Формула расчета налога на землю: ставки, расчёт, срок уплаты, льготы для пенсионеров. Кадастровая карта и стоимость участка

Содержание

Формула расчета налога / КонсультантПлюс

ФОРМУЛА РАСЧЕТА НАЛОГА

 

 

НАЛОГОВАЯ БАЗА — кадастровая стоимость земельного участка <1>.

———————————

<1> До 1 января года, следующего за годом утверждения на территориях Республики Крым и г.ф.з. Севастополя результатов массовой кадастровой оценки земель, налоговая база определяется на основе нормативной цены земли, установленной на 1 января соответствующего налогового периода органами исполнительной власти этих субъектов РФ.

 

В отношении земельного участка, образованного в течение налогового периода, налоговая база в данном налоговом периоде определяется как его кадастровая стоимость на день внесения в Единый государственный реестр недвижимости (далее — ЕГРН) сведений, являющихся основанием для определения кадастровой стоимости.

Изменение кадастровой стоимости земельного участка вследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровой стоимости, учитывается при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором была применена ошибочно определенная кадастровая стоимость.

В случае изменения кадастровой стоимости по решению комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или решению суда сведения о кадастровой стоимости, установленной решением комиссии или суда, учитываются при определении налоговой базы начиная с налогового периода, в котором подано соответствующее заявление о пересмотре кадастровой стоимости, но не ранее даты внесения в ЕГРН кадастровой стоимости, которая являлась предметом оспаривания <2>.

———————————

<2> Начиная с налогового периода 2019 года в случае изменения кадастровой стоимости объекта налогообложения на основании установления его рыночной стоимости сведения о кадастровой стоимости, установленной решением комиссии или решением суда, внесенные в ЕГРН, учитываются при определении налоговой базы начиная с даты начала применения для целей налогообложения кадастровой стоимости, являющейся предметом оспаривания. Вышеперечисленные правила подлежат применению к сведениям об изменении кадастровой стоимости, внесенным в ЕГРН по основаниям, возникшим с 1 января 2019 года.

 

Разъяснения в отношении кадастровой стоимости дают органы Росреестра или органы власти субъектов Российской Федерации, которые уполномочены утверждать результаты кадастровой оценки.

Сведения о кадастровой стоимости можно получить на интернет-сайте Росреестра.

КОЛИЧЕСТВО МЕСЯЦЕВ ВЛАДЕНИЯ — в случае возникновения (прекращения) у налогоплательщика в течение налогового (отчетного) периода права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) исчисление суммы налога (суммы авансового платежа по налогу) в отношении данного земельного участка производится с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых этот земельный участок находился в собственности (постоянном (бессрочном) пользовании, пожизненном наследуемом владении) налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно или прекращение указанного права произошло после 15-го числа соответствующего месяца, за полный месяц принимается месяц возникновения (прекращения) указанного права.

Если возникновение права собственности (постоянного (бессрочного) пользования, пожизненного наследуемого владения) на земельный участок (его долю) произошло после 15-го числа соответствующего месяца или прекращение указанного права произошло до 15-го числа соответствующего месяца включительно, месяц возникновения (прекращения) указанного права не учитывается при определении коэффициента, указанного в настоящем пункте.

 

    СТАВКИ НАЛОГА устанавливаются: ________________________________________
                                   наименование муниципального образования

 

Категория (вид использования)

Налоговая ставка

(Решение от ____ N __)

 

Со ставками налога и льготами, действующими на территории любого муниципального образования, Вы можете ознакомиться на сайте ФНС России www.nalog.ru, в интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Открыть полный текст документа

Земельный налог: платить нельзя, помиловать…!

26.09.2017

       Имущественное налогообложение всегда было и остается особенно волнующим вопросом, с которым сталкивается множество лиц.

 

       Сегодня, чрезвычайно важным является налогообложение земельных участков, которые находятся в собственности физических лиц.

 

       Важность данного вопроса касается определенных особенностей налогообложения и проблемных аспектов как для контролирующих органов относительно администрирования этого налога, так и для самих физических лиц — владельцев земельных участков в части правильности начисления фискальными органами земельного налога и его уплаты.

 

       Сейчас попробуем определить эти моменты и разобраться во всех тонкостях.

 

       Для начала выясним, кто является плательщиком земельного налога и что является объектом налогообложения?

 

       Итак, земельный налог платят владельцы земельных участков, а объектами налогообложения являются земельные участки, находящиеся в собственности таких лиц (ст. 269, 270 НКУ).

 

       Законодатель четко определил, что земельный налог должен уплачиваться начиная с даты государственной регистрации права собственности на такой земельный участок. Это означает, что физические лица собственники земли должны уплачивать плату за землю со дня возникновения права собственности на земельный участок (п.287.1 НКУ).

 

       Основанием для начисления земельного налога являются данные государственного земельного кадастра (п. 286.1, п. 288.1 НКУ).

 

       Сумму земельного налога, которую необходимо уплатить физическим лицам рассчитывают контролирующие органы по месту нахождения земельного участка. Нормами НКУ определено, что контролирующими органами направляется (вручается) плательщику по месту его регистрации до 1 июля текущего года налоговое уведомление — решение о внесении земельного налога. Кроме того, нормами НКУ определены сроки уплаты земельного налога физическими лицами (налоговое обязательство за отчетный год), а именно: в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления — решения (п.287.5 НКУ).

 

       Далее выясним, что является базой налогообложения земельным налогом и каким образом осуществляется расчет по начислению этого налога.

 

       Следовательно, базой налогообложения является нормативная денежная оценка (НДО) земельных участков с учетом коэффициента индексации (п.271.1.1 НКУ), а в случае ее отсутствия — базой налогообложения является площадь земельных участков (пункт 271.1.2 НКУ).

 

       Кроме того, очень важным аспектом о котором необходимо знать является момент относительно определения ставок земельного налога, устанавливающийся в процентах к НДО оценки земельного участка и непосредственно зависящий от того, проведена ли НДО земельного участка или нет.

 

       Итак, ниже рассмотрим существующие расчеты земельного налога, зависящие от наличия НДО земельного участка.

 

       Вариант 1

 

       Физическое лицо предоставляет в контролирующий орган НДО земельного участка.

 

       В случае, если у физического лица есть НДО земельного участка, в таком случае ставка земельного налога устанавливается в пределах 3% от НДО. Эти ставки своими решениями устанавливают органы местной власти в пределах, определенных ст.274, 277 НКУ).

 

       Следовательно, расчет земельного налога осуществляется по ниже приведенной формуле.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = база налогообложения (стоимость земельного участка согласно нормативно денежной оценки) х ставка земельного налога (установленная решением органа власти).

 

       По нашему мнению, предоставление физическим лицом нормативно денежной оценки (НДО) контролирующему органу для начисления земельного налога являются идеальным вариантом, потому что такой расчет является законодательно обоснованным.

 

       Вариант 2

 

       Физическое лицо не предоставляет в контролирующий орган нормативно денежную оценку земельного участка.

 

       В случае, если у физического лица отсутствует НдО земельного участка, нормами НКУ определено, что базой налогообложения является площадь земельных участков (пункт 271.1.2 НКУ).

 

       На сегодняшний день сложилась ситуация, когда контролирующие органы осуществляют расчеты земельного налога «по умолчанию», при этом разнообразными способами.

 

       Ниже приведены способы расчетов земельного налога контролирующими органами г. Киева и Киевской области.

 

       1. Расчет земельного налога контролирующими органами в г. Киеве.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = налогооблагаемая база (площадь земельного участка) х базовая стоимость 1 кв. м. земли с учетом зональности * х k (локальный коэффициент) ** х k (коэффициент на функциональное использование) **

 

       * базовая стоимость 1 кв. м. земли с учетом зональности, установленная решением КГГА «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке города Киева»

 

       ** как правило контролирующий орган применяет завышенные коэффициенты (локальное и на функциональное использование) и как следствие этого приложение это влияет на размер начисленного земельного налога. Следовательно, сумма такого начисленного земельного налога значительно увеличивается.

 

       2. Расчет земельного налога контролирующими органами в Киевской области.

 

       Начисление земельного налога физическим лицам контролирующими органами Киевской области осуществляется вообще по доведенным ГФС Украины тарифам за 1 га земли по типам земельных участков, такие тарифы не пересматривались фискальными органами годами.

 

       Эти тарифы перенесены и сформированы в системе ГФС Украины «Налоговый блок».

 

       Следовательно, расчет налогового обязательства земельного налога за отчетный год осуществляется контролирующими органами ежегодно, согласно доведенного ГФС Украины тарифа за 1 га земли по типам земельных участков с учетом коэффициента индексации.

 

       Формула расчета земельного налога:

 

       Сумма земельного налога = налогооблагаемая база (площадь земельного участка) х тариф за 1 га земли по типам земельных участков с учетом коэффициента индексации *

 

       * тариф за 1 га земли по типам земельных участков, который приведен ГФС Украины в системе Налоговый блок.

 

       Для того, чтобы понять, почему такой расчет является по нашему мнению не совсем корректным, а на самом деле — неверным, необходимо рассмотреть составляющие нормативно денежной оценки земельного участка, которые прежде всего влияют на определение стоимости такого участка и как следствие — на размер суммы земельного налога начисленного фискальными органами.

 

       Итак, ниже приведены основные показатели нормативно денежной оценки земельного участка, наиболее существенно влияющие на определение стоимости такого земельного участка.

 

№ показателя Показатель Основание
1 Площадь земельного участка (S)

Государственные акты до 2013 года;

выписки из Государственного реестра прав на недвижимое имущество

2 Базовая стоимость 1кв.м. земли (БС) Решение городских / поселковых советов «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке земель и Порядка ее определения» ***
3 Коэффициент на функциональное использование (kф) Порядок нормативной денежной оценки земель сельскохозяйственного назначения и населенных пунктов
4 Обобщающий локальный коэффициент (kл) Решение городских / поселковых советов «Об утверждении технической документации по нормативной денежной оценке земель и Порядка ее определения» ***
5 Коэффициенты индексации денежной оценки (kи) НКУ ст. 289; письма Госкомзема Украины за годы
6 Нормативная денежная оценка земельного участка (НДО) Стоимость НДО = (S) х (БС) х (kф) х (kл) х (kи)

 

*** Селищні та міські ради замовляють нормативно грошову оцінку земель у Державній службі України з питань геодезії, картографії та кадастру.

 

       Итак, согласно вышеизложенному, на определение стоимости НДО оценки земель влияют такие показатели, как базовая стоимость 1кв.м. земли, коэффициенты (локальный, на функциональное использование и индексация). А такие показатели, такие как базовая стоимость 1кв.м. земли и коэффициенты, определяющиеся методом расчетов, исключительно Государственной службой Украины по вопросам геодезии, картографии и кадастра, согласно установленного Порядка нормативно денежной оценки земель сельскохозяйственного назначения и населенных пунктов на заказ поселковых и городских советов.

 

       Следовательно, определенная таким способом стоимость НДО законодательно является обоснованной, а осуществленный контролирующими органами расчет земельного налога является верным.

 

       А вот в случае, если физическое лицо — собственник земельного участка не предоставляет фискальному органу НДО земли, осуществленный контролирующим органом расчет земельного налога, по нашему мнению, является законодательно необоснованным и начисленная таким способом сумма земельного налога является завышенной и это, безусловно, связано с непонятно каким образом установленным тарифом за 1 га земли (по налогоплательщикам Киевской области) и применением завышенных коэффициентов (по налогоплательщикам г. Киева).

 

       Кроме того, не менее проблемна для контролирующих органов процедура получения информации о всех владельцах земельных участков, так как информация, которая находится в Государственном земельном кадастре значится не по всем собственниками земельных участков. Хотя, согласно нормам действующего законодательства основанием для начисления земельного налога контролирующими органами являются данные государственного земельного кадастра.

 

       Поэтому, контролирующие органы пытаются разными способами получить такую ​​информацию о владельцах земельных участков. Такую информацию фискальные органы получают из источников имеющейся информации, находящихся в органах городских и поселковых советов.

 

       Проблема отсутствия информации о владельцах земельных участков в Государственном земельном кадастре связана с тем, что до 01.01.2013 года формирование земельных участков и оформление прав на такие земельные участки осуществлялось путем ведения одного реестра — Государственный реестр земель. Такой учет в Реестре осуществлялся Государственным агентством земельных ресурсов Украины и его территориальными органами. А вот после 01.01.2013 года формирование земельных участков осуществляются в Государственном земельном кадастре, а оформление прав на такие участки осуществляется в Государственном реестре прав на недвижимое имущество и их обременений.

 

       Об этом необходимо знать — земельный участок является законодательно оформленным с момента присвоения ему кадастрового номера и такие земельные участки подлежат государственной регистрации в Государственном земельном кадастре. В отношении земельных участков право собственности на которые приобретено до 2004 года, то такие земельные участки не имеют кадастрового номера, однако такие земельные участки считаются сформированными в соответствии с ЗУ «О Государственном земельном кадастре». На сегодня отсутствие кадастрового номера у земельного участка свидетельствует о том, что сведения о таком участке не внесены в Государственный реестр земель. Такой недостаток правового режима земельного участка можно устранить по заявлению их владельцев (п.2 раздел VII «Заключительные и переходные положения» Закона Украины «О Государственном земельном кадастре»).

 

       С начала действия Государственного реестра земель, его наполнения, физические лица могут получить информацию о собственном земельном участке по кадастровому номеру открытым способом.

 

       Сейчас существуют проблемы, с которыми сталкиваются владельцы земельных участков получая информацию о земельных участках из Государственного реестра земель, это существующие проблемы, когда площадь и границы земельных участков являются недействительными, поскольку не совпадают с данными указанными в правоустанавливающих документах, или когда участки наложенны на смежные участки или полностью или частично расположены на водных объектах или лесных участках и прочие, которые вообще соответствии с нормами действующего законодательства не подлежат приватизации.

 

       А теперь попробуем выяснить не менее важные моменты относительно обязанности контролирующего органа вынести и вручить физическому лицу — владельцу земельного участка налоговое уведомление — решение о внесении налога и законодательно предусмотренную ответственность физического лица — собственника земельного участка в случае уплаты земельного налога.

 

       Земельный кодекс регулирует земельные отношения, а взимание платы за землю осуществляется в соответствии с нормами НКУ.

 

       Итак, контролирующий орган по имеющейся информации о владельцах земельных участков — физических лицах до 1 июля текущего года должен составить расчет земельного налога, вынести налоговое уведомление — решение о внесении налога и соответственно направить/вручить плательщику по месту его регистрации такое решение. В налоговом уведомлении — решении указываются суммы налога и реквизиты для уплаты, которую физическое лицо — собственник земельного участка должен оплатить в течение 60 дней со дня получения/вручения налогового уведомления — решения.

 

       Напоминаем, что налоговое уведомление — решение считается врученным физическому лицу, если оно вручено лично физическому лицу или его представителю, направлено на адрес по месту жительства с уведомлением о вручении. Если почта не может вручить такое решение в случае отсутствия по местонахождению или отказа принять налоговое уведомление — решение, или другое, такое налоговое уведомление — решение считается врученными в день, указанный почтовой службой в уведомлении о вручении с указанием причин невручения (п.58.3 НКУ).

 

       Также отметим, что у контролирующих органов существуют определенные сложности в организации процесса, связанного с необходимостью вынесения в срок огромного количества налоговых уведомлений — решений, кроме того, необходимо обеспечить доставку такого большого количества корреспонденции к адресату. Как правило финансирование фискальных органов на расходные потребности (конверты, марки и т.д.) из соответствующих бюджетов не обеспечивается, при этом еще существует острая потребность в трудовых ресурсах, чтобы обеспечить выполнение этого процесса.

 

       А теперь, рассмотрим случай, если физическое лицо — собственник земельного участка не получил от контролирующего органа решение в силу различных обстоятельств, и что в таком случае делать?

 

       В случае если физическое лицо — собственник земельного участка не получил такое решение по уплате земельного налога, или владелец приобретает право на получение льготы, или меняется собственник земельного участка или другое, такое физическое лицо имеет право обратиться в фискальный орган по месту нахождения земельного участка и предоставить соответствующие документы. Так как, нормами действующего законодательства, а именно статьей 206 Земельного кодекса Украины установлено, что использование земли в Украине является платным, а это значит что физическое лицо — владелец такого земельного участка должен платить земельный налог.

 

       Кроме того, нормами НКУ определено, что сельские (поселковые) городские советы принимают решения об установлении местных налогов и сборов (пункт 12.3 статья 12 НКУ).

 

       Сейчас физическое лицо — собственник земельного участка может платить земельный налог в сельской и поселковой местности, по местонахождению участка путем внесения земельного налога в кассу сельских (поселковых) советов.

 

       Полученная квитанция о приеме земельного налога служит подтверждением об уплате земельного налога.

 

       Начисление земельного налога к уплате, осуществляется должностными лицами сельских (поселковых) советов. Такие должностные лица сельских (поселковых) советов осуществляют сверку по расчетам земельного налога с контролирующими органами.

 

       А теперь рассмотрим случаи, если собственник земельного участка не платит земельный налог, какая в таком случае предусмотрена ответственность?

 

       Случай 1

 

       Физическое лицо — собственник земельного участка получил от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

       Итак, за не уплату физическим лицом земельного налога, получившим от контролирующего органа налоговое уведомление — решение, ответственность предусмотрена п.126.1 ст.126 НКУ в виде штрафа — при задержке до 30 календарных дней включительно — в размере 10 процентов погашенной суммы налогового долга; при задержке более 30 календарных дней — в размере 20 процентов погашенной суммы налогового долга и в виде пени — на сумму налогового долга начисляется пеня, согласно п.129.1 ст.129 НКУ.

 

       Случай 2

 

       Физическое лицо — собственник земельного участка не получил от контролирующего органа налоговое уведомление — решение.

 

       В случае, если фискальные органы не выносят налоговое уведомление — решение о внесении налога или в случае если физическим лицом — собственником земельного участка не получено решение — ответственность физического лица нормами действующего законодательства не предусмотрено. Так как, лицом, ответственным за начисление сумм налоговых обязательств по земельному налогу является контролирующий орган (п.п.54.3.3 НКУ).

 

       Кроме того, нормами НКУ определено, что если сумма денежного обязательства рассчитывается контролирующим органом то налогоплательщик не несет ответственности за своевременность, достоверность и полноту начисления такой суммы (п.54.5 НКУ).

 

       Однако, не следует забывать, что использование земли в Украине является платным. Кроме того, статьей 36 Налогового кодекса установлено, что налогоплательщики обязаны самостоятельно декларировать свои налоговые обязательства и определять соответствие проведенных ними операций.

 

       Еще один момент о котором также следует помнить — это сроки давности (п. 102.1 ст. 102 НКУ). Сейчас контролирующие органы имеют право начислить физическим лицам — владельцам земельных участков — земельный налог не позднее окончания 1095 дня, следующего за последним днем ​​предельного срока уплаты денежных обязательств, начисленных контролирующим органом.

 

       Итак, согласно вышеизложенному, относительно налогообложения земельным налогом — земельных участков физических лиц, на сегодняшний день существует много проблем, по нашему мнению, кроющихся в существенных неурегулированных процедурах осуществления фискальными органами самого расчета земельного налога. Также наличие проблемы по сбору информации контролирующими органами в отношении всех владельцев земельных участков, также сегодня существует острая необходимость в рамках государственной программы провести инвентаризацию всех земельных участков в масштабах всей страны, чтобы иметь полную информацию о владельцах земель, и соответственно урегулировать вопрос уплаты такими собственниками земельного налога.

 

       Следовательно, нет решения от ГФС — нет и обязательства по уплате налога физическим лицом, а обязательства самостоятельного инициирования платежа не предусмотрено нормами Кодекса, поэтому «Платить нельзя, помиловать…!»

 

 

С уважением, руководитель налогового и таможенного департамента

 

Наталия Сухарева

Понравилось ? Поделитесь с друзьями. Спасибо!

Налоги на недвижимость в странах мира: формулы расчета, процентные ставки и льготы

В 2020 году все россияне должны оплатить имущественные налоги до 1 декабря. Согласно новым правилам, с этого года максимальный рост платежей по земельному налогу не может превышать 10%. «Городской репортер» решил узнать, как обстоят дела с налогами на недвижимость за рубежом, какие там существуют особенности и льготы.

Россия

//фото: 365news.biz

Для начала вспомним ситуацию в нашей стране. С этого года налог на имущество рассчитывается только по кадастровой стоимости. Формула расчета налога выглядит следующим образом: Налог = (Нк — Ни) х Кф + Ни. Здесь Нк — величина налога по кадастровым расчетам; Ни — сумма от инвентаризационной стоимости; Кф — уменьшающий коэффициент, после 2020 года он будет равен единице.

В этом году впервые при расчете налога на имущество и землю льготы будут полагаться для людей, достигших «старого» пенсионного возраста (55 лет — для женщин, 60 лет — для мужчин). Кроме того, право на вычет по земельному налогу в шесть соток будут иметь семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми. Также начиная с этого года, максимальный рост платежей по земельному налогу за налоговый период не может превышать 10%. Раньше это касалось только налога на имущество.

В снижении налогов на недвижимость и арендной платы на земельные участки публичной собственности может помочь сервис по оспариванию кадастровой стоимости МТС Estate. Он настроен так, что пользователям не обязательно запоминать правовые нюансы, сервис может сам сориентировать в правильном направлении. Кроме того, МТС Estate самостоятельно сформирует и отправит все документы в нужную инстанцию. Подробнее можно почитать здесь.

Соединенные штаты Америки

//фото: amexc.ru

Налог на недвижимость в Америке, называемый Property Tax, оплачивается, по разным данным, один или два раза в год в окружном суде. В среднем, он составляет 1% от стоимости объекта, однако сумма может отличаться в зависимости от штата. Например, самый высокий размер в Нью-Джерси, Иллинойсе, Нью-Гэмпшире, Висконсине и Техасе. Самая низкая — на Гавайях, в Алабаме, Луизиане.

В США налог на недвижимость рассчитывается из рыночной стоимости жилья. Для вычисления берут 33% от стоимости (в отдельных штатах — 20–25% или даже 10%), затем применяют коэффициент уравнения, размер которого может быть равен до 100%. После этого следуют вычеты и льготы. В конце полученную сумму умножают на местную налоговую ставку.

Отметим, что льготы по налогу на имущество в США имеют пенсионеры, военные, а также люди, которые живут в приобретенном жилье (Homestead Exemption) и некоторые другие категории местных жителей.

Великобритания

//фото: vip.trade

При покупке имущества в Великобритании придется столкнуться с «Гербовым сбором». При этом для приобретения недвижимости стоимостью до 300 тысяч фунтов размер сбора составит 0%, если цена составляет от 300 001 фунтов до 500 тысяч, придется заплатить «Гербовый сбор» в размере 3%. Если стоимость жилья выше 500 тысяч, то к нему применяются другие процентные ставки, максимальная — 12%.

Если же человек уже владеет недвижимостью, он должен оплачивать другие сборы. Так, владелец жилья в Великобритании должен платить за обслуживание общих частей здания (обслуживание лифтов, уход за садом, чистка бассейнов и так далее). Ежегодно оплачиваемого налога на недвижимость нет. Однако ежегодно необходимо оплачивать земельный налог. Размеры оплаты прописываются в контракте на покупку.

В случае, если инвестор владеет инвестиционной недвижимостью, нужно платить за услуги управляющей компании. В среднем, стоимость составляет 12%-15% от рентного дохода.

Китай

//фото: pxhere.com

В Китае налоговой базой по налогу на недвижимость является стоимость недвижимости, уменьшенная на 10–30%. Конкретные размеры вычета устанавливают народные правительства на уровне провинций. Если недвижимость сдается в аренду, налоговая база представляет собой сумму выплачиваемой аренды. Ставка налога на недвижимость при уплате налога со стоимости недвижимости составляет 1,2%, при уплате налога с суммы арендных платежей — 12%.

Формула расчета налога выглядит так: сумма налога = (стоимость недвижимости — вычет в размере 10–30%) х 1,2%; или же сумма налога = стоимость аренды х 12. Налог на недвижимость предварительно выплачивается на ежемесячной основе. Окончательный расчет суммы налога проводится по окончанию налогового года.

При этом от уплаты налога освобождается недвижимость физических лиц, не используемая в хозяйственных целях, или недвижимость, эксплуатируемая под создание мест отправления религиозного культа, парков и достопримечательностей.

Австралия

//фото: stawelltimes.com.au

При покупке-продаже недвижимости физическим лицам налоговые органы автоматически вычитают 50% из полученного дохода. Остаток суммируют с величиной дохода физического лица, полученного в год от продажи недвижимости. Налогооблагаемая база, которая превышает 180 тысяч австралийских долларов, подлежит налогу в 45%.

Ежегодного налога на недвижимость для частных лиц в Австралии нет. Есть налог на землю, его размер в каждом штате разный. Например, в штате Новый Южный Уэльс не облагаются налогом участки стоимостью менее 432 тысяч австралийских долл. Если эта сумма превышена, платятся 100 австралийских долларов и 1,6% от разницы между двумя установленными порогами. Если земля стоит более 2,641 млн долларов, то собственник платит 35 444 долларов и 2% от разницы
между порогами.

При получении доходов от сдачи в аренду нужно платить подоходный налог. Его ставка для резидентов составляет от 0 до 45%, а для нерезидентов — от 32,5 до 45%.

Швеция

//фото: vestnikonline.ru

При приобретении жилья в Швеции покупатель недвижимости должен оплатить 1,5% от оценочной стоимости имущества. После этого необходимо будет ежегодно уплачивать налог за владение своим жильем.

Величина налога с собственника недвижимости составляет всего 1,75%, но сбор взимается с двух третей рыночной стоимости жилья. В среднем это составляет от 250 до 300 евро в год, максимальная сумма — 650 евро. Интересно, что собственники квартир в новостройках первые пять лет никаких налоговых обязательств перед государством не несут.

Также в Швеции невыгодно становиться владельцем дома или квартиры для дальнейшей сдачи в аренду. Доход с арендной платы расценивается законом как основной, поэтому налоги с него взимают в размере 30%.

Бразилия

//фото: coinguide.ru

Жители Бразилии, купившие жилье на территории, которая принадлежит União (Федеральному правительству) или Marinha (Бразильскому ВМФ), ежегодно должны платить Foro — налог на пользование государственной землей. Его размер составляет менее 0,001% от стоимости недвижимости. Также нужно будет платить и Laudemio, который представляет собой налог при продаже собственности, его сумма составляет от 2,5% и 5% от стоимости недвижимости.

При этом налоговые обязанности штата практически отсутствуют при покупке и продаже городской недвижимости. Исключениями являются случаи, когда недвижимость находится на официально принадлежащей штату территории. Тогда налоговое обложение осуществляют по структуре и суммам, похожим на оплату налогов федеральной собственности.

Кроме того, бразильцы платят муниципальный налог ITBI (он является единственным обязательным) при продаже недвижимости, составляющий от 2 до 5%. Таким образом, полная налоговая нагрузка при покупке городской недвижимости в Бразилии может составлять от 2 до 15%.


Было интересно? Хотите быть в курсе самых интересных событий в Ростове-на-Дону? Подписывайтесь на наши страницы в Facebook, Instagram и ВКонтакте и канал в ЯндексДзен и Telegram.

Вы можете сообщить нам свои новости или прислать фотографии и видео событий, очевидцами которых стали, на электронную почту.



Пример расчета земельного налога | УГД

Исчисление земельного налога

Оценка вашего земельного налога основана на общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений на полночь 31 декабря предыдущего года. Налогооблагаемая стоимость каждой собственности / земли, которой вы владеете, обычно равна стоимости участка, указанной в вашем уведомлении о ставке муниципального совета. Квартиры имеют стоимость участка и, следовательно, включены в общую налогооблагаемую стоимость ваших земельных владений.

Помимо этих примеров, вы можете использовать наш калькулятор земельного налога, который рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая надбавку за отсутствующего владельца (если применимо).

Земельный налог рассчитывается путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости ваших земельных владений, за исключением освобожденных от налогообложения земель, таких как ваш дом.

Например, в полночь 31 декабря Алиса владеет:

  • Имущество А, инвестиционное имущество с налогооблагаемой стоимостью 280 000 долларов.
  • Недвижимость B, инвестиционная недвижимость с налогооблагаемой стоимостью 200 000 долларов.
  • Объект C, ее основное место жительства (PPR).

Общие обязательства Алисы по земельному налогу на следующий год рассчитываются путем применения соответствующей ставки земельного налога к общей налогооблагаемой стоимости не освобожденной от налогообложения земли, которой она владеет, по состоянию на полночь 31 декабря.

Она облагается налогом только на общую налогооблагаемую стоимость собственности A и собственности B, которая составляет 480 000 долларов, поскольку собственность C является PPR Алисы и, следовательно, освобождена от земельного налога.

Общая ставка земельного налога для земельных владений стоимостью от 250 000 долларов США до менее 600 000 долларов США составляет 275 долларов США + 0,2% от любой суммы, превышающей 250 000 долларов США.

Следовательно, Алиса должна заплатить 735 долларов земельного налога, рассчитываемого следующим образом:

  • 275 долларов США + ((480 000 — 250 000 долларов США) x 0,2%) = 735 долларов США.

Исчисление пропорционального земельного налога

Пропорциональный земельный налог — это сумма земельного налога, применяемого к одной конкретной земле, как часть ваших общих обязательств по земельному налогу.Он отображается рядом с каждой облагаемой налогом недвижимостью на странице «Отчет о земельных участках» вашей оценки.

Ваше основное место жительства и другие земли, освобожденные от налогообложения, в этот расчет не включаются.

Мы рассчитываем пропорциональный налог на землю по формуле (X ÷ Y) x Z, где:

  • X = налогооблагаемая стоимость собственности.
  • Y = общая стоимость всей налогооблагаемой собственности.
  • Z = общая сумма налога к уплате.

В случае Алисы:

  • Объект C освобожден от уплаты земельного налога, потому что это его PPR и поэтому исключен из этого расчета.
  • Пропорциональный земельный налог, подлежащий уплате с каждого из двух других ее объектов собственности, составляет:
    • Объект A — (280 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 428,75 долл. США (т.е. 58,3% ее обязательств по земельному налогу).
    • Недвижимость B — (200 000 долл. США ÷ 480 000 долл. США) x 735 долл. США = 306,25 долл. США (т.е. 41,7% ее обязательств по земельному налогу).

Калькулятор земельного налога | УГД

Этот калькулятор рассчитывает ваш земельный налог по общим ставкам, включая доплату за отсутствующего владельца (если применимо).

Кто может пользоваться этим калькулятором?

Если траст владеет другой землей, которая будет оцениваться по ставке надбавки траста, вы должны использовать калькулятор надбавки траста по земельному налогу для расчета оставшихся обязательств по земельному налогу.

Совместные собственники и назначенные или уведомленные бенефициары

Этот калькулятор не включает какие-либо вычеты, которые вы можете получить в отношении налога, подлежащего уплате доверительным управляющим или совместной собственностью, если применимо одно из следующих условий:

  • У вас есть уведомленный бенефициарный интерес в фиксированном или паевом фонде.
  • Вы являетесь назначенным бенефициаром дискреционного траста.
  • Вы владеете землей вместе с другими.

В этих ситуациях расчет составляет всего ориентировочных вашей ответственности.

Кто не может пользоваться этим калькулятором?

Перед тем, как начать

Вам необходимо знать следующее:

  • За какой год вы рассчитываете свой расчетный земельный налог.
  • Общая стоимость всей налогооблагаемой земли, которой вы владеете, за соответствующий год по состоянию на полночь 31 декабря.Мы используем стоимость участка (найдите общую налогооблагаемую стоимость в уведомлении об оценке земельного налога).
  • Ваш статус отсутствующего собственника.

Не включайте стоимость любой земли, освобожденной от налогообложения, такой как ваш дом, также известный как ваше основное место жительства (PPR), или земли первичного производства.

Воспользуйтесь нашим калькулятором

Рассчитайте земельный налог


Положения и условия
  1. Данный калькулятор можно использовать только в справочных целях.
  2. Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность автоматических расчетов, предоставляемых этой услугой, вы признаете, что могут быть случаи, когда Управление государственных доходов может потребовать пересчета цифр, представленных для оценки.
  3. Обратите внимание, что эти условия использования следует читать вместе с отказом от ответственности на нашем веб-сайте.
  4. В калькуляторе могут быть определенные компоненты, которые могут быть предметом других прав интеллектуальной собственности, сохраняемых Управлением государственных доходов или другими третьими сторонами, и в отношении этих прав интеллектуальной собственности не выдается никакой лицензии.
  5. Любые копии информации, продуктов, технологий или процессов должны содержать уведомления об авторских правах и другой интеллектуальной собственности, содержащиеся в исходном материале.

Информация об авторских правах

Заявление об ограничении ответственности

Хотя Управление государственных доходов делает все возможное, чтобы обеспечить точность и надежность информации, продуктов, технологий или процессов, содержащихся на этом веб-сайте, на информацию, продукты, технологии или процессы нельзя полагаться или использовать их вместо официальных рекомендации от органов или отделов-отправителей.

Информация, продукты, технологии или процессы на веб-сайте Управления государственных доходов предоставляются на том основании, что все лица, имеющие доступ к сайту, берут на себя ответственность за оценку актуальности и точности его содержания, использования и результата.

Использование или доверие к информации, продуктам, технологиям или процессам регулируется другими положениями и условиями, указанными на этом веб-сайте.

Управление государственных доходов, его сотрудники и агенты не несут ответственности за любые прямые или косвенные убытки, независимо от того, возникли они или возникли в результате использования или доверия к информации, продуктам, технологиям или процессам. Мы не несем никакой ответственности за любую информацию, продукты, технологии, процессы или услуги, которые могут появиться на любых связанных веб-сайтах в Интернете.

Глава 61 / 61A Налоговый калькулятор | УМасс Амхерст MassWoods

Ch. 61 Лесной край и гл. 61A Законы о налогах на сельскохозяйственные земли предназначены для предоставления благоприятных налоговых условий землевладельцам, желающим сохранить лесной массив неосвоенным и активно управляемым. Узнайте больше о Ch. 61 программа. Обратите внимание, что модель Ch. Ставки 61 / 61A, используемые в этом калькуляторе, рассчитаны на 2022 финансовый год и вступают в силу с 1 июля 2021 г. .

Ставки оценки лесных земель:
В следующей таблице приведена оценка на акр для каждого рейтинга продуктивности как к востоку, так и к западу от реки Коннектикут. Эти ставки вступят в силу 1 июля 2021 года .

FY 2022 Оценка лесных угодий на акр Рейтинг производительности
Ниже среднего Среднее значение Выше среднего
К западу от реки Коннектикут $ 97 $ 116 $ 146
К востоку от реки Коннектикут $ 78 $ 119 $ 118

Налог на недвижимость рассчитывается, как показано ниже:
Количество сертифицированных акров X Оценка на акр * = Оценка текущего использования
Оценка текущего использования X Ставка налога на тысячу жителей города = Расчетный счет налога при текущем использовании

* Примечание. Оценка из расчета на акр будет основана на продуктивности вашей земли, определенной местным оценщиком.Этот калькулятор произведет оценку производительности высокой (H), средней (M) и низкой (L).

Пример
57,53 акров, расположенных к западу от реки Коннектикут
На основе показателей 2021 финансового года. Ставка городского налога $ 13,89

Количество соток Оценка за акр Текущая оценка использования Ставка налога на тысячу жителей вашего города Приблиз. Текущий налог на использование
57.53 $ 97 (П) 5 580,41 долл. США $ 13,89 $ 77,51
57,53 116 $ (М) $ 6 673,48 $ 13,89 $ 92,69
57,53 $ 146 (В) $ 8 399,38 $ 13,89 116,66 $

Расчет налога на имущество

для недвижимости Сан-Диего

Налог на имущество — скучно.Все равно прочтите это.

Почему я пишу о расчете налога на имущество? Потому что я не просто ваш брокер по недвижимости, я ваш консультант по недвижимости.

Я хочу, чтобы у вас была свобода делать осознанный выбор на протяжении всего опыта работы с недвижимостью: когда вы покупаете дом, пока вы в нем живете, и когда вы его продаете.

Почти все думают, что, поскольку налог на недвижимость неизбежен, нет веских причин разбираться в ежегодных счетах. Я верю в обратное: Ваш счет по налогу на недвижимость слишком высок, чтобы НЕ понять этого!

Для большинства домовладельцев округа Сан-Диего счета по налогу на недвижимость составляют тысячи долларов каждый год, и они обычно увеличиваются с каждым годом владения домом.Если ваша собственность облагается сборами Mello-Roos, также известными как районные общественные объекты (CFD), то ваш счет по налогу на недвижимость будет еще выше.

Вот как читать счет по налогу на имущество. Обещаю попробовать , чтобы сделать это безболезненно.

Домовладельцы округа Сан-Диего: Вы также можете скачать мою ведомость расчета налога на недвижимость. Он поможет вам рассчитать ваши текущие налоговые обязательства в отношении собственности округа Сан-Диего, а также оценить ваши налоговые обязательства на будущие годы.

Эта статья охватывает

  • Как рассчитать налог на имущество , включая имеющиеся освобождения от уплаты налогов
  • Когда и как обычно увеличивается налог на имущество иногда может уменьшаться ), и можете ли вы претендовать на программу отсрочки налога на имущество
  • Как и когда инспектор округа выставляет счета вам по налогу на недвижимость
  • Что происходит со счетами по налогу на имущество, когда вы покупаете или продаете недвижимость — и как вы можете извлечь выгоду из Предложение 19, чтобы избежать переоценки
  • Как посмотреть свой счет в Интернете и Оплатить онлайн

Как рассчитать налог на имущество

Когда вы смотрите на свой счет по налогу на имущество, это может показаться запутанным.Могут быть десятки отдельных сборов, перечисленных как «Распределение налогов», без подробного объяснения того, что они означают.

Налог на недвижимость в Сан-Диего переводится как «ad valorem», что на латыни означает «в зависимости от стоимости». Стоимость вашего дома оценивается офисом аттестата округа Сан-Диего. Чем выше оценочная стоимость вашего дома, тем больше налогов вы платите. Базовая ставка налога, используемая для расчета вашего счета, составляет 1% от чистой стоимости плюс любые одобренные избирателями облигации. Есть также фиксированных оценок , которые не связаны со стоимостью вашей собственности.

Годовой налог на имущество
рассчитывается тремя способами:
  • 1% от чистой оценочной стоимости имущества
  • дополнительный% от стоимости из одобренных избирателями облигаций
  • начисления фиксированных платежей

Чистая стоимость вашего дома — Предложение 13 и освобождение от налога на имущество

Ваша базовая налоговая ставка и ежегодное увеличение чистой стоимости вашего дома рассчитываются в соответствии с правилами, установленными в предложении Proposition 13 .Вы также можете претендовать на получение , но не более одного освобождения от налога на имущество для каждого объекта недвижимости .

Вы имеете право на получение льготы для домовладельцев на сумму 7000 долларов , если недвижимость является вашим основным местом проживания .

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов доступно для ветеранов со 100% -ной степенью инвалидности . Подробнее об этом читайте здесь.

Предложение 13 — базовая ставка налога 1%, максимальное увеличение на 2% в год

Предложение 13 было принято в 1978 г. Он ограничивает вашу базовую ставку налога до 1% , а также ограничивает годовое увеличение оценочной стоимости вашего дома, которая используется для расчета налога на недвижимость. Когда вы покупаете дом, покупная цена становится новой оценочной стоимостью. В соответствии с Предложением 13 вы ежегодно платите 1% от этой оценочной стоимости в качестве налога на имущество.

Преимущество предложения 13 состоит в том, что с течением времени оценочная стоимость не увеличивается по мере увеличения рыночной стоимости. Годовое увеличение оценочной стоимости вашей собственности ограничено 2% в год , на основе индекса потребительских цен Калифорнии.Это позволяет предвидеть сумму будущих счетов по налогу на имущество.

Освобождение домовладельцев — 7 000 долл. США

Если ваша собственность — это ваше основное место проживания , вы имеете право на освобождение домовладельцев в размере 7 000 долларов. Ваша оценочная стоимость снижается на 7000 долларов, если ваша собственность занята владельцем. Если вы покупаете дом, который вы будете занимать в качестве основного места жительства, не забудьте подать заявку на это освобождение до 15 февраля года. Вам нужно подать заявление на освобождение домовладельца только один раз , когда вы впервые въезжаете.Округ автоматически отправляет по почте заявление об освобождении домовладельца после продажи жилья. Вы также можете перейти на страницу HOX-Form на веб-сайте County Recorder и загрузить приложение. Вы также можете просто распечатать копию для отправки по почте.

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов — Право на льготы

Ветераны вооруженных сил или их не состоящие в браке выжившие супруги могут иметь право на освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов для их основного места жительства .Это исключение зарезервировано для ветеранов, которые из-за травмы или болезни, полученной на военной службе, ослепли на оба глаза, утратили способность использовать две или более конечностей или полностью инвалиды. Полная нетрудоспособность означает, что Управление по делам ветеранов США или военная служба, с которой выписаны увольненные, оценили инвалидность на уровне 100% или установили компенсацию по инвалидности на уровне 100% по причине невозможности обеспечить или выполнять существенно оплачиваемую работу.

Это освобождение также доступно для не состоящих в браке переживших супругов человека, который умер в результате служебной травмы или болезни, находясь на действительной военной службе или после того, как был уволен с честью.

Существует двух уровней для освобождения от налога на имущество ветеранов-инвалидов: базовый и малообеспеченный . Оба показателя ежегодно корректируются с учетом инфляции. В округе Сан-Диего базовое освобождение на 2019 год составляет 139 437 долларов , а исключение для малоимущих на 2019 год составляет 209 156 долларов.Чтобы получить право на освобождение от налога на доходы с низким доходом, предел семейного дохода на 2019 год составляет 62 614 долларов .

Подробнее об освобождении от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов читайте здесь.

Освобождение от уплаты налога на имущество ветеранов-инвалидов — Как подать заявку

Вам нужно подавать заявление на получение базового освобождения только один раз, , когда вы впервые въезжаете. Для освобождения для лиц с низким доходом вам необходимо подавать заявление ежегодно, до 15 февраля каждого года. Если вы пропустите этот срок, но подадите заявку до 17:00 10 декабря года, вы имеете право на 90% этого исключения.

Вы также можете подать заявку задним числом, и получить возмещение за предыдущие годы , начиная с восемь лет . Поздняя подача предоставит вам 85% освобождения. Например, если в 2010 году вы имели право на освобождение от уплаты налога в размере 100 000 долларов, вы можете подать заявку сейчас и получить возмещение на основе освобождения от уплаты налога в размере 85 000 долларов.

Вот ссылки на дополнительную информацию. Вы также можете позвонить в офис асессора округа Сан-Диего по телефону (619) 531-5773.

Облигации, одобренные избирателями

Облигации, одобренные избирателями, могут повышать базовую ставку в 1%, например облигации, обеспечивающие финансирование школ, парков или других общественных услуг.В сочетании с базовой ставкой 1% большинство ставок налога на недвижимость в округе Сан-Диего находятся где-то между 1,02% и 1,19% . Отдельные облигации указаны в вашем счете по налогу на недвижимость. Вы также можете найти эту информацию в Интернете. Управление налоговой службы округа Сан-Диего предоставляет налоговую ставку по налоговым областям, а также список типичных налоговых ставок для каждого города округа.

Оценка фиксированных сборов

В дополнение к налогу, рассчитанному на основе стоимости вашего дома, ваш счет по налогу на недвижимость может включать фиксированные начисления.Это могут быть одобренных избирателями оценок или службы округа , а также Mello-Roos , также известная как сборы округа для общественных учреждений (CFD). В некоторых районах округа Сан-Диего такие коммунальные услуги, как канализационные службы, включаются в счет налога на имущество домовладельца в качестве фиксированной суммы. Эти фиксированные ставки не зависят от стоимости вашего имущества. При этом некоторые из этих сборов ежегодно увеличиваются.

Как ежегодно увеличивается налог на имущество

Согласно Предложению 13 оценочная стоимость недвижимости может увеличиваться до максимум на 2% каждый год .Это увеличивает сумму, рассчитываемую из вашей налоговой ставки. (См. Пример ниже.) Ваша налоговая ставка также может увеличиться с новыми облигациями, одобренными избирателями. Кроме того, некоторые начисления фиксированных сборов подлежат ежегодному увеличению.

Несмотря на то, что Предложение 13 ограничивает годовое увеличение оценочной стоимости до 2%, налоговые счета могут показать гораздо большее увеличение оценочной стоимости по сравнению с годом ранее. Прочтите следующий раздел, чтобы узнать больше о том, почему и как это происходит.

Может ли мой счет по налогу на недвижимость когда-либо уменьшиться?

Есть .Если вы считаете, что стоимость вашей собственности снизилась, возможно, вы сможете снизить свой налоговый счет.

Ежегодно в период со 2 июля по 1 декабря , вы можете подать апелляцию в Апелляционный совет по оценке оценки округа Сан-Диего для повторной оценки вашего имущества. Эта переоценка будет применяться к текущему финансовому году, который длится с 1 июля г. по 30 июня г. Если инспектор округа оценит ваш дом по более низкой цене, это уменьшит часть вашего налогового счета, рассчитанную по вашей налоговой ставке.Оценки фиксированных сборов не изменятся.

Если вы успешно провели переоценку вашего имущества по более низкой стоимости, имейте в виду, что, когда стоимость имущества снова поднимется, оценочная стоимость вашего дома также вырастет вместе с вашим налоговым счетом.

Если вы получили налоговый счет, который показывает увеличение оценочной стоимости от одного года к другому, превышающее 2% , вероятно, причина в этом. Оценщик предоставляет временное снижение стоимости при увеличении рыночной стоимости. Когда рыночная стоимость снова повышается, Оценщик может увеличить оценочную стоимость максимум на 2% за каждый год снижения .В соответствии с Предложением 13, увеличение оценочной стоимости не может превышать 2% за каждый год владения .

Программа отсрочки выплаты налога на имущество штата Калифорния

Если вы являетесь домовладельцем в Калифорния и старше 62 , слепых и / или инвалидов , вы можете иметь право на участие в Программе отсрочки налога на имущество . Прочтите мою статью о программе отсрочки налога на имущество, чтобы проверить свое право на участие.

График выставления счетов по налогу на имущество

Финансовый год для счетов по налогу на имущество — с 1 июля по 30 июня каждого года.В вашем счете будет указана годовая сумма налога на имущество, подлежащая уплате. Они оплачиваются двумя равными платежами два раза в год. Первый взнос , который охватывает с 1 июля по 31 декабря, должен быть произведен 1 ноября и позднее после 10 декабря . Второй взнос , который охватывает с 1 января по 30 июня, должен быть произведен 1 февраля и позднее после 10 апреля .

Поздний отказ от уплаты

Если вы не можете вовремя уплатить налог на недвижимость, вы можете запросить отмену пени за просрочку платежа.Вам нужно будет заполнить форму под названием « Запрос об отмене штрафов » и отправить по почте в офис эксперта по оценке ДО , когда счет будет просрочен. Форма доступна здесь.

Пример выставления счета по налогу на имущество

Допустим, вы купили дом в июле 2018 года за долларов США, 400000 долларов США . При покупке оценочная стоимость обновляется до покупной цены $ 400 000 . Так как этот дом является вашим основным местом жительства, вы имеете право на освобождение домовладельцев в размере $ 7 000 , которое снижает налогооблагаемую стоимость до $ 393 000 .

Законопроект о налоге на имущество, финансовый год 2018-2019 — действует с 1 июля 2018 года по 30 июня 2019 года

Расчет базовой налоговой ставки: 1.025%

Предложение 13: 1% , плюс следующие облигации, одобренные избирателями:

  • . 005% — Предложение А
  • . 017% — Предложение B
  • .003% — Предложение C

Общая налоговая ставка: 1,025% x налогооблагаемая стоимость 393 000 долларов = 4028 долларов.25

Фиксированные начисления: всего 31,00 долл.

  • Плата за резервирование воды: 11,50 долларов США
  • Наличие воды: 10,00 $
  • Наблюдение за комарами: $ 3,00
  • Борьба с переносчиками болезней: $ 6,50

Итого годовой налог на недвижимость: 4028,25 доллара + 31,00 доллара = 4059,25 доллара

Первый взнос по вашему счету 2029,62 охватывает период с 1 июля 2018 г. по 31 декабря 2018 г. и подлежит оплате 1 ноября и не позднее 10 декабря 2018 г. .

Второй взнос по вашему счету 2029,62 охватывает период с 1 января 2019 г. по 30 июня 2019 г. и подлежит оплате 1 февраля и не позднее 10 апреля 2019 г. .

В следующем году: Оценочная стоимость вашей собственности увеличится на 2%, с 400 000 долларов США до 408 000 долларов США . С освобождением домовладельца ваша налогооблагаемая стоимость составит 401 000 долларов.

В следующем году: Оценочная стоимость вашей собственности снова увеличится на 2%, с 408 000 долларов США до 416 160 долларов США .С освобождением домовладельца ваша налогооблагаемая стоимость составит 409 160 долларов.

Обязательства по налогу на имущество при покупке или продаже недвижимости — Предложение 19

Когда вы покупаете или продаете недвижимость, вы можете либо получить кредит на предоплату налога на недвижимость как продавец, либо вам может потребоваться внести кредит на сумму неуплаченного налога на недвижимость в качестве покупателя. Обычно это зависит от даты покупки или продажи.

Если вам больше 55 лет или вы являетесь инвалидом , вы можете претендовать на исключения переоценки для вашего следующего дома, который вы купите.Для получения дополнительной информации прочтите мою статью о том, как избежать переоценки налога на имущество. Предложение 19 прошлого года расширило возможности для определенных домовладельцев претендовать на исключение из переоценки.

при покупке недвижимости

Когда вы покупаете недвижимость, сотрудник условного депонирования рассчитывает сумму налогового кредита или обязательства. Например, первый взнос налога на имущество с июля по декабрь может быть уплачен не позднее 10 декабря . Это означает, что если вы покупаете дом в сентябре, продавец еще не уплатил налог на недвижимость с июля 1 года.Если условное депонирование закрывается 15 сентября, продавец зачислит вам неуплаченные налоги, пропорционально с 1 июля по 14 сентября. Счет по налогу на имущество, который вы оплатите до 10 декабря, будет охватывать весь период с июля по декабрь.

С другой стороны, если вы покупаете дом 15 мая, вы будете должны продавцам по налогу на недвижимость, потому что они уже заплатили второй взнос , который покрывает период с января по июнь, который должен быть произведен до 10 апреля. будут кредитовать продавцов за то, что они уже заплатили, пропорционально с 15 мая по 30 июня.

Если дата закрытия депозита предшествует дате уплаты налогов

Если вы покупаете дом, и ожидаемая дата окончания условного депонирования находится в пределах пары месяцев с до даты уплаты налогов, сотрудник условного депонирования может попросить вас оплатить следующий полный взнос прямо из средств условного депонирования. Если у вас есть какие-либо вопросы по этому поводу, спросите своего уполномоченного по депонированию.

Дополнительный налоговый счет

ВНИМАНИЕ ПОКУПАТЕЛЯМ! Когда вы покупаете дом, помимо заявления об освобождении домовладельца, вам всегда следует искать по почте дополнительный налоговый счет .Это дополнительный счет, отражающий изменение оценочной стоимости недвижимости в соответствии с покупной ценой, которую вы за нее заплатили. Оценщику может потребоваться от до года, чтобы обновить правильную оценочную стоимость. В результате вы можете получить дополнительные налоговые счета за два финансовых года .

Даже если вы вносите взносы на конфискованный счет, который оплачивает ваши налоговые счета за вас, дополнительный налоговый счет не может быть передан вашей ипотечной компании. Не ожидайте, что ваш кредитор оплатит дополнительный налоговый счет. Офис асессора рассылает эти счета по почте в течение года, в дополнение к счету с обеспеченными налогами. Офис асессора округа Сан-Диего предоставляет онлайн-калькулятор дополнительных налогов для оценки вашего счета.

Для получения дополнительной информации о затратах покупателя на закрытие сделки вы также можете прочитать о затратах на покупку дома.

При продаже недвижимости

Когда вы продаете недвижимость, сотрудник условного депонирования оплачивает все неоплаченные счета по налогу на недвижимость и рассчитывает любые кредиты или дебеты покупателю.Например, если вы продаете свой дом 15 февраля, вы, вероятно, не заплатили второй взнос, который покрывает период с января по июнь. Покупатели вашего дома должны будут оплатить этот счет до 10 апреля, так что вам нужно будет вернуть им все неуплаченные налоги, рассчитанные пропорционально с 1 января по 14 февраля.

С другой стороны, если вы продаете свой дом 15 мая и уже заплатили второй взнос, который покрывает период с января по июнь, то ваш покупатель кредитует вас пропорционально с 15 мая по 30 июня.

Вы также можете прочитать о расходах на продажу дома и о том, как я готовлю ваш дом к включению в список MLS.

Поиск по налогу на имущество

Вы можете найти счет по налогу на недвижимость для любой собственности в округе Сан-Диего. Вы можете искать и оплачивать счета по налогу на имущество на веб-сайте казначея-сборщика налогов округа Сан-Диего.

Если вы проживаете в своем доме, но в своем счете не видите льготы домовладельца на сумму 7000 долларов США, перейдите на страницу формы HOX в офисе регистратора округа, чтобы заполнить и подать заявление об освобождении домовладельца.Вы также можете просто распечатать копию на почту.

Вы можете найти информацию о специальном налогообложении на веб-сайте Управления налоговой службы округа Сан-Диего. Этот ресурс содержит информацию о защищенных налоговых посылках , такую ​​как оценочная стоимость, налоговые ставки и разбивка всех специальных начислений, включая сборы Mello-Roos или округа коммунальных услуг (CFD).

Если у вас возникли проблемы с поиском своего дома по адресу и вы не можете найти номер посылки оценщика, отправьте мне сообщение, и я могу помочь вам как можно скорее.

Самый быстрый и безопасный способ оплатить счет по налогу на недвижимость округа Сан-Диего — онлайн. Зайдите на sdttc.com, чтобы посмотреть свой счет. Если вы платите с использованием информации о текущем счете, комиссия не взимается.

Казначей-сборщик налогов Сан-Диего — расположение офисов

Вы также можете встретиться с кем-нибудь лично, чтобы обсудить ваши налоги на недвижимость. Посетите один из пяти офисов налоговой службы Сан-Диего:

  • Главный офис — Центр администрации округа — 1600 Pacific Highway, Room 162, San Diego, 92101
  • Филиал Чула Виста — 590 Третья авеню, Чула Виста, 91910
  • Филиал в Эль-Кахоне — Южный проспект Магнолии 200, Эль-Кахон, 92020
  • Филиал в Сан-Маркос — 141 Ист Кармель-стрит, Сан-Маркос, 92078
  • Филиал в Кирни Меса — 9225 Clairemont Mesa Blvd., Сан-Диего, 92123

Итог

Налоги на недвижимость составляют значительную часть общей ежемесячной выплаты домовладельца за жилье.

Будьте информированным потребителем. Прочтите и уясните свой счет по налогу на недвижимость. И не забудьте, что в случае обратитесь в Апелляционную комиссию по оценке , если вы считаете, что ваша оценочная стоимость слишком высока.

Вы также можете загрузить мою ведомость расчета налога на имущество для объектов округа Сан-Диего. Это поможет вам рассчитать ваши текущие налоговые обязательства, а также оценить ваши налоговые обязательства на будущие годы.

И последнее… Оплатите свой счет по налогу на имущество вовремя! Если вы заплатите хотя бы на один день позже, вам придется заплатить 10% штрафа , плюс $ 10 . Если вы не подадите ни одного из взносов до 30 июня года, имущество будет признано «неуплаченным по налогам». ”Штрафы начнут начисляться 1 июля по ставке 18% годовых (1,5% в месяц). Кроме того, вы также должны заплатить комиссию за выкуп в размере $ 33 . Если вы не можете произвести оплату, отправьте «Запрос на отмену штрафов» (см. Здесь) ДО задержки платежа.

Свяжитесь со мной, если у вас есть какие-либо вопросы о налогах на недвижимость или других расходах на недвижимость.

Милен

Я независимый брокер по недвижимости в Карлсбаде, Калифорния, специализирующийся на жилой недвижимости Северного графства Сан-Диего. Я получил ЗЕЛЁНОЕ обозначение и сертификат ресурсов по коротким продажам и выкупу от Национальной ассоциации РИЭЛТОРОВ®. Если у вас есть какие-либо вопросы о недвижимости в Карловых Варах, Кардиффе-бай-зе-Си, Энсинитас, Эскондидо, Оушенсайд, Сан-Маркос, Солана-Бич или Виста, позвоните мне или напишите мне по телефону (760) 637-7231 или отправьте мне сообщение . для ветеранов-инвалидов освобождение от налога на имущество, фиксированная оценка стоимости, освобождение от уплаты налога с домовладельца, военное освобождение от налогов, налог на имущество супругов-военнослужащих, налог на имущество, расчет налога на имущество, отсрочка налога на имущество, освобождение от налога на имущество, увеличение налога на имущество, поиск по налогу на имущество, военный налог на имущество , отсрочка налога на имущество, программа отсрочки налога на имущество, пропорциональное распределение налога на имущество, налоги на имущество, предложение 60, предложение 90, налог на недвижимость, налоги на недвижимость, исключение переоценки, оценщик Сан-Диего, филиалы округа Сан-Диего, округ Сан-Диего налог на имущество, казначей-сборщик налогов округа Сан-Диего, налог на имущество в Сан-Диего, дополнительный налоговый счет, налоговые льготы для пожилых граждан, освобождение от налогов для ветеранов с низким доходом

Расчет налогов на недвижимость — округ Фейет

Налог на недвижимость в Теннесси рассчитывается с использованием следующих четырех компонентов:

Оценочная стоимость
Оценочная стоимость каждого налогооблагаемого имущества в округе определяется оценщиком имущества округа.Эта сумма является оценкой рыночной стоимости, основанной на установленном наборе таблиц, руководств и процедур, предусмотренных законом штата, и предназначена для обеспечения равного отношения ко всей собственности в юрисдикции для целей налогообложения.

Коэффициент оценки
Коэффициент оценки для каждого отдельного класса собственности установлен Конституцией Теннесси, статья 2, § 28 и законом штата TCA 67-5-801 следующим образом:

Недвижимость
Соотношение Классификация собственности
25% Жилой / Фермерский
40% Коммерческий / Промышленный
55% Общественное Материальное имущество
Соотношение Классификация собственности
30% Коммерческое / промышленное
55% Коммунальное хозяйство

Оценочная стоимость

Оценочная стоимость рассчитывается путем умножения оценочной стоимости на коэффициент оценки.

Ставка налога
Ставка налога для каждого округа и муниципалитета устанавливается Комиссией округа или городским советом на основе суммы денег, заложенных в бюджет для финансирования предоставляемых услуг. Эти налоговые ставки варьируются в зависимости от уровня предоставляемых услуг и общей стоимости налоговой базы округа.

Текущие налоговые ставки на 2017 год следующие:

Округ Файет: 1,5074


Рассчитайте налоги на недвижимость

Пример расчета налога на имущество

Пример ниже для типичного жилого объекта с оценочной стоимостью:
$ 100 000.00
и последняя налоговая ставка округа Монтгомери:
1,015074 долларов за 100 долларов оценочной стоимости или 0,015074

.

Шаг 1

Умножьте оценочную стоимость на коэффициент оценки
100 000 долларов США X 25% = 25 000 долларов США
Это дает вам оценочную стоимость недвижимости

Шаг 2

Умножьте оценочную стоимость на налоговую ставку
25000 долларов X (1,015074 / 100) = 377 долларов (округлено до ближайшего доллара)
или
25000 долларов X 0,015074 = 376 долларов.85
Это дает вам сумму счета по окружному налогу на имущество для данной конкретной собственности.

* ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ

Если ваша недвижимость также находится в городе, выполните те же действия, используя ставку городского налога, чтобы рассчитать свой городской счет по налогу на имущество.

Сумма, указанная в фактических налоговых счетах, может незначительно отличаться в зависимости от метода округления.

Ставки налога на текущий налоговый год устанавливаются Комиссией округа и Городским советом в июле того же года.Наилучшая оценка налогов, сделанная в период с 1 января по июль, сделана с использованием налоговых ставок предыдущего года.

Подсказки по расчетам — Провинция Британская Колумбия

Большинство оценок налога на недвижимость довольно просты, если речь идет только о одном классе собственности, а налоги основаны на общей стоимости земли и улучшений.

Однако в таких областях, как Оканаган, Карибу, Фрейзер-Форт-Джордж и Ривер Пис, местные налоги на услуги рассчитываются только по стоимости улучшений, а в Оканагане — только по стоимости земли.

В разделах ниже приведены советы по использованию онлайн-калькулятора в ситуациях, требующих более одного расчета:

Недвижимость, которая классифицируется как ферма согласно оценке Британской Колумбии, которая включает в себя проживание, является более сложной задачей, чем большинство расчетов. Различные льготы применяются к оценке фермерских хозяйств в сельских районах провинции, и применяются два набора налоговых ставок.

Ферма Земля полностью облагается провинциальным сельским налогом (0,50 доллара США / 1000 долларов оценочной стоимости).Школьные и больничные налоги не облагаются налогом на 50%. Это означает, что для целей провинциального сельского налога налог применяется к полной оценочной стоимости, в то время как для целей школьного налога налогооблагаемая стоимость будет составлять половину общей оценочной стоимости.

Ферма Резиденция освобождена от уплаты провинциальных сельских целей, но полностью облагается налогами на школьные и местные услуги. Если есть дополнительная оценка для жилой земли и / или второго места жительства, эти значения будут подлежать обычному налогообложению для общей стоимости и стоимости школы / больницы по ставкам налога на проживание.

Следовательно, чтобы оценить налоги на имущество для фермы, необходимо выполнить несколько шагов:

  1. Введите налогооблагаемую стоимость сельскохозяйственных земель для общих целей в калькуляторе. Чтобы рассчитать эту часть налогов, выберите в таблице налоговых ставок только провинциальную сельскую налоговую ставку. Обратите внимание на полученную сумму налога.
  2. Введите оценку сельскохозяйственных земель для школьных целей в калькулятор и выберите ставки школьного и местного налога на услуги из таблицы налоговых ставок. Нажмите «Рассчитать» и запишите полученную сумму.
  3. Введите оценку места жительства на ферме в калькуляторе и выберите ставки налога на услуги школы-интерната и местного налога на услуги из таблицы налоговых ставок. Подсчитайте и запишите полученную сумму.

Добавьте суммы из трех расчетов, чтобы определить общую предполагаемую сумму налогов.

Запас земель сельскохозяйственного назначения

Земля в резерве сельскохозяйственных земель (ALR) получает освобождение от 50% стоимости школьных и больничных налогов, но полностью облагается провинциальным сельским налогом.Любые здания подлежат оценке и налогообложению для всех целей по ставкам налога для соответствующего класса недвижимости.

Чтобы оценить налоги на недвижимость для земли ALR, выполните следующие действия:

  1. Введите общую стоимость земли и здания в калькуляторе и выберите ставку провинциального сельского налога из таблицы налоговых ставок. Рассчитайте и запишите полученную сумму налога.
  2. Укажите 50% налога на землю для налога на школьные / местные услуги вместе со стоимостью здания. Выберите соответствующую ставку школьного и местного налога на услуги из таблицы налоговых ставок.Обратите внимание на полученную сумму.

Объедините две рассчитанные суммы налога, чтобы получить общую оценку налога.

Налоги начисляются только на землю или благоустройство

Если расчет налога, который вы выполняете, включает только налоги на землю (L) или налоги только на улучшение (I), требуется один или два дополнительных шага:

  1. Укажите те налоговые ставки, которые имеют (I) — улучшения или (L) — землю в конце названия сбора. Они также обозначаются кодом VAC G для улучшений или F для земли.Не включайте эти ставки в первый расчет земельного налога и налога на благоустройство.
  2. Введите общую оценку земли и улучшений в поле калькулятора, выберите соответствующие налоговые ставки и нажмите кнопку «Калькулятор». Обратите внимание на эту сумму налога.
  3. Введите значение улучшения в калькулятор и выберите налоговые сборы, которые будут применяться только к значениям улучшения. Обратите внимание на эту сумму налога.
  4. Выполните тот же процесс для любых сборов, связанных только с землей, и запишите эту сумму.

Сложите вычисления, чтобы получить общую предполагаемую сумму налогов.

7.2: Налоги на недвижимость — математика LibreTexts

Пример \ (\ PageIndex {2} \): установка новой ставки помола

Школьный совет определяет операционный бюджет на следующий год и подсчитывает, что ему потребуются дополнительные 5 миллионов долларов. Недвижимость в его муниципалитете оценивается в 8,455 миллиарда долларов. Текущая ставка школьного совета составляет 6,1998 года. Если прогнозируется, что в следующем году оценочная стоимость недвижимости вырастет на 3%, какой тариф должен установить школа?

Решение

Цель — рассчитать новую ставку налога на имущество (PTR) для ставки налога на прибыль в следующем году.

Что вы уже знаете

Шаг 1 (текущий год) :

Известны сведения о школьном совете и его муниципалитете:

\ (AV = \ $ 8.455 \) млрд

PTR (текущая скорость прокатки) = 6,1998

\ (∆ \% \) (к \ (AV \) в следующем году) = 3%

Требуется увеличение налога на имущество на 5 миллионов долларов

Как добраться

Шаг 2 (текущий год) :

Пропустить.Расчеты уже основаны на оценочной стоимости.

Шаг 3 (текущий год) :

Рассчитайте текущий бюджет школьного совета по формуле 7.3. Собираемый налог на имущество составляет операционный бюджет совета директоров.

Шаг 1 (следующий год) :

Увеличьте бюджет или налог на имущество на следующий год. Также увеличьте текущую базу оценочной стоимости, применив Формулу 3.1 (изменение в процентах), перегруппировавшись для решения Новой. Текущее значение \ (AV \) — это Старое значение.

Шаг 2 (следующий год) :

Оценочная стоимость известна. Пропустить этот шаг.

Шаг 3 (следующий год) :

Пересчитайте новую ставку комбината с использованием нового налога на имущество и новой оценочной стоимости из шага 1 (следующий год). Примените Формулу 7.3 и найдите скорость измельчения в PTR.

Шаг 3 (текущий год) :

Налог на имущество \ (= \ 8 455 000 000 долларов \ times \ dfrac {6.1998} {1000} = \ 52 419 309 долларов \)

Шаг 1 (следующий год) :

Налог на недвижимость в следующем году \ (= 52 419 309 долларов + \ 5 000 000 долларов = 57 419 309 долларов \)

\ [\ begin {align}
3 \% & = \ dfrac {\ text {New} — \ 8 455 000 000 долларов США {\ 8 455 000 000 долларов США} \ times 100 \\
\ 253 650 000 долларов США & = \ text {New} — \ 8 455 000 000 долларов США \\
\ 8 708 650 000 долларов США & = \ text {Новое} = \ text {Оценочная стоимость на следующий год}
\ end {align} \ nonumber \]

Шаг 3 (следующий год) :

\ [\ begin {align}
\ 57 419 309 долл. США & = \ 8 708 650 000 долл. США \ times \ dfrac {\ text {Mill Rate}} {1000} \\
6.5934 & = \ text {Скорость помола}
\ end {выравнивается} \ nonumber \]

Инструкции к калькулятору

Только для шага 1 (следующий год) используйте функцию процентного изменения (\ (\ Delta \% \)) для вычисления новой оценочной стоимости.

СТАРЫЙ НОВЫЙ % СН #PD
8455000000 Ответ: 8,708,650,000 3 1

Текущий бюджет школьного совета составляет 52 419 309 долларов, который в следующем году будет увеличен до 57 419 309 долларов.После того, как совет директоров примет меры с учетом увеличенной оценочной стоимости собственности, ему необходимо установить скорость проката на уровне 6,5934 в следующем году, что на 0,4736 единиц больше.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

Карта сайта