за административные правонарушения, и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемых в бюджет Фонда.

 

•       за несообщение в установленный срок банком в территориальный орган Фонда сведений об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации, индивидуального предпринимателя;

 

•       за непредставление банком справок о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах организаций, индивидуальных предпринимателей в территориальный орган Фонда, а также представление справок (выписок), содержащих недостоверные сведения;

 

•       за нарушение банком установленного срока исполнения поручения страхователя о перечислении страховых взносов;

 

•       за неправомерное неисполнение банком в установленный срок поручение страховщика о перечислении страховых взносов, пеней и штрафов, совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете страхователя, в отношении которых в банке находится поручение страховщика на списание и перечисление средств в бюджет;

 

 

Код бюджетной классификации для уплаты страховых взносов лицами, добровольно вступившими в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

 

КБК 39311706020076000180 – взносы

Какие листы в РСВ не нужно заполнять с отчетности за 2021 год

ФНС уточнила порядок заполнения расчета по страховым взносам, начиная с отчетности за первый квартал 2021 года.

Напомним, с 2021 года приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] утверждена новая форма расчета по страховым взносам.

В своем письме от 29.01.2021 № БС-4-11/[email protected] ФНС обращает внимание, что с 1 января 2021 года во всех регионах введен механизм «прямых выплат» социальных пособий.

Это значит, что социальные выплаты работникам (пособия на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством) с 1 января 2021 года должны осуществляться территориальными органами ФСС. Соответственно, страховые взносы с выплат работникам, начисленные с 1 января 2021 года, не могут быть уменьшены работодателями на суммы расходов на выплату страхового обеспечения.

Особенности назначения и выплаты органами ФСС социальных пособий, а также возмещения работодателям расходов на определенные выплаты в период с 1 января по 31 декабря 2021 года определяются постановлением Правительства РФ от 30.12.2020 № 2375.

В связи с этим, при составлении расчета по страховым взносам начиная с отчетности за I квартал 2021 года не нужно заполнять:

  • строку 070 «Произведено расходов на выплату страхового обеспечения» приложения 2 к разделу 1 расчета;
  • приложение 3 «Расходы по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и расходы, осуществляемые в соответствии с законодательством Российской Федерации» к разделу 1 расчета;
  • приложение 4 «Выплаты, произведенные за счет средств, финансируемых из федерального бюджета» к разделу 1 расчета.

Также необходимо учитывать, что:

  • строка 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» приложения 2 к разделу 1 расчета может быть заполнена при возмещении ФСС расходов за периоды, истекшие до 01.01.2021;
  • при заполнении строки 090 «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате (сумма превышения произведенных расходов над исчисленными страховыми взносами)» приложения 2 к разделу 1 расчета не указывается признак «2».

Единый расчет по страховым взносам: что нового

Такое название было присвоено потому, что в него входят сведения по всем разновидностям взносов. Помимо титульного листа, расчет содержит три раздела:

  • В первом разделе приводятся сводные сведения об обязательствах, которые несет плательщик страховых взносов. Это наиболее емкая часть. В нее входят расчеты сумм на обязательное соцстрахование, медстрахование и пенсионное страхование.
  • Во втором разделе приводятся сводные сведения об обязательствах, которые несут плательщики страховых взносов, возглавляющие крестьянские хозяйства.
  • В третьем разделе указывается персонифицированная информация о застрахованных лицах.

Единый расчет по страховым взносам заполняется следующим образом:

  • В этих целях используются синие, черные или фиолетовые чернила.
  • Заполнение полей производится слева направо от левого края.
  • Заполнение текстовых полей осуществляется заглавными печатными буквами. При подготовке расчета на компьютере и его последующей распечатке на принтере следует пользоваться шрифтом Courier New 16-18 пунктов.
  • При отсутствии суммовых показателей на их месте пишется «0».
  • Стоимость указывается в рублях и копейках.
  • Нумерация страниц расчета должна быть сквозной, в качестве первой страницы принимается титульный лист. Для первой страницы номер выглядит как «001», для восемнадцатой – «018».

При заполнении и подготовке отчета к сдаче запрещается выполнять следующие действия:

  • производить печать на двух сторонах листа;
  • исправлять ошибки с использованием корректирующих средств.

Работодатели, выполнявшие выплаты в пользу физических лиц, среднесписочная численность которых за предыдущий отчетный период составила более двадцати пяти человек, должны предоставлять расчет по страховым взносам в электронной форме.

Все другие работодатели имеют право предоставлять отчетность в бумажной форме следующими способами:

  • почтовым отправлением отчета с описью вложения и получением уведомления о вручении;
  • путем подачи расчета лично в инспекцию Федеральной налоговой службы;
  • через представителя по нотариальной доверенности.

Источник: //nalog-spravka.ru/edinyj-raschet-po-straxovym-vznosam.html

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2021 года: новая форма

Расчет по страховым взносам за 2 квартал 2021 года ( «новая» форма ) разработана и утверждена федеральной налоговой службой приказом от 18. 09.19 № ММВ-7-11/[email protected] в редакции приказа ФНС России  от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] . В соответствии с ним  новая форма РСВ используется, начиная  со сдачи отчетности  за 2020 год.  Эта же форма используется и в 1 квартале 2021 года. Приказом № ЕД-7-11/[email protected] внесены изменения в форму Расчета, а также в  порядок её заполнения и формат предоставления расчета в электронной форме.

Название формы не изменилось, как и прежде она называется «Расчет по страховым взносам» ( форма по КНД 1151111, Штрих-код на титульном листе: 1620 3013 )

РСВ за 2 квартал  2021 года: новая форма

Все организации и ИП, осуществившие выплаты в пользу физических лиц с начала этого года, должны подать в ФНС расчет по страховым взносам за 2 квартал (полугодие) 2021 г. Новая форма РСВ, порядок ее заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Новый Расчет внедрялся в два этапа. На первом этапе  впервые применялся измененный бланк   при сдаче отчетности за  2020 год. На втором этапе введен ряд положений для льготников из областей IT и производителей компонентов электронной элементной базы, которые  впервые применялись при сдаче отчетности за 1 квартал.

Единый расчет по страховым взносам подлежит сдаче в ФНС по месту учета организации или обособленного подразделения. Предприниматели, являющиеся работодателями , также производят расчет, заполняют форму и сдают её в свою ИФНС.

Основные новшества нового расчета по страховым взносам состоят в следующем:

  • На титульном листе Расчета появились новые поля, в которых отражаются сведения о среднесписочной численности работников. Связано это с тем, что за 2020 год отменили сдачу отчета о среднесписочной численности. Сведения о среднесписочной численности работников теперь отражаются в   Расчете и  определяют в порядке, установленном Приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. По этим же правилам страхователи рассчитывали показатель для отменённой формы «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».
  • Добавлено Приложение 5.1 Раздела 1, которое применяется, начиная с отчетного периода первый квартал 2021 г.
  • В РСВ введены новые коды тарифа плательщика: – кода 20 для МСП, которым разрешено платить взносы по совокупной ставке 15%, и кода 21 – для предприятий, которым было разрешено не платить страховые взносы за 2 квартал 2020 года в соответствии с мерами государственной поддержки в ситуации с коронавирусом. Ранее эти коды определялись письмами ФНС, а теперь они определяются приложением  № 5 к Порядку заполнения РСВ.
  • Предусмотрено указание новых кодов категории застрахованного лица работодателями двух указанных категорий – МСП и тех, которые были освобождены от уплаты взносов за 2 квартал 2020 года. «МС» – физлица, с зарплаты которых отчисляются сниженные страховые взносы. Применяется в паре с кодом тарифа 20. «КВ» – физлица, работающие в малых предприятиях пострадавших отраслей. Применяется в паре с кодом тарифа 21.
  • Начиная с отчетности за 1 квартал 2021 года, плательщики, осуществляющие деятельность по проектированию и разработке изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции, будут  платить взносы по совокупной ставке 7,6% (в соответствии с обновляемым п. 1 ст. 427 НК РФ). Для них  в Расчете предусмотрен специальный код тарифа — 22, а также  новый код категории застрахованного лица «ЭКБ».
  • Изменены штрих-коды на листах расчета.

Применение пониженных тарифов

Предприятиям малого и среднего бизнеса необходимо по-новому заполнять расчет. Обусловлено это тем, что в связи с коронавирусом изменены ставки по страховым взносам и внесены изменения в порядок начисления страховых взносов – с апреля 2020 г. малые и средние предприятия, числящиеся в реестре МСП, при расчете взносов используют одновременно 2 ставки — 30% (базовую) и 15% (пониженную)

В статье » Расчет по страховым взносам за Ⅱ квартал 2021 года « приведен порядок заполнения и способы сдачи расчета по страховым взносам с пониженным тарифом.  В качестве примера представлен заполненный образец.

Срок сдачи РСВ

Приказ не внес изменений в сроки сдачи расчета. Отчитываться перед налоговой инспекцией по форме надлежит ежеквартально, не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Поэтому расчет за Ⅰ кв. надлежит сдать не позднее 30 апреля 2021 года.

Один Расчет по страховым взносам – вместо четырех отчетов | ФНС России

Дата публикации: 10.02.2017 12:39 (архив)

С 1 января 2017 года полномочия по администрированию страховых взносов на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование переданы в ФНС России. Такое изменение в законодательстве направлено, прежде всего, на снижение административной нагрузки на налогоплательщиков за счет уменьшения количества контролирующих органов и сдаваемой отчетности.

Так, отчеты, которые страхователи сдавали раньше в ПФР и ФСС, в частности: РСВ-1, РСВ-2, РВ-3 и 4-ФСС в части страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством, теперь заменит единый Расчет по страховым взносам, который состоит из трех разделов с приложениями.

Раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов» включает расчет сумм страховых взносов, сведения о расходах плательщика по обязательному социальному страхованию, а также условия применения пониженных тарифов, и заполняется нарастающим итогом с начала года.

Раздел 2 «Сводные данные об обязательствах плательщиков страховых взносов глав крестьянских (фермерских) хозяйств» содержит расчет сумм страховых взносов за главу и членов КФХ. Данный раздел заполняется только за расчетный период.

Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» содержит сведения о начисленных суммах страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по каждому застрахованному лицу и заполняется за последние три месяца отчетного (расчетного) периода.

Единый Расчет по страховым взносам представляется в налоговый орган по месту учета плательщиков страховых взносов по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected]

Плательщики, производящие выплаты в пользу физических лиц, представляют его ежеквартально не позднее 30 числа календарного месяца, следующего за отчетным периодом, Таким образом, первый расчет необходимо сдать в налоговый орган по итогам первого квартала 2017 года не позднее 2 мая 2017 года, так как 30 апреля выпадает на выходной день.

Главы крестьянских (фермерских) хозяйств представляют Расчет по страховым взносам ежегодно до 30 января календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом. То есть впервые Расчет по страховым взносам они должны представить до 30 января 2018 года.

Расчет считается не представленным:
— если в Расчете суммы страховых взносов из приложения 1  Раздела 1 не соответствуют суммам страховых взносов, исчисленных по каждому застрахованному лицу из Раздела 3;
— если в Расчете выявлены недостоверные персональные данные, идентифицирующие застрахованных физических лиц (ФИО, ИНН, СНИЛС).

Для устранения выявленных в Расчете по страховым взносам несоответствий, для плательщиков, отчитывающихся в электронной форме, отведен пятидневный срок, а если плательщик представляет отчетность на бумаге – десятидневный срок.

Единый расчет по страховым взносам-2019 (бланк)

Единый расчет по страховым взносам-2019, форма которого является унифицированной, подается работодателями в ФНС. До 2017 года функции администратора страховых отчислений выполняли страховые фонды, после реформирования этого сегмента государственного мониторинга контроль взносов стал частью работы налоговых инспекций. Исключение было сделано только в отношении взносов на травматизм, по ним отчетность по-прежнему собирается Фондом соцстрахования.

Когда был введен расчет по страховым взносам (форма для сдачи в ИФНС)

После изменения администратора страховых отчислений потребовалось обновление отчетных форм. Налоговики преобразовали отчетность по разным видам взносов в один документ, приблизив его формат к налоговым декларациям. Измененный «Расчет по страховым взносам», бланк которого был утвержден отдельным приказом ФНС (документ датирован 10 октября 2016 г., ему присвоен регистрационный номер ММВ-7-11/[email protected]), подается работодателями с 1 квартала 2017 года. Одновременно с введением такого формата отчетности по страховым отчислениям были выведены из системы документооборота РСВ-1, РСВ-2 и РВ-3.

В ФНС нанимателями «Расчет по страховым взносам» (форма 1151111) должен представляться ежеквартально (по итогам квартала, полугодия, девятимесячного интервала и за год). Разработанный налоговиками действующий «Расчет по страховым взносам» (скачать бланк можно ниже) в полном формате включает 24 листа. Сдаче подлежат только те страницы, в которые введены данные. Если для внесения сведений в отдельные листы у работодателя нет оснований, такие блоки отчета не надо включать в комплект документов, отправляемых в контролирующую структуру.

Единый расчет по страховым взносам 2019 – бланк изменят или нет?

С начала 2019 года предполагается актуализировать форму отчетности по страховым перечислениям работодателей. Об этом свидетельствует находящийся на обсуждении ]]>проект Приказа ФНС]]>. Форма «Расчет страховых взносов» в 2019 году будет отличаться от текущей версии отчета несколькими параметрами:

  • титульный лист обновится за счет добавления в него полей для отображения сведений по обособленным подразделениям, которые были закрыты;

  • содержание приложений приведут в соответствие с изменившимися нормами применения пониженных тарифов по страховым взносам;

  • сократится перечень приложений, которыми дополнялся Раздел 1;

  • раздел 3 в обновленном варианте отчета будет занимать одну страницу вместо двух.

Как будет выглядеть «Расчет по страховым взносам» 2019? Скачать бланк, который предполагается использовать в 2019 году, из проекта приказа ФНС можно ниже, но при этом нужно учитывать, что представленный в проекте образец может подвергаться изменениям, так как правовой акт находится на стадии рассмотрения.

Внутри разделов и приложений планируется изменить некоторые детали. Например, в разделе 1 добавится поле, идентифицирующее тип плательщика посредством проставления кода. Если работодатель за последний трехмесячный интервал не осуществлял выплат по оплате труда, он должен обозначить этот факт шифром «3», если выплаты имели место, ставится код «1». Также раздел 1 будет содержать данные о взносах лишь за последние три месяца (без нарастания с начала года).

Приложение 2, дополняющее данные раздела 1, обновлено за счет введения в него новой строки, показывающей численность работников, с чьих доходов в рассматриваемом временном диапазоне были исчислены страховые взносы.

В Разделе 3 данные о номере корректирующей формы по застрахованному лицу будут заменены строкой с признаком аннулирования информации.

В подразделы 1.1 и 1.2 включат сведения о вычетах из облагаемой страхвзносами базы по п. 8 ст. 421 НК РФ.

«Расчет по страховым взносам»-2019, бланк из непринятого пока проекта приказа ФНС, не будет содержать приложений, посвященных пониженным тарифам страховых отчислений. В текущем отчете для их фиксации предназначено два приложения – 8 и 9.

Подраздел 1.4, посвященный суммам дополнительного соцобеспечения физическим лицам, являющимся членами летных экипажей в сфере гражданской авиации, и некоторым работникам угольной промышленности, стал отдельным приложением, ему присвоен номер 1.1.

После завершения этапа обсуждения и рассмотрения проекта приказа ФНС об изменении формы отчетности по взносам действующий Приказ № ММВ-7-11/[email protected] утратит актуальность. Предполагается, что обновленный вариант отчетного документа будет введен в систему документооборота работодателей и ФНС с отчетности за 1 квартал 2019 года.

Как заполнить расчет по страховым взносам за 2018 год, читайте здесь.

Один участник 401k Планы | Внутренняя налоговая служба

План 401 (k) с одним участником иногда называют:

  • Соло 401 (к)
  • Соло-к
  • Юни-к
  • Один участник k

План 401 (k) с одним участником не является новым типом плана 401 (k). Это традиционный план 401 (k), охватывающий владельца бизнеса без сотрудников или этого человека и его или ее супругу. Эти планы имеют те же правила и требования, что и любой другой план 401 (k).

Лимиты взносов в плане 401 (k) с одним участником

В плане 401 (k) владелец бизнеса носит две шляпы: работник и работодатель. Вклады в план могут быть сделаны в обоих качествах. Владелец может внести оба:

  • Отсрочка по выбору до 100% компенсации («трудовой доход» в случае самозанятого физического лица) в пределах годового лимита взносов:
    • 19 500 долларов США в 2020 и 2021 годах или 26 000 долларов США в 2020 и 2021 годах для лиц старше 50 лет; плюс
  • Неизбирательные взносы работодателя до:
    • 25% компенсации, определенной планом, или
    • для самозанятых лиц, см. Обсуждение ниже

Если вы превысили лимит выборных отсрочек в вашем плане 401 (k), узнайте, как исправить эту ошибку.

Общая сумма взносов на счет участника, не считая дополнительных взносов для лиц в возрасте 50 лет и старше, не может превышать 57 000 долларов (на 2020 год; 58 000 долларов на 2021 год).

Пример : Бен, 51 год, в 2020 году получил 50 000 долларов в виде заработной платы W-2 от своей S Corporation. Он отложил 19 500 долларов в виде регулярных отсрочек по выбору плюс 6500 долларов в виде дополнительных взносов в план 401 (k). Его бизнес внес в план 25% его компенсации, 12 500 долларов. Общие взносы в план на 2020 год составили 38 500 долларов.Это максимум, который можно внести в план Бена на 2019 год.

Владелец бизнеса, который также работает во второй компании и участвует в ее плане 401 (k), должен иметь в виду, что его ограничения на выборные отсрочки накладываются на человека, а не на план. Он должен учитывать предел для всех отсрочек по выбору, которые он делает в течение года.

Лимиты взносов для самозанятых

Вы должны произвести специальное вычисление, чтобы определить максимальное количество выборных отсрочек и невыборных взносов, которые вы можете сделать для себя.При расчете взноса компенсация — это ваш «заработанный доход», который определяется как чистый доход от самозанятости после вычета обоих:

  • половину вашего налога на самозанятость и
  • взносов для себя.

Используйте таблицу ставок или рабочие листы в главе 5 публикации IRS 560 «Пенсионные планы для малого бизнеса», чтобы рассчитать допустимую ставку взносов и налоговые вычеты для взносов по плану 401 (k). См. Также Расчет собственного взноса в пенсионный план.

Тестирование по плану 401 (k) с одним участником

Владельцу бизнеса, не имеющему сотрудников по гражданскому праву, не нужно проводить тестирование на недискриминацию для плана, поскольку нет сотрудников, которые могли бы получить разрозненные льготы.

Преимущество отсутствия тестирования исчезает, если работодатель нанимает сотрудников. Независимо от того, как план 401 (k) называется поставщиком плана, он должен соответствовать правилам Налогового кодекса. Если вы нанимаете сотрудников, и они соответствуют требованиям для участия в плане, вы должны включить их в план, и их выборные отсрочки будут подвергаться проверке на отсутствие дискриминации (если план 401 (k) не является планом безопасной гавани или другим планом, освобожденным от тестирования).

Если вы исключили соответствующих критериям сотрудников из своего плана 401 (k), узнайте, как исправить эту ошибку.

План 401 (k) с одним участником обычно требуется для подачи годового отчета по форме 5500-EZ, если у него есть активы на сумму 250 000 долларов или более на конец года. План с одним участником с меньшим количеством активов может быть освобожден от требования ежегодной подачи.

Альтернативы плану с одним участником 401 (k)

Возможные планы для владельца бизнеса включают:

Дополнительные ресурсы

Пенсионных тем — Взносы | Налоговая служба

Взнос — это сумма, которую работодатель и работники (включая самостоятельно занятых лиц) вносят в пенсионный план.

Лимиты взносов и пособий

Существуют пределы того, сколько работодатели и сотрудники могут ежегодно вносить в план (или IRA). В плане должно быть прямо указано, что взносы или пособия не могут превышать определенные ограничения. Лимиты различаются в зависимости от типа плана.

Базовый лимит отсрочки по выбору

Базовый предел отсрочки по выбору составляет 19 500 в 2020 и 2021 годах, 19 000 долларов в 2019 году, 18 500 долларов в 2018 году и 18 000 долларов в 2015–2017 годах, или 100% от вознаграждения сотрудника, в зависимости от того, что меньше.Предел отсрочки по выбору для планов SIMPLE составляет 100% компенсации или 13 500 долларов США в 2020 и 2021 годах, 13 000 долларов США в 2019 году и 12 500 долларов США в 2018 году. Денежные взносы также могут быть разрешены, если сотруднику 50 лет и старше.

Если общая сумма взносов сотрудника превышает предел отсрочки, разница включается в валовой доход сотрудника.

Срок внесения отсрочек по выбору

Работодатели должны вносить взносы сотрудников на доверительные или индивидуальные счета пенсионного плана, как только они могут быть разумно отделены от общих активов работодателя. Министерство труда устанавливает правило безопасного 7-дневного рабочего дня для взносов сотрудников в планы с менее чем 100 участниками.

Если вы не передали сотрудникам отсрочки по выбору как можно скорее, узнайте, как вы можете исправить эту ошибку.

Взносы работодателей

  • Соответствующие взносы работодателя. Если документ плана позволяет, работодатель может сделать соответствующие взносы для работника, который вносит отсрочки по выбору (например, 50 центов за каждый отсроченный доллар).Соответствующие взносы работодателя могут быть дискреционными (вноситься в одни годы, а в другие нет, в зависимости от решения компании) или обязательными, как в планах ПРОСТОЙ и план Safe Harbor 401 (k).
  • Дискреционные или невыборные взносы работодателя. Если документ плана разрешает, работодатель может делать взносы для участников, кроме соответствующих взносов. Эти взносы производятся от имени всех сотрудников, которые являются участниками плана, включая участников, которые предпочитают не вносить выборные отсрочки.

Виды взносов работников

  • Снижение заработной платы / отсрочка по выбору взносы — это отчисления сотрудников до налогообложения, которые обычно составляют процент от вознаграждения работника. Некоторые планы позволяют сотруднику вносить определенную сумму в долларах в каждый платежный период. Планы 401 (k), 403 (b) или SIMPLE IRA могут разрешать выборные отсроченные взносы.
  • Назначенные взносы Roth — это тип выборных взносов, которые, в отличие от выборных взносов до налогообложения, в настоящее время включаются в валовой доход, но не облагаются налогом при распределении.401 (k), 403 (b) и государственные планы 457 (b) могут их разрешить. Если план разрешает определенные взносы Roth, он также должен предлагать выборочные отсроченные взносы до вычета налогов.
  • Взносы после уплаты налогов — это взносы в счет компенсации (кроме взносов Рота), которые работник должен включить в доход в своей налоговой декларации. Если план допускает отчисления после уплаты налогов, они не исключаются из дохода, и работник не может удержать их в своей налоговой декларации.
  • Взносы на пополнение запасов Если это разрешено планом 401 (k), 403 (b), правительственным 457 (b), SARSEP или SIMPLE IRA, участники в возрасте 50 лет и старше на конец календарного года также могут собирать улов -вверх выборочные отсрочки взносов сверх основного лимита выборных отсрочек.

Дополнительные ресурсы

Определение единовременного платежа

Что такое паушальный платеж?

Единовременный платеж — это часто крупная сумма, которая выплачивается одним платежом, а не разбивается на части. Это также известно как погашение кредита при работе с ссудой. Иногда они связаны с пенсионными планами и другими механизмами выхода на пенсию, такими как счета 401k, где пенсионеры принимают меньшую единовременную выплату, а не большую сумму, выплачиваемую с течением времени.Они часто выплачиваются в случае долговых обязательств.

Паушальные выплаты также используются для описания массового платежа за приобретение группы товаров, например, когда компания платит одну сумму за товарно-материальные запасы другого предприятия. Победители лотереи также обычно имеют возможность получить единовременную выплату вместо ежегодных выплат.

Ключевые выводы

  • Единовременный платеж — это сумма, выплачиваемая сразу, в отличие от суммы, которая делится и выплачивается частями.
  • Единовременный платеж — не лучший вариант для каждого получателя; для некоторых может иметь смысл аннуитетировать средства в виде периодических платежей.
  • Исходя из процентных ставок, налоговой ситуации и штрафов, аннуитет может иметь более высокую чистую приведенную стоимость (NPV), чем единовременная выплата.

Что такое паушальный платеж

У приема единовременных выплат, а не аннуитета есть свои плюсы и минусы. Правильный выбор зависит от размера единовременной выплаты по сравнению с выплатами и финансовых целей. Аннуитеты обеспечивают определенную степень финансовой безопасности, но пенсионер со слабым здоровьем может извлечь большую выгоду из единовременной выплаты, если он думает, что не проживет достаточно долго, чтобы получить все пособие. И, получив предоплату, вы можете передать средства своим наследникам.

Кроме того, в зависимости от суммы авансовый платеж может позволить вам купить дом, яхту или другую крупную покупку, которую в противном случае вы не смогли бы позволить себе с аннуитетом. Точно так же вы можете инвестировать деньги и потенциально получить более высокую норму прибыли, чем эффективная норма прибыли, связанная с ежегодными выплатами.Или, конечно, вы можете потерять деньги на своих первоначальных инвестициях.

Не всегда лучше брать единовременную выплату вместо периодических ежегодных выплат; Если предлагается выбор, учитывайте налоги, инвестиции и чистую приведенную стоимость, которая учитывает временную стоимость денег.

Паушальные выплаты в сравнении с аннуитетными выплатами

Чтобы проиллюстрировать, как работают единовременные выплаты и аннуитетные выплаты, представьте, что вы выиграли в лотерею 10 миллионов долларов. Если вы приняли весь выигрыш в виде единовременной выплаты, весь выигрыш облагался бы подоходным налогом в этом году, и вы относились бы к самой высокой налоговой категории.

Однако, если вы выберете аннуитет, выплаты могут приходить к вам в течение нескольких десятилетий. Например, вместо 10 миллионов долларов дохода в год ваш ежегодный платеж может составлять 300 000 долларов. Хотя 300 000 долларов будут облагаться подоходным налогом, это, скорее всего, не позволит вам попасть в самые высокие налоговые категории штата. Вы также избежите самой высокой ставки федерального подоходного налога в размере 37% (на 2020 и 20 лет) для одиноких людей с доходом более 523 600 долларов США или 628 300 долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.Взаимодействие с другими людьми

Такие налоговые вопросы зависят от размера выигрыша в лотерее, текущих ставок подоходного налога, прогнозируемых ставок подоходного налога, вашего статуса резидента на момент выигрыша, штата, в котором вы будете жить после выигрыша, и доходности инвестиций. Но если вы можете получить годовой доход от 3% до 4%, вариант единовременной выплаты обычно имеет больше смысла с 30-летним аннуитетом.

Еще одно большое преимущество получения денег с течением времени заключается в том, что это дает победителям «повторную» карту. Получая чек каждый год, победители имеют больше шансов правильно распоряжаться своими деньгами, даже если в первый год дела пойдут плохо.

Увеличьте свою пенсию единовременным взносом

Независимо от того, накопили ли вы дополнительные деньги за последний год или только что получили премию, есть много причин для выплаты единовременной выплаты в пенсию.

Конец налогового года — ключевое время для планирования и управления своими финансами, включая пенсию. Превышение ваших регулярных пенсионных взносов может приблизить вас к достижению целей пенсионных накоплений. Пенсия — один из самых эффективных с точки зрения налогообложения способов накопления на будущее.Итак, давайте посмотрим, как можно повысить его эффективность.

Что такое единовременный взнос в вашу пенсию?

Правительство поощряет пенсионные накопления, предоставляя налоговые льготы, известные как налоговые льготы. Вы можете в любой момент внести в свою пенсию единовременный взнос, известный как единовременный взнос.

Льготы по уплате налогов

Вы можете воспользоваться доступными вам налоговыми льготами и ежегодным пособием, а также увеличить свою пенсию за счет единовременного взноса. Например, если вы платите налог по базовой ставке:

Вы платите Налоговые льготы добавлены в качестве увеличения вашего взноса Общая сумма взносов, добавленных к вашему пенсионному плану
£ 80 £ 20 £ 100
£ 160 £ 40 £ 200
£ 240 £ 60 £ 300

Если вы платите более высокую или дополнительную ставку подоходного налога, вы можете получить дополнительную налоговую льготу, которую вы можете запросить в HM Revenue & Customs. Например, пенсионный взнос в размере 1000 фунтов стерлингов может стоить налогоплательщику с более высокой ставкой всего 600 фунтов стерлингов — вы получите от правительства 200 фунтов стерлингов в качестве налоговой льготы по базовой ставке и можете потребовать дополнительные 200 фунтов стерлингов.

Налоговые льготы могут измениться и зависят от ваших индивидуальных обстоятельств и места вашего проживания в Великобритании. Хотя ваши сбережения могут вырасти, их ценность также может снизиться, поскольку возврат инвестиций не гарантирован. Это означает, что вы можете получить обратно меньше, чем заложили в свой план.

Максимально используйте свои скидки

Существует ограничение на размер пенсионных взносов, которые вы можете делать каждый год до налогообложения.Это называется годовым пособием. Годовая надбавка на 2020/21 налоговый год составляет 40 000 фунтов стерлингов.

Вы можете внести до 100% своего заработка или 40 000 фунтов стерлингов, в зависимости от того, что меньше, и получить налоговые льготы на эти взносы. Вы также можете «перенести» неиспользованные годовые льготы за последние три налоговых года.

Если вы не израсходовали свое годовое пособие за текущий или последние три налоговых года, вы можете внести больше в свою пенсию за счет единовременного взноса. Существуют и другие ограничения, которые могут применяться к вам. Посетите нашу информацию на конец налогового года, чтобы узнать больше.

Узнайте больше о единовременных взносах

Любые разовые взносы, которые вы делаете, добавляются к вашей пенсионной корзине и инвестируются, чтобы помочь им расти, помогая вам больше откладывать на пенсию. Хотя ваши сбережения могут вырасти, их ценность также может снизиться, поскольку возврат инвестиций не гарантирован. Это означает, что вы можете получить обратно меньше, чем заложили в свой план.

Дополнительную информацию о единовременных взносах в конце налогового года, в том числе о часто задаваемых вопросах и ключевых датах окончания налогового года, можно найти в нашем центре на конец налогового года.

Увеличьте ваши сбережения

В дополнение к налоговым льготам, предоставленным государством, мы стремимся повысить ваши пенсионные накопления, добавляя долю нашей прибыли в ваш план каждый год. Так что, если у нас все хорошо, вы тоже. Мы назвали это ProfitShare.

Мы добавляем ваше вознаграждение Profitshare к вашему плану в апреле каждого года, и вы можете использовать его вместе с остальными сбережениями в любое время после 55 лет. Вы можете увидеть стоимость вашего счета Profitshare в своем годовом отчете, выполнив вход в онлайн-сервис или загрузив наше мобильное приложение.ProfitShare не считается взносом, поэтому он не влияет на ваше годовое пособие и взносы, которые вы можете вносить в свой план каждый год

Узнайте больше о том, как это работает, как вы подходите и чего ожидать от Profitshare.

Пенсионный план 2020 Максимальные взносы, налоговые льготы

Делаете ли вы и / или ваш работодатель взносы в пенсионный план, например план IRA, 401k, 403b, SIMPLE или SEP? Что именно мы имеем в виду, когда говорим о взносах в пенсионный план? Взносы в пенсионный план состоят из денег, внесенных на счет работниками, работодателями и самозанятыми. Когда вы готовите и подаете в электронном виде налоговую декларацию за 2020 год на eFile.com, вам не нужно беспокоиться о том, как ваши взносы повлияют на ваши налоги. После того как вы ответите на несколько простых вопросов, налоговое приложение eFile выберет для вас подходящие налоговые формы и графики пенсионного обеспечения на основе ваших ответов.

Взносы сотрудников в пенсионные планы

Есть четыре типа взносов, которые сотрудники могут делать в пенсионные планы:

1) Выборочные отсроченные взносы

Также называемые отчислениями на снижение заработной платы, это наиболее распространенные виды взносов в пенсионные планы.Вы выбираете, чтобы деньги вычитались из вашей заработной платы каждый платежный период и перечислялись на ваш пенсионный счет. Внесены доллары до налогообложения, что означает, что с этих денег не удерживается никаких налогов до того, как они будут зачислены на пенсионный счет. В большинстве случаев вносится процент от заработной платы, но в некоторых планах вы можете внести установленную сумму в долларах. Деньги, внесенные таким образом, не учитываются как налогооблагаемый доход. На каждый год существует ограничение на сумму отсрочек.

2) Определенные взносы Рота

Обозначенный взнос Roth аналогичен выборной отсрочке, за исключением того, что отсроченная сумма облагается налогом как обычный доход.Вы решаете вносить определенный процент или сумму своей зарплаты за период оплаты, но вы используете налогооблагаемый доход. Вы не исключаете взносы Roth из своего дохода в своей налоговой декларации. Основное преимущество учетной записи Roth заключается в том, что квалифицированные распределения не облагаются налогом.

3) Взносы после уплаты налогов

Не все пенсионные планы допускают отчисления после уплаты налогов. Это, как правило, взносы сторонних организаций, которые вы выбираете в дополнение к своим регулярным выборным отсрочкам выплаты заработной платы.Если ваш план допускает отчисления после уплаты налогов, любые сделанные вами взносы должны быть включены в ваш налогооблагаемый доход. Взносы после уплаты налогов также не могут быть вычтены.

4) Взносы на наверстывание

Многие, но не все пенсионные планы допускают компенсационные взносы. Если к концу года вам исполнится 50 лет, возможно, вы сможете сделать дополнительные необлагаемые налогом отсрочки по выбору сверх базового лимита взносов. Если ваш план позволяет это и вы соответствуете требованиям, вы можете вносить эти взносы до предела дополнительных взносов, даже если вы регулярно откладывали до обычного предела.

Денежные взносы — хороший вариант для тех, кто, возможно, не вносил большого вклада в свои планы в прошлом, для тех, кто откладывал на пенсию в более позднем возрасте, и для тех, кто просто хочет обеспечить себе комфортную пенсию. .

Взносы работодателей

Работодатели могут делать два разных вида взносов в пенсионные планы:

1) Соответствующие взносы

В большинстве пенсионных планов ваш работодатель может делать взносы или выборочные отсрочки на ваш счет от вашего имени. В некоторых планах взносы работодателя являются обязательными; в других планах они являются дискреционными (необязательными).

Избирательные отсрочки от работодателей называются соответствующими взносами, потому что работодатель уплачивает определенную сумму на доллар, внесенную работником. Например, ваш работодатель может внести 50% ваших взносов, что означает дополнительные 0,50 доллара на каждый доллар, который вы вносите. Соответствующие суммы варьируются в зависимости от плана и работодателя. Соответствующие взносы работодателя не являются налогооблагаемым доходом (хотя сумма может быть указана в вашем W-2).

2) Дискреционные взносы

Некоторые пенсионные планы допускают дискреционные или невыборные взносы работодателя. Эти взносы вносятся в дополнение к соответствующим взносам по усмотрению работодателя. Такой взнос должен делаться в равной степени для каждого сотрудника, охваченного планом; это не может быть сделано только определенным лицам. Дискреционные взносы работодателей, как правило, являются для вас необлагаемым налогом доходом.

Лимиты взносов

Правительство устанавливает ограничения на то, сколько денег работодатели и работники (а также самозанятые) могут вносить в пенсионные планы.В таблицах ниже приведены применимые лимиты с 2015 по 21 год для большинства пенсионных планов, спонсируемых работодателем (не включая пенсии — см. Лимиты пенсионных планов). «Общие взносы» включают все отсрочки, взносы работодателей и дополнительные взносы. Существуют разные лимиты для разных планов с установленными взносами, поэтому мы рекомендуем проконсультироваться с администратором плана для получения точных цифр.

ИРА

Лимиты взносов IRA указаны ниже; IRA включают дополнительные взносы, аналогичные планам 401, 403 и 457.Последующий взнос — это платеж, который могут сделать только налогоплательщики в возрасте 50 лет и старше.

2021

6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2020

6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2019

6000 долларов (7000 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2018

5500 долларов (6500 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2017

5500 долларов (6500 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2016

5500 долларов (6500 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

2015

5500 долларов (6500 долларов в возрасте 50 лет и старше)

1000 долларов США

Планы 401, 403 и 457

Для следующих планов таблица организована по налоговым годам, компенсациям, лимитам отсрочки / взносов, лимиту наверстывания и общему лимиту взносов. Компенсация — это максимальный лимит для начисления взносов; Пределы отсрочки / взносов — это общая сумма, которую сотрудник может отложить или внести в пенсионный план. Общая сумма — это общая возможная сумма с учетом взносов работника. и — общие взносы работодателя (как правило, около 50% от взносов работников). Из общего столбца исключается дополнительная потенциальная сумма компенсации.

Например, 60-летний сотрудник вносит и / или откладывает максимальную сумму в 2021 году в размере 19 500 долларов США плюс дополнительную сумму компенсации в размере 6500 долларов США, добавляя к общей сумме 26 000 долларов США.Их работодатель может помочь им достичь максимального лимита в 58000 долларов на 2021 год, но большинство из них останутся на уровне около 50%. Для этого работодатель внесет дополнительно 13 000 долларов США, в результате чего общая сумма составит 49 000 долларов США, что ниже лимита, поэтому сотруднику не придется беспокоиться о превышении лимита.

2021

290 000 долл. США

$ 19 500 *

6 500 долларов США **

58 000 долл. США

2020

285 000 долл. США

$ 19 500 *

6 500 долларов США **

57 000 долл. США

2019

280 000 долл. США

19 000 долл. США *

6000 долларов США **

56 000 долл. США

2018

275 000 долл. США

18 500 долларов США *

6000 долларов США **

55 000 долл. США

2017

270 000 долл. США

18000 долларов *

6000 долларов США **

54 000 долларов США

2016

260 000 долл. США

18 000 долларов США *

6000 долларов США **

53 000 долл. США

2015

260 000 долл. США

18 000 долларов США *

6000 долларов США **

53 000 долл. США

Простые планы

Планы

SIMPLE IRA аналогичны традиционным лимитам или лимитам Roth IRA. Они также позволяют компенсировать отчисления и упорядочены по налоговым годам ниже.

2021

13 500 долларов (16 500 долларов в возрасте 50 лет и старше) *

3000 долларов США

2020

13 500 долларов (16 500 долларов в возрасте 50 лет и старше) *

3000 долларов США

2019

13000 долларов (16000 долларов в возрасте 50 лет и старше) *

3000 долларов США

2018

12 500 долларов США (15 500 долларов США в возрасте 50 лет и старше) *

3000 долларов США

2017

12 500 долларов США (15 500 долларов США в возрасте 50 лет и старше) *

3000 долларов США

SEP Планы

Планы

SEP IRA имеют единый лимит для налогоплательщика, независимо от возраста или статуса регистрации.Эти планы предназначены для самозанятых и позволяют владельцам бизнеса вносить свои собственные взносы на пенсию.

* Или 100% от вашей зарплаты, смотря что меньше. Например, если у вас был план 401 (k) в 2020 году, вы могли бы внести в него 100% своей зарплаты, если вы заработали менее 19000 долларов в год. (Для планов 403 вместо вашей зарплаты используется другая цифра, число, основанное на текущей стоимости ваших льгот.)

** Для тарифных планов 403 эта цифра отличается и зависит от количества лет службы.

*** Или 25% от заработной платы / компенсации, в зависимости от того, что меньше .

Если взносы превышают лимит: Если были сделаны отсрочки, превышающие лимит взносов, они называются лишними отсрочками. О дополнительных отсрочках следует сообщать своему работодателю или администратору плана. Вы можете потребовать, чтобы вам была выплачена сумма ваших дополнительных отсрочек. План должен будет выплатить вам полную сумму дополнительных отсрочек не позднее 15 апреля следующего года.

После этого произойдет одно из двух:

  1. Вы снимаете излишнюю сумму отсрочки не позднее 15 апреля следующего года. В этом случае сумма не включается в ваш валовой доход за год и не является налогооблагаемым доходом.
  2. Вы снимаете излишек суммы отсрочки ПОСЛЕ 15 апреля следующего года. Затем эта сумма должна быть включена в ваш налогооблагаемый доход за год, в котором она была отложена или внесена.В этом случае доход может фактически облагаться двойным налогом: один раз, когда он вносится, и еще раз, когда он снимается позже. Кроме того, когда вы все же снимаете деньги, это может рассматриваться как досрочное снятие средств и повлечь за собой штраф. Но если вы оставите деньги в плане на неопределенный срок, план больше не может считаться подходящим для получения налоговых льгот.

Ограничения пенсионного плана: Пенсионные планы, или аннуитеты, представляют собой тип пенсионного плана, но они не то же самое, что 401 (k), IRA или другие, более распространенные пенсионные планы, описанные выше.См. Лимиты взносов для пенсионных планов.

Дополнительная информация о пенсионном налоге

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

единовременных пенсионных выплат: кто в выигрыше, а кто проигравший?

The U.Решение Министерства финансов США в прошлом месяце разрешить частным компаниям выплачивать единовременные пенсионные выплаты пенсионерам и получателям вместо ежемесячных выплат — хорошая новость для компаний, которые не хотят обременять себя долгосрочными пенсионными обязательствами, особенно для частных лиц. работодатели сектора, у которых пенсионные планы недостаточны.

Однако единовременные пенсионные выплаты могут не работать для пенсионеров, которые их выбирают. В то время как развернулись дебаты о достоинствах и рисках единовременных пенсионных выплат для сотрудников, существуют также более широкие опасения по поводу долгосрочных последствий для экономики в целом, когда пенсионеры не имеют достаточных финансовых ресурсов, чтобы содержать себя. Эти опасения приобретают новое значение из-за быстрого роста так называемой «гиг-экономики» с временными работниками и фрилансерами, которые не получают пенсионных пособий, спонсируемых работодателем.

Последний шаг министерства финансов отменяет обещание эпохи Обамы запретить работодателям предлагать единовременные выплаты. Опасения заключались в том, что получатели единовременной выплаты могут остаться без денег, а также у них может возникнуть соблазн потратить деньги раньше. Около 26,2 миллиона американцев получают пенсии прямо сейчас, хотя это число сокращается, поскольку предприятия предпочитают план 401 (k).

Как компании получают прибыль

Пенсионные планы с установленными выплатами — это пенсии, по которым получатели получают ежемесячный чек на протяжении всей жизни. Планы с установленными взносами предусматривают только ежегодные отчисления на счет сотрудника. «Компании, предлагающие планы с установленными выплатами, обеспокоены тем, что им необходимо тщательно управлять будущей смертностью, колебаниями инвестиций и т. Д., — сказала Оливия С. Митчелл, исполнительный директор Совета по пенсионным исследованиям в Wharton и директор Boettner. Центр пенсионных и пенсионных исследований.Митчелл также является профессором страхования и экономики бизнеса в Wharton.

«Многим компаниям было трудно убедиться, что их планы оставались полностью профинансированными, и, вероятно, большинство корпоративных планов с установленными выплатами сегодня финансируются не полностью», — продолжил Митчелл. «Предлагая как работникам, так и пенсионерам единовременную выплату, корпорации могут исключить обязательства по установленным выплатам». Этот шаг может помочь таким компаниям, как General Electric, у которой дефицит пенсионного плана с установленными выплатами составляет примерно 30 миллиардов долларов.

Элизабет Кеннеди, профессор права и социальной ответственности Школы бизнеса Селлинджера Университета Лойола в Мэриленде, заметила, что решение Министерства финансов со временем нанесло ущерб более широким слоям общества. «Я рассматриваю это как перенос риска не только с работодателя на сотрудников, но и на всех нас в целом, поскольку возникает вопрос, что происходит, когда люди не справляются с [своими единовременными пенсионными выплатами] должным образом — конечно не так хорошо, как их работодатели », — сказала она. «Остальная часть системы социальной защиты становится еще более напряженной, когда заканчивается план с установленными выплатами [пенсионеров].”

Митчелл и Кеннеди поделились своими мыслями о единовременных пенсионных выплатах, недофинансированных планах и скрытых издержках, связанных с действиями министерства финансов, в радиопостановке Knowledge @ Wharton на SiriusXM. (Послушайте подкаст вверху этой страницы.)

единовременно или нет?

В некоторых случаях единовременные выплаты могут быть правильным вариантом. «То, что раньше считалось золотым методом ухода за пенсионерами, а именно планы с установленными выплатами, давно прошло», — сказал Митчелл. «Многие финансово убедительные люди могут сказать:« Ну и дела, я работаю в компании, которая финансируется только на 80%. Может, мне стоит взять единовременное пособие и бежать, пока у меня все в порядке ».

«Все здание с установленными выплатами лежит в руинах. Я не вижу способа легко это исправить », — Оливия С. Митчелл,

Митчелл сказала, что понимает, почему единовременная выплата привлекательна, «не только для людей, которые делают ошибки, но и для людей, которые умеют это делать». Однако единовременные выплаты могут быть не лучшим вариантом, если человек использует деньги в качестве ежемесячного дохода.Она указала на то, что она назвала «иллюзией единовременной выплаты». Кто-то, кто получает единовременную сумму, скажем, 100000 долларов, может подумать, что внезапно разбогател, но эти деньги не идут очень далеко, отметила она. По ее словам, согласно оценкам аннуитета, выплата в размере 100 000 долларов США обеспечит ежемесячный доход в размере 560 долларов США для 65-летнего мужчины и 530 долларов США для женщины, поскольку женщины живут дольше мужчин. Она добавила, что даже 500 000 долларов — это не большие деньги.

Но единовременная выплата может помочь многим пожилым людям, выходящим на пенсию с гораздо большей задолженностью, чем в прошлом, сказал Митчелл.«Бэби-бумеры выходят на пенсию, не выплатив свои ипотечные кредиты и не выплатив свои кредитные карты», — добавила она, сославшись на исследование, проведенное с использованием исследования здоровья и выхода на пенсию (спонсируется Национальным институтом старения и Управлением социального обеспечения) , где она со-следователь. «Единовременная выплата в таких случаях действительно может помочь пожилым людям выплатить свои долги и выйти на пенсию, менее подверженными колебаниям процентных ставок».

Влияние гиг-экономики

Кеннеди отметил, что за последние годы состав персонала изменился.Она сослалась на гиг-экономику, экономику совместного использования и рост числа независимых подрядчиков, которые, как правило, работают на временных рабочих местах на протяжении всей своей карьеры.

«Хотя план с установленными взносами с точки зрения единственного работодателя, возможно, кажется чем-то в прошлом, на всех нас лежит обязанность думать о решении на будущее», — сказала она. «Каким образом у вас есть работники, которые будут получать, возможно, низкую заработную плату в течение всей своей жизни, у множества работодателей каким-либо значимым образом накапливают значимые планы с установленными взносами, которые приводят к чему-то большему, чем всего несколько сотен долларов в месяц на?»

Кеннеди сказал, что если многие из 26.2 миллиона человек, которые в настоящее время получают ежемесячную пенсию, соблазняются «свисанием блестящей единовременной выплаты», так называемый «золотой стандарт» пенсионного дохода еще более ослаблен. Она задалась вопросом, как это повлияет на тех, кто зависит от спонсируемых работодателем планов 401 (k) и социального обеспечения. Она отметила, что работники с высокими доходами или «невероятно сообразительные» вносят существенный вклад в свои планы 401 (k) и, конечно, получают соответствующие взносы работодателя.

По словам Митчелла, модель 401 (k) «с установленными взносами» была «исключительно положительной» для тех, кто не имел возможности участвовать в планах с установленными выплатами, которые требовали от них «оставаться на всю жизнь и никогда не уходить от вашего работодателя. ” Хотя она нашла планы с установленными взносами «гораздо более привлекательными», она сказала, что они не оправдывают ожиданий, поскольку у них нет средств защиты от «риска долголетия при выходе на пенсию…». Итак, я предпочитаю возвращать аннуитет в план с установленными взносами, чтобы люди фактически могли защитить себя от слишком долгой жизни.”

«Единовременная выплата в таких случаях действительно могла бы помочь пожилым людям выплатить свой долг и выйти на пенсию, менее подверженными колебаниям процентных ставок». — Оливия С. Митчелл

Избыточное недофинансирование

Пенсионеры могут иметь сокращающиеся возможности для обеспечения своих будущих доходов, поскольку планы с установленными выплатами не смогли обеспечить защиту, для которой они были разработаны. Митчелл отметил, что Закон о гарантированном пенсионном доходе сотрудников 1974 г. стремился обеспечить полное финансирование планов с установленными выплатами, чтобы выполнить обещания, данные пенсионерам.

«К сожалению, при создании закона и некоторых институтов, окружающих его, они не совсем поняли, — сказал Митчелл. Например, при создании Корпорации гарантирования пенсионных пособий (PBGC) для поддержки корпоративных планов с установленными выплатами, если корпорации обанкротятся и в планах недостаточно денег, «премии не были установлены правильно», как для одного работодателя. планы и планы с участием нескольких работодателей, объединенные в профсоюзы, добавила она. «Как следствие, сейчас не только корпоративные планы испытывают финансовые затруднения, но и резервная организация, которая должна страховать планы с установленными выплатами, также находится в тяжелом положении.”

По словам Митчелла, система с несколькими работодателями в течение нескольких лет станет неплатежеспособной, а план с одним работодателем не сможет выплатить все, что должен заплатить к 2025 году. «Таким образом, все здание системы с установленными выплатами находится в руинах. Я не вижу способа легко это исправить ».

Безусловно, предложение о единовременных выплатах идет с гонщиками. Если план одного работодателя финансируется не менее чем на 80%, пенсионеры не могут получить полную единовременную выплату, а если он финансируется менее чем на 60%, они не могут получать единовременную выплату.«Несмотря на готовность министерства финансов разрешить больше единовременных выплат, это будет зависеть от статуса финансирования плана», — сказал Митчелл. «Итак, я не думаю, что люди должны бронировать поездку в Лас-Вегас прямо сейчас».

По словам Митчелла, значительное количество корпоративных пенсионных планов, вероятно, будет финансироваться до уровня около 60%. Кроме того, за последние 40 лет многие корпорации заморозили и / или прекратили свои планы с установленными выплатами, сказала она. «Я думаю, что неплатежеспособность PBGC побуждает многих людей получать эту единовременную выплату, и я сочувствую этому.”

Данные, собранные Bloomberg, показали, что в 2017 году 186 из 200 крупнейших планов с установленными выплатами в S&P 500, основанных на активах, не были полностью профинансированы на сумму 382 миллиарда долларов, согласно отчету информационного агентства.

Кто лучше управляет деньгами?

Пенсионеры, получающие единовременные пенсионные выплаты вместо аннуитетных выплат, могут потенциально потерять от 15% до 20% того, что они получили бы за 20- или 30-летний период, по некоторым оценкам.По данным Forbes, они не оборачиваются таким образом «из-за сложных формул, включающих процентные ставки и таблицы смертности».

«Кто в конечном итоге несет эту цену? Работник, конечно, — но все остальные из нас, для которых эти программы социальных пособий проверены на нуждаемость и оплачиваются налогоплательщиками ». — Элизабет Кеннеди

Вообще говоря, у корпораций есть возможности управлять пенсионными планами более эффективно, чем у отдельных лиц. «Обычно работодатели управляют пенсионными планами дешевле — они платят меньше сборов, меньше комиссий и так далее», — сказал Митчелл.«Они могут покупать пожизненную ренту или платить пожизненную ренту своим работникам намного дешевле, чем те, которые рабочие могли бы получить самостоятельно».

Те, кто получают единовременную выплату, могут сохранить налоговую защиту, если они переведут ее на индивидуальный пенсионный счет (IRA), продолжил Митчелл. «Но тогда вы должны быть очень осторожны, чтобы деньги, которые вы вкладываете в IRA, не растрачивались на расходы».

Те, кто вкладывают свои единовременные деньги в IRA, также могут использовать их для покупки аннуитета, сказал Митчелл.И здесь она снова дала совет как мужчинам, так и женщинам, исходя из того факта, что женщины живут дольше. «Если вы женщина… и если вы находитесь в бассейне с мужчинами, вы получите более высокое пособие, чем если бы вы пошли и купили [пенсионный план] самостоятельно», — сказала она. «И наоборот, если вы мужчина, то вы должны забрать [пенсию], купить аннуитет самостоятельно, и вы получите более высокое пособие».

Куда ведет социальная страховка?

Митчелл отметил, что

Social Security также находится под угрозой банкротства.«Примерно через 12 лет пособия, вероятно, придется сократить для всех, может быть, на 30%, в противном случае налоги придется поднять с 60% до 80%», — сказала она. «Выплаты по социальному обеспечению в настоящее время частично облагаются подоходным налогом. В будущем льготы могут стать проверкой нуждаемости, чтобы помочь решить проблемы несостоятельности системы ». Учитывая это, «для многих людей, находящихся в нижней трети распределения заработной платы, вполне рационально вообще не экономить», — сказала она. «Если мы посмотрим на картину выхода на пенсию, мы должны понять стимулы, которые мы создаем на пути людей, или препятствия для сбережений.”

По словам Кеннеди, общество в целом может в конечном итоге понести расходы, если корпоративные пенсионные планы не смогут обеспечить устойчивые долгосрочные выгоды для своих сотрудников. «Когда мы заменяем систему из-за того, что [крупные] учреждения не могут инвестировать таким образом, чтобы обеспечить реальные, ощутимые выгоды для их сотрудников в долгосрочной перспективе, мне трудно представить, что это не повторяется, когда многие, если не большинство, люди теперь находятся в таком же положении по управлению своим выходом на пенсию », — сказала она.

«Кто в конечном итоге несет эту цену?» — спросил Кеннеди.«Рабочий, конечно, но потом все мы, для которых эти программы социальных пособий проверены на нуждаемость, и за них платят налогоплательщики. Мы просто перекладываем издержки бесхозяйственности с людей, которые изначально держали деньги, на тех из нас, кто является налогоплательщиком, которые будут платить за медицинское страхование, уход, расходы на жилье и все это для людей, которые больше не могут себе это позволить? сами себя?»

Снижение финансового стресса

Работодатели чувствительны к финансовым трудностям своих сотрудников, и не зря, потому что финансово здоровые сотрудники более продуктивны.«Некоторые работодатели начинают уделять гораздо больше внимания тому, что они называют« финансовым благополучием », — сказал Митчелл.

«Причина, по которой они работают над тем, чтобы помочь людям лучше управлять своим долгом, лучше сберегать и лучше составлять бюджет, заключается в том, что они находят, что это снижает стресс сотрудников», — пояснил Митчелл. «Например, если у вас есть компания, выпускающая кредитные карты, или коллектор, звонящий вам на работу несколько раз в день, это, очевидно, сделает вас менее продуктивным работником».

Некоторые фирмы, особенно в секторе финансовых услуг, интегрируют функции финансового благополучия в пакеты льгот для своих сотрудников, такие как субсидии на членство в спортзале или плату за программы оздоровления, добавила она.Кеннеди добавил: «Работодатели во многих случаях хотят, чтобы их работники либо добивались долгосрочного успеха, либо, по крайней мере, оставались с ними, потому что текучесть кадров очень высока. Они хотят иметь возможность принимать обоснованные решения о политике на рабочем месте, которые, надеюсь, будут последовательными со временем ».

«Если мы посмотрим на картину выхода на пенсию, мы должны понять стимулы, которые мы создаем на пути людей, — или препятствия для сбережений». — Оливия С. Митчелл

Чтобы помочь компаниям и сотрудникам в этих усилиях, она призвала федеральное правительство и Конгресс взвесить долгосрочные последствия последнего шага по разрешению единовременных пенсионных выплат.

Столичный пенсионный фонд

Хотя уведомление министерства финансов распространяется только на пенсионные фонды частного сектора, проблема недофинансирования затрагивает также пенсионные фонды государственного сектора. По оценкам The Pew Charitable Trusts, государственные пенсионные фонды имели бы общие пенсионные обязательства в размере 4,4 триллиона долларов в 2017 году, а дефицит финансирования — 1,7 триллиона долларов.

Однако ожидается, что благоприятная доходность инвестиций в 2017 и 2018 финансовых годах приведет к снижению пенсионных обязательств в течение следующих двух финансовых лет, согласно отчету Moody’s Investor Services за август 2018 года.

«С каждым годом появляется все больше красных чернил и усиливается беспокойство, потому что государственные и местные планы по всей стране явно не сделали того, что им следовало сделать, чтобы внести нужные суммы, тщательно и вдумчиво инвестировать свои активы в свои пенсионные планы. », — сказал Митчелл Knowledge @ Wharton для отчета по этой проблеме.

Даже когда пенсионные фонды штата и местного самоуправления находятся в затруднительном положении, Митчелл не ожидал, что они перейдут к единовременным выплатам. Они пытались смягчить этот финансовый стресс другими способами.«За 20 лет многие штаты осознали, что их планы с установленными выплатами находятся в тяжелом положении, и поэтому они внедрили гибридную систему», — сказал Митчелл. По ее словам, этот гибрид представляет собой сочетание плана с установленными выплатами и плана с установленными взносами. «Это хорошее сочетание, так что люди действительно получают преимущества обоих».

Проблемы политики

Кризис финансирования пенсионных планов затронет не только бэби-бумеров, но и рабочих, обслуживающих бэби-бумеров, таких как домашние работники, включая нянек, домработниц и лиц, обеспечивающих уход за престарелыми, сказал Кеннеди.Она отметила, что помощники по уходу на дому и работники хосписов относятся к быстрорастущему сегменту, но у независимых подрядчиков среди них мало вариантов планирования дохода после выхода на пенсию. «Для них борьба заключается в том, как сэкономить, когда ваш доход настолько низок, в отсутствие каких-либо взносов работодателя», — сказала она.

«Это повлияет на тех же пенсионеров и бэби-бумеров, у которых теперь будет меньше денег, чтобы платить за такого рода услуги», — сказал Кеннеди.Она видела, что кризис развивается на «пересечении выхода на пенсию, сбережений, платежеспособности и способности удовлетворить основные человеческие потребности поколения бэби-бумеров».

Кеннеди сказал, что политики должны также сосредоточить внимание на тех рабочих, которые «уязвимы как низкооплачиваемые работники на нетрадиционных рабочих местах» в своих расчетах долгосрочных рисков, с которыми они могут столкнуться.

Описание вариантов выплаты пенсий | Управление государственного контролера штата Нью-Йорк

Описание вариантов выплаты пенсий | Офис контролера штата Нью-Йорк Перейти к основному содержанию

Похоже, ваш веб-браузер не поддерживает JavaScript или вы временно отключили скрипты.

Основная навигационная система для выхода на пенсию

При выходе на пенсию вы должны решить, как вы хотите получать пенсионное пособие. Вы можете выбрать один из нескольких вариантов, каждый из которых обеспечит вам пожизненное ежемесячное пособие. Например, вы можете выбрать единовременное пожизненное пособие (вариант 0), которое обеспечивает максимальную сумму, выплачиваемую в течение вашей жизни, без выплаты бенефициару после вашей смерти. Или вы можете выбрать получение меньшего ежемесячного пособия, чтобы обеспечить возможную выплату назначенному бенефициару после вашей смерти.Доступны следующие варианты выбора:

Единовременное пособие на жизнь (вариант 0)
Это базовая пенсия. Он обеспечивает вам максимальную ежемесячную выплату пособия до конца вашей жизни. При этом выборе все выплаты прекращаются после вашей смерти. Когда вы умираете (даже если это всего лишь год или раньше, после выхода на пенсию), бенефициару ничего не будет выплачено.
Возврат денежных средств — взносы (Вариант ½)
(доступно только для участников с аннуитетными сберегательными взносами на депозите)
Эта опция предоставит вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь.В случае вашей смерти невыплаченный остаток накопленных пожертвований по аннуитетным сбережениям будет выплачен вашему получателю или вашему имуществу. Если все накопленные вами сберегательные взносы аннуитета израсходованы, все выплаты прекращаются после вашей смерти.
Возврат денежных средств — начальная стоимость (вариант 1)
(доступно только для участников уровня 1)
Эта опция предоставит вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь. Он гарантирует, что если вы умрете до получения пенсионных выплат, равных первоначальной стоимости вашего пособия, остаток первоначальной стоимости будет выплачен вашему бенефициару или имуществу единовременно.«Первоначальная стоимость» — это актуарный термин, обозначающий стоимость вашего пенсионного пособия на момент выхода на пенсию.
Если вы проживете достаточно долго, вы получите ежемесячное пенсионное пособие на свою первоначальную сумму и более. Однако, если вы умрете после того, как вам будет выплачена полная первоначальная стоимость, вашему бенефициару не будет выплачиваться никакая компенсация.
Совместное пособие — полное *
Этот вариант предоставит вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь в зависимости от даты вашего рождения и даты вашего бенефициара.После вашей смерти ваш бенефициар будет получать ту же ежемесячную сумму, которую вы получали пожизненно. Если на момент вашей смерти вашим бенефициаром является ваш супруг (а), он или она будет иметь право на получение 50 процентов вашей корректировки стоимости жизни (COLA). Если ваш бенефициар умрет раньше вас, все выплаты прекратятся после вашей смерти.
Совместное пособие — половина *
Этот вариант предоставит вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь в зависимости от даты вашего рождения и даты вашего бенефициара.После вашей смерти ваш бенефициар будет получать ежемесячные выплаты, равные половине суммы, которую вы получали пожизненно. Если на момент вашей смерти вашим бенефициаром является ваш супруг (а), он или она будет иметь право на получение 50 процентов вашего COLA. Если ваш бенефициар умрет раньше вас, все выплаты прекратятся после вашей смерти.
Совместное пособие — частичное *
Этот вариант предоставит вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь в зависимости от даты вашего рождения и даты вашего бенефициара.После вашей смерти ваш бенефициар получит определенный процент вашего пособия, который вы выбираете (75, 50 или 25 процентов) пожизненно. Если на момент вашей смерти вашим бенефициаром является ваш супруг (а), он или она будет иметь право на получение 50 процентов вашего COLA. Если ваш бенефициар умрет раньше вас, все выплаты прекратятся после вашей смерти.
Всплывающее / совместное пособие — полное или половинное *
Эти варианты предоставят вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь.Если вы умрете раньше своего бенефициара, мы продолжим выплату той же суммы или половину этой суммы, в зависимости от того, какой вариант вы выберете, вашему бенефициару пожизненно. Если на момент вашей смерти вашим бенефициаром является ваш супруг (а), он или она будет иметь право на получение 50 процентов вашего COLA. Если ваш бенефициар умрет первым, ваше пособие будет увеличено до суммы, которую вы получили бы, если бы вы выбрали единовременное пособие на жизнь при выходе на пенсию, и все выплаты прекратятся после вашей смерти.
Пять лет и десять лет
Эти варианты предоставят вам уменьшенное ежемесячное пособие на всю жизнь с дополнительной гарантией того, что, если вы проживете менее пяти или десяти лет после выхода на пенсию, в зависимости от того, какой вариант вы выберете, будут производиться выплаты в той же сумме, которую вы получали. вашему бенефициару (или бенефициарам) на остаток пяти- или десятилетнего периода.Если на момент вашей смерти вашим бенефициаром является ваш супруг (а), он или она будет иметь право на получение 50 процентов вашего COLA. Вы можете сменить бенефициара в течение пяти или десяти лет.
Альтернативные варианты
Если описанные здесь варианты не соответствуют вашим потребностям, мы рассмотрим письменные запросы на другие способы оплаты. Эти запросы должны быть подробно изложены вами, а затем утверждены нами для обеспечения юридической и актуарной обоснованности.


* Если вы выберете этот вариант, вы должны предоставить подтверждение даты рождения вашего бенефициара.Вы можете назначить только одного бенефициара, и вы не можете изменить свое назначение после выхода на пенсию.

(Ред. 2/20)

(Вернуться к началу)

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *