Индивидуальный предприниматель налогообложение и учет: Индивидуальный предприниматель. Налогообложение и учет от регистрации до ликвидации (+ CD ROM) | Касьянова Галина Юрьевна

Содержание

Книга «Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет от регистрации до ликвидации. 12-е издание, переработанное и дополненное. (+1CD)»

Аннотация к книге «Индивидуальный предприниматель: налогообложение и учет от регистрации до ликвидации. 12-е издание, переработанное и дополненное. (+1CD)»:
О порядке ведения бухгалтерского учета для организаций написано множество книг, а вот о проблемах индивидуальных предпринимателей, о ведении учета у предпринимателей в зависимости от системы налогообложения — по нашим сведениям, крайне мало. А между тем платить налоги индивидуальному предпринимателю гораздо сложнее, нежели организации. Ведь он — «один в поле воин», «и швец, и жнец, и на дуде игрец». Без специального образования, не имея не только соответствующего опыта, но и достаточного времени для составления многочисленных отчетов (ведь надо же еще и работать, чтобы было на что жить и о чем писать эту самую отчетность), предприниматели все же как-то умудряются выживать, ведя неравную борьбу с многочисленными бумагами и проверяющими их чиновниками.
Для того чтобы облегчить предпринимателю его нелегкую бумажную ношу, и написана наша книга. Предыдущие издания, вышедшие в предыдущие годы, моментально стали бестселлерами. Надеемся, что издание текущего года (существенно переработанное и дополненное по сравнению с ранее вышедшими) будет не менее успешным.
В этой книге подробно, с комментариями, практическими примерами и конкретными ссылками на последние законодательные и нормативные правовые акты разъясняются различные способы налогообложения индивидуальных предпринимателей.
В этой книге вы найдете практически все, что необходимо знать индивидуальному предпринимателю, — от начала деятельности до правильного ведения учета. Такое пособие полезно как предпринимателям со стажем, так и новичкам, ведь оно написано, чтобы оказать практическую помощь в обучении граждан, решивших стать предпринимателями, не только теории, но и (главное!) практике ведения своего бизнеса.
Все рекомендации даются с учетом последних изменений в нормативных документах и требований налоговых органов, предъявляемых ими при проведении документальных проверок. К книге прилагается диск с формами документов и нормативными актами.
Книга может быть использована в качестве учебного пособия при изучении теории малого бизнеса. Надеемся, что данное издание будет интересно широкому кругу читателей (так как, например, подробно описываемый здесь порядок получения социальных льгот распространяется на всех физических лиц), но все же в первую очередь — предпринимателям, осуществляющим любые виды деятельности. Читать дальше…

Индивидуальный предприниматель применяет и ЕНВД. Должен ли он вести бухгалтерский учет? //

Индивидуальный предприниматель применяет УСН (с объектом доходы) и ЕНВД.

Должен ли он вести бухгалтерский учет? Если да, то с какого года?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Нормы Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и нормы Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» освобождают индивидуальных предпринимателей, в том числе и в случае совмещения УСН с режимом налогообложения в виде ЕНВД, от обязанности ведения бухгалтерского учета.

В то же время указанные нормы не содержат запрета на ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем. Поэтому если индивидуальный предприниматель решил вести бухгалтерский учет, то это его право. С 1 января 2013 года такая возможность прямо прописана в Законе N 402-ФЗ.

Обоснование вывода: Согласно ст. 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Пунктом 1 ст. 4 Федерального Закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 129-ФЗ) установлено, что действие этого закона распространяется на все организации, находящиеся на территории РФ, а также на филиалы и представительства иностранных организаций, если иное не предусмотрено международными договорами Российской Федерации. Индивидуальные предприниматели в этой норме не оговорены. На основании п. 2 ст. 4 Закона N 129-ФЗ граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, ведут учет доходов и расходов в порядке, установленном налоговым законодательством Российской Федерации.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, в том числе применяющие упрощенную систему налогообложения, согласно п. 2 ст. 4 Закона N 129-ФЗ, полностью освобождены от обязанности ведения бухгалтерского учета.

В обязанность налогоплательщиков вменяется ведение в установленном порядке учета своих доходов (расходов) и объектов налогообложения, если такая обязанность предусмотрена законодательством о налогах и сборах (пп. 3 п. 1 ст. 23 НК РФ). Статьей 346.24 НК РФ установлено, что налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, форма и порядок заполнения которой утверждены приказом Минфина России от 31.12.2008 N 154н. Данное положение

распространяется и на налогоплательщиков, применяющих, помимо УСН, систему налогообложения в виде ЕНВД.

Минфин России подтверждает, что индивидуальный предприниматель, переведенный на применение системы налогообложения в виде УСН, освобождается от ведения бухгалтерского учета (письма Минфина России от 25.01.2008 N 03-11-05/14, от 15.10.2009 N 03-11-09/349).

При применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности объектом налогообложения признается вмененный доход налогоплательщика (п. 1 ст. 346.29 НК РФ). Пунктом 2 ст. 346.29 НК РФ установлено, что налоговой базой для исчисления суммы ЕНВД признается величина вмененного дохода, рассчитываемая как произведение базовой доходности по определенному виду предпринимательской деятельности, исчисленной за налоговый период, и величины физического показателя, характеризующего данный вид деятельности.

Индивидуальный предприниматель, переведенный на применение системы налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности, также освобождается от ведения бухгалтерского учета и не обязан представлять в налоговый орган бухгалтерскую отчетность (письмо Минфина России от 17.02.2012 N 03-11-11/46). В письме Минфина России от 20.04.2007 N 03-11-05/75 сказано, что индивидуальный предприниматель, применяющий по разным видам предпринимательской деятельности два различных специальных налоговых режима, освобождается от ведения бухгалтерского учета и не обязан представлять в налоговый орган бухгалтерскую отчетность.

В ряде случаев, например, при совмещении специальных режимов налогообложения в виде ЕНВД и УСН, когда возникает обязанность ведения раздельного учета, ведение бухгалтерского учета может быть целесообразно для целей определения расходов, принимаемых для целей налогообложения или уменьшения сумм налогов (ЕНВД или налога, уплачиваемого в связи с применением УСН). Однако повторим, обязанности вести бухгалтерский учет для индивидуальных предпринимателей законодательством в области бухгалтерского учета не предусмотрено. Минфин России в письме от 30.11.2011 N 03-11-11/296 указывает, поскольку порядок ведения раздельного учета при применении налогоплательщиками одновременно системы налогообложения в виде ЕНВД и УСН Налоговым кодексом РФ не установлен, следовательно, индивидуальный предприниматель должен самостоятельно разрабатывать и утверждать порядок ведения раздельного учета. При его разработке необходимо руководствоваться Законом N 129-ФЗ. С 1 января 2013 года вступает в силу Федеральный Закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее — Закон N 402-ФЗ).

Действие Закона N 402-ФЗ распространяется на экономические субъекты, к которым относятся в том числе индивидуальные предприниматели (пп. 4 п. 1 ст. 2 Закона N 402-ФЗ). На основании пп. 1 п. 2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ бухгалтерский учет могут не

вести индивидуальные предприниматели в случае, если в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах они ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения в порядке, установленном указанным законодательством. Минфин России в письмах от 05.09.2012 N 03-11-11/267, от 23.10.2012 N 03-11-11/324, от 17.08.2012 N 03-11-11/249, от 08.08.2012 N 03-11-11/233 также указывает, что индивидуальные предприниматели освобождаются от обязанности ведения бухгалтерского учета в соответствии с Законом N 402-ФЗ. В письме от 08.08.2012 N 03-11-11/233 сказано, что индивидуальные предприниматели, применяющие ЕНВД и УСН, согласно нормам этого закона, вправе не вести бухгалтерский учет в отношении предпринимательской деятельности, облагаемой ЕНВД, и в рамках УСН и, соответственно, не обязаны представлять в налоговые органы бухгалтерскую отчетность. Иными словами, пп. 1 п. 2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ не ставит право не вести бухгалтерский учет в зависимость от применения индивидуальным предпринимателем того или иного специального режима налогообложения (УСН, УСН и ЕНВД, либо ЕНВД), то есть при любом налоговом режиме индивидуальный предприниматель освобождается от ведения бухгалтерского учета и не обязан представлять в налоговый орган бухгалтерскую отчетность. Таким образом, как нормы Закона N 129-ФЗ, так и нормы Закона N 402-ФЗ освобождают индивидуального предпринимателя, совмещающего УСН с режимом налогообложения в виде ЕНВД, от обязанности ведения бухгалтерского учета. В то же время в п. 2 ст. 7 Закона N 402-ФЗ прямо оговорена возможность ведения предпринимателем бухгалтерского учета. В случае, если индивидуальный предприниматель, лицо, занимающееся частной практикой, ведут бухгалтерский учет в соответствии с нормами этого закона, они сами организуют ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также несут иные обязанности, установленные Законом N 402-ФЗ для руководителя экономического субъекта.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Измайлова Екатерина Информационное правовое обеспечение ГАРАНТ http://www.garant.ru

Индивидуальный предприниматель: понятие, регистрация, налогообложение, отчетность


Индивидуальным предпринимателем считается физическое лицо, осуществляющее деятельность, направленную на получение прибыли в связи с продажей товаров или оказанием услуг. Зачастую, в разговорах о предпринимательской деятельности, можно заметить упоминание таких определений как ИП, ЧП и ПБОЮЛ. В связи с этим у многих возникает закономерный вопрос о том, в чем заключается разница между этими понятиями. Сразу хотелось бы сказать, что никакой правовой разницы нет – ИП – это индивидуальный предприниматель, ЧП – частный предприниматель, ПБОЮЛ – предприниматель, осуществляющий деятельность без образования юридического лица. Просто, в различные периоды времени более употребляемым было какое-то одно из этих понятий. Сейчас, чаще всего, употребляется определение ИП – индивидуальный предприниматель. В данной статье мы поговорим о том, как зарегистрировать ИП, в чем его преимущества и особенности налогообложения.

Понятие и особенности ИП

В связи с развитием в последнее время малого бизнеса, все большее количество граждан, желающих заниматься предпринимательством, задумываются над тем, как организовать свою деятельность – в форме юридического лица или ИП. При этом значительная часть людей отдает свое предпочтение именно ИП. Причин тому несколько – они же являются и преимуществами ИП:

-для ИП не применяется правило, установленное для юридических лиц, об обязательном внесении уставного капитала

-нет необходимости в юридическом адресе – регистрация ИП осуществляется по месту постоянной регистрации заявителя

-упрощенная система налогообложения и ведения бухгалтерского учета 

-меньшее, чем при регистрации юридического лица, количество документов

-получение всей прибыли самим ИП

-расчетный счет в банке открывается по желанию ИП

-процедуры регистрации ИП и прекращения деятельности ИП упрощены

Не смотря, на очевидные плюсы, нельзя забывать, что у ИП так же есть и минусы:

-отсутствие уставного капитала обязывает ИП отвечать по своим обязательствам всем имеющимся у него имуществом

-ИП не имеет право открывать свои филиалы и представительства (об этом чрезвычайно важно помнить всем, кто планирует широко заниматься бизнесом)Отсутствие правила о необходимости юридического адреса, дает возможность быть ИП как гражданину РФ, так и иностранному гражданину или лицу без гражданства. Для того, чтобы стать ИП, все перечисленные лица,  должны находиться на территории РФ на законных основаниях и иметь постоянную регистрацию. Не могут выступать в качестве ИП военнослужащие и государственные служащие.Деятельность ИП регулируется гражданским законодательством. При регистрации ИП заявитель становится частным предпринимателем, при этом, он может осуществлять всю свою предпринимательскую деятельность как самостоятельно, так и с привлечением третьих лиц – наемных работников. С данными лицами ИП обязан заключать трудовой договор. Вообще же, ИП (как разновидность коммерческой организации) имеет право совершать различного рода сделки, иметь свой товарный знак и печать. Деятельность ИП, как и любая другая трудовая деятельность, засчитывается в трудовой стаж и учитывается при назначении пенсии.

Порядок регистрации ИП

-непосредственно заявление

-копия и подлинник (либо нотариально заверенная копия) документа, удостоверяющего личность (паспорт – для граждан РФ, иные документы для иностранных граждан и лиц без гражданства)

-для иностранных граждан и лиц без гражданства – копия документы, подтверждающего право лица временно или постоянно проживать на территории РФ

-документ об уплате госпошлины

-иные документы, в случае, если заявитель – несовершеннолетнее лицо

Забегая вперед, хотелось бы отметить, что основным документом для ИП, после его регистрации, будет являться свидетельство о государственной регистрации ИП. В данном документе обязательно указывается, каким именно видом деятельности будет заниматься ИП, поскольку, в некоторых случаях, для ведения бизнеса в определенных сферах, при подаче заявки на регистрацию ИП, требуется представить дополнительные документы. Так, помимо основного пакета документов, для осуществления деятельности в сфере медицины, образование, воспитания несовершеннолетних и т.д., требуется представить справку об отсутствии судимости.

Немаловажным является знать случаи, когда регистрирующий орган может отказать в регистрации ИП. Таковые случаи имеют место быть, если:

-не утратила силу государственная регистрация заявителя в таком качестве

-не истек год со дня принятия судом решения о признании заявителя  банкротом в связи с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве ИП 

-не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью

-лицо имеет или имело судимость/подвергалось или подвергается уголовному преследованию (исключение составляют реабилитированные лица), за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (исключение — незаконное помещение в психиатрический стационар, клевета и оскорбление), половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, а также против общественной безопасности. Если при этом данное лицо намерено осуществлять предпринимательскую деятельность в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних.

Максимальный срок регистрации ИП с момента подачи документов в регистрирующий орган – 5 дней. Итак, после регистрации ИП, ему выдаются соответствующие документы:

-уведомление о постановке на налоговый учет

-выписка из ЕГРИП

-уведомление с кодом статистики

-свидетельства: о государственной регистрации, из пенсионного фонда и фонда медицинского страхования

При изменении ИП сферы его деятельности, он должен пройти процедуру регистрации заново. Прекращение деятельности физического лица в качестве ИП так же полежит регистрации (её порядок упрощен, по сравнению с аналогичной процедурой, предусмотренной для юридических лиц).

Налогообложение ИП. Отчетность

В завершении разговора об ИП, хотелось бы коротко коснуться вопросов уплаты ИП налогов и ведение ими бухгалтерской отчетности.Что касается налогообложения ИП, то в соответствии с законодательством, ИП вправе самостоятельно определять, каким образом он будет уплачивать налоги, поскольку, на выбор, ему предоставляется несколько вариантов налогообложения. Вне зависимости от выбора, уплата налогов является обязанностью ИП, невыполнение которой может повлечь взыскание всех необходимых сумм в судебном порядке.

Налоговое законодательство предоставляет возможность ИП уплачивать налоги следующим образом:

на общих основаниях – по общей системе налогообложения. В данном случае, ИП обязан уплачивать все налоги, предусмотренные налоговым законодательством. В частности это  налог на доходы физических лиц, налог на имущество, транспортный и земельный налог, а так же, в зависимости от вида деятельности ИП, это могу быть различные государственные и таможенные пошлины, акцизы, налог на ведение игорного бизнеса, НДС и ряд других, специфических налогов и сборов.

оплата по упрощенной системе налогообложения – в этом случае, для ИП устанавливается специальный единый налог (помимо некоторых, обязательных, например, страховых взносов пенсионного страхования), который исчисляется в зависимости от  результатов деятельности ИП и заменяет собой ряд иных налогов. Данный способ уплаты налогов действует на всей территории РФ

уплата единого налога на вмененный доход – данный вид налога заменяет собой ряд налогов (за исключением некоторых, например, тех же социальных взносов пенсионного страхования). Данный налог установлен не во всех регионах страны, кроме того, не для всех видов предпринимательской деятельности. Его исчисление производится от суммы изначально вмененного ИП дохода, а нет  от результатов его деятельности.

единый сельскохозяйственный налог – уплачивается только ИП, занимающимся сельскохозяйственной деятельностью. Порядок исчисления налога схож с порядком исчисления налогов по упрощенной системе. 

Говоря о ведении бухгалтерской отчетности ИП, хотелось бы заметить, что самый объемный и сложный документооборот при уплате налогов по общей системе. А самый простой – при  налогоисчислении по упрощенной системе или по системе вмененного налога. При этом, существуют различия в ведении отчетности ИП, в зависимости от того, осуществляют ли они свою предпринимательскую деятельность с применением наемных работников или без таковых (в последнем случае, оставляется отчетность составляется ИП и отчетность по налогам и сборам наемных работников). Так же, в зависимости от выбранного ИП режима налогообложения, он может предоставлять отчетность от одного до нескольких раз в год, причем по общему правилу отчетность предоставляется в налоговые органы (в некоторых случаях – в пенсионный фонд). Чрезвычайно важно, при ведении бухгалтерских документов, соблюдать сроки их предоставления (и, соответственно, уплаты налогов), установленные законом (в том числе, и региональными нормативно-правовыми актами). 


Источник: http://provincialynews.ru

Руководство по финансовому выживанию для малого бизнеса

10 минут. Читать

  1. Концентратор
  2. Бухгалтерский учет
  3. Бухгалтерский учет для предпринимателей: руководство по финансовому выживанию для малого бизнеса

Как предприниматель, вы можете настроить свой бизнес на финансовый успех, овладев основами бухгалтерского учета малого бизнеса. Правильный бухгалтерский учет может помочь вам понять финансовое состояние вашей компании, спланировать будущий рост и облегчить бремя налогового сезона.

Эти темы помогут вам стать экспертом в области бухгалтерского учета для предпринимателей:

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

ПРИМЕЧАНИЕ. Члены группы поддержки FreshBooks не являются сертифицированными специалистами по подоходному налогу или бухгалтерскому учету и не могут давать советы в этих областях, кроме дополнительных вопросов о FreshBooks. Если вам нужна консультация по подоходному налогу, обратитесь к бухгалтеру в вашем районе .

8 Основы бухгалтерского учета для предпринимателей

Принятие надлежащих методов бухгалтерского учета при открытии бизнеса имеет решающее значение для успеха в качестве предпринимателя. Вам не нужно быть экспертом по бухгалтерскому учету, чтобы контролировать финансы своего бизнеса, вам просто нужно выполнить следующие основные шаги бухгалтерского учета для предпринимателей:

1. Зарегистрируйте свой бизнес

Первый шаг к тому, чтобы разобраться с финансами в качестве предпринимателя, — это зарегистрировать свой бизнес. Вам также необходимо убедиться, что у вас есть все необходимые бизнес-лицензии, которые зависят от отрасли и штата.Это руководство по бизнес-лицензиям поможет вам узнать, что вам нужно. Вы можете выбрать одну из нескольких бизнес-моделей для регистрации своего бизнеса, в том числе:

  • ИП: Некорпоративная компания с одним владельцем, ИП — хороший вариант для предпринимателей, поскольку процесс регистрации прост и доступен. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы не разделены между собой и вашим бизнесом, поэтому вы можете подавать налоговые декларации в рамках своей налоговой декларации.Однако потенциальным недостатком является то, что вы можете быть привлечены к личной ответственности по коммерческим долгам.
  • Общество с ограниченной ответственностью: ООО сочетает в себе черты индивидуального предпринимательства и корпорации, где вы защищены в случае долгов компании, но при этом у вас есть гибкость при подаче налоговых деклараций через ваш личный подоходный налог или отдельный бизнес. подача.
  • Партнерство: Если у вас есть деловой партнер и вы хотите разделить собственность компании, это хороший вариант.От каждого партнера требуется что-то привнести в бизнес, будь то навыки, деньги или собственность. Вам нужно будет заключить официальное соглашение о партнерстве, в котором будут изложены ваши роли и ожидания.
  • Корпорация: Корпорации — это самая сложная бизнес-структура, создание которой требует больших затрат времени и средств. Корпорация — это компания, которой по закону разрешено действовать как единое целое, и которая считается плательщиком единого налога. Некоторые из преимуществ создания корпорации включают более низкие налоговые ставки и большую юридическую защиту.

2. Открыть счет в коммерческом банке

Предпринимателям необходимо разделить свои личные и коммерческие финансы. Если вы не ведете свои финансы отдельно, вы можете легко потерять учет деловых расходов, усложнить свою систему бухгалтерского учета и даже столкнуться с юридическими проблемами. Самый простой способ разделить финансы вашего бизнеса — открыть счет в банке. Текущий счет для бизнеса может быть всем, что вам нужно, когда вы начинаете как предприниматель, или вы также можете захотеть получить сберегательный счет.Прежде чем выбрать банк для своего бизнеса, убедитесь, что он соответствует всем вашим потребностям:

  • Сравните комиссии за обслуживание малого бизнеса, предлагаемые разными банками
  • Для удобства убедитесь, что рядом с вашим офисом или домом есть банкоматы
  • Изучите лимиты транзакций для различных вариантов банковского обслуживания и убедитесь, что они подходят для вашего бизнеса

3. Выберите метод учета

Когда дело доходит до методов бухгалтерского учета для предпринимателей, у вас есть два варианта на выбор.Выбрав подход к бухгалтерскому учету, вы захотите придерживаться этого метода, чтобы упростить задачу при подаче налоговой декларации. Существуют два типа бухгалтерских методов:

  • Кассовый учет: Кассовый учет является более простым из двух методов. Он включает в себя учет доходов при их получении и признание расходов при их оплате. Это самый популярный вариант среди начинающих предпринимателей из-за его относительной простоты.
  • Учет по методу начисления: При методе учета по методу начисления вы регистрируете выручку, когда она подтверждена, и расходы, когда они возникли, а не в момент фактического обмена денег.Он лучше отражает общий доход вашего бизнеса по сравнению с расходами, чем метод учета по кассовому методу.

4. Разработка метода бухгалтерского учета

Затем вы захотите убедиться, что ваши бухгалтерские книги в порядке, применив для своего бизнеса единый метод бухгалтерского учета. Процесс бухгалтерского учета включает в себя отслеживание всех ваших бизнес-операций, от дохода, который вы зарабатываете, до понесенных вами расходов. Вам нужно будет разработать метод бухгалтерского учета, которого вы сможете придерживаться, чтобы вы могли отслеживать все деньги, поступающие и уходящие из вашего бизнеса.Вот несколько вариантов методов бухгалтерского учета:

  • Самостоятельная бухгалтерия: Когда вы начинаете как предприниматель, вам, возможно, удастся отслеживать все свои бизнес-операции с помощью электронной таблицы. Однако по мере роста вашего бизнеса у вас может не хватить времени на ведение всей бухгалтерии вручную.
  • Облачное решение: За небольшую плату вы можете подписаться на облачное бухгалтерское решение, которое поможет вам управлять своей бухгалтерией в Интернете и даже может подключиться к вашему банковскому счету для автоматического отслеживания транзакций.
  • Бухгалтер с частичной занятостью: Если вы не хотите беспокоиться о своей бухгалтерии и предпочитаете передать эту работу кому-то другому, вы можете нанять бухгалтера с частичной занятостью, который будет управлять рабочей нагрузкой за вас.
  • Внутренний бухгалтер: Если ваш бизнес разрастается до такой степени, что бухгалтерский учет становится обязательством на полный рабочий день, вы можете нанять штатного бухгалтера на дому.

5. Отслеживайте свои расходы

Как предприниматель, вам необходимо отслеживать все свои бизнес-расходы, чтобы вести систематизированный учет налогового сезона.Важно, чтобы вы разработали файловую систему для всех ваших квитанций и других документов, либо путем хранения физических копий, либо путем разработки цифровой файловой системы. Вот некоторые документы, которые вы хотите отслеживать:

  • Выписки по банку и кредитным картам
  • Квитанции от деловых обедов, парковки, поездок, расходных материалов, оборудования и т. Д.
  • Счета за офисные услуги, включая коммунальные услуги, Интернет, телефон и т. Д.
  • Финансовая отчетность
  • Налоговые декларации

Для Полный список записей, которые вы должны подавать как предприниматель, можно найти на веб-сайте IRS.

6. Выберите способ оплаты

Как только ваш бизнес встанет на ноги, пора получать деньги за свой тяжелый труд. Для этого вам нужно решить, какие способы оплаты вы будете принимать от своих клиентов. Если вы только начинаете, вы можете использовать более простые способы оплаты, например чеки и наличные. Но если вы предлагаете более гибкие способы оплаты, вы можете обнаружить, что ваши клиенты платят вам быстрее. Вот еще несколько вариантов, которые стоит рассмотреть:

  • Платежи по кредитной карте: Если у вас есть обычный магазин, вы можете создать кассовую систему (POS) и принимать кредитные и дебетовые платежи лично.Вам придется платить комиссию за транзакцию каждый раз, когда покупатель платит кредитной картой.
  • Мобильные платежи: Провайдеры мобильных платежей, такие как Square, являются отличным вариантом для предпринимателей, которые ведут свой бизнес вне офиса. Вы получите мобильное устройство для чтения карт, которое подключается к смартфону и соединяется с приложением, чтобы принимать платежи из любого места, где есть подключение к Интернету.
  • Онлайн-платежи: Онлайн-платежи — это удобный способ оплаты, с которым уже знакомы многие ваши клиенты.Вы можете настроить онлайн-платежи через свой веб-сайт с помощью стороннего поставщика, такого как Stripe, или вы можете принимать онлайн-платежи непосредственно через свое облачное бухгалтерское программное обеспечение.

7. Изучите свои налоговые обязательства

Для предпринимателя подавать налоговую декларацию может быть немного сложно, особенно если вы никогда не делали этого раньше. Ваши налоговые обязательства будут зависеть от того, как зарегистрирован ваш бизнес, поскольку требования для индивидуального предпринимательства сильно отличаются от требований корпорации.Вот несколько основных налоговых обязательств, к которым вы должны подготовиться как предприниматель:

  • Налог на самозанятость: Все самозанятые работники должны платить налог на самозанятость для покрытия ваших обязательств по программе Medicare и социальному обеспечению.
  • Налог на трудоустройство: Если на вашем предприятии есть сотрудники, вам необходимо будет уплатить налог на трудоустройство в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA), чтобы внести свой вклад в покрытие Medicare и Social Security для ваших сотрудников.
  • Подоходный налог: Подоходный налог, который вы подаете, будет зависеть от того, как устроен ваш бизнес. Если вы управляете индивидуальным предпринимателем, вы можете подавать налоги на свой бизнес как часть подоходного налога с физических лиц. Если вы являетесь владельцем корпорации, вам необходимо подать отдельную налоговую декларацию для своей компании.
  • Налог с продаж: Налог с продаж, который вы должны будете взимать с клиентов и собирать для правительства, определяется на уровне штата. Проведите исследование, чтобы узнать, сколько налога с продаж вам нужно собирать и когда вам нужно подавать его в правительство.

8. Основная финансовая отчетность

Финансовые отчеты имеют решающее значение для предпринимателей, потому что они отслеживают, как работает ваш бизнес. Они могут помочь вам принимать обоснованные решения о будущем вашей компании и показать, как стать более эффективными. Основные финансовые отчеты, с которыми должны быть знакомы предприниматели:

  • Отчет о прибылях и убытках: Отчет о прибылях и убытках показывает выручку, расходы и, в конечном итоге, сумму прибыли или убытка, полученных бизнесом за определенный отчетный период.
  • Балансовый отчет: Балансовый отчет показывает активы, обязательства и капитал предприятия на определенный момент времени. Другими словами, он показывает, чем владеет компания и сколько она должна за один день.
  • Отчет о движении денежных средств: В отчете о движении денежных средств представлена ​​сводная информация о денежных средствах и их эквивалентах, поступающих и уходящих из вашего бизнеса.

Каковы преимущества бухгалтерского учета для предпринимателей?

Как предприниматель, надлежащий бухгалтерский учет может помочь вам лучше понять финансовое состояние вашего бизнеса и принять обоснованные решения о финансах вашей компании.Вот некоторые из основных преимуществ правильных методов бухгалтерского учета для предпринимателей:

1. Смета расходов

Бухгалтерия может помочь предпринимателям создавать подробные бюджеты своего бизнеса и управлять ими. Когда вы понимаете, сколько денег приходит и уходит из вашего бизнеса, вы лучше подготовлены для планирования своих расходов.

2. Повышение эффективности

При наличии надлежащей системы бухгалтерского учета предприниматели могут прогнозировать доходы своего бизнеса.Вы сможете увидеть, насколько эффективно ваша компания получает доход от ваших расходов. Имея эту информацию, вы можете оценить свои маркетинговые усилия по инвестированию в кампании, которые приносят доход, и отказаться от тех, которые этого не делают.

3. Упростите налоговый сезон

Бухгалтерский учет помогает предпринимателям подготовиться к налоговому сезону, чтобы облегчить головную боль при подаче налоговой декларации. При правильном ведении бухгалтерского учета у вас будут храниться все записи о доходах и расходах вашего бизнеса, что упростит и упростит подачу налоговой декларации.

4. Следите за своим ростом

Бухгалтерия дает вам информацию об активах и обязательствах вашей компании и о том, как они меняются с течением времени, что позволяет отслеживать рост вашего бизнеса. Вы можете понять, какие услуги приносят наибольший доход в вашем бизнесе, что поможет вам скорректировать бизнес-модель для дальнейшего увеличения прибыли.


СТАТЬИ ПО ТЕМЕ

когда обязательно наличие организованной бухгалтерии?

Для ENI или самозанятых есть два способа организации счетов компании: упрощенный режим или организованный учет.

Что такое организованный учет?

Организованный бухгалтерский учет — это вариант налогообложения доходов от коммерческой деятельности или бизнеса. Эта модель позволяет вычесть из дохода (продаж) значительную часть расходов, связанных с деятельностью, даже если они превышают 25%, и налог на прибыль взимается с прибыли (продажи за вычетом затрат).

Таким образом, в организованном бухгалтерском учете бизнес должен соблюдать регистрацию, декларацию и регистрацию всех операций, связанных с деятельностью, чтобы он мог выполнять налоговые обязательства, и только определенная налогооблагаемая прибыль будет подлежать IRS.


Есть компании, которые обязаны вести бухгалтерский учет. Какие?

Организовать бухгалтерию может как индивидуальный предприниматель, так и индивидуальный предприниматель. Однако бывают случаи, когда ведение бухгалтерского учета даже обязательно, например:

  • Все компании, такие как публичные компании с ограниченной ответственностью (sociedades anónimas) и частные компании с ограниченной ответственностью (sociedades por quas).
  • Специалисты или индивидуальные предприниматели с чистым годовым доходом более 200.000 евро.

В этих случаях необходим сертифицированный бухгалтер (CC) , который проверяет различные счета-фактуры компании и другие движения, помогая готовить годовые налоговые файлы. Это ежемесячные расходы , которые должна иметь компания, и могут стоить от 100 евро в месяц в зависимости от объема и сложности вашего бизнеса.

CC также несет ответственность за декларирование и отправку всех подлежащих уплате налогов. Кроме того, вам следует выбрать КЦ, имеющий доступность и которому вы доверяете задавать необходимые вопросы, чтобы вы могли оптимизировать налогообложение и всегда быть хорошо информированными и ориентированными.

Какие расходы я могу вычесть?

В организованном бухгалтерском учете вы можете вычесть профессиональные расходы, то есть те, которые связаны с вашей деятельностью, такие как топливо вашего автомобиля, проживание, компьютерные и офисные принадлежности, среди прочего.

Компании платят налог с полученной прибыли, но из этой суммы вычитается сумма расходов. Итак, если у вас есть высокая прибыль, а также расходы, которые нужно представить, вы можете оптимизировать налоги.

Есть ли недостатки у самозанятых и ENI?

Если вы относитесь к одному из этих случаев и вы организовали бухгалтерский учет, у вас должен быть уникальный банковский счет для вашей деятельности, чтобы он мог быть передан бухгалтеру.Таким образом, доход, который вы можете получать за пределами вашего бизнеса, не может быть смешан на одном и том же банковском счете.

Какие преимущества?

Организованный бухгалтерский учет имеет то преимущество, которого нет у упрощенного бухгалтерского учета: вычет расходов. Это позволяет повысить налоговую эффективность. Поддержка оплачиваемого бухгалтера также помогает обеспечить выполнение всех налоговых обязательств, а также то, что вам известны счета-фактуры и другие документы, которые могут помочь с удержаниями.

Вот некоторые моменты, которые вы должны знать об организованном бухгалтерском учете, которые могут очень помочь вам в вашем бизнесе.

часть юридического лица.

IZAWOL.257_Block.indd

% PDF-1.3 % 1 0 объект >] / Pages 3 0 R / Type / Catalog / ViewerPreferences >>> эндобдж 2 0 obj > поток 2016-12-07T03: 26: 42 + 08: 002016-12-07T03: 26: 46 + 08: 002016-12-07T03: 26: 46 + 08: 00Adobe InDesign CS6 (Windows) uuid: adc0e1db-5d11-4322- 89be-239d722ce5daxmp.did: 445ACE0C4020681197A5ADE8B298F61Fxmp.id: D7EAA8D5E9BBE61199FBBEC0FA67EA72proof: pdf1xmp.iid: D6EAA8D5E9BBE61199FEABBEC0.сделал: 870ED46E511973A826A87410A56xmp.did: 445ACE0C4020681197A5ADE8B298F61Fdefault

  • преобразовано из приложения / x-indesign в приложение / pdfAdobe InDesign CS6 (Windows) / 2016-12-07T03: 26: 426 + 08: 00 9000 application / pdf
  • IZAWOL.257_Block.indd
  • Библиотека Adobe PDF 10.0.1FalsePDF / X-1: 2001PDF / X-1: 2001PDF / X-1a: 2001
  • 3206824808NewsGothicBT-ItalicBitstream2.0-1.032981News Gothic3206824808PostScript336841
  • 157006225НовостиGothicBT-RomanBitstream2.0-1.032998 Новости Gothic 157006225 PostScript 277827
  • 858638421НовостиGothicBT-BoldBitstream2.0-1.033311Новости Gothic858638421PostScript279847
  • 3188331011НовостиGothicBT-DemiBitstream2.0-1.032960Новости Gothic3188331011PostScript261452
  • 4202896144LegacySans-BookAdobe Systems001.00035281ITC Legacy Sans4202896144PostScript153252
  • 657201898LegacySans-MediumAdobe Systems001.00034674ITC Legacy Sans657201898PostScript150284
  • 1681343310LegacySans-Bold Adobe Systems001.00034066ITC Legacy Sans1681343310PostScript181316
  • 2234219065LegacySans-BookItalicAdobe Systems001.00035456ITC Legacy Sans2234219065PostScript197362
  • конечный поток эндобдж 3 0 obj > эндобдж 6 0 obj > эндобдж 7 0 объект > эндобдж 13 0 объект > / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / XObject >>> / TrimBox [0.0 0.0 595.276 841.89] / Type / Page >> эндобдж 14 0 объект > / ExtGState> / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / Properties> / XObject >>> / TrimBox [0.0 0,0 595,276 841,89] / Тип / Страница >> эндобдж 15 0 объект > / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / XObject >>> / TrimBox [0.0 0.0 595.276 841.89] / Type / Page >> эндобдж 16 0 объект > / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / XObject >>> / TrimBox [0.0 0.0 595.276 841.89] / Type / Page >> эндобдж 17 0 объект > / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / XObject >>> / TrimBox [0.0 0.0 595.276 841.89] / Type / Page >> эндобдж 18 0 объект > / Font> / ProcSet [/ PDF / Text] / XObject >>> / TrimBox [0.0 0,0 595,276 841,89] / Тип / Страница >> эндобдж 40 0 объект > поток HWrG} Wct] [A

    Налоговые, бухгалтерские и аудиторские услуги для малого бизнеса

    Когда вы мечтали о собственном бизнесе, вы имели в виду образ жизни. И, вероятно, это не связано с дебетами, кредитами, заработной платой и налогами. Несомненно, бухгалтерский учет и налоговая работа могут лишить вас удовольствия от владения бизнесом. Кроме того, эти трудоемкие действия могут отвлекать владельцев от основных бизнес-функций, таких как разработка продуктов, продажи и обслуживание клиентов.

    Мы позаботимся о числах, пока вы занимаетесь делами.

    Опыт малого бизнеса

    С 1958 года мы помогаем предпринимателям и солидным владельцам бизнеса в создании и сохранении ценности бизнеса и личного богатства. У KraftCPA есть профессиональные сотрудники, которые преданы малому бизнесу — компаниям, управляемым собственником, — будь то стартапы с большими планами на будущее или зрелые компании, обеспечивающие автономию и образ жизни, которых желают многие владельцы малого бизнеса.Мы обслуживаем оба типа предпринимателей — тех, кто планирует вести свой бизнес всю жизнь, и тех, кто планирует быстро расти и монетизировать свои инвестиции.

    Успех клиента

    Наша цель — не только уберечь вас от проблем с IRS, но и помочь вам в достижении ваших деловых и личных финансовых целей, чтобы вы по-прежнему могли заниматься любимым делом и получать удовольствие от ведения бизнеса. Клиенты всех форм и размеров, от индивидуальных предпринимателей до компаний с многомиллионными доходами, полагаются на нашу команду по оказанию предпринимательских услуг в вопросах бухгалтерского учета, налогообложения и деловых консультаций.Здесь нет резака для печенья! Мы разрабатываем индивидуальный план обслуживания, соответствующий потребностям и бюджету каждого клиента.

    Бухгалтерские и налоговые услуги

    Аутсорсинг — это умный и экономичный способ получить высококачественную бухгалтерскую и налоговую работу без добавления сотрудников в фонд заработной платы. Наши услуги, которые варьируются от базовых до специализированных, включают:

    • Ведение кредиторской задолженности
    • Ведение главной книги и журналов
    • Подготовка бюджетов, кассовых прогнозов и прогнозов
    • Помощь в оформлении кредитных заявок и ведении переговоров
    • Регулировка и закрытие книг
    • Обучение или помощь вашему внутреннему персоналу в бухгалтерских процедурах и программном обеспечении
    • Установление учетной политики и процедур
    • Подготовка налоговых деклараций физических лиц и предприятий (федеральных, государственных, местных и платежных ведомостей)
    • Консультации по вопросам планирования и управления
    • Предоставление временного / контрактного контролера / финансового директора
    • Составление, проверка и аудит финансовой отчетности
    • Помощь в выборе, внедрении, обучении и поддержке бухгалтерского программного обеспечения

    QuickBooks ProAdvisors и Advanced ProAdvisors

    Возможно, вы уже используете QuickBooks для выполнения различных задач, таких как ввод товарных квитанций, отслеживание расходов, подготовка / отправка счетов-фактур, а также подготовка основных финансовых отчетов и отчетов.Но насколько эффективно вы используете программное обеспечение QuickBooks? Пусть команда KraftCPA, состоящая из QuickBooks ProAdvisors и Advanced ProAdvisors, покажет вам, как получить максимальную отдачу от вложенных средств. KraftCPA может предоставить индивидуальное обучение QuickBooks в вашем или нашем офисе. Мы также поддерживаем несколько других бухгалтерских программ, включая PeachTree и Microsoft Dynamics.

    Мы можем расти вместе с вами

    KraftCPA развивалась на протяжении десятилетий, чтобы соответствовать меняющимся потребностям наших клиентов.Наши специализированные консультационные услуги включают:

    «У нас был отличный опыт общения с людьми из Kraft! Их внимательное отношение к нашим потребностям в бухгалтерском учете является выдающимся, и их забота о нас как отдельных лицах, а не только о бизнесе, заставляет нас быть благодарными за то, что они являются нашими друзьями, а также нашими CPA! »

    Kacky Fell, Hatcher & Fell Photography

    Как найти персональную налоговую службу для предпринимателей

    22 мая Как найти личную налоговую службу для предпринимателей

    Отправлено в 18:27 в блоге общего бухгалтерского учета Роб Расор

    При ставке федерального налога 35% в год американские компании в настоящее время несут самое значительное бремя налогообложения в мире.Это остается основной причиной, по которой большинство американских предприятий предпочитают переносить свои прибыльные предприятия в страны с более низкими налоговыми потолками. Однако для малого и среднего бизнеса проблемы с налогообложением связаны не только с общими налоговыми обязательствами, но и с тем, как подготовиться к подаче деклараций.

    Найти надежную налоговую службу поблизости от вас не всегда легко. Вам необходимо найти поставщика услуг, который сможет выйти за рамки роли советника и помочь вам ориентироваться в сложной сфере подачи налоговых деклараций.Вы ищете услуги личного налогообложения поблизости от вас?

    Прочтите, чтобы узнать, как найти ближайшую налоговую службу.

    Почему подготовка лежит в основе подачи налоговой декларации?

    Вы несете ответственность за то, что подаете в налоговой декларации. Если вы несете ответственность за фальсификацию налоговой информации или искажение фактов, вы можете столкнуться с юридическими последствиями. По этой причине процесс подачи налоговой декларации начинается и заканчивается подготовительным этапом. Около 56% американских налогоплательщиков полагаются на составителей налоговой декларации при подаче налоговой декларации.

    Чаще всего ваша стоматологическая клиника или строительная компания занимается основной деятельностью. Добавление еще одного бремени, связанного с расчетом, подписанием и регистрацией налогов, может свести на нет ваше внимание к основному бизнесу. Эта ситуация требует поиска профессиональных составителей налоговых деклараций для решения ваших личных налоговых потребностей.

    Но как можно гарантировать, что вы будете работать только с лучшими специалистами при поиске для службы личного налогообложения?

    1. Приоритет лицензирования

    Подготовка и подача налоговой декларации — деликатный процесс, из-за которого вы и ваш бизнес можете потерпеть неудачу, если не будете осторожны.Вам необходимо убедиться, что вы консультируетесь только с фирмами или отдельными лицами, имеющими лицензию и аккредитацию для выполнения такой важной роли. Все сертифицированные общественные бухгалтеры, которые намерены подавать налоговые декларации от имени компаний, также должны пройти программу ежегодной подачи налоговой декларации IRS.

    Помимо того, что вы являетесь сертифицированным CPA, вы также должны обращаться к лицам с аккредитацией в качестве бизнес-бухгалтеров. Ваш потенциальный составитель налоговой декларации также должен быть аккредитованным составителем налоговой декларации. Каждое из этих требований к аккредитации и лицензированию предоставляет уникальные возможности для составителей налоговой отчетности, когда они начинают процесс управления налоговыми декларациями.

    At, On Target CPA, наши профессионалы лицензированы, аккредитованы и обладают достаточным опытом, чтобы справиться со всеми вашими требованиями к налоговой подготовке и подаче документов.

    2. Запрос на получение идентификационного номера налогоплательщика

    Ваш потенциальный поставщик услуг личного налогообложения не сможет гарантировать возврат налогов за вашу стоматологию или строительный бизнес без идентификационного номера налогоплательщика. Этот номер необходимо всегда использовать при доступе к системе федеральных налоговых деклараций. Таким образом, даже если ваш поставщик налоговых услуг имеет необходимые лицензии и сертификаты, он все равно должен иметь PTIN.

    Каждый составитель налоговой декларации имеет только один PTIN. Кроме того, такая подача должна быть только в целях компенсации. В первую очередь, PTIN важен для защиты конфиденциальности профессионалов, которые занимаются подготовкой налоговых деклараций.

    3. Сравните стоимость для каждого поставщика налоговых услуг

    Налоговые составители предоставляют разную стоимость своих услуг. Некоторые провайдеры хороши в стратегии, в то время как другие занимаются только транзакциями. Но было бы полезно, если бы вы задали такие вопросы заранее, чтобы провести сравнение между различными поставщиками личных налоговых услуг.

    Вы также должны узнать, включают ли такие налоговые услуги такие элементы, как форма 1040. Ваш налоговый провайдер также должен включить в окончательный расчет форму A и налоговую декларацию штата. Если вы работаете с квалифицированным составителем налоговой декларации, они должны быть прозрачными в том, что они будут активно предоставлять.

    Критический красный флаг, на который вы должны обратить внимание, относится к составителям налоговой отчетности, которые хотят взимать свои сборы в зависимости от размера вашего возмещения. Если такие лица или фирмы обещают получить более высокую прибыль, возможно, вы имеете дело с мошенниками.Как только вы узнаете о соответствующем платеже, всегда старайтесь сравнивать такие затраты с другими поставщиками, прежде чем принимать решение.

    4. Что ваш поставщик налоговых услуг предлагает электронную регистрацию

    Перед тем, как нанять специалиста по составлению налоговой декларации, вы должны понимать требования, установленные IRS. В соответствии с разделом 6011 (e) (3) IRS требует, чтобы составители налоговой декларации имели возможность подавать определенные федеральные подоходные налоги для физических лиц и трастов в электронном виде. Это условие является причиной того, что каждый поставщик личных налоговых услуг должен иметь EFIN.

    Хотя это не означает, что составители налоговой декларации не станут мошенниками, если они не подадут документы в электронном виде, тем не менее, если они не будут создавать электронные файлы, это должно вызывать доверие. Такой статус означает, что физическому или юридическому лицу могут быть оставлены определенные шаги до завершения регистрации для своего предприятия по подготовке налогов. Работа с On Target CPA гарантирует, что вы будете общаться с представителями, которые знакомы с новыми тенденциями в области электронной подачи документов и использования технологий в бухгалтерском учете.

    5.Изучите Lingo

    Как предприниматель, вы можете в конечном итоге обмануть себя больше, чем обмануть правительство, когда дело доходит до подачи налоговых деклараций. Такие уязвимости возникают из-за того, что вы хотите поручить частному лицу или фирме все свои налоговые процессы, а вы сосредотачиваетесь на других вещах. Хотя это дает вам больше времени для сосредоточения на основном бизнесе, это поможет получить базовое представление о том, как работает налогообложение.

    Чтобы найти лучшего поставщика услуг личного налогообложения, вам нужно посидеть с ним.Во время такого заседания совершенно необходимо владеть процессом налогообложения и языком, используемым составителями налоговой декларации. Вы не только выступаете как хорошо информированный человек, но и можете оспорить налоговые декларации об их способностях.

    Прежде чем нанимать специалиста по составлению налоговой декларации для вашего бизнеса, попробуйте изучить этот процесс. Обладая такими знаниями, маловероятно, что вы когда-нибудь ошибетесь с процессом налоговой декларации.

    6. Подтвердите, что они будут готовы представлять вас

    Иногда возникают проблемы.Если после подачи налоговой декларации через составителя у вас возникнут проблемы с IRS, возможно, будет невозможно представить себя во время апелляции. Вы должны подтвердить, что ваш налоговый составитель поддержит вас в таких случаях и будет готов представлять вас.

    Такие вопросы требуют доступности и приверженности со стороны составителя налоговой декларации.

    С профессионалами, которые всегда готовы помочь, просто подать декларацию

    Вы же не хотите тратить много времени на подготовку налогов.У вас есть пациенты, о которых нужно заботиться, или свойства, которые нужно развивать. Таким образом, вам нужны надежные поставщики услуг личного налогообложения, которые будут помогать вам на протяжении всего процесса.

    С этими советами о том, как найти надежного поставщика налоговых услуг, вы никогда не ошибетесь. Проведите должную осмотрительность, и все остальное встанет на свои места.

    Вы ищете бухгалтерскую фирму, которая превосходит ваши ожидания? Свяжитесь с нами по вопросам налогового и другого бухгалтерского учета.

    Позвоните, чтобы назначить бесплатную консультацию с CPA Индианаполиса сегодня

    Если вы владелец малого бизнеса, который хочет обеспечить его рост и успех, позвоните, чтобы назначить бесплатную консультацию с CPA Индианаполиса в качестве CPA рядом со мной сегодня.Опытные профессионалы OnTarget CPA оценят ваш план малого бизнеса и помогут определить его сильные и слабые стороны. Мы обслуживаем города Индианаполис, Кармел, Фишерс, Ноблсвилл, Вестфилд, Зайонсвилл, Гейст, Гринвуд, Эйвон, Браунсбург и прилегающие районы. Посетите наш веб-сайт ontargetcpa.com или позвоните нам по телефону 317-820-2000 и узнайте больше о том, как ближайший ко мне CPA, работающий в Индианаполисе, может помочь вам в достижении ваших бизнес-целей.

    Услуги по налоговому планированию, бухгалтерскому учету и финансам от нетрадиционной CPA-фирмы из Сиэтла

    Помните тот роковой день, когда вы решили начать свой бизнес? И когда вы решили пойти ва-банк и отказаться от гарантированного дохода от работы? Несомненно, были моменты эйфории и мысли о том, как вы измените мир, свое генеалогическое древо и / или разрушите индустрию.

    Но по мере того, как ваш бизнес растет, вы должны брать на себя ответственность. Больше денег; больше проблем — мол. — Говорят, работать по делу, а не по делу.

    Легче сказать, чем сделать, верно? Вот какова реальность: чем раньше вы поработаете над тем, что у вас получается лучше всего, тем скорее вы вернетесь к тому, чтобы сосредоточиться на том, почему вы занимаетесь этим бизнесом с самого начала.

    Вот чем мы помогаем клиентам! Мы делаем это, снимая задачи, которые повсеместно не нравятся предпринимателям: налоги и бухгалтерия.Нравится, как это звучит? Давайте поговорим дальше

    Факты

    • Получаемая вами налоговая консультация должна быть индивидуализированной, иметь четкую рентабельность инвестиций и не увеличивать объем работы для вас.
    • Вы должны регулярно встречаться со своим консультантом по налогам и бухгалтерскому учету в течение года.
    • Вы никогда не должны задумываться о том, сколько вы должны в виде налогов или когда налоги должны быть уплачены в следующий раз.
    • Вы должны платить фиксированную плату за услуги, потому что ваш бизнес не может позволить себе неожиданные счета от бухгалтеров.
    • У вас должен быть четкий финансовый план для вашего бизнеса, иначе он потерпит неудачу
    • Вы должны получать своевременные, удобоваримые финансовые отчеты о своем бизнесе, в которых рассказывается, что делать дальше.
    • Налоги и бухгалтерский учет НЕ должны быть вашей задачей
    • Если ваш годовой доход не превышает 5 миллионов долларов (более вероятно,> 10 миллионов долларов), будет более рентабельно передать на аутсорсинг

    Налог на самозанятость в Португалии: руководство для фрилансеров

    Вы работаете не по найму в Португалии? Узнайте, как работает налоговая система, из нашего экспертного руководства по налогам для фрилансеров и самозанятых работников в Португалии.

    Португальская налоговая система может сбивать с толку иностранных рабочих, особенно если вы открываете индивидуальный бизнес или выполняете внештатную работу.

    Это руководство по налогу на самозанятость в Португалии содержит советы по следующим вопросам:

    Налоговая система самозанятых в Португалии

    По данным Всемирного банка за 2019 год, 16,9% жителей Португалии являются самозанятыми работниками или фрилансерами, что выше, чем в среднем по ЕС (15,2%).

    Будет ли вам платить подоходный налог или корпоративный налог с прибыли в Португалии, зависит от типа вашего бизнеса. Есть также несколько различных методов бухгалтерского учета, которые фрилансеры в Португалии могут пожелать рассмотреть.

    Подоходный налог с самозанятых в Португалии

    Налог для индивидуальных предпринимателей и фрилансеров в Португалии

    Индивидуальные предприниматели, фрилансеры и люди, ведущие некорпоративный бизнес в Португалии, рассматривают свой доход как личный заработок и платят португальский подоходный налог, а не корпоративный налог.

    Индивидуальные предприниматели могут создать компанию с ограниченной ответственностью с одним участником ( Sociedade Unipessoal por Quotas ) или индивидуальное предприятие с ограниченной ответственностью ( Estabelicimento Individual de Responsabilidade Limitada ). Однако во втором сценарии любые бизнес-активы, отдельно от личных доходов, облагаются корпоративным налогом.

    Ставки подоходного налога в Португалии прогрессивные. В результате вы платите больше налогов, чем больше зарабатываете. Рабочие получают не облагаемое налогом пособие в размере 4 104 евро.Нерезиденты облагаются налогом по фиксированной ставке 25% от налогооблагаемого вознаграждения.

    Ставки подоходного налога Португалии на 2020 год (должны быть поданы в 2021 году) следующие:

    Годовой налогооблагаемый доход Ставка подоходного налога Португалии
    до 7 112 евро 14,5%
    7 113–10 732 евро 23%
    евро 20 322 28,5%
    20 323–25 075 евро 35%
    25 076 евро 39 967 37%
    € 39,968- € 80,882 45488 9048 + 48%

    Налог на партнерство в Португалии

    Партнерства, в которых два или более человека делят всю коммерческую прибыль и несут ответственность по коммерческим долгам, облагаются налогом так же, как и индивидуальные предприниматели.

    Следовательно, каждый партнер будет платить налог на свою долю прибыли через систему подоходного налога.

    Налог на компании с ограниченной ответственностью в Португалии

    Компании с ограниченной ответственностью в Португалии должны платить корпоративный налог на свою прибыль.

    Если два или более человека открывают бизнес и регистрируют его как компанию с ограниченной ответственностью, прибыль, полученная компанией, которая не задекларирована в декларациях о подоходном налоге с физических лиц, подлежит обложению корпоративным налогом.

    Основными структурами компаний с ограниченной ответственностью в Португалии являются частные компании с ограниченной ответственностью ( Sociedade por Quotas ), публичные компании с ограниченной ответственностью ( Sociedade Anomina ) и товарищества с ограниченной ответственностью ( Sociedade em Comandita ).

    Регистрация для уплаты налога на самозанятость в Португалии

    Если вы планируете открыть бизнес в Португалии, важно убедиться, что вы соответствуете требованиям законодательства, а также зарегистрироваться в любых необходимых торговых органах.

    В отличие от некоторых стран, самозанятые работники не могут просто начать бизнес, не получив аккредитованного статуса в своей отрасли.

    Чтобы открыть магазин в некоторых отраслях, вам потребуется профессиональная квалификация. В некоторых случаях это означает, что вам может потребоваться сдать экзамен по португальскому языку.

    При открытии бизнеса вам необходимо подать заявление на получение налогового номера ( Número de Contribuinte) в местной налоговой инспекции.

    Самостоятельно занятые налоговые вычеты и кредиты в Португалии

    Когда дело доходит до расчета налогооблагаемого дохода, вы можете вычесть любые коммерческие расходы, понесенные вами в рамках управления своим предприятием. Например, это может включать в себя расходы на аренду вашего офиса, материальные затраты, затраты на продукцию и счета за коммунальные услуги.

    Однако есть некоторые ограничения. Например, расходы на поездки и развлечения клиентов могут быть вычтены только в том случае, если они составляют менее 10% от общего дохода. Если вы работаете из дома, вы можете требовать возмещения расходов до 25%.

    Методы бухгалтерского учета в Португалии

    Самозанятые работники в Португалии могут декларировать свои обязательства по подоходному налогу, ежегодно заполняя свои полные счета (также известный как прямой метод). В качестве альтернативы они могут сделать это, используя упрощенный налоговый режим Португалии.

    В дополнение к этому, некоторые эмигранты в Португалии могут воспользоваться специальным налоговым режимом для не-постоянного проживания (NHR).

    Прежде чем решить, какой метод использовать, вам следует посоветоваться с профессионалом бухгалтера, так как правильный выбор будет варьироваться от бизнеса к бизнесу.

    Прямой / организованный бухгалтерский учет

    Прямой бухгалтерский учет включает в себя заполнение годовой отчетности, а также уплату налога на прибыль по стандартным ставкам с вашей прибыли.

    Однако, если вы воспользуетесь этим методом, вам потребуется нанять бухгалтера, который рассчитает вашу валовую годовую прибыль после вычета допустимых коммерческих расходов.

    Упрощенный режим

    Упрощенный режим предполагает уплату подоходного налога по стандартным ставкам с 75% вашего общего дохода и предоставление квитанций о расходах для компенсации оставшихся 25%.

    Поскольку все индивидуальные предприниматели могут воспользоваться безналоговым вычетом в размере 4 104 евро, люди с более низким доходом могут найти упрощенный режим выгодным вариантом.

    Новые предприятия начинают использовать упрощенный режим, но позже можно будет перейти на другой метод.Вы можете запрашивать смену системы до конца марта каждого года, но вам нужно будет придерживаться новой системы в течение трех лет после внесения изменений.

    Компании с годовым оборотом более 200 000 евро не имеют права на упрощенный режим. Вместо этого они должны подавать свои годовые отчеты прямым методом.

    Режим нестандартного проживания (NHR)

    Некоторые эмигранты, живущие и работающие в Португалии, могут подать заявление на специальный налоговый режим NHR.

    Согласно режиму NHR, экспаты платят подоходный налог со всех доходов в Португалии по фиксированной ставке 20%.Наиболее важно то, что схема NHR позволяет работникам пользоваться освобождением от уплаты налогов на доходы, полученные из-за рубежа.

    Иностранцы могут получить статус NHR только в том случае, если считается, что они занимаются деятельностью, связанной с важной деятельностью научного, художественного или технического характера.

    Корпоративный налог в Португалии

    Корпоративный налог редко применяется к самозанятым работникам и фрилансерам в Португалии.

    Однако предприятия платят корпоративный налог в Португалии по фиксированной ставке 21% от их налогооблагаемой прибыли.В последнее десятилетие ставка постепенно снижалась, в результате чего она немного ниже среднего показателя по ЕС (21,9%).

    Компаниям в Португалии также может потребоваться оплатить дополнительные сборы к сумме корпоративного налога, в зависимости от того, где они расположены, и от их общей прибыли.

    Малые и средние предприятия платят сниженную ставку португальского корпоративного налога в размере 17% на свои первые 25 000 евро налогооблагаемой прибыли.

    Как подать налог на самозанятость в Португалии

    Налоговый год в Португалии длится с 1 января по 31 декабря.Работники должны заполнить свои налоговые декларации за 2020 год в период с 1 апреля по 30 июня 2021 года. Самостоятельно работающие люди могут уплатить налог тремя частями: в июле, сентябре и декабре.

    Корпоративные налоговые декларации необходимо подавать онлайн. Опять же, налоговые платежи производятся тремя частями, и платежи обычно основываются на оценке за предыдущий год.

    НДС в Португалии для самозанятых

    НДС

    в Португалии ( Imposto Sobre o Valor Agregado или сокращенно IVA) уплачивается всеми предприятиями с оборотом более 10 000 евро по налогооблагаемым товарам и услугам.

    В Португалии существует три уровня IVA:

    • Общая ставка: 23% на налогооблагаемые товары и услуги
    • Промежуточная ставка: 13% на еду и напитки
    • Сниженная ставка: 6% на предметы первой необходимости, включая определенные продукты (например, мясо, фрукты, овощи , хлопья), книги, газеты, лекарства, транспорт и проживание в гостинице

    Однако на Мадейре (22% / 12% / 5%) и Азорских островах (18% / 9% / 4%) ставки немного отличаются.

    Если ваша компания облагается НДС в Португалии, вам также необходимо подать заявление на получение номера НДС или NIF ( Numero de Identificacao Fiscal ).

    НДС подлежит уплате в налоговое управление Португалии через семь дней после истечения крайнего срока представления отчетности, ежеквартально или ежемесячно.

    Социальное обеспечение самозанятых работников в Португалии

    Если вы работаете не по найму, вы должны сами вносить взносы на социальное страхование. В то время как взносы наемных работников дополняются платежами их работодателей, те, кто занимается самозанятостью, должны сами уплачивать взносы в полном объеме.

    Подавляющее большинство самозанятых работников в Португалии, зарабатывающих больше, должны платить взносы через Службу социального обеспечения Португалии ( Segurança Social ). Размер оплаты варьируется, но общая ставка взносов для самозанятых работников в Португалии составляет 21,4%. Платежи должны производиться ежемесячно между первым и 20 -м числом месяца.

    В обмен на отчисления на социальное обеспечение в качестве самозанятого работника вы имеете право на пособие по безработице, пособие по болезни, пособие по уходу за ребенком, семейное пособие, пособие по инвалидности, а также пенсии в Португалии и пенсии по случаю потери кормильца.

    Однако через 12 месяцев вы начнете платить, исходя из налогооблагаемого дохода за предыдущий год.

    Налоговые штрафы для самозанятых в Португалии

    Финансовые штрафы за позднюю или неполную подачу португальской налоговой декларации составляют от 200 до 2500 евро. За просрочку платежа может взиматься штраф в размере от 10% от неуплаченного налога до удвоения его стоимости до максимальной суммы в 55 000 евро (плюс проценты).

    Если вы подаете налоговую декларацию с опозданием, с уплаченного налога начисляются проценты по ставке 4% в день.Максимальный размер штрафов составляет 165 000 евро (если задержка является преднамеренной) или 45 000 евро (если это связано с халатностью).

    Если вы заплатите налоги с опозданием, ваша компания может столкнуться с штрафом в размере от 30% до 100% от суммы подлежащего уплате налога, но не более 45 000 евро.

    Ассоциации предпринимателей Португалии

    Как найти бухгалтера или финансового консультанта в Португалии

    Вы можете получить консультацию по вопросам налогообложения и социального обеспечения от англоговорящего дипломированного бухгалтера через международный справочник Института дипломированных бухгалтеров в Англии и Уэльсе (ICEAW).

    Полезные ресурсы

    .

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован.