Форма 2 отчет о численности работников: Формы отчетности | центр занятости – Страница 404 — не найдена

Уточнение по коду P отчетности в графе 12.

Единственные суммы, которые должны быть указаны во вставке 12 под кодом P, представляют собой возмещение расходов, выплачиваемых непосредственно члену Вооруженных сил США, который перемещается по военному приказу и в случае постоянной смены станции, которые исключаются в соответствии с разделом 132 (g) Налогового кодекса. Работодатели не должны сообщать об исключаемых надбавках, описанных в разделе 912 Налогового кодекса, или о любых других суммах под кодом P.«Если вы являетесь работодателем железной дороги, вы должны удерживать налоги Уровня 1 и Уровня 2 при выплате таких премий работникам, на которых распространяется действие RRTA. См. . Для работников, на которых распространяется налог на RRTA.

Налоговое освобождение от налогов.

Благопасное освобождение от налогов доступно для тех, кто пострадал от недавних бедствий. Для получения дополнительной информации об оказании помощи при бедствиях перейдите по ссылке IRS.gov/DisasterTaxRelief.

Штрафы увеличены.

Неучастие в подаче и непредоставление штрафов и штрафов за преднамеренное игнорирование требований о подаче и получении выписки получателя увеличились из-за поправок на инфляцию.

. Кроме того, электронные бланки W-2 и W-2c для работодателей домашних хозяйств будут отклонены при следующих условиях.

• Сумма заработной платы по социальному обеспечению и советов по социальному обеспечению меньше минимального годового заработка с учетом социального страхования и удержания налога Medicare для домашнего работника, и

• Заработная плата и чаевые Medicare меньше минимального годового заработка, подлежащего удержанию в рамках социального обеспечения и удержанию налога Medicare для домашнего работника.Вот пошаговое руководство о том, как именно заполнить форму W-2, а также подробную информацию о ваших требованиях как работодателя.

  Что такое W-2?

  Форма W-2 «Отчет о заработной плате и налогах» — это то, как компании отчитываются в IRS о ежегодной заработной плате, вычетах и ​​удержаниях налогов каждого сотрудника. Это как платежное ведомость за весь год.

  Вы должны пройти W-2, только если у вас есть сотрудники. Если вы нанимаете независимых подрядчиков и платите им более 600 долл. США в налоговом году, то вместо этого вы заполните форму 1099.

  A W-2 и W-4 не имеют одинаковую форму.

  • A W-4 — это налоговая форма, которую ваши сотрудники заполняют, когда вы впервые нанимаете их, или если статус их подачи изменяется.
  • A W-2 — это налоговая форма, которую вы заполняете и каждый год отправляете своим сотрудникам и правительству.

  Что мне нужно сделать с формой W-2?

  В качестве работодателя вам необходимо заполнить W-2 для каждого из ваших сотрудников. Хорошо, но когда работодатели должны давать работникам формы W-2? Вы отправите каждому сотруднику копию и отправите все свои W-2 в Администрацию социального обеспечения до 31 января.Вы также отправите копию в свой город, округ или местное налоговое управление.

  Где мне его подать?

  В общей сложности вы подготовите шесть экземпляров W-2 для каждого сотрудника. Вот что вы будете делать с каждой копией:

  Влюбился в современную зарплату

  • Копия A: Отправьте в Администрацию социального обеспечения (не IRS) .
  • Копия 1: Отправьте в свой государственный, городской или местный налоговый департамент.
  • Копия B, C и 2: Отправьте своему сотруднику.
  • Копия D: Сохраните для своих записей ,

    Здесь приведены рекомендации IRS для печати бланков W-2:

    • Используйте черные чернила в 12-точечном шрифте Courier.
    • Не заполняйте вручную или используйте шрифты или курсив.
    • Не используйте знак доллара или запятую.
    • Используйте десятичные точки для центов. 0,

    2. Воспользуйтесь онлайн-сервисом подачи заявок

    Использование службы онлайн-регистрации требует меньше подготовки, поскольку вам не нужно получать печатные копии форм. Вместо этого вы введете всю необходимую информацию в программу.

    Reminders

    Налоговая льгота по налогу на заработную плату квалифицированного малого бизнеса для увеличения исследовательской деятельности.

    На налоговые годы, начинающиеся после 2015 года, квалифицированный малый бизнес может принять решение претендовать на сумму до 250 000 долл. США в виде кредита на расширение исследовательской деятельности в качестве налоговой льготы по заработной плате в счет доли работодателя в налоге на социальное обеспечение. Налоговая льгота по заработной плате должна быть выбрана из оригинальной налоговой декларации, которая своевременно подана (включая продления). Часть кредита, используемая в отношении доли работодателя в налоге на социальное обеспечение, разрешается в первом календарном квартале, начинающемся после даты, когда квалифицированный малый бизнес подал декларацию о подоходном налоге.Если вы запрашиваете налоговый кредит на заработную плату для исследования в своей форме 941, вы должны приложить форму 8974 к этой форме 941. Для получения дополнительной информации о налоговом кредите на заработную плату см. Уведомление 2017-23, 2017-16 I.R.B. 1100, доступно по адресу IRS.gov/irb/2017-16_IRB#NOT-2017-23 и IRS.gov/ResearchPayrollTC. Также см. .Настройка налогового обязательства для налоговой скидки на заработную плату квалифицированного малого бизнеса для увеличения исследовательской деятельности, представленной в строке 11, позже.

    Сертификационная программа для профессиональных организаций работодателей (PEO).

    Стивен Бек-младший, Закон ABLE 2014 года, обязал IRS разработать программу добровольной сертификации для PEO. PEOs выполняют различные обязанности по администрированию заработной платы и налоговой отчетности для своих бизнес-клиентов, и обычно им платят комиссию, основанную на затратах на заработную плату. Чтобы стать и оставаться сертифицированными в рамках программы сертификации, сертифицированные профессиональные организации работодателей (CPEO) должны соответствовать различным требованиям, описанным в разделах 3511 и 7705 и соответствующих опубликованных руководствах.Сертификация в качестве CPEO может повлиять на налоговые обязательства как CPEO, так и его клиентов. CPEO обычно рассматривается для целей налога на трудоустройство как работодатель любого лица, которое оказывает услуги для клиента CPEO, и на него распространяется контракт, описанный в разделе 7705 (e) (2) между CPEO и клиентом (контракт CPEO) , но только для заработной платы и других компенсаций, выплачиваемых физическому лицу CPEO. Чтобы стать CPEO, организация должна подать заявку через систему онлайн-регистрации IRS.Для получения дополнительной информации или подачи заявки на получение статуса CPEO, перейдите по ссылке IRS.gov/CPEO.

    CPEO, как правило, должны в электронном виде подавать Форму 941 и График R (Форма 941), График распределения для составных регистраторов Формы 941. Для получения дополнительной информации о требовании CPEO подавать в электронном виде, см. Rev. Proc. 2017-14, 2017-3 I.R.B. 426, доступно на IRS.gov/irb/2017-03_IRB#RP-2017-14.

    Аутсорсинг начисления заработной платы.

    В целом, как работодатель, вы несете ответственность за подачу налоговых деклараций, а также за внесение депозитов и платежей, даже если вы заключили договор с третьей стороной на выполнение этих действий.Вы остаетесь ответственным, если третье лицо не выполняет каких-либо необходимых действий. Прежде чем вы решите передать какую-либо часть заработной платы и связанных с ней налоговых пошлин (то есть удержание, отчетность и уплату налога на социальное обеспечение, Medicare, FUTA и подоходного налога) стороннему плательщику, такому как поставщик услуг по выплате заработной платы или отчетность агент, перейдите на IRS.gov/OutsourcingPayrollDuties для получения полезной информации по этой теме. Если CPEO выплачивает заработную плату и другую компенсацию лицу, выполняющему для вас услуги, и услуги покрываются контрактом, описанным в разделе 7705 (e) (2), между вами и CPEO (контракт CPEO), то к CPEO обычно относятся для целей подоходного налога в качестве работодателя, но только для заработной платы и других компенсаций, выплачиваемых физическому лицу CPEO.Однако в отношении некоторых сотрудников, на которых распространяется контракт CPEO, вы также можете рассматриваться как работодатель сотрудников и, следовательно, также можете нести ответственность за федеральные налоги на занятость, взимаемые с заработной платы, и другие компенсации, выплачиваемые CPEO таким сотрудникам. Для получения дополнительной информации о различных типах сторонних договоренностей плательщика, см. Раздел 16 в Pub. 15,

    Подписчики формы 941.

    Агенты и CPEO должны заполнить Приложение R (Форма 941) при заполнении сводной Формы 941.г / CPEO. Файл CPEOs Форма 8973, Сертифицированная профессиональная организация работодателя / Соглашение об отчетности клиента, чтобы уведомить IRS, что они начали или закончили контракт на обслуживание с клиентом. CPEO обычно должны подавать Форму 941 и Приложение R в электронном виде. Для получения дополнительной информации о требовании CPEO подавать в электронном виде, см. Rev. Proc. 2017-14, 2017-3 I.R.B. 426, доступно на IRS.gov/irb/2017-03_IRB#RP-2017-14.

    

    Если как работодатель, так и уполномоченный агент секции 3504 выплачивали заработную плату работнику в течение квартала, или если и работодатель, и CPEO выплачивали заработную плату работнику в течение квартала, как работодатель, так и уполномоченный агент секции 3504 (или CPEO, если применимо) следует заполнить Форму 941 с отчетом о заработной плате, которую каждая организация выплатила работнику в течение соответствующего квартала, и выпустить Формы W-2, в которой указывается заработная плата, которую каждая организация выплатила работнику в течение года.

    Работа с налоговой льготой для квалифицированных безналоговых организаций, принимающих на работу квалифицированных ветеранов

    Квалифицированные освобожденные от налогов организации, которые нанимают правомочных безработных ветеранов, могут претендовать на налоговые льготы за трудоустройство под их налоговое обязательство по заработной плате, используя форму 5884-C. Для получения дополнительной информации перейдите на IRS.gov/WOTC.

    COBRA Премиум кредит помощи

    Действительно для налоговых периодов, начинающихся после 2013 года, кредит на выплату премиальной помощи COBRA не может быть запрошен в форме 941.Вместо этого, после заполнения формы 941, подайте форму 941-X, КОРРЕКТИРУЕМАЯ налоговая декларация откорректированного работодателя или заявление на возмещение, чтобы получить премиальный кредит помощи COBRA. Подача формы 941-X до подачи формы 941 за квартал может привести к ошибкам или задержкам при обработке вашей формы 941-X. Для получения дополнительной информации см. Инструкции для Формы 941-X.

    

    Если вы имеете право потребовать премиальный кредит помощи COBRA, но не обязаны заполнять Форму 941, заполните Форму 941 с номером -0-, введенным в строке 14, прежде чем заполнять Форму 941-X для получения кредита.

    Исправление ранее поданной формы 941.

    Если вы обнаружили ошибку в ранее поданной форме 941, внесите исправление с помощью формы 941-X. Форма 941-X подается отдельно от формы 941. Для получения дополнительной информации см. Инструкцию для формы 941-X, раздел 13 Pub. 15 или перейдите по ссылке IRS.gov/CorrectingEmploymentTaxes.

    .

    Федеральные налоговые депозиты должны быть сделаны с помощью электронного перевода средств (EFT) .

    Вы должны использовать EFT для внесения всех федеральных налоговых депозитов. Как правило, EFT производится с использованием электронной федеральной системы налоговых платежей (EFTPS).Если вы не хотите использовать EFTPS, вы можете договориться о том, чтобы ваш налоговый специалист, финансовое учреждение, служба расчета заработной платы или другое доверенное третье лицо сделало электронные депозиты от вашего имени. Кроме того, вы можете договориться, чтобы ваше финансовое учреждение инициировало банковский перевод в тот же день от вашего имени. EFTPS — это бесплатная услуга, предоставляемая Министерством финансов. Услуги, предоставляемые вашим налоговым специалистом, финансовым учреждением, службой расчета заработной платы или другой третьей стороной, могут иметь плату.

    Для получения дополнительной информации о внесении федеральных налоговых депозитов см. Раздел 11 Pub.Чтобы использовать метод оплаты в тот же день, вам необходимо заранее договориться с вашим финансовым учреждением. Пожалуйста, свяжитесь с вашим финансовым учреждением относительно доступности, сроков и стоимости. Ваше финансовое учреждение может взимать с вас плату за такие платежи. Чтобы узнать больше информации, которую вы должны будете предоставить своему финансовому учреждению для осуществления банковского перевода в тот же день, перейдите по ссылке IRS.gov/SameDayWire.

    .

    Своевременность федеральных налоговых депозитов.

    Если депозит требуется внести в день, который не является рабочим днем, депозит считается своевременным, если он был сделан к концу следующего рабочего дня.Рабочий день — это любой день, кроме субботы, воскресенья или официальных выходных. Термин «официальный выходной» для целей депозита включает только те официальные выходные в округе Колумбия. Официальные праздники в округе Колумбия приведены в разделе 11 Pub. 15,

    Электронная подача и оплата.

    Бизнес может пользоваться преимуществами подачи налоговых деклараций и уплаты федеральных налогов в электронном виде. Независимо от того, работаете ли вы с налоговым экспертом или самостоятельно обрабатываете свои налоги, IRS предлагает вам удобные программы, облегчающие регистрацию и оплату.Тратьте меньше времени на беспокойство о налогах и больше времени на ведение бизнеса. Используйте электронные файлы и EFTPS в свою пользу.

    • Для электронного файла перейдите по ссылке IRS.gov/EmploymentEfile для получения дополнительной информации. Плата может взиматься для подачи в электронном виде.

    • Для EFTPS перейдите на EFTPS.gov или позвоните в отдел обслуживания клиентов EFTPS по телефону 800-555-4477 или 800-733-4829 (TDD) для получения дополнительной информации.

    • Для электронной подачи форм W-2, отчета о заработной плате и налогах перейдите по ссылке SSA.gov/employer.Вам может потребоваться подать Формы W-2 в электронном виде. Для получения дополнительной информации см. Общие инструкции для форм W-2 и W-3.

      .

    

    Если вы подаете налоговую декларацию или уплачиваете федеральные налоги электронным способом, во время подачи декларации или оплаты требуется действительный идентификационный номер работодателя (EIN). Если действительный EIN не указан, возврат или оплата не будут обработаны. Это может привести к штрафам. См. Идентификационный номер работодателя (EIN), позже, для получения информации о подаче заявки на EIN.

    Электронный вывод средств (EFW) .

    Если вы заполнили Форму 941 в электронном виде, вы можете подать электронное письмо и использовать EFW для оплаты остатка за один шаг, используя программное обеспечение для подготовки налогов или через специалиста по налогам. Однако не используйте EFW для внесения федеральных налоговых депозитов. Для получения дополнительной информации об уплате налогов с помощью EFW перейдите по ссылке IRS.gov/EFW.

    Платежи по кредитным или дебетовым картам.

    Вы можете оплатить остаток, указанный в Форме 941, кредитной или дебетовой картой. Ваш платеж будет обработан платежным процессором, который будет взимать плату за обработку.

    1099 MISC, независимые подрядчики и самозанятые 1

        

    Answer

                  

    Если оплата за предоставленные вами услуги указана в графе 7 формы 1099-MISC, Прочие доходы, плательщик рассматривает вас как работающего не по найму работника, также называемого независимым подрядчиком.

    • Вам не обязательно иметь бизнес для платежей за ваши услуги, которые должны быть указаны в форме 1099-MISC. Вы можете просто оказывать услуги не в качестве сотрудника.
    • Плательщик определил, что отношения работодатель-работник не существует в вашем случае.

    Если вы не были сотрудником плательщика, вы сообщаете, что доход зависит от того, является ли ваша деятельность торговлей или бизнесом. Вы занимаетесь индивидуальной предпринимательской деятельностью или бизнесом, если ваша основная цель состоит в получении прибыли, а ваша деятельность является регулярной и непрерывной.

    • Если вы занимаетесь индивидуальной предпринимательской деятельностью или бизнесом, вы должны включить платежи за свои услуги в Приложение C (Форма 1040 или 1040-SR), Прибыль или Убыток от бизнеса (Sole Proprietorship). Если вы работаете не по найму, вам также необходимо заполнить Приложение SE (Форма 1040 или 1040-SR), Налог на самозанятость и уплатить налог на самозанятость на чистую прибыль от самостоятельной занятости в размере 400 долларов США или более.
    • Нет налога на доходы от самостоятельной занятости. В качестве индивидуального предпринимателя вам может потребоваться произвести налоговые платежи в течение года для покрытия ваших налоговых обязательств. Обратитесь к Форме 1040-ES «Расчетный налог для физических лиц» для получения более подробной информации о том, кто должен платить предполагаемый налог.
    • Если вы не являетесь работником плательщика и не занимаетесь индивидуальной торговлей или бизнесом, вы должны сообщить о доходе по строке 8 Приложения 1 (Форма 1040 или 1040-SR) «Дополнительные доходы и корректировки» Доход (PDF) и любые допустимые расходы в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), Детализированные вычеты.

      Не важно, чтобы каждый сотрудник подал форму W-4, поэтому ее завершение невозможно переоценить.

      Изучение ваших обязательств по удержанию заработной платы поможет вам понять, как следует заполнять Форму W-4 и как ее использовать при расчете заработной платы.

      Вы можете оказаться в ситуации, когда сотрудник не подает форму. Для покрытия ваших оснований, если сотрудник по какой-либо причине не подает форму W-4, вы должны удержать налог, как если бы сотрудник не требовал никаких льгот.В свою очередь, эти государственные органы должны передать информацию в национальный каталог новых сотрудников, который ведет Министерство здравоохранения и социальных служб. Информация будет использоваться в основном для двух целей:

      • , чтобы помочь предотвратить мошенничество с компенсацией по безработице
          
      • , чтобы выследить родителей, которые должны алименты.

      Что это значит для вас как работодателя? К счастью, процесс не очень обременительный. Информация, которую вы должны предоставить, — это информация, которую каждый новый сотрудник должен предоставить при заполнении формы W-4.

      Репорты должны быть отправлены по почте первого класса или в электронном виде. Если у вас есть сотрудники в более чем одном штате, и вы подаете свои отчеты по почте, вы должны отчитываться в каждом штате. Однако, если вы подаете в электронном виде, вы можете назначить в Департамент здравоохранения и социального обеспечения (HHS) один штат, в который вы будете сообщать всю новую информацию о найме.

      Где работодатели подают отчеты? Во многих штатах, в которых действовали программы до принятия федерального закона, отчеты подавались в агентство, которое управляет программой компенсации по безработице штата, или в агентство, которое несет ответственность за обеспечение алиментов на детей.Начиная с принятия закона, отчеты должны быть сделаны в новый справочник штата по найму. Обратитесь на сайт по трудоустройству вашего штата для получения новой информации о найме.

      Form I-9

      В соответствии с Законом об иммиграционной реформе и контроле 1986 года все работодатели обязаны удостоверить личность и право на работу в Соединенных Штатах всех сотрудников, принятых на работу после 6 ноября 1986 года, с использованием формы I-9 Службы иммиграции и натурализации «Занятость» Форма подтверждения соответствия требованиям. «

      После завершения форма не отправляется правительству, но вы должны хранить ее в своих файлах на случай, если инспектор INS захочет ее увидеть.

      Предоставление работнику необходимых документов, заполнение формы не должно занимать более минуты или двух. Форма должна быть заполнена в день проката или в течение трех рабочих дней после проката. Работодатели и работники могут подписывать формы в электронном виде и сохранять их в электронном формате.

      В Business Tools есть Форма I-9, Подтверждение о приеме на работу, которую можно использовать при приеме на работу нового сотрудника. В Business Tools также доступно Руководство для работодателей, в котором содержится подробная информация о требованиях I-9.

      Для получения справки по заполнению формы ознакомьтесь с этим руководством к форме I-9, полным описанием того, что это такое и какие формы удостоверения личности требуются.

      Целью формы I-9 является установление личности работника и его права на работу в Соединенных Штатах. В некоторых документах и удостоверение личности работника и подтверждается его правом на работу в США (Список А). Другие документы устанавливают личность (Список B) или право на работу (Список C).

      List B. Следующие документы являются приемлемым доказательством личности лиц, достигших 18 лет:

      • лицензия водителя, выданная штатом или владением США, содержащая фотографию или информацию, такую ​​как имя, дата рождения, пол, рост, цвет глаз и адрес
          
      • федеральное, государственное или местное удостоверение личности, содержащее ту же информацию
          
      • школьный идентификатор с фотографией
          
      • регистрационная карточка     Военная карточка
      • US или призывная карточка
          
      • удостоверение военного иждивенца
          
      • US Служба береговой охраны Mariner Card
          
      • индейский племенной документ
          Лицензия
      • , выданная канадским государственным органом

      Для тех, кто моложе 18 лет:

      • школьная запись или табель
          
      • клиника, врач или больничный лист
          
      • дневной уход или детский сад рекорд

      List C.

      4.2 Сотрудники с ограниченными возможностями (специальное размещение)

      У некоторых сотрудников могут быть физические или умственные нарушения, которые существенно ограничивают один или несколько основных видов их жизнедеятельности и могут быть приняты на работу некоммерческой организацией, ассоциацией или частью программы реабилитации. Сотрудники этой категории, которые представляют документ Списка A или комбинацию документов Списка B и C, должны заполнить Форму I-9, как описано в Разделе 4.0, Заполнение Раздела 2 Формы I-9. Если эти сотрудники не могут представить документ списка B, они могут установить личность в списке B, как несовершеннолетние, как показано на рисунке 5.Эти сотрудники все еще должны представить документ списка С.

      E-Verify Примечание: если вы участвуете в E-Verify, представители некоммерческой организации, ассоциации или программы реабилитации; родители; и законные опекуны не могут установить личность для работника с ограниченными возможностями, как описано выше. Этот сотрудник должен представить либо документ Списка A, либо комбинацию документа Списка B, содержащего фотографию и документ Списка C.

      Фиг. 5: Заполнение Раздела 1 Формы I-9 для работников с ограниченными возможностями (Специальное размещение)

      Представитель некоммерческой организации, ассоциации или программы реабилитации; или родитель или законный опекун сотрудника с инвалидностью заполняет Раздел 1 и вводит «Специальное размещение» в поле «Подпись сотрудника» и датирует форму.

      Тот же представитель, родитель или законный опекун завершает блок сертификации подготовителя и / или переводчика.

      Рисунок 6: Заполнение раздела 2 формы I-9 для работников с ограниченными возможностями (специальное размещение)

      В верхней части Раздела 2 введите фамилию, имя и отчество сотрудника в точности так, как они указаны в Разделе 1. Введите число, соответствующее полю гражданства или иммиграционного статуса, выбранного сотрудником в Разделе 1.