Электронная подпись ип для налоговой: Мне необходимо получить электронную подпись | ФНС России

Содержание

Электронная подпись для ИП для налоговой

Основное ведомство, с которым приходится взаимодействовать индивидуальному предпринимателю, — это инспекция Федеральной налоговой службы. Туда подаются декларации и расчеты, а также прочие отчетные формы. Кроме того, в некоторых случаях ИФНС сама направляет запросы и требования налогоплательщику. Чтобы этот документооборот был оперативным и удобным, разумно вести его в электронном виде. А для этого ИП необходимо сделать ЭП — электронную подпись для ФНС.

Какие бывают цифровые подписи

Прежде нужно разобраться с тем, что такое ЭП и какая она может быть. Это поможет понять, какую именно сделать электронную подпись для ИП для обмена документами с налоговым органом и можно ли получить ее бесплатно.

Все что касается применения цифровых подписей при совершении сделок, прочих юридически значимых действий, а также при получении услуг государственных органов, регулируется законом № 63-ФЗ от 4 апреля 2011 года. Согласно статье 5, существует три вида электронных подписей: простая, неквалифицированная и квалифицированная.

Простая подпись (ПЭП)

Такая подпись обеспечивает минимальную защиту информации и служит в основном для того, чтобы определить, кто является автором документа. Простая ЭП состоит из двух частей: видимой всем и доступной только владельцу. Любой пользователь современных гаджетов хорошо знаком с простой ЭЦП — это логин и пароль для доступа к различным программам и сервисам, например, к электронной почте. Также в качестве ПЭП выступают цифровые коды, которыми подтверждаются различные платежные операции, проводимые через мобильные приложения банков.

Таким образом, простая электронная подпись для ЛК на сайте налоговой службы — это логин налогоплательщика (в его качестве выступает ИНН) и пароль. Такие данные есть у каждого, кто зарегистрирован в личном кабинете, то есть дополнительно оформлять ничего не нужно.

Простая подпись не является надежной, с ее помощью нельзя защитить юридически значимые документы. Поэтому после идентификации в личном кабинете на сайте nalog.ru ИП получает ограниченные возможности:

  • просмотреть содержащуюся там информацию, в том числе о своих задолженностях и переплатах;
  • заказать выписку из ЕГРИП;
  • направить в налоговый орган письмо в свободной форме.

Неквалифицированная подпись (НЭП)

В отличие от простой, неквалифицированная подпись служит не только для идентификации владельца, но еще и позволяет проверить, были ли внесены в документ изменения после его подписания. Она формируется при помощи криптографических программ. НЭП считается более надежной, чем простая подпись, но все же сфера ее применения ограничена. Как правило, это внутренний документооборот в компании. Также неквалифицированная подпись может применяться и для внешнего документооборота, но в таком случае стороны предварительно должны заключить соответствующее соглашение.

Физическое лицо, зарегистрировавшееся на сайте ФНС, в своем личном кабинете может совершенно бесплатно сгенерировать себе неквалифицированную подпись. С ее помощью можно подать декларацию о доходах и подписать иные документы. А вот для взаимодействия с юридическими лицами ЭП такого типа не предусмотрена.

Возникает вопрос: можно ли сделать подобную электронную подпись для ИП? В соответствии с российским законодательством предприниматель находится в двойственном положении. С одной стороны, он является физическим лицом, наделенным дополнительными правами и обязанностями, связанными с бизнесом. С другой стороны, в части расчетов и документов он приравнивается к организации. Относится это и к цифровой подписи. Поэтому НЭП для обмена документами между предпринимателем и налоговой службой не применяется.

Иначе говоря, бесплатная неквалифицированная электронная подпись для ФНС в ЛК на сайте nalog.ru может быть оформлена только на физическое лицо. ИП может сформировать себе НЭП как любой гражданин, но применяться такая подпись будет только в рамках личного кабинета физлица. Ее можно использовать для всего, что касается «гражданских» налогов предпринимателя, например, на недвижимость или на транспорт. А вот в отношении документов, связанных с деятельностью ИП, неквалифицированная подпись, сформированная на сайте ФНС, иметь силы не будет.

С помощью НЭП в личном кабинете физического лица можно:

  • подать декларацию 3-НДФЛ, если она заполняется не в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
  • сформировать и подать заявление на зачет или возврат средств, излишне уплаченных в бюджет;
  • оформить заявление на налоговые льготы;
  • подать сообщение об объектах недвижимости и транспорте, которые облагаются налогами.

Бесплатная консультация по регистрации ИП

Квалифицированная подпись (КЭП)

Чтобы обмениваться с налоговой службой практически любыми документами онлайн, индивидуальному предпринимателю нужна квалифицированная электронная подпись. Это наиболее защищенный вид ЭП. Она формируется с использованием средств криптографической защиты информации, которые сертифицированы ФСБ РФ. Выдать электронную подпись для ИП может только удостоверяющий центр, который аккредитован Министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций.

Такая подпись требует финансовых затрат, а ее настройка — определенных навыков. Владельцу ЭЦП для ИП выдается сертификат подписи на USB-носителе. Чтобы его применять, на ПК необходимо установить дополнительные программы.

Зато подпись, полученную в удостоверяющем центре, можно применять практически везде. Правда, в ЭЦП для ИП, предназначенную для обмена документами с отдельными структурами и организациями, требуется добавить дополнительные реквизиты. Поэтому, например, КЭП для налоговой не будет работать на электронных торговых площадках, где разыгрываются тендеры по госзаказу. Для этого требуется особая квалифицированная подпись.

Что в итоге

Итак, мы рассмотрели вопрос о том, как получить ЭЦП для налоговой. К сожалению, бесплатно и не выходя из дома или офиса сделать этого не получится. Чтобы полноценно взаимодействовать с ФНС онлайн, предпринимателю нужно получить квалифицированную электронную подпись. Для этого следует обратиться в любой удостоверяющий центр. Такая ЭП поможет подавать через ЛК на сайте ФНС различные юридические значимые документы, а также отчитываться в электронной форме посредством сторонних сервисов.

Без оформления КЭП ИП в личном кабинете налогоплательщика можно разве что написать сообщение в свободной форме и увидеть на него ответ. При этом неквалифицированная подпись, которую можно оформить в ЛК физического лица, индивидуальному предпринимателю для обмена документами и информацией с ФНС не подходит.

Пожалуйста, оцените информацию, если она была вам полезна:

ЭЦП для ИП для налоговой получить онлайн — ООО «Компания «Ленпромаудит»

ЭЦП для ИП для налоговой заменяет обычную рукописную подпись и используется при ведении электронного документооборота, при работе с онлайн-сервисами ФНС, для дистанционного обращения в госорганы. Это — защищенный цифровой сертификат, с помощью которого можно авторизоваться на сайте налоговой службы, получив доступ ко всем его функциям. Он используется вместо обычного логина и пароля, гарантирует безопасность для передаваемых данных, удостоверяет личность пользователя, позволяет юридически заверять документы.

Зачем ИП нужна цифровая подпись для налоговой?

Индивидуальному предпринимателю приходится регулярно обращаться в налоговую службу: для сдачи отчетности, оплаты начислений, подачи заявлений, запросов и т.п. При личном обращении в ИФНС на это уходит много времени, а результат не всегда удовлетворительный: налоговая может потерять документы, ошибиться в начислениях, нарушить права предпринимателя. Регистрация электронного ключа решает все эти проблемы:

  • посещать налоговую лично не нужно: вы можете работать с нею дистанционно, через ее официальный сайт. При использовании ЭЦП предприниматель получает доступ ко всем функциям: от сдачи отчетности по налогам до подачи заявлений и контроля их рассмотрения;

  • взаимодействие с налоговой службой ускоряется. При электронном обращении фиксируется его дата и время, а сотрудники ФНС обязаны строго соблюдать сроки его обработки. Больше не будет никаких проволочек или задержек;

  • отсутствие ошибок, нарушений. Работа с налоговой службой становится прозрачной: история обращений сохраняется, вам доступны все данные по начислениям, обработке ваших заявлений и т.п. Контролировать взаимодействие с ФНС становится проще.

Преимущества ЭЦП для ИП

Квалифицированная электронная подпись для ИП позволяет работать дистанционно не только с налоговой, но и с другим госорганами. ПФР, Соцстрах, Росстат и другие ведомства принимают обращения и запросы, выполняют оформление и регистрацию через личные кабинеты на своих официальных сайтах. При этом цена их платных услуг может снижаться, а в некоторых случаях пошлины вообще отсутствуют и регистрационные действия, оформление запросов выполняются бесплатно.

Индивидуальный предприниматель может использовать цифровой сертификат и как свою личную подпись при работе с Госуслугами и другими сервисами в качестве физического лица.

ЭП позволяет удостоверять документы, подписывать их и защищать от внесения изменений. Ее можно использовать для ведения электронного документооборота с контрагентами, ускоряя и упрощая сотрудничество. 

Электронная подпись помогает развивать бизнес: предприниматель может участвовать в торгах и аукционах, работать на сайте Госзакупок, на федеральных и коммерческих электронных площадках. Все это — дополнительные возможности для увеличения прибыли.

Как получить ЭЦП индивидуальному предпринимателю?

В удостоверяющем центре Ленпромаудит в Санкт-Петербурге вы можете получить цифровую подпись онлайн: быстро, просто и удобно. Мы предлагаем следующую процедуру оформления:

  • подать заявку на оформление ЭЦП можно на нашем сайте. Для этого достаточно заполнить электронное заявление и приложить сканы документов для подтверждения вашей личности. Чтобы сделать ЭЦП, не нужно приезжать к нам в офис;

  • операторы проверят данные и перешлют вам счет для оплаты. Оплатить услуги можно банковской картой, переводом на счет, с использованием платежных систем;

  • регистрация электронного ключа, выпуск сертификата и его запись на защищенный носитель выполняются в сжатые сроки. Когда ЭЦП готова, мы сообщаем об этом клиенту;

  • забрать ее можно, посетив наш офис или заказав доставку с курьером. При получении ЭЦП наш сотрудник удостоверяет вашу личность (нужно предъявить гражданский паспорт).

В компании Ленпромаудит стоимость электронной подписи для ИП для налоговой минимальна. Мы обеспечиваем техническую поддержку для наших пользователей: помогаем настроить компьютер, активировать сертификат, начать работать с ЭП.

Подпись для налоговой |Электронная подпись ФНС| ЭЦП для налоговой | Подпись для ФНС| Калининград | Цифровая подпись налоговая| Ключ для налоговой ФНС| Электронная подпись выписка из ЕГРЮЛ| Электронная подпись выписка из ЕГРЮЛ

Портал Федеральной налоговой службы nalog.ru ФНС предоставляет множество электронных сервисов и услуг для юридических лиц (юр лиц), индивидуальных предпринимателей (ИП) и физических лиц (физ лиц). Для работы с порталом налоговой требуется электронная подпись для налоговой ФНС. Физ лицам ФНС выдает электронные подписи ФНС бесплатно через личный кабинет. Юр лица и ИП Получить ЭЦП для налоговой в Калининграде Вы можете у нас.

Приобрести ЭЦП для налоговой в Калининграде Вы можете у нас!


У нас самая низкая цена в Калининграде!
Стоимость ЭЦП ФНС — 2000 р
Быстрый и оперативный выпуск
Электронной подписи за 20 минут
Мы находимся в центре Калининграда
ул. Мусоргского д. 10, к. 8, оф. 36
Звоните +7 4012 37 66 27

Для кого подойдет подпись ЭЦП для налоговой в Калининградской области:

  • Индивидуальные предприниматели ИП
  • Юридические лица (ООО юр лица)
  • Физические лица (физ лица), им налоговая предоставляет бесплатно ЭЦП

Физические лица, используя ЭЦП для ФНС могут, на сайте ФНС:

  • Узнать свои переплаты и задолженности
  • Узнать и оплатить штрафы ГИБДД
  • Заполнить отправить ЗНДФЛ, а потом получить налоговый вычет
  • Отправить заявление на открытие ИП или ООО
  • И другое

Индивидуальный предприниматель и юридическое лицо, используя электронную подпись ФНС, могут на сайте налоговой:

  • Зарегистрировать онлайн кассу
  • Сдать отчет в налоговую ФНС через сайт ФНС 
  • Узнать свои задолженности и переплаты по налогам
  • Заказать и получить выписку ЕГРЮЛ бесплатно
  • Подать заявление на закрытие своего ИП или ООО
  • Для ООО подать заявку на создание обособленного подразделения
  • И другое

Электронная подпись ЭЦП для налоговой ФНС Калининград стоимость

  • Электронная подпись ЭЦП для ФНС в Калининграде стоимость/ цена /купить: 2000 р.
    Срок действия – 1 год.
  • Для записи и хранения электронной подписи, нужен защищенный носитель Рутокен S / цена /купить: 1100 р.
  • Для полноценной работы ключа для налоговой в Калининграде необходима программа для работы с электронной подписью СКЗИ Крипто Про CSP/ цена /купить: 2000 р. Бессрочная лицензия.

Как получить / приобрести / купить электронную подпись ЭЦП для налоговой в Калининграде:

Шаг 1

Вы заполняете анкету для получения цифровой подписи налоговой в Калининграде.

Шаг 2

Мы отправляем Вам список документов для получения ключа налоговой в Калининграде и счет на оплату.

Шаг 3

Вы оплачиваете счет и высылаете там все документы по списку сканами, либо фото для проверки.

Шаг 4

Мы созваниваемся с Вами, когда Вам будет удобно подъехать к нам в офис для получения ЭЦП для ФНС в Калининграде.

Шаг 5

В офисе мы Вам лично в руки передаем сертификат электронной подписи ФНС в Калининграде.

Отзывы наших клиентов о нашей работе

Как получить электронную подпись ИП или юридическому лицу: инструкция по получению ЭЦП

Павел Стоянов

Занимается развитием продуктов для участников госзакупок в Тинькофф Бизнесе

Мир без электронной подписи: если нужно отправить договор и акты заказчику, придется идти на почту или вызывать курьера. В статье о том, как выглядит мир с электронной подписью и как с ней работать.

Что такое электронная подпись

Электронная подпись — это аналог собственноручной подписи на бумаге. По федеральному закону № 63-ФЗ «Об электронной подписи» это информация в электронно-цифровой форме, с помощью которой можно определить, кто подписал документ.

«Об электронной подписи» —в 63-ФЗ

Компаниям нужна электронная подпись, чтобы обмениваться документами с партнерами, сдавать отчетность через интернет, участвовать в электронных торгах, подать иск в суд.

Частные лица пользуются подписью, чтобы подать иск в суд или подписывать документы удаленно. Например, если продают квартиру и нужно подписать договор купли-продажи.

Виды электронных подписей и их различия

В законе описаны два вида подписей: простая и усиленная — неквалифицированная и квалифицированная.

Простая электронная подпись используется, чтобы авторизоваться на сайте, отправить заявку на услугу, провести банковскую операцию. Например, когда вы входите на сайт, используя логин и пароль, или подтверждаете платеж с помощью СМС-кода.

Простая ЭП — самая незащищенная, при подписании документов не используется шифрование информации. У нее появляется юридическая сила, только если участники электронного документооборота заключили об этом соглашение.

Соглашение об электронном документообороте — договор с условиями, на которых стороны будут обмениваться документами. Например, какие документы можно подписывать электронной подписью или как вносить в них изменения.

Простая подпись не защищает документ от подделки и не гарантирует, что кодом или паролем не воспользуется кто-то другой.

Например, к вашему аккаунту привязан телефон, а операцию вы подтверждаете с помощью СМС-кода. Всегда есть риск, что телефон могут украсть, чтобы получить доступ к коду.

Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) — по сравнению с простой более защищенная, для ее создания используются средства шифрования. С ее помощью можно определить, кто подписал электронный документ и не менялся ли документ после подписания.

Чтобы признать неквалифицированную подпись равнозначной собственноручной подписи на бумаге, нужно заключить официальное соглашение с другими участниками документооборота, как для простой подписи.

Выдержка из соглашения об электронном документообороте. В соглашении стороны договариваются, что документы должны быть подписаны неквалифицированной электронной подписью

Неквалифицированную подпись можно использовать, например, для обмена документами с контрагентами или внутри своей компании. Эту подпись не обязательно получать в удостоверяющем центре. Если знаете программирование, ее можно сгенерировать самостоятельно.

Квалифицированная электронная подпись (КЭП) — самая надежная и защищенная. У нее такая же юридическая сила как у собственноручной подписи, причем без дополнительных соглашений. КЭП позволяет определить владельца подписи и подтверждает, что никто не менял документ перед отправкой.

КЭП выдается только аккредитованными удостоверяющими центрами (УЦ), которые прошли проверку в Минцифры, а программы для работы с КЭП должны быть сертифицированы ФСБ.

Список аккредитованных УЦ

Государственные органы доверяют документам, которые подписанны КЭП. Поэтому эту подпись можно использовать для любых операций: участия в торгах, сдачи налоговой отчетности, обращения в суд. Если компания или ИП хочет обмениваться документами с госорганами дистанционно, им нужна именно квалифицированная электронная подпись.

Какую подпись выбрать

КвалифицированнаяНеквалифицированнаяПростая
Для участия в госзакупкахДокументооборот внутри компанииДля авторизации на сайтах
Сдача отчетности в ФНС и фондыОбмен документами с партнерамиДля личного кабинета на портале госуслуг
Работа на портале госуслугДля личного кабинета налогоплательщика — физлица без статуса ИПДля работы в личном кабинете банка
Для личного кабинета налогоплательщика — ИП или юрлица
Электронный документооборот
Обращения в суд

Чаще всего компаниям и ИП нужна квалифицированная электронная подпись, чтобы обмениваться документами с госорганами и участвовать в торгах. Поэтому дальше будем говорить о КЭП.

Как работает квалифицированная электронная подпись

Технически КЭП — сгенерированный файл с уникальной последовательностью цифр, который прикрепляется к документу.

Электронная подпись состоит из трех компонентов:

  • закрытого ключа, который генерирует электронную подпись;
  • открытого ключа для проверки подлинности подписи;
  • сертификата ЭП с данными о владельце подписи и об удостоверяющем центре.

Закрытый ключ — набор символов, с помощью которого создается уникальная электронная подпись для документа. Закрытый ключ можно хранить на компьютере, диске, флешке, в облаке, но лучше всего использовать токен.

Токен — специальный USB-носитель для электронной подписи. Внешне он похож на обычную флешку. В токен встроена защищенная карта памяти, поэтому использовать его безопаснее: никто не сможет взломать или перехватить вашу подпись в интернете.

Открытый ключ содержит публичную информацию. По нему получатель документа может проверить подлинность подписи и целостность документа.

Для работы с подписью нужна специальная программа — СКЗИ, средство криптографической защиты информации. Она шифрует и дешифрует электронные документы. Есть разные СКЗИ: КриптоПро CSP, Signal-COM CSP, ЛИССИ-CSP, VipNet CSP. Когда пойдете получать подпись, в удостоверяющем центре расскажут, какую программу нужно будет использовать.

Подписание документа, по сути, процесс взаимодействия открытого и закрытого ключей. К примеру, вы хотите отправить договор партнеру через систему электронного документооборота (ЭДО). Упрощенно, процесс такой:

  1. Вы подписываете документ в системе. С помощью СКЗИ для договора создается хэш-сумма — уникальная последовательность цифр, которая генерируется на основе содержания документа.
  2. Хэш-сумма шифруется с помощью закрытого ключа. Это и есть уникальная подпись договора.
  3. Вы отправляете зашифрованный документ партнеру через систему ЭДО. Этот документ передается вместе с подписью и данными сертификата, где указан открытый ключ.
  4. Партнер получает документ. С помощью открытого ключа он расшифровывает документ. СКЗИ на стороне получателя тоже вычисляет хэш-сумму и сравнивает ее с той, которую вы зашифровали при подписании документа.

Если эти две последовательности чисел совпадают, подпись верна, договор подписан и имеет юридическую силу. Если не совпадают, значит, документ меняли после подписания: подпись признается недействительной, а договор не имеет юридической силы.

Как получить электронную подпись ИП или юридическому лицу

Чтобы получить КЭП, нужно собрать пакет документов и обратиться в удостоверяющий центр.

Выбрать удостоверяющий центр. Квалифицированную электронную подпись могут выдавать только аккредитованные государством УЦ. Удостоверяющим центром может быть не только специальная компания — право выдавать КЭП может получить, например, банк.

Проверить, аккредитован ли УЦ выдавать квалифицированные подписи, можно на сайте Минцифры РФ.

Собрать документы. В удостоверяющем центре придется заполнить заявление на выдачу электронной подписи. Юрлицу понадобятся такие документы:

  • паспорт руководителя компании;
  • его СНИЛС;
  • учредительные документы;
  • выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП;
  • свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

Если подпись получает представитель, еще нужны:

  • доверенность на получение подписи от руководителя компании;
  • паспорт представителя.

Оплатить электронную подпись. Стоимость определяет удостоверяющий центр. В среднем — от 3000 ₽.

Получить подпись. После оплаты сертификат и ключ электронной подписи запишут на носитель. Лучше всего использовать токен. В среднем он стоит от 1000 ₽.

Как начать работать с электронной подписью

Для работы с электронной подписью нужно настроить рабочее место: установить СКЗИ, скачать и установить корневые сертификаты УЦ и Минцифры — они доказывают, что подпись вам выдал аккредитованный удостоверяющий центр.

Чтобы подписывать документы на электронных площадках, дополнительно придется настроить браузер: установить специальные расширения. Какие — расскажут в удостоверяющем центре при получении подписи.

У площадок тоже могут быть свои требования к настройкам. Чтобы узнать, нужна ли установка дополнительных плагинов, смотрите инструкции по работе с конкретной площадкой.

Чтобы подписывать документы в браузере в системе Контур.Экстерн, нужен специальный плагин

Как проверить подлинность подписи

Проверку подписи проводят, чтобы убедиться в юридической силе документа. Это нужно, если партнеры отправляют документы не через системы ЭДО. Например, заказчик принимает заявки от участников тендера не через торговую площадку, а обычной электронной почтой.

Проверить подлинность электронной подписи можно через специальные сервисы.

Сервис КриптоПро

Можно проверить достоверность самого сертификата подписи или подписанного документа

Контур.Крипто

В сервис нужно загрузить документ и сертификат, с помощью которого он был подписан

Сайт госуслуг

Для проверки подписи нужно загрузить файл сертификата и ввести код с картинки

Можно ли передать подпись другому лицу

По закону владелец подписи должен обеспечить ее конфиденциальность. Это значит, что передавая подпись кому-то другому, вы ее компрометируете. Если об этом узнает удостоверяющий центр, он должен отозвать сертификат, чтобы подпись перестала действовать.

Бывает, что руководитель поручает бухгалтеру подписывать отчетность и отдает ему свою подпись. Это рискованно: если кто-то отправляет договор или отчетность вместо руководителя, ответственность за подписанные документы будет нести владелец подписи. А для бухгалтера можно выпустить отдельную подпись.

Если потеряли подпись

Если вы потеряли ключ электронной подписи или его украли, как можно скорее обратитесь в удостоверяющий центр, который выдал подпись. УЦ отзовет сертификат, чтобы им никто не мог воспользоваться.

Восстановить сертификат нельзя, его придется выпускать заново.

Как перевыпустить подпись

Сертификат электронной подписи выдают на год. Чтобы продлить сертификат, нужно заново подать заявление в удостоверяющий центр. Если какие-то данные вашей компании изменились, нужны будут оригиналы новых документов.

Если данные прежние, обычно подпись выпускают на основе сохранившихся документов, повторно их нести не нужно. На всякий случай уточните в УЦ: некоторые центры заново просят весь пакет документов.

Если у вас остался токен, новый сертификат и ключ электронной подписи можно перезаписать на него же.

Что изменится для бизнеса с 2021 года

С 2021 года меняются правила получения и использования электронной подписи. Вот главные изменения для бизнеса.

Изменения в законе об электронных подписях — в 476-ФЗ от 27.12.2019

Сотрудникам нужно будет получать личную подпись, чтобы подписывать документы в компании. Сейчас сотрудники компаний используют подписи юрлица, где указаны их имя и должность. С 1 января 2022 года подпись юрлица или ИП смогут получать только руководители компании и сам ИП.

Сотрудникам нужно будет получать личную подпись. При этом каждый документ при подписании нужно будет подкреплять машиночитаемой доверенностью в электронном формате, которая подтверждает полномочия сотрудника.

Количество удостоверяющих центров уменьшится. Требования к УЦ ужесточаются, поэтому, если УЦ не пройдет аккредитацию по новым правилам, он не сможет выдавать подписи после 1 июля 2021 года.

С 1 января 2022 года руководители компаний и ИП будут получать электронные подписи только в ФНС, руководители кредитных организаций — только в Центробанке, а руководители госорганов — в Федеральном казначействе.

Сотрудники компаний и ИП, которые подписывают документы по доверенности, по-прежнему смогут получать подписи в удостоверяющих центрах.

Получить подпись можно только лично, с помощью биометрии или действующего сертификата. Чтобы получить подпись впервые, с 1 июля 2020 года, нужно идти в удостоверяющий центр лично. Подтвердить личность дистанционно можно, если уже есть действующий сертификат электронной подписи либо с помощью биометрических данных из загранпаспорта или единой биометрической системы. Правда, последний способ пока не работает: для него еще разрабатывается нормативная база.

Удостоверяющие центры смогут хранить КЭП в облаке по поручению владельца подписи. Это значит, что скоро документы можно будет подписывать с любого компьютера, без настройки рабочего места. Такие удостоверяющие центры должны быть обеспечить защиту КЭП. Государство установит для них особые требования по технической оснащенности и страхованию ответственности.

Появится доверенная третья сторона. Задачей таких организаций будет проверка действительности ЭП, сертификатов и полномочий участников электронного взаимодействия. Так государство хочет обезопасить участников документооборота и исключить случаи мошенничества с электронной подписью.

Подписка на новое в Бизнес-секретах

Подборки материалов о том, как вести бизнес в России: советы юристов и бухгалтеров, опыт владельцев бизнеса, разборы нового в законах, приглашения на вебинары с экспертами.

насколько это безопасно и как защитить свой бизнес

Выбор электронной подписи по степени надежности

Российским законодательством разрешено использовать три типа электронных цифровых подписей (ЭЦП):

Простая — используется для подтверждения факта формирования подписи конкретным гражданином. Для этого на руки передаются коды и пароли. Это наименее надежная подпись, которая сгодится для подписания документов, не вязанных с финансами, например, для идентификации на портале, регистрации в электронной очереди и т.п.

Усиленная неквалифицированная — более надежная, по сравнению с простой. Чтобы ее получить потребуется пройти более сложный путь для зашифровки цифровой информации. Подпись генерируется путем криптографического преобразования с использованием ключа — для этого потребуется специальное программное обеспечение. Она не только помогает идентифицировать подписанта, но и дает информацию о том, вносились ли в цифровой документ правки после того, как был подписан ЭЦП для ИП.

Усиленная квалифицированная — ее легальность обязательно подтверждается аккредитованным центром. Это означает, что для шифрования использовались средства криптозащиты, одобренные российской ФСБ. Факт удостоверения квалифицированной электронной подписи для ИП подтверждается соответствующим сертификатом. Эта ЭЦП для ИП для налоговой просто необходима — с ее помощью подписываются отчеты и другие важные документы.

Исходя из изложенного описания, уже можно сделать вывод, что наиболее защищенной подписью является усиленная квалифицированная, а менее защищена простая ЭЦП. Однако какой бы тип цифровой подписи вы не использовали, важно придерживаться общих правил безопасности, о которых trustland.ru расскажет далее.

Как ИП обезопасить себя при получении или передаче электронной подписи

В эру бешеного развития технологий и немедленного претворения их в жизнь может случиться и такое, что в погоне за скоростью теряется бдительность. Так, некоторые сертификационные центры начали практиковать выдачу сертификата электронной подписи для ИП другим лицам.

Бывает, что заявление на получение электронной цифровой подписи поступает в такой центр по интернету, заверенное ЭЦП стороннего лица (к примеру — директора или главного бухгалтера предприятия). Таким же способом может передаваться уже сформированный пароль и сертификат электронной подписи. В этом случае очень высоки риски появления мошеннических схем.

А самым распространенным случаем неправомерного использования ЭЦП является ее передача стороннему лицу для заверения сделки, оформления документации, передачи отчетности в налоговую, использования клиент-банка. Этим грешит большинство предпринимателей, которые доверяют право подписи бухгалтерам, юристам.

Как уберечься от мошенников при использовании протокола безопасности

Как получить электронную подпись для ИП без риска? Только лично. Не доверяйте никому оформлять ЭЦП в сертификационных центрах, не разрешайте подписывать документы, используя вашу подпись. Даже если этот человек — ваш бухгалтер, не стоит доверять так безгранично, ведь существует еще и человеческий фактор. Флешка с электронной подписью может быть утеряна или информация с нее скопирована, а вам об этом не сообщили из боязни, по глупости или незнанию.

Пароль может подсмотреть чужой человек, он может скопировать и ключ, данные могут быть перехвачены при пользовании общественными сетями или при заражении оргтехники вирусами. Учтите все эти нюансы и установите для себя правила — так называемый протокол безопасности, придерживайтесь их.

Урок безопасности: наглядные схемы/случаи мошенничества с электронными подписями

Чтобы понять, насколько опасно игнорировать нормы безопасности при использовании ЭЦП, узнайте о громких случаях мошенничества с нею:

1. В Москве преступниками была переоформлена квартира, расположенная на улице Тверской. Хозяин квартиры узнал о незаконной сделке, когда начал получать коммунальные счета, выписанные на чужое имя.
2. Гражданин узнал, что возглавляет несколько фирм, обросших непомерными долгами. И при этом сам «бизнесмен» никогда не оформлял цифровую подпись.

Разберем подробнее один из случаев, чтобы вооружиться знаниями и не допустить подобного происшествия.

Владелец квартиры по имени Роман незадолго до случая с мошенничеством оформил на себя право собственности, получив квартиру в дар от собственного отца. При этом электронную подпись он не оформлял, а подписывал все документы лично. Но по документам квартира была передарена якобы самим Романом незнакомому ему человеку, сделка оформлялась с использованием ЭЦП. Как оказалось, гражданин, получивший квартиру в дар, также не получал электронную подпись и ничего не знал о вовлечении в мошенническую схему.

Такой способ оформления дарственной (без участия нотариуса) не является запрещенным. Отсюда вопрос — как мошенники смогли получить электронную подпись Романа?

Они воспользовались порталом Госуслуги и взломали личный кабинет Романа. Тот заметил попытку взлома и сообщил администраторам ресурса, но те не нашли ничего подозрительного. Украденные из кабинета данные задействовали для оформления ЭЦП. Кроме того, возможно, что в схему был вовлечен и сотрудник одного из удостоверяющих центров.

Чтобы избежать участи, постигшей Романа, следует быть настойчивее при обнаружении взлома. Кроме того, чтобы обезопасить свою недвижимость, подайте в ближайший МФЦ заявление о запрете проведения удаленных операций со своим имуществом. Чтобы обезопасить себя от возможности «случайно» возглавить несколько сомнительных фирм, оставьте аналогичную заявку в налоговой (заполните форму Р38001).

Памятка для ИП: как без риска использовать электронную подпись

Помните, что существует вероятность компрометации подписи и на этапе ее получения, и потом при использовании. Всегда храните накопитель с ключом и пароль в надежном месте, не пользуйтесь ЭЦП в сети, подключенной через общественный Wi-Fi.

Чтобы защитить цифровую подпись ИП, необходимо разработать свод правил и неукоснительно им следовать:

1. Держите свои документы при себе (паспорт, документы о присвоении ИНН, СНИЛС) или в защищенном месте. Не давайте посторонним людям хотя бы временный доступ к ним, не разрешайте неустановленным лицам снимать с них копии.

2. Пользуйтесь ЭЦП для ИП персонально, не доверяйте бухгалтеру или другому лицу подписывать и отправлять документы от вашего имени.

3. Запарольте свой USB-токен, на котором хранится ключ, чтобы он блокировался после трех неудачных попыток.

4. Уведомляйте удостоверяющий центр о каждом случае компрометации ключа (по причине утери флешки с ключом, увольнения сотрудника, имевшего доступ к ключу, взлома компьютера и т.д.).

5. Если удостоверяющий центр игнорирует обращение, пишите жалобу в Минкомсвязи или ФСБ. И, если проблема так и не решилась, обращайтесь в суд.

Пользуйтесь благами цивилизации, развивайте свой бизнес. Но будьте крайне осторожными не только с бумажными документами, но и с цифровыми данными и носителями информации.

Для чего нужна электронная подпись и как ее получить — Объявления — События

На официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе электронные сервисы сегодня доступно более 40 электронных услуг, в том числе сервис «Государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», которая становится все более популярной среди юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для направления документов в электронном виде, вам необходимо иметь квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи и соответствующий ему ключ электронной подписи (ЭЦП).

Квалифицированная подпись также служит и для сдачи налоговой и иной отчетности через интернет, для подписи электронных документов и взаимодействия с порталом «Госуслуги» и другими государственными системами. Кроме этого, квалифицированная подпись позволяет принять участие в коммерческих и других торгах.

Электронные подписи достаточно прочно вошли в жизнь тех, кто так или иначе связан с ведением бизнеса или документооборотом. Электронная подпись придает документам юридическую силу, так как удостоверяет их подлинность. Бумажные документы во всех ситуациях необходимо заверять личной подписью, а для заверения цифровых документов будет достаточно только усиленной квалифицированной электронной подписи. К тому же, простую подпись можно подделать, а электронную – нет, она гораздо надежнее своего ручного аналога, что минимизирует риск мошенничества.

Срок действия КЭП, выпущенных коммерческими удостоверяющими центрами, заканчивается 1 января 2022 года. Сертификат усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) для индивидуальных предпринимателей, юридических лиц и нотариусов будет изготавливать только ФНС России. Услуга по выдаче УКЭП осуществляется налоговыми органами бесплатно.

Инспекция в рамках пилотного проекта приглашает получить  бесплатно УКЭП в налоговых инспекциях.

Для получения услуги по выпуску сертификатов ключей проверки электронной подписи УЦ ФНС России Заявитель должен представить:

  1. документ, удостоверяющий личность;
  2. СНИЛС;
  3. ИНН физического лица на которое будет оформлена УКЭП.
  4. носитель для записи ключей электронной подписи и сертификата электронной подписи, документацию на ключевой носитель информации (сертификат соответствия). В случае применения носителя без встроенного средства криптографической информации (далее – СКЗИ) (например: Rutoken-S, Rutoken-Lite, JaCarta, E-Smart – сертификат соответствия ФСТЭК России). В случае применения носителя со встроенным СКЗИ (например: РуТокен ЭЦП, JaCarta ГОСТ, E-Smart ГОСТ – формуляр на СКЗИ и сертификат соответствия ФСБ России).
  5. Заполнить заявление по форме (выдается на месте).

Электронная цифровая подпись индивидуального предпринимателя

Зачем нужна ЭЦП?

  • Для подачи налоговых деклараций через систему электронного декларирования.
  • Для работы с электронными счетами-фактурами на портале vat.gov.by
  • Для работы с порталом Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь (МНС) portal.nalog.gov.by. Здесь можно посмотреть свою задолженность/переплату по налогам, подать декларацию и необходимые запросы/заявления и так далее.
  • Для подачи отчетов в Белгосстрах через сайт bgs.by
  • Для подачи отчетов в ФСЗН при условии получения атрибутного сертификата на портале portal.ssf.gov.by. Ты можешь получить его при оформлении ЭЦП или докупить отдельно к уже существующему ключу.
  • Для подключения к сервисам обмена электронными накладными (topby.by, edn.by).
  • Для использования систем электронного документооборота (quidox.by). Ты сможешь обмениваться электронными документами с контрагентами вместо привычного обмена бумажными с “живыми” печатями.

Как получить ЭЦП?

1. Заполни «Перечень сведений о подписчике» (форму ищи на сайте), поставь подпись и печать (если работаешь с печатью).

2. Скачай счет-фактуру и оплати услугу. Стоимость услуги зависит от многих факторов:

– получаешь ты ЭЦП первый раз или продлеваешь,
– срок, на который оформляешь услугу,
– нужен атрибутный сертификат ФСЗН или нет,
– нужен носитель (флешка) или нет.

Например, если ты впервые оформляешь ЭЦП на 2 года, и у тебя есть наемные сотрудники, то выбирай код услуги 6.2.4 «Издание сертификата юридического лица на 2 года c дополнительным атрибутным сертификатом для работы с системами ФСЗН с выдачей носителя ключевой информации (USB-носитель AvPass)».

3. Собери документы:

– паспорт
– копию свидетельства о государственной регистрации
– копию платежки
– перечень сведений в 1 экземпляре. Сохрани его себе в электронном виде, чтобы через 2 года не заполнять заново.

Если есть наемные работники, то возьми с собой еще и копию извещения о постановке на учет в ФСЗН.

4. ЭЦП выдают в удостоверяющих центрах. Направляйся в любой ближайший к тебе центр, даже если ты зарегистрирована как ИП в другом городе. Полный список мест оформления смотри здесь.

При выдаче ЭЦП тебя попросят ввести пароль. Восстановление пароля невозможно, и тебе придется оплачивать услугу по получению ЭЦП еще раз, если забудешь пароль. Придумай пароль, который будет удобно вводить с клавиатуры, потому что делать это придется каждый раз, когда ты пользуешься ключом.

Оформив ЭЦП, тебе предстоит научиться работать с порталами и программами электронного декларирования. Освоив их и один раз в два года потратив время на получение ЭЦП, ты сможешь вообще не появляться в налоговой и ФСЗН, общаясь с ними только письменно или по телефону. Это серьезно сэкономит твое время, сохранит нервы, облегчит и оптимизирует работу.

Форма 8879 Электронная подпись, соответствующая IRS

Налоговым специалистам, подающим документы в электронном виде, необходимо получить форму IRS 8879 или форму 8878, подписанную их клиентами. Однако традиционные службы электронной подписи не поддерживают требования электронной подписи IRS, в частности требование проверки подлинности на основе знаний (KBA) для электронных подписей, выполняемых удаленно. Это требование предусмотрено как в последнем руководстве IRS, так и в публикации IRS 1345.

Encyro E-Sign теперь предоставляет простой в использовании вариант электронной подписи с шагом KBA на основе SMS (текстового сообщения), который соответствует руководящим принципам IRS.

Подпишитесь на бесплатную пробную версию сегодня!

У отправителя электронного возврата (ERO) есть два варианта получения форм 8879 или 8878, подписанных удаленно клиентом:

  1. Удаленная собственноручная подпись: Когда вы предпочитаете использовать собственноручные подписи, также известные как мокрые подписи , клиенты должны подписывать бумажные копии. Они могут отправить вам отсканированную копию подписанной страницы, например, используя страницу загрузки Encyro. Использование страницы загрузки со смартфона позволяет клиенту щелкнуть изображение подписанного бумажного документа и легко прикрепить его.(Публикация IRS 1345 прямо заявляет, что копии с мокрой подписью могут быть доставлены вам в электронном виде, и в этом случае к подписи не применяются какие-либо особые требования.)
  2. Удаленная электронная подпись: Для этого требуется аутентификация на основе знаний (KBA). В частности, ваш клиент, подписывающий форму авторизации электронного файла, должен ответить на вопрос, на который только он знает ответ.

Перейти непосредственно к инструкциям по отправке запроса электронной подписи для формы 8879.

Традиционный подход к KBA, когда подписывающая сторона обычно отвечала на вопросы на основе своих кредитных отчетов.У этого были три проблемы:

  • Ответить на вопросы KBA сложно для клиентов: Проверка личности в соответствии с KBA обычно включает ответы на 4 или более вопросов личной информации, выбранных из кредитных историй или аналогичных источников. На каждый вопрос и на весь набор нужно ответить в течение определенного срока. Допускается не более 2 или 3 неудачных попыток, и ответ даже на один неправильный вопрос означает, что весь набор из 4 (или более) вопросов считается неудачной.Таким образом, после неудачной попытки нужно правильно ответить на еще 4 (или более) новых вопроса. Такой процесс часто используется для получения доступа к вашему кредитному отчету, и вы можете проверить, насколько это сложно, попытавшись запросить бесплатный кредитный отчет на любом из крупных веб-сайтов кредитных бюро .
  • Это не очень безопасно: С более чем 140 миллионами кредитных отчетов, украденных в результате крупномасштабных инцидентов, включая взлом Equifax, и с учетом того, что система KBA, используемая самим IRS, была взломана, KBA на основе кредитных отчетов может никого не защитить.
  • Дорого: Услуги электронной подписи, которые поддерживают KBA на основе кредитных отчетов, очень дороги. Например, Signix взимает 300 долларов в месяц. DocuSign требует индивидуального корпоративного плана (цена не указана на веб-сайте), а затем взимает дополнительную плату за каждый запрос электронной подписи, использующий KBA.

Более простой вариант: Encyro E-Sign

Encyro E-Sign значительно упрощает процесс, предоставляя секретные коды на основе SMS (текстовых сообщений) для шага KBA. Вот как это работает: вы отправляете запрос электронной подписи с помощью Encyro E-Sign с включенной опцией KBA.Все, что вам нужно предоставить, — это подтвержденный номер мобильного телефона вашего клиента. Процесс соответствует требованиям IRS Pub. 1345 требований.

Процесс подписи легок и для вашего клиента. Они получают электронное письмо со ссылкой для просмотра и подписи. Когда они нажимают эту ссылку, они получают уведомление о том, что им будет отправлено текстовое сообщение. Если они соглашаются, секретный код отправляется на их мобильный телефон. (Для отправки текста требуется явное согласие клиента, и Encyro позаботится об этом за вас.) Они вводят секретный код на странице подписи и переходят к электронной подписи.Вы получите подписанный документ в своей учетной записи Encyro, а также получите уведомление по электронной почте о том, что подпись была завершена.

Процесс Encyro E-Sign также позволяет настроить:

  • автоматических напоминаний,
  • последовательность подписи для нескольких подписывающих лиц (ERO, заявитель, супруга, другие),
  • истечение срока запроса подписи,
  • расширенные параметры безопасности,
  • типов подписи (напечатанная, нарисованная от руки, нарисованная мышью) и
  • ваш брендинг в электронных письмах и на страницах подписи.

Подписанный файл содержит контрольный журнал со всеми необходимыми событиями подписи и возможность проверить, не был ли файл подделан с помощью после подписания.

Если у вас нет учетной записи Encyro, подпишитесь на бесплатную пробную версию сегодня (кредитная карта не требуется), чтобы опробовать вышеуказанное, или проверьте цены. Если у вас уже есть учетная запись Encryo, попробуйте отправить запрос электронной подписи с поддержкой KBA, следуя этим инструкциям.

Соответствует ли Encyro E-Sign с секретными кодами требованиям IRS KBA? Разве мне не нужны проверки на основе кредитного отчета?

Несмотря на то, что Encyro E-Sign KBA не вызывает разочарований клиентов, связанных с вопросами на основе кредитных отчетов, она соответствует требованиям IRS для форм 8879 и 8878.

IRS Pub. 1345 имеет два набора требований.

  • Во-первых, необходимо записать некоторые детали транзакции: цифровое изображение подписанной формы, дату и время подписи, IP-адрес компьютера налогоплательщика, идентификатор входа и метод, используемый для подписи. Encyro автоматически записывает эту информацию.
  • Второй набор требований заключается в том, что личность налогоплательщика должна быть подтверждена в соответствии со специальной публикацией 800-63 Национального института стандартов и технологий (NIST), уровень гарантии идентичности 2 (IAL2).
    • В СП 800-63 (раздел 5.3.2) прямо говорится, что « CSP ДОЛЖЕН использовать только ту информацию, которая, как ожидается, будет известна только заявителю и официальному источнику, для включения любой информации, необходимой для начала процесса KBV. Информация доступный бесплатно, за плату в общественном достоянии или через черный рынок НЕ ДОЛЖЕН использоваться. «Это подразумевает, что вопросы, основанные на кредитных отчетах (с учетом утечки данных Equifax, включающей кредитные отчеты 147 миллионов человек, и недавнего нарушения данных Experian 2020 все еще исследуется), будет ли НЕ удовлетворять требованиям NIST, потому что эту информацию, вероятно, можно будет получить на черном рынке.Однако, поскольку традиционные службы KBA предлагают только вариант на основе кредитного отчета, IRS позволяет вам использовать этот метод. Этот допуск не означает, что это предпочтительный метод .
    • Методы, предпочитаемые NIST 800-63, включают: «CSP ДОЛЖЕН выполнять KBA, проверяя знание недавней истории транзакций, в которой CSP является участником. CSP ДОЛЖЕН гарантировать, что информация о транзакции имеет не менее 20 бит энтропии». Метод, используемый Encyro E-Sign, подпадает под эту категорию и обеспечивает 20 бит энтропии.
      • Упомянутая выше «транзакция» может представлять собой секретную информацию (с не менее чем 20 битами энтропии), которой обменивается налогоплательщик. Encyro автоматически генерирует секретный код (с необходимой энтропией) и отправляет его налогоплательщику. (Отправка сгенерированного вручную кода, как рекомендовано некоторыми другими службами электронной подписи, не будет соответствовать этим требованиям, потому что очень сложно гарантировать, что он имеет требуемые характеристики энтропии и срока годности.)
      • Чтобы убедиться, что ваша транзакция была совершена с фактическим налогоплательщиком, вы должны предоставить только подтвержденный номер телефона для налогоплательщика .Например, вы можете знать налогоплательщика по предыдущим годам и, возможно, разговаривали с ним как лично, так и по указанному номеру телефона. Вы можете запросить копию их последнего телефонного счета с указанием их адреса (чтобы вы знали, что это то же лицо, для которого вы готовите налоговую декларацию) на странице загрузки Encyro. Мы рекомендуем объединить сбор подтвержденного номера телефона с обычным процессом получения SSN налогоплательщика, адреса и документов, удостоверяющих личность (водительские права и т. Д.) .Поверьте, это будет намного проще, чем заставлять клиентов проходить через KBA на основе кредитных отчетов.

Паб. 1345 также требует, чтобы вы записали имя налогоплательщика, адрес, дату рождения и адрес . Вы, вероятно, уже собираете эту информацию, даже если не используете электронные подписи.

В руководстве IRS конкретно указано, что рукописные подписи (мокрая подпись), даже если они выполнены удаленно и отправлены в ERO по электронной почте или через Интернет, являются , а не , которые считаются электронными подписями.В результате требования KBA не применяются.

Идея состоит в том, чтобы сначала безопасно отправить подготовленную форму 8879 клиенту, но без добавления препятствий , таких как регистрация учетной записи портала или запоминание своего старого пароля с прошлого года. Клиент распечатывает свою форму и отправляет вам изображение со своего смартфона , снова безопасно, , но без необходимости вводить какие-либо пароли. Процесс состоит из следующих двух этапов:

Шаг 1

Подготовьте форму 8879 или 8878, используя налоговую или бухгалтерскую программу, как обычно.Чтобы отправить его безопасно, не требуя от клиентов иметь дело с регистрацией учетных записей и паролями, отправьте его с помощью Encyro. Войдите в свою учетную запись Encyro (зарегистрируйтесь здесь, чтобы получить учетную запись, если у вас ее нет) и создайте новое сообщение. Если вы используете надстройку Encyro Outlook, вы можете отправлять защищенное сообщение из самого Outlook.

Прикрепите 8879 (или 8878) и введите адрес электронной почты клиента (сама форма не будет отправлена ​​на адрес электронной почты, но будет отправлено уведомление о защищенном сообщении). Вы можете настроить следующий шаблон для содержимого вашего защищенного сообщения Encyro :

Загрузите, распечатайте и подпишите прилагаемую форму IRS 8879.Ваша подпись необходима для своевременной подачи налоговой декларации. После подписания просмотрите другое мое электронное письмо с темой «Шаг 2: Верните подписанный 8879».

Шаг 2

Отправьте клиенту простое текстовое сообщение (защищенное сообщение не требуется, поскольку это электронное письмо не содержит конфиденциальных данных) с просьбой открыть страницу загрузки Encyro со своего смартфона и загрузить фотографию подписанного 8879 форма. Если у вас еще нет страницы загрузки Encyro, зарегистрируйтесь здесь для получения бесплатной пробной версии и после входа в систему нажмите «Моя страница загрузки», чтобы создать ее (подробнее).Страница загрузки Encyro позволяет клиенту отправить вам защищенное сообщение без пароля , но не дает доступа к каким-либо ранее сохраненным данным (см. Пример).

Вы можете настроить следующий шаблон электронной почты для электронного письма своему клиенту:

Откройте это письмо на своем смартфоне и посетите мою страницу загрузки: https://www.encyro.com/ .
Затем нажмите кнопку «Обзор или сфотографировать», чтобы четко сфотографировать подписанную форму 8879. Нажмите «Отправить».Это гарантирует, что ваша форма будет отправлена ​​безопасно (пожалуйста, не отправляйте подписанную форму по электронной почте, потому что электронная почта небезопасна).

Не забудьте заменить адрес страницы загрузки в своем электронном письме на адрес страницы загрузки Encyro.

В таблице ниже приведены шаги:

Специалист по налогам Клиент
Шаг 1 Войдите в Encyro и отправьте 8879 своему клиенту с защищенным сообщением с просьбой распечатать и подписать. Доступ к сообщению одним щелчком мыши (пароль не требуется, если у них нет учетной записи Encyro). Клиент печатает и подписывает.
Шаг 2 Отправить электронное письмо (не зашифрованное) с просьбой к клиенту безопасно загрузить подписанный 8879 на вашу страницу загрузки с камеры своего смартфона Клиент получает доступ к вашей электронной почте на смартфоне, щелкает ссылку на страницу загрузки и фотографирует свою подписанную форму для безопасной загрузки.

У вас есть два варианта настройки формы IRS 8879, подписанной удаленно:

  • Удаленные электронные подписи: Используйте это, если у вас есть подтвержденный номер мобильного телефона для вашего клиента.Клиенту не нужно будет распечатывать форму и он может подписаться на компьютере (см. Инструкции).
  • Удаленные влажные подписи: Используйте эту опцию, если у вашего клиента есть принтер (инструкции выше). Эта опция также полезна , если в вашем штате не разрешены электронные подписи для электронной подачи государственной декларации (например, Нью-Йорк). В этом случае, поскольку вы будете использовать мокрые подписи для авторизации электронного файла возврата штата, было бы проще использовать тот же процесс и для федерального возврата.

Оба варианта будут работать для рабочего процесса налоговой декларации без касания. Вы экономите драгоценное время и вам не нужно отслеживать бумажные документы в обычной почте.

Получите бесплатную пробную версию Encyro здесь. Попробуйте отправить запрос электронной подписи с поддержкой KBA, следуя этим инструкциям.

Обзор электронной подписи

Демонстрация опыта клиентов фирмы доступна здесь: secure.netlinksolutionqa.com/esign-demo/#/. Иногда сервис, на котором размещена эта демонстрация, может не работать. Если ссылка не работает, обновите страницу или повторите попытку позже.

Используя функцию электронной подписи в UltraTax CS, вы можете легко собирать электронные подписи от ваших клиентов для следующих федеральных документов.

  • Форма 8879, авторизация подписи в электронном файле IRS (только 1040)
  • Форма 8878, разрешение на подпись в электронном файле IRS для формы 4868 или формы 2350 (только 1040)
  • Форма 114a FinCEN, Запись о разрешении на электронную подачу FBAR
  • Письмо-соглашение
  • Согласие на раскрытие и использование налоговой информации (раздел 7216 IRC)
  • Подтверждение банковского счета

Информацию о государствах для электронной подписи см. В разделе «Состояния, которые принимают электронные подписи».

Банкноты

  • Функция электронной подписи не является обязательной и по умолчанию не включена.
  • Если для государственной или местной налоговой декларации не требуется разрешение на подпись в электронном файле, налоговая декларация этой юрисдикции не будет указана в качестве документа для электронной подписи для проверки. Для форм авторизации электронной подписи, таких как Форма 8879, только налоговые декларации, относящиеся к этой форме авторизации электронной подписи, будут перечислены в качестве документов для электронной подписи для проверки. Информацию об авторизации подписи электронных файлов для штатов см. В Руководстве по подаче электронных документов штата.
  • Для получения информации о том, сколько раз форма может быть подписана электронной подписью, см. 1040-US eSignature: Сколько раз форма может быть подписана электронной подписью.
  • Вышеуказанные элементы отправляются вместе с пакетом, если они не отключены на экране Screen eSign в папке электронного архива. Эти поля будут проформы в версии UltraTax CS следующего года, независимо от того, подавляете ли вы эти поля в приложении текущего года.
  • Для расширений, поданных в электронном виде (форма 4868), документ с подписью требуется только тогда, когда налогоплательщик требует, чтобы IRS использовал прямой дебет с банковского счета для погашения причитающегося остатка.В этом случае для необходимой подписи на форме 8878 доступна электронная подпись.

Стоимость

Вы можете выбирать между ценами на каждый документ или неограниченными ценами. Для получения информации о ценах на неограниченное количество пакетов свяжитесь с вашим торговым представителем. Если у вас нет неограниченного пакета, вы будете платить номинал за каждое успешное завершение эПодписи. Суммы комиссионных см. В PDF-файле с прайс-листом CS Professional Suite. Чтобы увидеть примеры распространенных сценариев ценообразования, см. Цены на электронную подпись.

Пакет — это документ или набор документов, включенных в одну передачу. Сборы взимаются только тогда, когда все подписи для пакета успешно завершены.

Включить функцию электронной подписи

Чтобы включить функцию электронной подписи, выполните следующие действия.

  1. Выберите «Настройка»> «Конфигурация офиса».
  2. Щелкните вкладку Электронная подпись.
  3. Установите флажок Включить электронные подписи (eSignatures) ($) .

    Примечание: После установки флажка Включить электронные подписи (eSignatures) вам будет предложено принять условия использования электронной подписи Thomson Reuters.Подобное уведомление появляется всякий раз, когда сотрудник фирмы впервые передает документ электронной подписи через CS Connect.

  4. Выберите место назначения для подписанного элемента в рамке группы Назначение подписанного документа / формы. Когда вы получаете заполненные электронные подписи через CS Connect, UltraTax CS сохранит документы с электронной подписью в указанном месте на вашем жестком диске или в сети или в FileCabinet CS / GoFileRoom, если имеется лицензия.
  5. Только для пользователей NetFirm CS: Если у вас есть лицензия на NetFirm и NetClient CS, UltraTax CS автоматически создаст и отправит клиентскую копию налоговой декларации на портал NetClient с документами электронной подписи.При их отправке с вас будет взиматься обычная ежемесячная плата за NetClient CS. Если вы не собираетесь использовать порталы NetClient CS для отправки налоговых деклараций своим клиентам, отметьте Запретить веб-налоговую декларацию при создании электронной подписи .
  6. Щелкните Готово.

Банкноты

  • Для процесса электронной подписи требуется действующий адрес электронной почты. Выберите «Настройка»> «Связь с клиентом» и введите адрес электронной почты вашего клиента в столбце «Адрес электронной почты».
  • Если у вас есть лицензия на NetFirm CS, но вы не используете порталы NetClient CS, установите флажок Запретить веб-налоговую декларацию при создании электронной подписи , чтобы UltraTax CS не создавал копию возврата NetClient CS.
  • 1040 деклараций: Если декларация имеет статус регистрации женатых документов, уникальный адрес электронной почты требуется как для налогоплательщика, так и для супруга (-и). Чтобы ввести адрес электронной почты для супруга, выберите Sp из раскрывающегося меню в столбце «Адрес электронной почты», а затем введите адрес электронной почты супруга.

Отправьте своим клиентам документы с электронной подписью

После включения этой функции вы можете собирать и передавать документы своим клиентам для подписания.При желании вы можете отправить организатору письмо о помолвке и формы согласия вместо налоговой декларации. Для получения дополнительной информации щелкните ссылку ниже.

Клиенты получают и подписывают документы электронной подписи

Чтобы узнать, какие шаги предпримет ваш клиент после того, как вы соберете и передадите документы для электронной подписи, см. Наше демонстрационное видео для электронной подписи.

Отслеживание и получение обновленных документов электронной подписи

Домашняя страница UltraTax CS позволяет вам просматривать статус каждого документа электронной подписи, который вы отправляете своим клиентам.После того, как клиент подписывает документ, вы можете получить подписанный документ через CS Connect. Дополнительные сведения см. В разделе Отслеживание и получение документов электронной подписи.

Напоминание и срок действия

Ваши клиенты будут автоматически получать электронные письма с напоминаниями о любых неподписанных документах электронной подписи. В следующей таблице указаны периоды напоминания и срок действия ожидающих документов для электронной подписи по типам документов. Когда истечет срок действия, документ больше не будет доступен для электронной подписи, если вы повторно не отправите документ электронной подписи.Обратите внимание, что сборы не применяются к неудачным электронным подписям, таким как истечение срока действия. Номинальная плата за электронную подпись за пакет применяется только для успешных электронных подписей.

Документ электронной подписи Письмо с напоминанием, отправленное после Срок действия документа истекает через
Форма 8879, разрешение на подпись в электронном файле IRS (только 1040) 18 часов 3 дня
Форма 8878, электронная подача IRS Разрешение на подпись для формы 4868 или формы 2350 (только 1040) 18 часов 3 дня
Форма 114a FinCEN, Запись о разрешении на электронную подачу FBAR 18 часов 3 дня
Подтверждение банковского счета 1 неделя 1 год
Обязательство 1 неделя 1 год
Согласие на раскрытие и использование налоговой информации (раздел 7216 IRC) 18 часов 1 год *

* По умолчанию срок действия документов согласия IRC, раздел 7216, составляет один год.

Банкноты

  • Чтобы изменить параметры органайзера, выберите приложение (например, 1040 Индивидуальный) в меню «Настройка», щелкните вкладку «Органайзер» и выберите параметры в групповом поле «Другие параметры возврата».
  • Вы можете изменить дату истечения срока действия документов согласия для каждого клиента в Screen Consent в папке General или глобально, выбрав приложение (например, 1040 Individual) в меню Setup, щелкнув вкладку Federal, щелкнув Other Нажмите кнопку «Вернуть параметры», перейдите на вкладку «Другое» и выберите параметры в групповом поле «Электронная подпись».
  • Изменения в сроке действия или частоте напоминаний применяются к отправляемым пакетам электронной подписи в будущем. Другими словами, пакеты электронной подписи создаются с установленной в настоящее время датой истечения срока действия и частотой напоминаний и не могут быть изменены после создания. Вы можете отозвать пакет и создать его заново, чтобы применить новые даты истечения срока действия и напоминания.
  • 1040 и Client Organizer: Для получения дополнительной информации см. Вкладку «Согласие на использование» (1040), вкладку «Согласие на раскрытие информации» (1040), вкладку «Другое» (1040), вкладку «Согласие на использование» (органайзер клиента) или вкладку «Согласие на раскрытие информации» ( Заказчик-организатор).

Связанная тема: Как в инструкциях по возврату 1040 указывается электронная подпись формы 8879

электронных подписей: что принесет 2021 год?

Редактор: Роби Б. Сойерс, CPA, Ph.D.

IRS исторически требовало ручных подписей («мокрые подписи») для налоговых деклараций, заявлений о выборах и других документов IRS, если не опубликованы альтернативные методы. С развитием технологий и необходимостью модернизировать взаимодействие с IRS, налоговые специалисты давно призывают к рекомендациям и процедурам IRS, позволяющим использовать электронную подпись для всех документов IRS.

Большинство всех налоговых деклараций подаются в электронном виде, но правила для многих из этих деклараций требуют мокрой подписи. Обязанность налогоплательщика распечатать, подписать и затем вернуть форму составителю налоговой декларации является значительной по сравнению с минимальными усилиями, необходимыми для электронной подписи формы. Требование ручных подписей неприемлемо в эпоху, когда технологии продолжают быстро менять процесс подготовки налоговой отчетности, а физическое подписание деклараций ограничивает возможность точной и своевременной подачи деклараций.

COVID-19 доставил множество проблем налоговым специалистам, IRS и налогоплательщикам — одна из них — это то, как вручную подписать налоговую декларацию, когда многие офисы налоговых практиков закрыты. Из-за COVID-19 IRS выпустило временные исключения из правил, запрещающих электронную подпись, но налоговые специалисты должны знать, что это временные исключения, и, если дальнейшие действия не будут приняты, срок действия исключений истечет.

В оставшейся части этой колонки обсуждается история требований и руководящих принципов IRS в отношении электронной подписи, а также формы и документы, которые в настоящее время разрешено использовать для электронной подписи, в том числе разрешенные с помощью временных исключений.

История принятия электронных подписей IRS

Разд. 6061 первоначально предусматривало, что любая налоговая декларация, заявление или другой документ «подписывается в соответствии с формами или правилами, установленными Секретарем». П. 6061 был изменен в 1998 году как часть Закона о реструктуризации и реформе налоговой службы 1998 года (RRA), P.L. 105-206, чтобы поручить секретарю Казначейства «разработать процедуры принятия подписей в цифровой или другой электронной форме» (RRA, §2003 (b) (1)).П. 6061 далее поясняет, что секретарь Казначейства может отказаться от требования подписи или может предоставить альтернативный метод подписания налоговых деклараций или других документов.

В 2004 году IRS разрешило составителям налоговой декларации использовать компьютерные программы, резиновые штампы или механические устройства, такие как ручка для подписи, для подписания оригиналов деклараций, измененных деклараций или запросов на продление срока подачи документов. Это не относилось к подписанным выборам, заявлениям об изменении методов бухгалтерского учета, доверенностям или формам согласия.Сами налогоплательщики, однако, все еще не имели права использовать электронные подписи для подписания таких деклараций и запросов (Уведомление 2004-54).

В Уведомлении 2007-79 IRS выпустило аналогичные руководящие принципы, позволяющие отправителям электронного возврата (ERO) использовать компьютерные программы, резиновые штампы или механическое устройство, такое как ручка для подписи, для подписания следующих индивидуальных форм:

  • Форма 8453, Передача индивидуального подоходного налога в США для электронного файла IRS Возврат ;
  • Форма 8878, IRS Электронный файл Разрешение на подпись для формы 4868 или формы 2350 ; и
  • Форма 8879, IRS Электронный файл Авторизация подписи .

ERO отправляют электронную подачу налоговой декларации в IRS и, как правило, являются составителем подоходного налога налогоплательщика, которому Служба разрешила подавать налоговую декларацию в электронном виде. Однако налогоплательщики по-прежнему не имели права подписывать документы IRS в электронном виде.

В 2008 году IRS впервые разрешило налогоплательщикам подписывать документ IRS с помощью электронной подписи: в частности, разд. 7216 форм согласия. Эти формы используются для получения согласия на раскрытие информации о налогоплательщике кому-либо, кроме налогоплательщика.В Rev. Proc. 2008–2012 гг. Служба разрешила составителям налоговой декларации получить электронную подпись лиц, подающих форму 1040 (физических лиц) на этих формах согласия, используя любую из трех альтернатив:

  • Назначьте персональный идентификационный номер (PIN) длиной не менее пяти символов, который не предоставляется автоматически программным обеспечением;
  • Попросите налогоплательщика ввести свое имя и нажать «ввод» для подтверждения согласия — в этом сценарии программное обеспечение не должно автоматически предоставлять имя налогоплательщика; или
  • Любой другой способ ввода налогоплательщиком пяти или более символов, уникальных для этого налогоплательщика и используемых составителем налоговой декларации для проверки личности налогоплательщика.

В марте 2014 года IRS впервые разрешило налогоплательщикам использовать электронные подписи в декларациях о доходах. IRS предоставило индивидуальным налогоплательщикам инструкции по электронному подписанию налоговой декларации, если декларация должна быть подана в IRS в Публикации IRS 1345, Справочник уполномоченного IRS в электронном файле Поставщики деклараций по индивидуальному подоходному налогу (доступно на irs.gov/pub/irs-pdf/p1345.pdf). Форму 8879 ранее требовалось подписать от руки налогоплательщиком перед подачей декларации в электронном виде.

Чтобы снизить вероятность кражи личных данных и мошенничества, Публикация 1345 требует, чтобы при удаленной транзакции поставщик программного обеспечения и ERO проверяли личность налогоплательщика с помощью сторонней аутентификации на основе знаний (KBA). Процесс KBA идентифицирует каждого налогоплательщика, который подписывает документ электронной подписью, задавая личные вопросы с несколькими вариантами ответов о налогоплательщике. Информация, используемая для формулирования вопросов, поступает из различных источников, таких как публичные записи, списки телефонов, названия домов и автомобилей, а также агентства кредитной информации.Многие поставщики электронных подписей, предлагающие услуги налоговым специалистам, предоставляют процесс KBA, одобренный IRS.

Проверка личности должна выполняться каждый раз, когда налогоплательщик дистанционно подписывает форму 8878 или форму 8879. Текущие часто задаваемые вопросы для формы 8878 и формы 8879, часто задаваемые вопросы для авторизации подписи электронного файла IRS, подтверждают это. При электронной подаче индивидуальной налоговой декларации налоговые специалисты должны отправить индивидуальному налогоплательщику копию налоговой декларации для проверки до подписания налогоплательщиком формы 8879.Кроме того, если суммы в форме 8879 изменяются больше, чем суммы, указанные в публикации IRS 1345, необходимо подписать новую форму 8879. Обратите внимание, что электронная подпись в удаленной транзакции не включает собственноручные подписи в формах 8878 или 8879, отправленных в ERO с доставкой вручную, почтой США, частной службой доставки, факсом, электронной почтой или веб-сайтом в Интернете.

Не считая временных процедур, принятых в связи с COVID-19, текущие индивидуальные формы, имеющие право на электронную подпись, включают только формы 8453, 8878 и 8879.

Первый закон о налогоплательщиках от 2019 года

В соответствии с Первым законом о налогоплательщиках от 2019 года, P.L. 116-25, IRS должно установить стандарты для принятия электронной подписи налогоплательщика на запросах о разрешении IRS раскрыть декларацию налогоплательщика или другую информацию практикующему специалисту или по доверенности, предоставленной налогоплательщиком практикующему специалисту. В ответ Налоговое управление США опубликовало руководство в разделе 10.10.1 Руководства по внутренним доходам (IRM), вступившее в силу 3 декабря 2019 г., с указанием базовых требований для программ электронной подписи.IRM сообщает, что в инструкциях к формам IRS должно быть конкретно указано, разрешены ли электронные подписи. Однако многие формы не были обновлены, чтобы отразить принятие электронных подписей, и поэтому отдельные налогоплательщики и налоговые практики часто должны сами оценивать руководящие принципы, что неэффективно. Обсуждается позже, в ноябре 2020 года IRS объявило о принятии электронных подписей в форме 2848, доверенности и декларации представителя , а также форме 8821, Разрешение на получение налоговой информации , начиная с января 2021 года.

Временное принятие электронных подписей: корреспонденция IRS

IRS боролась с навигацией по COVID-19 и безопасным возобновлением операций. Признавая борьбу, с которой сталкиваются многие налоговые профессионалы и налогоплательщики во время пандемии, во многих случаях были временно разрешены электронные подписи, которые исторически требовали физических подписей.

В марте 2020 года IRS выпустило внутренний меморандум (доступный на www.millerchevalier.com), временно разрешающий использование цифровых подписей и изображений подписей (отсканированных или сфотографированных), связанных с определением или сбором налоговых обязательств.Служба также заявила, что, чтобы помочь налогоплательщикам и агентству выполнять задачи удаленно во время пандемии, она будет принимать документацию по электронной почте. Цифровая подпись должна использовать методы шифрования, чтобы обеспечить подтверждение оригинальной и неизмененной документации в одном из следующих типов файлов: TIFF, JPG, JPEG, PDF, пакет Microsoft Office или ZIP. Истечение срока действия этих временных процедур было назначено на 15 июля 2020 г., но было продлено до конца 2020 г., а затем продлено до 30 июня 2021 г. (см. IRS, «Меморандум для всех сотрудников служб и правоохранительных органов» (дек.1, 2020), доступно на сайте www.irs.gov). В частности, руководство применимо только к следующим ситуациям:

  • Продление срока давности взыскания или взыскания;
  • Отказ от установленных законом уведомлений о недостатках и согласие на оценку;
  • Соглашения по конкретным налоговым вопросам или налоговым обязательствам, например, заключительные соглашения; и
  • Любое другое заявление или форма, требующие подписи налогоплательщика или представителя, которые традиционно собираются персоналом IRS вне стандартных процедур подачи документов — например, доверенность на конкретное дело.

Меморандум от марта 2020 года также предоставил налогоплательщикам новый способ передачи данных, запрашиваемых IRS. Если налогоплательщик не мог использовать eFax или установленную систему безопасного обмена сообщениями, налогоплательщик мог выбрать передачу документов в IRS по электронной почте в виде вложения. Чтобы передать документы по электронной почте, необходимо было выполнить определенные шаги, как подробно описано в служебной записке.

Временное принятие электронных подписей: большинство коммерческих налоговых деклараций подаются в электронном виде

В августе 2020 года IRS объявило о расширении использования электронных и цифровых подписей в некоторых формах до декабря.31 августа 2020 г. (см. Меморандум IRS от 28 августа 2020 г., доступный на сайте www.irs.gov). В декабре разрешение на использование электронной подписи в этих формах было продлено до 30 июня 2021 года (см. «Меморандум IRS для всех сотрудников служб и правоохранительных органов» (28 декабря 2020 года), доступный на сайте www.irs.gov). Самым большим изменением в этих памятках стало то, что теперь все формы серии 8879 могут быть подписаны электронной подписью, а не только форма 8879 для физических лиц. Таким образом, формы авторизации электронной подписи для деловых отчетов могут быть подписаны электронной подписью до июня 2021 года.

IRS заявила, что эти изменения были внесены, чтобы уменьшить опасения по поводу сбора собственноручных подписей во время пандемии COVID-19, одновременно способствуя своевременной регистрации. Дополнительные формы, которые можно было подписать электронной подписью, были добавлены 10 сентября 2020 года. Таким образом, до 30 июня 2021 года следующие формы могут быть подписаны электронной подписью:

  • Форма 8453, серия 8878 и форма 8879, касающиеся форм авторизации подписи электронных файлов IRS;
  • Форма 706, Налоговая декларация США по наследству (и переход от поколения к поколению) ;
  • Форма 706-НА, У.Налоговая декларация S. Estate (и переход от поколения к поколению) ;
  • Форма 709, Налоговая декларация США в виде подарков (и передачи без участия поколения) ;
  • Форма 3115, Заявление об изменении метода бухгалтерского учета ;
  • Форма 1066, Налоговая декларация США по ипотечным инвестициям в недвижимость ;
  • Форма 1120-C, Налоговая декларация США для кооперативных ассоциаций ;
  • Форма 1120-L, Налоговая декларация компании по страхованию жизни США ;
  • Форма 1120-НД, Возврат средств для снятия с эксплуатации АЭС и некоторых связанных лиц ;
  • Форма 1120-ПК, U.S. Налоговая декларация о доходах компании по страхованию имущества и от несчастных случаев ;
  • Форма 1120-REIT, Налоговая декларация США для инвестиционных фондов недвижимости ;
  • Форма 1120-RIC, Налоговая декларация США для регулируемых инвестиционных компаний ;
  • Форма 1128, Заявление об утверждении, изменении или сохранении налогового года ;
  • Форма 3520, Годовой отчет об операциях с иностранными трастами и получении определенных иностранных подарков ;
  • Форма 3520-A, Годовой информационный отчет иностранного траста с U.С. Собственник ;
  • Форма 8802, Заявление на получение разрешения на проживание в США ;
  • Форма 8832, Выборы по классификации организаций ; и
  • Формы 8038, 8038-G и 8038-GC, относящиеся к не облагаемым налогом облигациям.

Интересно, что временные процедуры не включали никаких мер защиты личности, таких как подтверждение авторизованного подписывающего лица или требования KBA. В письме в IRS от июня 2020 года AICPA рекомендовала элементы защиты личности, включая предложение о том, чтобы ERO полагалось на предыдущие бизнес-операции как способ подтверждения личности налогоплательщика (см. Письмо AICPA от 4 июня 2020 г., «Руководство IRS» для программы электронной подписи »на сайте www.aicpa.org).

В первоначальном объявлении IRS говорится, что Служба оценит практическое влияние этого временного изменения в правилах подписи, поскольку оно формулирует стандарты, разрешающие использование электронных подписей в будущем. Многие налоговые специалисты и налогоплательщики требуют, чтобы эти изменения стали постоянными.

Принятие электронных подписей: формы авторизации третьих лиц

В ноябре 2020 года IRS объявило, что электронные подписи будут разрешены в формах 2848 и 8821, начиная с января 2021 года.Это означает, что налоговые специалисты могут отправлять сторонние формы авторизации через новую безопасную онлайн-платформу irs.gov. Налогоплательщики и налоговые специалисты могут подписывать формы в электронном виде или чернилами, а затем загружать их. Налоговый специалист по-прежнему должен подтвердить личность налогоплательщика. Следующим летом IRS планирует запустить платформу под названием Tax Pro Account для электронной подписи этих сторонних форм авторизации, и с этой системой подписанные формы будут немедленно размещены в файле централизованной авторизации (CAF), что позволит избежать задержек и задержек (см. Веб-сайт IRS «Параметры электронной подписи упростят авторизацию третьих лиц», доступный по адресу www.irs.gov).

Государственные электронные подписи

Дополнительным уровнем сложности для налоговых специалистов и налогоплательщиков, ориентированных на правила электронной подписи, является понимание того, в каких штатах разрешены электронные или цифровые подписи, на каких государственных формах они разрешены и как должны быть электронные или цифровые подписи. выполнен. Во многих штатах, в том числе в Калифорнии, не разрешается использовать электронную подпись для налоговых деклараций предприятий. Другие штаты, включая Нью-Йорк, недавно приняли законы, разрешающие электронную подпись для документов, поданных в электронном виде, в результате пандемии и имеют свои собственные требования к проверке личности (см.Y. Закон о налогах §171-aa и налоговый департамент Нью-Йорка. и Fin., Технический меморандум TSB-M-20 (1) C, (2) I (10/6/20)).

Наличие нескольких наборов требований для одного и того же налогоплательщика в конечном итоге подрывает простоту, обещанную все более широким применением электронных подписей IRS. Есть надежда, что со временем государства также повсеместно разрешат использование электронных подписей.

Ключевые выводы

Несмотря на решение Конгресса более 20 лет назад поручить IRS разработать процедуры принятия электронных подписей и несмотря на призывы налоговых специалистов распространить прием электронных подписей на более широкую группу форм, прогресс был медленным.Опасения, связанные с проверкой налогоплательщиков и защитой личности, не позволяли широко распространять декларации с электронной подписью и другие документы до недавних разрешений, связанных с пандемией.

Хотя IRS продолжает модернизировать свою электронную систему подачи налоговых деклараций, возможность электронной подписи становится основным требованием в современной виртуальной экономике. Пандемия усилила давление на IRS, чтобы временно разрешить электронные подписи во многих электронных декларациях. Необходимо сделать эти корректировки постоянными.В настоящее время налоговые специалисты и налогоплательщики несут досадное бремя необходимости отслеживать, в каких формах IRS разрешена электронная подпись, не говоря уже о конкретных требованиях штатов, разрешающих электронную подпись. В следующем году профессионалы надеются, что будут приняты долгосрочные решения, чтобы налоговые специалисты могли более эффективно работать с налогоплательщиками и IRS.

Участники

Ронда С.Пауэлл , CPA, является директором налоговой службы компании Moss Adams в Сиэтле. Линдси А. Феррейра , бухгалтер, налоговый менеджер в Moss Adams в Гонолулу. Роби Б. Сойерс , CPA, доктор философии, профессор налогообложения и бухгалтерского учета факультета бухгалтерского учета Пулского колледжа менеджмента Государственного университета Северной Каролины. Г-жа Пауэлл и профессор Сойерс являются членами комитета по налоговой практике AICPA. Для получения дополнительной информации об этом столбце свяжитесь с [email protected]

Войдите в Bank of America Online & Mobile Banking, чтобы управлять своими счетами.

Для работы с мобильным банком необходимо загрузить приложение Mobile Banking, оно доступно только для некоторых мобильных устройств. Могут применяться тарифы на передачу сообщений и данных.

Инвестирование в ценные бумаги сопряжено с риском, и при инвестировании в ценные бумаги всегда есть возможность потерять деньги. Вам следует обсудить любые запланированные финансовые операции, которые могут иметь налоговые или юридические последствия, с вашим личным налоговым или юридическим консультантом.

Ценные бумаги предоставляются Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated (также именуемой «MLPF & S» или «Merrill»), зарегистрированным брокером-дилером, зарегистрированным инвестиционным консультантом, уровнем SIPC и дочерней компанией, находящейся в полной собственности. Корпорации Бэнк оф Америка. MLPF&S предоставляет определенные инвестиционные продукты, спонсируемые, управляемые, распространяемые или предоставляемые компаниями, которые являются аффилированными лицами Bank of America Corporation.

Bank of America Private Bank является подразделением Bank of America, N.A., член FDIC и дочерняя компания Bank of America Corporation. Трастовые и фидуциарные услуги предоставляются Bank of America, N.A. и U.S. Trust Company of Delaware. Оба являются косвенными дочерними компаниями Bank of America Corporation.

Страховые продукты предлагаются через Merrill Lynch Life Agency Inc. (MLLA) и / или Banc of America Insurance Services, Inc., которые являются лицензированными страховыми агентствами и находятся в полной собственности Bank of America Corporation.

Банковское дело, кредитные карты, автокредиты, ипотека и продукты собственного капитала предоставляются Bank of America, N.A. и аффилированные банки, члены FDIC и дочерние компании, находящиеся в полной собственности Bank of America Corporation. Кредит и залог подлежат согласованию. Принять условия. Это не обязательство кредитовать. Программы, тарифы, условия могут быть изменены без предварительного уведомления.

Инвестиционные и страховые продукты:

  • не застрахованы FDIC
  • не имеют банковской гарантии
  • могут потерять стоимость
  • не являются депозитами
  • не застрахованы никаким федеральным правительственным агентством
  • не являются условием для какой-либо банковской службы или Деятельность

Банковские продукты предоставляются Bank of America, N.A. и аффилированные банки, члены FDIC и дочерние компании, находящиеся в полной собственности Bank of America Corporation.

MLPF & S является зарегистрированным брокером-дилером, консультантом по инвестициям, членом SIPC и дочерней компанией Bank of America Corporation.

Электронная подпись для налоговых форм

Могу ли я подписать свои налоговые формы электронным способом?

Это зависит от обстоятельств. Форма 1040, декларация о подоходном налоге с физических лиц в США, использует электронную подпись при подаче в электронном виде, независимо от того, была ли форма подготовлена ​​налогоплательщиком самостоятельно или профессиональным налоговым специалистом.По данным IRS, более 90% форм 1040 заполняются и подписываются в электронном виде.

Однако форма 1040 — это лишь одна из длинного списка возможных форм, поданных в IRS, и некоторые из этих форм обычно требуют подписи рукописным вводом. Во время пандемии COVID-19, чтобы облегчить опасения налогоплательщиков и представителей по поводу обеспечения собственноручных подписей лично, Налоговая служба США теперь временно разрешает использование электронных подписей для ограниченного списка дополнительных налоговых форм, которые IRS ранее не разрешалось подавать в электронном виде.

Следующие формы могут быть отправлены с электронной подписью, если они были подписаны и проштампованы 28 августа 2020 г. или позднее:

  • Форма 11-C, Налоговая и регистрационная декларация для отыгрыша ставок
  • Форма 1066, Налоговая декларация США по ипотечным инвестициям в недвижимость
  • Форма 637, Заявление о регистрации (для некоторых видов деятельности по акцизному налогу)
  • Форма 706, Налоговая декларация США по наследству (и переходу от поколения к поколению)
  • Форма 706-А, У.S. Дополнительная налоговая декларация на наследство
  • Форма 706-GS (D), Налоговая декларация о переходе от поколения к поколению для распределительных сетей
  • Форма 706-GS (D-1), Уведомление о распространении от трастового фонда
  • Форма 706-GS (T), налоговая декларация о переходе от поколения к поколению для увольнений
  • Форма 706-QDT, Налоговая декларация на наследство США для квалифицированных внутренних трастов
  • Форма 706, Приложение R-1, Налог на передачу без учета поколений
  • Форма 706-NA, Налоговая декларация США по наследству (и переходу от поколения к поколению)
  • Форма 709, У.S. Налоговая декларация за дарение (и передачу без передачи от поколения к поколению)
  • Форма 730, ежемесячная налоговая декларация по ставкам
  • Форма 1120-C, Налоговая декларация США для кооперативных ассоциаций
  • Форма 1120-FSC, Налоговая декларация США о подоходном налоге от корпорации по продажам за рубежом
  • Форма 1120-H, Налоговая декларация США для ассоциаций домовладельцев
  • Форма 1120-IC DISC, Начисление процентов на внутренние международные продажи — возврат корпорации
  • Форма 1120-L, Налоговая декларация компании по страхованию жизни США
  • Форма 1120-ND, возврат средств для снятия с эксплуатации ядерных объектов и некоторых связанных лиц
  • Форма 1120-PC, U.S. Налоговая декларация о доходах компании по страхованию имущества и от несчастных случаев
  • Форма 1120-REIT, Налоговая декларация США для инвестиционных фондов недвижимости
  • Форма 1120-RIC, Налоговая декларация США для регулируемых инвестиционных компаний
  • Форма 1120-SF, Декларация о подоходном налоге в США для расчетных фондов (согласно разделу 468B)
  • Форма 1127, Заявление о продлении срока уплаты налога в связи с чрезмерными трудностями
  • Форма 1128, Заявление об утверждении, изменении или сохранении налогового года
  • Форма 2678, Назначение агента работодателем / плательщиком
  • Форма 3115, Заявление об изменении метода бухгалтерского учета
  • Форма 3520, Годовой отчет об операциях с иностранными трастами и получении определенных иностранных подарков
  • Форма 3520-A, Ежегодный информационный отчет иностранного траста с U.С. Владелец
  • Форма 4421, Декларация — Комиссия исполнителя и гонорары адвокатов
  • Форма 4768, Заявление о продлении срока для подачи декларации и / или уплаты налогов на наследство США (и передачи без передачи поколений)
  • Форма 8038, Информационная декларация по не облагаемым налогом выпускам облигаций для частной деятельности
  • Форма 8038-G, Информационная декларация по не облагаемым налогом государственным облигациям
  • Форма 8038-GC; Информационная декларация для небольших не облагаемых налогом государственных облигаций, аренды и продажи в рассрочку
  • Форма 8283, Неденежные благотворительные взносы
  • Форма 8453, серия 8878 и серия 8879, касающиеся форм авторизации подписи электронного файла IRS
  • Форма 8802, Заявление на У.S. Сертификат места жительства
  • Форма 8832, Выборы классификации юридических лиц
  • Форма 8971, Информация о бенефициарах, приобретающих имущество у наследника
  • Форма 8973, Сертифицированная профессиональная организация работодателей / Соглашение об отчетности клиентов
  • Выборы, проведенные в соответствии с разделом 83 (b) Налогового кодекса.

IRS будет внимательно следить за этим временным вариантом для электронных подписей и определять, нужны ли дополнительные шаги.

Цифровые инструменты самообслуживания от правительства скоро появятся

В конце 2018 года Конгресс США принял Закон об интегрированном цифровом опыте 21-го века (IDEA), который изменил способы взаимодействия федерального правительства с общественностью.Его наиболее важные требования включают модернизацию веб-сайтов, использование электронных подписей и оцифровку всех форм. Ожидается, что при полномасштабном внедрении во всех государственных учреждениях эти меры позволят значительно сэкономить деньги налогоплательщиков и значительно улучшат качество обслуживания граждан благодаря доступности этих цифровых инструментов самообслуживания. Этот мандат подтверждает текущую национальную тенденцию к цифровой трансформации, которая была ускорена недавно подписанным губернатором Нью-Йорка Эндрю Куомо законом, который позволил налоговым органам штата Нью-Йорк подавать налоговые декларации штата своих клиентов с электронной подписью.

Для составителей налоговых деклараций, уполномоченных подавать налоговые декларации от имени своих клиентов, электронная подпись DocuSign соответствует требованиям IRS к формам электронной подписи 8878 и 8879, формам авторизации подписи в электронном файле IRS. Отправители электронных возвратов (ERO) могут немедленно начать использовать DocuSign eSignature, чтобы улучшить обслуживание клиентов, минимизировать вероятность ошибок при возврате своих клиентов и ускорить рабочий процесс.

Помимо эффективного, своевременного и безопасного подписания и заполнения налоговых форм, DocuSign помогает бухгалтерам и налоговым специалистам с быстрыми и эффективными процессами заключения соглашений для создания ООО, соглашений о конфиденциальности, доверенностей и многого другого.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *