Если открыть ип сколько платить налогов: Сколько придется платить, если открыть ИП и не заниматься деятельностью?

Содержание

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Как «пойти» на каникулы. Вопросы и ответы

Мы подготовили для Вас ответы специалистов на 12 наиболее частых вопросов о налоговых каникулах.

— Как понять, могу ли я взять налоговые каникулы? Что для этого нужно сделать?

Имеете ли Вы право на «каникулы» или нет, зависит от нескольких факторов:
1. Вы должны быть впервые зарегистрированным индивидуальным предпринимателем. Если Вы когда-либо раньше были в статусе ИП, впервые зарегистрированным Вы не считаетесь.

2. От режима налогообложения: под «каникулы» попадают только УСН и патент.

3. От вида деятельности: право на «каникулы» имеют те, кто осуществляет деятельность в производственной, социальной или научной сферах, а также в сфере бытовых услуг населению. Это указано в областных законах от 12.10.2009 года № 78-оз «Об установлении ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на территории Ленинградской области» (в ред.

областного закона от 20.07.2015 года № 73-оз) и от 07.11.2012 года № 80-оз «О патентной системе налогообложения на территории Ленинградской области». Обратите внимание, что перечни видов деятельности при УСН и при патенте разные!

4. Доход от вида деятельности, попадающего под налоговые каникулы, должен составлять не менее 70 % от общих доходов предприятия.

Если Вы подходите по всем критериям, дополнительно сообщать об этом в налоговую не надо. Вы имеете право не платить налоги в течение двух налоговых периодов. Налог 0% нужно будет указать в декларации при отчете за год.

— Я являюсь учредителем и генеральным директором малого предприятия, могу ли я одновременно оформить ИП? И могу ли использовать налоговые каникулы?

Возможность регистрации в качестве ИП руководителя или учредителя ничем не ограничивается, поэтому Вы можете открыть ИП. Если деятельность, которой Вы планируете заняться, попадает под каникулы, то Вы можете ими воспользоваться.

— Если я регистрируюсь как ИП впервые и подхожу по всем условиям, как и кому я должен сообщить об этом?

Во время выбора системы налогообложения выбирайте УСН или патент и обязательно уточните в налоговой инспекции, нужно ли дополнительно уведомить налоговые органы о Вашем праве на налоговые каникулы. Хотя налоговая и должна знать, какие ИП могут применять нулевые ставки по налогам, в некоторых инспекциях при выборе системы налогообложения требуют отдельное заявление на «налоговые каникулы».

— Я индивидуальный предприниматель и под «каникулы» попадаю по патенту. Но ведь сам патент стоит денег, тогда как использовать «каникулы»?

Стоимость патента — это и есть налог: налоговая база (потенциально возможный доход), умноженный на 6%. На налоговых каникулах ставка равна 0, значит, налог тоже равен 0. Следовательно, платить ничего не надо.

— Должен ли я, находясь на «налоговых каникулах», платить в Пенсионный фонд и другие фонды? И какой процент? Я зарегистрирован как ИП, в штате — 2 наемных работника.

Да, уплата страховых взносов в Пенсионный Фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования, а также НДФЛ за работников производится в установленном порядке. Кроме того, ИП уплачивает за себя страховые взносы в фиксированном размере, который рассчитывается в соответствии со ст. 430 Налогового Кодекса РФ.

— У меня как у ИП два вида деятельности, по обоим применяется УСН, и один из них соответствует условиям налоговых каникул, а другой — нет, могу я применять «каникулы»?

Вам надо посмотреть, сколько процентов составляют доходы по льготному виду деятельности в общем объеме Ваших доходов. Если не менее 70 %, то Вы полностью попадаете под «каникулы».

— Как считать 70% — нужно вычесть из доходов расходы и соотнести с доходами? Эта разница получается гораздо ниже 70%.

Необходимо считать только по доходам, даже если применяете УСН — доходы минус расходы.

— Зарегистрировала ИП три месяца назад, но налоговыми каникулами пока не пользовалась. Основной вид деятельности подпадает под «каникулы», применяю УСН. С какого периода начинается отсчет двух налоговых периодов (двух лет) действия «каникул»? С момента регистрации? Или я могу начать это с 1 января?

Налоговые каникулы действуют в течение двух налоговых, а не календарных периодов.

То есть, первый налоговый период у Вас будет 2017 год, второй налоговый период — 2018 год. Налог Вам платить не надо, так как ставка по УСН на «каникулах» равна 0.

— Зарегистрировался как ИП два месяца назад, но к работе еще не приступил, с какого времени для начнутся налоговые каникулы?

У Вас уже идут налоговые каникулы. Право на освобождение от уплаты налога возникает по факту регистрации как предпринимателя. Начали Вы деятельность или нет — не имеет значения.

— Оформила ИП в мае 2016 года, о налоговых каникулах ничего не знала, и никто не подсказал. Работаю по «упрощенке». Как мне теперь оформить налоговые каникулы хотя бы в 2017 году? Нужно ли какое-то заявление или просто подать нулевую декларацию в налоговую?

Вы подаете нулевую декларацию, где будет указано, что Ваша налоговая ставка равна 0.

— Я на налоговых каникулах по основному виду деятельности. Но в первом квартале у меня основной доход стал приносить другой вид деятельности, который к льготным не относится.

В этом случае что мне нужно менять?

Если по льготному виду деятельности Вы не добираете до объема в 70% от общей суммы дохода, то право на каникулы Вы потеряете.

— Декларацию подаем 1 раз в год, а как быть с авансовыми платежами? Нужно направить в налоговую инспекцию что-то?

Нет, по итогам года направляете декларацию с налоговой ставкой 0%.

Как ИП отчитываться и платить налоги, если он не работает

ИП на УСН

О сроках подачи декларации УСН — в п. 1 ст. 346.23 НК РФ

ИП на упрощёнке, который не ведёт бизнес, должен раз в год подавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Нулевая декларация — это стандартная декларация по УСН с прочерками. Предприниматели на упрощёнке раз в квартал рассчитывают и платят налог на основе полученного дохода. Если доходов нет, то и налог платить не нужно.

Как самостоятельно заполнить декларацию:
УСН 6%
УСН 15%

Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: УСН 6%, УСН 15%.

Что сдавать и платить ИП на УСН, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Срок подачи декларации по УСН за год до 30 апреля

Сформировать платёжку по страховым взносам
Скачать бланк декларации УСН

Если предприниматель вообще не планирует вести бизнес, ему лучше закрыть ИП. После закрытия нужно:

Калькулятор страховых взносов

ИП на ЕНВД

О сроках подачи декларации ЕНВД — в п. 3 ст. 346.32 НК РФ

ИП на ЕНВД, который не ведёт бизнес, должен раз в квартал сдавать декларацию и платить налог. А ещё — раз в год платить обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ЕНВД рассчитывают раз в квартал на основе физических показателей бизнеса: количества сотрудников, площади помещения, количества машин. Даже если бизнес не работает, но помещение или машина есть, предпринимателю придётся заплатить налог и заполнить декларацию. Пока есть физический показатель, можно оставаться на ЕНВД.

Когда физический показатель обнулился и платить налог не с чего, предпринимателю нельзя оставаться на ЕНВД. Например, ИП, который рассчитывает налог на основе площади помещения, расторгнул договор аренды. Если у него больше нет помещения, значит, он не может вести бизнес на ЕНВД — у него есть пять дней, чтобы подать заявление о снятии с учёта.

Что сдавать и платить ИП на ЕНВД, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Сроки подачи декларации:
1 квартал — до 20 апреля
2 квартал — до 20 июля
3 квартал — до 20 октября
4 квартал — до 20 января

Сроки уплаты налога:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января

Сформировать платёжку по страховым взносам

Скачать бланк декларации ЕНВД

Если предприниматель на ЕНВД не ведёт бизнес и не может или не хочет оставаться на ЕНВД, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • до 20 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, заплатить страховые взносы (п. 3 ст. 346.32 НК РФ),
  • до 25 числа того же месяца заплатить налог (п. 1 ст. 346.32 НК РФ),
  • сдать обычную декларацию по ЕНВД.

Калькулятор страховых взносов

О снятии с учета по ЕНВД ─ п. 3 ст. 346.28 НК РФ
О переходе на упрощёнку ─ п. 2 ст. 346.13 НК РФ

Перейти с ЕНВД на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Если физический показатель, на основе которого предприниматель платит налог, обнулился, перейти на УСН можно в любое время, если нет — только с 1 января следующего года.

Чтобы перейти на УСН, нужно:

  1. Подать в налоговую заявление о снятии с учёта в связи с прекращением предпринимательской деятельности. Если предприниматель уходит с ЕНВД из-за того, что платить налог не с чего, у него есть пять дней со момента, когда показатель обнулился. Например, предприниматель разорвал договор аренды или продал автомобиль.
  2. В течение месяца после того, как предпринимателя снимут с ЕНВД, подать уведомление о переходе на упрощёнку.

ИП на ОСНО

ИП на ОСНО, который не ведёт бизнес, должен каждый квартал сдавать нулевую декларацию по НДС и раз в год платить страховые взносы и сдавать нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Нулевые декларации — это стандартные декларации по НДС и 3-НДФЛ с прочерками.

НДФЛ рассчитывают и платят на основе дохода раз в квартал — такие платежи называются авансовыми. Раньше новые ИП и те, у кого доходы менялись больше, чем на 50%, отправляли в налоговую информацию о предполагаемых доходах, а та рассчитывала на её основе авансовые платежи по НДФЛ. Если предприниматель ничего не присылал, налоговики рассчитывали сумму аванса на основе доходов прошлого года.

С 2020 налоговая больше не будет рассчитывать сумму авансов по НДФЛ — предприниматели будут сами определять размер авансов на основании полученных доходов. А если выручки нет, то и платить не придётся (п.7 ст. 227 НК РФ).

Посмотреть образец заполнения нулевой декларации: НДС, 3-НДФЛ.

Что сдавать и платить ИП на ОСНО, который не работает

Сумма страховых взносов за 2019 год и сроки уплаты:
Пенсионное страхование — 29 354 ₽ до 31 декабря
Медицинское страхование — 6884 ₽ до 31 декабря

Сроки подачи декларации по НДС:
1 квартал — до 25 апреля
2 квартал — до 25 июля
3 квартал — до 25 октября
4 квартал — до 25 января

Срок подачи декларации 3-НДФЛ за год до 30 апреля

Сформировать платёжку по страховым взносам
Скачать бланк декларации НДС
Скачать бланк декларации 3-НДФЛ

Если ИП не собирается вести бизнес или не хочет оставаться на ОСНО, у него есть два варианта: закрыть ИП или перейти на УСН.

Закрыть ИП. После закрытия нужно:

  • в течение 15 дней с момента закрытия заплатить страховые взносы (п. 5 ст. 432 НК РФ),
  • в течение 5 дней с момента закрытия сдать декларацию 3-НДФЛ (п. 3 ст. 229 НК РФ),
  • до 25 числа месяца, следующего за кварталом, в котором ИП закрылся, сдать декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Калькулятор страховых взносов

Перейти на УСН. После перехода на упрощёнку предпринимателю нужно будет раз в год сдавать нулевую декларацию и платить обязательные страховые взносы.

Перейти на УСН можно только раз в год — с 1 января следующего года. Чтобы перейти на упрощёнку, подайте до 31 декабря уведомление в налоговую.

Как сдать декларацию

Есть четыре способа сдать заполненную декларацию в свою налоговую инспекцию:

  1. Лично или через представителя по нотариальной доверенности.
  2. По почте заказным письмом с описью вложения.
  3. В электронной форме в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой, если у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП).
  4. Через оператора электронной сдачи отчётности — к нему нужно подключиться заранее.

Как налоговая проверяет нулевые декларации

У налоговой есть три месяца, чтобы провести камеральную проверку — это безвыездная проверка декларации. Если у налоговиков во время проверки возникнут вопросы, они могут запросить дополнительные документы или поинтересоваться причинами бездействия предпринимателя. Если прошло три месяца после подачи декларации и налоговая молчит, значит, отчётность приняли.

Безвыездная проверка. Во время проверки налоговая обменивается данными с банком, чтобы узнать обороты по расчётному счёту. Если на счёт в отчётном году поступали деньги от покупателей и заказчиков, налоговая попросит объяснить причины расхождений или сдать уточнённую декларацию, если предприниматель ошибся. Такое может случиться из-за ошибки в назначении платежа. Например, вы получили заём, а в назначении об этом не написано, и налоговая может посчитать это вашим доходом. Тогда предпринимателю нужно будет предоставить подтверждающие документы.

Запрос о причинах бездействия. Налоговая может прислать вам требование о представлении пояснений или пригласить вас к себе, чтобы выяснить, почему вы не ведёте бизнес и когда собираетесь его запускать. Запрос должен быть на бланке требование о представлении пояснений.

Если вы получили такой запрос, сходите в налоговую лично или отправьте письменные объяснения, почему не вели бизнес в прошлом году. Например, не нашли подходящее помещение или деньги для закупки товаров, не смогли нанять сотрудников. Письмо нужно писать на имя начальника инспекции, который подписал требование.

Не игнорируйте запрос, иначе вас могут оштрафовать на 5000 ₽. За повторное молчание в течение года штраф могут увеличить до 20 000 ₽ (ст. 129.1 НК РФ).

Что будет, если не платить взносы и не отчитываться

Если предприниматель не платит страховые взносы, его всё равно заставят их заплатить и насчитают пеню 1/300 ставки рефинансирования Центробанка с 1 по 30 день просрочки и 1/150 — с 31 дня просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ).

За неподачу декларации придётся заплатить штраф 1000 ₽ (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Памятка

Если ИП не ведёт бизнес и не получает выручку, он всё равно должен отчитаться и заплатить страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование.

ИП на УСН:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в год сдают нулевую декларацию по УСН.

ИП на ЕНВД:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают декларацию по ЕНВД,
  • раз в квартал платят налог на основе физических показателей.

ИП на ОСНО:

  • раз в год платят страховые взносы,
  • раз в квартал сдают нулевую декларацию по НДС,
  • раз в год сдают нулевую декларацию 3-НДФЛ.

Если предприниматель вообще не собирается вести бизнес, ему лучше закрыть ИП.

Если ИП на ЕНВД или ОСНО пока не собирается вести бизнес, но хочет сохранить ИП, ему лучше перейти на упрощёнку. Так он будет сдавать минимум отчётов и избежит лишних вопросов налоговой.

Автору помогала Ирина Живуцкая, генеральный директор компании «Бухгалтер плюс»

Самозанятым грозит блокировка счетов — Финансовая газета

По данным  китайского Национального бюро статистики, всего за семь лет уровень бедности в этой стране сократился с 10,2% до 0,5%.

«Трудная задача ликвидации бедности решена, вопрос с нищетой полностью решен, нищета в региональном масштабе преодолена», – цитирует китайского лидера агентство «Интерфакс».

Как уточнил Си Цзиньпин, из состояния нищеты и бедности «совместными усилиями партии и народа» удалось вывести 98,9 миллиона сельских жителей и 128 тысяч деревень.

«Совершено еще одно историческое чудо!», – подчеркнул руководитель КНР.

Впрочем, генеральный директор платформы Rocketwork Анастасия Ускова отмечает, что в китайской статистике на все однозначно, хотя похожие цифры дает и Всемирный банк.

«Товарищ Си недоговаривает. Во-первых, это эффект низкой базы. Бедные люди в Китае – это те, кто не имеет вообще ни-че-го: ни дома, ни одежды, ни еды, ни образования. А, согласитесь, вырасти от нуля гораздо легче, чем от какой-либо другой цифры. Во-вторых, в Китае проживает полтора миллиарда населения. Соответственно, 0,5% от этой цифры составляет 7,5 миллиона человек. Получается, есть над чем работать», – указывает она.

Тем не менее, в Кремле горячо поддержали новость из Китая. «Мы приветствуем успехи наших китайских партнеров», – заявил пресс-секретарь президента России Дмитрий Песков. Он отметил, что в России постоянно ведется работа по борьбе с бедностью, хотя иногда этому мешают разные факторы.

«Работа по борьбе с бедностью ведется на постоянной основе. <…> Да, не все получается. Да, различные факторы иногда серьезно мешают работе, но никто не собирается опускать руки, эта работа будет продолжаться», – сказал представитель главы государства.

Справка «Фингазеты»


Действительно, похвастать такими же успехами как в КНР Россия пока не может.

Так, С 2014 по 2017 год реальные располагаемые доходы населения в России сокращались. Правда, в 2018 году был зафиксирован околонулевой рост – +0,1%, а по итогам 2019-го показатель увеличился в годовом выражении на один процент.

Однако, как оценил Росстат, на фоне пандемического кризиса 2020 года доходы наших сограждан вновь упали – на сей раз на 3,5%.

Таким образом, теперь доходы на 10,6% отстают от уровня 2013 года, а за чертой бедности живут 19,6 миллиона россиян.


Отталкиваясь от статистических данных, очень хотелось бы понять, о какой именно работе, проводимой в рамках преодоления бедности говорит Дмитрий Песков, – задается вопросом эксперт Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский.

«Если речь про сокращение инфляции и рост реальных доходов, то это полнейший провал. Восстановление занятости и количества предпринимателей – точно такая же история. Говорить о новых рабочих местах и развитии малого и среднего бизнеса (МСП) в моменте, когда в стране закрывается в 10–15 раз больше юридических лиц, чем открывается, не приходится. Возможно, реальность Пескова – это статистические выкладки Росстата, которые уже давно не имеют ничего общего с действительностью. А реальность на данный момент, к сожалению, такова, что количество бедных может сократиться только по естественным причинам, а не потому, что люди вдруг резко начнут зарабатывать и богатеть», – указывает он.

Впрочем, то, до чего не смогли додуматься специалисты Минфина, Минэкономразвития, Минтруда и иных профильных ведомств, оказалось вполне решаемым для депутата Пензенской городской думы Николая Кузякова, который на своей странице в Instagram указал, что живущие в бедности люди сами виноваты в сложившейся ситуации.

Как пишет депутат, у бедных людей «слишком много вредных привычек: нет спорта, много алкоголя и табака, мало читают книги и много смотрят сериалов». А потому, мол, у них «нет и быть не может мыслей о будущем», они «не могут мечтать, творить, добиваться и развиваться», а вместо этого «думают лишь о том, как накормить детей, как заплатить за квартиру и кредиты, где найти одежду для ребенка и на какие средства купить учебники».

Такую же модель поведения перенимают и дети, которых родители не учат финансовой грамотности и умению «вкладывать средства в свой доход».

«Люди озабочены тем, чтобы выжить, и не могут сфокусироваться на полезных вещах – спорте и правильном питании», – полагает Николай Кузяков, который, между прочим, своим положением в обществе обязан собственным родителям, организовавшим в регионе крупное кондитерское производство.

Позже, когда посетители Сети начали возмущенно комментировать публикацию депутата, тот признался пензенским СМИ, что его пост был, якобы, основан на статье, которую написал популярный историк и писатель из Голландии Рутгер Бергман, правда, указать это Кузяков «забыл».

Несмотря на всю двойственность умозаключений Кузякова-Бергмана, своего молодого коллегу взял под защиту заместитель главы города Пензы Иван Краснов. Он пожурил «безответственных» избирателей, которые не оценили глубину мыслей: «Охота на ведьм – любимая забава нашего общества».

«Николай, в силу своей привычки смело говорить то, что он думает, вовсе не хотел кого-то обидеть. Да, он слишком упрощает, немного наивно определяет людей самим понятием “бедные”, тем самым настраивая против себя тех людей, которые причисляют себя к таковым. Но на самом деле он смело и наивно поднял крайне важный вопрос», – написал заместитель городского главы в социальной сети.

Если изложить эту мысль иными словами: вы – никто, а потому, не мешайте нам о народе думу думать…

Именно поэтому Алексей Кричевский советует Николаю Кузякову и его коллегам по городскому парламенту вернуться в университет и вспомнить предмет «Логика». Если, конечно, у них был, такой.

«Вопрос, который будет озвучен, может показаться ему слишком сложным для понимания. О каких инвестициях идет речь, если около 20% населения тратят все доходы на то, чтобы прокормиться, оплатить жилищно-коммунальные услуги (ЖКУ), по сути, выжить? И дело тут далеко не в финансовой грамотности, хотя она в разрезе страны фактически на нулевом уровне. Дело в том, что продукты дорожают в год в среднем на 15%, ЖКУ – на 10%, а реальные доходы населения падают. Прежде чем заявлять о том, что избиратели, как оказалось, не совсем вышли умом, стоит хотя бы посоветоваться о том, что можно говорить перед выборами, а что – категорически нельзя», – резюмирует собеседник «Финансовой газеты».

Будете ли вы платить налоги при выходе на пенсию?

КОМБИНИРОВАННЫЙ ДОХОД НАЛОГОВАЯ ЧАСТЬ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ
Индивидуальный возврат
0–24 999 долл. США Без налога
от 25 000 до 34 000 долларов До 50% SS может облагаться налогом
Более 34 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
женат, совместное возвращение
0–31 999 долл. США Без налогов
32 000–44 000 долл. США До 50% SS может облагаться налогом
Более 44 000 долл. США До 85% SS может облагаться налогом
женат, раздельное проживание
$ 0 и выше До 85% SS может облагаться налогом

Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?

Это зависит от источников и суммы вашего дохода.Эти источники дохода могут включать выплаты пенсионных счетов от 401 (k) s и IRA, пособия по социальному обеспечению, пенсионные выплаты и аннуитетный доход. Некоторые люди также могут продолжать получать некоторый доход от работы, в качестве наемных работников или посредством самозанятости, даже если они, возможно, вышли на пенсию со своей постоянной или долгосрочной работы.

Трудовой доход

Выходящие на пенсию работники часто спрашивают: «Какой доход может получить пенсионер без уплаты налогов?» Это зависит от ваших источников дохода и общей суммы.Налоговая служба (IRS) различает типы доходов, которые она классифицирует как заработанные и незаработанные. Доходы от работы по найму и самозанятости облагаются налогом на социальное обеспечение, медицинское обслуживание и подоходный налог. Незаработанный доход — например, доход от пенсий, IRA, аннуитетов и других инвестиций — облагается подоходным налогом в соответствии с правилами, которые различаются в зависимости от источника дохода.

Если вы получаете пособие по социальному обеспечению и продолжаете работать и зарабатывать доход, вам придется платить налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь с полученного дохода. Однако, если общая сумма вашего трудового дохода, любого нетрудового дохода и пособий по социальному обеспечению достаточно низка, вы не будете обязаны платить по ним федеральный подоходный налог. Если ваш AGI равен или меньше стандартного вычета для вашего статуса подачи, ваши обязательства по федеральному подоходному налогу, вероятно, равны нулю. (См. Стандартные отчисления для пенсионеров на 2020 и 2021 годы ниже.)

Доход от IRA, пенсий, 401 (k) s и других планов

Некоторые виды доходов являются «нетрудовыми», но это не означает, что они не облагаются подоходным налогом.К доходам из разных источников могут применяться разные налоговые правила. В конечном итоге налоговые обязательства пенсионера зависят от налоговой категории, применимой к его или ее совокупному налогооблагаемому доходу.

Если вы потребовали налоговые вычеты для своих взносов в традиционную IRA, выплаты из этой IRA могут облагаться налогом в зависимости от общей суммы всего вашего дохода. Точно так же налогообложением подлежат выплаты со счета 401 (k) или другого «квалифицированного» пенсионного счета, финансируемого за счет взносов «до налогообложения».Если ваш работодатель финансировал ваш пенсионный план, ваш пенсионный доход облагается налогом. И ваш доход от этих пенсионных планов, и ваш заработанный доход облагаются налогом как обычный доход по ставкам от 10% до 37%.

Некоторые люди вносят взносы после налогообложения, то есть взносы, в отношении которых они не требуют налоговых вычетов, в свои IRA. Иногда другие типы пенсионных планов также финансируются за счет отчислений после уплаты налогов. Распределение по таким планам не облагается налогом в той степени, в которой оно представляет собой возврат ранее облагаемых налогом взносов.Информационная декларация, форма 1099-R, отправляемая налогоплательщику, сделавшему взносы после уплаты налогов в планы, будет содержать как распределенную валовую сумму, так и налогооблагаемую сумму.

IRA, 401 (k) s и аналогичные планы требуются для ежегодных «требуемых минимальных выплат» или RMD бенефициарам, начиная с того года, когда им исполняется 72 года. Требование RMD было приостановлено на 2020 налоговый год в соответствии с законодательством, принятым в ответ на пандемию, но будет применяться в 2021 году.

Распределения Roth IRA и Roth 401 (k) не облагаются налогом.Планы Roth, которые финансируются за счет долларов после уплаты налогов, не требуют RMD.

Доходы, такие как дивиденды, арендная плата и налогооблагаемые проценты от инвестиций, удерживаемых вне IRA, 401 (k) s и аналогичных планов, подлежат налогообложению по обычным ставкам дохода до 37%. Ставки прироста капитала применяются к прибыли, полученной от продажи инвестиций. Долгосрочный прирост капитала облагается налогом по низким ставкам, от нулевой ставки до 20% для налогоплательщиков с очень высокими налогооблагаемыми доходами.

Поскольку пожилые люди часто имеют несколько видов налогооблагаемого дохода, как заработанного, так и незаработанного, их налоговая ставка и размер обязательств зависят от налоговой категории, которая соответствует их общему налогооблагаемому доходу. Вы определяете свою налоговую категорию при выходе на пенсию так же, как и во время работы. Сложите источники налогооблагаемого дохода, вычтите стандартные или детализированные вычеты, примените любые налоговые льготы, на которые вы имеете право, и проверьте налоговые таблицы в инструкциях к формам 1040 и 1040 SR — или, что более вероятно, поместите всю эту информацию в налоговую программу или отдайте ее своему бухгалтеру.

Стандартные отчисления пенсионерам

На 2020 год стандартные суммы вычетов составляют 12 400 долларов США для одиноких и раздельных доходов состоящих в браке лиц, 24 800 долларов США для совместных доходов и 18 650 долларов США для доходов главы семьи. Стандартные вычеты за 2020 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2021 году за предыдущий налоговый год. Стандартный вычет на 2021 год составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и состоящих в браке налогоплательщиков, подающих раздельно, 25 100 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих совместно, и 18 800 долларов для глав семьи. Стандартные вычеты за 2021 год используются в налоговых декларациях, поданных в 2022 году.

Кроме того, налогоплательщики в возрасте 65 лет и старше, независимо от того, вышли они на пенсию или нет, имеют право на дополнительный стандартный вычет в размере 1 650 долларов США на 2020 год и 1700 долларов США на 2021 год, если они одиноки или главы семьи (и не состоят в браке или переживший супруг) и дополнительно 1300 долларов на 2020 год и 1350 долларов на 2021 год на каждого старшего супруга, если они состоят в браке совместно, состоят в браке отдельно, или на квалифицированной вдовы (вдовы).Подробности см. В таблицах ниже.

Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2020
Статус регистрации Стандартный вычет Старший бонус Итого удержания
Одиночный 12 400 долл. США $ 1,650 * 14 050 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова) $ 24 800 1300 долларов на старшую супругу 26 100 долларов США или 27 400 долларов США
В браке подача отдельно $ 12 400 $ 1 300 $ 13 700
Глава семьи 18 650 долл. США $ 1,650 * 20 300 долл. США
Стандартные вычеты для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше, налоговый год 2021
Статус регистрации Стандартный вычет Старший бонус Всего удержания
Одиночный 12 550 долларов США $ 1700 * 14 250 долл. США
Семейное положение в браке или вдова (вдова) 25 100 долл. США 1350 долларов на старшую супругу 26 450 долларов США или 27 800 долларов США
В браке подача отдельно 12 550 долларов США $ 1 350 13 900 долл. США
Глава семьи 18 800 долл. США $ 1700 * 20 500 долл. США
  • Если не женат и не переживал супруга, в противном случае 1300 долларов США в 2020 году и 1350 долларов США в 2021 году.

Если ваш общий налогооблагаемый доход меньше этих сумм, вы не должны платить никаких налогов. Обычно вам даже не нужно подавать налоговую декларацию (если вы не состоите в браке и подаете отдельно), , хотя вы все равно можете это сделать. Подача декларации позволяет вам претендовать на любые льготы, на которые вы можете иметь право, например, налоговую льготу для пожилых людей и инвалидов или кредит заработанного дохода. Подача возврата также гарантирует, что вы получите возмещение, которое может быть причитающимся.

Налогоплательщики, перечисляющие вычеты, не могут претендовать на стандартные суммы вычетов и бонусов. Следует отметить, что недавнее увеличение сумм стандартных вычетов означает, что порог, при котором пожилые налогоплательщики больше выигрывают от разбивки по статьям, чем от использования стандартного вычета, выше. Эти более высокие стандартные уровни вычета могут повлиять на ваше решение о том, когда делать благотворительные пожертвования или оплачивать другие вычитаемые расходы. Вы можете получить выгоду от разбивки по статьям через несколько лет, если сможете объединить крупные детализированные расходы вместе так, чтобы они приходились на один налоговый год.

В 2020 году для тех, кто не публикует статьи, предусмотрена особая льгота на определенные благотворительные взносы. Налогоплательщики, которые заявляют о стандартном вычете в своих налоговых декларациях, могут вычесть до 300 долларов из благотворительных взносов, внесенных наличными «сверх черты», то есть при расчете их скорректированного валового дохода (AGI). Некоторые виды взносов не подлежат вычету в размере 300 долларов, включая (1) подарки неденежной собственности, например, ценные бумаги; (2) взносы в частные неработающие фонды; (3) пожертвования поддерживающим организациям и новые или существующие фонды, рекомендованные донорами; (4) пожертвования в организации ветеранов, братские общества и некоторые кладбищенские и похоронные компании; и (5) перенос взносов прошлых лет.Взаимодействие с другими людьми

Налоговые скобки на 2020 год

На 2020 налоговый год максимальная ставка составляет 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 518 400 долларов (622 050 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию). Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые скобки, 2020
2020
Оценить
Женат
Совместное возвращение
Одиночный
Индивидуальный
Глава
Хозяйства
женат
разводится
Возвращение
10% $ 19 750 или меньше 9875 долл. США или меньше 14 100 долларов США или меньше 9875 долл. США или меньше
12% 19 751 долл. США до 80 250 долл. США 9 876 долл. США до 40 125 долл. США 14 101 $ до
53 700 $
9876 долл. США до
40 125 долл. США
22% 80 251 долл. США до 171 050 долл. США 40 126 долл. США до
85 525 долл. США
53 701 долл. США до
85 500 долл. США
40 126 долл. США до
85 525 долл. США
24% 171 051 долл. До 326 600 долл.
85 526 долл. США до 163 300 долл. США 85 501 долл. США до 163 300 долл. США 85 526 долларов — 163 300 долларов
32% 326 601 долл. США до 414 700 долл. США 163 301 долл. До 207 350 долл. 163 301 долл. До 207 350 долл. 163 301 долл. До 207 350 долл.
35% 414 701 долл. США до 622 050 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США 207 351 долл. США до 518 400 долл. США от 207 351 до 311 025 долларов
37% Более 622 050 долларов США Более 518 400 долларов США Более 518 400 долларов США Более 311 025 долларов США

Налоговые скобки на 2021 год

На 2021 налоговый год максимальная ставка налога останется 37% для индивидуальных налогоплательщиков с доходом более 523 600 долларов (628 300 долларов для супружеских пар, подающих совместную декларацию).Остальные ставки и скобки следующие:

Налоговые категории, 2021
2021
Оценить
Женат
Совместное возвращение
Одноместный
Индивидуальный
Глава
Хозяйства
женат
разводится
возвращается
10% 19 900 долларов США или меньше 9 950 долларов или меньше 14 200 долларов США или меньше 9 950 долларов или меньше
12% 19 900 долл. США до
81 050 долл. США
9 951 долл. До
40 525 долл.
14 201 долл. США до
54 200 долл. США
9 951 долл. До
40 525 долл.
22% 81 051 долл. США до 172 750 долл. США 40 526 долларов на
86 375 долларов
54 201 долл. США до
86 350 долл. США
40 526 долларов на
86 375 долларов
24% 172 751 долл. До 329 850 долл. 86 376 долл. США до 164 925 долл. США 86 351 долл. США до 164 900 долл. США 86 376 долл. США до 164 925 долл. США
32% 329 851 долл. США до 418 850 долл. США 164 926 долл. США до 209 425 долл. США 164 901 долл. США до 209 400 долл. США 164 926 долл. США до 209 425 долл. США
35% 418 851 долл. До 628 300 долл. 209 426 долл. США до 523 600 долл. США 209 401 долл. США до 523 600 долл. США от 209 426 до 314 150 долларов
37% Более 628 300 долл. США Более 523 600 долларов США Более 523 600 долларов США Более 314 150 долларов США

Итог

Будете ли вы платить налоги на пенсии? Если ваш налогооблагаемый доход не упадет до или ниже стандартного уровня вычета каждый год, вы, вероятно, так и сделаете.Сколько вы заплатите — это другая история.

Есть много способов помочь пенсионерам минимизировать их налоговое бремя. Стратегии включают распределение по времени, группировку доходов, группировку вычетов по статьям и преобразование пенсионных счетов.

Investopedia требует, чтобы писатели использовали первоисточники для поддержки своей работы. Сюда входят официальные документы, правительственные данные, оригинальные отчеты и интервью с отраслевыми экспертами. При необходимости мы также ссылаемся на оригинальные исследования других авторитетных издателей.Вы можете узнать больше о стандартах, которым мы следуем при создании точного и непредвзятого контента, в нашем редакционная политика.
  1. IRS. «Не забывайте, пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом». Tax Tip 2020-76, 25 июня 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  2. SSA. «Подоходные налоги на пособия по социальному обеспечению», исследования, статистика и анализ политики, сводки исследований, декабрь 2016 г., по состоянию на 3 января 2021 г.

  3. SSA. «Пенсионные выплаты в 2021 году». Страницы 12-13.Проверено 11 января 2021 г.

  4. IRS. Паб. 554, Налоговый справочник для пожилых людей. Страницы 4, 12, 19. Доступ 3 января 2021 г.

  5. IRS. «График 1 на 2020 год, дополнительный доход и корректировки дохода». По состоянию на 3 января 2021 г.

  6. IRS. «Что такое заработанный доход?» Проверено 3 января 2021 г.

  7. IRS. «Публикация 554: Руководство по налогам для пожилых людей», стр. 12. По состоянию на 3 января 2021 г.

  8. IRS. «IR-2019-280», 6 ноября 2019 г. Доступно с января.3. 2021 г.

  9. IRS. «IR-2020-245», 26 октября 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  10. IRS. «IRS Rev. Proc. 2019-44.» Страницы 13-14. Проверено 3 января 2021 г.

  11. IRS. «Rev. Proc. 2020-45.» Страницы 13-14, https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rp-20-45.pdf.

  12. IRS. «Проект формы 1040 налоговый год 2020». 15 декабря 2020 г., стр. 9. По состоянию на 3 января 2021 г.

  13. IRS. «Публикация 554: Налоговое руководство для пожилых людей», стр. 26-31.По состоянию на 3 января 2021 г.

  14. IRS. «Напоминание на конец года: расширенные налоговые льготы помогут частным лицам и компаниям жертвовать на благотворительность в течение 2020 года». IR-2020-278, 18 декабря 2020 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

  15. IRS. «IRS предоставляет корректировки на налоговую инфляцию на 2020 налоговый год», 6 ноября 2019 г. По состоянию на 3 января 2021 г.

Сравнить счета

Раскрытие информации рекламодателя

×

Предложения, представленные в этой таблице, поступают от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию.

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Могу ли я избежать уплаты налогов на льготы?

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Для большинства американцев это так. То есть большинство тех, кто получает пособия по социальному обеспечению, платят подоходный налог в размере до половины или даже 85% от этих денег, потому что их совокупный доход от социального обеспечения и других источников подталкивает их к превышению очень низких пороговых значений для налогов.

Однако вы можете использовать некоторые стратегии до и после выхода на пенсию, чтобы ограничить сумму налога, который вы платите на пособия по социальному обеспечению. Продолжайте читать, чтобы узнать, что вы можете сделать начиная с сегодняшнего дня, чтобы минимизировать сумму подоходного налога, которую вы платите после выхода на пенсию.

Ключевые выводы

  • До 50% дохода социального обеспечения облагается налогом для физических лиц с общим валовым доходом, включая социальное обеспечение, в размере не менее 25 000 долларов США, или супружеских пар, подающих вместе с совокупным валовым доходом не менее 32 000 долларов США.
  • До 85% пособий по социальному обеспечению облагается налогом для физического лица с совокупным валовым доходом не менее 34 000 долларов США или супружеской пары, подающей совместную декларацию с совокупным валовым доходом не менее 44 000 долларов США.
  • Пенсионеры с небольшим доходом, кроме социального обеспечения, не будут облагаться налогом на свои пособия. Фактически, вам, возможно, даже не придется подавать декларацию.
  • Вы должны сосредоточить внимание на уплате меньших налогов с вашего совокупного дохода.
  • Пенсионный счет с льготным налогообложением, такой как Roth IRA, может помочь.
Могу ли я работать, получая социальное обеспечение?

Какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению?

Выплаты по социальному страхованию подлежат налогообложению сверх определенных пределов дохода с 1983 года.С тех пор в эти лимиты не вносились поправки на инфляцию, поэтому большинство людей, которые получают пособия по социальному обеспечению и имеют другие источники дохода, платят некоторые налоги на пособия.

Ни один налогоплательщик, независимо от дохода, не облагает налогом все его пособия по социальному обеспечению. Верхний уровень составляет 85% от общего дохода. Налоговая служба (IRS) вычисляет размер налогообложения:

  • Расчет начинается с вашего скорректированного валового дохода от социального обеспечения и всех других источников.Это может включать заработную плату, доходы от самозанятости, проценты, дивиденды, необходимые минимальные выплаты с квалифицированных пенсионных счетов и любой другой налогооблагаемый доход.
  • Затем добавляются любые не облагаемые налогом проценты. (Нет, не облагается налогом, но учитывается при расчетах.)
  • Если эта сумма превышает минимальный налогооблагаемый уровень, по крайней мере, половина ваших пособий по социальному обеспечению будет считаться налогооблагаемым доходом. Затем вы должны использовать стандартный вычет или детализировать вычеты, чтобы получить чистый доход.

Сумма вашей задолженности зависит от того, где именно эта цифра указана в таблицах федерального подоходного налога.

Комбинированный доход = ваш скорректированный валовой доход + необлагаемые проценты + половина вашего пособия по социальному обеспечению

Ставки индивидуального налога

Пособия будут облагаться налогом, если вы подадите федеральную налоговую декларацию как физическое лицо и ваш совокупный валовой доход из всех источников будет следующим:

  • От 25 000 до 34 000 долларов: возможно, вам придется платить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот.
  • Более 34 000 долларов США: До 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

У IRS есть рабочий лист, который можно использовать для расчета общей суммы подоходных налогов, подлежащих уплате, если вы получаете пособие по социальному обеспечению. Когда вы выполните это, как правило, длинное упражнение по арифметике, вы обнаружите, что ваш налогооблагаемый доход увеличился до 50% от суммы, полученной от социального обеспечения, если ваш валовой доход превышает 25000 долларов на человека или 32000 долларов на пару. Облагаемый налогом процент повышается до 85% от суммы вашего платежа по социальному обеспечению, если ваш совокупный доход превышает 34 000 долларов на человека или 44 000 долларов на пару.Взаимодействие с другими людьми

Например, предположим, что вы были индивидуальным налогоплательщиком, получившим в 2020 году среднюю сумму социального обеспечения в размере 16 000 долларов США. У вас был 20 000 долларов «прочий» доход. Сложите эти два значения, и вы получите валовой доход в размере 36 000 долларов США или совокупный доход в размере 28 000 долларов США (валовой доход + половина пособий социального обеспечения). Это находится в диапазоне от 25 000 до 34 000 долларов для 50% налогооблагаемых пособий, поэтому половина вашего социального обеспечения, или 8 000 долларов, считается налогооблагаемым доходом.

Ваш чистый доход будет основан на половине вашего дохода по социальному обеспечению (8000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (20 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных вычетов.(Конечно, для некоторых налогоплательщиков это может быть более сложным, но мы оставим этот пример простым.)

Налоговые ставки для женатых

Для пар, подающих совместную декларацию, ваши льготы будут облагаться налогом, если вы и ваш супруг (а) имеете следующий совокупный доход:

  • Между 32 000 и 44 000 долларов: Возможно, вам придется уплатить подоходный налог в отношении до 50% ваших льгот.
  • Более 44 000 долларов США: до 85% ваших льгот могут облагаться налогом.

Например, предположим, что вы — пара-пенсионер, подающая совместную налоговую декларацию и имеете совокупное пособие по социальному обеспечению в размере 26000 долларов в 2020 году. У вас был «прочий» доход в размере 30 000 долларов. Сложите два вместе, и вы получите валовой доход в размере 56 000 долларов США или 43 000 долларов США в совокупном доходе (валовой доход плюс половина вашего пособия по социальному обеспечению). Этот совокупный доход находится в диапазоне от 32 000 до 44 000 долларов, что означает, что половина ваших льгот, или 13 000 долларов, будет облагаться налогом.

Ваш облагаемый налогом чистый доход будет основан на половине вашего дохода по социальному обеспечению (13 000 долларов США) плюс весь ваш другой доход (30 000 долларов США) за вычетом стандартного вычета или ваших детализированных вычетов.

Инструмент налогообложения пособий по социальному обеспечению

Поскольку это IRS, простой пример выше может не относиться к вам. Этот интерактивный помощник по налогам проведет вас через различные возможные сложности и рассчитает, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению.

Уведомление IRS описывает налоговые правила для льгот.

Облагаются ли налогообложением пособия для супруга, кормильца, инвалидности и SSI?

Все эти программы следуют тем же общим правилам, что и программа социального обеспечения для пенсионеров, за одним исключением: дополнительный доход по страхованию, или сокращенно SSI, не является программой социального обеспечения.Это отдельная программа для малообеспеченных и инвалидов, выплаты по ней не облагаются налогом.

Супружеские пособия

Правила для супружеского пособия такие же, как и для всех других получателей социального обеспечения. Если ваш доход превышает 25 000 долларов США, вы должны будете платить налоги в размере до 50% от суммы пособия. Процент повышается до 85%, если ваш доход превышает 34 000 долларов.

Пособие по случаю потери кормильца

Пособия по случаю потери кормильца, выплачиваемые детям, редко облагаются налогом, потому что немногие дети имеют другой доход, который достигает налогооблагаемого диапазона.Родители или опекуны, получающие пособие от имени детей, не обязаны указывать пособие как доход.

Пособие по инвалидности

Пособия социального обеспечения по инвалидности регулируются теми же правилами налогообложения, что и программа социального обеспечения для пенсионеров. То есть льготы подлежат налогообложению, если валовой доход получателя превышает определенный уровень. Текущий порог составляет 25 000 долларов США для физического лица и 32 000 долларов США для совместной подачи документов супружеской парой.

Преимущества SSI

Дополнительный доход по страхованию (SSI) — это не социальное обеспечение, а программа, основанная на потребностях людей пожилого возраста, инвалидов или слепых.Льготы SSI не облагаются налогом.

Уплата налогов на социальное обеспечение

Каждый январь вы должны получать заявление о пособии по социальному обеспечению (форма SSA-1099) с подробным описанием пособий, полученных вами в течение предыдущего налогового года. Вы можете использовать его, чтобы определить, должны ли вы платить федеральный подоходный налог с ваших пособий. Информация доступна в Интернете, если вы зарегистрируетесь на сайте социального обеспечения.

Если вы задолжали налоги по своим пособиям по социальному обеспечению, вы можете ежеквартально производить расчетные налоговые платежи в IRS или удерживать федеральные налоги из ваших выплат до их получения.

Государственные налоги на социальное обеспечение

В некоторых случаях пособия по социальному обеспечению облагаются налогом в 13 штатах. Если вы живете в одном из этих штатов — Колорадо, Коннектикут, Канзас, Миннесота, Миссури, Монтана, Небраска, Нью-Мексико, Северная Дакота, Род-Айленд, Юта, Вермонт и Западная Вирджиния — обратитесь в налоговую службу штата. Как и в случае с федеральным налогом, то, как эти агентства облагают налогом социальное обеспечение, зависит от дохода и других критериев.

Когда социальное обеспечение не облагается налогом

Вы не будете обязаны платить федеральный налог по своим пособиям по социальному обеспечению, если ваш общий доход упадет ниже пороговых значений налогообложения, установленных IRS.

Вы не будете обязаны платить государственные налоги со своих пособий, если вы живете в любом из 37 штатов, в которых этот доход не облагается налогом. Вы можете минимизировать налоговое бремя, приняв одну из следующих стратегий.

1 400,66

Среднемесячное пособие по социальному обеспечению по состоянию на октябрь 2020 года. Это 16 807,92 доллара в год.

3 способа избежать уплаты налогов на льготы

Самый простой способ сохранить ваши пособия по социальному обеспечению свободными от подоходного налога — это поддерживать общий совокупный доход на таком низком уровне, чтобы он упал ниже пороговых значений для уплаты налога.Однако немногие предпочитают жить в бедности только для того, чтобы минимизировать свои налоги.

Более реалистичная цель — ограничить размер вашей задолженности по налогам. Вот краткое изложение трех решений:

1. Храните некоторый пенсионный доход на счетах Roth

Взносы в Roth IRA или Roth 401 (k) производятся в долларах после уплаты налогов, что означает, что они не подлежат налогообложению при снятии средств. Вы берете налогооблагаемое распределение из традиционного плана IRA или 401 (k). Ваши раздачи из Roth IRA не облагаются налогом.

Это означает, что выплата Roth не повлияет на расчет налогооблагаемого дохода. Это также означает, что это не приведет к увеличению налога, который вы должны платить за пособия по социальному обеспечению.

Это преимущество дает возможность подумать о сочетании обычных пенсионных счетов и счетов Roth задолго до достижения пенсионного возраста. Это сочетание даст вам большую гибкость в управлении снятием средств с каждой учетной записи и минимизирует налоги, которые вы должны платить по своим пособиям по социальному обеспечению.

Аналогичного эффекта можно добиться, управляя снятием средств с обычных сберегательных счетов, счетов денежного рынка или счетов с налоговой защитой.

2. Изъятие налогооблагаемого дохода до выхода на пенсию

Еще один способ минимизировать налогооблагаемый доход при получении пособия по социальному обеспечению — максимизировать или, по крайней мере, увеличить ваш налогооблагаемый доход за годы до того, как вы начнете получать пособие.

Возможно, вы достигли максимума заработка в возрасте от 59,5 лет до пенсии. Снимите кусок денег со своего пенсионного счета и заплатите с него налоги. Вы можете использовать его позже, не увеличивая налогооблагаемый доход.

Например, вы можете снять средства немного раньше — или «взять распределения» на налоговом жаргоне — со своих защищенных от налогов пенсионных счетов, таких как IRA и 401 (k) s. Вы можете сделать раздачу без штрафных санкций после 59 лет. Это означает, что вы избежите уплаты налогов за снятие средств слишком рано , но вы все равно должны платить подоходный налог с суммы, которую вы снимаете.

Поскольку снятие средств облагается налогом (если это не счет Roth), их необходимо тщательно планировать с учетом других налогов, которые вы заплатите в этом году.Цель состоит в том, чтобы платить меньше налога за счет снятия большего количества средств в течение периода, предшествующего социальному страхованию, чем после того, как вы начали получать пособия. Для этого необходимо учитывать общую сумму налогов от снятия средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.

Также помните, что в возрасте 72 лет вы должны получать минимальные выплаты с этих счетов, поэтому вам нужно запланировать эти обязательные снятия средств.

У этой стратегии есть еще одно преимущество. Используя эти распределения для увеличения своего дохода, когда вы выходите на пенсию или приближаетесь к пенсии, вы можете отложить подачу заявления на пособие по социальному обеспечению.И это увеличит размер выплат.

3. Купите договор аннуитета

Квалифицированный долгосрочный аннуитетный договор (QLAC) — это отсроченный аннуитет, финансируемый за счет инвестиций из квалифицированного пенсионного плана или IRA.

QLAC обеспечивают ежемесячные пожизненные выплаты и защищены от спадов на фондовом рынке. Если аннуитет соответствует требованиям IRS, он освобождается от требований минимальных правил распределения до тех пор, пока выплаты не начнутся после указанной даты начала выплаты аннуитета.

Ограничивая распределение и, следовательно, налогооблагаемый доход при выходе на пенсию, QLAC могут помочь минимизировать налоговые отчисления, взимаемые с ваших пособий по социальному обеспечению. Согласно действующим правилам, физическое лицо может потратить 25% или 135 000 долларов США (в зависимости от того, что меньше) от пенсионного сберегательного счета или IRA, чтобы купить QLAC с единовременной премией. Чем дольше человек живет, тем дольше выплачивается QLAC.

Доход QLAC может быть отсрочен до достижения 85-летнего возраста. Супруг (а) или кто-то другой может быть совместным аннуитетом, что означает, что оба названных лица покрываются страховкой независимо от того, сколько они живут.Взаимодействие с другими людьми

Имейте в виду, что QLAC не следует покупать только для минимизации налогов на пособия по социальному обеспечению. Пенсионные аннуитеты имеют как преимущества, так и недостатки, которые следует тщательно взвесить, желательно с помощью консультанта по пенсионным вопросам.

Облагается ли социальное обеспечение налогом? Часто задаваемые вопросы

Вот несколько ответов на наиболее часто задаваемые вопросы о льготах и ​​налогах социального обеспечения.

Как определить, подлежит ли мое социальное обеспечение налогообложению?

Сложите свой валовой доход за год, включая социальное обеспечение.Если у вас небольшой или нулевой доход помимо вашего социального обеспечения, вы не должны платить налоги с этого дохода. Если вы являетесь индивидуальным подателем налоговой декларации и имеете совокупный годовой доход не менее 25 000 долларов, включая социальное обеспечение, до 50% ваших пособий по социальному обеспечению может облагаться налогом. Минимальная сумма для пары, подающей вместе, составляет 32000 долларов. Если ваш валовой доход составляет 34 000 долларов или более, до 85% могут облагаться налогом. Минимум для пары — 44000 долларов.

Какой процент социального обеспечения подлежит налогообложению?

Если вы подаете заявление как физическое лицо, ваше социальное обеспечение не облагается налогом только в том случае, если ваш общий годовой доход составляет менее 25 000 долларов США. Половина этой суммы облагается налогом, если ваш доход составляет от 25 000 до 34 000 долларов США. Если ваш доход выше этого, до 85% ваших пособий могут облагаться налогом.

Если вы и ваш супруг (а) подаете вместе налоговую декларацию, вы должны будете платить налоги с половины своих пособий, если ваш общий доход составляет от 32 000 до 44 000 долларов. Если ваш доход выше этого, до 85% налогооблагаемого дохода.

Должен ли я платить местные налоги на социальное обеспечение?

На момент написания статьи 37 штатов не облагают налогами пособия по социальному обеспечению.Остальные 13 при определенных обстоятельствах облагают налогом некоторых получателей.

Считается ли доход по социальному обеспечению доходом?

Да, но вы можете минимизировать сумму своей ежегодной задолженности, предприняв несколько мудрых шагов до и после выхода на пенсию. Подумайте о том, чтобы вложить часть своих пенсионных сбережений в счет Roth, чтобы защитить свои изъятия от подоходного налога. Возьмите немного пенсионных денег после того, как вам 59,5, но до выхода на пенсию, чтобы позаботиться о налогах до того, как вам понадобятся деньги. И вы можете поговорить со специалистом по финансовому планированию о пенсионном аннуитете.

Итог

Большинство советов по пособиям социального обеспечения сосредоточено на том, когда вам следует начать получать пособия. В наши дни короткий ответ — подождать, пока вам исполнится 70, чтобы максимально увеличить получаемую сумму. Но есть еще одно важное соображение, а именно, как не допустить, чтобы ваши пособия по социальному обеспечению сильно урезали ваш общий пенсионный доход. И ответ на это — заранее спланировать, чтобы минимизировать общее налоговое бремя в пенсионные годы.

Сколько налогов платит малый бизнес?

4 мин. Читать

Большинство малых предприятий принадлежит физическим лицам, а не корпорациям. Индивидуальные предприниматели, товарищества и общества с ограниченной ответственностью (ООО) не платят налоги на бизнес и уплачивают налоги по ставке личного налога владельца.


Поскольку малые предприятия, не являющиеся корпоративными, облагаются налогом через личные налоговые декларации своих владельцев, сумма, которую они платят в виде налогов, может смешиваться с налогом, причитающимся с физических лиц для всех форм дохода, а не только дохода от бизнеса.

Малые предприятия всех типов платят ориентировочную среднюю налоговую ставку в размере 19,8 процента. Это средняя ставка налога для бизнеса или индивидуального налогоплательщика. Эффективная ставка налога рассчитывается путем деления суммы уплаченного налога на налогооблагаемую прибыль.
Согласно отчету SBA, налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей составляют 13,3 процента, для малых товариществ — 23,6 процента, а для малых S-корпораций — 26,9 процента.

Владелец малого бизнеса: вы должны платить налог на самозанятость, который составляет 15 ед.3%, что составляет 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare. Это в дополнение к любому подоходному налогу, который вы платите. Вы можете рассчитать это с помощью вашей налоговой программы или вашего налогового составителя.

Это может показаться большим, но у малого бизнеса также есть много расходов, которые они могут вычесть из своих налогов.

В этой статье также будут обсуждаться:

Что такое налоговая скобка для малого бизнеса?

Сколько налогов платит ООО?

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

ПРИМЕЧАНИЕ: Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks.Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

Что такое налоговая скобка для малого бизнеса?

Большинство малых предприятий не облагаются налогами, как корпорации.

Налоговая служба (IRS) не признает законность индивидуального предпринимательства, товариществ, компаний с ограниченной ответственностью и товариществ с ограниченной ответственностью как налогооблагаемых корпораций — вместо этого они считаются «сквозными» организациями. Это означает, что налогооблагаемый доход направляется непосредственно владельцам и участникам, которые отчитываются о доходе по собственному личному доходу и платят налоги по установленной ставке.

Поскольку большинство малых предприятий взимаются на уровне индивидуального подоходного налога, вот федеральные налоговые категории на 2019 год для групп единого налога для налогоплательщиков:

Сколько налогов платит ООО?

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) считается сквозной налоговой организацией. В этих типах компаний прибыль передается через компанию отдельным участникам. Отдельные участники, а не сама компания, должны сообщать о доле участников в прибыли в своих личных налоговых декларациях.

Для целей налогообложения агентство Internal Revenue Services (IRS) рассматривает LLC как индивидуальное предприятие, товарищество или, если LLC так решит, как корпорацию.

Как и большинство самозанятых лиц, участники LLC должны производить расчетные налоговые платежи ежеквартально четыре раза в год.

Чтобы рассчитать, сколько платить ежеквартально, вам нужно иметь хорошее представление о своем налогооблагаемом доходе и вычетах за год. Может оказаться полезным использовать налоговую декларацию за предыдущий год.Чтобы избежать штрафов IRS, налогоплательщик должен произвести расчетные налоговые платежи, которые по крайней мере равны 90% от общего налогового обязательства за текущий год или 100% налогового обязательства за предыдущий год (или 110% для налогоплательщиков с более высоким доходов).

LLC также несет ответственность за налоги на самозанятость, фиксированная ставка которых составляет 15,3%, включая 12,4% для социального обеспечения и 2,9% для Medicare.

Сколько может заработать малый бизнес до уплаты налогов?

Малые предприятия должны вести учет своей коммерческой деятельности и платить налоги с заработанных денег.Вы можете быть единственным сотрудником своего малого бизнеса и работать как независимый подрядчик, работающий не по найму, но к вашему доходу применяются федеральные подоходные налоги. Самый простой способ создать бизнес — стать индивидуальным предпринимателем, в котором вы являетесь владельцем, а все обязательства лежат на вас. Расчет прибыли и убытков определяет доход, и вы можете вычесть расходы из дохода, чтобы определить свои налоговые обязательства.

Если ваш доход от самозанятости превышает 400 долларов, вы должны уплатить с этого дохода налог на самозанятость.Если в вашем бизнесе есть сотрудники, вы должны удерживать федеральный подоходный налог и, возможно, подоходный налог штата, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание и налоги на страхование по безработице.

    Имя

    Фамилия

    Компания / Организация

    Электронная почта

    Страна
    Австралия —— AfghanistanAlbaniaAlgeriaAmerican SamoaAndorraAngolaAnguillaAntigua и BarbudaArgentinaArmeniaArmeniaArubaAustriaAzerbaijanAzerbaijanBahamasBahrainBangladeshBarbadosBelarusBelgiumBelizeBeninBermudaBhutanBoliviaBonaireBosnia и HerzegovinaBotswanaBouvet Island (Остров Буве) BrazilBritish территория в Индийском океане (архипелаг Чагос) Британские Виргинские IslandsBrunei DarussalamBulgariaBurkina FasoBurundiCanadaCambodiaCameroonCape VerdeCayman IslandsCentral африканских RepublicChadChileChinaChristmas IslandCocos (Килинг) IslandsColombiaComorosCongoCongoCook IslandsCosta RicaCote d’IvoireCroatiaCubaCuraçaoCyprusCyprusCzech RepublicDenmarkDjiboutiDominicaDominican RepublicEcuadorEgyptEl SalvadorEquatorial GuineaEritreaEstoniaEthiopiaFalkland острова (Мальвинские) Фарерские острова, Фиджи, Финляндия, Франция, Французская Гвиана, Французская Полинезия, Французские Южные территории, Габон, Гамбия, Грузия, Грузия, Германия, Гана, Гибралтар, Греция, Гренландия, Гренада, Гваделупа, Гуам, Гватемала, Гернси, Гвинея, Гвинея, Бисау, Гайана. d Island и McDonald IslandsHoly Престол (Ватикан) HondurasHong KongHungaryIcelandIndiaIndonesiaIranIraqIrelandIsle из ManIsraelItalyJamaicaJapanJerseyJordanKazakhstanKazakhstanKenyaKiribatiKoreaKoreaKuwaitKyrgyz RepublicLao Народной Демократической RepublicLatviaLebanonLesothoLiberiaLibyan Arab JamahiriyaLiechtensteinLithuaniaLuxembourgMacaoMacedoniaMadagascarMalawiMalaysiaMaldivesMaliMaltaMarshall IslandsMartiniqueMauritaniaMauritiusMayotteMexicoMicronesiaMoldovaMonacoMongoliaMontenegroMontserratMoroccoMozambiqueMyanmarNamibiaNauruNepalNetherlandsNetherlands AntillesNew CaledoniaNew ZealandNicaraguaNigerNigeriaNiueNorfolk IslandNorthern Mariana IslandsNorwayOmanPakistanPalauPalestinian TerritoryPanamaPapua Новый GuineaParaguayPeruPhilippinesPitcairn IslandsPolandPortugalPuerto RicoQatarReunionRomaniaRussian FederationRwandaSaint BarthelemySaint HelenaSaint Киттс и NevisSaint LuciaSaint MartinSaint Пьер и MiquelonSaint Винсент и GrenadinesSamoaSan MarinoSao Фолиант и Princi peSaudi ArabiaSenegalSerbiaSeychellesSierra LeoneSingaporeSint Маартен (Нидерланды) Словакия (Словацкая Республика) SloveniaSolomon IslandsSomaliaSouth AfricaSouth Грузия и Южные Сандвичевы IslandsSpainSri LankaSudanSurinameSvalbard и Ян Майен IslandsSwazilandSwedenSwitzerlandSyrian Arab RepublicTaiwanTajikistanTanzaniaThailandTimor-LesteTogoTokelauTongaTrinidad и TobagoTunisiaTurkeyTurkeyTurkmenistanTurks и Кайкос IslandsTuvaluU. Южные Виргинские острова Малые отдаленные островаУгандаУкраинаОбъединенные Арабские ЭмиратыВеликобританияСоединенные ШтатыУругвайУзбекистанВануатуВенесуэлаВьетнамУоллис и ФутунаЗападная СахараЙеменЗамбияЗимбабве

    Ваше сообщение

    Пожалуйста, оставьте это поле пустым.

    Что такое вычеты до уплаты налогов? | Определение, список и пример

    Нужно ли вам удерживать деньги из заработной платы сотрудников помимо налогов (например, гарнитуры или льготы)? Тогда вам может быть интересно, когда именно вы вычитаете взносы работника — до или после уплаты налогов.Смотря как. Для точного удержания необходимо понимать, что такое вычеты до налогообложения.

    Не знаете, что это означает или как это влияет на ваши налоговые расчеты? Мы вас прикрыли.

    Что такое вычеты до налогообложения?

    Вычет до налогообложения — это деньги, которые вы удаляете из заработной платы сотрудника до удержания денег для уплаты налогов, что снижает его налогооблагаемый доход. Отчисления до налогообложения идут на выплаты сотрудникам. Не все льготы являются вычетами до уплаты налогов.

    Многие льготы спонсируются работником и работодателем, что означает, что обе стороны вносят свой вклад в любой страховой взнос, счет или программу, имеющуюся у сотрудника.Но когда вы вычитаете взнос работника из его заработной платы, вы делаете это либо до, либо после уплаты налогов, в зависимости от типа пособия.

    Если вы предлагаете ряд льгот для сотрудников, скорее всего, вы столкнетесь с вычетом до вычета налогов. И вы, вероятно, столкнетесь с вычетами после уплаты налогов, которые являются льготами, которые вы удерживаете после уплаты налогов.

    В отличие от вычетов после налогообложения, вычеты до налогообложения приносят пользу сотрудникам несколькими способами. Сотрудники получают выгоду и уменьшают сумму налоговой задолженности.Не говоря уже о том, что работодатели также пользуются снижением налогов.

    Как вычеты до налогообложения влияют на налоги?

    Опять же, вычеты до налогообложения уменьшают налогооблагаемую заработную плату работника. Это часто дает сотрудникам больше денег на расходы.

    Итак, какие налоги уменьшает вычет до налогообложения? Вычеты до вычета налогов могут уменьшить федеральные, государственные и местные налоги работника:

    Вычеты из заработной платы до налогообложения также снижают федеральный налог на безработицу (налог FUTA), который платят только работодатели. Кроме того, эти отчисления могут снизить государственный налог на безработицу, который платят только работодатели (за некоторыми исключениями штата).

    Имейте в виду, что не все вычеты до налогообложения полностью освобождены от налогов. Некоторые вычеты освобождены от федерального подоходного налога, но не от налогов FICA и FUTA.

    Пример

    Допустим, у вас есть сотрудник с вычетом до налогообложения. Удержание составляет 50 долларов за платежную ведомость, и вы платите сотруднику брутто-зарплату в размере 1000 долларов за двухнедельный период оплаты.

    Во-первых, вычтите удерживаемые до вычета налогов 50 долларов из общей заработной платы работника (1000 долларов):

    1000–50 = 950

    Налогооблагаемый доход работника составляет 950 долларов за период выплаты заработной платы. Теперь вы можете удерживать налоги с 950 долларов, а не с 1000 долларов.

    Будущее налогообложение

    Несмотря на то, что сейчас налога нет, сотрудники могут иметь задолженность по налогам на льготы до налогообложения позже, например, когда они пойдут использовать льготы.

    Например, у сотрудника есть пенсионный счет до налогообложения. Вы удерживаете деньги до уплаты налогов и вносите их на счет. Когда сотрудник выходит на пенсию и использует сэкономленные средства, он должен платить налоги с этой суммы.

    Пределы

    Некоторые льготы производятся только до уплаты налогов до определенной суммы.Это означает, что вычет освобождается от налогообложения до тех пор, пока сотрудник не достигнет суммы взноса IRS или лимита освобождения от налогов. Лимит IRS для каждого типа вычета до налогообложения с пороговым значением может изменяться ежегодно.

    Например, отчисления на счет сбережений здоровья имеют годовой лимит взносов в IRS, который освобожден от налогов.

    Список вычетов до налогообложения

    Итак, какие вычеты производятся до вычета налогов? Ряд дополнительных льгот позволяет производить вычеты до уплаты налогов. Ниже приведен список общих выплат сотрудникам до вычета налогов.

    Взносы в пенсионный план

    Некоторые пенсионные планы имеют право на вычеты до вычета налогов, например, определенные IRA и типы планов 401 (k). Это позволяет сотрудникам откладывать на пенсию и сокращать налогооблагаемый доход.

    Пенсионные счета до налогообложения обычно освобождаются от всех налогов на трудоустройство. Для получения более подробной информации проверьте конкретный план, который вы предлагаете.

    Пенсионные планы имеют требования и лимиты взносов IRS, которые меняются ежегодно. Существует дополнительный предел взносов для работников старше определенного возраста.

    Хотя некоторые пенсионные планы являются вычетами до налогообложения, сотрудники должны платить налоги при получении выплат.

    Имейте в виду, что не все пенсионные планы указаны до вычета налогов. Взносы Roth IRA и Roth 401 (k) являются вычетами после уплаты налогов. Это требует, чтобы сотрудники уплатили с них налоги, прежде чем вы их удержите. Однако работник не должен платить налоги с выплат.

    Взносы по страхованию здоровья

    Вы можете удерживать взносы на медицинское страхование до вычета налогов, особенно если медицинские льготы являются частью плана по разделу 125.

    Общие медицинские страховые выплаты до налогообложения включают:

    • Медицинское страхование
    • Страхование от несчастных случаев
    • Стоматологическая страховка
    • Страхование зрения

    По большей части пособия по здоровью не уплачиваются до вычета налогов. Некоторые медицинские льготы имеют ограничения по взносам или особые правила удержания налогов.

    Взносы в HSA и FSA

    Делают ли ваши сотрудники вклад на счет медицинских сбережений (HSA) или счет гибких расходов (FSA)? Если это так, их взносы вычитаются до вычета налогов.

    И HSA, и FSA — это счета, на которые сотрудники могут вносить вклад и использовать для финансирования соответствующих медицинских расходов, таких как доплаты и удержания. Эти счета помогают сотрудникам сэкономить на медицинских расходах, которые не покрывает страховка, и уменьшить налогооблагаемый доход.

    IRS устанавливает годовой лимит взносов для HSA и FSA. Как и в случае с пенсионными планами, люди старше определенного возраста могут вносить больше на свой счет.

    Взносы по страхованию жизни

    Групповое страхование жизни освобождено от всех налогов на оплату труда.Однако он освобождается от налогов FICA только в размере 50 000 долларов США.

    Премии должны идти на страхование жизни, которое:

    • Предоставляет общее пособие в случае смерти
    • Предоставляется группе не менее 10 штатных сотрудников
    • Работодатель прямо или косвенно несет

    Взносы на транспортную программу

    Транспортные или пригородные льготы — это вычеты до вычета налогов, которые могут покрыть транспортные расходы сотрудника.

    Соответствующие транспортные расходы включают:

    • Проездные на общественный транспорт (например, автобусы, поезда, метро и т. Д.)
    • Расходы на парковку (например, парковка на работе или рядом с ней)

    В зависимости от типа предлагаемых вами услуг пригородных поездок могут быть ограничения. Как только пособие достигает этого предела, оно больше не освобождается от налогов.

    Не рассчитывайте вычеты до уплаты налогов. Онлайн-служба расчета заработной платы Patriot Software сделает все расчеты за вас с гарантированной точностью.Начните бесплатную пробную версию прямо сейчас.

    Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 25 апреля 2012 г.

    Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

    ООО против ИП | legalzoom.com

    Выбор правильной бизнес-структуры при создании нового предприятия является критически важным решением. Многие владельцы малого бизнеса предпочитают две популярные бизнес-структуры из-за гибкости и простоты — компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели.

    Какой из них вы выберете, будет зависеть от вашей ситуации, но при выборе структуры бизнеса вам следует учитывать следующие моменты:

    • Начальные затраты
    • Постановление правительства и его влияние на вас
    • Защита ответственности
    • Налоговые последствия

    В чем разница между ООО и ИП?

    Общество с ограниченной ответственностью — юридическое лицо, образованное на государственном уровне.LLC существует отдельно от своих владельцев, известных как участники. Однако участники не несут личной ответственности по долгам и обязательствам бизнеса. Вместо этого ответственность несет ООО.

    Индивидуальное предприятие — это некорпоративный бизнес, которым владеет и управляет одно лицо. Это самый простой вариант, без суеты. Вы имеете право на получение всей прибыли от бизнеса.

    Однако, в отличие от LLC, вы также несете всю ответственность.

    Чем отличается структура управления?

    В ООО бизнес может принадлежать одному или нескольким участникам.Его члены обычно управляют ООО, но они также могут назначить менеджера для повседневной работы.

    Членство в ООО и порядок его работы изложены в юридическом документе, известном как операционное соглашение.

    В индивидуальном предприятии вы действительно являетесь хозяином и делаете все возможное. Нет партнеров или участников, с которыми нужно иметь дело.

    Как насчет защиты личной ответственности?

    В случае LLC ваши личные активы считаются недоступными, когда дело доходит до взыскания деловой задолженности или других требований, если на вашу компанию подан иск. В большинстве случаев кредиторы не могут касаться вашего дома, автомобиля или личных банковских счетов.

    В индивидуальном предпринимательстве нет разделения между вами и бизнесом. Вы имеете право на получение всей прибыли, а также всех долгов и обязательств. Вы даже можете нести ответственность по обязательствам, причиненным вашими сотрудниками.

    Можно ли совмещать коммерческие и личные финансы?

    Индивидуальным предпринимателям не нужно беспокоиться о смешивании деловых и личных счетов с юридической точки зрения.В глазах закона они считаются одним и тем же. Однако большинство экспертов по-прежнему не одобряют подобную практику.

    В ООО вы должны быть осторожны, чтобы хранить банковские записи и средства отдельно от ваших личных записей и средств. Нарушение этого правила может привести к потере защиты с ограниченной ответственностью.

    Нужно ли регистрировать название вашей компании?

    Государственное регулирование LLC включает обязательные слова, которые должны быть включены в название LLC — например, «LLC» или «общество с ограниченной ответственностью» может потребоваться в конце названия LLC. Регистрация вашего ООО обеспечивает защиту вашего имени в вашем штате.

    Индивидуальные предприниматели не сталкиваются с такими же требованиями. Однако, если владелец бизнеса планирует работать под названием компании, а не под своим именем, ему необходимо будет зарегистрироваться для получения «вымышленного названия компании» или DBA («ведение бизнеса как») в своем штате.

    Каковы налоговые последствия каждой бизнес-структуры?

    По умолчанию вся прибыль, полученная ООО, облагается налогом только один раз. Это называется сквозным налогообложением.Как собственник, налоговые обязательства принадлежат вам и переходят к вашей личной налоговой декларации.

    Чтобы подать налоговую декларацию, вы сообщаете о своих операционных результатах, включая прибыль или убыток, путем представления прибыли или убытков от бизнеса (индивидуальное предпринимательство) (форма 1040, Приложение C) вместе с вашей личной налоговой декларацией 1040. LLC очень гибкая и может также облагаться налогом как индивидуальное предприятие, партнерство или корпорация.

    Индивидуальный предприниматель также получает выгоду от сквозного налогообложения, поэтому вы таким же образом будете сообщать о доходах или убытках своего бизнеса.Разница в том, что у вас нет возможности подать заявку как корпорация.

    Вы также не обязаны платить налоги с полной суммы дохода вашего индивидуального предпринимателя. Вместо этого вы будете платить налоги только с прибыли вашего бизнеса.

    Как активировать каждую структуру для вашего бизнеса

    Для создания ООО необходимо предоставить государству документы об организации, иногда называемые сертификатом организации. Требования различаются в зависимости от штата.

    Обычно операционное соглашение LLC составляется для документирования прав и обязанностей членов и менеджеров.

    Вам также следует ожидать подачи определенных форм в ваше государственное агентство, обычно в Государственного секретаря, и уплату первоначального сбора за подачу документов, который может варьироваться от 50 до 500 долларов США. LLC также должны подавать годовые или периодические отчеты и платить необходимый регистрационный сбор в большинстве штатов.

    В отличие от LLC, никаких официальных действий для создания вашего единоличного предприятия не требуется, если вы работаете под своим именем. Если вы хотите использовать другое имя, вам нужно будет подать заявку на администратора базы данных.

    Вам также может потребоваться приобрести какие-либо обязательные лицензии или разрешения, и эти требования различаются в зависимости от региона, штата и отрасли.

    Ищете ли вы защиту ответственности и гибкость LLC или менее формальный, неограниченный контроль над индивидуальным предпринимателем, теперь у вас есть инструменты для принятия более осознанного решения для вашего бизнеса и вашего будущего.

    NYC CityPay | Город Нью-Йорк

    Билеты и нарушения

    Управление административных процессов и слушаний (OATH), ранее ECB

    Управление административных процессов и слушаний рассматривает повестки по вопросам качества жизни, выданные различными городскими агентствами.

    Нарушение правил парковки, красного света и камеры

    Департамент финансов (DOF)

    — Онлайн
    — Лично в DOF Business Center
    — С помощью мобильного устройства

    Департамент здравоохранения и психической гигиены (DOHMH)

    Департамент здравоохранения и психической гигиены выдает лицензиатам нарушения, нарушающие Кодекс здоровья города Нью-Йорка.

    Департамент сохранения и развития жилищного фонда (HPD)

    В некоторых случаях нарушения HPD по вопросам отопления и горячего водоснабжения могут иметь право на оплату в счет удовлетворения гражданских штрафов.Вы можете платить онлайн только в том случае, если вы зарегистрированы в системе электронной сертификации HPD и нарушение допустимо.

    Департамент по делам потребителей (DCA)

    Департамент по делам потребителей выявляет нарушения лицензиатам, которые нарушают Закон Нью-Йорка о лицензировании, Закон о защите прав потребителей и Закон о мерах и весах, а также другие законы и правила.

    Комиссия по деловой этике

    Комиссия по деловой этике выявляет нарушения регулируемым и нерегулируемым торговым перевозчикам мусора, которые нарушают Раздел 17, Глава 1 Правил и положений города Нью-Йорка.

    Комиссия по деловой этике (BIC)

    Комиссия по деловой этике лицензирует и регистрирует частных перевозчиков мусора и государственные оптовые рынки.

    Департамент охраны окружающей среды (отзывные земельные и сельскохозяйственные разрешения DEP)

    Отзывных разрешений на землепользование выдается для различных видов использования земель водосбора г. Нью-Йорка в соответствии с главой 17 раздела 15 Правил города Нью-Йорка. DEP также разрешает некоторые виды сельскохозяйственной аренды на своих землях водосбора.В обоих случаях проекты рассматриваются, если они не оказывают отрицательного воздействия на охрану качества воды или не мешают работе водоснабжения. Разрешения на землепользование и сельскохозяйственные проекты Нью-Йорка могут быть оплачены при наличии счета-фактуры и номера проекта.


    Налоги на недвижимость и бизнес

    Департамент финансов (DOF)

    Департамент финансов собирает налоги на имущество и другие связанные с имуществом сборы. Сборы, указанные в вашем счете на налог на имущество, такие как расходы на экстренный ремонт, а также сборы за проверку и уничтожение, могут быть оплачены через этот веб-сайт.

    Департамент финансов (DOF)

    8 января 2018 года Департамент финансов запустил новую, более удобную для клиентов систему налогообложения предприятий, известную как NYC e-Service. Все налоги на бизнес теперь необходимо оплачивать через электронную службу. Пользователи должны создать новую учетную запись или войти в систему здесь.

    Департамент финансов (DOF)

    Налог на передачу недвижимости — это акцизный налог, взимаемый с грантов, уступок, передачи или сдачи недвижимости в г. Нью-Йорке.Если документация не будет предоставлена ​​в течение 30 дней с момента передачи, применяются штрафы и пени.

    Департамент финансов (DOF)

    Оплачивайте налоги на недвижимость с помощью электронного перевода денежных средств (EFT). Средства выводятся непосредственно из выбранного вами банка.


    Разрешения и лицензии

    Пожарная служба (FDNY)

    Пожарная служба проводит различные необходимые противопожарные проверки. Сборы за разрешения и / или проверки могут быть оплачены через этот сайт.

    Управление разрешения уличной деятельности (SAPO)

    Заявители на получение разрешения от Управления по выдаче разрешений на уличную деятельность могут оплатить выставленные им счета за особые мероприятия до выдачи разрешения.

    Департамент строительства (DOB)

    Заказчики

    NYC Development Hub могут оплачивать первичную регистрацию, ведение документации, тушение пожаров, сборы за проверку энергопотребления и гражданские штрафы за легализацию онлайн до утверждения плана через этот сайт.

    Департамент охраны окружающей среды (DEP)

    Право на информацию Разрешения требуются для коммерческих, промышленных или общественных предприятий, которые используют, хранят, обрабатывают или обрабатывают любое вещество из списка опасных веществ города Нью-Йорка на уровне или выше его порогового количества для отчетности.

    Департамент по делам потребителей (DCA)

    Департамент по делам потребителей выдает лицензии юридическим и физическим лицам. Лицензиаты должны продлить лицензию до истечения срока ее действия, чтобы продолжить работу.

    Департамент здравоохранения и психической гигиены (DOHMH)

    Художники-татуировщики должны иметь лицензию Министерства здравоохранения и психической гигиены, пройти курс инфекционного контроля и сдать экзамен. Лицензии на тату действительны в течение двух лет.

    Департамент здравоохранения и психической гигиены (DOHMH)

    Владельцы собак должны подать заявку и приобрести лицензию на собаку в Департаменте здравоохранения и психической гигиены в соответствии с законодательством штата Нью-Йорк и Кодексом здравоохранения города Нью-Йорка.

    Комиссия по такси и лимузинам (TLC)

    С помощью системы подачи заявок на выдачу лицензий, продления и повесток (LARS) Комиссии по такси и лимузинам Нью-Йорка вы можете: признать себя виновным и оплатить повестку (а), произвести оплату за продление лицензии и многое другое.

    Департамент строительства (DOB)

    DOB NOW: клиенты Build могут оплачивать первоначальные сборы за регистрацию, сборы за управление записями, сборы PAA и сборы за продление.

    Департамент строительства (DOB)

    DOB СЕЙЧАС: клиенты службы безопасности могут оплатить сборы за подачу заявки и сборы за просрочку подачи.

    Департамент строительства (DOB)

    клиенты электронной подачи могут оплачивать первоначальные сборы за подачу документов, сборы за ведение документации и сборы за разрешение.

    Департамент строительства (DOB)

    Выплаты за продление срока действия лицензий и регистраций безопасности в г. Нью-Йорке.

    Департамент парков и отдыха (ДНР)

    Соискатели разрешения DPR могут оплатить выставленные им счета за специальные мероприятия и запросы на спортивные площадки до выдачи разрешения.

    Мэрия по делам СМИ и развлечений (MoME)

    Соискатели разрешения на съемку фильмов могут оплатить указанные в счете сборы до выдачи разрешения.

    Мэрия по делам СМИ и развлечений (MoME)

    Пошлина за подачу заявления на получение разрешения на кино.

    Мэрия по координации и управлению общегородскими мероприятиями (CECM)

    Управление по выдаче разрешений на уличную деятельность при мэрии (SAPO) выдает разрешения на проведение уличных ярмарок, фестивалей, массовых вечеринок, фермерских рынков, коммерческих / рекламных и других мероприятий на улицах и тротуарах города.

    Парки реки Гудзон

    Hudson River Parks выдает разрешения на проведение кино / фото, специальных мероприятий и выездных сессий.

    Департамент парков и отдыха (ДНР)

    DPR проводит 19 программ летних лагерей по всему городу с июля по август для детей от 6 до 13 лет.

    Департамент парков и отдыха (ДНР)

    DPR выдает разрешения на теннис и продление разрешений.

    Департамент парков и отдыха (ДНР)

    Разрешение на проведение специальных мероприятий от DPR требуется для мероприятий / мероприятий, на которых будет присутствовать двадцать или более человек.

    Департамент парков и отдыха (ДНР)

    Претенденты на фонд деревьев в парках Нью-Йорка могут оплачивать счета в свой фонд деревьев или возвращаемые счета в фонд деревьев через этот сайт.

    Доверие острова Говернорс (TGI)

    Trust for Governors Island предлагает несколько видов мероприятий или мероприятий на основе разрешений.

    Жилищное управление города Нью-Йорка (NYCHA)

    Управление парковок NYCHA наблюдает за процессом выдачи разрешений и соблюдением правил и положений о парковке на всех парковках NYCHA.

    Департамент транспорта (DOT)

    Междугородние автобусы предлагают недорогие регулярные рейсы в Нью-Йорк и из него, используя места остановки у обочины для погрузки или разгрузки пассажиров.Если вы управляете или хотите управлять междугородним автобусом, у вас должно быть разрешение от Департамента транспорта Нью-Йорка. Разрешение позволяет операторам автобусов, курсирующих по расписанию в город или из города, использовать места автобусных остановок у обочины для погрузки или разгрузки пассажиров.

    Департамент охраны окружающей среды (DEP MS4)

    MS4 Разрешения на строительство и содержание ливневых вод требуются для частных и общественных строительных проектов, которые нарушают один или несколько акров почвы и расположены на участках, которые стекают в отдельную систему ливневой канализации, принадлежащую и управляемую городом.

    Департамент охраны окружающей среды (DEP)

    Испытания гидрантов на поток определяют давление и расход гидрантов для целей пожаротушения. Это приложение необходимо использовать, чтобы запросить проведение DEP испытания потока гидранта.

    Департамент по делам старения (DFTA)

    Департамент по делам старения требует, чтобы поставщики социальных услуг дневного ухода за взрослыми (SADC) зарегистрировали свою программу и обновили свою регистрационную информацию. Поставщики SADC должны внести единовременный взнос в размере 900 долларов США за первоначальную регистрацию своей программы и сбор в размере 240 долларов США за каждую обновленную регистрацию. Департамент по делам старения также сообщает о нарушениях поставщикам услуг SADC, которые нарушают местный закон города Нью-Йорка 9 и стандарты дневного социального обслуживания взрослых штата Нью-Йорк. Все заявки на регистрацию и платежи за нарушение могут быть выполнены только онлайн.

    Парк Бруклинского моста

    Brooklyn Bridge Parks выдает разрешения на проведение кино / фото, специальных мероприятий, свадеб и выездных сессий.

    Парк Бруклинского моста

    Претенденты на разрешение на получение разрешения в парке Бруклинского моста могут оплатить выставленные им счета за специальные разрешения до выдачи разрешения.


    Сборы за инспекцию

    Департамент строительства (DOB)

    Электротехнические фирмы могут оплачивать счета за осмотр и завершение электромонтажных работ через этот сайт.

    Пожарная служба (FDNY)

    Пожарная служба проводит различные необходимые противопожарные проверки. Сборы за разрешения и / или проверки могут быть оплачены через этот сайт.


    Курсы и сертификаты

    Пожарная служба (FDNY)

    Лицензиаты Сертификата пригодности (COF) города Нью-Йорка могут платить за продление своих лицензий.

    Департамент здравоохранения и психической гигиены (DOHMH)

    Руководители предприятий общественного питания и предприятий пищевой промышленности, не занимающихся розничной торговлей, могут пройти онлайн-курс для получения сертификата по защите пищевых продуктов.

    Департамент здравоохранения и психической гигиены (DOHMH)

    NYC Health Academy предлагает обучение и курсы для населения, где по закону требуется сертификация для выполнения определенных работ, например, татуировщиков, грумеров для животных и руководителей предприятий общественного питания.


    Счета и услуги

    Департамент транспорта (DOT)

    Отзывное согласие требуется для установки конструкции на, под или над городской улицей или тротуаром. Как правило, они выдаются на 10 лет и могут быть продлены по истечении срока их действия.

    Департамент общегородских административных служб (DCAS)

    Департамент общегородских административных служб собирает арендную плату от арендаторов, которые снимают собственность, принадлежащую городу.Эти платежи могут производиться через этот сайт.

    Департамент строительства (DOB)

    Заказчики

    NYC Development Hub могут оплачивать первичную регистрацию, ведение документации, тушение пожаров, сборы за проверку энергопотребления и гражданские штрафы за легализацию онлайн до утверждения плана через этот сайт.

    Департамент охраны окружающей среды (DEP)

    Владельцы недвижимости должны платить за воду и канализацию. Инфраструктура водоснабжения и канализации Нью-Йорка финансируется за счет доходов, получаемых за счет платы за воду и канализацию.

    Департамент общегородских административных служб (DCAS)

    Департамент общегородских административных служб поддерживает систему муниципальной государственной службы и утверждает, администрирует и оценивает конкурентоспособные экзамены на государственную службу.

    Департамент общегородских административных служб (DCAS)

    Свидетельства о рождении / смерти / браке DOHMH VitalChek (свидетельства о рождении после 1909 года; свидетельства о смерти после 1948 года; свидетельства о браке после 1929 года; Департамент здравоохранения и психической гигиены)

    Департамент архивов и информационных служб (ДОРИС)

    Фотографии зданий DORIS NYC, записи о рождении / смерти / браке (записи о рождении до 1910 года; записи о смертях до 1949 года; записи о браке до 1930 года; Департамент документации и информационных служб)

    Департамент архивов и информационных служб (ДОРИС)

    Муниципальный архив хранит и обеспечивает открытый доступ к правительственным документам города за 400-летнюю историю.Жизненно важные записи и исторические фотографии можно приобрести на этом сайте.

    Департамент сохранения и развития жилищного фонда (HPD)

    Здания с тремя и более жилищами должны быть зарегистрированы в отделе помощи при регистрации HPD. Владельцы зданий должны ежегодно регистрировать свои здания.

    Фонд мэра для авансирования Нью-Йорка

    Фонд мэра по развитию города Нью-Йорка — это некоммерческая организация 501 (c) (3), которая способствует развитию инновационных государственно-частных партнерств во всех пяти районах города.

    Бизнес-экспресс

    NYC Business Express — это веб-сайт, который упрощает запуск, работу и расширение бизнеса в Нью-Йорке. Business Express позволяет клиентам подавать заявки на участие в программе сертификации M / WBE, искать информацию о собственности и оплачивать нарушения в заведениях общественного питания в Интернете.

    Департамент охраны окружающей среды (DEP)

    Владельцы зданий обязаны подавать заявки, если они проводят в своем здании работы по борьбе с выбросами асбеста.

    Управление человеческими ресурсами

    IDNYC — официальная идентификационная карта города Нью-Йорка. Право подать заявление имеют все жители г. Нью-Йорка в возрасте от 14 лет и старше, проживающие в 5 районах города. Если у вас уже есть карта, но она была потеряна, украдена или повреждена, вы должны заплатить 10 долларов США за замену, чтобы подать заявку на получение новой.


    Другая информация, связанная с платежами

    Департамент финансов (DOF)

    Информационный сайт для поиска всех нарушений парковки / камеры.Для поиска можно использовать номер вашего билета, уведомление об ответственности (NOL) или номерной знак.

    Департамент финансов (DOF)

    Используя этот сайт, участники, зарегистрированные в Программе автопарка Департамента финансов, могут оплачивать полный еженедельный счет неурегулированных нарушений, выставленный на их зарегистрированные номера.


    Департамент финансов (DOF)

    Департамент финансов обеспечивает домашнюю страницу онлайн-услуг программы автопарка / аренды. Используя этот сайт, организации, уже зарегистрированные в программах автопарка / аренды, могут получать важную информацию в Интернете и выполнять различные задачи, в том числе: регистрацию и аннулирование номерных знаков, просмотр открытых нарушений, создание счетов, оплату выбранных нарушений с помощью электронной проверки и запрос слушаний.

    Департамент финансов (DOF)

    Вы должны платить налог на передачу недвижимого имущества (RPTT) при продаже, гранте, уступке, передаче или сдаче недвижимого имущества в г. Нью-Йорке. Вы также должны заплатить RPTT за продажу или передачу не менее 50% собственности в корпорации, партнерстве, трасте или другом юридическом лице, которое владеет / арендует собственность, а также за передачу акций кооперативного жилищного фонда.

    ACRIS

    Дополнительная информация об автоматизированной информационной системе городского реестра АКРИС.

    ACRIS

    Автоматизированная информационная система городского реестра (ACRIS) позволяет вам искать записи о собственности и просматривать изображения документов для Манхэттена, Куинса, Бронкса и Бруклина с 1966 года по настоящее время.

    ACRIS

    Часто задаваемые вопросы об автоматизированной информационной системе городского реестра ACRIS.

    Полиция Нью-Йорка / Секция судимости

    Проверка отчетов о преступлениях / утерянном имуществе предоставляется Секцией судимости, которая хранит и ведет отчеты о преступлениях и потерянном имуществе и предоставляет информацию из этих файлов представителям общественности и уполномоченным агентствам, как того требует закон и постановления Департамента.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *