Форма 2 отчет о численности работников: Образец отчета среднесписочная численность работников 2020

Содержание

Отчет о численности работников форма 2 ДНР

Статистическая отчетность по труду

Статистическая отчетность — особая форма организации сбора данных, присущая только государственной статистике. Она проводится в соответствии с федеральной программой статистических работ.

Государственная статистика включает все виды статистических наблюдений (регулярные и периодические отчеты, единовременные учеты, различного рода переписи, выборочные анкетные, социологические, монографические обследования и т.д.), формы и программы которых утверждены Росстатом или по согласованию с ним органами государственной статистики республик в составе РФ, краёв, областей, автономной области, автономных округов.

Сведения о деятельности предприятий, организаций поступают в статистические органы в установленные сроки в виде определенных документов (отчетов). Бланки таких отчетов называют формами статистической отчетности. Каждая из них имеет свой шифр и название. Программа отчетности, т. е. перечень собираемых сведений, методика их регистрации и форма бланка отчетности, разрабатывается и утверждается Росстатом. Формы отчетности, включающие финансовые результаты, утверждаются, кроме того, и Министерством финансов РФ.

Отчетность как форма наблюдения характеризуется следующими основными особенностями:

  • — обязательность — каждое предприятие или организация обязаны предоставлять отчетные данные об определенном круге показателей по формам, в адреса и сроки, которые утверждаются в установленном порядке.
  • — отчетность — охватывает не только все хозяйствующие субъекты, но и все стороны их деятельности: труд и его оплату, основные средства и нематериальные объекты, материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы, капитальное строительство.
  • — юридическая сила- форма отчетности является официальным документом, она подписывается руководителем предприятия (организации) и главным бухгалтером, которые несут ответственность по закону за достоверность содержащихся в отчете показателей и за своевременное и правильно оформленное их представление.
  • — документальная обоснованность- все данные статистической отчетности получают на основе первичной документации, которой оформляются хозяйственные операции. Тем самым обеспечивается высокая достоверность отчетных данных и возможность их контроля.

По своему содержанию формы отчетности бывают типовыми (общими) и специализированными.

Общая отчетность — это отчетность, содержащая одни и те же данные для определенной отрасли народного хозяйства.

В специализированной отчетности содержатся специфические показатели отдельных отраслей промышленности, сельского хозяйства и т.п.

По периоду времени, за который представляется отчетность, различают отчетность текущую и годовую. Если сведения представляются за год, то такую отчетность называют годовой. Отчетность за все другие периоды в пределах менее года (соответственно квартальная, месячная, недельная) называется текущей.

По способу представления различают отчетность срочную, когда сведения представляются по телетайпу, телеграфу, и почтой.

Срочная отчетность может иметь любую периодичность: недельную, двухнедельную, месячную, годовую.

Статистическое наблюдение в форме отчетности использует только один источник данных — это документы. Прежде всего, это документы бухгалтерского учета предприятий, организаций. Форма отчетности полностью основана на данных бухгалтерского баланса и приложения к нему. Целью статистический отчетности является разработка обобщающих показателей социально — экономического развития.

Основными источниками статистических данных по труду являются:

  • — Форма 0606002 «Сведения о численности и заработной плате работников» 19.08.2011 № 367 1-Т,( годовая) Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления — 20 января после отчетного периода. Форма 0606004 «Сведения о состоянии условий труда и компенсациях за работу во вредных и (или) опасных условиях труда» 19. 08.2011 № 367 1-Т (условия труда), (годовая). Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства), выполняющие научные исследования и разработки: — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления -2 апреля после отчетного периода
  • — Форма 0606007 «Сведения о заработной плате работников по профессиям и должностям» 20.07.2011 № 330 (Пособие для кодирования профессий рабочих и должностей служащих в выборочном обследовании организаций о заработной плате работников за октябрь 2011г., составленное на основе ОКПДТР) 57-Т. Периодичность — 1 раз в 2 года. — Форма 0606009 «Сведения о приостановке (забастовке) и возобновлении работы трудовых коллективов» 18.08.2009 № 193 1-ПР. (месячная) Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) осуществляющие все виды экономической деятельности: — территориальному органу Росстата в субъекте РФ по установленному им адресу. Сроки предоставления — на 2 день после отчётного периода.
  • — Форма 0606010 «Сведения о численности, заработной плате и движении работников» 19.08.2011 № 367 П-4 (месячная). Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) осуществляющие все виды экономической деятельности и форм собственности, средняя численность работников которых превышает 15 человек, включая работающих по совместительству и договорам гражданско-правового характера. Сроки предоставления: не позднее 15 числа после отчетного периода.
  • — Форма 0606013 «Сведение о просроченной задолженности по заработной плате» 19.08.2011 № 367 3-Ф (месячная) Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства): -территориальному органу Росстата в субъекте РФ по установленному им адресу. Сроки предоставления — на следующий день после отчётной даты.
  • — Форма 0606014 «Сведения о дополнительном профессиональном образовании федеральных государственных гражданских служащих и государственных гражданских служащих субъектов Российской Федерации» 31.
    05.2011 № 260 .2-ГС (ГЗ) (годовая) Предоставляют федеральные государственные органы:
  • — Росстату, территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, федеральные суды, территориальные управления (отделы) Судебного департамента при Верховном Суде РФ, органы прокуратуры в субъектах РФ и следственные управления (отделы) Следственного комитета в субъектах РФ, аппараты полномочных представителей Президента РФ в федеральных округах, государственные органы субъектов РФ:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте РФ. Сроки предоставления — 10 февраля после отчетного периода.
  • — Форма 0606016 «Сведения о составе работников, замещавших муниципальные должности и должности муниципальной службы, по полу, возрасту, стажу мунициальной службы, образованию» 31.05.2011 № 260 1-МС. Предоставляют органы местного самоуправления и избирательные комиссии муниципальных образований:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления — на 25 день после отчетной даты. Периодичность — 1 раз в 2 года.
  • — Форма 0606017 «Сведения о составе работников, замещавших государственные должности и должности государственной гражданской службы, по полу, возрасту, стажу гражданской службы, образованию» 31.05.2011 № 260 1-ГС. Периодичность — 1 раз в 2 года. Предоставляют федеральные государственные органы:
  • — Росстату, территориальные органы федеральных органов исполнительной власти, федеральные суды, территориальные управления (отделы) Судебного департамента при Верховном Суде РФ, органы прокуратуры в субъектах РФ и следственные управления (отделы) Следственного комитета в субъектах РФ, аппараты полномочных представителей Президента РФ в федеральных округах, государственные органы субъектов РФ:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте РФ. Сроки предоставления — на 25 день после отчетной даты.
  • — Форма 0606018 «Сведения о дополнительном профессиональном образовании муниципальных служащих» 31. 05.2011 № 260 2-МС, (годовая). Предоставляют органы местного самоуправления, избирательные комиссии муниципальных образований:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления — 10 февраля после отчетного периода.
  • — Формы 0606022 «Сведения о дополнительном профессиональном образовании работников в организациях» 06.09.2011 № 305 1-кадры

Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства): -территориальному органу Росстата в субъекте РФ по установленному им адресу. Сроки предоставления -20 января после отчетного года.

  • — Форма 0606027 «Сведения о численности и оплате труда работников органов государственной власти и местного самоуправления по категориям персонала» 31.05.2011 № 260 1-Т(ГМС). Предоставляют государственные органы, органы местного самоуправления и избирательные комиссии муниципальных образований:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу.
    Сроки предоставления — на 15 день после отчетного периода.
  • — Форма 0606028 «Сведения о неполной занятости и движении работников» 19.08.2011 № 367 П-4 (НЗ). (Месячная). Предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства) средняя численность работников которых превышает 15 человек. Сроки предоставления: не позднее 3 числа после отчетного месяца.
  • — Форма 0609304 «Сведения о травматизме на производстве и профессиональных заболеваниях» 27.07.2011 № 334 7-травматизм. Предоставляют юридические лица, кроме микропредприятий, осуществляющие все виды экономической деятельности, кроме: финансовой деятельности, государственного управления и обеспечения военной безопасности, социального страхования, образования, деятельности домашних хозяйств, деятельности экстерриториальных организаций:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления: 25 января.
  • — Форма 1606301 «Сведения об оплате труда работников, замещавших должности государственной гражданской (муниципальной) службы, по видам выплат» 15. 07.2011 № 325 Приложение к форме № 1-Т (ГМС). Предоставляют государственные органы, органы местного самоуправления и избирательные комиссии муниципальных образований:
  • — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления на 15 день после отчетного периода.
  • — Форма 0606030 «Анкета выборочного обследования населения по проблемам занятости» 19.08.2011 № 367 1-З. ( Месячная). Предоставляют интервьюеры, ведущие опрос населения по проблемам занятости: — территориальному органу Росстата в субъекте Российской Федерации по установленному им адресу. Сроки предоставления — на 8 день после обследуемой недели.

Таким образом, статистическая отчетность дает необходимую информацию для государственных органов управления. Данные отчетности позволяют следить за динамикой объема промышленного производства и продукции отраслей народного хозяйства, оценивать комплексность развития страны и регионов, изучать соотношение разных форм собственности по отраслям и регионам и сравнивать Эффективность деятельности государственных и негосударственных предприятий и организаций. Большое значение имеют стабильность отчетности, содержание ее форм. Только при этом условии обеспечивается возможность построения протяженных рядов динамики, а значит, выявления тенденций, анализа колеблемости, разработки прогнозов. Конечно, содержание отчетности — перечень форм, показателей — меняется со временем, но прежде чем внести какое-либо изменение, нужно решить, является ли оно действительно необходимым. Ведь отчетность подготавливают десятки тысяч работников бухгалтерий и финансовых отделов предприятий и организаций. Очевидно, что такая массовая форма сбора данных может давать надежные данные, если она достаточно стабильна.

Среднесписочная численность работников: определение, примеры расчета

Среднесписочная численность работников (ССЧ) — это среднее число работников, которые работали у вас в течение квартала, полугодия, 9 месяцев или года. ССЧ указывают в отчёте 4-ФСС и в расчёте страховых взносов (РСВ).

До 2020 года все работодатели сдавали отдельный отчет ССЧ по итогам года, а все новые ООО — после регистрации в налоговой. С 2020 года отдельный отчет ССЧ сдавать не нужно. Среднесписочную численность налоговая узнает из РСВ.

Средняя и среднесписочная численность: в чём отличие

В среднесписочной численности учитываются сотрудники по трудовым договорам. В расчёт не включаются:

  • внешние совместители,
  • неработающие сотрудники в декрете,
  • сотрудники в учебном отпуске.

Средняя численность шире среднесписочной. Она включает как сотрудников по трудовым договорам, так и внешних совместителей и работников по договору ГПХ.

В отчётности чаще всего используется среднесписочная численность.

Сдавайте отчётность без бухгалтерских знаний

Эльба — бухгалтерия, с которой справится любой. Сервис подготовит платёжки на зарплату, налоги и взносы — а потом сам сформирует отчётность.

Пошаговая инструкция по расчёту среднесписочной численности работников

Среднесписочная численность рассчитывается для квартала, полугодия, 9 месяцев и года. Принцип такой: посчитайте количество работников за каждый месяц периода и разделите на количество месяцев в этом периоде. Например, если в первом квартале на вас работали 6 человек, а во втором — 4, среднесписочная численность за полугодие — 5 сотрудников

Если за период расчёта ничего не менялось — сотрудники не увольнялись и не приходили, работали на полной ставке, просто посчитайте их по головам.

Бывают ситуации посложнее. Появляются новые сотрудники и уходят старые, кто-то берёт декретный отпуск, а кто-то работает неполный день. Чтобы всё правильно посчитать, используйте пошаговую инструкцию. 

Шаг 1. Посчитайте ССЧ сотрудников с полным рабочим днём

Сложите работников за каждый день месяца — даже тех, кто болел или был в отпуске — и разделите на общее число дней в месяце. 

Таким же способом посчитайте сотрудников за остальные месяцы. 

Шаг 2. Посчитайте ССЧ сотрудников с неполной ставкой

Если у вас нет сотрудников с неполным рабочим днём, переходите к следующему шагу.

Сначала посчитайте, сколько часов отработали все сотрудники с неполной ставкой за каждый месяц.

Отработанные часы сотрудников разделите на дневную норму рабочих часов, умноженную на число рабочих дней в месяце.

Шаг 3. Посчитайте ССЧ всех сотрудников

  1. Сложите ССЧ сотрудников с полным рабочим днём и неполной ставкой за каждый месяц. Результат округлите до целого числа.
  2. Разделите количество работников на полной и неполной ставке на количество месяцев в периоде. Снова округлите до целого числа.

Численность рассчитывается за периоды:

  • квартал – посчитайте ССЧ сотрудников с января по март и разделите на 3;
  • полугодие – посчитайте ССЧ сотрудников с января по июнь и разделите на 6;
  • 9 месяцев – посчитайте ССЧ сотрудников с января по сентябрь и разделите на 9;
  • год – посчитайте ССЧ сотрудников с января по декабрь и разделите на 12.

Итоговый результат среднесписочной численности работников нужен для РСВ и 4-ФСС. 

От ССЧ зависит, как работодатель будет отчитываться по сотрудникам: на бумаге или электронно. Например, РСВ можно сдавать на бумаге, только если сотрудников не больше 10. Еще ССЧ влияет на ограничения для УСН и патента. На патенте численность не должна превышать 15 человек, а на УСН — 130. Если сотрудников станет больше, придется сменить систему налогообложения.

Зарегистрируйтесь в Эльбе и сформируйте отчётность в налоговую.

новая форма и правила заполнения — СКБ Контур

С чем связаны изменения

30 октября опубликован Приказ ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Он изменил форму, порядок заполнения и электронный формат. Приказ вступает в силу начиная с представления РСВ за 2020 год.

Поправки к форме и порядку заполнения связаны с изменениями в налоговом законодательстве. Так, в 2020 году отменили отчет о среднесписочной численности, ввели пониженные тарифы взносов для субъектов МСП, а с 1 января 2021 года снизятся взносы для IT-сферы.

Сроки сдачи остались прежними. Представьте РСВ за 2020 год не позднее 1 февраля 2021 года, так как 30 января выпадает на субботу.

Среднесписочная численность на титульном листе

На титульный лист добавили новый реквизит — «Среднесписочная численность (чел.)». Её определяют в порядке, установленном Приказом Росстата от 27.11.2019 № 711. По этим же правилам страхователи рассчитывали показатель для отменённой формы «Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год».

Поправки в ч.1 НК РФ внёс Федеральный закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ. П. 3 ст. 80 НК РФ в новой редакции звучит так: «Сведения о среднесписочной численности работников представляются в налоговые органы плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, в составе расчёта по страховым взносам». По правилам старой редакции страхователи подавали сведения за предшествующий календарный год в отдельном отчёте и делали это раз в год — не позднее 20 января текущего года.

Также в перечень сведений, которые налоговые органы вправе требовать от плательщиков страховых взносов, добавили «сведения о среднесписочной численности работников, подлежащие включению в РСВ» (пп. 7 п. 7 ст. 80 НК РФ).

Положения в новой редакции применяются к правоотношениям, связанным с представлением РСВ, начиная с расчёта по итогам 2020 года.

За 2020 год не нужно сдавать сведения о среднесписочной численности до 20 января 2021 года по специальной форме. Достаточно указывать среднесписочную численность в специально отведённом поле на титульном листе РСВ за расчётный период 2020 года и в последующие периоды.

В Экстерне появилось много фишек, чтобы вы могли заполнить РСВ быстро и без ошибок. Попробуйте, это бесплатно

Новое приложение 5.1 для страхователей из IT-сферы и электронщиков

Раздел 1 дополнили приложением 5.1. С I-го квартала 2021 года его заполняют IT-компании  и разработчики и проектировщики электроники, чтобы подтвердить соответствие условиям применения пониженного тарифа.

С 2021 года для российских организаций этих категорий действуют пониженные ставки страховых взносов (ст. 427 НК РФ в ред. Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ): ОПС — 6 %, ВНиМ — 1,5%, ОМС — 0,1 %.

Условия для применения пониженного тарифа (ст. 427 НК РФ):

  1. Доля доходов от основной деятельности по итогам расчётного периода — не менее 90 % в сумме всех доходов за период;
  2. Организация имеет госаккредитацию или включена в реестр организаций, оказывающих услуги по проектированию и разработке электронной продукции, который ведёт Минпромторг;
  3. Среднесписочная численность работников за расчётный период — не менее 7 человек.

В поле 001 приложения 5.1 указывается код плательщика:

  • «1» — плательщики из пп. 3 п. 1 ст. 427 НК РФ;
  • «2» — плательщики из пп. 18 п. 1 с. 427 НК РФ.

Остальные строки идентичны, кроме строки 060. Она не заполняется, если в поле 001 указан код «2».

Новые коды тарифа плательщика и категорий застрахованных лиц для сферы электроники

При заполнении Приложений 1 и 2 к Разделу 1 РСВ проектировщики и разработчики изделий электронной компонентной базы и электронной (радиоэлектронной) продукции будут указывать код тарифа «22».

При заполнении Раздела 3 с I квартала 2021 года им следует применять соответствующие коды категорий застрахованных лиц из приложения № 7:

  • ЭКБ — физлица, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы;
  • ВЖЭК — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства, временно проживающие на территории РФ. Сюда же относятся временно пребывающие на территории РФ иностранные граждане или лица без гражданства, которым предоставлено временное убежище, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы;
  • ВПЭК — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ, с выплат и вознаграждений которым исчисляются страховые взносы. 

Елена Кулакова, эксперт по персучёту и страховым взносам

Сведения об организации и численности работников организации (мужчины 1959 г.

р. , женщины 1964 г.р.), не являющихся пенсионерами.

С 1 октября работодатели должны ежеквартально предоставлять в Центры занятости населения новые отчеты о работниках. Форма называется «Сведения об организации и численности работников организации, не являющихся пенсионерами». В ней нужно будет указывать сведения о численности работников: мужчин 1959 года рождения; женщин 1964 года рождения. Причем, указывать нужно будет как работающих на отчетную дату, так и прекративших свою трудовую деятельность в течение отчетного периода.

         Примечание: Обратите внимание: в отчете указываются сведения только о тех женщинах 1964 г.р. и мужчинах 1959 г.р., которые не являются пенсионерами. Если сотрудник уже является пенсионером в связи с досрочным выходом на пенсию (например, по инвалидности), то информация о нем не указывается.

         Сдавать отчет должны все организации, независимо от формы собственности и применяемого режима налогообложения. Центры занятости населения  ждут сведения только от тех работодателей, в которых работают или работали в этом году мужчины 1959 и женщины 1964 года рождения. Списки таких организаций ЦЗН получили из ПФР и разослали указанным работодателям уведомления о том, что надо сдать отчеты.

         Если на предприятии нет сотрудников предпенсионного возраста, то отчет не представляется.

         Унифицированной формы данного нового отчета в центр занятости пока не разработано. Поэтому пока его следует подавать по рекомендуемой форме в казенные учреждения Республики Калмыкия «Центр занятости населения» (в соответствии с юридическим адресом организации) начиная с данных на 01 октября 2018 года, ежеквартально в срок до 05 числа месяца, следующего за отчетным.

         В каждом центре занятости населения республики созданы консультационные пункты для граждан предпенсионного возраста по вопросам трудоустройства, по вопросам соблюдения предусмотренного трудовым законодательством запрета на ограничение трудовых прав и свобод граждан в зависимости от возраста.

Ответственные лица для консультаций работодателей

по Республике Калмыкия:

Министерство социального развития, труда и занятости Республики Калмыкия

8(84722)4-01-66

Мангутова Инна Егоровна

КУ РК «ЦЗН Городовиковского района»

8(84731)9-17-34

Пшеничная Елена Ивановна

КУ РК «ЦЗН Ики-Бурульского района»

8(84732)9-11-49

Мухлаева Марина Сергеевна

КУ РК «ЦЗН Кетченеровского района»

8(84735) 9-19-44

 Баркуева Баина Николаевна,

 Мечинова Наталья Борисовна

КУ РК «ЦЗН Лаганского района»

8(84733)9-18-87

Чудаева Надежда Валерьевна

КУ РК «ЦЗН Малодербетовского района»

8(84734)9-10-76

Оконова Бальзира Владимировна

КУ РК «ЦЗН Октябрьского района»

8(84747)9-17-46

Мацакова Гиляна Геннадьевна

КУ РК «ЦЗН Приютненского района»

8(84736)9-15-87

Соляная Надежда Николаевна

КУ РК «ЦЗН Сарпинского района»

8(84741)2-13-68

Никитенко Дмитрий Александрович

КУ РК «ЦЗН Целинного района»

8(84742)9-12-30

Бадмаева Кермен Эрдниевна

КУ РК «ЦЗН Черноземельского района»

8(87443)9-18-16

Бекнеева Цагана Владимировна

КУ РК «ЦЗН Юстинского района»

  8(84744)9-12-97

Горяева Оксана Ивановна

КУ РК «ЦЗН Яшалтинского района»

8(84745)9-11-64           

Ефименко Анастасия Сергеевна

КУ РК «ЦЗН Яшкульского района»

8(84746)9-16-79

Пушкаева Кермен Сангаджиевна,

Гиджиева Эльза  Батыровна, Андрюшкина Валентина Эрдниевна

КУ РК «ЦЗН г. Элиста»

8(84722)4-02-91

Бурлакова Анна Убушаевна

  Форма «Сведения об организации и численности работников организации, не являющихся пенсионерами».

Форма сведений о среднесписочной численности работников отменена


ФНС России приказом от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] отменила форму подачи сведений о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год.

Теперь эти сведения будут подаваться в составе другого документа, а именно – в составе расчёта по страховым взносам за очередной расчётный период. Соответствующие поправки в статью 80 НК РФ внёс Федеральный закон от 28.01.2020 № 5-ФЗ. Изменения вступят в силу 1 января 2021 года и начнут применяться с представления расчёта по страховым взносам за 2020 год.

Напомним, что упразднённая форма была утверждена приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/[email protected] С 1 января 2021 года она станет недействительной. Новая форма расчёта по страховым взносам, учитывающая вышеуказанные поправки в НК РФ, утверждена приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected] Данные о среднесписочной численности будут отражаться налогоплательщиками на титульном листе расчёта.

Расчёт по страховым взносам и другие типы отчётности в ФНС и прочие контролирующие органы легко сдавать через Онлайн-Спринтер – веб-сервис компании Такском для отчётности. Все формы отчётов регулярно обновляются исходя из последних требований законодательства, так что пользователю не нужно беспокоиться о поиске актуальной формы.

Найти нужную форму документа можно, воспользовавшись поисковой строкой, а также системой фильтров: можно выбрать госорган, в который нужно сдавать отчётность (ФНС/ПФР/Росстат и т.д.) и тип отчёта (налоговый/бухгалтерский/таможенный и т. д.).


А вкладка «Ближайшие» отфильтрует именно те отчёты, сдать которые нужно в ближайшее время, система подскажет даты сдачи и отчётные периоды.



Отправить

Запинить

Твитнуть

Поделиться

Поделиться

Форма 1-Т (проф). Сведения о численности и потребности организаций в работниках по профессиональным группам | Образец — бланк — форма

Сведения по форме N 1-Т(проф) предоставляют юридические лица (кроме субъектов малого предпринимательства), определенные вследствие проведения научно-обоснованной выборки отчетных единиц.

При наличии у юридического лица обособленных подразделений настоящая форма заполняется как по каждому обособленному подразделению, так и по юридическому лицу без этих обособленных подразделений.

Заполненные формы предоставляются в территориальные органы Росстата как по месту нахождения соответствующего обособленного подразделения, так и по месту нахождения юридического лица.

Руководитель юридического лица назначает должностных лиц, уполномоченных предоставлять статистическую информацию от имени юридического лица.

Форму федерального статистического наблюдения предоставляют также филиалы, представительства и подразделения действующих на территории Российской Федерации иностранных организаций в порядке, установленном для юридических лиц.

В адресной части формы указывается полное наименование отчитывающейся организации в соответствии с учредительными документами, зарегистрированными в установленном порядке, затем в скобках — краткое наименование. На бланке формы, содержащей сведения по обособленному подразделению юридического лица, указывается наименование обособленного подразделения и юридического лица, к которому оно относится.

По строке «Почтовый адрес» указывается наименование субъекта Российской Федерации, юридический адрес с почтовым индексом, если фактический адрес не совпадает с юридическим, то указывается фактическое местонахождение респондента (почтовый адрес). Для обособленных подразделений, не имеющих юридического адреса, указывается почтовый адрес с почтовым индексом.

В кодовой части в обязательном порядке проставляется код Общероссийского классификатора предприятий и организаций (ОКПО) на основании Уведомления о присвоении кода ОКПО, направляемого (выдаваемого) организациям территориальными органами государственной статистики.

В случае делегирования полномочий по предоставлению статистической отчетности от имени юридического лица обособленному подразделению, обособленным подразделением в кодовой части формы указывается код ОКПО (для филиала) или идентификационный номер (для обособленного подразделения, не имеющего статуса филиала), который устанавливается территориальным органом Росстата по месту расположения обособленного подразделения.

2. В графе 4 раздела 1 в списочную численность работников включаются наемные работники, работавшие по трудовому договору и выполнявшие постоянную, временную или сезонную работу, а также работавшие собственники организаций, получавшие заработную плату в данной организации.

Работники, оформленные в соответствии с трудовым договором на неполное рабочее время, учитываются в списочной численности, как целые единицы. Работники, совмещающие в организации несколько профессий, учитываются только один раз по основной профессии.

Не включаются следующие работники:

  • принятые на работу по совместительству из других организаций;
  • выполнявшие работы по договорам подряда и другим договорам гражданско-правового характера;
  • женщины, находившиеся в отпусках по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком;
  • военнослужащие при исполнении ими обязанностей военной службы.

3. При распределении работников по профессиональным группам (занятиям) следует руководствоваться Общероссийским классификатором занятий (ОКЗ), введенным в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 12.12.2014 N 2020-ст.

Для правильного распределения работников организаций по профессиональным группам следует пользоваться Справочником распределения работников по подгруппам и группам ОКЗ, который размещен на сайте Росстата в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»: www.gks.ru в рубрике Информация для респондентов/Формы федерального государственного статистического наблюдения/Альбом форм федерального статистического наблюдения, сбор и обработка данных по которым осуществляются в системе Федеральной службы государственной статистики, на 2016 год/20. Рынок труда/форма N 1-Т (проф). Справочник разработан в формате Excel и содержит 9 листов, каждый из которых соответствует одной из основных групп. В соответствии с программой обследования в основных группах с 2 по 5 приводится перечень занятий по начальным группам в 1, 6, 7 и 8 основных группах — по малым группам, а в 9 основной группе «Неквалифицированные работники» — по подгруппам. По каждой профессиональной группе ОКЗ приводится перечень профессий, входящих в эту группу.

4. В графе 5 указывается потребность организации в работниках для замещения имеющихся вакантных рабочих мест в распределении по профессиональным группам. Вакансия половины ставки (0,5) по штату учитывается как целая единица.

К вакантным рабочим местам относятся места, освободившиеся в случае увольнения сотрудников, ухода в отпуск по беременности и родам или в отпуск по уходу за ребенком, а также вновь созданные рабочие места, на которые планируется принять сотрудников в течение 30 дней после отчетного периода. В случае если вакантные места заняты внутренними совместителями и организация не предпринимает активных действий по поиску работников, то в форме N 1-Т (проф) эту потребность в работниках отражать не следует.

5. Распределение потребности предприятий в работниках по профессиональным группам производится аналогично распределению списочного состава (см. п. 3 ).

Бухгалтерии? – Учет без забот

Опубликовано 02.10.2020 09:44
Автор: Administrator
Просмотров: 10235

В программе 1С имеются формы статистической отчетности, которые попадают в программу вместе с обновлением. Но бывают случаи, когда пользователь не может найти какой-либо статистический отчет, либо же форма этого отчета еще не обновлена. Как быть в такой ситуации? Есть два варианта: 1) скачать нужную форму с сайта статистики и загрузить ее в программу вручную; 2) загрузить или обновить формы статистики непосредственно из программы 1С. В этой публикации рассмотрим оба варианта. 

Сразу приведем адрес ресурса https://websbor.gks.ru/webstat/#!/gs/statistic-codes, который будет полезен всем бухгалтерам. На этом сайте, введя свой ИНН или ОГРН, можно узнать какие статистические коды присвоены вашей организации, а также увидеть список требуемых статистических отчетов. Рекомендуем почаще заходить на указанный ресурс в целях исключения недопонимания с органами статистики, особенно в свете огромнейших штрафов за несвоевременную сдачу отчетов. Помните, что не знание закона не освобождает от ответственности!

Перейдем к теме нашей статьи и рассмотрим варианты загрузки и обновления статистических данных в программе.

Загрузка шаблона формы статистического отчета вручную.

Пользователь может скачать форму с сайта статистики, в разделе «Альбом форм федерального статистического наблюдения» и загрузить ее в 1С.

Рассмотрим действия пошагово.

Шаг 1. Откройте раздел «Отчеты» — «Регламентированные отчеты». 

Шаг 2. Нажмите кнопку «Создать».

Шаг 3. В открывшемся окне перейдите в раздел «Статистика» и найдите пункт «Прочие формы».

Чтобы не искать в огромном списке форм, введите название в строку поиска вверху.

Шаг 4. Нажмите кнопку выбора в поле «Шаблон».

Предположим, нам нужно загрузить формы «Сведения о запасах топлива (4-запасы)» и «Сведения о производстве продукции животноводства и поголовье скота (3-фермер)».

Предварительно мы скачали шаблоны форм с сайта статистики. Но перед загрузкой форм предварительно проверьте, возможно эти формы имеются в комплекте отчетности.

Шаг 5. В окне «Формы выбора шаблона» нажмите «Загрузить».

Шаг 6. Укажите файлы форм в формате XML. Можно выбрать несколько форм сразу, используя кнопку Shift. Нажмите «Открыть» для переноса форм в 1С.

Появится надпись – «Все XML-шаблоны успешно загружены» и пользователь сможет выбрать форму отчета из списка.

Мы загружали формы «3-фермер» и «4-запасы». Нажав кнопку «Выбрать» — пользователь продолжает работу с загруженной формой.

Второй вариант загрузки формы – это использование веб-сервиса обновления форм.

Загрузка и обновление форм статистической отчетности через веб-сервис 1С.

Для обновления шаблонов форм отчетности через веб-сервис 1С нажмите одноименную кнопку в форме выбора шаблона.

Для обновления форм нажмите кнопку «Только обновления». Компьютер сам отметит имеющиеся в программе формы и по нажатию кнопки «Обновить шаблоны» выполнит их обновление.

Для загрузки отдельной формы, найдите ее в списке и отметьте галочкой. Нажмите «Обновить шаблоны». Форма загрузится в программу и отобразится в списке отчетов.

Дождитесь окончания загрузки.

По окончании загрузки появится окно, подтверждающее загрузку шаблонов форм в программу.

Обратите внимание, если вы зайдете в сервис еще раз, кнопки «Только обновления» не будет – т.к. нет форм для обновления.

Для удобства поиска можно воспользоваться кнопками сортировки и поиска.

При выборе пользователем загруженной формы под шаблоном отражена информация о ней: «Используется последняя версия шаблона» и указана редакция формы.

Нажмите «Создать» и откроется форма для заполнения.

Еще раз обращаем внимание, что все формы, загруженные пользователем самостоятельно, формируются в разделе «Статистика» – «Прочие формы».

Из формы выбора шаблонов пользователь может перейти по гиперссылкам на сайт Федеральной службы государственной статистики.

На сегодняшний день статистических форм огромное количество. Раннее мы уже рассматривали примеры заполнения форм статистической отчетности П-1 и П-4, возможно вам пригодится эта информация.

Бывают ситуации, когда вышеперечисленные способы не помогают. Тогда рекомендуем попробовать еще несколько вариантов, разработанных программистами 1С.

Дополнительный способ № 1: Загрузка и обновление форм отчетности через раздел «Настройка»

Те же самые действия по загрузке и обновлению форм статистических отчетов можно выполнить в разделе «Настройки» регламентированной отчетности.

Возможно этот вариант будет вам более удобен.

Шаг 1. Перейдите в раздел «Отчеты» — «Регламентированные отчеты».

Шаг 2. Переключитесь в раздел «Настройки» и перейдите по гиперссылке «Настройка XML-шаблонов электронных версий отчетов» подраздела «Отчеты в Росстат».

В справочнике «Шаблоны электронных версий форм отчетов статистики» можно также выполнить обновление форм через веб-сервис, нажав одноименную кнопку «Обновить через веб-сервис», или загрузить шаблон формы, скачанный с сайта Росстат по кнопке «Загрузить».

По гиперссылке «Перейти на сайт Росстата с полным списком актуальных шаблонов» можно скачать нужную форму.

Рассмотрим оба варианта: обновление форм и загрузка нового шаблона через данный раздел.

Нажав кнопку «Настройка адреса сервера ССО», в виде «гаечного ключа», пользователь может посмотреть настройку адреса сервера ON-line модуля для обновления шаблонов.

Шаг 3. Нажмите кнопку «Обновить через веб-сервис».

Шаг 4. В окне загрузки обновлений отметьте нужные формы. По умолчанию отмечены имеющиеся в информационной базе шаблоны. Нажмите кнопку «Обновить шаблоны».

По окончанию загрузки шаблонов с сайта Росстата формы отчетности будут обновлены в 1С.

Нажмите «Ок».

Дополнительный способ № 2: загрузка XML-шаблонов отчетов вручную

Для рассмотрения второго варианта загрузки формы шаблона предварительно скачайте его из «Альбома форм федерального статистического наблюдения» с сайта Росстат.

Для этого выполните следующие действия.

Шаг 1. Перейдите по ссылке «Перейти на сайт Росстат с полным списком актуальных шаблонов».

Шаг 2. В открывшемся альбоме форм, в строке поиска введите название формы и нажмите «Найти».

Например, мы зададим поиск шаблона формы отчета «1-предприниматель».

Шаг 3. Разверните стрелочку в наименовании формы и нажмите на пиктограмму – «Скачать XML».

Шаблон сохранится в папке «Загрузки» или другую папку в зависимости от настройки вашего компьютера.

Шаг 4. Нажмите кнопку «Загрузить» и выберите скачанный с сайта шаблон – файл в формате XML.

В нашем примере шаблон формы отчета «1-предприниматель» имеет название – f_misp_ip_01.

После загрузки шаблона нажмите «Ок».

Файл с шаблоном формы экспортирован в систему 1С.

В дальнейшем загруженные шаблоны можно формировать в разделе «Статистика» — «Прочие», как мы рассматривали выше.

В поле «Шаблон» найдите загруженную форму и нажмите «Выбрать». В нашем примере загружена «Форма №1 – предприниматель. Сведения о деятельности индивидуального предпринимателя за 2020 год».

При формировании форм статистических отчетов в 1С и выборе форм из загруженных шаблонов, программа контролирует и проверяет актуальность загруженных пользователем форматов форм.

В периоды сдачи отчетности и перед формированием форм отчетности рекомендуется обновлять программу до последнего актуального релиза.

Автор статьи: Ольга Круглова

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов


Добавить комментарий

Форма W-2 Отчетность о медицинском страховании, спонсируемом работодателем

Закон о доступном медицинском обслуживании требует, чтобы работодатели сообщали стоимость страхового покрытия в рамках группового плана медицинского страхования, спонсируемого работодателем. Указание стоимости медицинского страхования в форме W-2 не означает, что покрытие облагается налогом. Стоимость исключаемого взноса работодателя на медицинское страхование по-прежнему исключается из дохода работника и не облагается налогом. Этот отчет предназначен только для информационных целей и предоставит сотрудникам полезную и сопоставимую информацию для потребителей о стоимости их медицинского страхования.

Работодатели, которые предоставляют «применимое страховое покрытие, спонсируемое работодателем» в рамках группового плана медицинского страхования, обязаны предоставлять отчеты. Сюда входят предприятия, освобожденные от налогов организации, а также федеральные, государственные и местные органы власти (за исключением планов, поддерживаемых в первую очередь для военнослужащих и их семей). Однако признанные на федеральном уровне правительства индейских племен не подпадают под это требование.

Разгрузка перехода

Для определенных работодателей, типов страхового покрытия и ситуаций существует переходное освобождение от требования сообщать стоимость страхового покрытия, начиная с формы W-2 2012 года.Это переходное освобождение сначала применялось к Формам W-2 2013 года, которые были выпущены в 2014 году. Льгота применяется к 2015 налоговому году и будет продолжать применяться к будущим календарным годам до тех пор, пока IRS не опубликует дополнительные инструкции. (Примечание: обычно работодатели обязаны предоставить работникам Формы W-2 за 2015 год в январе 2016 года.) Любое руководство, расширяющее требования к отчетности, будет применяться только к календарным годам, которые начинаются не менее чем через шесть месяцев после выпуска руководства. В столбце «Необязательная отчетность» в приведенной ниже таблице указаны работодатели, типы страхового покрытия и ситуации, имеющие право на переходное облегчение.

Отчетность по форме W-2

Работодатели, подпадающие под это требование, должны указать стоимость медицинского страхования в графе 12 формы W-2 PDF с кодом DD для обозначения суммы. В Форме W-3 не указывается общая сумма этих сумм для всех сотрудников работодателя.

Как правило, указанная сумма должна включать как часть, выплачиваемую работодателем, так и часть, оплачиваемую работником. См. Диаграмму ниже, а также вопросы и ответы для получения дополнительной информации.

Работодатель не обязан выдавать Форму W-2 исключительно для того, чтобы сообщить стоимость медицинского страхования пенсионерам, другим работникам или бывшим работникам, которым работодатель не предоставил бы Форму W-2.

В приведенной ниже таблице показаны типы страхового покрытия, которые работодатели должны указывать в форме W-2. Некоторые элементы перечислены как «необязательные» на основании облегчения перехода, предоставленного Уведомлением 2012-9 PDF (изменяющее и уточняющее Уведомление 2011-28 PDF). В будущих инструкциях могут быть внесены изменения в требования к отчетности, но они не будут применяться до начала налогового года, по крайней мере, через шесть месяцев после даты выпуска такого руководства.

В таблице рассматриваются требования к отчетности для вставки 12, код DD, и она не влияет на требования к отчетности по этим элементам в другом месте. Например, хотя взносы в систему сбережений здравоохранения (HSA) не должны указываться во вставке 12, код DD, некоторые взносы в HSA указываются во вставке 12, код W (см. Общие инструкции к формам W-2 и W-3 PDF). .

Форма W-2 отчета о медицинском страховании, спонсируемом работодателем

Тип покрытия

Форма W-2, ящик 12, код DD

Отчет

Не сообщать Дополнительно

Майор медицинский

Х

План стоматологического обслуживания или зрения не интегрирован в другой план медицинского обслуживания или медицинского обслуживания

Х

План стоматологического или офтальмологического обслуживания, который дает возможность отказаться или выбрать и заплатить дополнительный страховой взнос

Х

Система гибких расходов на здравоохранение (FSA), финансируемая исключительно за счет уменьшения заработной платы

Х

Сумма FSA в области здравоохранения за плановый год, превышающая сокращение заработной платы сотрудника по плану кафетерия для всех квалифицированных льгот

Х

Взносы по программе медицинского возмещения (HRA)

Х

Взносы в систему сбережений на здоровье (HSA) (работодатель или работник)

Х

Взносы на сберегательный счет медицинской помощи Archer (Archer MSA) (работодатель или работник)

Х

Больничное возмещение или указанное заболевание (застрахованное или самофинансируемое), выплачивается после уплаты налогов

Х

Больничное возмещение или указанное заболевание (застрахованное или самофинансируемое), выплачиваемое путем снижения заработной платы (до вычета налогов) или работодателем

Х

План помощи сотрудникам (EAP), обеспечивающий применимое медицинское страхование, спонсируемое работодателем

Требуется, если работодатель взимает премию КОБРЫ

Необязательно, если работодатель не взимает премию КОБРЫ

Медицинские клиники на территории, обеспечивающие медицинское страхование, спонсируемое работодателем

Требуется, если работодатель взимает премию КОБРЫ

Необязательно, если работодатель не взимает премию КОБРЫ

Программы оздоровления, обеспечивающие применимое медицинское страхование, спонсируемое работодателем

Требуется, если работодатель взимает премию КОБРЫ

Необязательно, если работодатель не взимает премию КОБРЫ

Планы нескольких работодателей

Х

Страхование домашнего партнера включено в валовой доход

Х

Государственные планы, предусматривающие страхование в первую очередь военнослужащих и членов их семей

Х

Признанные на федеральном уровне планы правительства индейских племен и планы зарегистрированных племен корпораций, полностью принадлежащих признанному на федеральном уровне правительству индейских племен

Х

Самофинансируемые планы, не подпадающие под действие Федеральной COBRA

Х

Доход от несчастного случая или инвалидности

Х

Долгосрочный уход

Х

Страхование ответственности

Х

Страхование дополнительной ответственности

Х

Компенсация рабочим

Х

Страхование автомобильных медицинских выплат

Х

Страхование только в кредит

Х

Компенсация сверхнормативного вознаграждения физическому лицу с высокой оплатой, включается в валовой доход

Х

Выплата / возмещение страховых взносов за 2% акционера-работника, включенных в валовой доход

Х

Другие ситуации

Отчет Не сообщать Дополнительно

Работодатели должны подать менее 250 форм W-2 за предыдущий календарный год (определяется без применения каких-либо правил агрегирования данных для связанных работодателей)

Х

Формы W-2, предоставляемые сотрудникам, которые увольняются до конца календарного года и запрашивают в письменной форме Форму W-2 до конца этого года

Х

Формы W-2, предоставляемые сторонним поставщиком пособий по болезни сотрудникам других работодателей

Х

Диаграмма была создана по предложению и в сотрудничестве с Консультативным комитетом программы IRS по отчетности (IRPAC).Члены IRPAC являются представителями отраслей, ответственных за предоставление налоговой отчетности, такой как форма W-2, в IRS. IRPAC работает с IRS над улучшением процесса представления информации.

Дополнительная информация:
  • IR-2011-31, IRS издает временное руководство по информационной отчетности о медицинском страховании, спонсируемом работодателем
  • Уведомление 2010-69 PDF, Временное освобождение от ответственности в отношении формы W-2 Отчетность о стоимости покрытия группового медицинского страхования в соответствии с § 6051 (a) (14)
  • Веб-семинар, Отчетность о медицинском страховании работодателя по форме W-2.

Определение декларации о заработной плате и налогах

Что такое форма W-2: Отчет о заработной плате и налогах?

Форма W-2, также известная как Отчет о заработной плате и налогах, представляет собой документ, который работодатель должен отправлять каждому сотруднику и Налоговой службе (IRS) в конце года. A W-2 сообщает о годовой заработной плате сотрудников и сумме налогов, удерживаемых с их зарплаты. Сотрудник W-2 — это тот, чей работодатель вычитает налоги из его зарплаты и предоставляет эту информацию правительству.

Ключевые выводы

  • Форма W-2 отражает ваш заработанный доход и удержанные налоги за предыдущий год, которые будут отражены в ваших налоговых декларациях.
  • Работодатели используют W-2 для отчетности по налогам FICA для сотрудников.
  • IRS также использует формы W-2 для отслеживания налоговых обязательств физических лиц.

Кто подает форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах?

По закону работодатель должен разослать форму W-2 каждому сотруднику, которому он заплатил зарплату, заработную плату или другую форму компенсации.Сюда не входят работники, работающие по контракту или самозанятые, которые подают налоги в различных формах. Работодатель должен отправлять сотруднику форму W-2 не позднее 31 января каждого года, чтобы у сотрудника было достаточно времени для подачи налоговой декларации до истечения крайнего срока (который обычно составляет 15 апреля).

Срок подачи налоговой декларации по федеральному подоходному налогу в 2020 году для физических лиц был продлен с 15 апреля 2021 года до 17 мая 2021 года. Уплата причитающихся налогов может быть отложена до той же даты без штрафных санкций.Крайний срок уплаты государственного налога не может быть отложен.

Если вы пострадали от снежной бури в Техасе в феврале 2021 года, крайний срок подачи документов был перенесен на 15 июня 2021 года. Если вы не живете в Техасе, но пострадали от урагана, вы все равно можете иметь право на продление. .

Работодатели также должны использовать формы W-2 для отчетности по налогам Федерального закона о страховых взносах (FICA) для своих сотрудников в течение года. К концу января работодатели должны подать за предыдущий год форму W-2 вместе с формой W-3 для каждого сотрудника в Администрацию социального обеспечения (SSA).SSA использует информацию в этих формах для расчета пособий по социальному обеспечению, на которые имеет право каждый работник.

Налоговые документы подаются за предыдущий год. Например, если вы получили форму W-2 в январе 2021 года, она отражает ваш доход за 2020 год.

Как заполнять форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах

Если вы являетесь сотрудником компании и получите форму W-2 для уплаты подоходного налога, она будет отправляться вам автоматически каждый год вашим работодателем.Ваш работодатель также отправит копию вашего W-2 в IRS.

Информация, представленная в форме W-4 (или иногда в форме W-9) при приеме на работу, предоставляет информацию, необходимую вашей компании для отслеживания заработной платы, удержания налогов, льгот, предоставляемых работодателем, и отчислений до налогообложения на такие вещи, как 401 (k) пенсионный план. В форме W-4 работодателю указывается сумма налога, удерживаемого из зарплаты сотрудника, в зависимости от семейного положения, количества пособий и иждивенцев, а также других факторов.

Когда вы готовите свой подоходный налог, вам нужно будет вручную или в электронном виде ввести данные, указанные в вашей форме W-2, в индивидуальную налоговую декларацию по форме 1040. Программное обеспечение для онлайн-подготовки налогов теперь позволяет вам во многих случаях напрямую импортировать информацию о вашем W-2 из вашего платежного ведомства.

Какая информация включает форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах?

Каждый W-2 имеет одни и те же поля, независимо от работодателя. Формы W-2 разделены на разделы штата и федерации, поскольку сотрудники должны подавать налоговые декларации на обоих уровнях.В некоторых полях содержится информация о работодателе, включая идентификационный номер работодателя (EIN) (федеральный) и идентификационный номер штата работодателя. Остальные поля — это в основном сведения о доходах сотрудника за предыдущий год.

Общие доходы работника от работодателя за год регистрируются вместе с суммой, удержанной в виде налогов из зарплаты работника, разделенной на удержание для федерального подоходного налога, налога на социальное обеспечение и т. Д. Если сотрудник также работает за чаевые, в поле отображается, сколько денег в виде чаевых он заработал за год.

Если вы работаете с несколькими заданиями, которые предоставляют W-2, вам необходимо вводить каждое отдельно.

Когда работник подает налоговую декларацию, сумма удержанного налога согласно форме W-2 вычитается из его валового налогового обязательства. Если было удержано больше налога, чем сотрудник должен, будет произведено возмещение.

IRS также использует форму W-2 для отслеживания доходов и налоговых обязательств сотрудника. Если доход, указанный по налогам работника, не соответствует доходу, указанному в форме W-2, IRS может провести аудит налогоплательщика.Однако налогоплательщики обязаны сообщать всю заработную плату и доход на чаевые, даже если этот доход не указан в W-2.

Как читать форму W-2: Отчет о заработной плате и налогах

Формы W-2 включают поля с номерами и буквами, которые работодатель должен заполнить, и отражают размер вашего заработка и удержанные налоги.

Форма W-2 (2021 г.).

Коробки от A до F

Поля с буквами на W-2 включают имя и адрес вас и вашего работодателя, ваш номер социального страхования, EIN вашего работодателя и идентификационный номер штата.Взаимодействие с другими людьми

Ящики 1 и 2

Во вставке 1 показан ваш налогооблагаемый доход, включая заработную плату, оклады, чаевые и бонусы, а во вставке 2 показано, сколько федерального подоходного налога ваш работодатель удержал из вашей заработной платы.

Ящики 3 и 4

Во вставке 3 указывается, какая часть вашего заработка подлежала обложению налогом на социальное обеспечение, а во вставке 4 — сумма удержанного налога на социальное обеспечение.

Ящики 5 и 6

Во вставке 5 указывается, какая часть вашей заработной платы подлежит обложению налогом в рамках программы Medicare, а во вставке 6 указывается, какая сумма была удержана.Часть налога Medicare для сотрудников составляет 1,45%.

Ящики 7 и 8

Если часть вашей заработной платы выплачивается в виде чаевых, в этих полях показано, сколько вы указали в виде чаевых (вставка 7) и сколько ваш работодатель сообщил в виде чаевых, которые он вам выплачивал (вставка 8).

Ящик 9

Это поле использовалось для отображения ныне несуществующей налоговой льготы, поэтому оно оставлено пустым.

Ящик 10

Во вставке 10 указано, сколько вы получили от своего работодателя в виде пособий по уходу на иждивении (если применимо).Взаимодействие с другими людьми

Ящик 11

В этом поле указано, какой размер отсроченной компенсации вы получили от работодателя по неквалифицированному плану.

Ящик 12

Во вставке 12 указаны другие виды компенсации или вычетов из вашего налогооблагаемого дохода, а также одно- или двухбуквенный код, соответствующий каждому из них. Он может включать, например, взносы в план 401 (k). Коды подробно описаны в инструкциях IRS W-2.

Ящик 13

В этом поле есть три дополнительных поля, предназначенных для сообщения о заработной плате, которая не подлежит удержанию федерального подоходного налога, если вы участвовали в пенсионном плане, спонсируемом работодателем, или если вы получали пособие по болезни через третье лицо, например страховой полис.Взаимодействие с другими людьми

Ящик 14

Графа 14 позволяет работодателю сообщать любую другую дополнительную налоговую информацию, которая может не соответствовать другим разделам формы W-2. Несколько примеров — удерживаемые налоги на государственное страхование по инвалидности и профсоюзные взносы.

Ящики 15-20

Последние шесть полей в W-2 относятся к государственным и местным налогам, включая то, какая часть вашей заработной платы подлежит обложению этими налогами и какая сумма удержана.

Все копии формы W-2 доступны на веб-сайте IRS.Взаимодействие с другими людьми

Соответствующие налоговые документы

Форма W-4 заполняется каждым сотрудником для целей удержания. Работодатель использует эту информацию, чтобы определить, какую сумму налога удерживать из зарплаты работника. Большинство сотрудников должны заполнить эту форму, когда они начинают работать в компании.

Если сотруднику платят 600 долларов или больше за компанию в течение года, компания выдает форму 1099 с указанием заработка и произведенных удержаний. Обычно это происходит к концу января следующего года.

Форма W-2G — это налоговая форма, которую игровое учреждение, например казино, может отправить вам, если вы получили выигрыш от азартных игр в предыдущем году.

Студенты получают справку 1098-E за любой год, в котором они платили проценты по федеральной студенческой ссуде. Студенты также получают справку 1098-T о расходах на обучение в колледже, которые могут дать студентам право на налоговые вычеты или кредиты.

Часто задаваемые вопросы

Как я могу получить W-2?

Ваш работодатель обязан ежегодно предоставлять вам копии W-2, если вы имеете право на их получение.Крайний срок для компаний предоставить эту форму обычно — конец января или начало февраля, следующего за только что завершившимся налоговым годом. W-2 могут быть отправлены по почте в бумажном виде или доступны в Интернете в электронной форме либо напрямую через работодателя, либо через его поставщика платежных ведомостей.

Сколько денег нужно заработать, чтобы получить W-2?

Как правило, вы получите W-2 от работодателя, если за год заработали не менее 600 долларов. Вы также получите W-2, если у вас были удержаны налоги из заработка какой-либо суммы от вашего работодателя.Обратите внимание, что если вы были физическим лицом по контракту, а не сотрудником, вы, скорее всего, получите 1099 вместо W-2.

Что мне делать, если я потерял свой W-2?

Если ваш W-2 доступен в сети, вы можете обращаться к нему столько раз, сколько вам нужно. Если вы потеряете свой пароль или учетные данные для доступа к онлайн-сайту, вы часто можете запросить автоматическое восстановление пароля. Если вам по-прежнему нужна помощь в доступе к вашей информации в Интернете или если вам нужно запросить новую бумажную копию, вам следует обратиться к своему начальнику по расчету заработной платы или по персоналу.

В чем разница между W-2 и W-4?

W-4 заполняется сотрудниками, чтобы сообщить своему работодателю свой идентификационный номер налогоплательщика (обычно SSN), семейное положение, количество пособий и иждивенцев, а также размер налога, удерживаемого с каждой зарплаты. Форма W-4 заполняется при первом приеме на работу сотрудника или при необходимости внесения каких-либо изменений в статус подачи или удержания. Форма W-2 заполняется работодателями в конце налогового года и отправляется сотрудникам для включения в их налоговые декларации.

W-2 Требования к отчетности | Изменения W-2 для форм

2020

Если вы думали, что следить за ежегодными изменениями налогового законодательства было достаточно сложно, возможно, вы не будете рады услышать эту новость. Есть пара изменений в отчетности по форме W-2, на которые вам, возможно, придется обратить внимание.

Прочтите, чтобы узнать о важных изменениях W-2 на 2020 год и о том, что вам нужно сделать, чтобы соответствовать.

Отчет об изменениях в форме W-2

Каждый год работодатели обязаны сообщать о годовой заработной плате сотрудников и удержанных налогах в форме W-2.Кроме того, вам может потребоваться ввести дополнительные льготы, такие как заработок по пенсионному плану и сторонняя выплата по болезни.

В этом году Конгресс принял ряд чрезвычайных законодательных актов, чтобы финансово помочь работодателям и работникам ориентироваться в неизведанных водах COVID-19.

Это означает, что вы как работодатель обязаны сообщать о финансовой помощи, полученной сотрудниками в связи с законодательством о коронавирусе.

Итак, каковы изменения 2020 W-2? Вы должны сообщить следующее о любом сотруднике W-2, который получил одно из этих пособий по COVID-19:

  • Оплачиваемый отпуск по болезни или по семейным обстоятельствам в связи с COVID-19
  • Отложенный сотрудник Налог на социальное обеспечение

Отчетность об оплачиваемом отпуске по болезни или по семейным обстоятельствам в связи с COVID-19 в форме W-2

Закон о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA) требует, чтобы квалифицированные работодатели предоставляли оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск имеющим на это право работникам в период с 1 апреля 2020 года по 31 декабря 2020 года.

Фон

Согласно FFCRA, сотрудники могут получить оплачиваемый отпуск в следующих ситуациях:

  • 10 дней оплачиваемого отпуска по болезни в соответствии с обычной ставкой оплаты труда сотрудника: Сотрудники, помещенные на карантин или изолированные из-за коронавируса, с максимальной дневной ставкой в ​​511 долларов США (общий максимум 5110 долларов США).
  • 10 дней оплачиваемого отпуска по болезни из расчета двух третей обычной ставки оплаты труда сотрудника: Сотрудники, ухаживающие за кем-то, кто находится в карантине или изолирован из-за коронавируса, с максимальной дневной ставкой в ​​200 долларов США (всего максимум 2000 долларов США) .
  • 10 недель оплачиваемого семейного отпуска из расчета двух третей обычной ставки заработной платы работника: Сотрудники, ухаживающие за ребенком, школа или детский центр которого были закрыты, с максимальной дневной ставкой в ​​200 долларов (всего максимум 10 000 долларов).

Если вы выдавали сотрудникам один или несколько из перечисленных выше коронавирусов, выплачиваемых по болезни или семейной заработной плате, укажите суммы в форме W-2.

Где указывать оплачиваемый отпуск в форме W-2

Согласно IRS, вы должны сделать следующее при сообщении FFCRA о выплате по болезни и оплачиваемом отпуске по семейным обстоятельствам:

  1. Укажите сумму в графах 1, 3 и 5 формы W-2
  2. Укажите сумму в графе 14 (Другое) формы W-2 ИЛИ укажите сумму в отдельном отчете и приложите к форме W-2

Если вы решили сообщить об оплачиваемом отпуске в отдельной выписке, убедитесь, что вы отправили ее в то же время — и таким же образом (например,g., бумажный или электронный) — вы отправляете сотруднику форму W-2.

Описание суммы оплачиваемого отпуска в форме W-2

При сообщении суммы в графе 14 формы W-2 или в отдельном отчете вы можете использовать следующие описания (предоставленные IRS) для описания каждой суммы, полученной сотрудником:

  • «Оплата отпуска по болезни с учетом лимита в 511 долларов в день».
  • «Оплата отпуска по болезни с учетом лимита в 200 долларов в день».
  • «Заработная плата за экстренный отпуск по семейным обстоятельствам.”

Отчетность по налогу на социальное страхование отложенных сотрудников по форме W-2

8 августа президент подписал указ, разрешающий работодателям отложить выполнение налоговых обязательств по социальному обеспечению с 1 сентября 2020 г. по 31 декабря 2020 г.

Фон

В рамках отсрочки налога на социальное обеспечение для сотрудников работодатели могут отложить сбор части налога на социальное обеспечение для сотрудников, зарабатывающих менее:

  • 2000 долларов в неделю
  • $ 4,000 раз в две недели
  • 4 333 долл. США.33 полумесяца
  • $ 8 666,67 в месяц

Если вы отложили уплату налога на социальное обеспечение сотрудника, вы несете ответственность за получение суммы отложенного налога в период с 1 января 2021 года по 30 апреля 2021 года.

И вы должны указать отложенную сумму в Форме W-2.

Куда отразить отложенный налог на социальное обеспечение в форме W-2

Согласно IRS, для отчетности по отложенному налогу на социальное обеспечение необходимо заполнить как форму W-2, так и форму W-2c.

Сначала заполните форму W-2. НЕ сообщайте об отсроченном налоге на социальное обеспечение в форме W-2 сотрудника. Однако вам необходимо указать общую налогооблагаемую заработную плату сотрудника в форме W-2.

Взгляните на свои требования к отчетности W-2, если вы отложили налог на социальное обеспечение:

  • Включите заработную плату, на которую вы отложили налог на социальное обеспечение, в графе 3 и / или 7
  • Не включайте отложенный налог на социальное обеспечение сотрудников, который вы не удержали, в графе 4

Как только вы закончите удержание отложенных налогов в 2021 году, вам необходимо заполнить форму W-2c , Скорректированный отчет о заработной плате и налоге.

Посмотрите, что вам нужно сделать с исправленным W-2:

  • Введите налоговый год «2020» в поле c
  • Сообщите об отсроченном налоге на социальное обеспечение, удержанном вами в 2021 году и не указанном в форме W-2 2020 года в поле 4 формы W-2c

Отправьте формы W-2c вместе с формой W-3c в Управление социального обеспечения как можно скорее. Также раздайте формы W-2c своим сотрудникам.

Если вы чувствуете, что с каждой секундой все становится сложнее, вы не одиноки.Вот где на помощь приходит расчет заработной платы Patriot. Мы упрощаем расчет заработной платы, и когда придет время, вы можете опубликовать электронные формы W-2, чтобы сотрудники могли просматривать их на своем собственном портале (с согласия сотрудника) или распечатать бумажные копии для распространения. Достаточно просто, правда?

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Как заполнить форму W-2

После того, как вы отправите форму W-2 своим сотрудникам, вам не нужно беспокоиться о годовой форме до следующего года.Или ты? Если вы не знаете, как заполнять форму W-2, у вас могут возникнуть проблемы.

Ваши сотрудники могут обращаться к вам с вопросами по форме W-2. И ваши сотрудники могут подумать, что вы допустили ошибку, если их значение W-2 Box 1 ниже, чем, по их мнению, они заработали.

Готовы преодолеть путаницу? Читайте дальше, чтобы узнать, как заполнять форму W-2, поле за ящиком, и что все это означает.

Как заполнить форму W-2

Ваши обязанности по форме W-2 могут быть связаны с наукой.Введите информацию о сотрудниках; отправить копии сотрудникам; заполните форму в SSA и налоговом департаменте штата, города или местного округа; и повторить в следующем году.

Или вы можете часами собирать информацию о сотрудниках и пытаться расшифровать отчет о заработной плате и налогах.

Независимо от того, заполняете ли вы форму W-2 самостоятельно, пользуетесь ли вы программой для расчета заработной платы или имеете налогового специалиста, вы должны свободно владеть знанием того, как заполнять форму W-2.

В качестве обобщения в полях формы W-2 показаны идентификационные данные, налогооблагаемая заработная плата, удержанные налоги и информация о льготах.

Коробки

A-F просты. Они перечисляют идентифицирующую информацию о вашем бизнесе и сотруднике. Пронумерованные коробки, коробки 1-20, могут быть немного сложнее.

Если вы хотите получить объяснение по форме W-2, подробно расскажите о назначении каждого поля ниже.

Графа A: Номер социального страхования сотрудника

В поле A указан номер социального страхования вашего сотрудника. Номера социального страхования состоят из девяти цифр в формате XXX-XX-XXXX.

Если ваш сотрудник подал заявку на получение карты социального обеспечения и не получил ее, не оставляйте поле пустым.Вместо этого напишите «Подана заявка» в графе A на копии Администрации социального обеспечения. Когда сотрудник получает свою карту SS, вы должны выдать исправленный W-2.

Графа B: Идентификационный номер работодателя (EIN)

В графе B указан ваш идентификационный номер работодателя. EIN — это девятизначные числа, имеющие структуру XX-XXXXXXX.

Номер, который вы вводите в поле B, одинаков для всех сотрудников формы W-2. IRS и SSA идентифицируют ваш бизнес с помощью вашего уникального EIN.

Не используйте свой личный номер социального страхования в форме W-2.Если у вас нет идентификационного номера работодателя, подайте заявку на получение EIN перед заполнением формы W-2. Затем отметьте «Подана заявка» в графе B.

Графа C: Имя, адрес и почтовый индекс работодателя

Поле C позволяет дополнительно идентифицировать вашу компанию, указав ее название и адрес. Используйте юридический адрес своей компании, даже если он отличается от адреса, по которому работают ваши сотрудники.

Ваши сотрудники могут задаться вопросом, неверен ли адрес, если он отличается от их рабочего адреса. Подтвердите свой юридический адрес и убедитесь, что ваш сотрудник указан правильно.

Ящик D: Контрольный номер

Поле D может быть пустым, в зависимости от того, использует ли ваш малый бизнес контрольные числа или нет.

Контрольный номер идентифицирует формы W-2, поэтому вы можете вести их внутренние записи. Если вы не используете контрольные числа, оставьте это поле пустым.

Графы E и F: имя, адрес и почтовый индекс сотрудника

Поле E показывает имя, отчество и фамилию сотрудника. Ссылайтесь на SSN сотрудника, чтобы правильно ввести его имя.

Введите адрес сотрудника в поле F.

Вставка 1: Заработная плата, чаевые, другие компенсации

Во вставке 1 указана заработная плата, чаевые и другие компенсации сотрудника. Это сумма, которую вы заплатили работнику в течение года, которая составляет с учетом федерального подоходного налога.

Платежи, не облагаемые федеральным подоходным налогом, включают взносы в пенсионный план до вычета налогов, взносы на медицинское страхование и пособия на проезд.

Заработная плата, указанная вами в графе 1, может быть выше или ниже других заработных плат в форме W-2.Это не ошибка.

Например, заработная плата сотрудника в ячейке 1 может быть ниже, чем заработная плата в ячейке 3. Некоторые льготы до налогообложения освобождены от федерального подоходного налога, но не от налога на социальное обеспечение.

Важная информация на 2020 год: Предоставляли ли вы оплачиваемый отпуск по болезни и / или семейный отпуск сотруднику в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей (FFCRA)? Включите сюда сумму оплачиваемого отпуска.

Вставка 2: Удержанный федеральный подоходный налог

Во вставке 2 показано, сколько федерального подоходного налога вы удержали из заработной платы сотрудника и перечислили в IRS.

Удержание федерального подоходного налога основывается на налогооблагаемой заработной плате работника и его статусе регистрации.

Если у вашего сотрудника есть вопрос о сумме возмещения или почему он должен платить налоги, дайте ему указание указать в графе 2. IRS сравнивает сумму, которую сотрудник заплатил в течение года в виде федеральных подоходных налогов, с их общей ответственностью.

Вставка 3: Заработная плата по социальному обеспечению

Во вставке 3 показана общая заработная плата сотрудника, облагаемая налогом на социальное обеспечение. Не включайте сумму вычетов до налогообложения, освобожденных от налога на социальное обеспечение, в графе 3.

Число в графе 3 не должно быть выше базовой заработной платы социального обеспечения. На 2020 год базовая заработная плата СС составляет 137 700 долларов. На 2021 год базовая зарплата составляет 142800 долларов.

Если вы должны сообщить о чаевых по социальному обеспечению (вставка 7), сумма в графах 3 и 7 должна быть меньше 137 700 долларов на 2020 год (или 142 800 долларов на 2021 год, подать в 2022 году).

Важная информация на 2020 год: Если вы предоставили FFCRA оплачиваемый отпуск по болезни и / или по семейным обстоятельствам, укажите сумму в графе 3.

Графа 4: Удержанный налог на социальное обеспечение

Во вставке 4 указано, сколько вы удерживали из заработной платы и чаевых сотрудника по социальному обеспечению.

Доля налога на социальное обеспечение для работников составляет 6,2% от их заработной платы, вплоть до базовой заработной платы SS. Коробка 4 не может превышать 8 537,40 долларов США (137 700 долларов США X 6,2%) на 2020 год.

Важная информация на 2020 год: Отложили ли вы уплату налога на социальное обеспечение сотрудника в соответствии с указом от 8 августа 2020 года? НЕ включайте отложенный налог на социальное обеспечение в графе 4, если вы не удерживали его. После удержания отложенных налогов на социальное обеспечение из заработной платы сотрудников в 2021 году вы должны заполнить форму W-2c.Дополнительную информацию об отсрочке и ее влиянии на отчетность W-2 можно найти в нашем Центре ресурсов по COVID-19.

Вставка 5: Заработная плата и чаевые по программе Medicare

Введите размер заработной платы и чаевых в рамках программы Medicare в поле 5.

Значение в ячейке 5 сотрудника обычно совпадает с суммой в ячейке 4. Однако нет никакой базы заработной платы Medicare. Если работник заработал выше базовой заработной платы социального обеспечения, число в графе 5 больше, чем в графе 3.

Например, сотрудник заработал 150 000 долларов.Заработная плата сотрудника в системе социального обеспечения (вставка 3) должна показывать 137 700 долларов на 2020 год, а в графе 5 «Заработная плата и чаевые по программе Medicare» — 150 000 долларов.

Важная информация на 2020 год: Если вы оплатили отпуск по болезни и / или по семейным обстоятельствам FFCRA, укажите сумму в графе 5.

Графа 6: Удержанный налог в рамках программы Medicare

Поле 6 показывает, сколько вы удержали из заработной платы сотрудника в счет налога на Medicare. Доля служащих в налоге на Medicare составляет 1,45% от их заработной платы.

Сумма в графе 5, умноженная на налоговую ставку Medicare, должна равняться графе 6.Но если работник заработал более 200 000 долларов (холостяцкий), его налоговые обязательства должны быть больше.

Если вы заплатили сотруднику более 200 000 долларов (холостому), вы также должны были удержать дополнительную налоговую ставку Medicare в размере 0,9% от его заработной платы, превышающей 200 000 долларов.

Вставка 7: Советы по социальному обеспечению

Если ваш сотрудник получал чаевые и сообщал о них, укажите сумму в графе 7. Также включите эти суммы чаевых в поля 1 и 5.

Опять же, сумма в ячейках 7 и 3 не должна превышать 137 700 долларов на 2020 год (или 142 800 долларов на 2021 год).

Блок 8: Распределенные чаевые

Укажите чаевые, которые вы дали своему сотруднику, в графе 8, если применимо. Выделяемые чаевые — это суммы, которые вы назначаете сотрудникам, получающим чаевые. Не все работодатели обязаны выплачивать чаевые своим сотрудникам.

Не включайте сумму в графе 8 в поля 1, 3, 5 или 7. Выделенные чаевые не включаются в налогооблагаемую прибыль в форме W-2. Сотрудники должны использовать форму 4137 для расчета налогов на выделенные чаевые.

Поле 9: (Пусто)

Оставьте поле 9 пустым.

Вставка 10: Пособия по уходу на иждивении

Предоставляли ли вы работнику пособие по уходу за иждивенцем в рамках программы помощи по уходу? Если да, укажите общую сумму в графе 10.

Пособия по уходу на иждивении до 5000 долларов не облагаются налогом. Пособия свыше 5000 долларов облагаются налогом. Если вы дали сотруднику более 5000 долларов, укажите излишек в графах 1, 3 и 5.

Вставка 11: Неквалифицированные планы

Во вставке 11 сообщается о распределении работодателем неквалифицированного плана отсроченного вознаграждения работнику.

Включите также суммы распределения в графу 1.

Блок 12: Коды

Существует ряд кодов W-2 Box 12, которые вам могут понадобиться для заполнения формы W-2 сотрудника. Если возможно, укажите коды и суммы в графе 12.

Эти коды и значения могут снизить налогооблагаемую заработную плату работника.

Допустим, сотрудник решил внести 1000 долларов в пенсионный план. Вы бы написали D | 1,000.00 в коробке 12.

Поле 13: Флажки

Поле 13 не должно включать значения.Вместо этого отметьте соответствующие поля. В поле 13:

есть три квадрата.
  • Штатный служащий
  • Пенсионный план
  • Выплата по болезни сторонним организациям

Например, если вы ввели код D в поле 12, чтобы показать пенсионные взносы сотрудника, также отметьте поле «Пенсионный план».

Графа 14: Прочее

Укажите суммы и описания во вставке 14, такие как платежи за аренду транспортного средства, удержанные налоги на государственное страхование по инвалидности и удержанные взносы на медицинское страхование.

Важная информация на 2020 год: Если вы предоставили сотруднику оплачиваемый отпуск по болезни и / или по семейным обстоятельствам, укажите сумму с описанием (например, «Оплата отпуска по болезни с учетом лимита в 511 долларов в день) в поле 14 ИЛИ на отдельное заявление.

Вставка 15: Штат | Государственный идентификационный номер работодателя

Как и в поле B, в поле 15 указывается идентификационный номер работодателя вашей компании. Но вставка 15 зависит от штата. Отметьте свой штат, используя двухбуквенное сокращение. Затем укажите свой штатный EIN.

В некоторых штатах отчетность не требуется. Оставьте поле 15 пустым, если у вас нет требований к отчетности в вашем штате.

Если у вас нет государственного идентификационного номера работодателя и он вам нужен, обратитесь в свой штат.

Графа 16: Государственная заработная плата, чаевые и т. Д.

Во вставке 16 указана заработная плата работника, облагаемая государственным подоходным налогом. Если работник работает в штате, где нет государственного подоходного налога, оставьте поле 16 пустым.

Сумма в графе 16 сотрудника может отличаться от суммы в графе 1. Это не ошибка.Некоторые зарплаты освобождены от федерального подоходного налога, а не от подоходного налога штата.

Графа 17: Государственный подоходный налог

Укажите, сколько вы удержали в качестве подоходного налога штата, в графе 17. Если вы не удерживали подоходный налог штата, оставьте поле 17 пустым.

Вставка 18: Местная заработная плата, чаевые и т. Д.

Если заработная плата вашего сотрудника облагается местным подоходным налогом, укажите его общую налогооблагаемую заработную плату в графе 18. Оставьте это поле пустым, если сотрудник работает в местности, где нет подоходного налога.

Сумма, указанная в ячейке 18, может отличаться от суммы в ячейках 1 и 16.

Вставка 19: Местный подоходный налог

Укажите местный подоходный налог, удерживаемый из заработной платы работника, в графе 19. Если это не применимо, оставьте это поле пустым.

Графа 20: Название населенного пункта

В графе 20 должно быть указано название города или населенного пункта.

Готовы упростить выполнение ваших обязанностей по форме W-2? Программное обеспечение для расчета заработной платы с полным комплексом услуг Patriot Software заполнит и отправит вам формы W-2 на основе вашей информации о заработной плате. Ваша единственная ответственность? Предоставление формы W-2 вашим сотрудникам.Получите бесплатную пробную версию сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 20 февраля 2019 г.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Инструкции и информация для работодателя W-2

Вниманию подателей налоговых деклараций за 2020 год:

Отчеты о заработной плате за 2020 налоговый год уже принимаются.

Посетите нашу страницу «Что нового в налоговом 2020 году», чтобы ознакомиться с важными обновлениями отчетов о заработной плате.

Напоминание, отчеты о заработной плате за 2020 налоговый год должны быть поданы в Управление социального обеспечения до 1 февраля 2021 года.

Предупреждение о COVID-19

Из-за пандемии COVID-19 наши сотрудники службы поддержки клиентов BSO и службы технической поддержки в настоящее время ограничены, и время ожидания на телефоне может быть дольше обычного.Если вам нужна срочная помощь, позвоните по бесплатному телефону 1-800-772-6270. (TTY 1-800-325-0778) и доступен с понедельника по пятницу с 7:00 до 19:00 по восточному времени.

Если вам нужна общая помощь, вы можете отправить нам электронное письмо по адресу [email protected] Для получения технической помощи отправьте нам электронное письмо по адресу [email protected] Заранее благодарим вас за терпение и понимание.

Пожалуйста, ознакомьтесь с нашими текущими инструкциями по личным приемам, если вам требуется посещение одного из наших полевых офисов.

Зарегистрируйтесь для использования бизнес-сервисов в Интернете

Вы должны зарегистрироваться, чтобы использовать Business Services Online — набор услуг социального обеспечения, который позволяет вам подавать W-2 / W-2C онлайн и проверять имена ваших сотрудников и номера социального страхования по нашим записям.

Файл W-2s / W-2Cs Интернет

Эта услуга предлагает быстрые, бесплатные и безопасные варианты онлайн-подачи W-2 для CPA, бухгалтеров, зарегистрированных агентов и физических лиц, которые обрабатывают W-2 (отчет о заработной плате и налогах) и W-2C (отчет о скорректированных доходах и суммах налогов. ).

Проверка номеров социального страхования сотрудников

Служба проверки номеров социального страхования позволяет работодателям проверять имена и номера социального страхования нынешних и бывших сотрудников только для целей отчетности о заработной плате.

Social Security также предлагает Служба проверки номера социального страхования на основе согласия.

Полезные советы по хранению в электронном виде НОВИНКА


Как подготовить отчеты о заработной плате и налогах W-2

Что такое форма W-2?

Форма W-2 включает информацию о заработной плате сотрудников, выплаченной в предыдущем календарном году, и удержаниях из этой заработной платы, а также информацию о льготах и ​​других удержаниях из заработной платы.

Когда следует подавать формы W-2?

W-2 должны быть выплачены сотрудникам до 31 января за предыдущий календарный год. Если 31 января выходной или праздничный день, отчеты должны быть сданы на следующий рабочий день. В этой статье указаны конкретные даты подачи налоговой отчетности на конец года за текущий год.

Формы W-2 должны быть поданы в Администрацию социального обеспечения (SSA) до 31 января. После того, как вы передали формы W-2 сотрудникам, вы также должны отправить эти формы вместе с формой W-3 в Управление социального обеспечения ( SSA).Взаимодействие с другими людьми

Январский крайний срок подачи заявок в SSA — это попытка обуздать налоговое мошенничество, но это означает, что вы должны предоставить формы W-2 сотрудникам в начале января, чтобы у них была возможность просмотреть их и найти ошибки.

Изменения в отчетности W-2 для платежей COVID-19

В формах W-2 за 2020 год необходимо указывать две меры по оказанию помощи от COVID-19 2020, которые влияют на заработную плату сотрудников.

Отсрочка уплаты налога на социальное обеспечение сотрудников Исполнительные меры, принятые в августе 2020 года, позволили сотрудникам отложить удержание налога на социальное обеспечение в период с сентября.1 и 31 декабря 2020 г. Вы должны:

  • Включите любую заработную плату, в отношении которой вы отложили удержание этого налога, в графе 3 (Заработная плата социального обеспечения) и / или графе 7 (чаевые социального обеспечения)
  • Но не включайте эти суммы в графу 4 (удержанный налог на социальное обеспечение), если вы отложили удержание.

Оплачиваемый отпуск по болезни и семейный отпуск. Закон об оказании помощи при коронавирусе в первую очередь для семей (FFCRA) требует, чтобы работодатели платили работникам за отсутствие в связи с COVID, включая выплаты по болезни и отпуску по семейным обстоятельствам.Если вы производили один или оба этих платежа сотрудникам в течение 2020 года, вы должны указать суммы следующим образом:

  • В ящиках 1, 3 (до максимума социального обеспечения) и 5, а также
  • Графа 14 (та же сумма, что и в графе 1) или в отдельной выписке

Вы также должны пометить платежи в зависимости от типа платежа:

  • «Оплата отпуска по болезни с учетом лимита в 511 долларов в день»
  • «Оплата отпуска по болезни с учетом лимита в 200 долларов в день»
  • «Заработная плата за экстренный отпуск по семейным обстоятельствам»

Сбор информации для подготовки форм W-2

Информация для этой формы берется из вашего реестра заработной платы, в котором показаны итоговые суммы заработной платы и удержаний за год для каждого сотрудника, а также вычеты по медицинским планам, сберегательным счетам для здоровья и другим статьям.

Убедитесь, что вы используете правильную форму W-2. Используйте форму за налоговый год, а не за год, в который вы ее составляли. Например, если вы готовите документы W-2 в январе 2021 года на 2020 налоговый год, используйте форму, датированную 2020 годом.

Части формы W-2

Части этой формы и для чего они используются:

  • Копия A отправляется в Управление социального обеспечения (SSA). Копия А обычно печатается на красном бланке.
  • Копия 1 предназначена для города, штата или населенного пункта
  • Копия B предназначена для заполнения федеральной налоговой декларации сотрудника
  • Копия C предназначена для учета сотрудников
  • Копия 2 — это еще одна копия для другого города, штата или населенного пункта
  • Копия D предназначена для записей работодателя.

Как подготовить форму W-2

Эта информация представляет собой общий обзор процесса заполнения формы W-2. См. Инструкции к форме W-2 для получения более подробной информации.

Информация о работодателе: в каждый подготовленный вами W-2 вам необходимо будет указать информацию о своем бизнесе, включая идентификационный номер работодателя (EIN), а также имя и адрес работодателя.

Контрольный номер: вы можете добавить внутренний контрольный номер к каждому W-2, если вы платите большому количеству сотрудников.Вы можете сгенерировать номер самостоятельно или ваше программное обеспечение для расчета заработной платы может его сгенерировать.

Заработок сотрудников:

  • Общая заработная плата, чаевые и другие компенсации (вставка 1). Это валовая оплата для всех почасовых и оплачиваемых сотрудников.
  • Общая сумма удержания (Графа 2)
  • Общая заработная плата в системе социального обеспечения (до максимума социального обеспечения) (вставка 3).
Заработная плата в системе социального обеспечения

и заработная плата по программе Medicare могут отличаться от общей заработной платы, указанной во вставке 1.Некоторая заработная плата не включена в заработную плату по социальному обеспечению или программе Medicare, поэтому вам может потребоваться уменьшить данные в ячейках 3 и 5 на эти суммы.

  • Общая сумма удержанного налога на социальное обеспечение (ячейка 4)
  • Общая заработная плата и чаевые по программе Medicare (вставка 5)
  • Удерживается налог по программе Medicare (вставка 6). Эта сумма включает сумму дополнительного налога Medicare для более высокооплачиваемых сотрудников.
  • советов по социальному обеспечению (вставка 7) и выделенных подсказок (вставка 8) (убедитесь, что вы отделили сообщенные подсказки от выделенных подсказок.)

Далее вам понадобится информация о сотрудниках и общей заработной плате и удержаниях для каждого сотрудника за последний год:

Прочие выплаты. Возможно, вы выплачивали сотрудникам авансовые платежи EIC (кредит заработанного дохода) (графа 9) и пособия по уходу за иждивенцем (графа 10).

Информация об участии в пенсионном плане и штатных сотрудниках

В каждом W-2 вы должны установить соответствующий флажок, если сотрудник участвует в пенсионном плане (ячейка 13) или в неквалифицированном плане (ячейка 11), если этот сотрудник является штатным сотрудником (ячейка 13), или если сотрудник получал стороннее пособие по болезни (вставка 13.

Графа 12 предназначена для сумм другой компенсации или отчетности. Вы можете ввести до 4-х видов компенсации. Некоторые из наиболее распространенных информационных элементов для вставки 12:

  • Неуплаченное социальное обеспечение, RRTA (пенсионное обеспечение с железной дороги) или налог на медицинскую помощь, на чаевые или групповое страхование жизни
  • Избирательные отсрочки по планам 401 (k), 403 (b) и другим соответствующим пенсионным планам
  • Не облагаемое налогом пособие по болезни
  • Платы Золотой парашют
  • Исключаемые возмещаемые расходы на переезд
  • Взносы на медицинские сберегательные счета или сберегательные медицинские счета
  • Неофициальные опционы сотрудников на акции
  • Целевые взносы Рота по планам 401 (k) или 403 (b)

Стоимость спонсируемого работодателем медицинского страхования с использованием кода DD в соответствии с требованиями к отчетности Закона о доступном медицинском обслуживании.

Записи в графе 14 предназначены для других вычетов или компенсаций, которые должны сообщаться сотрудникам в их налоговых декларациях.Например

  1. Пенсия после уплаты налогов
  2. Автоматическое возмещение
  3. Специальные налоги для Калифорнии, Нью-Йорка, Нью-Джерси и Вашингтона
  4. Вычитание благотворительных взносов из заработной платы сотрудников
  5. Отчисления на медицинское страхование и дополнительные пособия
  6. Унифицированные отчисления (на стоимость форменной одежды)
  7. Отчисления по профсоюзным взносам
  8. Необлагаемый доход
  9. Расходы на автотранспорт, включенные в заработную плату (100% арендной стоимости автомобиля, предоставленного работнику и включенного в заработную плату в графе 1)
  10. Также есть поле для пунктов «Другое, не включенных в список», которые вы вычли из сотрудников.

Государственная и местная информация

В этом разделе вы введете информацию о заработной плате и удержаниях в штате и на местном уровне. Обратите внимание, что на форме есть место для двух состояний и двух населенных пунктов. Если сотрудник работал более чем в двух штатах или населенных пунктах в течение года, используйте второй W-2, чтобы включить дополнительную информацию. Входить:

  • Ваш двухбуквенный код штата и идентификационный номер налогоплательщика штата (уточните в налоговом департаменте вашего штата) (поле 15)
  • Государственная заработная плата (Графа 16)
  • Удержанный государственный подоходный налог (вставка 17)
  • Местная заработная плата, если таковая имеется (вставка 18)
  • Удержанный местный подоходный налог (вставка 19)
  • Название населенного пункта (Графа 20)

Проверьте точность!

Если вы неправильно предоставите информацию о сотрудниках, на вас могут наложить штрафы и пени.Убедитесь, что информация в формах верна. Обратитесь к специалисту по налогам на заработную плату, если вы не уверены, какая информация должна быть включена и где она должна быть включена в форму W-2.

Отправка форм W-2 по почте или подача онлайн

Если вы распечатываете и отправляете по почте свои собственные формы W-2, вы можете получить их из нескольких источников.

  • Веб-сайт заказа форм IRS (занимает 7-15 дней)
  • Поставщик онлайн-форм или магазин канцелярских товаров.
  • Ваш налоговый составитель или служба расчета заработной платы
  • Некоторое программное обеспечение для подготовки налоговой отчетности

Вы НЕ можете распечатать формы W-2 с веб-страницы, потому что копию A невозможно отсканировать.Взаимодействие с другими людьми

Вы можете подать форму W-2 онлайн в Администрацию социального обеспечения, зарегистрировавшись в онлайн-сервисе Business Services. Вы ДОЛЖНЫ подать онлайн, если у вас есть 250 или более W-2 для подачи. Если вы подаете формы W-2 онлайн в Администрацию социального обеспечения, вам не нужно включать передаточную форму W-3.

Раздать и подать формы W-2

Сотруднику: копии B, C, 1 и 2

В Управление социального обеспечения — копия A.SSA требует, чтобы вы отправили копию A из W-2 каждого сотрудника до 31 января следующего года.

Сохраните копию D для своих записей.

Советы по подготовке формы W-2

  1. Идентификационный номер налогоплательщика штата вашей компании НЕ ЯВЛЯЕТСЯ вашим идентификационным номером налогоплательщика штата. Многие штаты используют идентификационный номер федерального налогоплательщика (EIN) и добавляют в конце цифры. За информацией обращайтесь в налоговый департамент вашего штата.
  2. Чаевые дохода. Чаевые дохода сотрудников облагаются налогом на социальное обеспечение и налогом на Medicare, включая дополнительный налог на Medicare.
  3. Графа 12 — Более 4 наименований . Если у вас более 4 предметов для ящика 12, вам нужно будет положить дополнительные предметы на второй W-2. Но не включайте заработную плату сотрудника и удержания в этот дополнительный W-2.
  4. SSA имеет особый процесс исправления ошибок W-2 в зависимости от типа ошибки. В этой статье содержится информация о том, как исправить ошибки W-2.

Заявление об ограничении ответственности: Информация в этом «Практическом руководстве» предназначена для общих целей.Он не предназначен для использования в качестве налоговой консультации или подробной информации о том, как подготовить эту форму. Если вы не сможете правильно записать информацию о сотрудниках, на вас могут быть наложены штрафы и взыскания. Получите помощь от своего налогового специалиста, чтобы заполнить эти формы.

Оценка взносов в фонд здравоохранения

Как отчитываться и платить

HCFCA будет сообщаться и выплачиваться в Части III формы WHT-436, Ежеквартальная выверка удержания и HC-1, Лист взносов на здравоохранение.

Примечание: Части I и II формы WHT-436 используются для отчета о удержаниях работодателя, не связанных с заработной платой. Требования к уплате и отчетности работодателя по удерживаемому налогу не изменились.

Формы, необходимые для отчета об оценке

Работодатель будет использовать три формы:

  1. Форма HC-1 — Оценка взносов в фонд здравоохранения
    Эта форма представляет собой рабочий лист, который помогает работодателю определить, нужно ли проводить оценку за квартал.

Хранение: Работодатели должны хранить форму HC-1 для своих записей в течение трех лет. Форму HC-1 не нужно подавать в налоговый департамент.

  1. Форма HC-2, Декларация о медицинском страховании
    Эта форма должна заполняться ежегодно сотрудниками, не имеющими медицинской страховки. Если медицинское страхование сотрудника меняется в любое время в течение года, он должен заполнить и подать новую форму HC-2 своему работодателю.

Хранение: Работодатели должны хранить форму HC-2 для своих записей в течение трех лет.Форму HC-2 не нужно подавать в налоговый департамент.

  • Если работник не охвачен планом работодателя и у работодателя нет в его деле HC-2, закон требует, чтобы работник рассматривался как «непокрытый».
    • Это означает, что работодатель может в конечном итоге заплатить взнос за работника, подпадающего под исключение, просто потому, что работодатель не получил HC-2.
    • При аудите Департамент должен оценить сотрудников, у которых нет формы HC-2.
  • Сотрудники, не охваченные планом работодателя, должны получать новый HC-2 каждый год.
  • Лицо, которому не исполнилось 18 лет в любой момент в течение календарного квартала, не является «работником» для целей HCFCA. Это означает, что этот человек не обязан заполнять и подавать HC-2. Однако работодатель может попросить сотрудников младше 18 лет заполнить форму для своих записей.
  • Если медицинское страхование сотрудника меняется, он должен заполнить новую форму HC-2 в разумные сроки.Отчетность ведется с использованием последней декларации в файле, и работодатели должны ежегодно получать новые формы.
  1. Форма WHT-436, Ежеквартальная выверка удержания и HC-1, Лист взносов на здравоохранение
    Работодатель должен заполнять эту форму каждый квартал и вносить оценку взноса на здравоохранение (расчет производится по форме HC-1) в Части III. Оценка регистрируется и оплачивается в электронном виде, в то же время ежеквартальная выверка удержания подается с использованием формы WHT-436, Ежеквартальная выверка удержания.
  • Работодатель должен подать форму WHT-436 с оплатой, если таковая имеется, вместе с удержаниями работодателя в Департамент налогов штата Вермонт.
  • Работодатели должны маркировать ноль, если у них менее пяти сотрудников старше 18 лет с полной занятостью.
Срок оплаты

Работодатели, подлежащие налогообложению, должны платить его ежеквартально, не позднее 25-го числа календарного месяца, следующего за закрытием каждого квартала. Это означает, что он должен быть произведен не ранее:

.
  • 25 апреля (на январь-март)
  • 25 июля (на апрель-июнь)
  • 25 октября (на июль-сентябрь)
  • 25 января (на октябрь-декабрь)

Узнайте, как рассчитывается оценка, и узнайте больше об особых ситуациях сотрудников.

Годовой отчет

Хотя это и не требуется для целей налогообложения, работодатели должны знать, что закон требует от них предоставлять работникам годовой отчет о следующем:

  • общая сумма ежемесячных страховых взносов, уплачиваемых по любому плану, спонсируемому работодателем
  • доля работодателя в ежемесячной страховой премии
  • доля работника в ежемесячной страховой премии
  • любая сумма, которую работодатель вносит для покрытия требований сотрудника о совместном несении расходов или других личных расходов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *