Форма кассовой книги: Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)

Содержание

Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств (форма КО-5)

Инструкция по заполнению бланка книги учета по форме КО-5

Титульный лист:

В строке «Организация» указывается правовая форма (ООО, ИП, ЗАО) и наименование организации (инициалы ИП) в соответствии с учредительными документами (например, ИП Петров И.А. или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего книгу учета (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется книга и ФИО кассира (удобней на каждого кассира оформлять свою книгу учета).

Листы книги учета:

Каждый лист книги учета содержит таблицу, состоящую из 10 столбцов:

В столбце 1 указывается дата передачи наличных денег между старшим кассиром и кассиром.

В столбце 2 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на начало рабочего дня.

В столбце 3 указывается цифрами и прописью сумма наличных денег выданных кассиру.

В столбце 4 кассир подтверждает получение денег от старшего кассира и ставит свою подпись.

В столбце 5 указывается сумма денег, поступившая в кассу в течение дня по приходным кассовым документам.

В столбце 6 указывается сумма наличных денег, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 7 указывается сумма денег, оплаченная документами, которые кассир передал старшему кассиру.

В столбце 8 указывается общая сумма денег, которую кассир передал старшему кассиру.

В столбце 9 старший кассир подтверждает получение денег от кассира и ставит свою подпись.

В столбце 10 указывается сумма остатка наличных денег у кассира на конец рабочего дня.

Форма КО-5. Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств

Если компания имеет большое число подразделений (например, отделов, секций, подотделов и т. д.), в каждом из которых есть свой кассир, то в работе используют документ по форме КО-5. В ней старший кассир фиксирует выдачу средств рядовым кассирам хозяйствующего субъекта или возврат от них. Как правильно заполнить книгу учета принятых и выданных сотрудником-кассиром денежных средств, расскажем в статье.

ФАЙЛЫ
Скачать пустой бланк книги учета по форме КО-5 .xlsСкачать образец книги учета по форме КО-5 .xls

Цели и порядок использования документа

Книгу ведет старший кассир центрального подразделения хозяйствующего субъекта. В документе он отмечает факт передачи денег кассирам остальных отделов. Выдача налички осуществляется в начале смены, тогда же и отмечают данный факт в книге по форме КО-5. Размер выдаваемой суммы должен соответствовать хозяйственным нуждам подразделения. В ситуации, если в конце трудового дня или смены деньги не были полностью потрачены, остаток возвращается в главную кассу. Данное действие тоже фиксируют в документе.

Книга позволяет быстро установить, сколько было выдано и принято наличных денег, сколько их осталось в конце рабочего дня, сколько составляет полученная выручка организации.

К сведению! Документ был создан и утвержден Постановлением Госкомстата РФ от 18 августа 1998 года №88.

Заполняем бланк КО-5

Книга учета по форме КО-5 имеет титульный лист и страницы с табличной частью.

Титульный лист заполняется просто: указывают название компании, ее отдела, номер по ОКПО, год, на который заводится книга, ФИО старшего кассира, который несет ответственность за заполнение документа.

Заполняем четные страницы

Здесь указывают сведения о том, сколько денег было выдано кассирам отделов или филиалов в начале дня или смены. В таблицу вносят такие сведения, как:

  1. Текущая дата.
  2. Сколько средств числилось в начале рабочего дня в главной кассе.
  3. Сколько денег было выдано рядовому кассиру. Данная сумма записывается прописью и цифрами.
  4. Подпись сотрудника, которому были выданы денежные средства.
  5. Сколько денег было получено рядовым кассиром за весь день по приходным операциям.

Заполняем нечетные страницы

Фиксируют получение налички старшим кассиром по окончании дня. В таблицу вносят такие данные:

  1. Сколько денег сдано старшему кассиру.
  2. Подпись старшего кассира в подтверждение получения денежных средств.
  3. Сколько наличных зафиксировано в кассе в конце дня. Эта же сумма записывается на следующий день в графу №2 таблицы на четной странице (остаток на начало дня).

Важно! Если кассир получает от старшего кассира деньги на оплату труда работников, то первый обязан дать отчет по расходованию наличных в тот период, который указан в платежной ведомости. В ситуации, когда средства не были выплачены персоналу в течение одной смены или рабочего дня, кассир передает оставшуюся наличку старшему кассиру. Этот факт не фиксируется в книге учета.

Заносятся лишь данные по окончании срока выплат, который числится в платежной ведомости: суммы депонированных средств.

Вместе с наличными средствами сотрудники-кассиры всех подразделений обязаны сдать приходные и расходные ордера.

Листы книги должны быть пронумерованы, сам документ необходимо скрепить (прошить). На нем руководитель ставит свою подпись и печать.

Кассовая книга КО-4 (бланк и образец). Как правильно заполнить кассовую книгу по форме КО-4

Заполните бланк без ошибок за 1 минуту!

Бесплатная программа для автоматического заполнения всех кассовых документов. Узнать больше >>

  • Кассовые ордеры
  • Кассовая книга
  • Платежный ордер
  • Аккредитив
  • АО-1. Авансовый отчёт
  • Акт сверки взаиморасчетов
  • Бланк товарного чека
  • Документы по учету ККМ
  • Платежное поручение
  • Платежное требование
  • Инкассовое поручение
  • Книга учета денежных средств
  • Объявление на взнос наличными
  • Журнал регистрации кассовых документов

Бизнес. Ру – быстрое и удобное заполнение всех кассовых документов

 

Как упростить работу с документами и вести учет легко и непринужденно подробнее>>

   

Специальная программа для малого бизнеса

Бизнес.Ру — онлайн программа для всех:

  • 50 актуальных бланков документов
  • Торговый и Складской учёт
  • CRM-система для работы с клиентами
  • Банк и Касса
  • Интеграция с интернет-магазинами
  • Встроенная почта и отправка SMS
  • Отчеты в один клик

       Бесплатно для одного пользователя >>

Как правильно заполнить форму КО-4

Каждая организация может вести только одну кассовую книгу. Книга должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана печатью на последней странице, на которой делается запись «В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___ листов». Общее количество листов книги заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера организации.

Кассир заносит информацию о совершённых кассовых операциях сразу же после поступления приходного или расходного ордера. Записи в книге ведутся в двух экземплярах через копирку. Вторые экземпляры служат отчётом кассира, к которому прикрепляются все кассовые документы. В конце каждого рабочего дня кассир подсчитывает итоги за день и выводит остаток денег в кассе на следующее число.

Как автоматизировать работу с документами и не заполнять бланки вручную

Автоматическое заполнение бланков документов. Сэкономьте свое время. Избавьтесь от ошибок.

Подключитесь к КЛАСС365 и пользуйтесь полным спектром возможностей:

  • Автоматически заполнять актуальные типовые формы документов
  • Печатать документы с изображением подписи и печати
  • Создавать фирменные бланки с вашим логотипом и реквизитами
  • Составлять лучшие коммерческие предложения (в том числе по собственным шаблонам)
  • Выгружать документы в форматах Excel, PDF, CSV
  • Рассылать документы по email прямо из системы

С КЛАСС365 вы сможете не только автоматически готовить документы.

КЛАСС365 позволяет управлять целой компанией в одной системе, с любого устройства, подключенного к интернету. Легко организовать эффективную работу с клиентами, партнерами и персоналом, вести торговый, складской и финансовый учет. КЛАСС365 автоматизирует всё предприятие.

Начните работу с Бизнес.Ру прямо сейчас! Используйте современный подход к управлению бизнесом и увеличивайте доход.

Пропускная книжка и кассовая книга | Примечания, видео, контроль качества и тесты | другое> Прочее> Операции с наличными и банковскими операциями

Пропускная книжка и кассовая

Паспортная книжка

Каждый вкладчик получает в банке сберегательную книжку и чековую книжку. Сберегательная книжка — это копия счета вкладчика в бухгалтерской книге банка. Другая форма — это выписка из банка. Это сводная ведомость всех депозитов и снятий, сделанных вкладчиком за определенный период времени.Записи обо всех депозитах и ​​снятии средств, сделанных клиентом, заносятся банком в сберегательную книжку.

В сберегательной книжке отображается баланс клиента после каждого депозита и вывода.

Кассовая книга

Кассовая книга — это основная запись всех поступлений и платежей, произведенных наличными и через банк. Он имеет особенности основной книги и основной книги. Он отличается от кассового счета, поскольку это только основная книга. Он имеет две стороны: дебетовую и кредитную. Дебетовая сторона показывает денежные поступления, а кредитная сторона показывает наличные платежи.Все полученные и депонированные наличные деньги и чеки показаны на стороне квитанции. Все платежи наличными и чеками показаны на стороне оплаты. В конце данного периода получается его баланс, чтобы узнать сумму денежных средств и остатков на банковских счетах.

Типы кассовой книги

В соответствии со своими требованиями предприятие поддерживает один из следующих типов кассовой книги:


Простая кассовая книга

Это кассовая книга с одним столбцом. Он содержит только одну сумму с обеих сторон. В нем фиксируются только кассовые поступления и платежи. Он похож на кассовый счет. Он регистрирует все кассовые чеки на стороне получения и все платежи наличными на стороне оплаты. Обычно балансируется ежедневно, чтобы сообщать о сумме наличных денег, лежащих в кассовой книге. После его подготовки в бухгалтерской книге открываются индивидуальные счета.

Простая банковская книга

Простая банковская книга похожа на банковский счет. Он содержит только по одной колонке суммы с обеих сторон.Он записывает только те операции, которые проводятся через банк. Он регистрирует полученный и депонированный чек на стороне получения и выданный чек на стороне оплаты. Он подходит для бизнеса, который следует практике получения и выплаты суммы только через чек.

Кассовая книга с наличными и дисконтными столбцами

Это тип кассовой книги с двумя столбцами. Если бизнес выполняет операции в основном с наличными деньгами, разрешая и получая скидку, то будет целесообразно вести этот тип кассовой книги. Квитанция наличными и разрешенная скидка вводятся на стороне получения, а оплата наличными и полученная скидка — на стороне оплаты. Он не регистрирует чеки или банковские операции.

Кассовая книга с банковскими и дисконтными столбцами

Это тип кассовой книги с двумя столбцами, имеющей банковский и учетный столбцы. Компания предоставляет своим клиентам скидки при оплате наличными при получении наличных. Сумма полученной наличности и допустимая скидка указываются на стороне чека.Компания получает скидку от своих поставщиков при оплате им наличными. Сумма уплаченной наличности и полученная скидка указываются на стороне платежа.

Кассовая книга с кассовой и банковской колонками

Это комбинированная форма простой кассовой книги и банковской книги. В столбце «Касса» регистрируются поступления и платежи наличными, а в столбце «Банк» — поступления и платежи через банк. Полученный и депонированный чек записывается на стороне получения, а выписанный чек на стороне платежа в графе банка. Столбцы «Касса» и «Банк» сбалансированы, чтобы знать остатки денежных средств и банковского счета. В столбце «Денежные средства» всегда отображается дебетовый баланс, а в столбце банка отображается либо дебетовый, либо кредитовый баланс. Он содержит контрольную запись для суммы наличных денег, внесенных в банк и снятых с него.

Contra Entry

Действие ввода кассовой операции как на стороне получения, так и на стороне платежа в столбцах «Наличные» и «Банковские» называется контр-вводом. Это показатель завершения двойного эффекта, который не требует публикации.

Кассовая книга с наличными, банковскими и дисконтными столбцами

Также известна как трехколоночная кассовая книга, так как содержит три суммы с обеих сторон. Эти три столбца — наличные, банк и скидка. Сумма полученных наличных денег и чеков, а также разрешенная скидка вводятся на стороне получения, а сумма выданных наличных денег и чеков, а также полученная скидка вводятся на стороне платежа.

PPT — Практическая система учета: презентация кассовой книги в PowerPoint

  • Практическая система бухгалтерского учета: кассовая книга

  • ВВЕДЕНИЕ • Все операции сначала вводятся в журнал в том порядке, в котором они происходят, и с В ЖУРНАЛЕ они разносятся по соответствующим счетам в бухгалтерской книге.• Но это требует огромного объема работы, потому что для каждой транзакции требуется отдельный ДЕБЕТ на счет-получатель и КРЕДИТ для счета-получателя, чтобы зафиксировать двоякий аспект каждой транзакции.

  • Таким образом, когда все транзакции регистрировались в журнале , книга становилась слишком громоздкой для обработки, а желаемую информацию для извлечения из бухгалтерских книг было трудно легко получить. • Таким образом, все операции с наличными стали регистрироваться отдельно в книге под названием «КАССОВАЯ КНИГА», которая позже стала использоваться для записи банковских и дисконтных операций, а также операций с наличными деньгами. • Благодаря этому ежедневная проверка наличных денег в кассе и периодическая проверка наличных денег в кассе и периодическая проверка баланса в банке стали быстрыми и легкими.

  • В наши дни практика состоит в том, чтобы вести отдельную книгу дочерней компании для учета таких идентичных операций, а не регистрировать их много раз в течение месяца. • Каждая дочерняя книга предназначена для записи всех операций аналогичного характера. • Например: все операции с наличными деньгами могут регистрироваться в одной книге, все операции покупки в кредит — в другой книге, все операции продажи в кредит — в еще одной книге и так далее….

  • Дочерние книги Кассовая книга Книга покупок Книга покупок Книга возврата покупок Книга возврата продаж Книга счетов Дебиторская задолженность Книга счетов к оплате Бухгалтерский журнал Правильная одноколоночная кассовая книга Двухколоночная кассовая книга Трехколоночная кассовая книга Мелкая кассовая книга

  • ВИДЫ ДОЧЕРНИХ КНИГИ КАССОВАЯ КНИГА: Эта книга используется для записи всех операций, связанных с денежными поступлениями и денежными выплатами. Все банковские операции, связанные с поступлениями и платежами, также регистрируются в этой книге.КНИГА ПОКУПКИ: эта книга используется для записи покупок товаров в кредит. КНИГА ПРОДАЖ: Эта книга используется для записи продаж товаров в кредит. КНИГА ДЕФИЦИРОВАННОЙ СЧЕТА: Эта книга используется для записи поступлений дебиторской задолженности, векселей или сотен от различных сторон. Платеж по этим векселям должен получить трейдер.

  • 5. КНИГА К оплате: Эта книга используется для регистрации выпуска счетов к оплате, простых векселей или сотен различным сторонам.Эти векселя оплачиваются трейдером. • 6. КНИГА ВОЗВРАТА ПОКУПКИ или КНИГА ВОЗВРАТА: Когда товары, ранее приобретенные в кредит, возвращаются поставщикам, такие возвраты регистрируются в этой книге. • 7. КНИГА ВОЗВРАТА ПРОДАЖ ИЛИ КНИГА ВОЗВРАТА ВНУТРЕННЯЯ: Когда товары, ранее проданные в кредит, возвращаются покупателями, такие возвраты регистрируются в этой книге. • 8. JOURNAL PROPER: Эта книга используется для записи транзакций, которые не могут быть записаны ни в одну из вышеупомянутых книг. • Таким образом, вместо записи операций в один журнал, готовятся восемь журналов, как указано выше.

  • КАССОВАЯ КНИГА: ЗНАЧЕНИЕ И ВАЖНОСТЬ • В кассовой книге регистрируются все кассовые операции. • Поскольку количество кассовых операций в бизнесе довольно велико, практически невозможно и неудобно регистрировать все кассовые операции в журнале. • Эта книга позволяет бизнесмену узнать остаток наличных денег в кассе и в банке в любой момент времени.• Он также предоставляет информацию о ежедневных поступлениях, платежах и остатке денежных средств на конец каждого дня.

  • ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ КНИГА и ОСНОВНАЯ КНИГА Кассовая книга выполняет двойную задачу: поскольку все операции с наличными деньгами впервые регистрируются в кассовой книге, она, следовательно, является ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ КНИГОЙ (книга первоначальных записей). Но когда готовится кассовая книга, кассовый счет в главной книге не готовится. Таким образом, кассовая книга представляет собой кассовый счет и, следовательно, становится ГЛАВНОЙ КНИГОЙ счетов.

  • Различие между Cash A / C и кассовой книгой

  • КАССОВАЯ КНИГА: ЖУРНАЛ ИЛИ ЛЕДГЕР? Кассовая книга играет двойную роль как книга исходных записей, так и бухгалтерская книга. Это вспомогательная книга, потому что все кассовые операции сначала записываются в нее, а затем из кассовой книги, проводимой на различные счета в главной книге. Учет операций в кассовой книге осуществляется в форме бухгалтерского счета. Поскольку поступления наличных средств вводятся на дебетовую сторону, а выплаты наличных средств — на кредитную сторону, нет необходимости готовить денежный счет в бухгалтерской книге.Таким образом, кассовая книга служит бухгалтерским счетом.

  • ПОДОБИЯ: КАССОВАЯ КНИГА С ЖУРНАЛОМ Как и в случае с журналом, операции в кассовой книге впервые записываются из исходных документов. 2. Как и в журнале, операции в кассовой книге также записываются по дате, то есть в хронологическом порядке, по мере их совершения. 3. Как и в журнале, проводки из кассовой книги также разносятся по соответствующим счетам (кроме кассового счета) в главной книге.4. Как и журнал, кассовая книга также содержит столбец Ledger Folio.

  • ПОДОБИЯ: КАССОВАЯ КНИГА С ЛЕДГЕРОМ Форма кассовой книги очень похожа на бухгалтерскую книгу. Он имеет две равнозначно разделенные стороны с одинаковыми столбцами. Левая сторона (сторона квитанции) — это дебетовая сторона, а правая сторона (сторона платежа) — сторона кредита. Кассовая книга сама по себе также служит денежным счетом, и поэтому при ведении кассовой книги кассовый счет в главной книге не открывается. Кассовая книга, следовательно, также является частью бухгалтерской книги.Как и в бухгалтерской книге, в кассовой книге также используются слова «Кому» и «Кем». Он сбалансирован так же, как бухгалтерский счет.

  • ПРЕИМУЩЕСТВА ВЕДЕНИЯ ДЕНЕЖНОЙ КНИГИ Кассовая книга предотвращает дублирование работы по регистрации кассовых операций в журнале и их последующей разноске в бухгалтерскую книгу, поскольку кассовая книга действует как журнал, так и как бухгалтерский счет не открывается, когда ведется кассовая книга, поэтому это предотвращает слишком большой размер книги. В кассовую книгу можно вносить как наличные, так и банковские операции. Это помогает бизнесмену узнать остаток наличных денег в кассе и в банке в любой момент, не дожидаясь публикации из журнала. Он предоставляет ежедневную информацию о поступлениях, платежах, кассовых и банковских остатках на конец каждого дня. Остаток денежных средств, показанный в кассовой книге, должен быть равен фактическим наличным деньгам в кассе. Регулярная проверка остатков снижает вероятность хищения денежных средств в любом виде.

  • ПРОСТАЯ КАССОВАЯ КНИГА Кассовая книга этого типа фиксирует все поступления и выплаты наличных денег. Все денежные средства, полученные в виде монет, банкнот, чеков, почтовых переводов, банковских тратт или казначейских билетов, будут регистрироваться на дебетовой стороне, а платежи — в кредитной. Кассовая книга этого типа работает следующим образом: Доктор (Квитанции) SIMPLE CASH BOOK Cr. (Платежи)

  • СОДЕРЖАНИЕ КАССОВОЙ КНИГИ ДАТА: День, месяц и год операции записываются в этот столбец. ОСОБЕННОСТИ: В этом столбце указано название счета, в отношении которого были получены денежные средства или произведен платеж. R.No. (НОМЕР ЧЕКА): в этом столбце указан порядковый номер квитанции, подтверждающей полученную сумму. V.No. (Номер ваучера): в этом столбце указан серийный номер ваучера, удостоверяющего платеж. L.F. (Ledger Folio): в этом столбце записывается номер страницы бухгалтерской книги, на которой была проведена разноска этого счета. СУММА: В этом столбце записывается сумма транзакции.

  • РАЗМЕЩЕНИЕ ПРОСТОЙ КАССОВОЙ КНИГИ Начальное сальдо по дебету кассовой книги не проводится ни по одному счету в бухгалтерской книге, поскольку оно поступает в кассовую книгу из начальной записи, записанной в самом журнале. Другие операции, записанные на дебетовой стороне кассовой книги, разносятся на кредитную сторону соответствующих счетов в бухгалтерской книге, чтобы завершить второй аспект записи. Точно так же записи, появляющиеся в кредитной части кассовой книги, проводятся по дебету соответствующих счетов в главной книге.

  • БАЛАНСИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНАЯ КНИГА Через регулярные периодические промежутки времени, предпочтительно ежедневно, кассовая книга должна балансироваться, как и другие счета главной книги, и показываемый ею баланс должен быть равен наличным деньгам, если не было совершено никаких ошибок или мошенничества. Книга всегда должна показывать дебетовый баланс (т. е. наличные деньги), потому что общая сумма выплаченных денежных средств никогда не может превышать начальный баланс плюс полученные денежные средства.

  • Иллюстрация Введите следующие операции в кассовую книгу с одним столбцом: 2012 Rs.01 июля Остаток наличных денег 16000 08 июля Купленные товары за наличные от 4200 х 15 июля Проданы товары за наличные до 5800 йен 20 июля Получена комиссия 1650 Выплачена комиссия 1550 28 июля Выплачена А за счет продаж 8150 31 июля Выплачена зарплата офисный клерк 2000 и аренда офиса 1600

  • РЕШЕНИЕ:

  • Двухколоночная кассовая книга Когда скидка разрешена при получении наличных денег, а скидка получена при оплате поставщикам, желательно добавьте столбец скидок вместе с наличными с обеих сторон кассовой книги. На каждой стороне кассовой книги будет два столбца для скидки и наличных, поэтому он известен как двух- или двухколоночная кассовая книга. Столбец «Скидка» — это только столбец для справки и не основан на системе двойной записи. Денежная скидка предоставляется кредитором должнику, когда последний оплачивает сумму купленных им товаров сразу или в течение определенного периода. Это поощрение должника за досрочную выплату. Д-р НАЛИЧНАЯ КНИГА Cr.

  • БАЛАНСИРОВКА: Кассовая колонка кассовой книги сбалансирована так же, как и в простой кассовой книге. Столбец дисконтов такой кассовой книги с обеих сторон не будет сбалансирован, а просто подведены итоги. • РАЗМЕЩЕНИЕ ДВУСТОРОННЕЙ КАССОВОЙ КНИГИ: Проводка денежных столбцов будет такой же, как и в простой кассовой книге. Каждая разрешенная позиция скидки, отображаемая на дебетовой стороне кассовой книги, будет проводиться по кредиту соответствующего лицевого счета, а общая сумма скидки должна быть проведена на дебетовой стороне Дисконтного счета со словами «На разные счета» или «Сумма». По кассовой книге ».Аналогичным образом, каждый элемент полученной скидки, отображаемый на кредитной стороне кассовой книги в столбце скидок, будет проводиться по дебету соответствующего лицевого счета, а сумма полученной скидки в столбце должна быть проведена по кредиту счета скидки со словами «По Разные счета »или« По сумме по кассовой книге ».

  • ИЛЛЮСТРАЦИЯ Введите следующие операции в кассовую книгу со столбцами «Касса и скидки»: 2012 Rs.1 июня Остаток наличных денег 7000 1 июня Получены наличные от Сохана 2000 3 июня Выплачены в банк 2800 09 июня Выплачены Мехте и его сыновьям за приобретенные товары 3000 10 июня Получено от продажи за наличные 2800 11 июня Оплачено за покупки за наличные 2920 и получена скидка 1080 13 июня Изъято для личного пользования 2000 19 июня Получено от Kapoor Bros.2160 и разрешенная скидка 1040 20 июня Получение денег из банка для офисного использования 1800

  • РЕШЕНИЕ:

  • БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ Деньги можно внести в банк, открыв три типа счетов: Текущий счет Сберегательный Банковский счет Фиксированный депозитный счет • Деньги могут депонировать и снимать по мере необходимости без какого-либо уведомления. • Возможность овердрафта. • Никаких процентов не допускается.• Предпочитается бизнесменами. • Депозиты могут быть внесены при желании. • Ограничения по количеству и сумме выводов. • Процент разрешен. • Не подходит бизнесменам. • Деньги вносятся на фиксированный срок. • Снятие часто производится по истечении срока. • По депозиту получена фиксированная процентная ставка.

  • Внесение и снятие средств Наличные или чеки и тратты до востребования могут быть внесены на счет (сберегательный или текущий), открытый в банке, путем заполнения формы, называемой платежной ведомостью.В квитанции есть корешок (перфорированный), который проштампован и подписан кассиром банкира и возвращен клиенту в качестве доказательства депонирования денег в банке. Для внесения наличных денег, местных чеков, выездных чеков и тратт до востребования необходимо заполнять отдельные квитанции об оплате. Для чеков, выписанных в разных банках, будут заполняться разные платежные квитанции, тогда как для этой цели может служить одна расчетная квитанция для более чем одного чека, выписанного в одном банке. Снятие средств с банковского счета может производиться посредством чеков или путем заполнения форм вывода, предоставленных банком.

  • ЧЕКИ • Согласно разделу 6 Закона об оборотных инструментах 1881 года «Чек — это переводной вексель, выписанный на указанного банкира и не подлежащий оплате иначе, чем по требованию». • Это оборотный инструмент, в котором не указано время платежа, и он подлежит оплате по требованию.

  • ВИДЫ ЧЕКОВ Открытый чек: Открытый чек — это чек, который можно обналичить в кассе банка. Его не нужно вносить на счет в банке.Он может быть двух типов: (a) Чек на предъявителя: когда чек подлежит оплате лицу, указанному в чеке, или его предъявителю, он называется чеком на предъявителя. (b) Чек заказа: Чек заказа выплачивается лицу, указанному в чеке или его заказу.

  • Перекрещенный чек: Когда чек не оплачивается на кассе банка и получен через банк, он называется перекрестным чеком. & Co. A / C ПЛАТЕЖНЫЙ ПЛАТЕЖ НЕ ОБЪЯВЛЯЕТСЯ Образец общего перехода

  • БАНКОВСКИЙ ТРАНСФЕР ИЛИ ТРАНСФОРМА ПО ТРЕБОВАНИЮ • В соответствии с разделом 85 Закона Индии об оборотных инструментах банковский перевод представляет собой «распоряжение о выплате денег, выписанное одним офисом банк в другом офисе того же банка на сумму, подлежащую уплате по требованию ».• Они широко известны как тратты до востребования, потому что они всегда подлежат оплате по требованию без каких-либо льготных дней, и не может быть никаких тратт на предъявителя. • Он всегда выплачивается определенному лицу, указанному в проекте или его распоряжению. • Они выдаются банками клиентам по запросу и в счет оплаты со стороны клиента (обычно осуществляется путем дебетования счета клиента).

  • Разница между чеком и траттой до востребования

  • ТРЕХСТОПОЧНАЯ КАССОВАЯ КНИГА В наши дни платежи в основном производятся чеком другим сторонам.Аналогичным образом мы получаем чеки от других сторон на причитающиеся им суммы. В таких условиях желательно добавить еще один столбец для банка с обеих сторон кассовой книги, который уже содержит столбцы кассы и скидки. Кассовая книга доктора Кр.

  • СОДЕРЖАНИЕ КАНСОВОЙ КНИГИ С ТРОЙНОЙ КОЛОНКОЙ • Все содержимое кассовой книги с тремя столбцами такое же, как и в кассовой книге с двумя столбцами, за исключением столбца скидок.• Столбцы скидок являются памятными столбцами и не основаны на системе двойной записи. • Столбцы «Денежные средства» представляют денежный счет и должны иметь дебетовое сальдо. • В столбце банка может быть дебетовый или кредитовый баланс. Если снятая сумма больше, чем депонирована в банке, у нее будет кредитный баланс или овердрафт в соответствии с банковским столбцом кассовой книги.

  • ИЛЛЮСТРАЦИЯ Введите следующие операции в трехколоночную кассовую книгу: 2012 рупий.01 января Наличные в кассе 6374 Наличные в банке 16490 05 января Продажа за наличные 7400 08 января Выплачено в банк 8000 10 января Получен чек от X 1700 января 12 Выплачен на чек банка X на 1700 15 января Получен чек от 1950 Y и предоставлена ​​скидка 1050 18 января Выплачено Ану чеком 1980 г. и предоставленной им скидкой 120 25 января Покупки за наличные 3500 29 января Снятие из банка для списания использование льда 6000

  • РЕШЕНИЕ:

  • Многоколоночная кассовая книга • Многоколоночная кассовая книга обычно ведется крупными предприятиями.• Квитанции и платежи в этой книге разделены на такие столбцы, которые часто необходимы для совершения операций с наличностью, которые происходят снова и снова. • Денежные операции, относящиеся к столбцам, относящимся к столбцам, представленным в кассовой книге, записываются в соответствующие столбцы, а сумма таких столбцов, как скидка, проводится по их счетам, проводимым в бухгалтерской книге. • Таким образом, не требуется проводка операций с наличностью, повторяющихся снова и снова, только проводка суммы различных столбцов выполняется в их соответствующих счетах.

  • MINI-MAX CASH BOOK Этот тип кассовой книги может поддерживаться для контроля наличных денег в кассе. Это похоже на кассовую книгу из трех столбцов с той разницей, что в любой день остаток наличных средств не достигает минимальной суммы, которая должна храниться в руке, нехватка минимальной наличности в кассе будет восполнена за счет снятия наличных в банке путем передачи против входа. Аналогичным образом, если в какой-либо день будет обнаружено, что наличные деньги превышают максимальную сумму наличных денег, которая должна храниться, излишки наличных денег будут депонированы в банк путем прохождения контрзаписи.Однако, если сумма наличных денег находится между минимальным и максимальным остатком наличных денег, который необходимо поддерживать, не будет производиться контрольная запись для снятия или

  • Банковская кассовая книга класса 10 | Решения

    Вы были предоставлены следующие утверждения вместе с условиями связанные с заявлениями. Вы должны указать срок за пробел в каждом заявлении.

    1. Банк Кассовая книга

    2. AGF № 5

    3. Наличные А / с

    4. Банк А / с

    5. Бюджет Расходы А / с

    6. Аванс А / с

    7. Разное А / с

    8. Журнал Ваучер

    9. Мелкий Денежные расходы

    10. Аванс транзакции

    11. Пробная Баланс

    1. Написать полная форма AGF No.

    Отв. : Полная форма № AGF — это номер формы генерального аудитора.

    1. Что обозначает AGF No. 5?

    Отв. : AGF № 5 определяет образец для кассовой книги банка.

    1. Что лежит в основе составления кассовой книги банка?

    Отв. : Журнал Ваучер является основой для составления кассовой книги банка.

    1. Написать название пяти счетов, используемых в кассовой книге банка.

    Отв. : Имена пяти счетов, используемых в кассовой книге банка: Cash A / c, Bank A / c, Расходы бюджета A / c, Аванс A / c и Разные A / c.

    1. Упоминание два значения кассовой книги банка.

    Отв. : Кассовая книга банка имеет два значения:

    1. Кому соблюдать двойную систему бухгалтерского учета.

    2. Кому обеспечивают удобное составление пробного баланса.

    1. Упоминание Номер АГФ кассовой книги банка.

    Отв. : Номер AGF для кассовой книги банка — AGF № 5.

    1. Дать два примера капитальных затрат.

    Отв. : Покупка строительства и приобретение новой техники.

    1. Написать четыре примера расходов доходного характера.

    Отв. : Оплата аренды, выдача чека на оргтехнику, ТАДА и ремонт и расходы на обслуживание.

    1. Упоминание название столбца, в котором записана сумма аванса.

    Отв. : Сумма аванса записывается в столбце «Авансовый счет».

    1. Подготовить запись в журнале о создании кассового фонда.

    Отв. : Запись в журнале

    Dr Petty Cash Fund

    Cr Nepal Rastra Bank

    1. Подготовить запись в журнале о ссуде, взятой на покрытие чрезвычайных расходов.

    Отв. : Запись в журнале

    Д-р Непал Растра Банк

    Кредит Cr

    1. Определить Банковская кассовая книга.Укажите транзакции, которые зарегистрированы в Банке. Кассовая книга.

    Ответ: Банковская кассовая книга — это кассовая книга, поддерживаемая операционным уровнем. офис правительства. Определен образец для кассовой книги банка. по АГФ № 5. Поддерживается по системе двойной записи бухгалтерский учет. Операции, зарегистрированные в кассовой книге банка, могут быть в целом классифицируется на следующие:

    1. Наличные транзакция

    Любая транзакция, требующая взыскания и оплаты наличными, записывается в кассу банка.Он редко используется, потому что транзакции совершаются через банк в государственных учреждениях.

    1. Банк транзакция

    The получение и выплата денежных средств через банк отражаются наличными в банке книга.

    1. Бюджет Расходные операции

    Банк кассовая книга используется для учета расходов по разным бюджетам головы.

    1. Аванс транзакции

    Это также используется для записи авансовых транзакций, включающих как наличные, так и банковские инструменты.

    1. Разное транзакции

    Разное транзакции, такие как отчисление из резервного фонда, получение возобновляемой фонд и т. д. также записываются на счет разного рода.

    1. Объясните различные столбцы кассовой книги банка.

    Ответ: Ниже кратко рассматриваются различные столбцы кассовой книги банка:

    1. Дата Колонка

    Это используется для обозначения даты, когда транзакция была заключена эффект.

    1. ссылку номер

    Это показывает номер кода или номер ваучера журнала.

    1. Сведения Колонка

    Это используется для записи краткого объяснения транзакции. Как аванс средства получены, выплачен аванс и т.д.

    1. Наличные в руке

    Это регистрирует сумму денежных средств, полученных или выплаченных по определенным операциям.

    1. Наличные в банке

    Это фиксирует сумму чека, полученного или выданного для любой транзакции.

    1. Бюджет Расход

    Это используется для записи номера статьи бюджета и сумм бюджетных расходов.

    1. Аванс счет

    Это столбец используется для записи авансовых транзакций, таких как выданный аванс и очищено.

    1. Разное счет

    Все транзакции, за исключением указанных выше, отражаются в этом столбец.Например, выпуск бюджета, резервный фонд и т. д.

    1. Обсудить важность банковской кассовой книги в офисах операционного уровня правительство.

    Ответ: Важность банковской кассовой книги обсуждается ниже:

    1. Кому облегчить подготовку пробного баланса

    The кассовая книга банка обеспечивает конечный остаток денежных средств и банковских счетов что помогает в легкой подготовке пробного баланса.Это дальнейшее помощь, так как он подготовлен с учетом двух аспектов.

    1. Кому обеспечить систему двойной записи

    AGF № 5 предоставил такой образец, который помогает легко и просто регистрация сделки по системе двойной записи бухгалтерского учета. Две разные стороны одной учетной записи должны быть равны, чтобы гарантировать арифметическая точность.

    1. Кому избегать нецелевого использования средств

    The банковская кассовая книга для детального учета наличных денег и банка транзакции прозрачным образом. Это гарантирует, что транзакции надлежащим образом задокументированы, что позволяет избежать хищений.

    1. Кому облегчить кассовое планирование

    Наличные планирование очень важно для регулярной и последовательной работы любой офис.Кассовая книга банка показывает структуру расходов и квитанция, которая помогает заранее спланировать потребность в денежных средствах.

    1. Написать важные моменты, которые необходимо учитывать при подготовка кассовой книги банка.

    Ответ: Следующие рекомендации можно выполнять для подготовки наличных денег. Книга:

    1. Подготовить журнал ваучер перед разноской транзакции в кассу банка.

    2. Те вводятся суммы, которые списываются и зачисляются в ваучере журнала по дебету и кредиту соответствующего столбца соответственно.

    3. Финансовый операция, связанная с наличными, банковскими, авансовыми и бюджетными расходами отражаются в отведенных графах кассовой книги банка.

    4. The транзакции, кроме упомянутых в пункте (c), отражаются в Разное столбец.

    5. Аванс транзакции должны проводиться на 3 разных счетах наличными в банке книга.

    6. Импрест деблокирование средств и бюджета — единственные транзакции, зарегистрированные как поступления в кассовой книге банка.

    7. Мелкий расходы денежных средств учитываются в кассовой книге банка только при производится возмещение таких расходов.

    1. Объясните порядок учета авансовых операций в кассовой книге банка.

    Ответ: Авансовая сделка может быть записана следующими способами:

    1. Для выдача аванса

    Когда предоставляется аванс сумма вводится в двух местах: кредитная сторона столбец наличные / банк и заданная сторона столбца аванса.

    1. Для безналичный аванс

    1. Когда вся сумма аванса потрачена

    The вся сумма хранится внутри бюджетных расходов в скобках, а также на очищенной стороне передовой колонны.

    1. Когда расходы меньше фактически израсходованной суммы

    The вся сумма содержится в скобках в расходах бюджета и фактических сумма отражается в графе расходов бюджета.Аванс очищен столбец показывает всю сумму.

    1. Когда расходы больше аванса с учетом

    The вся сумма хранится в скобках в колонке бюджетных расходов и сумма превышения зачисляется в графе банка. Сумма клиринга составляет внесены в заранее очищенную колонку.

    1. Когда сумма аванса возвращается

    The вся сумма указывается в скобках в расходах бюджета.В возвращенная сумма списывается в графе банка. Сумма аванса Данная изначально вводится в заранее очищенную колонку.

    1. Почему готовится ли пробный баланс после заполнения кассовой книги банка?

    Ответ: Оборотный баланс составляется для следующих целей:

    1. Кому проверить арифметическую точность проводок книги

    Если тогда сумма дебета и кредита пробного баланса согласуется транзакции можно считать правильными.

    1. Кому проверьте, проводятся ли проводки в соответствии с двойным аспект или нет

    Если пробный баланс подтверждает, что мы понимаем, что транзакции зарегистрирован в бухгалтерских книгах в соответствии с двойным аспектом концепция.

    1. Кому узнать ошибки

    Пробная Весы помогают легко и быстро находить арифметические ошибки, которые закрался во время ведения журнала или публикации.

    1. Кому подготовить итоговый счет

    Пробная баланс — это обобщенная форма всех остатков на счетах, поэтому он становится очень легко подготовить окончательные счета, так как мы можем выбрать нужный аккаунт баланс от пробного баланса.

    1. Обсудить ежемесячное закрытие и годовое закрытие кассовой книги банка.

    Ответ:

    Ежемесячно закрытие

    кассовая книга банка закрывается в конце каждого месяца. Это помогает в определение позиции каждой учетной записи в конце определенного месяц. После закрытия кассовой кассы банка отделения операционного уровня представить свою банковскую кассовую книгу на соответствующий центральный уровень офисы.

    Годовой закрытие

    государственные учреждения закрывают свои бухгалтерские книги в конце каждого Отчетный год. Банковский счет, счет расходов бюджета, мелкая наличность счет фонда, авансовый счет и т. д. закрываются в конце года до способствовать составлению пробного баланса.

    1. Написать короткие заметки о:

    1. Консолидированный Счет фонда

    А консолидированный счет фонда — это особый фонд, созданный для неиспользованная сумма бюджета на конец финансового года.

    1. Бюджет Заморозить счет

    Бюджет бесплатная учетная запись — это учетная запись, которая используется для хранения неизрасходованной суммы бюджет на конец финансового года.

    1. Клиренс авансовых операций

    Иногда определенная сумма выплачивается до получения фактического товара или услуг установить надежность.Когда получены реальные товары и услуги эти предварительные записи необходимо очистить. Есть несколько обстоятельства клиринга авансовых операций:

    1. Когда вся сумма аванса потрачена

    2. Когда потраченная сумма меньше заданного аванса

    3. Когда сумма аванса меньше фактических расходов

    4. Когда возвращается вся сумма в связи с отменой транзакции

    1. Пробная Баланс

    Пробная Баланс — это выписка, которая составляется из общей суммы дебета и кредит каждого счета главной книги, чтобы увидеть, была ли сумма дебета согласен с суммой кредита или нет.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *