Инструкция по ведению кассовых операций: Порядок ведения кассовых операций — Инструкция по ведению кассовых операций

Содержание

Порядок ведения кассовых операций в Кыргызской Республике (утвержден постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 23) июля 1994 года N 1/7

УТРАТИЛ СИЛУ

в соответствии с постановлением Нацбанка КР

от 14 марта 2018 года N 2018-П-13/8-7

 

 

 

Утвержден

постановлением Правления

Национального банка

Кыргызской Республики

от 23 июля 1994 года N 1/7

 

 

ПОРЯДОК

ведения кассовых операций в Кыргызской Республике

 

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от

23 января 1997 года N 2/5)

 

I. Общие положения

 

1. Хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности, осуществляющие свою деятельность на территории Кыргызской Республики, хранят свои денежные средства на основе двухсторонних договоров в учреждениях банков и других кредитных учреждениях, лицензируемых Национальным банком, расположенных на территории Кыргызской Республики, в соответствии с действующими законодательствами.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 января 1997 года N 2/5)

2. Расчеты по своим обязательствам хозяйствующие субъекты производят в безналичной и наличной форме по своему усмотрению.

3. Свободную денежную наличность хозяйствующие субъекты сдают в банки для зачисления на их счета:

а) в дневные и вечерние кассы учреждений банков;

б) инкассаторам для последующей сдачи в учреждения банков;

в) в объединенные кассы при предприятиях для последующей сдачи в учреждения банков;

г) предприятиям связи для перечисления на счета в учреждения банков.

4. Выдача наличных денег хозяйствующим субъектам производится банками и другими кредитными учреждениями, лицензируемыми Национальным банком, в необходимых номиналах денежных банкнот по их требованию в пределах имеющихся средств на счетах согласно договоров.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 января 1997 года N 2/5)

5. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на операционные, хозяйственные или другие расходы.

Выдача наличных денег под отчет на служебные командировки производится в соответствии с порядком, действующим на территории республики.

6. Кассовые операции по приему и выдаче наличных денег, оформлению кассовых документов осуществляются с использованием типовых документов, утвержденных Национальным статистическим комитетом Кыргызской Республики и должны применяться на всех предприятиях, независимо от их ведомственной подчиненности и форм собственности.

7. Операции с наличными деньгами хозяйствующих субъектов осуществляются в соответствии с Законом Кыргызской Республики «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением».

8. Контроль за соблюдением правил использования контрольно-кассовых машин, полнотой учета выручки денежных средств осуществляют налоговые органы.

9. Проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятий, независимо от их форм собственности, осуществляется в порядке, установленном действующим законодательством Кыргызской Республики.

 

II. Порядок приема и выдачи наличных денег и

оформления кассовых документов

 

10. При приеме денежных билетов и монет в платежи кассиры предприятий обязаны руководствоваться признаками и порядком определения платежности денежных знаков (приложение N 1).

Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом, уполномоченным руководителем предприятия.

О приеме денег выдается квитанция за подписями главного бухгалтера или лица, уполномоченного руководителем предприятия и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата.

11. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам (платежным ведомостям, заявлениям на выдачу денег, счетам и др.) с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером предприятия или лицами, уполномоченными руководителем предприятия.

В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях, счетах и др. имеется разрешительная надпись руководителя предприятия, подпись его на расходных кассовых ордерах не обязательна.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, на общую сумму выданной заработной платы составляется один расходный кассовый ордер, дата и номер которого проставляются на каждой платежной (расчетно-платежной) ведомости.

12. При выдаче денег по расходному кассовому ордеру или заменяющему его документу отдельному лицу кассир требует предъявления документа, подтверждающего личность получателя, записывает наименование и номер документа, кем и когда выдан и оставляет у себя расписку получателя. Если заменяющий расходный кассовый ордер документ составлен на выдачу денег нескольким лицам, то получатели также предъявляют указанные документы, подтверждающие их личность, и расписываются в соответствующей графе платежных документов.

На предприятии выдача денег может производиться по удостоверению, выданному данным предприятием, при наличии на нем фотографии и личной подписи владельца.

Расписка в получении денег может быть совершена только собственноручно чернилами или шариковой ручкой с указанием полученной суммы: сом — прописью, тыйын — цифрами. При получении денег по ведомости сумма прописью не указывается.

13. Выдача денег лицам, не состоящим в списочном составе предприятия, производится по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной ведомости на основании заключенных договоров.

Выдача денег лицам, привлекаемым на сельскохозяйственные и погрузочно-разгрузочные работы, а также для ликвидации последствий стихийных бедствий, может производиться по ведомости. Ведомости составляются отдельно по каждой организации, работники которой были направлены на указанные работы, и заверяются, кроме подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия — организатора работ, подписью уполномоченного соответствующей организации.

Выдачу денег кассир производит только лицу, указанному в расходном кассовом ордере или заменяющем его документе. Если выдача денег производится по доверенности, оформленной в установленном порядке, в тексте ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Если выдача денег производится по ведомости, перед распиской в получении денег кассир делает надпись: «По доверенности». Выдача денег производится в соответствии с требованиями, предусмотренными в пункте 12. Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или ведомости.

14. Оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий производятся кассиром по платежным (расчетно-платежным) ведомостям, без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

На титульном (заглавном) листе платежной (расчетно-платежной) ведомости делается разрешительная надпись о выдаче денег за подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия или лиц, ими уполномоченных с указанием сроков выдачи денег и суммы прописью.

В аналогичном порядке могут оформляться и разовые выдачи денег на оплату труда (при уходе в отпуск, болезни и др.), а также денег, полученных под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, нескольким лицам.

Разовые выдачи денег на оплату труда отдельным лицам производятся, как правило, по расходным кассовым ордерам.

15. Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, а также расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены бухгалтерией четко и ясно чернилами или шариковой ручкой или отпечатаны на пишущей либо на вычислительной машинах. Никаких подчисток, помарок или исправлений, хотя бы и оговоренных, в этих документах не допускается.

В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.

Выдача приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов на руки лицам, вносящим или получающим деньги, запрещается.

Прием и выдача денег по кассовым ордерам может производиться только в день их составления.

16. При получении приходных и расходных кассовых ордеров или заменяющих их документов кассир обязан проверить:

а) наличие и подлинность на документах подписи главного бухгалтера, а на расходном кассовом ордере или заменяющем его документе — разрешительной подписи руководителя предприятия или лиц, им уполномоченных;

б) правильность оформления документов;

в) наличие перечисленных в документах приложений.

В случае несоблюдения хотя бы одного из этих требований кассир возвращает документы в бухгалтерию для надлежащего оформления.

Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью «Оплачено», с указанием даты (числа, месяца, года).

17. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на выплату заработной платы, регистрируются после ее выдачи.

Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники.

 

III. Порядок ведения кассовой книги и хранения денег

 

18. Предприятия все поступления и выдачи наличных денег учитывают в кассовой книге.

19. Каждое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия или вышестоящего органа.

В централизованных бухгалтериях, обслуживающих бюджетные учреждения, учет кассовых операций ведется кассиром в специальной книге по форме, утвержденной Министерством финансов Кыргызской Республики.

Записи в кассовой книге ведутся в 2 экземплярах через копировальную бумагу шариковой ручкой или чернилами. Первые экземпляры листов остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры листов должны быть отрывными и служат отчетом кассира. Первые и вторые экземпляры листов нумеруются одинаковыми номерами.

Подчистки и неоговоренные исправления заверяются подписями кассира, а также главного бухгалтера предприятия или лица, его заменяющего.

20. Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу же после получения или выдачи денег по каждому ордеру или другому заменяющему его документу. Ежедневно, в конце рабочего дня, кассир подсчитывает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает в бухгалтерию в качестве отчета кассира второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с приходными и расходными документами под расписку в кассовой книге.

Если на предприятиях ежедневно совершаются операции на общую сумму до 500 сом кассовые отчеты могут составляться один раз в 3-5 дней.

21. На предприятиях, с согласия кассира и при условии обеспечения полной сохранности кассовых документов, кассовая книга может вестись автоматизированным способом.

22. Для установления систематического контроля за движением денег на местах по окончании месяца бухгалтер сверяет записи в кассовой книге с записями во втором отрывном листе (копии записей в кассовой книге) и имеющимися приходными и расходными документами, подсчитывает итоги операций за месяц и остаток денег в кассе на начало следующего месяца. По окончании календарного года (или по мере необходимости) общее количество листов за год (или другой период) заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия и книга опечатывается.

23. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия.

24. Выдача денег из кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном кассовом ордере или в другом заменяющем его документе, в оправдание остатка наличных денег в кассе не принимается, эта сумма считается недостачей и взыскивается с кассира. Наличные деньги, не оправданные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.

25. Старший кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.

Кассиры в конце рабочего дня обязаны отчитаться перед старшим кассиром в полученном авансе и в деньгах, принятых по приходным документам и сдать остаток наличных денег и кассовые документы по произведенным операциям старшему кассиру под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.

По авансам, полученным для оплаты труда и выплаты стипендий, кассир обязан отчитаться в срок, указанный в платежной ведомости, для их выплаты. До истечения этого срока кассиры обязаны ежедневно сдавать в кассу остатки наличных денег, не выданные по платежным ведомостям. Эти деньги сдаются в опечатанных кассирами сумках, пакетах и др. старшему кассиру под расписку, с указанием объявленной суммы.

26. Каждое предприятие для осуществления расчетов наличными деньгами должно иметь кассу — специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для приема, выдачи и временного хранения наличных денег. Руководители предприятий обязаны оборудовать кассу и обеспечить сохранность денег в помещении кассы, а также при доставке их из учреждения банка и сдаче в учреждение банка, и несут в установленном соответствующим законодательством порядке ответственность в тех случаях, когда по их вине не были созданы необходимые условия, обеспечивающие сохранность денежных средств при их хранении и транспортировке.

Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке приведены в приложении N 2.

Помещение кассы должно быть изолировано, а двери в кассу во время совершения операции — заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим отношения к ее работе, запрещается. Рекомендации по технической укрепленности помещений касс предприятий и оснащению их средствами охранно-пожарной сигнализации приведены в приложении N 3.

Условия, приведенные в приложении 3 не являются обязательными в случае, если хозяйствующие субъекты используют новые технологии, строительные материалы и защитные сооружения, обеспечивающие более качественную техническую укрепленность касс и отвечающие международным стандартам.

Хозяйствующие субъекты, не имеющие кассового помещения, могут хранить наличные деньги в индивидуальных депозитных сейфах учреждений коммерческих банков и других кредитных учреждений.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 января 1997 года N 2/5)

27. Все наличные деньги и ценные бумаги на предприятиях хранятся, как правило, в несгораемых металлических шкафах, а в отдельных случаях в комбинированных и обычных металлических шкафах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются сургучной печатью.

Ключи от металлических шкафов и печати хранятся у кассиров, которым запрещается оставлять их в условленных местах, передавать посторонним лицам, либо изготавливать неучтенные дубликаты.

Учтенные дубликаты ключей в опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и др., хранятся у руководителей предприятий. Не реже одного раза в квартал проводится их комиссионная проверка.

При обнаружении утраты ключа руководитель предприятия сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к немедленной замене замка металлического шкафа.

Хранение в кассе наличных денег и других ценностей, не принадлежащих данному предприятию, запрещается.

28. Перед открытием помещения кассы и металлических шкафов кассир обязан осмотреть сохранность замков, дверей, оконных решеток и печатей, убедиться в исправности охранной сигнализации.

В случае повреждения или снятия печати, поломки замков, дверей или решеток кассир обязан немедленно доложить об этом руководителю предприятия, который сообщает о происшествии в органы внутренних дел и принимает меры к охране кассы до прибытия сотрудников милиции.

В этом случае руководитель, главный бухгалтер или лица, их заменяющие, а также кассир предприятия после получения разрешения органов внутренних дел производят проверку денежных средств и других ценностей, хранящихся в кассе. Эта проверка должна быть произведена до начала кассовых операций. По результатам проверки составляется акт в 4 экземплярах, который подписывается всеми участвующими в проверке лицами. Первый экземпляр акта передается в органы внутренних дел, второй — отсылается в страховую компанию, третий — отсылается в вышестоящую организацию (в случае ее наличия), а четвертый — остается у предприятия.

29. Кассир, в соответствии с действующим законодательством о материальной ответственности рабочих и служащих, несет полную материальную ответственность за сохранность всех принятых им ценностей и за всякий ущерб, причиненный предприятию как в результате умышленных действий, так и в результате небрежного или недобросовестного отношения к своим обязанностям.

30. После издания приказа (разрешения, постановления) о назначении кассира на работу руководитель предприятия обязан под роспись ознакомить кассира с Порядком ведения кассовых операций, после чего с кассиром заключается договор об индивидуальной материальной ответственности.

31. Кассиру запрещается передоверять выполнение порученной ему работы другим лицам.

32. На предприятиях, имеющих одного кассира, в случае необходимости временной его замены, исполнение обязанностей кассира возлагается на другого работника по письменному приказу руководителя предприятия (решению, постановлению). С этим работником заключается договор, предусмотренный пунктом 30.

В случае внезапного оставления кассиром работы (болезнь и др.), находящиеся у него под отчетом ценности немедленно пересчитываются другим кассиром, которому они передаются, в присутствии руководителя и главного бухгалтера предприятия или в присутствии комиссии из лиц, назначенных руководителем предприятия. О результатах пересчета и передачи ценностей составляется акт за подписями указанных лиц.

33. На предприятиях, имеющих большое количество подразделений или обслуживаемых централизованными бухгалтериями, оплата труда, выплата пособий по временной нетрудоспособности, стипендий, пенсий и премий может производиться по письменному приказу руководителя предприятия (решению, постановлению) другими, кроме кассиров, лицами, с которыми заключается договор, предусмотренный пунктом 30, и на которых распространяются все права и обязанности, установленные настоящим Порядком для кассиров. Выдача и прием денежных средств такими лицами осуществляется в помещении кассовых пунктов, оборудованных в соответствии с разделом 4 приложения N 3.

Руководители предприятий, бухгалтеры и другие работники, пользующиеся правом подписи кассовых документов, не могут исполнять обязанности кассиров.

В том же порядке обязанности по совершению кассовых операций возлагаются на других работников предприятий, где по штатному расписанию не предусмотрена должность кассира.

На предприятиях частной собственности в случае отсутствия в штате предприятия кассира, главного бухгалтера и других работников, обязанности кассира может выполнять его руководитель.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 января 1997 года N 2/5)

 

IV. Ревизия кассы и контроль

за соблюдением кассовой дисциплины

 

34. В сроки, установленные руководителем предприятия, но не реже одного раза в месяц, на каждом предприятии производится внезапная ревизия кассы с полным полистным пересчетом всех денег и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Для производства ревизии кассы приказом руководителя предприятия назначается комиссия, которая составляет акт. При обнаружении ревизией недостачи или излишка ценностей в кассе, в акте указывается сумма недостачи или излишка и обстоятельства их возникновения.

Примерная форма акта инвентаризации наличия денежных средств приведена в приложении N 4.

35. Вышестоящие организации при производстве документальных ревизий на всех подведомственных предприятиях в обязательном порядке производят ревизию кассы и проверяют соблюдение кассовой дисциплины. При проведении ревизий особое внимание должно уделяться вопросу обеспечения сохранности денег и ценностей, целевого использования наличных денег, сдачи денежной выручки в кредитные учреждения (банк, почту), для зачисления на их счета в банках.

(В редакции постановления Правления Нацбанка КР от 23 января 1997 года N 2/5)

36. Лица, виновные в систематическом нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с налоговым и другим действующим законодательством Кыргызской Республики.

37. Ответственность за соблюдение кассовой дисциплины возлагается на руководителей предприятий, главных бухгалтеров, руководителей финансовых служб и кассиров.

38. Настоящий Порядок ведения кассовых операций охватывает сферу кассовой деятельности всех предприятий, объединений, организаций, учреждений, вне зависимости от их форм собственности, кроме учреждений банков, осуществляющих кассовое обслуживание клиентов, и эксплуатационных предприятий Министерства связи. Учреждения банков и эксплуатационные предприятия Министерства связи руководствуются настоящим Порядком только при осуществлении кассовых операций, касающихся их внутрихозяйственной деятельности.

39. Национальный банк Кыргызской Республики может вносить уточнения в настоящий Порядок ведения кассовых операций на предприятиях республики в зависимости от требований законодательства, действующего в республике.

Правила ведения кассовых операций в учреждениях банков, осуществляющих кассовые обслуживания клиентов на территории республики разрабатываются и утверждаются Национальным банком Кыргызской Республики.

Правила ведения кассовых операций на эксплуатационных предприятиях Министерства связи утверждаются Национальным банком Кыргызской Республики по представлению Министерства связи.

40. В связи с введением в действие настоящего Порядка ведения кассовых операций в Кыргызской Республике утрачивает силу Порядок, утвержденный постановлением Президиума Верховного Совета республики от 2 июня 1992 года N 898-XII «О вводе в действие «Порядка ведения кассовых операций в Республике Кыргызстан».

К настоящему Порядку ведения кассовых операций в Кыргызской Республике прилагаются:

Приложение N 1 «Признаки и порядок определения платежности денежных знаков» на 1 листе.

Приложение N 2 «Рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств при их хранении и транспортировке» на 1 листе.

Приложение N 3 «Рекомендации по технической укрепленности и оснащению средствами охранно-пожарной сигнализации помещений касс хозяйствующих субъектов» на 4 листах.

Приложение N 4 «Акт инвентаризации наличия денежных средств» на 3 листах.

 

Начальник Управления денежной наличности

Национального банка Кыргызской Республики Ч.Иманкулова

 

 

 

Приложение N 1

к Порядку ведения кассовых

операций в Кыргызской Республике,

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

от 23 июля 1994 года N 1/7

 

 

 

 

ПРИЗНАКИ И ПОРЯДОК

определения платежности денежных знаков

 

1. Платежными являются банковские билеты национальной валюты Кыргызской Республики (в дальнейшем по тексту — банкноты), не вызывающие сомнений в их подлинности и сохранившие полностью слова, обозначающие их достоинство, серию и номер на купоне и не имеющие следов умышленной порчи.

Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности обязаны беспрепятственно принимать в платежи и сдавать в учреждения банков в составе денежной выручки также банкноты:

а) имеющие проколы, надрывы, протертости, пятна, карандашные и чернильные надписи;

б) разорванные и склеенные, если отдельные части билета бесспорно принадлежат одному и тому же билету:

в) залитые красящими веществами, изменившие присвоенную окраску, обожженные и прожженные;

г) не сохранившие своей полной величины.

2. Банкноты не соответствующие требованиям пункта 1, являются неплатежными.

Неплатежные банкноты, сохранившие 50 или не менее процентов площади билета и его номер, направляются на экспертизу и проверку в Национальный банк Кыргызской Республики.

 

Управление денежной наличности

Национального банка Кыргызской Республики

 

 

Приложение N 2

к Порядку ведения кассовых

операций в Кыргызской Республике,

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

от 23 июля 1994 года N 1/7

 

 

 

 

РЕКОМЕНДАЦИИ

по обеспечению сохранности денежных средств

при их хранении и транспортировке

 

1. Руководителям хозяйствующих субъектов при приеме на работу и назначении на должности, связанные с ведением кассовых операций, обслуживанием средств охранно-пожарной сигнализации, охраной и транспортировкой денежных средств, либо периодическому привлечению лиц к указанным выше работам рекомендуется обращаться в органы внутренних дел и медицинские учреждения для получения сведений об этих лицах, имея в виду, что к ведению кассовых операций, обслуживанию средств охранно-пожарной сигнализации, охране и транспортировке денежных средств не допускаются лица:

— ранее привлекающиеся к уголовной ответственности за умышленные преступления, судимость у которых не погашена или не снята в установленном порядке;

— страдающие хроническими психическими заболеваниями;

— злоупотребляющие спиртными напитками или употребляющие наркотические вещества без назначения врача.

2. Руководители хозяйствующих субъектов обязаны предоставить кассиру охрану при транспортировке денежных средств и ценностей из учреждений банков или сдаче в них и транспортное средство.

3. При транспортировке денежных средств кассиру, сопровождающим его лицам и водителю транспортного средства запрещается:

— разглашать маршрут движения и размер сумм доставляемых денежных средств и ценностей;

— допускать в салон транспортного средства лиц, не назначенных руководителем хозяйствующего субъекта для их доставки;

— следовать пешком, попутным или общественным транспортом;

— посещать магазины, рынки и другие тому подобные места;

— выполнять какие-либо поручения и любым иным образом отвлекаться от доставления денег и ценностей по назначению.

 

Министерство внутренних дел

Кыргызской Республики

 

 

Приложение N 3

к Порядку ведения кассовых

операций в Кыргызской Республике,

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

от 23 июля 1994 года N 1/7

 

 

 

 

РЕКОМЕНДАЦИИ

по технической укрепленности и оснащению средствами

охранно-пожарной сигнализации помещений касс

хозяйствующих субъектов

 

1. Для обеспечения надежной сохранности наличных денежных средств и ценностей касса должна отвечать следующим требованиям:

1.1. Быть изолированной от других служебных и подсобных помещений.

1.2. Располагаться на промежуточных этажах многоэтажных зданий. В двухэтажных домах кассы размещаются на верхних этажах. В одноэтажных зданиях окна касс оборудуются внутренними ставнями, металлическими или деревянными, обитыми с двух сторон листовым металлом.

1.3. Иметь капитальные стены, прочные перекрытия пола и потолка, надежные внутренние стены и перегородки.

1.4. Закрываться на две двери:

а) внешнюю, открывающуюся наружу, дощатую, однопольную, имеющую изнутри металлическую цепочку, смотровой глазок, запирающуюся на два внутренних врезных замка;

б) внутреннюю, открывающуюся вовнутрь, изготовленную в виде стальной решетки и закрывающуюся на навесной замок в сторону внутреннего расположения кассы, а также металлический засов.

1.5. Оборудоваться специальным окошком для проведения операций с работниками хозоргана или клиентами, закрывающимся изнутри на деревянную дверцу, обитую с двух сторон листовым металлом. С внутренней стороны дверца запирается на металлическую накладку с надежным навесным замком.

1.6. Укрепляться металлическими решетками на оконных проемах между рамами либо с внутренней стороны помещения, в теплопроводах, дымоходах, вентиляционных каналах, тонкостенных перегородках и других местах кассы, доступных для проникновения в нее с внешней стороны.

1.7. Иметь сейф (металлический шкаф) для хранения денег и ценностей, в обязательном порядке, прочно прикрепленный к строительным конструкциям пола и стены стальными ершами.

1.8. Располагать исправным огнетушителем.

2. В кассовых помещениях:

2.1. Внутренние стены и перегородки должны быть эквивалентны по прочности спаренным гипсобетонным панелям толщиной 80 мм, каждая с проложенной между ними стальной решеткой, либо кирпичной стенке толщиной не менее 120 мм, армированной металлической сеткой.

В зданиях старой постройки допускаются некапитальные перегородки без пустот из досок, усиленные с внутренней стороны стальными решетками.

2.2. Размер кассового окошка не должен превышать 200 х 300 мм, а снаружи оно укрепляется металлической решеткой типа «Восходящее солнце».

2.3. Дверная коробка выполняется из стального уголка. В ранее построенных зданиях допускается сохранение деревянных дверных коробок, усиленных стальным уголком. Во всех случаях они прочно прикрепляются к стене стальными ершами.

2.4. Наружная входная дверь, ставни, дверца кассового окошка и перегородки изготавливаются из досок толщиной не менее 40 мм, которые с двух сторон обиваются оцинкованной кровельной сталью с загибом краев листа на их внутреннюю часть, исключая стыковку листов металла с лицевой стороны. Металлические листы крепятся к доскам гвоздями длинной не менее 40 мм с шагом по периметру и диагоналям до 60 мм.

Наружные двери навешиваются плотно, без щелей, на внутренние петли и оборудуются металлическими накладками по всей длине шириной 40-60 мм и толщиной не менее 5 мм, которые крепятся болтами диаметром 12-15 мм с гайками внутрь помещения (концы болтов с этой стороны расклепываются).

Накладки запираются на навесные надежные замки (на наружной стороне — амбарного типа) с наварными пластинами на дужке замка.

В зданиях министерств, ведомств и других организаций, где охрану осуществляют вооруженные работники милиции, наружные двери касс металлическими накладками могут не оборудоваться по согласованию с местными органами внутренних дел.

2.5. Все решетки изготавливаются из стального прута диаметром не менее 16 мм и соединяются с помощью газоэлектросварки в каждом перекрестии, образуя ячейки размером не более 150 х 150 мм. Концы решетки заделываются в стену на глубину не менее 80 мм и заливаются бетоном.

2.6. Ерши изготавливаются из стали диаметром не менее 16 мм и забиваются в строительные конструкции на глубину не менее 150 мм.

2.7. Стальной уголок имеет размер 30 х 40 мм и толщину не менее 5 мм. Им по периметру оборудуется кассовое окошко, дверные коробки и все другие отверстия в стенах, полу и потолке, предназначенные для прохождения инженерных сетей. Последние должны иметь диаметр не более 200 мм.

3. Кассы оборудуются охранно-пожарной сигнализацией с учетом следующих требований:

3.1. Первым рубежом защищаются строительные конструкции периметров помещений, оконные и дверные проемы, люки, вентиляционные каналы, тепловые вводы, тонкостенные перегородки и другие элементы помещений, доступные для проникновения с внешней стороны, в том числе и те из них, которые оборудованы стальными решетками.

3.2. Вторым рубежом с помощью ультразвуковых, оптико-электронных, радиоволновых и других извещателей охранно-пожарной сигнализации, обнаруживающих перемещение нарушителей в контролируемом пространстве, защищаются сейфы и металлические шкафы для хранения денег и ценностей.

3.3. Охранно-пожарная сигнализация выводится на пульт ведомственной охраны, пост дежурного персонала или охраны, концентраторы малой емкости либо автономные извещатели. Разрешается устанавливать вывод к сторожу или иному лицу, заключившему договор в письменном виде об охране кассы. Места дежурства всех этих лиц должны быть обеспечены средствами радио или телефонной связи с горрайорганом внутренних дел.

Второй рубеж защиты выводится на отдельный номер пульта, концентратора или извещателя.

3.4. На одном из рубежей защиты должны применяться приемноконтрольные приборы, обеспечивающие контроль шлейфов при отключении электропитания. Такие приборы и извещатели с резервным питанием подключаются к пультам (постам и др.) по телефонным линиям.

3.5. Охранно-пожарная сигнализация и освещение кассы монтируются раздельно и получают электропитание из разных источников. Все виды проводки выполняются скрытыми. В исключительных случаях допускается прокладка шлейфов в металлических трубах внутри помещения по железобетонным или бетонным строительным конструкциям.

3.6. Система охранно-пожарной сигнализации должна соответствовать требованиям действующего СНиПА «Пожарная автоматика зданий и сооружений» и ведомственным перечням объектов, подлежащих оборудованию охранно-пожарной сигнализацией, и постоянно находиться в работоспособном состоянии.

3.7. Во всех видах касс осуществляется обесточивание освещения, розеток и других выводов электропитания с тем, чтобы не дать возможности преступникам использовать для взлома металлических хранилищ электродрели, углошлифовальные машинки и т.п. средства. Включение электропитания кассы с началом рабочего дня производится только с пульта ведомственной охраны, поста сторожевой охраны, кабинета руководства хозсубъекта и других изолированных от кассы помещений.

3.8. Кассы, принимаемые на обслуживание подразделениями вневедомственной охраны органов внутренних дел, могут дополнительно оборудоваться средствами защиты по указанию руководства этих подразделений.

3.9. Пожарные извещатели должны включаться в самостоятельные шлейфы с целью обеспечения их круглосуточного функционирования.

4. Порядок оборудования кассовых пунктов:

4.1. В хозяйствующих субъектах, где выдача заработной платы и иные платежи осуществляются другими, кроме кассиров, лицами, по местам ведения ими кассовых операций с целью обеспечения сохранности денег и ценностей оборудуются кассовые пункты.

4.2. Кассовым пунктом называется специальное служебное помещение с прочно прикрепленным к строительным конструкциям пола и стены металлическим шкафом либо двухсекционным ящиком. Двери в них изнутри оборудуются прочными запорами, металлической цепочкой и смотровым глазком, а окна, люки и т.п. места защищаются металлическими решетками установленной конструкции.

4.3. Выдача денег в кассовых пунктах производится только через специальное окошко, оборудованное в соответствии с требованиями, установленными для всех касс.

4.4. Оставлять денежные средства и ценные бумаги в кассовых пунктах в нерабочее время категорически запрещается. До окончания рабочего дня все деньги и ценности под надежной охраной должны быть сданы в главную (центральную) кассу хозсубъекта.

4.5. Аналогичные кассовые пункты оборудуются на предприятиях торговли, общественного питания, бытового обслуживания и т.п. хозяйствующих субъектах, дневная выручка в которых инкассируется или сдается в кредитные учреждения либо учреждения связи, а остаток денег в кассе не превышает 300 сом. В случаях превышения размера указанной суммы при накоплении выручки для выдачи заработной платы и иных платежей в хозяйствующих органах оборудуется касса в соответствии с изложенными выше требованиями.

 

Министерство внутренних дел

Кыргызской Республики

 

 

 

Приложение N 4

к Порядку ведения кассовых

операций в Кыргызской Республике,

утвержденному постановлением

Правления Национального банка

от 23 июля 1994 года N 1/7

 

 

 

____________________________________

Наименование хозяйствующего субъекта

Цех ________________________________

 

АКТ N _________

инвентаризации наличия денежных средств

«___» ______________ 19___ г.

Находящихся ______________________________________________________

 

РАСПИСКА

 

К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства сданы в бухгалтерию и все денежные средства, поступившие на мою ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.

 

Материально-ответственное лицо:

_____________ ___________ ____________________________

должность подпись имя, отчество, фамилия

 

На основании приказа (распоряжения) от «___» ____________ 19___ г. N _______ проведена инвентаризация денежных средств по состоянию на «___» _____________ 19___ г.

При инвентаризации установлено следующее:

1) наличных денег _________________________ сом _______ тыйын;

2) почтовых марок _________________________ сом _______ тыйын;

3) ценных бумаг (акции, облигации, сертификаты и др.) ____________ ________________________________________________ сом _______ тыйын;

4) ________________________________________ сом _______ тыйын.

 

Итого фактическое наличие _____________________ сом _______ тыйын, _______________________________________________________________________

прописью

По учетным данным ________________________ сом _______ тыйын

Результаты инвентаризации:

излишек_________________________ недостача_____________________________ Последние номера кассовых ордеров:

приходного N ___________________, расходного N ________________________

 

Председатель комиссии:

_____________ ___________ ____________________________

должность подпись имя, отчество, фамилия

 

Члены комиссии:

_____________ ___________ ____________________________

должность подпись имя, отчество, фамилия

_____________ ___________ ____________________________

должность подпись имя, отчество, фамилия

_____________ ___________ ____________________________

должность подпись имя, отчество, фамилия

 

Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении.

 

Материально ответственное лицо:

 

«___» _________________ 19___ г.

 

Оборотная сторона Акта

 

Объяснения причин излишков или недостач __________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________

 

Материально-ответственное лицо:

 

Решение руководителя предприятия _________________________________ _______________________________________________________________________ _______________________________________________________________________

 

Подпись

«___» ________________ 19___ г.

 

 

 

Error 404 — Законодательство, нормативные акты, образцы документов

1. «Орал

Орал қалалық мәслихатының 2014 жылғы 25 қарашадағы № 30-5 «Орал қаласында аз қамтамасыз етілген отбасыларға (азаматтарға) тұрғын үй көмегін көрсетудің мөлшерін және тәртібін айқындау туралы қағидасын бекіту туралы» шешіміне өзгерістер енгізу туралы Батыс Қазақстан облысы Орал қалалық мәслихатының 2015 жылғы 3 желтоқсандағы № 39-3 шешімі Қазақстан Республикасының 2001 жылғы 23 қаңтардағы «Қазақстан Республикасындағы жергілікті мемлекеттік басқару және өзін-өзі басқару туралы» және 1997 жылғы 16 сәуірдегі «Тұрғын үй қатынастары туралы» Заңдарына сәйк Далее…

2. «

«Қазақстан Республикасы ұлттық қауіпсіздік комитеті органдарының әскери, арнаулы оқу орындарында іске асырылатын жоғары және жоғары оқу орнынан кейінгі білім беру мамандықтары бойынша үлгілік оқу жоспарларын бекіту туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық қауіпсіздік комитеті Төрағасының 2016 жылғы 13 қаңтардағы № 9/ҚБП бұйрығына өзгерістер енгізу туралы» Қазақстан Республикасы Ұлттық қауіпсіздік комитеті Төрағасының 2016 жылғы 10 қазандағы № 67/ҚБП бұйрығы. Қызмет бабында пайдалануға арналған және Деректер базасына енгізілмейді    Далее…

3. Утверждены Правила согласования размещения предприятий и других сооружений, а также условий производства строительных и других работ на водных объектах, водоохранных зонах и полосах (аннотация к документу от 01.09.2016)

Утверждены Правила согласования размещения предприятий и других сооружений, а также условий производства строительных и других работ на водных объектах, водоохранных зонах и полосахАннотация к документу: Приказ Заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан — Министра сельского хозяйства Республики Казахстан от 1 сентября 2016 года № 380 «Об утверждении Правил согласования размещения предприятий и других сооружений, а также условий производства строительных и других работ на водных объектах, водоохранных зонах и полосах»В соответствии с подпунктом 7-5) пункта 1 статьи 37 Водного кодекса Республики Казахстан от 9 июля 2003 год Далее…

4. Утверждены Правила регулирования цен на услуги, производимые и реализуемые субъектами государственной монополии в области связи (аннотация к документу от 24.10.2016)

Утверждены Правила регулирования цен на услуги, производимые и реализуемые субъектами государственной монополии в области связиАннотация к документу: Приказ Министра информации и коммуникаций Республики Казахстан от 24 октября 2016 года № 221 «Об утверждении Правил регулирования цен на услуги, производимые и реализуемые субъектами государственной монополии в области связи»В соответствии с подпунктом 1) пункта 2 статьи 20 Закона Республики Казахстан от 5 июля 2004 года «О связи» утверждены Далее…

5. Утверждены Правила формирования перечня энергопроизводящих организаций, использующих возобновляемые источники энергии (аннотация к документу от 09.11.2016)

Утверждены Правила формирования перечня энергопроизводящих организаций, использующих возобновляемые источники энергииАннотация к документу: Приказ Министра энергетики Республики Казахстан от 9 ноября 2016 года № 482 «Об утверждении Правил формирования перечня энергопроизводящих организаций, использующих возобновляемые источники энергии»В соответствии с подпунктом 10-3) статьи 6 Закона Республики Казахстан от 4 июля 2009 года «О поддержке использования возобновляемых источников энергии» утверждены Далее…

6. Изменения внесены в ряд приказов Министра энергетики Республики Казахстан (аннотация к документу от 31.05.2016)

Изменения внесены в ряд приказов Министра энергетики Республики КазахстанАннотация к документу: Приказ Министра энергетики Республики Казахстан от 31 мая 2016 года № 228 «О внесении изменений в некоторые приказы Министра энергетики Республики Казахстан»В частности, изменения внесены в  приказ Министра энергетики Республики Казахстан «Об утверждении Правил пользования тепловой энергией», изменения затронули понятия и определения используемые в правилах. Также, изменения внесены в ряд пунктов правил, а именно: Далее…

7. Заканчивается срок приема заявлений по легализации имущества

Заканчивается срок приема заявлений по легализации имущества Вниманию всех заинтересованных лиц!Напоминаем, что 31 декабря 2016 года заканчивается легализация имущества, которая проводилась с 1 сентября 2014 года в соответствии с Законом РК от 30 июня 2014 года № 213-V «Об амнистии граждан Республики Казахстан, оралманов и лиц, имеющих вид на жительство в Республике Казахстан, в связи с легализацией ими имущества».При этом, срок подачи документов для легализации недвижимого имущества, находящегося на территории Республики Казахстан, заканчился 30 ноября 2016 года, а для иного имущества срок подачи документов завершается за 5 рабочих дней до конца 2016 года, то есть не позднее 23 декабря 2016 года. Далее…

8. 31 декабря истекает срок уплаты налога на транспорт физическими лицами

31 декабря истекает срок уплаты налога на транспорт физическими лицами Вниманию физических лиц, имеющих на праве собственности транспортные средства!Срок уплаты налога на транспортные средства истекает 31 декабря 2016 года.Обратите внимание, что с 1 января 2016 года уплата налога физическими лицами производится по месту жительства.В случае осуществления регистрационных действий по передаче права собственности на транспортное средство, сумма налога, подлежащая уплате за фактический период владения таким объектом лицом, передающим эти права, должна быть внесена в бюджет до совершения указанных действий.Уплата налога на транспортные средства физическим лицом, являю Далее…

9. О дифференциации доходов и расходов населения в Республике Казахстан за 3 квартал 2016 года

О дифференциации доходов и расходов населения в Республике Казахстан за 3 квартал 2016 года По результатам выброчного обследования домашних хозяйств доля населения, имеющего доходы ниже величины прожиточного минимума (уровень бедности), в Республике Казахстан в 3 квартале 2016 года составила 2,5%, по сравнению с соответствующим периодом предыдущего года оставшись на том же уровне. Вместе с тем, по-прежнему, сохраняется разрыв между уровнем бедности среди городского и сельского населения.  Наибольшее значение уровня бедности в 3 квартале 2016 года зарегистрировано в Южно-Казахстанской (5,0%), Атырауской и Жамбылско Далее…

10. Сагинтаев поручил акимам «удержать» инфляцию

Сагинтаев поручил акимам «удержать» инфляцию Премьер-министр РК Бакытжан Сагинтаев поручил акимам регионов работать по «удержанию» инфляции в коридоре 6-8%, передает корреспондент Zakon.kz.«В прошлый раз мы говорил о том, что необходимо оставаться в коридоре 6-8% по инфляции. 11 месяц мы грубо так провалили и вот я еще раз обращаюсь к акимам регионов, чтобы в декабре 2016 года мы удержали инфляцию с тем, чтобы остаться в коридоре 6-8%. Работу будем продолжать. На следующей неделе еще поговорим по итогам», — сказал он на заседании Правительства РК.В то же время Глава Кабмина отметил, что тенденция по росту экономики в Казахстане по итогам 11 месяцев положительная.«Мы видим, что хорошие показатели имеем, тенденция положительная. И, если мы по итогам полугодия говорили о том, что было бы хорошо, чтобы мы год Далее…

11. Обзор пользователей интернет-услуг ЕНПФ за декабрь 2016 года

Обзор пользователей интернет-услуг ЕНПФ за декабрь 2016 года Количество вкладчиков, выбравших метод веб-информирования Единого накопительного пенсионного фонда, на декабрь 2016 года составляет 2,77 миллиона человек. Доля пользователей онлайн услуг ЕНПФ за год выросла с 13% до 29%.Всего за год число абонентов фиксированного интернета в РК выросло на 201 тысячу, до 2,27 миллиона. Из них 55 тысяч количество новых абонентов сельской местности, всего — 436 тысяч.За 5 лет количество интернет-абонентов в РК выросло почти вдвое — на 93%. При этом показатели села подскочили почти втрое (на 179%).  Далее…

12. Ликвидация организации как основание прекращения производства по гражданскому делу (Тимур Данабаев, практикующий юрист)

Ликвидация организации как основание прекращения производства по гражданскому делу Тимур ДанабаевПрактикующий юрист Подпунктом 8) статьи 277 Гражданского процессуального кодекса Республики Казахстан (далее — ГПК РК) предусмотрено, что суд прекращает производство по делу если организация, выступающая стороной по делу, ликвидирована с прекращением ее деятельности и отсутствием правопреемников. Указанные ниже вопросы свидетельствуют о наличии определенных сложностей с толкованием и практическим применением в судебной практике указанной нормы права, а также о существовании различных (нередко противоречивых) подходов к ее применению. Рассмотрим эти Далее…

13. Розничная торговля за ноябрь 2016 года

Розничная торговля за ноябрь 2016 года Средний чек на городского жителя в ноябре 2016 составил 66,2 тысячи тенге — на 7,5% больше, чем годом ранее. Объем ритейла за год вырос на 9,6%, и достиг 669,1 млрд тг.В ноябре объем официальной розничной торговли составил 669,1 млрд тг — на 0,3% (+2,1 млрд тг) больше, чем в октябре, и на 9,6% (+58,7 млрд тг) больше, чем годом ранее.Примечательно, что положительную динамику обеспечили регионы, в то время как обе столицы, концентрирующие 35,5% всего ритейла по РК, в минусе по отношению к октябрю 2016.Наибольший месячный прирост отмечен в Павлодарской области (почти на треть, до 36,5 млрд тг) и Жамбылской области (+17,2%, до 20 млрд тг). Далее…

14. Утвержден Генеральный план города Атырау (аннотация к документу от 29.11.2016)

Утвержден Генеральный план города Атырау Аннотация к документу: Постановление Правительства Республики Казахстан от 29 ноября 2016 года № 749 «О Генеральном плане города Атырау Атырауской области (включая основные положения)» (не введено в действие)В соответствии со статьей 19 Закона Республики Казахстан от 16 июля 2001 года «Об архитектурной, градостроительной и строительной деятельности в Республике Казахстан» и в целях обеспечения комплексного развития города Атырау Атырауской области Правительство Республики Казахстан утвержден Далее…

15. Реализация кадровой политики в Национальном бюро по противодействию коррупции (аннотация к документу от 21.10.2016)

Реализация кадровой политики в Национальном бюро по противодействию коррупцииАннотация к документу: Приказ Председателя Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции от 21 октября 2016 года № 18 «О некоторых вопросах реализации кадровой политики в Национальном бюро по противодействию коррупции (Антикоррупционной службе) Агентства Республики Казахстан по делам государственной службы и противодействию коррупции»В соответствии с подпунктом 9) статьи 5-1, Далее…

16. Особенности исполнения налогового обязательства при ликвидации и прекращении деятельности (ДГД по Восточно-Казахстанской области, 15 ноября 2016 г.)

Особенности исполнения налогового обязательства при ликвидации и прекращении деятельности Законом Республики Казахстан от 29 декабря 2014 года № 269-V «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам кардинального улучшения условий для предпринимательской деятельности в Республике Казахстан» внесены существенные изменения в части ликвидации предприятий и ИП, а именно, предоставлена возможность закрытия по результатам аудиторской проверки.  В Кодекс Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее- Налоговый кодекс) введена новая статья 37-2 «Ос Далее…

17. Вернуть в административное законодательство (Ержан Карабаев, председатель апелляционной судебной коллеги по уголовным делам Мангистауского областного суда)

Вернуть в административное законодательство Ержан Карабаев, председатель апелляционной судебной коллеги по уголовным делам Мангистауского областного суда В судебной практике казахстанских судов возникают проблемные вопросы при рассмотрении уголовных дел по уголовным проступкам и при назначении наказаний за их совершение. Далее…

18. Повышая доверие к правосудию (Малик Жаркынбеков, судья Актюбинского областного суда)

Повышая доверие к правосудию Малик Жаркынбеков, судья Актюбинского областного суда VII внеочередной Съезд судей Республики Казахстан определил основные направления совершенствования деятельности судов по эффективной защите прав, свобод, достоинства и собственности граждан государства.В целом работа Съезда была нацелена на становление прочной, современной, демократической судебной системы как одной из главных составляющих развития страны, развития нашего государства в среднесрочной и дальней перспективе. Далее…

19. К эффективной реализации реформ (М. Рысбеков, председатель СМЭС Павлодарской области)

К эффективной реализации реформ М. Рысбеков, председатель СМЭС Павлодарской области К 25-й годовщине Независимости мы подходим с новой казахстанской мечтой, которая тождественна главной цели реализуемой нами «Стратегии-2050». К середине ХХІ века мы планируем добиться вхождения Казахстана в число 30 самых развитых государств мира.Лидер нации, выступая на XVI Съезде партии «Нур Отан Далее…

20. Снизить размеры взысканий (Ермек Махметов, судья САС г. Актобе)

Снизить размеры взысканий Ермек Махметов, судья САС г. Актобе Долгое время, начиная с момента обретения Казахстаном независимости, административному законодательству, регулирующему административно-деликтные правоотношения, не уделялось должного внимания, оно являлось наследием советского времени, сохранив в себе карательно-репрессивный характер.На VI Съезде судей Главой государства были обозначены пять приоритетных задач, направленных на модернизацию судебной системы, в числе которых дальнейшее совершенствование законодательства, внедрение альтернативных способов разреш Далее…

Array ( [status] => 404 [wiam] => file_download [id] => [s] => file_download [c] => [context] => article [q] => [m] => [pg] => [p] => [month] => [author] => [tag] => [ku_year] => 0 [ku_month] => 0 [ku_day] => 0 [forum] => [fpost] => [ftopic] => [mobile] => [request_uri] => /file_download/279/%25d0%259f%25d1%2580%25d0%25b8%25d0%25ba%25d0%25b0%25d0%25b7%2b%25d0%25be%2b%25d0%25bf%25d0%25be%25d1%2580%25d1%258f%25d0%25b4%25d0%25ba%25d0%25b5%2b%25d0%25b2%25d0%25b5%25d0%25b4%25d0%25b5%25d0%25bd%25d0%25b8%25d1%258f%2b%25d0%25ba%25d0%25b0%25d1%2581%25d1%2581%25d0%25be%25d0%25b2%25d1%258b%25d1%2585%2b%25d0%25be%25d0%25bf%25d0%25b5%25d1%2580%25d0%25b0%25d1%2586%25d0%25b8%25d0%25b9%2b%25d0%25be%25d1%2582%2b31.03.2021.pdf [qs] => [subpath] => \/ [req] => /file_download/279/%25d0%259f%25d1%2580%25d0%25b8%25d0%25ba%25d0%25b0%25d0%25b7%2b%25d0%25be%2b%25d0%25bf%25d0%25be%25d1%2580%25d1%258f%25d0%25b4%25d0%25ba%25d0%25b5%2b%25d0%25b2%25d0%25b5%25d0%25b4%25d0%25b5%25d0%25bd%25d0%25b8%25d1%258f%2b%25d0%25ba%25d0%25b0%25d1%2581%25d1%2581%25d0%25be%25d0%25b2%25d1%258b%25d1%2585%2b%25d0%25be%25d0%25bf%25d0%25b5%25d1%2580%25d0%25b0%25d1%2586%25d0%25b8%25d0%25b9%2b%25d0%25be%25d1%2582%2b31.03.2021.pdf [filename] => %d0%9f%d1%80%d0%b8%d0%ba%d0%b0%d0%b7+%d0%be+%d0%bf%d0%be%d1%80%d1%8f%d0%b4%d0%ba%d0%b5+%d0%b2%d0%b5%d0%b4%d0%b5%d0%bd%d0%b8%d1%8f+%d0%ba%d0%b0%d1%81%d1%81%d0%be%d0%b2%d1%8b%d1%85+%d0%be%d0%bf%d0%b5%d1%80%d0%b0%d1%86%d0%b8%d0%b9+%d0%be%d1%82+31.03.2021.pdf [file_error] => 404 [skin] => default [page] => default [css] => default [path_from_root] => / [pfr] => / [path_to_site] => /var/www/phildv/data/www/phildv.ru [permlink_mode] => ku_category_subcategory [sitename] => Хабаровская Краевая Филармония [secondpass] => 0 [_txp_atts] => )

Запрашиваемая страница не найдена.

Порядок ведения кассовых операций в иностранной валюте

Порядок ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте определяется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2013 N 185, вступившим в силу с 20 апреля 2013 г., утверждена Инструкция о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь (далее — Инструкция N 185).

В 2015 году в связи с изменением законодательства по бухгалтерскому учету курсов иностранных валют в постановление 3 185 внесены изменения постановлением Нацбанка № 94 от 23.02.2015 г. (вступил в действие с 13.03.2015г.).

Юридические лица, подразделения, за исключением юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей, которым в соответствии с данным нормативным актом лимит остатка кассы не устанавливается, могут иметь в своих кассах наличную иностранную валюту на конец рабочего дня в пределах лимита остатка кассы.

В п. 7 Инструкции N 185 уточнено, что при установлении юридическому лицу, подразделению, индивидуальному предпринимателю лимита остатка кассы по видам иностранных валют его превышение рассчитывается как сумма всех выявленных превышений лимита остатка кассы.

Вся выручка уполномоченных лиц (за исключением размера потребности в разменной наличной иностранной валюте в случае его установления) сдается в порядке и сроки, установленные юридическим лицом, подразделением, индивидуальным предпринимателем. Если юридическое лицо, индивидуальный предприниматель имеет несколько текущих (расчетных) банковских счетов в различных банках, лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи выручки устанавливаются ему одним из обслуживающих банков по выбору субъекта хозяйствования (п. 13 Инструкции N 185). Кроме того, согласно п. 14 Инструкции N 185 он должен в течение 10 рабочих дней направить во все остальные банки, в которых открыты текущие (расчетные) банковские счета, копию заявки, поданной в выбранный им банк.

 

Все кассовые операции по приему и выдаче наличной иностранной валюты должны оформляться по формам первичных учетных документов, установленным законодательством.

Прием наличной иностранной валюты юридическими лицами, подразделениями, индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) должен осуществляться с использованием кассового оборудования, платежных терминалов в соответствии с законодательством. Исключение составляют юридические лица, подразделения и индивидуальные предприниматели, имеющие право не использовать кассовое оборудование: они могут принимать наличную иностранную валюту по приходным кассовым ордерам и (или) другим приходным документам в соответствии с законодательством (п. 18 Инструкции N 185).

Документами, подтверждающими прием наличной иностранной валюты являются:

квитанция к приходному кассовому ордеру формы КО-1в согласно приложению 2 к Постановлению Министерства финансов Республики Беларусь от 29.03.2010 N 38 «Об установлении типовых форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций и Инструкции по заполнению типовых форм первичных учетных документов по оформлению кассовых операций» (далее — Постановление N 38), хотя п. 19 Инструкции N 185 допускает использование для этих целей и других приходных документов, предусмотренных законодательством.

расходному кассовому ордеру формы КО-2в согласно приложению 4 к Постановлению N 38;

платежной ведомости с приложением расходного кассового ордера на общую сумму выплаченной наличной иностранной валюты по платежной ведомости (ведомостям) без составления расходного кассового ордера на каждого получателя.

При выдаче наличной иностранной валюты под отчет на расходы, связанные со служебными командировками работников юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя за границу следует учитывать следующее.

Согласно п. 28 Инструкции N 185 работник, получивший наличную иностранную валюту под отчет на расходы, связанные со служебными командировками за границу, обязан не позднее 15 рабочих дней со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия, предъявить в бухгалтерскую службу юридического лица, подразделения, индивидуальному предпринимателю отчет об израсходованных суммах иностранной валюты с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы, и возвратить в кассу неиспользованную наличную иностранную валюту, за исключением случаев, установленных в п. 1 ч. 2 ст. 107 Трудового кодекса Республики Беларусь (далее — ТК).

Перечень документов, которые следует прилагать к такому отчету определяется как карт-чеки или их копии, заверенные руководителями юридического лица, подразделения (лицами, ими уполномоченными), индивидуальным предпринимателем, либо выписки по счету клиента — физического лица и иные документы независимо от того, в наличной либо безналичной форме работник осуществлял расчеты, связанные со служебной командировкой. К отчету об израсходованных суммах иностранной валюты также должны прилагаться чеки, подтверждающие совершение валютно-обменных операций.

Кроме того, в п. 30 Инструкции N 185 предусмотрено, что отчет об израсходованных суммах иностранной валюты может быть представлен в бухгалтерскую службу как лично работником, так и с использованием автоматизированной подсистемы документационного обеспечения с досылкой на бумажном носителе или почтой, в том числе заказным письмом (при этом датой представления отчета считается дата отправления заказного письма).

 

Обратите внимание! Организации предоставлено право выдавать валюту на командировку работнику даже если он не отчитался еще по установленным срокам по предыдущему авансу (прошлой командировке). Однако, эта норма не предусматривает перенос сроков отчета об израсходованных суммах – 15 дней. Следовательно, работник обязан представить отчет если не лично, то в иной форме (по почте, т.п.)

 

Отчет об израсходованных суммах иностранной валюты составляется в валюте произведенных операций. При этом окончательный расчет по командировке производится как в валюте выданного аванса, так и по решению руководителя организации – в белорусских рублях. Такой порядок может применяться с 13 марта 2015 г., т.к. связан с изменением постановления № 185.

В п. 32 Инструкции N 185 уточнено, что в случае выдачи работнику аванса в наличной иностранной валюте, отличной от валюты страны командирования, сумма наличной иностранной валюты, израсходованная на территории Республики Беларусь, пересчитывается в иностранную валюту, в которой получен аванс, на дату выдачи аванса

— с применением обменного курса банка Республики Беларусь, где совершена валютно-обменная операция. В то же время сумма наличной иностранной валюты, израсходованная за границей, пересчитывается в иностранную валюту, в которой получен аванс, с использованием обменного курса банка (организации) страны командирования, где совершена валютно-обменная операция;

— при отсутствии подтверждающих документов по курсу обмена – по курсу Нацбанка на дату выдачи аванса.

 

Сумма иностранной валюты, выданная на расходы по проживанию вне места жительства (суточные), на дату составления отчета об израсходованных суммах не пересчитывается (т.е. применяется курс даты выдачи аванса).

 

Согласно п. 33 Инструкции N 185, если нормы расходов по служебной командировке в иностранной валюте, установленные законодательством, отличаются от валюты страны командирования, аванс работнику, как и ранее, может быть выдан в валюте страны командирования. При этом уточнено, что пересчет суммы иностранной валюты в валюту страны командирования проводится по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату выдачи аванса.

 

В п. 34 Инструкции N 185, регламентирующем порядок отчета работника в случае выдачи ему аванса в наличных белорусских рублях для оплаты расходов, связанных со служебными командировками за границу, также внесены некоторые уточнения.

Если на дату составления отчета об израсходованных суммах иностранной валюты отсутствуют документы, подтверждающие покупку работником соответствующей суммы иностранной валюты, то для пересчета расходов используется официальный курс белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленный Национальным банком Республики Беларусь на дату составления отчета об израсходованных суммах иностранной валюты. В случае приобретения наличной иностранной валюты, отличной от валюты страны командирования, отчет об израсходованных суммах иностранной валюты составляется в приведенном выше порядке (п. 32 Инструкции N 185).

 

Окончательный расчет между нанимателем и командированным работником в случае выдачи последнему аванса в наличных белорусских рублях проводится по решению нанимателя в иностранной валюте либо белорусских рублях (часть 2 п. 34 Инструкции N 185).

 

При получении работником наличной иностранной валюты со счета клиента, открытого в белорусских рублях, к которому выдана личная (корпоративная) дебетовая карточка, сумма иностранной валюты, израсходованная за границей, пересчитывается в белорусские рубли по обменному курсу банка-эмитента, установленному для проведения операций при использовании карточек, и (или) обменному курсу, установленному платежной системой. При этом окончательный расчет между нанимателем и командированным работником также проводится по решению нанимателя в иностранной валюте либо белорусских рублях по официальному курсу белорусского рубля к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь на дату составления отчета об израсходованных суммах иностранной валюты.

 

Поскольку операции в иностранной наличной валюте на территории Республики Беларусь запрещены, то в постановлении № 185 оговорены некоторые ограничительные меры.

1.Согласно п. 39 Инструкции N 185 не допускаются не только использование корпоративных дебетовых карточек физическими лицами, не являющимися держателями этих карточек, но и передача другим лицам наличной иностранной валюты, полученной под отчет, в том числе с использованием корпоративных дебетовых карточек.

2. Пунктом 41 Инструкции N 185 определено, что работники юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, получившие наличную иностранную валюту за пределами Республики Беларусь в качестве авансов в счет оплаты по договорам транспортной экспедиции, заключенным между экспедитором и нерезидентом, обязаны представить отчет об израсходованных суммах иностранной валюты и сдать неизрасходованную сумму валюты в кассу юридического лица, индивидуальному предпринимателю в срок, установленный п. 28 данного нормативного акта не позднее 5 рабочих дней со дня возвращения из командировки, исключая день прибытия. Для остальных работников, получивших наличную иностранную валюту за пределами Республики Беларусь в качестве указанных авансов, срок представления отчета — 15 дней.

3. Постановлением N 185 установлено, что организации имеет право не регистрировать приходные и расходные кассовые ордера в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров в иностранной валюте.

Однако, приходные и расходные кассовые ордера до передачи в кассу должны быть заполнены бухгалтером, индивидуальным предпринимателем. При этом, согласно п. 45 Инструкции N 185 необходимость регистрации приходных и расходных кассовых ордеров до передачи их в кассу в журналах регистрации приходных (расходных) кассовых ордеров в иностранной валюте по форме 1 или форме 1-а согласно приложению 2 к данному нормативному акту определяется по решениям руководителя юридического лица (лица, им уполномоченного), индивидуального предпринимателя.

4. Юридические лица согласно п. 46 Инструкции N 185 отражают все поступления и выдачи наличной иностранной валюты в кассовой книге по форме согласно приложению 3 к данному нормативному акту в обязательном порядке. А необходимость ведения кассовой книги подразделениями и индивидуальным предпринимателем определяется соответственно решениями руководителя юридического лица и индивидуального предпринимателя.

Если же такое решение будет принято, то прием и выдача наличной иностранной валюты, в т.ч. индивидуальному предпринимателю, должны оформляться приходными и расходными кассовыми документами в соответствии с п. 48 — 50 Инструкции N 185, в которых установлены требования к ведению кассовой книги.

5. В Инструкции N 185 содержится норма о порядке хранения наличной валюты в кассе. (п. 53 Инструкции № 199). За сохранность наличной иностранной валюты в кассе, а также при доставке ее из банка (в банк) ответственность несут руководители юридических лиц, подразделений, индивидуальные предприниматели.

Вся наличная иностранная валюта юридических лиц, подразделений, индивидуальных предпринимателей должна храниться в металлических шкафах или сейфах, которые по окончании работы кассы закрываются ключом и опечатываются.

6.Не допускается исполнение руководителями, бухгалтерами, работниками юридического лица, подразделения, индивидуального предпринимателя, пользующимися правом подписи кассовых документов, обязанностей кассира, за исключением случаев, когда в штате нет другого лица, на которое можно возложить указанные обязанности. При этом, возможность возложения обязанностей кассира на отдельных работников определяется юридическим лицом, подразделением, индивидуальным предпринимателем самостоятельно.

7.Инвентаризация кассы. Согласно п. 61 Инструкции N 185 в сроки, установленные руководителями юридического лица, подразделения, но не реже одного раза в квартал проводится внезапная инвентаризация с полным полистным (поштучным) пересчетом наличной иностранной валюты, находящейся в кассе, в соответствии с Инструкцией по инвентаризации активов и обязательств, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь от 30.11.2007 N 180.

Банкам упростили порядок ведения кассовых операций с инвалютой

Национальный банк Украины гармонизирует порядок ведения кассовых операций с иностранной валютой и банковскими металлами с новым либеральным валютным регулированием, что заработает с Законом Украины «О валюту и валютные операции» от 21.06.2018 г. № 2473-VIII (далее — Закон) с 7 февраля 2019 года.

Ранее нормы по кассовым операциям с банковскими металлами и с наличной иностранной валютой были рассеяны в ряде соответствующих нормативно-правовых актах Национального банка, которые утратят силу с введением в действие Закона.

В дальнейшем осуществление этих операций будет нормативно регулировать Инструкция о ведении кассовых операций банками в Украине, в частности вопросы:

  • оформление кассовых документов на операции по перемещению или передачи между банками, прием/выдачи банками банковских металлов в операционных кассах от клиентов/клиентам,
  • определение массы банковских металлов при осуществлении кассовых операций с банковскими металлами,
  • установление банками лимита кассы для субъектов предпринимательской деятельности, которым разрешается использовать наличную иностранную валюту.

Таким образом, Национальный банк упрощает нормативно-правовую базу в сфере валютного регулирования и ведения кассовых операций, делает ее понятной и доступной в использовании.

Кроме того, этот документ актуализирует отдельные нормы по организации кассовой работы банками Украины. Речь идет о документальном оформлении движения наличности в кассе банка, использование печати на документах при ее наличии, упаковки инвестиционных монет Банкнотно-монетным двором и тому подобное.

Соответствующие изменения содержит постановление Правления НБУ «Об утверждении Изменений к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине» от 21.12.2018 г. № 145.

Изменения к Инструкции о ведении кассовых операций банками в Украине вступают в силу с 01 января 2019 года. В то же время ряд пунктов, касающихся выполнения норм Закона, вступают в силу с 7 февраля 2019 года.

Резервный банк Индии — Уведомления

DBOD.AML.BC.18 / 14.01.001 / 2002-03

16 августа 2002 г.

К

Руководители
всех коммерческих банков.

Уважаемый господин,

Рекомендации по «Знай своего клиента»
норм и «Операции с наличными »

В рамках принципа «Знай своего клиента» (KYC) RBI выпустил несколько руководящих принципов, касающихся идентификации вкладчиков и посоветовал банкам внедрить системы и процедуры, помогающие контролировать финансовое мошенничество, выявлять отмывание денег и подозрительную деятельность, а также для проверки / мониторинга операций с крупными денежными средствами.RBI также время от времени издает инструкции, в которых банкам рекомендуется проявлять бдительность при открытии счетов для новых клиентов, чтобы предотвратить злоупотребление банковской системой для совершения мошенничества. Суть прошлых циркуляров, выпущенных по указанным вопросам, приведена в Приложении. Принимая во внимание последние события, как внутренние, так и международные, было решено повторить и объединить существующие инструкции по нормам KYC и кассовым операциям. Следующие ниже руководящие принципы подкрепляют наши предыдущие инструкции по этому вопросу с целью защиты банков от непреднамеренного использования для перевода или депонирования средств, полученных в результате преступной деятельности (как в отношении депозитных, так и заемных счетов), или для финансирования терроризма.Рекомендации также применимы к счетам / транзакциям в иностранной валюте.

2. Руководство «Знай своего клиента» (KYC) для новых учетных записей

Следующие правила KYC будут применяться ко всем новым учетным записям с немедленным вступлением в силу.

2,1 Политика KYC

(i) Процедура «Знай своего клиента» (KYC) должна быть ключевым принципом для идентификации физического или юридического лица, открывающего счет. Идентификация клиента должна включать проверку посредством вводной рекомендации от существующего владельца счета / лица, известного банку, или на основе документов, предоставленных клиентом.

(ii) Совет директоров банков должен иметь соответствующую политику, устанавливающую процедуры для проверки подлинной идентификации физических / юридических лиц, открывающих счет. Совету директоров также следует иметь политику, устанавливающую процессы и процедуры для отслеживания транзакций подозрительного характера на счетах, и иметь системы проведения должной осмотрительности и отчетности о таких транзакциях.

2.2 Идентификация клиента

(i) Цели концепции KYC должны быть двоякими: (i) обеспечить надлежащую идентификацию клиента и (ii) отслеживать транзакции подозрительного характера.Банки должны получать всю информацию, необходимую для установления личности / юридического существования каждого нового клиента, предпочтительно на основе раскрытия информации самими клиентами. Обычно легкими средствами установления личности являются такие документы, как паспорт, водительские права и т. Д. Однако, если такие документы недоступны, может быть достаточно проверки существующими владельцами счетов или введения лицом, известным банку. Следует обеспечить, чтобы принятая процедура не приводила к отказу населения в доступе к банковским услугам.

(ii) В этой связи мы также предлагаем ссылку на Отчет о руководящих принципах борьбы с отмыванием денег для банков в Индии, подготовленный Рабочей группой, созданной IBA, для вашего руководства. Можно заметить, что рабочая группа IBA сделала несколько рекомендаций по усилению норм KYC с акцентом на борьбу с отмыванием денег, а также предложила форматы профиля клиента, процедуры открытия счета, установление отношений с конкретными категориями клиентов, а также иллюстративный список подозрительная деятельность.

3. Процедуры «Знай своего клиента» для существующих клиентов

Ожидается, что банки примут должную осмотрительность и соответствующие нормы KYC во время открытия счетов в отношении существующих клиентов в соответствии с нашими действующими инструкциями, указанными в Приложение. Однако в случае любого упущения необходимо как можно скорее завершить необходимые процедуры KYC для идентификации клиента.

4. Ограничение и мониторинг кассовых операций

Существующие руководящие принципы RBI по этому вопросу следующие:

(i) Банки обязаны выпускать дорожные чеки, тратты до востребования, почтовые переводы и телеграфные переводы за рупий.50 000 и более только дебетованием счетов клиентов или чеками, а не наличными (Циркуляр DBOD.BP.BC.114 / C.469 (81) -91 от 19 апреля 1991 г.) Кроме того, заявители (будь то клиенты или нет) ) для вышеуказанных транзакций на сумму, превышающую 10 000 рупий, следует указать постоянный номер счета (подоходного налога) в приложениях (Циркуляр DBOD.BP.BC.92 / C469-76 от 12 августа 1976 г.). Поскольку теперь ожидается, что KYC установит личность клиента, а также вопрос о тратте до востребования и т. Д. Для рупий.50 000 и более — по дебету, потребность в оборудовании стендов PAN увеличивается до 50 000 рупий / -.

(ii) Банки обязаны внимательно следить за снятием наличных и депозитами на сумму от 10 лакхов и более на депозитных, кредитных или овердрафтовых счетах и ​​вести учет деталей этих крупных операций с наличными деньгами в отдельном регистре. (Циркуляр DBOD.BP.BC.57 / 21.01.001 / 95 от 4 мая 1995 г.).

(iii) Филиалы банков обязаны сообщать обо всех депозитах и ​​снятии наличных в рупиях.10 лакхов и более, а также транзакции подозрительного характера с полной информацией в двухнедельных отчетах в их контролирующие офисы. Кроме того, контролирующие офисы также обязаны уведомлять свои головные офисы о сделках подозрительного характера. (Циркуляр DBOD.BP.BC.101 /21.01.001/95 от 20 сентября 1995 г.). Ранняя компьютеризация отчетности филиалов будет способствовать быстрому формированию таких отчетов.

5. Процедуры управления рисками и мониторинга

В целях проверки возможного злоупотребления банковскими каналами для незаконной и антинациональной деятельности Правление должно четко изложить политику соблюдения вышеуказанных требований, включающую следующее:

5.1 Системы внутреннего контроля

Обязанности и ответственность должны быть четко распределены для обеспечения эффективного управления политиками и процедурами, а также наличия полной приверженности и соблюдения эффективной программы KYC в отношении как существующих, так и предполагаемых депозитных счетов. Контролирующие офисы банков должны периодически контролировать строгое соблюдение установленных политик и процедур должностными лицами на уровне филиалов.

5.2 Финансирование терроризма

RBI рассылает банкам списки террористических организаций, уведомленные правительством Индии, чтобы банки могли проявлять осторожность при обнаружении каких-либо транзакций с такими организациями. На уровне филиала должна быть система, гарантирующая, что с такими списками консультируются, чтобы определить, фигурирует ли в таком списке лицо / организация , вовлеченные в предполагаемые или существующие деловые отношения. Орган, которому банки могут сообщать о счетах, предположительно принадлежащих террористическим организациям, будет проинформирован после консультаций с правительством.

5,3 Внутренний аудит / инспекция

(i) Служба внутреннего аудита в банках должна регулярно проводить независимую оценку средств контроля для выявления крупных транзакций.

(ii) Параллельные / внутренние аудиторы должны специально проверять и комментировать эффективность мер, принимаемых филиалами при принятии норм KYC и шагов по предотвращению отмывания денег. Такой отчет о соответствии должен представляться Комитету по аудиту Совета банков ежеквартально. Это может быть включено в Календарь проверок, рекомендованный в нашем Циркуляре DBOD.No.BP.BC.3 / 21.03.038 / 2000 от 14 -го июля 2000 года.

5.4 Выявление подозрительных операций и сообщение о них

Банки должны обеспечить, чтобы филиалы и контролирующие офисы сообщали о подозрительных операциях соответствующим правоохранительным органам, назначенным в соответствии с соответствующими законами, регулирующими такую ​​деятельность. Должны быть хорошо отлаженные системы для замораживания счетов по указанию такого органа и сообщения об этом в контролирующий офис и головной офис. Поскольку это вопросы деликатного характера, необходимо ежеквартально отчитываться о таких аспектах перед комитетом по аудиту совета директоров или советом директоров.

5.5 Соблюдение Закона о регулировании иностранных вкладов (FCRA), 1976 г.

(i) Банки также должны соблюдать инструкции по положениям Закона о регулировании иностранных вкладов 1976 г., предупреждая их открывать счета или получать только чеки в пользу ассоциаций, которые зарегистрированы в соответствии с Законом там же правительством Индии. Свидетельство о том, что ассоциация зарегистрирована в правительстве Индии, должно быть получено от соответствующих ассоциаций во время открытия счета или получения чеков.

(ii) Следует рекомендовать филиалам банков проявлять должную осторожность для обеспечения соблюдения и воздерживаться от открытия счетов на имя запрещенных организаций и организаций без необходимой регистрации.

6. Ведение учета

Финансовые посредники должны готовить и поддерживать документацию по своим отношениям с клиентами и транзакциям в соответствии с требованиями соответствующих законов и нормативных актов, чтобы можно было реконструировать любую транзакцию, осуществляемую через них.В случае транзакций банковского перевода записи электронных платежей и сообщений должны обрабатываться так же, как и другие записи, подтверждающие записи в учетной записи. Все записи о финансовых операциях должны храниться не менее пяти лет после их совершения и должны быть доступны для изучения и проверки аудиторскими служащими, а также регулирующими органами по мере необходимости.

7. Обучение персонала и менеджмента

Очень важно, чтобы весь производственный и управленческий персонал полностью понимал необходимость строгого соблюдения норм KYC.Таким образом, все учреждения должны иметь постоянную программу обучения, чтобы персонал был должным образом обучен своим ролям и обязанностям в соответствии с их иерархическим уровнем в соответствии с руководящими принципами по борьбе с отмыванием денег и последовательной реализации политик KYC.

8. Эти руководящие принципы издаются в соответствии с разделом 35 (A) Закона о банковском регулировании 1949 года, и любое их нарушение влечет за собой штрафные санкции согласно соответствующим положениям Закона. Банкам рекомендуется довести руководство до своих филиалов и контрольных офисов.

9. Действия, предпринятые в соответствии с различными руководящими принципами, содержащимися в циркуляре, могут быть сообщены Главному генеральному директору Отдела по борьбе с отмыванием денег, Департамент банковских операций и развития, Резервный банк Индии, Центральный офис, Центр 1, Мир. Торговый центр, Cuffe Parade, Mumbai 400 005 в течение месяца с даты получения настоящего проспекта. Выполнение инструкций, содержащихся в циркуляре, будет рассмотрено RBI на встрече с банкирами через шесть месяцев, после чего будет рассмотрен вопрос о выпуске мастер-проспекта.

10. Подтвердите получение.

С уважением,

(К.Р. Муралидхаран)
Главный генеральный директор

Уведомление для членов 95-105 | FINRA.org

ПРЕДЛАГАЕМАЯ МАРШРУТИЗАЦИЯ

Старшее руководство
Внутренний аудит
Юридические и нормативные требования
Операции
Торговля

Краткое содержание

Министерство финансов (казначейство) выпустило пересмотренную форму 4789 «Отчет о валютных операциях» (CTR) в соответствии с Законом о банковской тайне (BSA).CTR используются для подачи отчетов о депозитах, снятии средств, обмене валюты или других платежах или переводах, включающих транзакцию в валюте на общую сумму более 10 000 долларов США. Измененная форма вступила в силу 1 октября 1995 г., но заявители , а не будут наказаны за использование старой формы до 31 декабря 1995 г.

Фон

BSA уполномочивает Казначейство требовать от финансовых учреждений, включая брокеров / дилеров, вести учет и подавать отчеты об источнике, объеме и движении средств в страну и из страны, а также через внутренние финансовые учреждения.Эти записи и отчеты очень полезны в уголовных, налоговых и нормативных вопросах, особенно при расследовании отмывания денег.

Недавно полномочия министра финансов по управлению BSA были переданы директору сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN) Министерства финансов. FinCEN имеет компьютерный доступ к CTR и использует этот доступ независимо и в сочетании с другими базами данных правоохранительных органов для составления отчетов для использования правоохранительными органами при обнаружении отмывания денег и других финансовых преступлений.

Изменения в CTR

По данным FinCEN, он стремился снизить нормативную нагрузку на финансовые учреждения путем пересмотра CTR. Изменения CTR, которые сокращают объем требуемой информации на 30 процентов, ориентированы на качество информации, а не на количество. В обновленной форме исключается дублирование информации и сведений, которые было трудно получить или которые имели ограниченную ценность для правоохранительных органов.

Одним из основных изменений в форме является перестановка разделов A и B: «Лицо (лица), чьи транзакции выполняются от имени», которое было Разделом B в старом CTR, теперь Разделом A, и «Лицом». (s) Проведение транзакции (-ий), «которая раньше была Разделом A, теперь Разделом B.Это было сделано для того, чтобы сделать больший акцент на всех тех, кто извлекает выгоду из транзакции (бенефициаров), указав эту информацию первой в Разделе A.

Копии измененного CTR можно получить в центрах распределения форм IRS по телефону (800) TAX-FORMS, который является (800) 8293676. Копия измененной формы следует за этим уведомлением.

В сентябре 1995 года FinCEN опубликовал серию вопросов и ответов о заполнении и подаче нового CTR. Хотя эта информация не является исчерпывающей и не заменяет инструкции формы CTR и / или правила BSA, она предоставляет общие базовые рекомендации.Отрывки из вопросов и ответов, которые могут относиться к брокерам / дилерам, перепечатаны ниже для вашего удобства.

Членам

настоятельно рекомендуется как можно скорее начать использовать пересмотренный CTR. Вопросы, касающиеся данного Уведомления, можно направлять Сьюзан Лэнг, Отдел соблюдения норм NASD, по телефону (202) 728-6969.

Вопросы и ответы

Вопрос № 1: Кому следует подавать пересмотренную форму 4789 CTR?

Ответ: Каждое финансовое учреждение, указанное в правилах в 31 CFR Часть 103, должно подавать пересмотренную форму CTR 4789 для каждого депозита, снятия, обмена валюты или другого платежа или перевода, осуществленным, через или в финансовое учреждение, которое включает транзакцию в валюте на общую сумму более 10 000 долларов США за один рабочий день.Множественные транзакции должны рассматриваться как простая транзакция, если финансовое учреждение знает, что: (1) они совершаются одним и тем же лицом или от его имени, и

(2) они приводят к получению валюты (Cash In) или выплате валюты (Cash Out) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в любой рабочий день.

Вопрос № 2: Следует ли использовать обновленную форму CTR 4789 для сообщения о подозрительной активности?

Ответ: Пересмотренный CTR не следует регистрировать для подозрительных транзакций на сумму не более 10 000 долларов США в валюте или для того, чтобы отметить, что транзакция на сумму более 10 000 долларов США в валюте является подозрительной.Финансовое учреждение должно сообщать о любой подозрительной или необычной деятельности в порядке, установленном соответствующим федеральным регулирующим органом или FinCEN. Если транзакция является подозрительной и превышает 10 000 долларов США в валюте, необходимо заполнить как пересмотренный CTR, так и, если применимо, реферальную форму.

Для банков подготавливается новая форма отчета о подозрительной деятельности (SAR) для распространения до конца 1995 года для использования при сообщении о подозрительных операциях на сумму не более 10 000 долларов США в валюте ИЛИ для того, чтобы отметить, что операция на сумму более 10 000 долларов США в валюте является подозрительной.Пока подобная форма не будет разработана для небанковских финансовых организаций, они должны написать «ПОДОЗРИТЕЛЬНО» в верхней части пересмотренного CTR.

Вопрос № 3: Когда финансовые учреждения должны начать использовать обновленную форму CTR 4789?

Ответ: Пересмотренный CTR вступает в силу в рабочий день от 1 октября 1995 г. Заявители должны продолжать использовать текущую форму CTR 4789 (Версия от июля 1994 г.) для транзакций, подлежащих отчетности, которые происходят до 1 октября 1995 г. (бизнес день).

Вопрос № 4: Где я могу получить пригодные для использования копии пересмотренной формы 4789 CTR?

Ответ: Используемые копии пересмотренного CTR можно получить в центрах распределения форм IRS по телефону 1-800-TAX-FORMS ((800) 829-3676).

Вопрос № 5: Можно ли подавать старый CTR после 1 октября 1995 г.?

Ответ: FinCEN предоставляет финансовым учреждениям до конца декабря 1995 года необходимое переходное время для начала подачи нового CTR.В период с 1 октября по 31 декабря 1995 г. податели бумажных документов будут наказаны , а не за продолжение подачи старого CTR или ПРЕДВАРИТЕЛЬНУЮ КОПИЮ нового CTR, который доступен для учебных целей с мая 1995 г., при этом проявляя все «добросовестность». «попытка получить и зарегистрировать новый CTR как можно скорее после 1 октября 1995 г. (рабочий день). Эта же политика будет применяться и к магнитным файлам CTR.

Вопрос № 6: Где я могу получить спецификации для магнитного хранения обновленного CTR?

Ответ: Запросы на получение спецификаций по магнитной подаче обновленного CTR следует направлять в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR Magnetic Media Coordinator, P.О. Box 33604, Детройт, штат Мичиган, 48232-5604.

Вопрос № 7: Вычислительный центр Детройта IRS выпустил спецификации на магнитную подачу пересмотренного CTR в течение недели с 12 июня 1995 г. С момента получения этих спецификаций пройдет не менее шести месяцев до их полной установки. и может использоваться в системах финансовых учреждений. Приемлемо ли для финансовых учреждений продолжать подавать старую форму CTR 4789 (Версия от июля 1994 г.) в магнитном формате до декабря 1995 г.?

Ответ: Да, из-за времени перехода, необходимого для магнитной подачи пересмотренного CTR, финансовые учреждения будут наказаны , а не за продолжение использования старого CTR, при этом прилагая все «добросовестные» усилия для работы с IRS Detroit Computing. Центр по внедрению спецификаций для магнитной подачи обновленного CTR.Ожидается, что этот процесс должен быть завершен не позднее конца декабря 1995 года. Та же политика будет применяться и к бумажным файлам CTR.

Вопрос № 8: Куда мне хранить пересмотренный CTR?

Ответ: Подайте CTR до 15-го календарного дня после дня транзакции в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR, P.O. Box 33604, Detroit, MI 48232-5604, или в местное отделение IRS. Храните копию (бумажную или магнитную) каждого CTR не менее пяти лет с даты подачи заявки.

Вопрос № 9: Допустима ли идентификация паспорта США, поскольку он не содержит адреса и конкретно не указан в правилах (31 CFR, часть 103.28)?

Ответ: Да, для целей заполнения нового CTR паспорт США считается приемлемой формой идентификации. Хотя проверка адреса официальным документом или другими способами (например, через кредитные бюро) желательна, приемлемая идентификация может быть сделана с помощью официального документа, содержащего имя и фотографию (желательно с адресом), что обычно приемлемо для финансовых учреждений в качестве средства. идентификации при обналичивании чеков для лиц, не являющихся вкладчиками.

Вопрос № 10: Что такое cedular card?

Ответ: Cedular card — это термин, используемый для обозначения личных идентификационных карт, выдаваемых иностранными правительствами, особенно в Латинской Америке и Испании, гражданам старше определенного возраста (не выдается несовершеннолетним) и в определенных категориях (за исключением определенных категорий граждане, например, военные).

Вопрос № 11: Что должно быть включено в дополнительные листы, прикрепленные к исходному CTR?

Ответ: Для того, чтобы прикрепленные листы были четко связаны с исходным CTR, было бы желательно иметь как можно больше идентифицирующей информации на прикрепленных листах, включая: (1) название финансового учреждения, заполняющего форму и (2) дату транзакции.Как минимум, на всех листах, прикрепленных к исходному CTR, финансовое учреждение должно указать следующее: (1) имя (имена) лица (лиц) или организации (лиц), от имени которых осуществляется транзакция (2) идентификационный номер (а) социального обеспечения или работодателя.

Вопрос № 12: Должно ли финансовое учреждение изменить неполный старый CTR после 1 октября 1995 г., если недостающая информация больше не требуется в пересмотренном CTR (например, CTR подан 28 сентября 1995 г., то финансовая учреждение обнаруживает 3 октября дополнительную информацию, которая должна была быть предоставлена ​​в качестве поправки к старому CTR; однако эта информация больше не требуется для нового CTR)? (Пункт 1а: вносит поправки в предыдущий отчет)

Ответ: Поскольку для пересмотренного CTR требуется меньше информации, после 1 октября 1995 г. нет необходимости изменять старые CTR, если поправка касается информации о полях, которые были исключены в пересмотренном CTR.

Вопрос № 13: Когда следует отмечать поле «несколько человек»? (Пункт 1b: Несколько человек)

Ответ: Операции с несколькими лицами — это операции, проводимые двумя или более физическими лицами или от их имени; от имени двух или более организаций; или от имени как минимум одного человека и как минимум одной организации. В этих случаях следует отметить поле «1b» (несколько человек).

Вопрос № 14: Должны ли все держатели счетов, даже если они не обращаются в финансовое учреждение, быть помещены в пересмотренный CTR как «Лицо (а), чьи транзакции проводятся от имени»? »

Ответ: Для депозитов все, кто, как известно, извлекают выгоду из транзакции, должны быть указаны в CTR.Однако, если человек снимает средства с совместного счета, только его / ее имя должно быть указано в качестве бенефициара транзакции, если: (1) он / она заявляет, что снятие средств осуществляется от его / ее имени или финансового учреждение знает, что лицо, производящее снятие средств, является единственным бенефициаром, и (2) финансовое учреждение не имеет оснований полагать иначе.

Вопрос № 15: Когда следует установить флажок «множественные транзакции»? (Пункт 1c: множественные транзакции)

Ответ: Множественные транзакции — это любые две или более транзакции, о которых финансовое учреждение знает, которые проводятся любым лицом или от имени любого лица в течение одного рабочего дня и которые приводят к общему внесению или снятию наличных средств на сумму более 10 000 долларов США.В этих случаях следует отметить поле «1c» (множественные транзакции).

Вопрос № 16: Должно ли финансовое учреждение указать, является ли номер, указанный в пункте 6, номером социального страхования (SSN) или идентификационным номером работодателя (EIN), поскольку нет отдельной конфигурации пробелов?

Ответ: Нет необходимости указывать, является ли номер в элементе 6 SSN или EIN, и пересмотренный CTR был упрощен, чтобы исключить отдельную конфигурацию этих номеров, потому что они могут различаться исключительно на основе их начального числа.Центры обслуживания IRS присваивают номера EIN, которые начинаются с номеров, не присвоенных SSN; тогда как Администрация социального обеспечения присваивает SSN, которые начинаются с номеров, не присвоенных EIN.

Вопрос № 17: Хотя для CTR требуется SSN или EIN, если CTR подан без SSN или EIN, должно ли финансовое учреждение изменять CTR, если оно впоследствии получит SSN или EIN? (Пункты 6 и 19)

Ответ: Да, CTR следует изменить, если впоследствии будет получен SSN или EIN.

Вопрос № 18: Приемлемы ли термины «домохозяйка», «пенсионер» или «безработный» в качестве описания занятий? (Пункт 13)

Ответ: «Домохозяйка», «пенсионер» или «безработный» допустимы в качестве описания профессии, но финансовые учреждения должны попытаться получить более конкретную информацию. В качестве основной части программ «знай своего клиента» финансовые учреждения должны уделять особое внимание клиентам с такими неспецифическими занятиями, которые постоянно делают крупные денежные вклады.«Самостоятельная занятость» неприемлема без дополнительной информации, поскольку она слишком неконкретна.

Вопрос № 19: Инструкции гласят, что финансовые учреждения должны вводить столько информации, сколько доступно в Разделе B. Означает ли это, что если она недоступна, то они не обязаны ее предоставлять? Следует ли финансовому учреждению отказать в проведении транзакции, если клиент отказывается предоставить необходимую информацию?

Ответ: Закон требует от финансовых учреждений предоставлять полные и точные CTR.Форма 4789 CTR указывает единственные обстоятельства, при которых неполные данные приемлемы (например, обслуживание бронированных автомобилей, депонирование или отправка почты и т. Д.). Если финансовое учреждение решает провести транзакцию, для которой он подает неполный CTR, за исключением этих указанных обстоятельств, ему следует приложить объяснение, почему CTR неполный.

Вопрос № 20: Если поле «a» в разделе B отмечено для службы бронированных автомобилей, следует ли указать имя поставщика?

Ответ: Нет, имя поставщика услуг бронированных автомобилей не должно быть записано в CTR.

Вопрос № 21: Является ли поле «d» для множественных транзакций в пересмотренном CTR части I, раздел B таким же, как и в старом CTR части I, поле «3d»? Если да, то что считается «разумным усилием» для получения информации, когда агрегирование нескольких транзакций превысило порог отчетности? (Часть I Раздел B, вставка d: Множественные транзакции)

Ответ: Да, поле «d» в Части I, Раздел B пересмотренного CTR такое же, как поле «3d» для Множественных транзакций в Части I старого CTR, и его следует отметить, чтобы указать, что некоторые или все Информация, требуемая в позициях 15-25, отсутствует, поскольку сообщаемая транзакция является множественной транзакцией.Разумные усилия по получению информации для сообщения о нескольких транзакциях, которые при агрегировании превышают порог отчетности, могут включать проверку записей финансового учреждения, телефонные звонки клиентам и получение информации от лиц, которые обрабатывали несколько транзакций. Однако, если полная информация по-прежнему не получена, необходимо отметить поле «d» в Части I Раздела B, чтобы объяснить, почему.

Вопрос № 22: Следует ли агрегировать «несколько транзакций»?

Ответ: Да, чтобы сообщить о нескольких транзакциях, все отдельные транзакции, о которых финансовое учреждение знает, должны быть агрегированы, что означает, что дебеты должны быть добавлены к дебетам, а кредиты должны быть добавлены к кредитам.Если сумма списания наличных или зачисления наличных превышает 10 000 долларов США в рабочий день, требуется CTR. Если дебеты и кредиты превышают 10 000 долларов каждый, они оба могут быть отражены в одном CTR. Не смешивайте дебетование и кредитование, компенсируя одно против другого, то есть не смешивайте транзакции внесения наличных с транзакциями выдачи наличных.

Вопрос № 23: Как следует сообщать о трастах и ​​других сторонних учетных записях?

Ответ: Если Джейн Доу, попечитель Фонда Джона Смита, вносит отчетный депозит на Доверительный счет, информация о Джейн Доу, доверенном лице, включая метод, используемый для проверки ее личности, должна быть указана в Части I, Раздел А.Идентификационная информация о Фонде John Smith Trust, который является бенефициаром транзакции, также должна быть указана в отдельном разделе A (на обратной стороне формы CTR). Затем установите флажок «e» (Проводится от собственного имени), чтобы указать, почему Раздел B оставлен пустым. Однако, если транзакция проводится для Джейн Доу, доверительного управляющего, ее секретарем, то, помимо идентификации Джейн Доу (доверительного управляющего) и John Smith Trust (получателя) в отдельном разделе «Как», укажите идентифицирующую информацию о секретарь, фактически проводивший сделку, в Части I, Разделе B.

Вопрос № 24: Следует ли использовать тире при записи номера распознавания символов магнитными чернилами (MICR) финансового учреждения? (Пункт 43)

Ответ: Нет, тире не следует вставлять при записи номера MICR в пункте 43.

Вопрос № 25: Может ли составитель и утверждающий новый CTR быть одним и тем же лицом?

Ответ: Да, составитель и утверждающее должностное лицо нового CTR могут быть одним и тем же лицом.Это изменение в политике, основанное на стандартизации хранения бумажных документов с хранением CTR на магнитных носителях. Тем не менее, все же настоятельно рекомендуется, чтобы финансовые учреждения при внутренней проверке CTR привлекали двух человек.

Вопрос № 26: Должна ли подпись утверждающего должностного лица быть оригинальной или она может быть напечатана заранее? (Пункт 45)

Ответ: Подпись утверждающего должностного лица в пункте 45 должна быть оригинальной подписью; он не может быть напечатан заранее.

Вопрос № 27: Можно ли напечатать название отдела вместо имени человека, с которым нужно связаться? (Пункт 48)

Ответ: Имя человека, к которому следует обращаться по вопросам о CTR (а не название отдела), является предпочтительным в пункте 48; тем не менее, название отдела соблюдения требований или другого назначенного отдела будет приемлемым.

PDF ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ PDF ДЛЯ ВКЛЮЧЕНИЯ

Уведомление о Законе о сокращении бумажного документооборота. Было установлено, что запрошенная информация может быть полезна в уголовных и налоговых сферах.и регулирующие расследования и судебные разбирательства. Финансовые учреждения обязаны предоставлять информацию в соответствии с 31 U.S.C. 5313 и 31 CFR Часть 103. Эти положения обычно называют Законом о банковской тайне (BSA), который находится в ведении Сети по борьбе с финансовыми преступлениями Министерства финансов США (FinCEN).

Время, необходимое для заполнения этой формы, зависит от индивидуальных обстоятельств. Примерное среднее время — 19 минут. Если у вас есть комментарии относительно точности этой оценки времени или предложения по упрощению этой формы, мы будем рады услышать от вас.Вы можете написать Internal Revenue Service, Attention: Tax Forms Committee, PC: FP, Washington, DC 20224. НЕ отправляйте эту форму в этот офис. Вместо этого см. Когда и Куда подать ниже.

Подозрительные транзакции

Этот отчет о валютных транзакциях (CTR) НЕ следует заполнять для подозрительных транзакций на сумму не более 10 000 долларов США в валюте ИЛИ для того, чтобы отметить, что транзакция на сумму более 10 000 долларов США является подозрительной.Финансовое учреждение должно сообщать о любой подозрительной или необычной деятельности в порядке, установленном соответствующим федеральным регулирующим органом или инспектором BSA. (См. Пункт 37.) Если транзакция является подозрительной и превышает 10 000 долларов в валюте, то необходимо заполнить как CTR, так и соответствующую реферальную форму. Если подозрительная деятельность требует немедленного внимания, финансовые учреждения должны позвонить по телефону 1–800–800-CTRS. Сотрудник налоговой службы (IRS) направит звонок в местный офис отдела уголовных расследований (CID) IRS.Этот бесплатный номер работает с понедельника по пятницу примерно с 9:00 до 18:00 по восточному поясному времени. В случае возникновения чрезвычайной ситуации обратитесь за помощью в справочную службу местного офиса IRS CID.

Общие инструкции

Who Must File, — Каждое финансовое учреждение (кроме казино, которое вместо этого должно подавать форму 836a и Почтовой службы США, для которой существуют отдельные правила), должно подавать форму 4789 (CTR) для каждого депозита, снятия, обмена. валюты или другой платеж или перевод финансовым учреждением, через него или в его адрес, который включает транзакцию в валюте на сумму более 10 000 долларов США.Множественные транзакции должны рассматриваться как одна транзакция, если финансовому учреждению известно, что (1) они выполняются одним и тем же лицом или от его имени и (2) они приводят либо к полученной валюте (Cash In), либо к выплаченной валюте (Cash Out ) финансовым учреждением на общую сумму более 10 000 долларов США в течение одного рабочего дня. Для банка рабочий день — это день, когда операции обычно проводятся по счетам клиентов, как обычно сообщается клиентам депозитария. Для всех других финансовых учреждений рабочий день — это календарный день.

Как правило, финансовые учреждения определяются как банки, другие типы депозитных учреждений, брокеры или дилеры по ценным бумагам, денежные переводчики, обменники валюты, обналичивающие чековые кассы, эмитенты и продавцы денежных переводов и дорожных чеков. Если у вас есть вопросы, см. Определения в 31 CFR Part 103. Когда и куда подавать. Подайте этот CTR до 15-го календарного дня после дня транзакции в IRS Detroit Computing Center, ATTN: CTR, P.O. Box 33604, Detroit, MI 48232–5604, или в местном офисе IRS. Хранить копию каждого CTR в течение пяти лет с даты подачи заявки.

Финансовое учреждение может подать заявку на регистрацию CTR магнитным способом. Чтобы получить заявку на магнитный файл, напишите в Детройтский вычислительный центр IRS, ATTN: CTR Magnetic Media Coordinator, по адресу, указанному выше. Требования к идентификации. — Все лица (кроме сотрудников службы бронированных автомобилей), осуществляющие отчетную операцию (операции) для себя или для другого лица, должны быть идентифицированы с помощью официального (ых) документа (ов).

Допустимые формы идентификации включают водительское удостоверение, военное удостоверение личности и удостоверение личности военного / иждивенца, паспорт, удостоверение личности государственного образца, удостоверение личности иностранца (иностранное), удостоверение личности иностранца-нерезидента или любой другой документ или документы, удостоверяющие личность, которые содержат имя и предпочтительно адрес и фотография и обычно принимаются финансовыми учреждениями в качестве средства идентификации при обналичивании чеков для лиц, не являющихся постоянными клиентами.

Можно использовать допустимую идентификационную информацию, полученную ранее и хранящуюся в записях финансового учреждения.Например, если документы, удостоверяющие личность человека, были проверены и записаны на карточке с подписью при открытии счета, финансовое учреждение может полагаться на эту информацию. При заполнении CTR финансовое учреждение должно указать в форме метод, тип и номер идентификации. Такие заявления, как «известный клиент» или «карточка с подписью в файле», недостаточны для заполнения формы. Штрафы. —Государственные и уголовные санкции предусмотрены за непредставление CTR или предоставление информации либо за подачу ложного или мошеннического CTR.См. 31 U.S.C. 5321, 5322 и 5324. Для целей данного CTR термины ниже имеют следующие значения:

Валюта. — Монеты и бумажные деньги Соединенных Штатов или любой другой страны, которые находятся в обращении и обычно используются и принимаются в качестве денег.

Лицо.— Физическое лицо, корпорация, товарищество, траст или имущество, акционерное общество, ассоциация, синдикат, совместное предприятие или другая некорпоративная организация или группа.

Организация.- Лицо, не являющееся физическим лицом.

Транзакция в валюте. — Физический перевод валюты от одного лица к другому. Это не включает перевод денежных средств посредством банковского чека, банковского перевода, телеграфного перевода или другого письменного распоряжения, не связанного с физическим переводом валюты.

Оборотные инструменты.— Все чеки и тратты (включая деловые, личные, банковские, кассовые и сторонние), денежные переводы и простые векселя.Для целей данного CTR все дорожные чеки также считаются оборотными инструментами. Все такие инструменты считаются оборотными инструментами независимо от того, имеют они форму на предъявителя или нет.

Особые инструкции

Из-за ограниченного пространства на лицевой и оборотной сторонах CTR может потребоваться предоставить дополнительную информацию на прикрепленных листах. Отправьте эту дополнительную информацию на обычной бумаге, прикрепив ее к CTR. Не забудьте указать имя человека или организации и идентификационный номер (пункты 2, 3, 4 и 6 CTR) на любых дополнительных листах, чтобы в случае разделения они могли быть связаны с CTR.

Поз. 1а. Изменяет предыдущий отчет — Если этот CTR подается, потому что он вносит поправки в ранее поданный отчет, отметьте пункт 1 a. Скрепите копию исходного CTR с измененным. заполнить Часть IT полностью и только те записи, в которые вносятся поправки.

Поз. 1б. Несколько лиц. — Если эта транзакция проводится более чем одним лицом или от имени более чем одного человека, проверьте пункт 1 b. Введите информацию в Части I для одного из лиц и укажите информацию о любых других лицах на обратной стороне CTR.Пункт 1c. Множественные транзакции. Если финансовому учреждению известно, что существует несколько транзакций, отметьте пункт 1c.

ЧАСТЬ I — Лица, участвующие в сделке (ах)

Раздел A необходимо заполнить . Если физическое лицо совершает транзакцию от своего имени, заполните Раздел A; оставьте Раздел B ПУСТОЙ. Если физическое лицо проводит транзакцию от своего имени и от имени другого лица (лиц), заполните Раздел A для каждого лица; оставьте Раздел B ПУСТОЙ.Если физическое лицо проводит транзакцию от имени другого лица (лиц), заполните Раздел B для лица, проводящего транзакцию, и заполните Раздел A для каждого лица, от имени которого проводится транзакция, о котором финансовое учреждение известно.

Раздел A. Лицо (а), от имени которого (-ы) проводятся операции (-и). — См. Инструкции выше.

Пункты 2, 3 и 4. Имя физического лица / организации. —Если лицо, от имени которого проводятся транзакции, является физическим лицом, укажите его / ее фамилию в элементе 2, имя в элементе 3 и инициалы отчества в элементе 4.Если среднего инициала нет, оставьте пункт 4 ПУСТО. Если транзакция проводится от имени организации, укажите ее название в пункте 2 и оставьте пункты 3 и 4 ПУСТО.

Элемент 5. Ведение бизнеса как (DBA) .— Если финансовому учреждению известно отдельное название «ведение бизнеса как», введите его в элемент 5. Например, Johnson Enterprises DBA PJ’s Pizzeria.

Пункт 6. Номер социального страхования (SSN) или идентификационный номер работодателя (EIN) .— Введите SSN или EIN лица, указанного в пункте 2.Если нет, напишите НЕТ.

Пункты 7, 9, 10, 11 и 12. Адрес. — Введите постоянный почтовый адрес, включая почтовый индекс человека, указанного в пункте 2. Используйте двухбуквенный аббревиатурный код почтового отделения. П.О. Коробку нельзя использовать отдельно, ее можно использовать только в том случае, если нет адреса. Если P.O. Используется поле, также необходимо указать название квартиры или номера люкса, номер дороги или маршрута, по которому проживает человек. Если адрес находится за пределами США, укажите почтовый адрес, город, провинцию или штат, почтовый индекс (если известен) и название страны.

Пункт 8. Дата рождения .— Введите дату рождения. Для каждой даты необходимо вставить шесть цифр. Первые два будут отражать месяц рождения, вторые два — календарный день рождения, а последние две цифры — год рождения. Ноль (0) должен предшествовать любому однозначному числу. Например, если дата рождения человека 3 апреля 1948 г., в пункте 8 следует читать 04 03 48.

Пункт 13. Род занятий, профессия или бизнес. — Полностью укажите род занятий, профессию или бизнес человека, от имени которого была проведена операция (операции).Например, секретарь, продавец обуви, плотник, поверенный, домохозяйка, ресторан, винный магазин и т. Д. Не используйте неспецифические термины, такие как торговец, самозанятый, бизнесмен и т. Д.

Пункт 14. Если физическое лицо, опишите метод

Используется для проверки. —Если физическое лицо проводит транзакцию (-ы) от своего имени, его / ее личность должна быть подтверждена путем изучения приемлемого документа (см. Общие инструкции). Например, установите флажок a, если водительские права используются для проверки личности человека, и введите штат, который выдал лицензию, и номер в пунктах e и f.Если транзакция проводится физическим лицом от имени другого отсутствующего физического лица или организации, укажите «Неприменимо» в строке 14.

Раздел B. Физическое лицо (лица), совершающее операцию (а) (если иное, чем указано выше). —Финансовые учреждения должны вводить как можно больше информации. Однако могут быть случаи, когда пункты 15–25 могут быть оставлены ПУСТОЙ или неполными.

Если пункты 15–25 оставлены ПУСТОыми или неполными, отметьте один или несколько полей, чтобы указать причину (ы).

Пример: Если есть несколько транзакций, которые, если только при агрегировании, финансовое учреждение знает, что транзакции превышают порог отчетности и, следовательно, не идентифицировали транзакцию (-ов), установите флажок d для нескольких транзакций.

Пункты 15, 16 и 17. Физические лица

Имя. —Заполните эти пункты, если физическое лицо проводит транзакцию (-ы) от имени другого лица. Например, если Джон Доу, сотрудник продуктового магазина XYZ вносит депозит на счет магазина, продуктовый магазин XYZ должен быть указан в разделе A, а Джон Доу — в разделе B.

Пункты 18, 20, 21, 22 и 23. Адрес. — Введите постоянный почтовый адрес, включая почтовый индекс человека. (См. Пункты 7, 9, 10, 11 и 12.)

Пункт 19. SSN.— Если у человека есть SSN, введите его в Пункт 19. Если у человека нет SSN, введите NONE.

Пункт 24. Дата рождения .— Укажите дату рождения человека. См. Инструкцию к пункту 8.

Элемент 25. Если физическое лицо, опишите метод, использованный для проверки. —Введите метод проверки личности человека (см. Общие инструкции и пункт 14).

ЧАСТЬ II — Сумма и тип операции (-ий)

Заполните Часть II, чтобы указать тип транзакции (транзакций), о которой сообщается, и ее сумму (суммы).

Пункты 26 и 27. Внесение / выдача наличных. В отведенных для этого полях введите сумму валюты, полученной (Cash In) или выплаченной (Cash Out) финансовым учреждением. При обмене иностранной валюты используйте U.Эквивалент в долларах США на день совершения операции.

Если речь идет о сумме менее полной суммы в долларах, увеличьте ее до следующего по величине доллара. Например, если валюта составляет 20 000,05 доллара США, отобразите сумму как 20 001,00 долларов США.

Пункт 28. Дата совершения сделки. — Для каждой даты необходимо вставить шесть цифр. (См. Пункт 8.)

Определение того, соответствуют ли транзакции порогу отчетности

В отчете CTR должны отражаться только операции с наличными деньгами, сумма которых превышает 10 000 долларов США по отдельности или в совокупности.Сделки не подлежат взаимозачету.

Если есть транзакции Cash In и Cash Out, которые подлежат отчету. суммы следует рассматривать отдельно, а не агрегировать. Однако о них можно сообщать на одном CTR.

Если есть обмен валюты, он должен агрегироваться отдельно с каждым из итоговых значений Cash In и Cash Out.

Пример 1: Человек вкладывает 11 000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 3 000 долларов в валюте со своего текущего счета.

CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000 и нет записи для Cash Out. Это связано с тем, что транзакция на сумму 3000 долларов не соответствует порогу отчетности.

Пример 2: Человек вкладывает 11 000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 12 000 долларов в валюте со своего текущего счета.

CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000, Cash Out $ 12,000. Это потому, что есть две отчетные транзакции. Однако может быть подан один CTR, отражающий оба.

Пример 3: Человек вкладывает 6,00 канадских долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 4,000 долларов в валюте со своего текущего счета. Далее он представляет 5000 долларов в валюте для обмена на эквивалент во французских франках.

CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000 и нет записи для Cash Out. Это связано с тем, что при определении того, подлежат ли операции отчету, обмен валюты агрегируется с каждой из сумм Cash In и Cash Out.Результатом является транзакция Cash In на сумму 11 000 долларов США, о которой необходимо сообщить. Общая сумма кэшаута составляет 9 000 долларов США, что не соответствует порогу отчетности; следовательно, он не занесен в CTR.

Пример 4: Человек вкладывает 6000 долларов в валюте на свой сберегательный счет и снимает 7000 долларов в валюте со своего текущего счета. Далее он представляет 5000 долларов в валюте для обмена на эквивалент во французских франках.

CTR должен быть заполнен следующим образом: Cash In $ 11,000, Cash Out $ 12,000.Это связано с тем, что при определении того, подлежат ли операции отчету, обмен валюты агрегируется с каждой из сумм поступления и вывода. В этом примере каждая из сумм Cash In и Cash Out превышает 10 000 долларов США и должна быть отражена в CTR.

Позиция 29. Иностранная валюта. — Если речь идет о иностранной валюте, проверьте позицию 29 и укажите страну. Если задействовано несколько иностранных валют, укажите страну, на которую обменивается наибольшая сумма.

Поз. 30–33.- Отметьте соответствующий элемент (ы), чтобы определить следующий тип транзакции (ов):

30. Банковский перевод (и)

31. Оборотный инструмент (-ы) приобретен.

32. Обналичивание оборотных инструментов

33. Обмен валюты (ы)

Пункт 34. Депозиты / снятие средств. Отметьте этот пункт, чтобы идентифицировать депозиты или снятие средств со счетов, например, депозитных счетов до востребования, сберегательных счетов, срочных вкладов, счетов паевых инвестиционных фондов или любого другого счета, открытого в финансовом учреждении.Введите номер (а) счета в позицию 35.

Пункт 35. Затронутые номера счетов (если есть). Введите номера счетов всех счетов, затронутых транзакцией (-ями), которые ведутся в финансовом учреждении, проводящем транзакцию (-ы). При необходимости используйте дополнительные листы бумаги, чтобы указать все затронутые счета.

Пример 1: если лицо обналичивает чек, выписанный на счет, открытый в финансовом учреждении, CTR должен быть заполнен следующим образом: Укажите Оборотный инструмент (-ы) обналичен и укажите номер счета чека.

Если транзакция не влияет на счет, не вводите данные.

Пример 2: Человек обналичивает чек, выписанный в другом финансовом учреждении. В этом случае будет указано Оборотные инструменты) Обналичивание, но ни один счет в финансовом учреждении не пострадал. Поэтому пункт 35 следует оставить ПУСТОЙ.

Позиция 36. Другое (укажите) .— Если операция не указана в позициях 30–34, отметьте позицию 36 и дайте дополнительное описание.Например, человек предъявляет чек на покупку «иностранной валюты».

Часть III — Финансовое учреждение, в котором совершаются транзакции

Пункт 37. Название финансового учреждения и идентификационные данные федерального регулирующего органа или экзаменатора BSA. — Введите полное юридическое название финансового учреждения и укажите федерального регулирующего органа или инспектора BSA, используя следующие коды:

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ РЕГУЛЯТОР ИЛИ КОД ЭКСПЕРТАТА BSA

Валютный контролер (OCC). 1
Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) 2
Федеральная резервная система (ФРС) 3
Управление по надзору за сбережениями (OTS) 4
Национальная администрация кредитных союзов (NCUA) 5
Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) 6
Служба внутренних доходов (IRS) 7
U.S. Почтовая служба (USPS) 8

Пункты 33, 40, 41 и 42. Адрес. — введите почтовый адрес, город, штат и почтовый индекс финансового учреждения, в котором произошла транзакция. Если есть несколько транзакций, предоставьте информацию об офисе или филиале, где произошла одна из транзакций.

Пункт 39. EIN или SSN.— Введите EIN финансового учреждения. Если у финансового учреждения нет EIN, введите SSN основного владельца финансового учреждения.

Позиция 43. Номер MICR. —Если депозитарное учреждение, введите код распознавания символов магнитными чернилами (MICR).

Подпись

Пункты 44 и 45. Должность и подпись утверждающего должностного лица. — Должностное лицо, которое просматривает и утверждает CTR, должно указать свою должность и подписать CTR.

Пункт 46. Дата подписания формы. — Утверждающее должностное лицо должно указать дату подписания CTR. (См. Пункт 8.)

Позиция 47.Имя подготовителя. —Введите или напечатайте полное имя человека, готовящего CTR. Составитель и утверждающее официальное лицо не обязательно могут быть одним и тем же лицом.

Пункты 48 и 49. Контактное лицо / телефон Номер. — Введите или распечатайте имя и номер телефона человека, с которым можно связаться по вопросам о CTR.

Отчетные транзакции на сумму 10 000 долларов и более: отчеты о пороговых транзакциях (TTR)

Клиент не обязательно является лицом, совершающим пороговую транзакцию.Если это так, ваш TTR должен указать это и включить подробную информацию о человеке, совершающем транзакцию. Сюда входят лица:

  • сотрудник, действующий от имени клиента (например, депонирующий деловые поступления)
  • проведение транзакции от имени организации, такой как траст или ассоциация, которая не является клиентом
  • совершение сделки от имени члена семьи или друга.

Тщательно проверьте, является ли лицо, проводящее пороговую транзакцию, клиентом указанной услуги.Например, вы можете проверить, является ли лицо, вносящее депозит на счет, владельцем счета.

Для вас будет разумным согласиться с тем, что данное лицо является клиентом, если у вас нет веских оснований полагать иначе. Это может быть потому, что, например:

  • человек прямо говорит вам, что он не клиент
  • счет открыт на имя компании или организации
  • вы замечаете очевидную разницу в возрасте или поле между лицом, совершающим транзакцию, и личными данными владельца счета
  • тип или размер транзакции не соответствует предыдущей финансовой деятельности клиента или его финансовому профилю
  • транзакция происходит в месте, обычно не связанном с клиентом, например, между штатами.

Если вы не знаете, совершил ли покупатель или кто-либо, действующий от его имени, транзакцию, вы должны заполнить форму TTR, как если бы это лицо было покупателем, и предоставить соответствующие данные.

Вы можете использовать информацию, которую вы ранее получили от физического лица, для заполнения TTR.

Идентификация отсутствующего покупателя

Когда лицо, совершающее пороговую транзакцию, не является клиентом назначенной услуги, клиент часто не присутствует при совершении транзакции.В некоторых случаях вы не знаете клиента, потому что раньше не оказывали ему определенную услугу и, следовательно, не идентифицировали его. В этих случаях вы можете рассмотреть возможность сбора идентифицирующей информации о клиенте от лица, которое хочет совершить транзакцию, и проверки этой информации , прежде чем предоставлять услугу .

Если вы не можете собрать или проверить информацию, вы можете отказаться от предоставления услуги.

Когда не нужно сообщать личные данные

Необязательно указывать данные лица, совершившего транзакцию, в TTR, если:

  • транзакция не была проведена лично (например, внесение депозита через ночной сейф или экспресс-депозитную ячейку)
  • В сделке участвовало физическое лицо из кассовой курьерской службы.

Вместо этого вы должны предоставить AUSTRAC отчет об обстоятельствах пороговой транзакции, а также сведения о клиенте.

Когда клиент, совершающий транзакцию, является политически значимым лицом (PEP)

Если ваш клиент является политически значимым лицом высокого риска (PEP), вы должны:

Расширенные процедуры надлежащей проверки клиентов включают рассмотрение того, следует ли вам обрабатывать определенные транзакции, а также необходимость обновления или повторной проверки имеющейся у вас идентификационной информации о клиенте.

ПД с высоким уровнем риска включают всех ПДЛ из-за рубежа, а также тех ПДЛ из национальных или международных организаций, которые вы определяете как высокорисковые в отмывании денег или финансировании терроризма. Примечание: ближайшие родственники или близкие соратники политически значимых лиц также считаются политически значимыми лицами.

Множественные подписанты на счете

Если у учетной записи есть несколько подписантов, вам необходимо сообщить сведения только об индивидуальной подписи, которая санкционировала пороговую транзакцию. Это связано с тем, что некоторые учетные записи (например, корпоративные) могут иметь много подписантов, и для отчитывающейся организации может быть непрактично собирать сведения обо всех лицах.Однако AUSTRAC может попросить вас предоставить нам информацию о любом другом лице, подписавшем учетную запись.

Отчет о денежных операциях для вашего бизнеса — в бумажном или электронном виде

Получает ли ваша компания большие суммы денежных средств или их эквивалентов? Вам может потребоваться отправить формы в IRS, чтобы сообщить о денежных операциях.

Требования к подаче документов

Каждое лицо, занимающееся торговлей или бизнесом, которое в ходе своей деятельности получает более 10 000 долларов наличными в одной транзакции или в двух или более связанных транзакциях, должно подать форму 8300.Любые транзакции, проведенные в течение 24 часов, считаются связанными транзакциями. Транзакции также считаются связанными, даже если они происходят в течение более 24 часов, если получатель знает или имеет основания знать, что каждая транзакция является одной из серии связанных транзакций.

Для заполнения формы 8300 вам потребуется личная информация о лице, производящем денежный платеж, включая идентификационный номер социального страхования или налогоплательщика.

Согласно IRS, вы должны хранить копию каждой формы 8300 в течение пяти лет с даты ее подачи.

Основания для отчетности

Несмотря на то, что многие операции с наличными являются законными, IRS поясняет, что «информация, представленная в форме 8300, может помочь остановить тех, кто уклоняется от уплаты налогов, получает прибыль от торговли наркотиками, участвует в финансировании терроризма и ведет другую преступную деятельность. Правительство часто может отследить деньги от этой незаконной деятельности через платежи, указанные в форме 8300 и других формах отчетности о денежных средствах ».

Что считается «наличными»

Для отчетности по форме 8300 денежные средства включают U.S. валюта и монеты, а также иностранные деньги. Сюда также входят денежные эквиваленты, такие как кассовые чеки (иногда называемые банковскими чеками), банковские тратты, дорожные чеки и денежные переводы.

Денежные переводы и кассовые чеки на сумму менее 10 000 долларов, когда они используются в сочетании с другими формами наличных денег для одной транзакции, превышающей 10 000 долларов, определяются как наличные деньги для целей отчетности по форме 8300.

Примечание: в соответствии с отдельным требованием к отчетности банки и другие финансовые учреждения сообщают о покупках за наличный расчет кассовых чеков, казначейских чеков и / или банковских чеков, банковских тратт, дорожных чеков и денежных переводов номинальной стоимостью более 10 000 долларов США путем подачи отчетов о валютных операциях. .

Электронная и пакетная регистрация

Компании, которым необходимо подавать отчеты о крупных денежных операциях по форме 8300, должны знать, что в дополнение к регистрации на бумаге возможна подача электронных документов. Форма должна быть отправлена ​​через 15 дней после транзакции, и оплата за подачу электронного файла не взимается. Компании, которые подают документы в электронном виде, получают автоматическое подтверждение получения при подаче.

IRS также напоминает компаниям, что они могут «пакетировать» свои отчеты, что особенно полезно для тех, кому требуется заполнять множество форм.

Открытие счета

Чтобы подать форму 8300 в электронном виде, компания должна создать учетную запись в системе электронной подачи документов BSA FinCEN. Для получения дополнительной информации заинтересованные предприятия также могут позвонить в службу поддержки BSA по электронной подаче документов по телефону 866-346-9478 (с понедельника по пятницу с 8:00 до 18:00 EST) или отправить им электронное письмо по адресу [email protected] Свяжитесь с вашим консультантом SSF или отправьте нам сообщение на [email protected] с любыми вопросами или для получения помощи.

Отчетность о кассовых операциях на сумму более 10 000 долларов США

Налоговый кодекс (IRC) предусматривает, что любое лицо, которое в ходе своей торговли или бизнеса получает более 10 000 долларов наличными в одной транзакции (или в двух или более связанных транзакциях), должно сообщить о транзакции в IRS. и предоставить плательщику справку.

«Наличные» обычно означает монету и валюту США или любой другой страны. Для целей этого требования к отчетности «наличные» также включают кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод на сумму не более 10 000 долларов США, если инструмент:

  1. Получено в любой транзакции, в которой получатель знает, что такой инструмент используется, чтобы избежать сообщения о транзакции, или
  2. Получено в рамках «назначенной отчетной операции», которая определяется как розничная продажа потребительских товаров длительного пользования, предметов коллекционирования, путешествия или развлекательной деятельности.

Согласно этим правилам, термин «наличные» не включает личные чеки, выписанные физическим лицом. Кроме того, кассовый чек, банковский тратт, дорожный чек или денежный перевод не считается полученным в рамках назначенной отчетной операции, если он представляет собой поступления по ссуде от банка, сберегательного учреждения или кредитного союза или если он получен в качестве платежа. по определенным векселям, договорам купли-продажи в рассрочку или планам авансовых платежей, и получатель не знает, что инструмент используется, чтобы избежать сообщения о сделке.

«Транзакция» означает «основное событие, ускоряющее перевод денежных средств плательщиком получателю» и включает (но не ограничивается) продажу товаров или услуг (включая плату за обучение), погашение долга, продажу недвижимости, или обмен наличных на другие наличные.

Благотворительные взносы не считаются полученными в ходе коммерческой или коммерческой деятельности освобожденной от налога организации и, следовательно, не подпадают под действие этих требований к отчетности о денежных поступлениях. В правилах, определяющих «транзакцию», говорится, что одна транзакция не может быть разделена на несколько транзакций, чтобы избежать сообщения о получении наличных денег.

«Связанные операции» означает:

  1. Операции, совершенные между плательщиком (или его агентом) и получателем денежных средств в течение 24 часов, или
  2. Транзакции, совершаемые между плательщиком (или его агентом) и получателем денежных средств в течение периода более 24 часов, если получатель знает (или имеет основания знать), что каждая отдельная транзакция является одной из серии связанных транзакций.

«Получатель» означает лицо (включая, помимо прочего, физическое лицо, корпорацию, товарищество, траст, имущество, ассоциацию или компанию), получающее денежные средства.
О поступлениях денежных средств на сумму более 10 000 долларов США необходимо сообщать в IRS в форме 8300 «Отчет о денежных выплатах на сумму более 10 000 долларов США, полученных в результате торговли или бизнеса».

Как правило, форму 8300 необходимо подавать в IRS до 15-го дня после даты получения наличных денег. В случае связанных транзакций или нескольких платежей наличными, которые относятся к одной транзакции, применяются следующие правила:

  1. Первоначальный платеж превышает 10 000 долларов — Сообщите о первоначальном платеже в течение 15 дней.
  2. Первоначальный платеж не превышает 10 000 долларов — Суммируйте первоначальные и последующие платежи (сделанные в течение одного года) до тех пор, пока общая сумма не превысит 10 000 долларов.Сообщите совокупную сумму в течение 15 дней после получения платежа, в результате которого общая сумма превышает 10 000 долларов США.
  3. Последующие платежи — отчет должен составляться каждый раз, когда сумма ранее незарегистрированных платежей (произведенных в течение двенадцатимесячного периода) в совокупности превышает 10 000 долларов. Отчет должен быть предоставлен в течение 15 дней после получения платежа, в результате которого общая сумма превышает 10 000 долларов США.

Правила требуют, чтобы форма 8300 была отправлена ​​по адресу, указанному в инструкциях к форме 8300.Для получения дополнительной информации о сообщении о кассовых операциях на сумму более 10 000 долларов свяжитесь с налоговым специалистом ShindelRock сегодня.

предприятий, оказывающих денежные услуги | Департамент банковского дела Техаса

Изображение

Бизнес по оказанию денежных услуг, который занимается обменом валюты или переводом денег, как определено в главе 151 Финансового кодекса штата Техас, должен иметь лицензию Департамента. Однако лицензированный бизнес по обслуживанию денег (MSB) может назначать уполномоченных представителей для осуществления денежных переводов от своего имени, которые не имеют индивидуальной лицензии Департамента.Департамент несет ответственность за защиту интересов техасских потребителей, которые используют MSB, обеспечивая хорошее общее финансовое состояние MSB, и MSB должным образом отслеживает транзакции, чтобы предотвратить отмывание денег, финансирование терроризма или финансовые преступления.

Начало работы в сфере денежных услуг (MSB)

Формы для предприятий, оказывающих денежные услуги.
Включает формы, специально предназначенные для предприятий, оказывающих денежные услуги, включая все типы, а также разное.

Уведомление для соискателей
Ваше место старта, если вы новичок в сфере финансовых услуг. Краткое введение в сборы, заявки и следующие шаги.

Сводка требований к приложениям
Краткий обзор, сравнивающий лицензионные требования к денежным переводам и обмену валюты.

Ресурсы для предприятий, оказывающих денежные услуги

FAQ
Включает инструкции по получению заключения о том, что ваша коммерческая деятельность не является переводом денег.

Принудительные приказы MSB
Главы 151 Финансового кодекса уполномочивают банковского комиссара Техаса издавать определенные исполнительные приказы

Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями
Ресурсы по предприятиям, оказывающим денежные услуги, от Министерства финансов США.

Отчет об инциденте кибербезопасности
Требования к отчету об инциденте кибербезопасности, поданному подразделением Money Services

Средство самооценки программ-вымогателей (R-SAT)

Программа-вымогатель стала одной из наиболее заметных киберугроз для сетей нашей страны.Из-за достижений в области программ-вымогателей и их потенциально разрушительных последствий небанковские поставщики финансовых услуг должны пересмотреть и обновить свои меры безопасности. R-SAT — это краткая анкета, которая знакомит вас с ключевыми мерами по защите вашего бизнеса и может помочь руководству и вашему Совету директоров (в зависимости от обстоятельств) в оценке готовности. Готовность к программам-вымогателям поможет свести к минимуму риск полной потери записей.

Положения, регулирующие деятельность предприятий, оказывающих денежные услуги

Руководство по законодательству и руководству включает в себя избранные законодательные акты, правила, юридические заключения, надзорные меморандумы и нормативные документы, применимые к предприятиям, оказывающим финансовые услуги.

Связь с отделом

ZIX Secure Message Center
Для отправки / получения защищенных сообщений в / из отдела. Пользователи, впервые использующие ZIX, перед началом работы должны ознакомиться с инструкциями ZIX.

Подать жалобу
Как подать жалобу на предприятия, оказывающие денежные услуги.

Омбудсмен
Советы директоров или руководители предприятий, оказывающих денежные услуги, могут подать запрос о пересмотре результатов экспертизы (REF).

Определение банковского перевода

Что такое банковский перевод?

Термин банковский перевод относится к электронному переводу средств через сеть, которую администрируют банки и агентства по переводу средств по всему миру. Электронные переводы связаны с отправляющим и получающим учреждениями и требуют информации от стороны, инициирующей перевод, такой как имя получателя и номер счета. Эти переводы фактически не связаны с физическим обменом наличными, а производятся в электронном виде.Типы электронных переводов включают переводы между национальными и международными банками.

Ключевые выводы

  • Электронный перевод упрощает денежные переводы в электронном виде через сеть банков или агентств переводов по всему миру.
  • Отправители оплачивают транзакцию в банке-отправителе и предоставляют имя получателя, номер банковского счета и сумму перевода.
  • Обработка большинства банковских переводов может занять до двух рабочих дней.
  • Международные электронные платежи контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, чтобы гарантировать, что деньги не будут переведены террористическим группам или в целях отмывания денег.
  • Все переводы перед расчетом проходят через внутреннюю Автоматическую клиринговую палату.

Сведения о банковских переводах

Электронные переводы, также известные как электронные платежи, позволяют быстро и безопасно перемещать деньги без необходимости обмена наличных. Они позволяют двум сторонам переводить средства, даже если они находятся в разных (географических) местах в безопасном месте.Перевод обычно инициируется из одного банка или финансового учреждения в другое. Вместо наличных денег участвующие учреждения обмениваются информацией о получателе, номере банковского счета-получателя и переводимой сумме.

Отправитель оплачивает транзакцию авансом в своем банке. Эта сторона должна предоставить своему банку следующую информацию:

  • имя получателя, адрес, контактный номер, а также любая другая личная информация, необходимая для облегчения транзакции
  • банковская информация получателя, включая номер его счета и номер отделения
  • информация о банке-получателе, которая включает название учреждения, адрес и идентификатор банка (маршрутный номер или код SWIFT)
  • причина перевода

Как только информация задокументирована, можно начинать банковский перевод.Фирма-инициатор отправляет сообщение в учреждение получателя с платежными инструкциями через защищенную систему, такую ​​как Fedwire или SWIFT. Банк получателя получает информацию от банка-инициатора и переводит собственные резервные средства на правильный счет. Два банковских учреждения затем производят оплату в конце платежа после того, как деньги были внесены на счет.

Электронные переводы — важные инструменты для всех, кому нужно быстро и безопасно отправлять деньги, особенно когда они находятся в разных местах.Они также позволяют организациям переводить большие суммы денег. Фирмы действительно ограничивают сумму, которая может быть переведена, но эти ограничения, как правило, довольно высоки. Например, одна компания может использовать банковский перевод для оплаты крупной покупки у международного поставщика.

Небанковские банковские переводы не требуют номера банковского счета. Одной из популярных компаний, занимающихся банковскими переводами, является Western Union, чья служба международных денежных переводов доступна более чем в 200 странах.

Типы банковских переводов

Существует два типа банковских переводов: внутренние и международные.Оба могут быть межбанковскими или внутрибанковскими. Первый относится к переводам внутри одного банка, а второй — к транзакциям, совершаемым между двумя разными учреждениями.

Банковские переводы внутри страны

Внутренний банковский перевод — это любой тип электронного платежа, который осуществляется между двумя разными банками или учреждениями в одной стране. Внутренние переводы могут быть межбанковскими или внутрибанковскими. Отправители могут потребовать код или номер отделения получателя, если они хотят выполнить транзакцию.

Эти транзакции обычно обрабатываются в тот же день, когда они были инициированы, и могут быть получены в течение нескольких часов. Это потому, что внутренний банковский перевод должен пройти только через внутреннюю автоматизированную клиринговую палату (ACH) и может быть доставлен в течение дня.

Международные банковские переводы

Международные банковские переводы инициируются в одной стране, а расчет — в другой. Отправители должны инициировать международные переводы, даже если они отправляют деньги кому-то в другой стране, у которого есть счет в том же банке.Эти платежи требуют маршрутизации или кода SWIFT.

Эти банковские переводы обычно доставляются в течение двух рабочих дней. Этот дополнительный день необходим, поскольку международные переводы должны очищать внутренний ACH, а также его зарубежный эквивалент.

Внутренние банковские переводы могут стоить от 25 до 35 долларов за транзакцию и более. Международные банковские переводы часто стоят намного дороже. Некоторые принимающие учреждения также взимают комиссию, которая вычитается из общей суммы, полученной их клиентом.

Риски, связанные с электронными переводами

Банковские переводы, как правило, безопасны и надежны, если вы знаете человека, который их получает. Если вы используете законную услугу электронного перевода, каждое лицо, участвующее в транзакции банковского перевода, должно подтвердить свою личность, чтобы анонимные переводы были невозможны.

Международные телеграфные переводы, исходящие из США, контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, агентством США.С. Казначейство. Агентство следит за тем, чтобы деньги, отправленные за границу, не использовались для финансирования террористической деятельности или отмывания денег. Кроме того, перед ними также стоит задача не допускать поступления денег в страны, которые являются объектом санкций правительства США.

Если агентство подозревает, что какой-либо из этих сценариев верен, банк-отправитель имеет право заблокировать средства и остановить банковский перевод.

Электронные переводы могут быть помечены по нескольким причинам, предупреждая должностных лиц о возможных нарушениях со стороны получателя или отправителя:

  • переводы в безопасные страны
  • переводы лицам, не имеющим счета
  • регулярные переводы без уважительной причины
  • входящие и исходящие переводы с той же суммой в долларах
  • крупные суммы, переведенные наличными

Как осуществляется банковский перевод?

Банковский перевод чаще всего используется для перевода средств из одного банка или финансового учреждения в другой.Никакие физические деньги не переводятся между банками или финансовыми учреждениями при проведении банковского перевода. Вместо этого между банковскими учреждениями передается информация о получателе, номере банковского счета-получателя и переводимой сумме.

Отправитель сначала оплачивает транзакцию авансом в своем банке. Банк-отправитель отправляет сообщение в банк получателя с инструкциями по оплате через безопасную систему, такую ​​как Fedwire или SWIFT. Банк-получатель получает всю необходимую информацию от банка-инициатора и размещает собственные резервные средства на правильном счете.

Два банковских учреждения затем производят оплату в конце платежа (после того, как деньги уже внесены).

Каковы преимущества банковских переводов?

Электронные переводы позволяют осуществлять индивидуальную передачу средств от физических или юридических лиц другим лицам, сохраняя при этом эффективность, связанную с быстрым и безопасным движением денег. Отправитель может быстро инициировать банковский перевод, а получатель может сразу получить доступ к средствам, поскольку обычно деньги не удерживаются банком.Электронные переводы также позволяют людям, находящимся в разных местах, безопасно переводить деньги в регионы и финансовые учреждения по всему миру.

Насколько безопасны банковские переводы?

Банковский перевод обычно безопасен и надежен, если вы знаете получателя. Законный сервис будет проверять личность каждого объекта, участвующего в транзакции, так что анонимные переводы невозможны.

Международные телеграфные переводы, исходящие из Соединенных Штатов, контролируются Управлением по контролю за иностранными активами, агентством США.С. Казначейство. Это агентство следит за тем, чтобы деньги, отправляемые за границу, не использовались для финансирования террористической деятельности или отмывания денег. Перед ними также стоит задача не допускать поступления денег в страны, которые являются объектом санкций правительства США.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *