Ип доходы минус расходы: для кого выгодна и как считать налог

Содержание

Доход ип при усн доходы минус расходы

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Доход ип при усн доходы минус расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Доход ип при усн доходы минус расходы

Судебная практика: Доход ип при усн доходы минус расходы Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 346.16 «Порядок определения расходов» главы 26.2 «Упрощенная система налогообложения» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Индивидуальный предприниматель, применявший УСН (объект «доходы минус расходы»), реализовал приобретенное им в период применения ЕНВД недвижимое имущество. При этом доходы от продажи недвижимого имущества он уменьшил на расходы, связанные с его приобретением. Признавая правомерным доначисление единого налога, суд поддержал вывод налогового органа о том, что расходы на приобретение недвижимости учтены быть не могут, так как она была приобретена до начала применения УСН и в облагаемой УСН деятельности не использовалась.
При переходе на УСН остаточная стоимость имущества предпринимателем отражена не была. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 430 «Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Инспекция пришла к выводу о наличии недоимки у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на расходы», по страховым взносам, поскольку при исчислении страховых взносов доходы предпринимателя не подлежат уменьшению на сумму расходов. Суд признал обоснованным довод предпринимателя о правомерном учете им расходов при расчете базы для исчисления страховых взносов, указав, что принцип определения объекта налогообложения плательщиками НДФЛ аналогичен принципу определения объекта налогообложения для плательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов», следовательно, изложенная КС РФ в Постановлении от 30.11.2016 N 27-П правовая позиция подлежит применению и в рассматриваемой ситуации.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Доход ип при усн доходы минус расходы

Нормативные акты: Доход ип при усн доходы минус расходы Приказ Минтруда России N 703н, Минфина России N 112н, Минобрнауки России N 1294 от 29.11.2013
«Об утверждении разъяснения о порядке применения подпункта «з» пункта 2 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 18 июля 1996 г. N 841″
(Зарегистрировано в Минюсте России 17.01.2014 N 31039)3) для индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, — книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, обязательное ведение которой предусмотрено статьей 346.24 главы 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2004, N 27, ст. 2711; 2005, N 30, ст. 3112).

Может ли ИП на УСН учесть расходы, оплаченные им как физлицом?

И. Г. Володькина
автор ответа, консультант Аскон по бухгалтерскому учету и налогообложению

Вопрос

ИП оплачивает иногда как физическое лицо. Документы тоже приходят на физическое лицо. Можем ли мы учесть эти расходы?

УСН «Доходы минус расходы».

Ответ

Как физическое лицо индивидуальный предприниматель может иметь в банке счет для осуществления личных расчетов, а также для получения и расходования средств от предпринимательской деятельности. Однако использовать личный счет в предпринимательских целях, по сути, нельзя.

Но, исходя из разъяснения чиновников, можно сделать косвенный вывод, что бизнесмены вправе использовать текущие счета и личные банковские карты в предпринимательской деятельности.

ИП может получать документы на имя физического лица. Принимать в расходы такие траты можно, но при условии что есть доказательства непосредственной связи этих расходов с доходами от предпринимательской деятельности.

Обоснование

Расчетные счета открываются индивидуальным предпринимателям для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью (п. 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»).

Между тем гражданское законодательство не обособляет имущество физического лица, принадлежащее ему исключительно как гражданину, от имущества, принадлежащего ему исключительно как индивидуальному предпринимателю (ст. ст. 23, 24 Гражданского кодекса РФ).

Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

В Письме ФНС России от 06.03.2013 N ЕД-3-3/[email protected] высказано мнение, что текущий счет физического лица не может использоваться для осуществления расчетов, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Тем не менее чиновники обсуждали фактическое использование личного счета в предпринимательской деятельности в связи с уведомлением налогового органа об открытии такого счета. Отметим, что указанное Письмо было выпущено, когда ИП в силу пп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ были обязаны оповещать налоговиков о счетах, используемых в бизнесе.

В Письме Банка России от 30.01.2009 N 08-31-1/478 указано, что на банковские счета, открываемые для совершения операций с использованием расчетных (дебетовых), кредитных карт, в полной мере распространяются нормы гл. 45 «Банковский счет» ГК РФ. При этом законодательство и нормативные акты Банка России не подразделяют банковские счета клиентов на «основные» и «карточные». Соответственно, банк вправе осуществлять зачисление на банковские счета клиента, по которым совершаются операции с расчетными (дебетовыми), кредитными картами, денежных средств, перечисленных третьими лицами, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Кстати, наличные деньги, полученные предпринимателем с банковского счета, могут без ограничений расходоваться им на личные (потребительские) нужды (Письмо Банка России от 02.08.2012 N 29-1-2/5603). Налогообложение сумм денежных средств, снятых с расчетного счета ИП для использования на личные нужды, НК РФ не предусмотрено (Письма Минфина России от 11.08.2014 N 03-04-05/39905 и от 25.11.2008 N 03-04-05-01/441).

Таким образом, законодательство не запрещает гражданам использовать текущие счета и личные банковские карты в предпринимательской деятельности. Однако существуют определенные риски. Оправданные они или нет — это решать каждому бизнесмену в зависимости от конкретной ситуации. 

Во-первых, такие расчеты может запретить обслуживающий банк. Ведь текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Во-вторых, перечисления, в которых указано физическое лицо, а не ИП, могут не понравиться вашим контрагентам.

В-третьих, придется вести раздельный учет операций по текущему счету в рамках предпринимательской деятельности и в личных целях. Ведь налоговая инспекция может решить, что все поступления на карту связаны с бизнесом, а расходы являются личными тратами.

Индивидуальные предприниматели должны оформлять каждый факт хозяйственной жизни первичными учетными документами (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»). В то же время они вправе не вести бухгалтерский учет, если в соответствии с налоговым законодательством РФ ведут учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характеризующих определенный вид предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Закона N 402-ФЗ).

Анализируя все вышесказанное, можно сделать вывод, что если документы оформлены на имя физического лица и имеют непосредственное отношение к предпринимательской деятельности, то такие расходы могут быть учтены ИП при УСН.

Депутаты Госсовета РТ попросили ввести дополнительные меры поддержки для бизнеса

Сегодня в ходе парламентских слушаний по обсуждению проекта закона «О бюджете Республики Татарстан на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов» в Госсовете РТ депутаты и приглашенные потребовали ввести дополнительные меры поддержки для бизнеса.

Так, депутат Госсовета

Альмир Михеев обратил внимание на то, что введение QR-кодов резко снижает посещаемость ТЦ, фитнес-центров, но при этом бизнес сократить свои постоянные расходы (фонд заработной платы, коммунальные платежи и прочее) не может.

«Бизнес это решение [о введении кодов] не принимал, решение принимало правительство, значит, оно и должно за него платить», — заявил депутат. Он поинтересовался у представителей минфина и министерства экономики РТ, которые готовили проект бюджета, заложены ли компенсации выпадающих доходов бизнеса.

Министр финансов РТ Радик Гайзатуллин ответил в том смысле, что бюджет формируется на основе принятых нормативно-правовых актов: таким образом, в бюджет какие-либо компенсации для бизнеса могут попасть, только если будут приняты соответствующие документы.

Позже зампредседателя ТПП РТ Сергей Карпухин предложил ввести дополнительные меры поддержки для малого и среднего бизнеса.

«На наш взгляд, Республика Татарстан использует не в полной мере предоставленные субъектам РФ инструменты, направленные на создание новых субъектов малого бизнеса», — заявил он.

Карпухин предложил ввести двухлетние налоговые каникулы для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей. «Предлагаем для впервые зарегистрированных субъектов малого предпринимательства, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах, а также в сфере оказания бытовых услуг населению и услуг по предоставлению мест для временного проживания, следующие налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения: 0 процентов для индивидуальных предпринимателей, независимо от объекта налогообложения, 1 процент для организаций с объектом налогообложения „доходы“, 5 процентов для организаций с объемом налогообложения „доходы минус расходы“», — предложил зампредседателя ТПП РТ.

Он подчеркнул, что бюджет не потеряет от этого ничего, поскольку налоги от вновь создаваемого бизнеса в нем не учтены. Карпухин считает, что это улучшит инвестиционный климат в Татарстане по сравнению с другими регионами, привлечет новых предпринимателей из других регионов и остановит отток бизнесменов из республики.

Он привел в пример Удмуртию, где для действующего бизнеса, который перерегистрировался на территории этой республики, действует налоговая ставка по УСН 1% для объекта «доходы» и 5% для объекта «доходы минус расходы».

Депутат Эдуард Шарафиев также обратил внимание собравшихся на утечку предпринимателей в другие регионы.

«Сейчас соседние регионы предлагают налоговые режимы, и часть предприятий меняет прописку, уходит из нашей республики, в будущем это может сказаться на уменьшении налогооблагаемой базы», — заявил Шарафиев.

Он также считает, что нужно подумать о компенсации бизнесу расходов в связи с введением QR-кодов. Кроме того, он предлагает дополнительно поддержать самозанятых.

Tripadvisor удалил почти миллион фальшивых отзывов за 2020 год

Tripadvisor сообщил, что в 2020 году выявил более одного миллиона фейковых отзывов. Сообщается, что заказные отзывы были оставлены жителями 131 страны.

Одна из крупнейших американских интернет-платформ для путешественников Tripadvisor удалила огромное количество фальшивых отзывов.

Об этом пишет Forbes, ссылаясь на последний отчет компании. В частности, отмечается, что речь идет о порядка миллиона недостоверных отзывов, которые были размещены на портале в прошлом году. Причем две трети из них успели стереть еще до момента публикации.

Tripadvisor удалил 943 205 платных отзывов из 131 страны, также компании удалось выявить огромное число фальшивых оценок, которые были отправлены из Индии.

Что касается списка стран, где генерируется максимальное число фальшивых отзывов, то в прошлом году в их состав вошли Германия, Бразилия, США, Пакистан, Греция, Аргентина, Бангладеш, Турция и Италия.

Резко возросшая значимость отзывов стала причиной того, что появилась соответствующая подпольная индустрия огромных размеров. Об этом свидетельствует тот факт, что сервис выявил множество сайтов, специализирующихся на продаже фальшивых отзывов.

Негативный эффект таких оценок способен существенно повлиять на рейтинг товара или услуги на сайте — причем как значительно завысить, так и занизить его.

Согласно данным, содержащимся в отчете, за весь предыдущий год пользователи сайта оставили 26 млн отзывов, из них восемь миллионов касались средств размещения, четыре миллиона были о достопримечательностях и мероприятиях, а также два миллиона были посвящены ресторанам. если говорить о географии, то более половины из них оставили пользователи в Европе, Северной Америке и Азии.

Володин предложил снизить ставку по ипотеке в регионах

Изменения по ипотеке за неделю Некоторые банки на текущей неделе запустили новые ипотечные продукты и скорректировали условия по действующим. Разберемся в нововведениях.Новикомбанк …

 

«Сбербанк» повысил ставки по ипотеке МОСКВА, 1 окт — РИА Новости. «Сбербанк» с 1 октября поднял ставки по ипотечным кредитам на покупку жилья в новостройке и на вторичном рынке, а также …

 

Ставки по ипотеке пошли в рост -Счетная палата уже предупредила о риске надувания ипотечного пузыря, имеет смысл сейчас брать ипотеку? -По моему мнению, каждый случай индивидуален. …

 

Сбербанк поднял ставки по ипотеке Но есть и исключения: для программ с господдержкой, нецелевого кредита под залог недвижимости и строительства жилого дома процент не изменится. …

 

Сбербанк повысил ставки по ипотеке Сбербанк с 1 октября повысил ставки по ипотечным кредитам на покупку жилья в новостройках и на вторичном рынке. Кроме того, выросли ставки на рефинан …

 

ЦБ повысил ключевую ставку до 7,5% ЦБ подчеркнул, что «при развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает возможность дальнейших повышений ключевой ставки н …

 

ЦБ РФ вновь повысил ставку По итогам сегодняшнего заседания Совет директоров Банк России повысил ключевую ставку на 75 б. п. до 7,5%. Это стало 6-м повышением ставки в этом год …

 

ЦБ РФ повысил ключевую ставку до 5% По данным ЦБ, уровень инфляции в стране продолжает складываться выше прогноза Банка России, однако восстановление экономической активности приобретае …

 

Как снизить цены на лекарства? В аптеки уже страшно заходить. Цифры на ценниках — будто температура у тяжелобольного человека. Кто вылечит цены на лекарства? …

 

ЦБ резко увеличил ключевую ставку Банк России повысил ключевую ставку сразу на 0,75 базисного пункта — до 7,5% годовых. Последний раз показатель был на этой отметке с 14 июня по 26 ию …

 

Банк России поднял ставку на 0,75% Банк России повысил ключевую ставку на 0,75% до 7,5%, говорится в сообщении на сайте регулятора. На прошлом заседании совета директоров ЦБ РФ ставка …

 

ЦБ резко повысил ключевую ставку ЦБ повысил ставку сразу на 0,75 п.п., до 7,5%. Регулятор ужесточает свою политику в условиях разгона инфляции и резкого роста инфляционных ожиданий н …

 

Володин рассадил заместителей Первыми вице-спикерами стали единоросс Александр Жуков и коммунист Иван Мельников.Заместителями спикера стали Александр Бабаков (СРЗП), Алексей Горде …

 

Володин переизбран спикером Госдумы Депутаты Госдумы VIII созыва избрали председателем нижней палаты парламента Вячеслава Володина («Единая Россия»), за него проголосовали 360 депутатов …

 

Чистая прибыль и прибыль: в чем разница?

Чистая прибыль и прибыль: обзор

Многие термины в бизнесе и финансах имеют разные или даже изменчивые значения в повседневном использовании. Некоторые термины, которые обычный человек может использовать как синонимы, имеют очень конкретные определения в контексте финансов или бухгалтерского учета. Показательный пример: прибыль и чистая прибыль. Хотя оба термина имеют дело с превышением доходов над расходами, их определения и контекстное использование существенно различаются.

Ключевые выводы

  • Прибыль означает просто доход, остающийся после расходов; он существует на нескольких уровнях, в зависимости от того, какие виды затрат вычитаются из выручки.
  • Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль, — это одно число, представляющее определенный тип прибыли.
  • Чистая прибыль — это известная чистая прибыль в финансовой отчетности.
Чистая прибыль и прибыль: в чем разница?

Чистая прибыль

Чистая прибыль компании является результатом ряда расчетов, начиная с выручки и охватывая все расходы и потоки доходов за определенный период.Сумма дохода за вычетом всех расходов и есть чистая прибыль. Сюда входят расходы на производство продукции, операционные расходы, проценты по кредитам или начисленные от инвестиций, дополнительные потоки доходов от дочерних холдингов или продажи активов, износ и амортизация активов, налоги и даже единовременные платежи в случае необычных событий. .

Чистая прибыль, также называемая чистой прибылью или чистой прибылью, — это конкретное понятие. Цифра, которая наиболее полно отражает прибыльность бизнеса и используется публичными компаниями для расчета их прибыли на акцию (EPS), представляет собой известную итоговую строку отчета о прибылях и убытках.

Чистая прибыль, как и другие показатели бухгалтерского учета, подвержена манипуляциям с помощью таких методов, как агрессивное признание доходов или сокрытие расходов. Основывая инвестиционное решение или оценку на показателях чистой прибыли, инвесторы и аналитики проверяют качество цифр, которые использовались для определения налогооблагаемой прибыли бизнеса, а также его чистой прибыли.

Чистая прибыль, строго говоря, является формой прибыли.

Прибыль

В то время как чистая прибыль является синонимом конкретной цифры, прибыль, наоборот, может относиться к ряду цифр.Прибыль просто означает выручку, остающуюся после расходов, и корпоративные бухгалтеры рассчитывают прибыль на нескольких уровнях.

Например, валовая прибыль — это выручка за вычетом определенного вида расходов: себестоимости проданных товаров (COGS). Валовая прибыль также называется валовой прибылью или валовым доходом. Операционная прибыль относится к выручке за вычетом себестоимости и операционных расходов — все затраты, как постоянные, так и переменные, которые необходимы для поддержания бизнеса, должны быть включены.

Расчет прибыли на разных этапах позволяет компаниям увидеть, какие расходы приносят наибольшую прибыль.

Эффективность бизнеса во многом зависит от прибыльности в ее различных формах. Некоторые аналитики заинтересованы в прибыльности выручки, в то время как других интересует прибыльность до расходов, таких как налоги и проценты, а третьи озабочены только прибыльностью после того, как все расходы будут оплачены.

Чистая прибыль по сравнению с прибылью Пример

Чтобы проиллюстрировать разницу между чистой прибылью и прибылью, давайте взглянем на годовой отчет Apple о доходах за 2020 финансовый год.Его валовая прибыль (указанная как валовая прибыль) — выручка за вычетом COGS — составляет 105 миллиардов долларов. Его чистая прибыль, которая включает операционные расходы и платежи по налогу на прибыль, составляет 57,4 миллиарда долларов. По большей части чистая прибыль всегда будет ниже валовой прибыли.

Прибыль и убыток

Вам нужно будет зарабатывать деньги, чтобы поддерживать бизнес, но понять, когда и как вы зарабатываете деньги, не всегда просто.

Многие предприятия не зарабатывают деньги в первые годы своей жизни, потому что для открытия бизнеса могут потребоваться большие деньги (подумайте обо всех расходных материалах, страховке, лицензионных сборах и договорах аренды, которые могут вам понадобиться), и для их привлечения может потребоваться некоторое время. клиенты.

Понимание того, сколько денег зарабатывает ваш бизнес, и затрат, связанных с его ведением, важно для долгосрочного успеха.

Найдите точки безубыточности

Точка безубыточности вашего бизнеса — это когда деньги, которые вы зарабатываете на продажах, покрывают расходы вашего бизнеса. Хотя вашей целью может быть заработок, а не просто покрытие расходов, достижение точки безубыточности — важный шаг на пути к прибыльности.

Вы можете рассчитать точку безубыточности для каждого продаваемого продукта или услуги.

Использование точек безубыточности
После того, как вы рассчитали точки безубыточности вашего бизнеса, вы можете использовать эту информацию вместе с бюджетом, чтобы принимать более обоснованные бизнес-решения. Вы можете ставить цели для себя и своих сотрудников, видеть, как изменяются ваши точки безубыточности, если вы повышаете или понижаете цены, или определять, имеет ли смысл предлагать новый продукт, исходя из его затрат.

И вот отличный совет, если вы хотите заработать деньги, а не просто выйти на уровень безубыточности — добавьте желаемую прибыль к постоянным затратам.Например, если вы хотите зарабатывать 3000 долларов в месяц, сложите все фиксированные бизнес-расходы, а затем добавьте еще 3000 долларов. Затем стремитесь к безубыточности с новой фиксированной стоимостью.

Расчет точки безубыточности продукта
Перед выполнением расчетов безубыточности вам необходимо знать несколько элементов информации:

  • Постоянные расходы вашего бизнеса. Общая сумма фиксированных расходов, таких как аренда или страхование, которые вы оплачиваете каждый месяц.
  • Ваша средняя стоимость продукта. Средняя стоимость создания или покупки товара. Например, если создание или покупка 100 продуктов обходится вам в 500 долларов, стоимость одного продукта составляет 5 долларов. Эти затраты могут варьироваться в зависимости от материалов, рабочей силы, комиссионных и других затрат, но вы можете использовать среднюю стоимость продукта в своих расчетах.
  • Цена продажи товара. Сколько вы продаете товар. Если продажная цена вашего продукта ниже, чем ваша средняя цена за продукт, вам нужно снизить затраты или повысить цены (или и то, и другое), чтобы заработать деньги.
  • Ваша маржа вклада. Цена продажи вашего продукта за вычетом затрат на его создание. Если изготовление продукта, который вы продаете за 13 долларов, стоит 5 долларов, ваша маржа составляет 8 долларов.
  • Коэффициент маржи вашего вклада. Вы также можете найти свою маржу в процентах или соотношении, если разделите свою маржу вклада на цену продукта. Если вы продаете продукт за 13 долларов, а ваша маржа вклада составляет 8 долларов, соотношение вашей маржи вклада составляет 8/13 = 61.54 процента.

Вот несколько полезных формул. Для этих примеров предположим, что ведение бизнеса стоит 1000 долларов в месяц, 5 долларов на создание продукта и вы продаете его за 13 долларов:

Точка безубыточности по количеству товаров = фиксированная стоимость / (цена продукта — ваша средняя стоимость продукта)

  • 1000 / (13-5) = 125. Следовательно, вам нужно продать 125 продуктов, чтобы покрыть ваши ежемесячные расходы.

Точка безубыточности продаж = Коэффициент постоянных затрат / маржи взносов

  • 1000 /.6154 = 1625 долларов. Таким образом, вам нужно зарабатывать 1625 долларов в месяц, чтобы окупиться и покрыть расходы на бизнес плюс затраты на производство вашего продукта.

Отчеты о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, отчетом о прибылях и убытках или просто отчетом о прибылях и убытках, может помочь вам определить общее финансовое положение вашего бизнеса. Это одна из трех основных финансовых отчетов для предприятий, две другие — это баланс и отчет о движении денежных средств.

Отчет о прибылях и убытках разбивает ваши доходы и расходы, чтобы показать вашу прибыль за определенный период времени, например месяц, квартал, год или годы. Для определения этого используется простое уравнение:

    Доход (также называемый доходом) — расходы = прибыль (также называемый чистым доходом)

Однако отчет о прибылях и убытках разбивает ваши различные источники доходов и расходов, помогая вам лучше понять, как ваш бизнес зарабатывает и тратит деньги.

Использование отчета о прибылях и убытках
Вы можете найти важную информацию, регулярно просматривая отчет о прибылях и убытках.Например, вы можете сравнить свою прибыль с предыдущими периодами, чтобы определить, становится ли ваш бизнес более или менее прибыльным. Если вы заметите, что прибыль вашего бизнеса со временем снижается, возможно, вы сможете быстро действовать и сократить расходы или увеличить продажи, чтобы оставаться прибыльным.

Отчет о прибылях и убытках также может быть полезен при написании или обновлении бизнес-плана. Вы можете поделиться им с кредиторами, когда подаете заявку на ссуду для бизнеса, и вы можете использовать номера в своем отчете о прибылях и убытках, чтобы помочь вам подготовить и подать налоговые документы для своей компании.

Создание и чтение отчета о прибылях и убытках
Вы можете создать свой собственный отчет о прибылях и убытках или начать с шаблона, который вы можете заполнить. Или, если вы используете программное обеспечение для бухгалтерского учета, программа также может создать отчет о прибылях и убытках для вашего бизнес.

Если вы создаете свой собственный отчет о прибылях и убытках, вы можете использовать электронную таблицу. В отчете о прибылях и убытках много сложений и вычитаний, а электронная таблица менее подвержена ошибкам и проще в использовании, чем выполнение математических расчетов самостоятельно.

Отчет о прибылях и убытках обычно разбивается на несколько разделов. В отчетах о прибылях и убытках также используются термины бухгалтерского учета, которые вы могли бы не знать, если раньше не изучали бухгалтерский учет, и иногда для одного и того же понятия есть несколько названий.

Вот разбивка терминов в том порядке, в котором они появляются в отчете о прибылях и убытках, и их значение:

  • Выручка / продажи. Деньги, которые зарабатывает ваш бизнес. Вы можете разбить доход на разные типы доходов, например, доход от продажи продуктов и доход от продажи услуг.

    Обычно есть строка под доходом для денег, потерянных вашим бизнесом в связи с продажами. Например, когда покупатель возвращает продукт, вы можете включить деньги, которые вы вернули покупателю, в качестве расходов в разделе доходов.

  • Чистый объем продаж / общий объем операционных продаж. Вычтите ваши расходы, связанные с выручкой, такие как прибыль, из выручки от продаж, чтобы определить чистую выручку. Ваши чистые продажи — это сколько денег ваш бизнес заработал на продаже продуктов и услуг, прежде чем вы начнете учитывать другие расходы.
  • Себестоимость реализованной продукции / прямые затраты. Себестоимость проданных товаров, или COGS, относится к затратам на материалы и труд, необходимые для создания проданных вами товаров. Иногда это называют прямыми расходами, потому что это все расходы, непосредственно связанные с созданием вашего продукта или предложением вашей услуги.
  • Валовая прибыль / валовая прибыль. Если вы вычтите COGS из чистых продаж, вы получите свою валовую прибыль или валовую прибыль.
  • Операционные расходы / OPEX. Операционные расходы компании, которые иногда сокращают до OPEX, представляют собой дополнительные расходы, которые требуются для ведения бизнеса. Раздел OPEX может быть намного длиннее, чем COGS, потому что вы должны включать и использовать разные строки для любых расходов, которые не имеют прямого отношения к созданию продукта или предложению услуги.

    Вот несколько примеров: аренда, коммунальные услуги, реклама, путешествия, обучение и страхование. Затраты на оплату труда сотрудников, не принимающих непосредственного участия в создании продукта или услуги, таких как главный офис-менеджер или администратор, также могут быть включены в операционные расходы.

  • Итого операционные расходы. Сложите все операционные расходы, чтобы найти общую сумму.
  • Прибыль до уплаты процентов и налогов / EBIT. Валовая прибыль предприятия за вычетом общих расходов. EBIT показывает, сколько денег заработал бизнес до уплаты процентов или налогов.
  • Процентные расходы. Если вы взяли бизнес-ссуду и платите проценты по ссуде, вы можете указать здесь процентные расходы.
  • Чистая прибыль до налогов / прибыль до налогов / EBT. Валовая прибыль предприятия за вычетом общих расходов и процентных расходов. Или EBIT за вычетом процентных расходов. Если у вас нет процентных расходов, EBT будет такой же, как и EBIT.
  • Налог на прибыль. Сложите общую сумму денег, которую компания тратит на местные, государственные и федеральные подоходные налоги.
  • Чистая прибыль / чистая прибыль. Вычтите налог на прибыль из EBT, чтобы определить чистую прибыль предприятия. Это общая сумма денег, заработанная бизнесом за определенный период.

Вот еще два термина, которые вы можете услышать в связи с отчетом о прибылях и убытках:

  • Линия верха. Верхняя строка находится в верхней части отчета о прибылях и убытках, и это то же самое, что и ваш доход / продажи. Если выручка вашего бизнеса растет, это означает, что вы продаете больше товаров или услуг. Увеличение выручки может означать, что ваш бизнес растет, но это не приведет к увеличению прибыли, если ваши расходы увеличатся одновременно.
  • Итог. Нижняя строка находится внизу отчета о прибылях и убытках, и это ваша чистая прибыль или чистая прибыль.Рост чистой прибыли означает, что ваш бизнес зарабатывает больше денег.

Это основы отчета о прибылях и убытках. Сам по себе это не очень сложно — требуется только сложение и вычитание. Самое сложное — убедиться, что вся используемая вами информация верна. Для этого вам нужно убедиться, что у вас есть хорошая система для ведения деловой документации, например бухгалтерское программное обеспечение, в котором вы регистрируете все продажи и расходы предприятия.

налогов для ИП по упрощенной системе налогообложения.Пределы применения упрощенной системы налогообложения и условия их соблюдения Если компания находится на упрощенной системе налогообложения

13.08.19 43 852 15

Особенности СТС «Прибыль» и СТС «Прибыль за вычетом расходов»

Диана Демина

разобралась в упрощенной системе налогообложения

Антон Дыбов

налоговый эксперт

Упрощенная система налогообложения (УСН) — специальный налог режим, при котором предприниматели и компании платят только один подоходный налог.

Подходит для малого и среднего бизнеса и тех, кто только начинает собственное дело. В этой статье мы говорим только об упрощении для IP.

Условия использования упрощенной системы налогообложения

Для работы по упрощенной системе предприниматели должны соблюдать три условия:

  1. По размеру дохода — не более 150 миллионов рублей в год.
  2. По количеству сотрудников — не более 100 человек. Зарегистрированные сотрудники и работающие по гражданско-правовым договорам.
  3. По сферам деятельности. Они не могут работать с упрощенным индивидуальным предпринимателем, который продает минералы, занимается защитой интересов или производит подакцизные товары, такие как алкоголь или парфюмерия. Все ограничения указаны в налоговом кодексе.

Виды упрощения

Предприниматели могут выбрать один из двух вариантов упрощения работы.

УСН «Доходы». При расчете налога учитывается только доход. Это выгодно индивидуальным предпринимателям, которые предоставляют услуги.Например, редакторы, разработчики, маркетологи. У них практически нет затрат.

СТС «Доходы за вычетом расходов». Налог уплачивается с разницы между доходами и расходами. Подходит, если расходы составляют более 60% от оборота.

Предприниматель сам выбирает подходящий ему вариант и указывает его в уведомлении налоговой инспекции.

Как сэкономить, меньше тратить и больше зарабатывать

Тарифы и порядок расчетов

Максимальная ставка для упрощенного «Дохода» составляет 6%, а для «Доход за вычетом расходов» — 15%.Региональные власти могут снизить их для всех или отдельных видов деятельности.

Для некоторых вновь созданных индивидуальных предпринимателей могут применяться налоговые каникулы. Это означает, что предпринимателям какое-то время вообще не нужно платить налог.

Вы можете проверить налоговую ставку и возможность налоговых каникул в вашем регионе на веб-сайте налоговой службы. Возьмем пример.

Предприниматель из Петропавловска-Камчатского открывает пекарню и планирует работать в УСН «Доход». На налоговом сайте он выбирает свой регион и переходит на страницу с упрощенной системой налогообложения.




Ставка налога для пекарен составляет 3%. Именно это необходимо учитывать при расчете налога.

Некоторые предприниматели могут вообще не платить налоги в течение первых двух лет, поскольку для их сфер деятельности предусмотрены налоговые каникулы. Например, в Камчатском крае льгота распространяется на аграрный и строительный бизнес.


Налог по упрощенной системе налогообложения рассчитывается по следующей формуле:

СТС «Доход»: Ставка × Доход

СТС «Доход за вычетом расходов»: Ставка × (Доход — Расходы)

Допустим, предприниматель доход за год — 900 000 руб., расходы — 850 000 руб.Если считать по формуле, получается, что он должен заплатить 7 500 R: 15% × (900 000 R — 850 000 R). Но 1% его дохода составляет 9000 р, поэтому эту сумму придется заплатить индивидуальному предпринимателю.

Минимальный налог придется платить, даже если индивидуальный предприниматель в убытке или имеет нулевой доход.

С какого дохода платит налог индивидуальный предприниматель?

В законе перечислены доходы и расходы, которые необходимо учитывать при исчислении налога. Доход актуален для всех предпринимателей по упрощенной системе налогообложения, а расходы — только для предпринимателей по упрощенной системе налогообложения «Доход за вычетом расходов».Например, нужно учитывать доход от продажи товаров или услуг, сдачи недвижимости в аренду в процентах от банковских вкладов.

Зачисленные деньги или деньги, ошибочно поступившие на счет, при расчете налога не учитываются.

Расходы, на которые можно уменьшить доход, также указаны в налоговом кодексе. Например, сюда входят заработная плата и страховые взносы сотрудников, затраты на приобретение и модернизацию оборудования, затраты на закупку сырья и материалов для производства.

Условия уплаты налогов по упрощенной системе

Упрощенный налог должен исчисляться по методу начисления и уплачиваться в рассрочку четыре раза в год:

  1. На первый квартал — не позднее 25 апреля.
  2. На полгода — не позднее 25 июля.
  3. На 9 месяцев — не позднее 25 октября.
  4. На год — не позднее 30 апреля следующего года.

Первые три платежа — это авансовые платежи. Для четвертого рассчитывается общая сумма налога за год и из нее вычитаются авансовые платежи.

Если последняя дата выпадает на выходные, срок оплаты продлевается до следующего рабочего дня.


Настроить, чтобы платить налоги вовремя и избежать штрафов

Как снизить налоги ИП по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели могут законным образом уменьшить налог на размер страховых взносов.

ИП без рабочих — на всю сумму страховых взносов. Сюда входят фиксированные и дополнительные сборы.

В 2019 году фиксированные взносы составляют 36 238 руб.Если за год вы заработали более 300 000 рублей, придется доплатить 1% от суммы превышения. Страховые взносы могут быть учтены только в том квартале, в котором они были уплачены.

По СТС «Доходы» отчисления уменьшают сумму самого налога, а по СТС «Доход за вычетом расходов» — прибавляют к общей сумме расходов.

Например, ИП на СТС «Доходы» заработал в первом квартале 100 000 рублей. Предоплата составит 6000 рублей: 6% × 100 000 рублей.

В этом же квартале он уплатил за себя часть страховых взносов — 6000 рублей. Следовательно, он может вычесть их из суммы аванса. Получается, что налог за первый квартал платить не нужно.

Еще один пример. Доход индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения составляет 15%, в первом квартале — 100 000 руб., Расходы — 20 000 руб. Авансовый платеж — 12 000 руб .: 15% × (100 000 — 20 000 руб.).

Если в этом же квартале он уплатит 6000 руб в составе страховых взносов, то 26 000 руб могут быть учтены в расходах.Авансовый платеж составит 11 100 рандов: 15% × (100 000 — 26 000 рандов).

ИП с сотрудниками может снизить налог на страховые взносы для себя и своих сотрудников. В этом случае возможно уменьшение налога по СТС «Доходы» только на половину от взносов, а индивидуальный предприниматель на СТС «Доход за вычетом расходов» может включить в расчет всю сумму.

Бухгалтерский учет и отчетность индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения

Индивидуальные предприниматели по упрощенной системе не обязаны вести бухгалтерский учет.Заполняют книгу учета доходов и расходов (КУДиР) и один раз в год подают налоговую декларацию.

Учет доходов и расходов. Все предприниматели в упрощенном порядке обязаны вести книгу доходов и расходов. В нем фиксируются доходы и расходы, влияющие на налог. Индивидуальные предприниматели по упрощенной системе налогообложения «Доходы» должны учитывать только те расходы, которые могут снизить налог: страховые взносы на себя и сотрудников, если таковые имеются.

КУДиР может проводиться в печатном или электронном виде.Электронная книга печатается и прошивается в конце года. Сдавать и заверять КУДиР в налоговой не нужно. Книга может понадобиться только при проверке. При отсутствии прошитой и пронумерованной книги индивидуальный предприниматель может получить штраф. Например, если книге не более двух лет, их могут оштрафовать на 30 000 рублей.

Ответственность за сотрудников. Если индивидуальный предприниматель нанимает сотрудников, то он обязан платить за них налоги, взносы и составлять отчеты.

Кассовая дисциплина. Предприниматели по упрощенной системе налогообложения, работающие с наличными деньгами, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Их два:

  1. Максимальная сумма по договору с другими юридическими лицами не может превышать 100 000 рублей.
  2. Денежные средства, вырученные от кассы, не могут быть потрачены на произвольные цели. Например, на него нельзя купить ценные бумаги или новую машину. Подробности в инструкции Банка России.

Предприниматели, которые работают с платежами от физических лиц, также должны установить онлайн-кассу.

Дополнительная отчетность. В некоторых случаях предприниматели должны платить другие налоги и отчитываться перед налоговыми органами. Например, при владении землей платится земельный налог, а при использовании воды из реки для орошения — налог на воду.

Ответственность за налоговые нарушения

Вы должны сдавать отчеты и платить налоги вовремя, иначе налоговая инспекция может наложить штраф и взыскать штрафы.

За просрочку подачи декларации. Минимальный штраф составляет 5% от суммы неуплаченного в срок налога, но не менее 1000 руб.Если налоговый орган решит заняться индивидуальным предпринимательством, он будет взимать штраф за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Например, ИП должен был сдать отчетность до 30 апреля, но забыл об этом. Если он сдаст его до 30 мая включительно, он получит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога. Если он сдаст до 30 июня, он заплатит еще 5% — и так далее. Каждый месяц с него будет взиматься новый штраф.

Максимальный штраф составляет 30%, если вы забудете декларацию на полгода и более.

Также налоговая инспекция может приостановить операции по счету индивидуального предпринимателя. Это происходит, если декларация задерживается более чем на 10 рабочих дней.

За просрочку платежа. Если вы пропустите срок, налоговая служба может взимать штраф. Его размер рассчитывается по специальной формуле, размер пени зависит от количества дней просрочки, ключевой ставки и суммы налога.

За неуплату налога. Если налог не уплачен полностью — частично или полностью — вы можете получить штраф:

  • 20% от суммы налога, если ошибка расчета была непреднамеренной;
  • 40% от суммы налога, если нарушение было совершено умышленно.Например, они не платили страховые взносы, а сознательно снижали с них налог.

Чтобы не ошибиться в расчетах, особенно по СТС «Доход за вычетом расходов», обратитесь к своему бухгалтеру.

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения

Для перехода на упрощенную систему налогообложения предпринимателям необходимо подать уведомление в налоговую инспекцию. Новые индивидуальные предприниматели могут приложить его к остальным документам при регистрации или подать заявление отдельно в течение 30 дней после регистрации.

Остальные предприниматели смогут перейти на упрощенную систему налогообложения только с начала следующего года. В этом случае уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря.

Единственное исключение — переход с ЕНВД, если ИП прекратил работу по вмененному виду деятельности и больше ничего не делал. В этом случае вы можете перейти на упрощенную систему налогообложения с новым бизнесом с начала любого месяца. Вам необходимо уведомить налоговую инспекцию не позднее 30 календарных дней с момента прекращения работы на ЕНВД.


Объединение упрощенной системы налогообложения с другими системами налогообложения

Упрощенная форма может быть объединена с патентом и ЕНВД. Но работать одновременно над упрощенной системой налогообложения и основной налоговой системой или единой системой налогообложения сельского хозяйства не получится. Самозанятые, которые платят налог с профессионального дохода, также не могут пользоваться упрощенной системой налогообложения.

Плюсы и минусы упрощения

Основным преимуществом упрощенной системы налогообложения является возможность выбора способа уплаты налога: только на доход или на разницу между доходами и расходами.Вот и другие плюсы:

  1. Можно совмещать с ЕНВД и патентом.
  2. Предприниматель платит только один налог.
  3. Простая налоговая отчетность: сдача раз в год.
  4. Налог рассчитывается исходя из фактического дохода. Поэтому, если их нет на СТС «Доходы», то платить налог не нужно.

А минусы:

  1. Не все расходы можно учесть при расчете налога.
  2. Даже если расходы превышают доход, вам придется платить минимальный налог по СТС «Доход за вычетом расходов».
  3. Компании, платящие НДС, неохотно работают с индивидуальными предпринимателями по упрощенной системе.

Важно

Обратитесь к опытному бухгалтеру. Не решайте сложных вопросов и не учитывайте налог на статьи из Интернета. Меняются законы, статьи устаревают, из-за этого могут возникнуть проблемы с налоговыми органами.

1684

Компании еще не успели полностью ознакомиться с революционными налоговыми изменениями, которые вступят в силу уже в 2020 году, в преддверии очередного законопроекта о внесении изменений в упрощенную систему налогообложения.Как изменится порядок применения упрощенной системы налогообложения в 2020 году?

К настоящему времени Госдума приняла законопроект №

6 (еще не внесен в Правительство РФ), разрешающий большему количеству компаний и индивидуальных предпринимателей пользоваться упрощенной системой налогообложения. С этой целью был разработан новый порядок применения повышенных ставок, когда упрощенные лица достигают определенной суммы дохода и средней численности работников.

Теперь упрощенный человек теряет право пользоваться упрощенной системой налогообложения, как только его доход достигнет 150 миллионов рублей или среднесписочная численность сотрудников окажется более 100 человек.

В 2020 году такие компании и индивидуальные предприниматели не потеряют право пользоваться упрощенной системой налогообложения при определенных условиях.

Новые ставки единого налога при упрощенной системе налогообложения

По общему правилу, если объектом налогообложения является прибыль, ставка налога устанавливается в размере 6 процентов.Законодательством субъектов Российской Федерации могут устанавливаться дифференцированные ставки налога от 1 до 6 процентов в зависимости от видов предпринимательской деятельности и отдельных категорий налогоплательщиков (п. 1 статьи 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации).

Если объектом налогообложения является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, ставка налога устанавливается в размере 15 процентов. Законодательством субъектов Российской Федерации могут устанавливаться дифференцированные ставки налога от 5 до 15 процентов в зависимости от видов предпринимательской деятельности и отдельных категорий налогоплательщиков (п.2 ст. 346.20 Налогового кодекса РФ).

Для компаний, которые превысили лимиты по доходу на 50 млн рублей и в среднем 30 человек, применяются более высокие ставки единого налога.

Правила применения повышенных ставок единого налога

Правила применения повышенных ставок единого налога зависят от применяемого объекта налогообложения по упрощенной системе налогообложения.

Вариант I. Для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде дохода.

Устанавливается ставка налога, начиная с квартала, в котором выручка компании превысила 150 млн рублей, но не более 50 млн рублей и (или) среднесписочная численность сотрудников превысила 100 человек, но не более 30 человек. на 8 процентов.

Вариант II. Для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде дохода, уменьшенного на сумму расходов.

Устанавливается ставка налога, начиная с квартала, в котором выручка компании превысила 150 млн рублей, но не более 50 млн рублей и (или) среднесписочная численность сотрудников превысила 100 человек, но не более 30 человек. на 20 процентов.

Важно! Если налогоплательщик одновременно использует упрощенную систему налогообложения и налоговый налог, при определении суммы дохода от продаж с целью соблюдения ограничения учитывается доход по обоим указанным специальным налоговым режимам.

TO

Как рассчитать повышенную ставку единого налога?

Законопроектом впервые введен режим плавного митинга с упрощенной системой налогообложения. Это касается тех плательщиков, которые превышают лимит дохода не более чем на 50 миллионов рублей или в среднем не более чем на 30 человек.

Такое превышение уже не чревато автоматическим переходом на единую систему налогообложения.

ПРИМЕР № 1.

Предположим, что по итогам 2020 года выручка компании составила 190 млн руб.

С 1 июля 2020 года (т.е. в 3 квартале 2020 года, когда лимит будет превышен) компания будет применять ставку 8% (объект «Доход»). На 4 квартал 2020 года компания также применит ставку 8%.

Единый налог по упрощенной системе налогообложения на конец 2020 года необходимо рассчитывать по следующей формуле:

Единый налог по упрощенной системе налогообложения на конец года = налогооблагаемая база за 6 месяцев? 6% налогооблагаемая база за 6 квартал? восемь%

По какой ставке компания будет платить единый налог в следующем году?

В случае превышения лимитов, но не более чем на 50 миллионов рублей (то есть доход находится в пределах от 150 миллионов до 200 миллионов рублей), то компания уплатит единый налог по упрощенному налогу. система по повышенной ставке 8%.Авансовые платежи по единому налогу будут рассчитываться по той же ставке. В условиях примера №1 компания будет платить фиксированный налог по ставке 8%.

Компания сможет вернуться к обычным ставкам единого налога при соблюдении лимитов по доходам и количеству сотрудников. Например, если по итогам налогового периода доход компании не превышает лимита в 150 млн рублей, то по результатам налогового периода единый налог по упрощенной системе налогообложения рассчитывается по ставке 6%.

В случае переплаты единого налога в связи с уплатой авансовых платежей по ставке 8%, сумма переплаты будет засчитана в счет уплаты будущих платежей по упрощенной системе налогообложения. Несмотря на то, что это правило не прописано в законопроекте, существует общий порядок зачета (возврата) излишне уплаченного налога.

Теперь изменим условия предыдущего примера.

ПРИМЕР № 2.

По итогам 9 месяцев 2020 года компания «Лютик» превысила лимит выручки на 20 млн рублей и составила 170 млн рублей.

А по итогам 2020 года выручка компании составила 240 млн руб.

Начиная с 1 октября 2020 года (т.е. в 4 квартале 2020 года, когда лимит применения упрощенной системы налогообложения превышен) компания теряет право применять упрощенную систему налогообложения и уплачивает налоги в соответствии с общими налогами. режим.

Когда компания снова сможет вернуться в СТС? При желании компания может снова использовать упрощенную систему налогообложения, но не ранее, чем через год после выхода из упрощенной системы и с учетом лимитов перехода на этот режим.

То есть, если компания слетела с USN в 2020 году, то вернуться в этот режим она сможет не ранее 2022 года.

В этом случае лимиты перехода на упрощенную систему налогообложения останутся прежними. В случае, если компания решила применять упрощенную систему налогообложения с 2020 года, она должна подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 31 декабря 2019 года.

Уведомление подается в по форме, утвержденной приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3 / [электронная почта защищена], либо отправлена ​​по телекоммуникационным каналам в электронном формате, утвержденном приказом ФНС России от 16 ноября 2012 г. № ММВ-7-6 / [электронная почта защищена] Приняв решение о переходе на упрощенную систему налогообложения, компания должна пройти ряд переходных процедур в конце года (например, незакрытые авансы должны быть переведены в доход по упрощенной системе налогообложения в декабре 2019 года).

Например, если компания использовала метод начисления для налога на прибыль в 2019 году, то необходимо выделить расходы, оплаченные, но не признанные в налоговом учете в 2019 году (из-за отсутствия «первичного» у контрагента).

Для перехода с 2020 года на упрощенную систему налогообложения прибыль компании (от продаж и внереализационных доходов без НДС и акцизов) за 9 месяцев 2019 года не должна превышать 112,5 млн руб., Стоимость основных средств от 1 октября 2019 г. не должна превышать 150 миллионов рублей, а средняя численность — не более 100 человек (ст. 346.12 Налогового кодекса РФ).

Напомним, что среднее число рассчитывается в порядке, указанном в Приказе Росстата от 22 ноября 2017 г.772.

Целесообразно ли применять повышенную ставку единого налога в размере 20%?

В связи с рассмотрением данного законопроекта возник вопрос о целесообразности применения «льготной» ставки при выходе из упрощенной системы налогообложения для компаний, использующих объект «Доходы, уменьшенные на сумму расходов» (ставка 20%) .

То есть ставка такая же, как и по подоходному налогу. При этом перечень расходов по упрощенной системе налогообложения (в отличие от налога на прибыль) закрыт (п.1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). Но тогда компания будет платить НДС, а не по повышенной «упрощенной» ставке. Но по НДС компания может проводить операции, подпадающие под статью 149 Налогового кодекса РФ или по ставке 0%. Затем компании необходимо рассчитать, выгодно ли применять повышенную ставку СТС.

Чтобы сделать выбор в пользу того или иного режима налогообложения, компаниям необходимо проанализировать структуру возможных затрат с учетом процента оплаты, так как на практике приобретенные товары, работы, услуги могут быть оплачены в рассрочку.Также следует учитывать, что использование еще более высокой ставки СТС позволит компании быстрее списать стоимость основных средств и нематериальных активов.

При этом такой плавный переходный период позволит компаниям не проводить переходные процедуры в экстренном режиме, а заранее подготовиться к общей системе налогообложения, например, пересмотреть условия договоров с контрагентами по НДС. .

Помимо новых ставок и лимитов упрощенной системы налогообложения, в 2020 году налогоплательщики упрощенной системы налогообложения должны учесть некоторые изменения, которые вступят в силу.

Возможность перехода в режим USN-online

Теперь упрощенные люди заполняют Книгу учета доходов и расходов и ежегодно подают налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения.

А с 1 июля 2020 года упрощенные люди могут перейти на новый USN-online. Этот режим будет доступен компаниям и индивидуальным предпринимателям, использующим онлайн-кассу.

Какие преимущества дает переход на новый режим? Эти упрощатели больше не будут заполнять Книгу доходов и расходов и подавать налоговую декларацию по упрощенной системе налогообложения.

Новые правила списания основных средств с 2020 года

С 2020 года введены льготы для налогоплательщиков упрощенного режима в части списания основных средств. Благодаря действию Федерального закона от 29 сентября 2019 года No 325-ФЗ, упрощенные лица смогут быстрее списывать расходы на приобретение недвижимости.

Напомним, что теперь стоимость приобретаемого имущества может быть списана на расходы, если помимо оплаты и ввода в эксплуатацию имеется факт подачи документов на государственную регистрацию (п.1 п.1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ п. 3 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ).

Начиная с 2020 года для признания расходов в виде стоимости основных средств не нужно ждать подачи документов на государственную регистрацию права собственности (п. 3 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ). Федерации в редакции Федерального закона № 325-ФЗ).

Упрощенная система налогообложения — простой и доступный режим.Он направлен на сокращение количества уплаченных налогов и формируемой отчетности и ориентирован на малый бизнес. Поэтому для его применения установлены лимиты USN на год. В статье мы расскажем, какие существуют ограничения на использование упрощения и что делать, если вы их нарушили.

Лимиты USN 2019

Начинающие предприниматели и организации знают о существовании упрощенной системы налогообложения и пытаются перейти на эту систему, поскольку она имеет множество преимуществ:

  • малых налоговых ставок: 6% на прибыль и 15% на разницу между доходами и расходами;
  • в регионах ставка может быть снижена еще больше: 1-6% от дохода и 5-15% от разницы между доходами и расходами;
  • в конце года нужно подать только одну декларацию;
  • уплата налога может быть уменьшена вдвое на размер страховых взносов для работников и индивидуальных предпринимателей (или полностью уменьшена уплата налога — в случае самостоятельной работы индивидуального предпринимателя и уплаты взносов «за себя»).

Индивидуальные предприниматели и организации могут перейти на упрощенный режим после регистрации, подав уведомление в течение 30 дней. Если вы уже работаете по другому налоговому режиму и хотите перейти на упрощенную систему налогообложения, то сделать это можно будет только со следующего года, для этого подайте заявку до 31 декабря. Организации могут совмещать ГНС с ЕНВД, а предприниматели — с патентной системой.

Переход на упрощенную систему и сохранение в ней связано с рядом ограничений.Лимиты на суммы, необходимые для применения упрощенной системы налогообложения, ежегодно растут, что упрощает переход к упрощенной системе налогообложения и делает ее более доступной. В 2019 году существенных изменений условий использования упрощенного кода не произошло, поэтому о каждом из них мы расскажем подробнее.

Мероприятия

Упрощенные люди не имеют права вести бизнес во всех сферах. Например, ломбарды, микрофинансовые организации, страховщики, кадровые агентства, игорные заведения и производители подакцизных товаров не могут использовать упрощенную систему налогообложения.

Годовая выручка

В 2019 году лимит выручки за год составляет 150 млн рублей, эта сумма установлена ​​с 2017 года и не будет изменена до 2020 года. Такая сумма выручки позволяет большему количеству компаний оставаться на упрощенной системе, поскольку с 2016 года лимит годовой выручки вырос в 2,5 раза. Раньше сумма дохода индексировалась коэффициентом-дефлятором, но в период 2017-2020 гг. это не применяется.

Компании по упрощенной системе могут вести деятельность, приносящую доход до 150 миллионов рублей, и не бояться потерять право пользоваться упрощенной системой налогообложения.Обратите внимание, что не весь полученный доход включен в расчет.

Доход, включенный в расчет:

  • доход от продаж;
  • внереализационная прибыль;
  • от реализации имущественных прав;
  • Получено
  • авансов.

Доход, исключенный из расчета:

  • погашенный заем;
  • получил залог или депозит;
  • имущества, полученного в качестве взноса в уставный капитал;
  • из безвозмездно полученного имущества;
  • денежных средств получено по агентскому договору;
  • получили гранты;
  • доход от деятельности в другом налоговом режиме при сочетании упрощенной системы налогообложения с ЕНВД или патентом.

Кредит получен

Упрощенные люди, желающие остаться на упрощенной системе налогообложения, при приближении к пределу дохода стараются его снизить. Это можно сделать несколькими способами, но они небезопасны и хорошо известны налоговым органам, поэтому они могут легко вычислить такие мошенничества. Например, с контрагентом обычно заключают два контракта — куплю-продажу и ссуду. То есть платеж передается вам в виде кредита, а в следующем году производится зачет по требованиям.В этом случае налоговые органы могут доказать фиктивность кредита, и если с учетом этого доход превысит лимит, право на использование упрощенной системы налогообложения будет утрачено.

Лимит дохода за 9 месяцев

Прибыль компаний, планирующих перейти на упрощенную систему налогообложения с 2019 года, должна уместиться в размере 112,5 млн рублей за 9 месяцев прошлого 2018 года. Обойти это ограничение можно, перенеся прибыль на 4 квартал, т.к. В этом случае годовой доход не важен, учитывается только доход за первые 9 месяцев.

Предприниматель может стать упрощенным человеком независимо от того, какой доход он получил. Это правило распространяется только на организации, на индивидуальных предпринимателей оно не распространяется. Но применяя упрощенную систему налогообложения, индивидуальный предприниматель должен обеспечить, чтобы его доход за год не превышал 150 миллионов рублей, иначе ему придется вернуться к общему режиму.

Остаточная стоимость основных средств

Для перехода и применения упрощенной системы налогообложения существует условие, ограничивающее остаточную стоимость основных средств до 150 млн руб.Организация, имеющая основные средства, остаточная стоимость которых составляет более 150 миллионов рублей, не имеет права на переход и применение упрощенной системы. При этом предприниматели не обязаны предоставлять информацию об основных средствах при переходе на упрощенную систему налогообложения, но в случае превышения лимита остаточной стоимости в ходе хозяйственной деятельности право на использование упрощенной системы будет утрачено.

Для этого ограничения учитываются только амортизируемые основные средства.Земля и другие природные ресурсы, запасы, товары, незавершенное строительство, ценные бумаги и финансовые инструменты не подлежат амортизации, поэтому не учитываются. Уменьшить стоимость ОС можно, отдав их на консервацию или временно продав доброжелательному человеку и сдав в аренду.

Средняя численность

Плательщики «упрощенного» налога должны соблюдать лимит по численности работников — 100 человек. Чтобы рассчитать среднее количество сотрудников, примите во внимание ваших сотрудников, внешних сотрудников, работающих неполный рабочий день, и сотрудников по контрактам GPC.

В расчет не нужно включать женщин, находящихся в отпуске по беременности и родам и в отпуске по уходу за ребенком, за исключением работающих неполный рабочий день или дома и сохраняющих право на пособие по социальному обеспечению. А также студентам-рабочим, которые сдают вступительные экзамены и находятся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы.

Расчет числа ведется не в конце периода, а за весь период. Следовательно, даже если в компании в настоящее время работает более 100 человек, она все равно может сохранить за собой право применять упрощенную форму, если среднее количество за весь период не выходит за границы.

Например, если в компании с января по июль количество рабочих составляло 90 человек, а с 13 августа было принято на работу 16 новых сотрудников, то средняя численность сотрудников будет рассчитана следующим образом:

  • 90 × 7 = 630 человек с января по июль;
  • (90 × 12 + 106 × 18) / 30 = 100 среднее количество человек в августе;
  • 106 × 4 = 424 человека с сентября по декабрь;
  • (630 + 100 + 424) / 12 = 97 человек в среднем в год.

Даже если количество сотрудников превысило 100 человек, право на применение упрощенного кода не будет потеряно.

Участие других юридических лиц

Для организаций по упрощенной системе налогообложения доля участия других юридических лиц ограничена — 25%. То есть уставный капитал не может состоять из взносов других организаций более чем на 25%. Есть несколько способов обойти это ограничение.

  1. Увеличение уставного капитала за счет взносов учредителей, индивидуальных предпринимателей и физических лиц.Это позволит вам изменить соотношение долей и уложиться в пределах 25%.
  2. Продать свою долю в компании одному из учредителей. Если юридическое лицо является единственным учредителем, вы можете продать 75% уставного капитала дочерней компании доверенным лицам или владельцам реального бизнеса. Тогда структура капитала компании будет соответствовать условиям.
  3. Сохранить функции контроля над юридическим лицом за счет уменьшения его доли в уставном капитале. Например, организация с долей в 25% может иметь 75% прибыли и голосов.Это решение может быть воспринято налоговыми органами негативно.

Создание филиалов

Организации, использующие упрощенную систему налогообложения, не могут иметь филиалов. Филиал — это обособленное подразделение, расположенное за пределами места нахождения организации и выполняющее все ее функции или их часть. Филиал получает имущество от создавшего его юридического лица и наделен полномочиями руководителя, действующего на основании доверенности. Важным условием является отражение филиала в учредительных документах.

Если обособленное подразделение не соответствует всем условиям, необходимым для филиала, то оно не может быть признано филиалом. Поэтому есть возможность замаскировать филиал в отдельное подразделение. Если вы не отразите филиал в учредительных документах, ограничите количество функций и штат специалистов, не назначите руководителя и не откроете расчетный счет, доказать, что обособленное подразделение является филиалом, будет сложно. Кроме того, надзорный орган должен доказать наличие филиала.

Что делать, если вы нарушили ограничения

Если вы нарушили ограничения, о которых мы говорили выше, вам придется отказаться от использования упрощенной системы. Уведомление о прекращении действия упрощенной системы налогообложения необходимо подать в течение 15 дней следующего отчетного периода. При нарушении лимитов во втором квартале необходимо подать уведомление в налоговую до 15 июля. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 02.11.12 № ММВ-7-3 / 829.Если вы не подадите уведомление или не сделаете это вовремя, с вас взимается штраф в размере 200 рублей за каждый документ.

Выйдя из упрощенной системы налогообложения, вы должны подать декларацию до 25 числа месяца, следующего за месяцем подачи уведомления. Оформите декларацию за период с начала года по квартал, в котором вы утратили право пользоваться упрощенной системой налогообложения. За этот же период нужно заплатить единый налог. Непредставление декларации влечет ответственность по статье 119 Налогового кодекса Российской Федерации — штраф в размере 5% от неуплаченной в срок суммы за каждый месяц, но не менее 1000 рублей и не более 30%.

Перейдя на общий режим, необходимо платить и исчислять налоги в порядке, установленном для новых организаций и индивидуальных предпринимателей. Если вы опоздали с оплатой ежемесячных платежей за квартал, в котором вы перешли на другую систему налогообложения, вам не придется платить пени и штрафы. Но задержка выплат на следующий квартал уже грозит штрафами и пени.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерский учет отлично подходит для ведения бухгалтерского учета и отчетности по упрощенной системе.Ведите учет, составляйте отчеты, выплачивайте зарплаты и консультируйтесь с нашими специалистами бесплатно в течение 14 дней.

Не каждый налогоплательщик имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения. Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения и затем работать над ней, необходимо соблюдать лимиты доходов и лимитов по основным средствам, а также ряд ограничений. В статье мы расскажем вам об ограничениях по упрощенной системе налогообложения на 2019 год: на применение и на переход.

Вы потеряете деньги компании, если превысите лимиты упрощенной системы.Проверьте в BuchSoft, не превысили ли вы лимиты упрощенной системы налогообложения.

Проверить лимиты по упрощенной системе налогообложения

Переход на упрощенную систему налогообложения с 2019 года

Если выручка компании за 9 месяцев 2018 года не превысила 112,5 млн рублей, то она вправе перейти на данный налоговый режим (ст. 346.12 Налогового кодекса РФ).

При этом необходимо соблюдать лимиты по остаточной стоимости основных средств на конец 2018 года (150 млн руб.) И численности персонала (100 человек).

Условия использования упрощенной системы налогообложения в 2019 году

Упрощенную систему налогообложения (УСН) могут применять налогоплательщики (компании и индивидуальные предприниматели), соответствующие требованиям, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, а именно:

  • доходов за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн руб.
  • остаточная стоимость основных средств по данным бухгалтерского учета — не более 150 млн руб.
  • Среднесписочная численность работников за налоговый (отчетный) период — менее 100 человек

Для компаний установлены дополнительные требования:

  • доля участия в уставном капитале других организаций — не более 25%
  • филиалов нет (допускаются представительства)

Лимиты по упрощенной системе налогообложения при переходе и применении упрощенной системы налогообложения в 2019 году (таблица)

Критерии применения упрощенной системы налогообложения в 2019 году для АО, ООО и индивидуальных предпринимателей

1) Количество сотрудников

Не более 100 человек

2) Остаточная стоимость основных средств — для перехода на упрощенную систему налогообложения и для применения упрощенной системы налогообложения.

Внимание! Индивидуальные предприниматели применяют данный лимит только для применения упрощенной системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения, даже если стоимость их основных средств превышает лимит.

Не более 150 млн руб.

3) Доля участия других юридических лиц (не для индивидуальных предпринимателей)

Не более 25%

4) Лимит для применения упрощенной системы налогообложения по доходу, полученному за весь налоговый период (2019) — для применения упрощенной системы налогообложения в 2018 году

Не более 150 млн руб.

5) Лимит для АО и ООО по доходу на переход на упрощенную систему налогообложения , полученный в январе-сентябре 2018 года — для перехода на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2019 года

Внимание! Данный лимит не распространяется на индивидуальных предпринимателей; они переходят на упрощенную систему налогообложения, даже если их доход превышает установленный предел.

Не более 112,5 млн руб.

6) Наличие отделений

Филиалов быть не должно (допускаются представительства)

Если какой-либо критерий не соблюден, STS не может быть применен.

Лимиты по упрощенной системе налогообложения устанавливаются как для компаний, планирующих переход на специальный режим, так и для уже действующих организаций.Переход на «Упрощенный» зависит от размера дохода, который не должен быть выше установленного предельного значения. Способы привести доход в порядок, чтобы он оставался в пределах, указанных в статье

.

Следует отметить, что это ограничение распространяется только на организации. Это не касается индивидуальных предпринимателей в соответствии с письмами Минфина России. (от 11.12.2008 № 03-11-05 / 296, 05.11.2013 № 03-11-11 / 47084 и др.)

Рассмотреть ограничения по упрощенной системе налогообложения на 2018 год для ООО, уже использующих особый режим, и для организаций, планирующих перейти на эту систему налогообложения.

Кому запрещено пользоваться упрощенной системой налогообложения в 2019 году

Упрощенная система запрещена для:

  • организаций с филиалами
  • банков
  • страховщиков
  • ломбарды
  • негосударственные пенсионные фонды
  • инвестиционных фондов
  • профессиональных участников рынка ценных бумаг
  • ломбарды
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством подакцизных товаров, а также добычей и продажей полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых)
  • компаний, занимающихся организацией и проведением азартных игр
  • частной практики нотариусов
  • юристов, которые открыли адвокатские конторы, а также другие формы адвокатских объединений
  • компаний-участников соглашений о разделе продукции
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог
  • компаний с долей участия других организаций более 25% (без учета:
  • организаций, в уставном капитале которых 100% составляют взносы общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди работников не менее 50%, а их доля в затратах на оплату труда не менее 25%
  • некоммерческих организаций (включая организации потребительской кооперации), хозяйственных обществ, единственным учредителем которых являются потребительские общества и их союзы
  • хозяйственных обществ и товариществ, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности, установленных бюджетными и автономными научными учреждениями
  • организаций образования, созданных в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г.273-ФЗ от 29 декабря 2012 г. и которые являются бюджетными и автономными учреждениями
  • хозяйственных обществ и товариществ, деятельность которых заключается в практическом применении (реализации) результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат образовательным организациям, созданным в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ и которые бюджетные и автономные учреждения
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, среднесписочная численность сотрудников которых за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек
  • предприятий, остаточная стоимость основных средств которых по данным бухгалтерского учета превышает 150 млн руб.
  • государственных и бюджетных учреждений
  • иностранных организаций
  • организаций и индивидуальных предпринимателей, не уведомивших налоговые органы о переходе на упрощенную систему налогообложения, в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ
  • микрофинансовых организаций
  • частных агентств занятости, осуществляющих деятельность по предоставлению рабочей силы рабочим

Расшифровка лимитов по упрощенной системе налогообложения на 2019 год

А теперь подробнее поговорим о лимитах доходов и условиях перехода на упрощенное ООО, АО и индивидуального предпринимателя.Есть два предела дохода.

1) Лимит применения упрощенной системы налогообложения в 2019 году

Доход упрощенных лиц не должен превышать установленного лимита — упрощенной системы налогообложения. Если в любой из периодов 2018 года доход организации превышает установленный максимальный оборот, упрощенное лицо теряет возможность работать по упрощенной системе налогообложения.

До 2020 года будет применяться лимит упрощенной системы налогообложения, установленный на 2019 год для ООО по общей сумме годового дохода (150 млн рублей) без индексации.

При расчете дохода для проверки соблюдения лимита стоит отметить, что учитываются только доходы от продаж, полученные авансы и внереализационные доходы. Другими словами — доход, который отражается в бухгалтерской книге.

Не учтено:

  • доходов, предусмотренных статьей 251 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • временный доход;
  • поступлений от контролируемых компаний, облагаемых налогом на прибыль и т. Д.

Переход в специальный режим из OSN возможен с 1 января 2019 года. Вновь созданная компания имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения с момента создания.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения организация должна учитывать наличие специального регулируемого дохода, установленного Налоговым кодексом.

Лимит упрощенной системы налогообложения на 2019 год для ООО следующий: доход организации за 9 месяцев 2018 года — не должен превышать 112 500 000 рублей (максимальный доход). Это правило вступило в силу, и смогут воспользоваться те организации, которые планируют перейти на «упрощенную» систему в 2019 году. Как отмечалось ранее, этот лимит не будет проиндексирован до 2020 года. Это означает, что несмотря на текст Изобразительное искусство. 346.13 и 346.12 НК РФ коэффициент-дефлятор не применяется к значениям лимита УСН на 2019 год для ООО.

Коэффициент-дефлятор по упрощенной системе налогообложения

Предел выручки по упрощенной системе налогообложения на 2019 год установлен на основании статьи 346 Налогового кодекса Российской Федерации.Согласно п.4 ст. 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации лимит выручки (дохода) для организаций индексируется определенным коэффициентом-дефлятором, ежегодно устанавливаемым в Российской Федерации и учитывающим изменение потребительских цен на товары и услуги.

Согласно приказу Минэкономразвития России от 20.10.2015 № 772 коэффициент-дефлятор в 2016 году был равен 1,329. Для расчета лимита по упрощенной системе налогообложения на 2016 год необходимо было умножить максимально допустимый доход (60 000 000) на коэффициент дефлятора (1.329).

60 000 000 руб. × 1,329 = 79 740 000 руб.

Итого, полученный лимит по упрощенной системе налогообложения за 2016 год составил 79 740 000 рублей.

В 2017 году коэффициент-дефлятор равен 1,425, согласно приказу Минэкономразвития России от 03.11.2016 № 698. А с 1 января 2017 года максимальный доход по упрощенной системе налогообложения увеличен до 150 млн рублей. . Если действовать по схеме, применявшейся в 2016 году — чтобы узнать лимит упрощенной системы налогообложения на 2018 год, необходимо предельный доход умножить на коэффициент дефлятора.НО! С 1 января 2017 года приостановлено действие п. 2 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ до 1 января 2020 года. Это означает, что индексация на коэффициент дефлятора не применяется, и соответственно, нет необходимости умножать на него предельный доход в 2019 году.

Ограничение доходов по упрощенной системе налогообложения в 2019 году

Установленные лимиты выручки в 2019 году выглядят так: компания, которая только переходит на «упрощенную систему», должна иметь определенный лимит, не превышающий 112 500 000 рублей.

Сравнивая лимиты выручки по упрощенной системе налогообложения в 2019 году с предыдущими годами, можно сказать, что система стала намного более лояльной из-за того, что лимит увеличился почти вдвое по сравнению с прошлым годом. Эти изменения можно увидеть в абзацах выше.

Если компания за отчетный период превышает установленный лимит упрощенной системы налогообложения по выручке, то с начала отчетного года необходимо перейти на общую систему налогообложения, пересчитав налоги, от которых освобождена упрощенная система налогообложения. : подоходный налог для организаций, НДФЛ для предпринимателей, НДС и налог на имущество.Чтобы избежать такой ситуации, каждой компании необходимо составить четкий финансовый план, предусмотреть все возможные сценарии развития событий и составить гипотетические пути их решения.

Сроки подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения

Вариант 1 — налогоплательщик подает уведомление о переходе на упрощенное налогообложение в налоговую инспекцию одновременно с документами для постановки на учет.

Вариант 2 — налогоплательщик подает уведомление о переходе на упрощенное налогообложение позже документов для постановки на учет.Если второй вариант оказался предпочтительнее, то уведомление подается в налоговую инспекцию в течение 30 календарных дней с момента постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ).

Вариант 3 — налогоплательщик переходит на упрощенную систему налогообложения с другого режима налогообложения. В этом случае уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается до 31 декабря текущего года, поскольку переход на упрощенную систему налогообложения возможен только со следующего календарного года (п.1 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ).

Вариант 4 — плательщик ЕНВД переведен на упрощенную систему налогообложения.

Переход на упрощенную систему налогообложения с ЕНВД осуществляется с начала месяца, в котором прекращена обязанность по уплате налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ). Уведомление необходимо подать в налоговые органы не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате налога на вмененный доход.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения и последующей работы по ней необходимо соблюдать лимиты доходов и лимитов по основным средствам, а также ряд ограничений. В статье мы расскажем вам об ограничениях по упрощенной системе налогообложения на 2020 год: для подачи заявки и на переход.

Изменение лимита упрощенной системы налогообложения на 2020 год

Индексация лимитов по упрощенной системе налогообложения приостановлена ​​до 2020 года. На 2020 год коэффициент-дефлятор по упрощенной системе налогообложения установлен на уровне 1.То есть на 2020 год лимиты не изменятся.

С 2021 года указанный размер ограничений дохода будет увеличен на коэффициент дефлятора с учетом инфляции. Это следует из письма Минфина от 13 июля 2016 г. № 03-11-11 / 41133. Таким образом, в 2020 году действуют прежние лимиты на применение и переход на упрощенную систему налогообложения (см. Рисунок).

Вы потеряете деньги компании, если превысите лимиты упрощенной системы.Проверьте в BuchSoft, не превысили ли вы лимиты упрощенной системы налогообложения.

Проверить лимиты по упрощенной системе налогообложения

Статья по теме:

Переход на упрощенную систему налогообложения с 2020 года

Если выручка компании за 9 месяцев 2019 года не превысила 112,5 млн рублей, то она вправе перейти на данный налоговый режим (ст. 346.12 Налогового кодекса РФ).

При этом необходимо соблюдать лимиты по остаточной стоимости основных средств на конец 2019 года (150 млн руб.) И численности персонала (100 человек).

Условия использования упрощенной системы налогообложения в 2020 году

Упрощенную систему налогообложения могут применять компании и индивидуальные предприниматели, соответствующие требованиям, установленным Налоговым кодексом Российской Федерации, а именно:

  • доходов за налоговый (отчетный) период — не более 150 млн руб.
  • остаточная стоимость основных средств по данным бухгалтерского учета — не более 150 млн руб.
  • Среднесписочная численность работников за налоговый / отчетный период — менее 100 человек

Для компаний установлены дополнительные требования:

  • доля участия в уставном капитале других организаций — не более 25%
  • филиалов нет (допускаются представительства)

Лимиты по упрощенной системе налогообложения для перехода и применения упрощенной системы налогообложения в 2020 году

Критерии применения упрощенной системы налогообложения в 2020 году для АО, ООО и индивидуальных предпринимателей

1) Количество сотрудников

Не более 100 человек

2) Остаточная стоимость основных средств — для перехода на упрощенную систему налогообложения и для применения упрощенной системы налогообложения.

  • Внимание! Индивидуальные предприниматели применяют данный лимит только для применения упрощенной системы налогообложения. Индивидуальные предприниматели переходят на упрощенную систему налогообложения, даже если стоимость их основных средств превышает лимит.

Не более 150 млн руб.

3) Доля участия других юридических лиц (не для индивидуальных предпринимателей)

Не более 25%

4) Лимит для применения упрощенной системы налогообложения по доходу, полученному за весь налоговый период (2020 г.) — для применения упрощенной системы налогообложения в 2020 г.

Не более 150 млн руб.

5) Лимит для АО и ООО по доходу на переход на упрощенную систему налогообложения , полученный в январе-сентябре 2019 года — для перехода на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2020 года

Внимание! Данный лимит не распространяется на индивидуальных предпринимателей; они переходят на упрощенную систему налогообложения, даже если их доход превышает установленный предел.

Не более 112,5 млн руб.

6) Наличие отделений

Филиалов быть не должно (допускаются представительства)

Если какой-либо критерий не соблюден, STS не может быть применен.

Лимиты по упрощенной системе налогообложения устанавливаются как для компаний, планирующих переход на специальный режим, так и для уже действующих организаций.Переход на «Упрощенный» зависит от размера дохода, который не должен быть выше установленного предельного значения. Способы привести доход в порядок, чтобы он оставался в пределах, указанных в статье

.

Следует отметить, что это ограничение распространяется только на организации. Это не касается индивидуальных предпринимателей в соответствии с письмами Минфина России. (от 11.12.2008 № 03-11-05 / 296, 05.11.2013 № 03-11-11 / 47084 и др.)

Рассмотрим ограничения по упрощенной системе налогообложения на 2020 год для ООО, уже использующих специальный режим, и для организаций, планирующих перейти на эту систему налогообложения.

Кому запрещено пользоваться упрощенной системой налогообложения в 2020 году

Упрощенная система запрещена для:

  • организаций с филиалами
  • банков
  • страховщиков
  • ломбарды
  • негосударственные пенсионные фонды
  • инвестиционных фондов
  • профессиональных участников рынка ценных бумаг
  • ломбарды
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством подакцизных товаров, а также добычей и продажей полезных ископаемых (за исключением общераспространенных полезных ископаемых)
  • компаний, занимающихся организацией и проведением азартных игр
  • частной практики нотариусов
  • юристов, которые открыли адвокатские конторы, а также другие формы адвокатских объединений
  • компаний-участников соглашений о разделе продукции
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог
  • компаний с долей участия других организаций более 25% (без учета:
  • организаций, в уставном капитале которых 100% составляют взносы общественных организаций инвалидов, если среднесписочная численность инвалидов среди работников не менее 50%, а их доля в затратах на оплату труда не менее 25%
  • некоммерческих организаций (включая организации потребительской кооперации), хозяйственных обществ, единственным учредителем которых являются потребительские общества и их союзы
  • хозяйственных обществ и товариществ, деятельность которых заключается в практическом применении (внедрении) результатов интеллектуальной деятельности, установленных бюджетными и автономными научными учреждениями
  • организаций образования, созданных в соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г.273-ФЗ от 29 декабря 2012 г. и которые являются бюджетными и автономными учреждениями
  • хозяйственных обществ и товариществ, деятельность которых заключается в практическом применении (реализации) результатов интеллектуальной деятельности, исключительные права на которые принадлежат образовательным организациям, созданным в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 г. № 273-ФЗ и которые бюджетные и автономные учреждения
  • компаний и индивидуальных предпринимателей, среднесписочная численность сотрудников которых за налоговый (отчетный) период превышает 100 человек
  • предприятий, остаточная стоимость основных средств которых по данным бухгалтерского учета превышает 150 млн руб.
  • государственных и бюджетных учреждений
  • иностранных организаций
  • организаций и индивидуальных предпринимателей, не уведомивших налоговые органы о переходе на упрощенную систему налогообложения, в сроки, установленные Налоговым кодексом РФ
  • микрофинансовых организаций
  • частных агентств занятости, осуществляющих деятельность по предоставлению рабочей силы рабочим

Расшифровка лимитов по упрощенной системе налогообложения на 2020 год

А теперь подробнее поговорим о лимитах доходов и условиях перехода на упрощенное ООО, АО и индивидуального предпринимателя.Есть два предела дохода.

1) Лимит применения упрощенной системы налогообложения в 2020 году

Доход упрощенных лиц не должен превышать установленного лимита — упрощенной системы налогообложения. Если в любой из периодов 2020 года выручка организации превысит установленный максимальный оборот, упрощенное лицо теряет возможность работать по упрощенной системе налогообложения.

До 2021 года будет применяться лимит упрощенной системы налогообложения, установленный на 2020 год для ООО по общей сумме годового дохода (150 млн руб.) без индексации.

При расчете дохода для проверки соблюдения лимита стоит отметить, что учитываются только доходы от продаж, полученные авансы и внереализационные доходы. Другими словами — доход, который отражается в бухгалтерской книге.

Не учтено:

  • доходов, предусмотренных статьей 251 Налогового кодекса Российской Федерации;
  • временный доход;
  • поступлений от контролируемых компаний, облагаемых налогом на прибыль и т. Д.

Переход в специальный режим из OSN возможен с 1 января 2020 года. Вновь созданная компания имеет право перейти на упрощенную систему налогообложения с момента создания.

Для перехода на упрощенную систему налогообложения организация должна учитывать наличие специального регулируемого дохода, установленного Налоговым кодексом.

Лимит упрощенной системы налогообложения на 2020 год для ООО следующий: доход организации за 9 месяцев 2019 года не должен превышать 112 500 000 рублей (максимальный доход). Это правило вступило в силу и сможет воспользоваться теми организациями, которые планируют перейти на «упрощенный» в 2020 году.

Как отмечалось ранее, этот лимит не будет проиндексирован до 2021 года. Это означает, что, несмотря на текст ст. 346.13 и 346.12 Налогового кодекса РФ применение коэффициента дефлятора к значениям лимита СТС на 2020 год для ООО не осуществляется.

Коэффициент-дефлятор по упрощенной системе налогообложения

Предел выручки по упрощенной системе налогообложения на 2020 год установлен на основании статьи 346 Налогового кодекса Российской Федерации.Согласно п.4 ст. 346.13 Налогового кодекса Российской Федерации лимит выручки (дохода) для организаций индексируется определенным коэффициентом-дефлятором, ежегодно устанавливаемым в Российской Федерации и учитывающим изменение потребительских цен на товары и услуги.

В 2020 году коэффициент-дефлятор был равен 1. Таким образом, пределы остаются теми, которые мы описали выше.

Ограничение доходов по упрощенной системе налогообложения в 2020 году

Установленные лимиты выручки в 2020 году выглядят так: компания, только переходящая на «упрощенную систему», должна иметь определенный лимит, не превышающий 112 500 000 рублей.

Сравнивая лимиты выручки по упрощенной системе налогообложения в 2020 году с предыдущими годами, можно сказать, что система стала намного более лояльной из-за того, что лимит увеличился почти вдвое по сравнению с прошлым годом. Эти изменения можно увидеть в абзацах выше.

Если компания за отчетный период превышает установленный лимит упрощенной системы налогообложения по выручке, то с начала отчетного года необходимо перейти на общую систему налогообложения, пересчитав налоги, от которых освобождена упрощенная система налогообложения. : подоходный налог для организаций, НДФЛ для предпринимателей, НДС и налог на имущество.Чтобы избежать такой ситуации, каждой компании необходимо составить четкий финансовый план, предусмотреть все возможные сценарии развития событий и составить гипотетические пути их решения.

Сроки подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения

Вариант 1 — налогоплательщик подает уведомление о переходе на упрощенное налогообложение в налоговую инспекцию одновременно с документами для постановки на учет.

Вариант 2 — налогоплательщик подает уведомление о переходе на упрощенное налогообложение позже документов для постановки на учет.Если второй вариант оказался предпочтительнее, то уведомление подается в налоговую инспекцию в течение 30 календарных дней с момента постановки на учет (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ).

Вариант 3 — налогоплательщик переходит на упрощенную систему налогообложения с другого режима налогообложения. В этом случае уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения подается до 31 декабря текущего года, поскольку переход на упрощенную систему налогообложения возможен только со следующего календарного года (п.1 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ).

Вариант 4 — плательщик ЕНВД переведен на упрощенную систему налогообложения.

Переход на упрощенную систему налогообложения с ЕНВД осуществляется с начала месяца, в котором прекращена обязанность по уплате налога на вмененный доход (п. 2 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ). Уведомление необходимо подать в налоговые органы не позднее 30 календарных дней со дня прекращения обязанности по уплате налога на вмененный доход.

Форма уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения

Налогоплательщик должен заполнить и предоставить до 31 декабря 2018 года форму уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения.

Заполнить анкету онлайн можно с помощью программы BuchSoft. После этого программа проверит отчет об ошибке, и его можно будет распечатать на принтере или сохранить в файле Excel.

Корпорация SP Plus объявила результаты за третий квартал 2021 года

 Корпорация SP Plus объявила результаты за третий квартал 2021 года

  o Сильные финансовые показатели продолжают отслеживать улучшение бизнеса
    Условия и выгода от оптимизированной структуры затрат
  o Успешные инициативы по развитию бизнеса и внедрение технологий
    Укрепление лидерства в отрасли
  o Ожидайте, что валовая прибыль за весь год будет на максимальном уровне от 170 до 185 миллионов долларов США.
    Диапазон наведения; Расходы на административно-хозяйственную деятельность, прогнозируемые на нижнем уровне, составят от 85 до 90 миллионов долларов США
    Диапазон навигации
  o Увеличение денежного потока от операционной деятельности и диапазона ориентиров свободного денежного потока за счет
    10 миллионов долларов

ЧИКАГО, октябрь.27, 2021 (ГЛОБУС НОВОСТЕЙ) - SP Plus Corporation (Nasdaq: SP), a
ведущий поставщик технологических решений мобильности для авиации,
коммерческие, гостиничные и институциональные клиенты по всей Северной Америке,
сегодня объявила результаты за третий квартал 2021 года.

Комментарий за третий квартал

Марк Бауманн, председатель и главный исполнительный директор, заявил: «Бизнес
условия продолжали улучшаться в третьем квартале, так как спрос на наши
службы внимательно следили за постепенным открытием экономики в целом,
и клиенты, адаптированные к изменениям в поведении потребителей, которые, как ожидается,
продолжаться после пандемии.В этой динамичной среде SP + приносит пользу
от наших лидирующих позиций на рынке и доказанной способности улучшить
потребительский опыт и оптимизация доходов для наших клиентов.

«Мы рады, что наша скорректированная валовая прибыль за третий квартал достигла 84% от
уровень третьего квартала 2019 года, даже несмотря на то, что активность в сфере путешествий и мобильности еще не
восстановились до уровня, предшествующего пандемии. Благодаря продолжающемуся развертыванию наших
собственные технологические решения Sphere, мы заключаем новые контракты и
предоставляем дополнительные услуги существующим клиентам и считаем, что получаем
рыночная доля в ключевых вертикалях.Кроме того, действия, предпринятые в прошлом году для
оптимизировать наш портфель для снижения риска и выхода из убыточных счетов продолжить
чтобы приносить прибыль. Мы полагаем, что для увеличения валовой прибыли остается дополнительная взлетно-посадочная полоса.
деловая активность продолжает восстанавливаться до уровня, предшествующего пандемии. Третья четверть
финансовые показатели были дополнительно улучшены за счет сокращения наших общих и административных расходов, которые
на скорректированной основе были на 20% ниже уровня, предшествующего пандемии в третьем квартале 2019 года. Мы
считают, что значительная часть этих сокращений расходов является устойчивой, хотя некоторые из
эти расходы будут постепенно увеличиваться по мере того, как деловая активность продолжает расти.
расти.«В третьем квартале наш коммерческий сегмент начал работу с 69 новыми
локации. В нашем авиационном сегменте мы недавно получили награды за парковку и
челночные перевозки в национальных аэропортах Рейгана и Даллесе, мы
добавлен контроль обочины к нашему набору услуг в Сан-Франциско
Международный аэропорт, мы открыли услуги парковщика в Charles M. (2) 46 $.(2) Скорректированная валовая прибыль, скорректированные общехозяйственные и административные расходы,
скорректированная чистая прибыль, относящаяся к SP Plus, скорректированная чистая прибыль на акцию
относящаяся к SP Plus («скорректированная прибыль на акцию»), и скорректированная прибыль до
проценты, налог на прибыль, износ и амортизация («скорректированная EBITDA») - это
все финансовые показатели, не относящиеся к GAAP, которые за представленные периоды исключают (а)
реструктуризация и другие расходы, включая выходное пособие в результате
COVID-19, (б) убытки от обесценения, (в) амортизация приобретенного нематериального актива
активы, (d) прибыль / убыток от продажи инвестиций, и (e) нестандартные налоговые статьи.Пожалуйста, обратитесь к прилагаемым финансовым таблицам для сверки
эти скорректированные меры по ОПБУ США.

Операционные результаты за третий квартал

В третьем квартале 2021 года объявленная валовая прибыль увеличилась на 10% до 46,0 долларов США.
млн от сопоставимого квартала 2020 года. Без учета безналичной аренды
Отчисления от обесценения, скорректированная валовая прибыль в третьем квартале 2021 года
увеличился на 17% до 49,5 млн долларов с 42,4 млн долларов в третьем году назад
квартал, в который включены выплаты в размере 5,6 млн долларов от платы за досрочное прекращение
связанные с определенными авиационными контрактами.Эти годовые приросты
в первую очередь связано с восстановлением деловых условий после воздействия пандемии.

Зарегистрированные общехозяйственные и административные расходы в третьем квартале 2011 г.
В 2021 году - 21,1 млн долларов по сравнению с 18,4 млн долларов в третьем квартале прошлого года.
2020 г., рост на 15%. Скорректированные G&A расходы на третий квартал 2021 года
составили 20,8 млн долларов по сравнению с 15,5 млн долларов годом ранее,
увеличение на 34%. Увеличение обоих показателей отражает увеличение определенных
расходы, связанные с компенсациями, до более нормализованного уровня в свете улучшения
условия ведения бизнеса в 2021 году.Скорректированные G&A в третьем квартале 2021 года,
тем не менее, остается на 20% ниже сопоставимого периода 2019 года.

Отчетная чистая прибыль, относящаяся к SP Plus в третьем квартале 2021 года
составила 11,5 млн долларов, или 0,54 доллара на акцию. Эта производительность выгодно отличается от
чистый убыток в размере 88,1 млн долларов или 4,19 доллара на акцию в третьем квартале
2020 г., включая 133,2 миллиона долларов нематериальных активов, гудвила и аренды в неденежной форме.
убытки от обесценения, в основном связанные с нашим авиационным бизнесом. Исключая эти
статей, а также расходов на реструктуризацию и обесценение, амортизацию
приобретенные нематериальные активы и нестандартные налоговые статьи, скорректировано в третьем квартале 2021 г.
прибыль на акцию составила 0 долларов.65 по сравнению со скорректированной чистой прибылью на акцию
0,62 доллара за третий квартал 2020 года.

Денежный поток от операционной деятельности составил 6,8 млн долларов США, свободный денежный поток - 3,9 млн долларов США.
в третьем квартале 2021 года, при этом обе меры будут сокращены к началу
уплата отсроченного налога на заработную плату на 2020 год в размере 15,9 млн долларов США. Положительные чистые денежные средства
от операций в размере 1,9 млн долларов США и свободный денежный поток 3,0 млн долларов США.
сгенерировано в третьем квартале 2020 года.

Прогноз на 2021 год

На основе сильных результатов с начала года до настоящего момента и ожиданий продолжения
текущих бизнес-тенденций, ожидается, что валовая прибыль за 2021 год будет на уровне
верхний предел ориентировочного диапазона от 170 до 185 миллионов долларов, и
Ожидается, что годовые общие и административные расходы будут на нижнем уровне от 85 до 90 долларов.
миллионная дальность наведения.Ожидается, что операционный денежный поток за весь год будет в
диапазон от 62 до 76 миллионов долларов, и теперь ожидается, что свободный денежный поток будет в пределах
диапазон от 50 до 60 миллионов долларов, сдвиг в сторону увеличения на 10 миллионов долларов
по обоим параметрам, благодаря более высоким показателям бизнеса. Эти новые, высшие
ожидания предполагают получение возмещения налога на прибыль в размере 20 миллионов долларов в
четвертый квартал, большая часть которого также предусмотрена в первоначальном
годовое руководство.

Г-н Бауманн заключил: «Наше лидерство в отрасли основано на наших
репутация благодаря превосходному обслуживанию клиентов, предложениям инновационных технологий и
положительные, ощутимые результаты, которые мы приносим нашим клиентам.Для нас большая честь
недавно была названа инновационной организацией года
Национальная парковочная ассоциация, ведущая отраслевая группа, занимающаяся парковкой
операторов и других поставщиков технологических решений в знак признания
разработка и внедрение технологических продуктов под нашим брендом Sphere. Мы
считают, что наше позиционирование позволило нам укрепить нашу долю рынка в ключевых
вертикали, что создает основу для дальнейшего прогресса в предстоящие периоды ».

Групповой звонок

Конференц-звонок по квартальной прибыли компании состоится в 16:00.м.
(CT) 27 октября 2021 г. и будет доступен в прямом эфире и в воспроизведении для всех
аналитиков и инвесторов через службу интернет-трансляций. Чтобы послушать звонок в прямом эфире,
физические лица направляются на страницу компании по связям с инвесторами по адресу
http://ir.spplus.com минимум за 15 минут до регистрации и загрузки и
установите необходимое аудио программное обеспечение. Для тех, кто не умеет слушать вживую
трансляции, повторы будут доступны вскоре после звонка на SP Plus
веб-сайт и доступен в течение 30 дней после звонка.О SP +

SP + способствует эффективному перемещению людей, транспортных средств и личного
вещи с целью улучшения потребительского опыта при улучшении
итоговые результаты для наших клиентов. Компания предоставляет профессиональные парковки.
управление, наземный транспорт, удаленная регистрация и обработка багажа,
обслуживание объектов, безопасность, логистика мероприятий и другие технологии, ориентированные на
мобильные решения для авиации, коммерции, гостиничного бизнеса, здравоохранения и
государственные клиенты по всей Северной Америке.Для получения дополнительной информации посетите
www.spplus.com.

Вы не должны истолковывать информацию на этих веб-сайтах как часть этого
выпускать. Годовые отчеты SP Plus Corporation подаются по форме 10-K, ее
ежеквартальные отчеты по форме 10-Q и текущие отчеты по форме 8-K
доступны в Интернете по адресу www.sec.gov, а также доступны через
Раздел по связям с инвесторами на сайте SP Plus.

Предостережение относительно прогнозных заявлений

В этом выпуске и в прилагаемых таблицах содержатся прогнозные заявления в виде
определено в Законе о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам 1995 года, включая
заявления под заголовком «Прогноз на 2021 год», в частности,
ожидаемое получение возмещения налога на прибыль в размере 20 миллионов долларов в четвертом квартале
от 2021 года, ожидания относительно валовой прибыли, общих и поглощений, волатильности выручки,
действия по ограничению дискреционных расходов, влияние COVID-19 на наш бизнес,
и другие заявления относительно ожиданий, убеждений, планов, намерений и
стратегии компании.Компания попыталась идентифицировать эти утверждения.
используя такие слова, как «ожидать», «предвидеть», «верить», «уверенно»,
«Мог», «должен», «оценивать», «намереваться», «может», «планировать», «руководство», «будет»,
и подобные термины и фразы, но такие слова, термины и фразы не являются
эксклюзивные средства идентификации таких заявлений. Эти дальновидные
заявления сделаны на основе ожиданий и убеждений руководства в отношении
будущие события, влияющие на Компанию и подверженные неопределенности и
факторы, связанные с операциями и деловой средой.Фактические результаты,
производительность и достижения могут существенно отличаться от тех, которые указаны в,
или подразумеваемые этими прогнозными заявлениями из-за различных рисков,
неопределенности и другие факторы, включая, помимо прочего, следующие:
влияние пандемии COVID-19 или других заразных болезней на глобальные
экономические условия, авиационные, коммерческие, гостиничные и
институциональные отрасли в целом, а также финансовое положение и
в частности, о результатах деятельности нашей компании; напряженное состязание; изменение
потребительские предпочтения и законодательство; умение сохранить клиента
отношения; способность компании успешно реализовывать свои стратегические
план роста; трудности с получением страхового покрытия или получением страховки
покрытие по разумной цене; волатильность, связанная с высокой франшизой и
программы страхования с высоким удержанием; риск того, что страховые резервы
неадекватный; убытки, не покрытые страховкой; управление рисками и безопасность
программы не дают ожидаемого эффекта; риски, связанные с
стратегия приобретения; риски, связанные с контрактами типа управления и
договора аренды; ухудшение общей экономики и бизнеса
условия или изменения в демографических тенденциях; информационные технологии
нарушения, кибератаки, кибертерроризм и нарушения безопасности; труд
споры; катастрофические события, такие как стихийные бедствия, вспышки пандемии
военные или террористические нападения могут подорвать бизнес; сезонный
колебания и влияние погодных тенденций; рисковать этим государством и
клиенты из муниципальных органов власти продают или заключают долгосрочные договоры аренды
с конкурентами или клиентами Компании в отношении активов, связанных с парковкой; риски
связанные с совместными предприятиями; неблагоприятные судебные решения или урегулирования;
риски, связанные с работой в строго регулируемой среде и
влияние государственных и частных постановлений или правительственных распоряжений; влияние
Реформа федерального здравоохранения; неблагоприятные изменения в налоговом законодательстве или постановлениях; риски из-за
существенной задолженности Компании, включая несоблюдение
условия кредитной линии или выполнение платежных обязательств, которые могут ускорить
погашение задолженности Общества; отсутствие адекватных
капитал, финансирование или доходы для развития бизнеса Компании или удовлетворения
потребности в ликвидности; поэтапный отказ от Лондонской межбанковской ставки предложения («LIBOR»)
может повлиять на процентные ставки по существующему кредитному соглашению,
деятельность по хеджированию, а также нашу способность искать финансирование в будущем или иным образом
удовлетворить наши потребности в ликвидности; начисления от обесценения гудвила или обесценения
долгосрочные активы; эффективность действий, которые мы предприняли для решения
наши потребности в ликвидности и снижении затрат; финансовые трудности или банкротство
основные клиенты; способность Компании получить гарантийные обязательства; Неспособность
привлекать и удерживать высшее руководство и другой квалифицированный персонал; а также
действия инвесторов-активистов.Для подробного обсуждения факторов, которые могут повлиять на будущее Компании.
результаты деятельности см. в документации Компании по Ценным бумагам и
Комиссия биржи, включая раскрытие информации в разделе «Факторы риска» в тех
документы. За исключением случаев, прямо требуемых федеральными законами о ценных бумагах,
Компания не берет на себя никаких обязательств по обновлению или пересмотру каких-либо перспективных
заявления, будь то в результате новой информации, изменившихся обстоятельств или
будущие события или по любой другой причине.

Использование финансовых показателей не по GAAP

Дополнить свою консолидированную финансовую отчетность, представленную в соответствии с
с тобой.S. GAAP, Компания рассматривает определенные финансовые меры, которые не являются
подготовлено в соответствии с ОПБУ США. Некоторые показатели, не относящиеся к GAAP, такие как
скорректированная валовая прибыль, скорректированные общехозяйственные и административные расходы (скорректированные
G&A), скорректированная чистая прибыль (убыток), относящаяся к SP Plus (скорректированная чистая прибыль
(убыток)), скорректированная чистая прибыль (убыток) на акцию, приходящаяся на SP Plus
(скорректированная прибыль на акцию) и скорректированная EBITDA не включают статьи, которые руководство не учитывает.
считать показательными для его основных характеристик. Такие корректировки включают, среди прочего,
прочее: (i) реструктуризация и прочие расходы, включая выходное пособие.
в результате COVID-19; (ii) убытки от обесценения; (iii) нестандартные
расчеты; (iv) амортизация приобретенных нематериальных активов; (v)
влияние нестандартных продаж или отчуждения активов; (vi) чистый убыток или прибыль
и финансовые результаты проданных предприятий; (vii) прибыль / убыток по
прекращение совместных предприятий или продажа других инвестиций; и (viii)
нестандартные налоговые статьи.На корректировки до налогообложения влияет установленный законом налог
ставка 27% на 2020 и 2021 годы для скорректированной чистой прибыли (убытка) и скорректированной прибыли на акцию
целей.

Компания определяет скорректированный показатель EBITDA, финансовый показатель не по GAAP, как американский
Чистая прибыль (убыток) по GAAP, относящаяся к Компании до (i) процентных расходов
за вычетом процентного дохода, (ii) резерв (льгота) по налогу на прибыль, (iii)
износ и амортизация, (iv) прибыль от продажи бизнеса или взноса
бизнеса неконсолидированной организации, (v) прибыль / убыток от прекращения
совместные предприятия или продажа других инвестиций, и (vi) другие объекты, которые
руководство не считает показательными для своей основной деятельности, как определено
согласно выше.Компания считает, что представление скорректированной EBITDA
предоставляет полезную информацию об операционных показателях Компании и
полезные меры для облегчения сравнения с нашими историческими и будущими
операционные результаты. Определение скорректированной EBITDA Компании не может быть
сопоставимы с аналогичными показателями, представленными другими компаниями.

Компания определяет свободный денежный поток как чистые денежные средства, предоставленные (используемые) операционной
деятельности, за вычетом денежных средств, использованных для инвестиционной деятельности (исключая использованные денежные средства
за приобретения и чистую денежную выручку после налогообложения от продажи предприятий
или активы, связанные с совместным предприятием), за вычетом распределения неконтролирующим
проценты, плюс влияние изменения обменного курса на наличные и денежные средства
эквиваленты.Компания считает, что представление свободного денежного потока
предоставляет полезную информацию о своей способности генерировать денежный поток от
хозяйственные операции после финансирования капитальных затрат, которые можно использовать для
среди прочего, погашение долга, финансирование стратегических приобретений и возврат стоимости
акционерам. Определение свободного денежного потока, данное Компанией, не может быть
сопоставимы с аналогичными показателями, представленными другими компаниями.

Компания использует эти финансовые показатели, не относящиеся к GAAP, в дополнение к U.S. GAAP
финансовые меры, чтобы оценить его операционные и финансовые показатели и
сравнить такие показатели с показателями предыдущих периодов и с показателями
его конкуренты. Кроме того, Компания использует данные не-GAAP финансовые
меры по принятию операционных и финансовых решений и в Компании
бюджетирование и процесс планирования. Компания считает, что предоставление этих
Финансовые показатели не-GAAP для инвесторов помогают инвесторам оценить
Производственные показатели, прибыльность и бизнес-тенденции компании в некотором роде
это согласуется с тем, как руководство оценивает такую ​​работу и
в соответствии с указаниями, ранее предоставленными Компанией.Скорректированный брутто
прибыль, скорректированные общие и административные расходы, скорректированная чистая прибыль (убыток), скорректированная прибыль на акцию, скорректированная
EBITDA и свободный денежный поток не следует рассматривать изолированно или как
альтернативы или более значимые индикаторы операционной деятельности Компании
результативность или ликвидность, чем валовая прибыль, общие и административные расходы, чистая прибыль (убыток), прибыль на акцию или
чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности (использованные в), как определено в
в соответствии с US GAAP. Кроме того, расчет Компании этих
Показатели не-GAAP могут быть несопоставимы с показателями с аналогичным названием, представленными
другими компаниями.Для сверки этих финансовых показателей не-GAAP с наиболее непосредственной
сопоставимые финансовые показатели US GAAP, см. прилагаемые таблицы к этому
выпускать.

Корпорация СП Плюс
Сокращенный консолидированный баланс
Таблицы

(в миллионах, кроме данных по акциям) 30 сентября 2021 г. 31 декабря 2020 г.
(неаудировано)
Ресурсы
Денежные средства и их эквиваленты 17 долларов США.9 $ 13,9
Счета и векселя к получению, нетто 121,3 111,2
Предоплата и прочие текущие 36,9 26,8
ресурсы
Итого оборотные активы 176,1 151,9
Улучшения арендованного имущества, оборудование 49,0 53,3
незавершенного строительства, нетто
Активы в форме права пользования 191,9 235,1
Доброта 526.6 526,6
Прочие нематериальные активы, нетто 56,6 63,1
Отложенные налоги 51,8 63,8
Прочие внеоборотные активы, нетто 46,2 43,9
Итого внеоборотные активы 922,1 985,8
Итого активы $ 1098,2 $ 1137,7
Обязательства и акционеры
беспристрастность
Кредиторская задолженность 109 долларов.9 97,8 долл. США
Начисленные и прочие текущие 100,0 112,7
обязательства
Обязательства по краткосрочной аренде 73,9 82,1
Текущая часть долгосрочных 25,8 25,0
заимствования
Итого текущие обязательства 309,6 317,6
Долгосрочные заимствования, кроме 320,7 337,1
текущая часть
Обязательства по долгосрочной аренде 193.9 243,4
Прочие долгосрочные обязательства 62,7 58,2
Итого внеоборотные обязательства 577,3 638,7
Итого обязательства $ 886,9 $ 956,3
Акционерный капитал
Привилегированные акции номинальной стоимостью 0,01 доллара США
за акцию; 5 000 000 акций
утверждено с 30 сентября 2021 г.
и 31 декабря 2020 г.,
соответственно; акции не выпущены или
выдающийся
Обыкновенные акции номинальной стоимостью 0 долларов США.001 за
Поделиться; Разрешено 50 000 000 акций
по состоянию на 30 сентября 2021 г. и
31 декабря 2020 г .; 25 257 606 и
Выпущено 23 222 864 акции и - -
невыплаченные на 30 сентября,
2021 г., соответственно, и 25 123 128
выпущено 23 088 386 акций и
непогашенные на 31 декабря,
2020, соответственно
Казначейские акции по себестоимости; 2 034 742
акций на 30 сентября 2021 г. и (70,6) (70,6)
31 декабря 2020 г.
Добавочный капитал 265.9 261,4
Накопленные прочие комплексные (3,2) (4,4)
потеря
Нераспределенная прибыль (накопленная 19,5 (3,3)
дефицит)
Total SP Plus Corporation 211,6 183,1
акционерный капитал
Неконтролирующие проценты (0,3) (1,7)
Итого акционерный капитал 211,3 181,4
Общая сумма обязательств и акционеров - 1 098,2 долл. США - 1137 долл. США.7
беспристрастность

SP Plus
Корпорация
Сжатый
Консолидированный
Заявления
Доход (убыток)

Три месяца закончились Девять месяцев закончились
(миллионы,
кроме 30 сентября, 30 сентября, 30 сентября, 30 сентября,
доля и на 2021 2020 2021 2020
поделиться данными)
(неаудировано)
Услуги
доход
Тип аренды 59 $.7 38,5 $ 153,3 $ 150,4
контракты
Менеджмент 101,9 79,7 278,2 279,6
тип контрактов
161,6 118,2 431,5 430,0
Возмещено
менеджмент 150,0 110,9 402,5 412,2
тип контракта
доход
Всего услуг 311,6 229,1 834,0 842,2
доход
Стоимость
Сервисы
Тип аренды 48.0 34,4 122,8 157,7
контракты
Менеджмент 64,1 41,5 174,3 179,4
тип контрактов
Аренда 3,5 0,3 3,6 94,5
обесценение
115,6 76,2 300,7 431,6
Возмещено
менеджмент 150,0 110,9 402,5 412,2
тип контракта
расход
Итого 265.6 187,1 703,2 843,8
Сервисы
Валовая прибыль
Тип аренды 11,7 4,1 30,5 (7,3)
контракты
Менеджмент 37,8 38,2 103,9 100,2
тип контрактов
Аренда (3,5) (0,3) (3,6) (94,5)
обесценение
Итого брутто 46,0 42,0 130.8 (1,6)
выгода
Общие и
административный 21,1 18,4 64,1 61,9
затраты
Амортизация
и 6,0 8,2 18,5 23,6
амортизация
Обесценение
гудвилл и - 131,6 - 135,3
нематериальный
ресурсы
В рабочем состоянии 18,9 (116,2) 48,2 (222,4)
доход (убыток)
Прочие расходы
(доход)
Проценты 5.2 5,7 16,1 15,4
расход
Проценты (0,1) (0,1) (0,3) (0,3)
доход
Прочие доходы - - - (0,1)
Итого прочие 5,1 5,6 15,8 15,0
затраты
Заработок
(убыток) ранее 13,8 (121,8) 32,4 (237,4)
подоходные налоги
Подоходный налог
расход 1,6 (33.5) 6,5 (63,7)
(выгода)
Чистая прибыль 12,2 (88,3) 25,9 (173,7)
(потеря)
Минус: нетто
доход (убыток)
относимый 0,7 (0,2) 3,1 (0,4)
к
неконтролируемый
интерес
Чистая прибыль
(потеря)
относимые 11,5 долл. США (88,1 долл. США) 22,8 долл. США (173,3 долл. США)
в SP Plus
Корпорация
Обыкновенные акции
данные
Чистая прибыль
(убыток) на
обыкновенная акция
Базовый $ 0.54 $ (4,19) 1,08 $ (8,23)
Разводненный $ 0,54 $ (4,19) $ 1,07 $ (8,23)
Взвешенный
средние доли
выдающийся
Базовый 21,184,583 21,047,076 21,158,667 21,057,080
Разводненный 21,400,386 21,047,076 21,365,282 21,057,080

Корпорация СП Плюс
Сокращенная консолидированная отчетность
денежных потоков

Прошло девять месяцев
(в миллионах) (неаудировано) 30 сентября 2021 г. 30 сентября 2020 г.
Основная деятельность
Чистая прибыль (убыток) 25 $.9 $ (173,7)
Корректировки для сверки нетто
прибыль (убыток) к чистым предоставленным денежным средствам
по операциям:
Обесценение 3,6 231,1
Износ и амортизация 18,5 23,0
Неденежная компенсация, основанная на акциях 4,5 (2,2)
Резервы на возможные потери по кредиту 0,5 6,0
задолженность на счетах
Отложенный налог на прибыль 11.5 (64,3)
Другое 3,4 2,3
Изменения в операционных активах и
обязательства
Счета и векселя к получению (10,6) 52,7
Предоплата и прочие оборотные активы (10,1) 10,0
Кредиторская задолженность 12,1 (14,1)
Начисленные обязательства и прочие (29,2) (42,9)
Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 30.1 27,9
виды деятельности
Инвестиционная деятельность
Приобретение арендованного имущества (6,8) (5,8)
улучшения и оборудование
Стоимость договоров (1,0) (2,3)
Выручка от продажи прочего 0,4 0,8
инвестиции и оборудование
Выкуп неконтролируемых процентов - (1,7)
Чистые денежные средства, использованные при инвестировании (7.4) (9,0)
виды деятельности
Финансовая деятельность
Поступления от кредитной линии 297,2 404,2
револьвер
Платежи по кредитной линии (295,9) (401,5)
револьвер
Платежи по сроку кредитной линии (11.2) (8.4)
заем
Оплата затрат на выпуск долговых обязательств (1.3) -
Платежи по прочим долгосрочным платежам (5.8) (5.0)
заимствования
Распределения в неконтролируемые (1.7) (1.1)
интерес
Выкуп обыкновенных акций - (15,3)
Чистые денежные средства, использованные в финансировании (18,7) (27,1)
виды деятельности
Влияние изменения обменного курса на - (0,3)
Денежные средства и их эквиваленты
Прирост (уменьшение) денежных средств и 4,0 (8,5)
денежные эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты на 13.9 24,1
начало года
Денежные средства и их эквиваленты на конец $ 17,9 $ 15,6
периода
Дополнительное раскрытие информации
Денежные средства, выплаченные в течение периода
Проценты $ 14,4 $ 13,7
Налог на прибыль $ 0,6 $ 0,8



SP Plus
Корпорация
Дополнительная финансовая информация -
Сверка скорректированной валовой прибыли,
Скорректированные G&A, Скорректированная чистая прибыль и Скорректированная
Чистая прибыль на акцию
(миллионов, кроме доли
и данные на акцию)
(неаудировано)
Три месяца закончились Девять месяцев закончились
30 сентября, 30 сентября, 30 сентября, 30 сентября г.
                2021 2020 2021 2020
Валовая прибыль
Валовая прибыль 46 долларов США.0 42,0 долл. США 130,8 долл. США (1,6 долл. США)
как сообщается
  Добавлять:
Реструктуризация 0,1 0,1 1,8 1,1
  и другие
  расходы
  Добавить: Безналичный расчет
обесценение 3,5 0,3 3,6 94,5
  обвинения
Другое, (0,1) - (0,2) -
  округление
Скорректированный брутто 49,5 долл. США 42,4 долл. США 136,0 долл. США 94,0 долл. США
выгода


Общие и
административный
затраты
Общие и
административный $ 21.1 $ 18,4 $ 64,1 $ 61,9
расходы, как
сообщил
  Вычесть:
Реструктуризация (0,2) (1,6) (1,0) (5,8)
  и другие
  расходы
  Вычесть:
Безналичный расчет - (1,3) - (1,3)
  обесценение
  обвинения
Другое, (0,1) - (0,2) -
  округление
Скорректированный G&A $ 20,8 $ 15,5 $ 62,9 $ 54,8


Чистая прибыль
(потеря)
связано с
SP Plus
Чистая прибыль
(потеря)
приходится на 11 долларов.5 (88,1 долл. США) 22,8 долл. США (173,3 долл. США)
SP Plus, as
сообщил
  Добавлять:
Реструктуризация 0,3 1,7 2,8 6,9
  и другие
  расходы
  Добавить: Безналичный расчет
обесценение 3,5 133,2 3,6 231,1
  обвинения
  Добавлять:
В нерабочем состоянии - - - 0,2
  потеря / другое
  расход
  Вычесть:
Прибыль от продажи - - - (0.3)
  других
  инвестиции
  Добавлять:
Амортизация 2,2 3,3 6,5 11,1
  приобретенных
  нематериальные активы
  Чистый налог
эффект (1.6) (37.4) (3.5) (67.3)
  корректировки
Необычные (2,0) 0,4 (2,0) 0,4
  налог
Другое, - - - (0,1)
  округление
Скорректированная чистая
доход 13,9 $ 13,1 $ 30.2 $ 8,7
связано с
SP Plus


Чистая прибыль
(убыток) на
поделиться, как
сообщил
Базовый 0,54 доллара (4,19 доллара) 1,08 доллара (8,23 доллара)
Разводненные 0,54 доллара (4,19 доллара) 1,07 доллара (8,23 доллара)

Скорректированная чистая
доход на
Поделиться
Базовый $ 0.66 $ 0,62 $ 1,43 $ 0,42
Разводненный $ 0,65 $ 0,62 $ 1,41 $ 0,41

Взвешенный
средние доли
выдающийся
Базовый 21,184,583 21,047,076 21,158,667 21,057,080
Разводненный 21,400,386 21,047,076 21,365,282 21,057,080
  Разбавленный
(применимо 21,400,386 21,138,542 21,365,282 21,155,192
  для скорректированной)

Корпорация СП Плюс
Сравнение с 2019 годом
(в миллионах) (неаудировано)
Закончились три месяца
30 сентября 2021 г. 30 сентября 2019 г.
Валовая прибыль
Валовая прибыль, как сообщается, 46 долларов США.0 $ 58,7
Добавить: Реструктуризация и прочие расходы 0,1
Добавить: Неденежные убытки от обесценения 3.5 -
Другое, округление (0,1) -
Скорректированная валовая прибыль $ 49,5 $ 58,7
% от 2019 года 84%


Общие и административные расходы
Общие и административные расходы - 21 доллар США.1 $ 26,0
как сообщается
Вычесть: Реструктуризация и прочее (0,2) -
    расходы
Другое, округление (0,1) -
Скорректированный G&A $ 20,8 $ 26,0
Снижение с 2019 -20%

Корпорация СП Плюс
Дополнительная финансовая информация - сверка
от чистой прибыли к скорректированной EBITDA
(в миллионах) (неаудировано)
Три месяца закончились Девять месяцев закончились
Сентябрь сентябрь сентябрь сентябрь
                            30, 2021 30, 2020 30, 2021 30, 2020
Чистая прибыль (убыток)
относится к SP Plus, в размере 11 долларов США.5 (88,1 долл. США) 22,8 долл. США (173,3 долл. США)
сообщил
Сложить (вычесть):
Подоходный налог (льгота) 1,6 (33,5) 6,5 (63,7)
     расход
Процентные расходы, нетто 5,1 5,6 15,8 15,1
Прибыль от продажи прочего - - - (0,3)
     инвестиции
Внеоперационный убыток / - - - 0,2
     другие расходы
Амортизация и 6.0 8,2 18,5 23,6
     амортизационные расходы
Реструктуризация и 0,3 1,7 2,8 6,9
     другие расходы
Неденежное обесценение 3,5 133,2 3,6 231,1
     обвинения
Другое, округление - (0,1) - -
Скорректированная EBITDA $ 28,0 $ 27,0 $ 70,0 $ 39,6

Корпорация СП Плюс
Свободный денежный поток
(в миллионах) (неаудировано)
Три месяца закончились Девять месяцев закончились
Сентябрь сентябрь сентябрь сентябрь
                               30, 2021 30, 2020 30, 2021 30, 2020
Чистые денежные средства предоставлены 6 долларами США.8 $ 1,9 $ 30,1 $ 27,9
  основная деятельность
Чистые денежные средства, использованные при инвестировании (2,2) (0,4) (7,4) (9,0)
  виды деятельности
Окончание стыка - 1,7 - 1,4
  предприятия
Распределения в (0,5) (0,2) (1,7) (1,1)
  неконтролируемые интересы
  Влияние обменного курса
размены наличными и наличными (0,1) - - (0,3)
  эквиваленты
Другое, округление (0.1) - - -
Свободный денежный поток 3,9 долл. США 3,0 долл. США 21,0 долл. США 18,9 долл. США

Корпорация СП Плюс
Объекты коммерческого сегмента

30 сентября, 31 декабря, 30 сентября г.
                                2021 2020 2020 2020 год
Арендуемые объекты 420 445 466
Управляемые объекты 2575 2539 2596
Всего объектов (коммерческие 2,995 2,984 3,062
Сегмент)

Корпорация СП Плюс
Дополнительная финансовая информация - сверка прогнозных
показатели не-GAAP к сопоставимым показателям GAAP

Прогноз на 2021 год
Чистые денежные средства от операционной деятельности Примерно 62 - 76 миллионов долларов США
Минус: Капитальные затраты, нетто Примерно 10 - 12 миллионов долларов США
Минус: Распределение неконтролирующим лицам Приблизительно 2 - 4 миллиона долларов США
интересы
Свободный денежный поток Приблизительно 50-60 миллионов долларов США

23494.jpg
 

Прежде чем оказаться здесь, он находится на терминале Bloomberg.

УЧИТЬ БОЛЬШЕ

ARMOR Residential REIT, Inc. — GuruFocus.com

VERO BEACH, Флорида, 27 октября 2021 г. (GLOBE NEWSWIRE) — ARMOR Residential REIT, Inc. (: ARR и ARR PRC) («ARMOR» или «Компания» ») Объявил сегодня финансовое положение Компании по состоянию на 30 сентября 2021 года и результаты за III квартал.

Финансовое положение ARMOUR на 30 сентября 2021 года

  • Акционерный капитал составил 1 144 миллиона долларов США, в том числе:
    • Обыкновенных акций в обращении в количестве 87 708 731 штук и
    • 7.00% кумулятивная подлежащая погашению привилегированная акция C («Привилегированные акции серии C») с преимущественной ликвидацией на общую сумму приблизительно 171 миллион долларов.
  • Балансовая стоимость одной обыкновенной акции составила 11,09 долларов США за акцию.
  • Ликвидность, включая денежные средства, свободные от обязательств агентства и ценные бумаги правительства США, составила 790 миллионов долларов.
  • Состав портфеля на 98% состоял из ценных бумаг с ипотечным покрытием (MBS), включая ценные бумаги, подлежащие объявлению («TBA»), и 2% ценных бумаг Казначейства США.
  • Отношение долга к собственному капиталу составило 3.От 0 до 1 (на основании сделок РЕПО, разделенных на размер собственного капитала). Кредитное плечо, включая TBA Securities, составляло примерно от 6,7 до 1.

Основные показатели ARMOUR за 3 квартал 2021 года

  • Выплаченные дивиденды по обыкновенным акциям в размере 0,10 доллара на акцию в месяц.
  • Совокупный доход в размере 13,3 млн долларов США или 0,12 доллара США на обыкновенную акцию, что представляет собой годовую доходность в размере 5% на основе собственного капитала на начало квартала.
  • Чистый процентный доход 20 долларов США.4 миллиона.
  • Распределенная прибыль (см. Объяснение показателей не-GAAP на стр. 2) в размере 24,7 млн ​​долларов, что составляет 0,25 доллара на обыкновенную акцию.
  • Выпущено 4 550 825 обыкновенных акций в рамках программ рыночного предложения, что привело к привлечению капитала на сумму 49,1 млн долл. США после вычета комиссий и расходов.

Основными факторами изменения финансового положения Компании в течение 3 квартала были:

) Ценные бумаги (2)

3 квартал 2021 г.
(в миллионах)
Акционеры ‘ Начиная с $ 1 108.6
Совокупный доход
Агентство MBS, включая ценные бумаги TBA (1)
Убыток по MBS (28,5 6,3
Свопы процентных ставок
Чистые процентные расходы (7,0 )
Убытки при прекращении действия (58.7 )
Нереализованная прибыль 89,7
Чистый процентный доход 20,4
Операционные расходы, за вычетом отказа от комиссии 61
Общий совокупный доход 13,3
Капитальная деятельность
Выпуск обыкновенных акций 50.3
Дивиденды (28,5 )
Акционерный капитал — конец $ 1,143,7

(1) Включая реализованные и нереализованные убытки.
(2) См. Обсуждение на стр. 3.

Балансовая стоимость на 30 июня 2021 г. $ 11,28
Совокупный доход на обыкновенную акцию 0.12
Минус: простые дивиденды на обыкновенную акцию (0,30 )
Деятельность по привлечению капитала (0,01 )

долларов США Балансовая стоимость, 30 сентября 2021 г. 61

11.09

Как сообщалось ранее, в третьем квартале 2021 года внешний менеджер Компании отказался от платы за управление в размере 2,1 млн долларов США для компенсации операционных расходов.25 октября 2021 года внешний менеджер Компании уведомил ARMOR о том, что он намерен скорректировать освобождение от уплаты комиссии со ставки 0,70 миллиона долларов в месяц до 0,65 миллиона долларов в месяц с 1 ноября 2021 года до дальнейшего уведомления.

долл. США Деривативы 61 907 907 907
Информация из сжатого баланса: 30 сентября 2021 г.
(в миллионах)
Активы
Денежное обеспечение, предоставленное контрагентам 30
Инвестиции в ценные бумаги по справедливой стоимости:
Agency Securities 4,259
U.S. Treasury Securities 195
Дебиторская задолженность по неоплаченным продажам 82
Производные финансовые инструменты по справедливой стоимости 179
Начисленные проценты к получению Прочее 2
Субординированный заем, выданный BUCKLER 105
Итого активы 4,988
3,450
Денежное обеспечение, предоставленное контрагентами 155
Кредиторская задолженность по неоплаченным покупкам 211
, платежи по справедливой стоимости 907 907 907 907 907 907 начисленные расходы 5
Итого обязательства 3,844
Собственный капитал:
Добавочный оплаченный капитал64 3325 )
Накопленный прочий совокупный доход 124
Итого собственный капитал $ 1,144

Распределенная прибыль, включая падение дохода, подлежащее уточнению

Распределенная прибыль (более подробно определенная ниже) — это показатель, не относящийся к GAAP, и определяется как чистый процентный доход плюс Падение дохода, подлежащее объявлению, за вычетом затрат на хеджирование и чистых операционных расходов.Распределенная прибыль отличается от общего совокупного дохода по GAAP, который включает прибыли и убытки, а также корректировки рыночной стоимости, как описано ниже.

В отношении части своих Агентских ценных бумаг Компания может заключать срочные контракты на покупку или продажу Агентских ценных бумаг по заранее определенной цене, номинальной сумме, эмитенту, купону и заявленному сроку погашения в согласованную дату в будущем, но конкретный Ценные бумаги агентства, которые должны быть доставлены, идентифицируются незадолго до даты расчетов, подлежащей объявлению.Компания учитывает ценные бумаги Агентства TBA как производные инструменты, если есть разумная вероятность, что она не примет или не осуществит физическую доставку Ценных бумаг Агентства после урегулирования контракта. Компания может выбрать до проведения расчета перенести расчет по этим ценным бумагам на более поздний срок, открыв компенсирующую короткую или длинную позицию (называемую «парами»), нетто-расчет по спаренным позициям за денежные средства, и одновременно покупка или продажа аналогичного TBA Agency Security с более поздним сроком погашения.Эта транзакция обычно называется «выпадением доллара». Компания учитывает операции по выплате долларового рулона, подлежащие обязательному сроку, как серию операций с производными финансовыми инструментами.

Форвардные контракты TBA обычно торгуются с дисконтом, или «понижением», по сравнению с обычными контрактами TBA с расчетами, чтобы отразить ожидаемый процентный доход по базовым поставляемым Ценным бумагам Агентства за вычетом предполагаемых затрат на финансирование, которые были бы получены покупатель, если контракт рассчитан в следующую обычную дату расчетов.Когда Компания заключает контракты TBA на покупку ценных бумаг агентства для форвардных расчетов, она зарабатывает этот «падающий доход TBA», потому что контракт TBA, по сути, является инвестицией с привлечением заемных средств в соответствующие ценные бумаги агентства. Сумма падающего дохода TBA рассчитывается как разница между спотовой ценой аналогичных контрактов TBA для обычных расчетов и форвардной расчетной ценой на дату сделки. Компания обычно учитывает контракты, подлежащие уточнению, как деривативы, и падающий доход, подлежащий уточнению, включается как часть периодических изменений справедливой стоимости контрактов, подлежащих уточнению, которые Компания признает в настоящее время в разделе «Прочие доходы (убытки)» своего Консолидированного отчета о прибылях и убытках.

Положение G Сверка

Распределенная прибыль, включая Падение дохода, подлежащее уточнению, не включает прибыли или убытки от продажи ценных бумаг и досрочного прекращения деривативов, корректировок рыночной стоимости (включая обесценение) и некоторых единовременных расходов. Компания считает, что распределяемая прибыль полезна для инвесторов, поскольку она связана с размером дивидендов, которые Компания может распределять, и является одним из многих факторов, учитываемых Советом директоров при объявлении дивидендов.Однако, поскольку Распределенная прибыль является неполным показателем финансовых результатов Компании и включает в себя отличия от общей совокупной прибыли (убытка), рассчитанной в соответствии с ОПБУ, Распределенная прибыль должна рассматриваться как дополнительная, а не как замена общей совокупной прибыли Компании. прибыль (убыток), рассчитанная в соответствии с GAAP как показатель финансовых результатов Компании.

Элементы распределяемой прибыли ARMOUR и сверка этой распределенной прибыли с общим совокупным доходом компании представлены ниже:

91 миллионов) долл. США долл. США 61
3 квартал 2021 года
(неаудировано)
Чистый процентный доход $ 20.4
TBA Drop Income 20,2
Минус: Чистые процентные расходы по процентным свопам (7,0 )
Операционные расходы, за вычетом 907 )
Распределенная прибыль 24,7
минус дивиденды по привилегированным акциям (3,0 )

907 .7
Распределенная прибыль на обыкновенную акцию 0,25
Распределяемая прибыль 24,7 24,7 )
Прибыль от TBA Securities, минус TBA Drop Income (13,9 )
Окончательный убыток по процентным свопам (58.7 )
Нереализованная прибыль по процентным свопам 89,7
Итого совокупный доход $ 13,3

0 Компания 9324 На момент закрытия торгов 26 октября 2021 года:

  • Обыкновенных акций в обращении — 89 689 029 штук; Привилегированные акции серии C с преимущественным правом ликвидации на общую сумму примерно 171 миллион долларов.
  • Балансовая стоимость одной обыкновенной акции была оценена в 10,97 долларов США.
  • Ликвидность, включая денежные средства и необремененные ценные бумаги, превысила 896,3 млн долларов США.
  • Портфель ценных бумаг включал около 8,7 млрд долларов США Агентства MBS (включая TBA Securities).
  • Отношение долга к собственному капиталу (на основе соглашений РЕПО, разделенных на собственный капитал) составляло примерно 3,0: 1. Кредитное плечо, включая TBA Securities, составляло примерно 7,0: 1.

Протокол удаленной рабочей среды компании позволил операциям оставаться полностью функциональными. при работе удаленно.Хотя все сотрудники, отвечающие критериям ACM, полностью вакцинированы, Компания замедлила выполнение поэтапного плана, чтобы вернуться к работе на полную ставку из офисов ACM. В настоящее время компания планирует полностью вернуться к работе в офисе в ноябре 2021 года, в зависимости от местных условий COVID-19.

Дивиденды

ARMOR выплачивала ежемесячные денежные дивиденды в размере 0,10 доллара США на акцию обыкновенных акций Компании за каждый месяц в третьем квартале 2021 года. ARMOR ранее объявила дивиденды по обыкновенным акциям за октябрь и ноябрь в размере 0 долларов США.10 на акцию к выплате 28 октября 2021 г. и 29 ноября 2021 г. зарегистрированным держателям акций 15 октября 2021 г. и 15 ноября 2021 г., соответственно. Совет директоров ARMOUR будет определять будущие ставки обычных дивидендов на основе оценки результатов Компании, финансового положения, налоговых требований инвестиционного фонда недвижимости (REIT) и общих рыночных условий в течение квартала. Чтобы поддерживать налоговый статус ARMOUR как REIT, Компания должна своевременно распределять практически всю свою обычную налогооблагаемую прибыль REIT за налоговый год.

ARMOR выплачивала ежемесячные денежные дивиденды в размере 0,14583 доллара на акцию привилегированных акций Компании серии C за каждый месяц в третьем квартале 2021 года. ARMOR ранее объявила ежемесячные дивиденды по привилегированным акциям серии C по ставке 0,14583 доллара на акцию зарегистрированным держателям акций 15 октября. , 2021, 15 ноября 2021 и 15 декабря 2021, к оплате 27 октября 2021 года, 29 ноября 2021 года и 27 декабря 2021 года, соответственно.

Конференц-звонок

Как было объявлено ранее, в четверг, 28 октября 2021 года, в 8:00 утра Компания проведет онлайн-трансляцию своей конференц-связи с аналитиками по акциям, освещающими операционные результаты за 3 квартал 2021 года.м. (По восточному времени). Прямая трансляция будет доступна в Интернете по адресу https://services.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=hQhcFnFk. Для наблюдения за прямой трансляцией посетите веб-сайт не менее чем за 15 минут до начала вызова, чтобы зарегистрироваться, загрузить и установить любое необходимое программное обеспечение для работы с аудио. Онлайн-воспроизведение мероприятия будет доступно на веб-сайте Компании по адресу www.armourreit.com и будет продолжаться в течение одного года.

ARMOR Residential REIT, Inc.

ARMOR инвестирует в основном в жилищные ценные бумаги с фиксированной ставкой, регулируемой процентной ставкой и гибридные регулируемые процентные ставки ипотечные ценные бумаги, выпущенные или гарантированные предприятиями, спонсируемыми правительством США, или гарантированные Государственной национальной ипотечной ассоциацией. ARMOR находится под внешним управлением и консультированием ARMOR Capital Management LP, инвестиционного консультанта, зарегистрированного в Комиссии по ценным бумагам и биржам («SEC»).

Safe Harbor
Этот пресс-релиз включает «прогнозные заявления» в значении положений Safe Harbor Закона США о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам 1995 года.Фактические результаты могут отличаться от ожиданий, оценок и прогнозов, и, следовательно, вам не следует полагаться на эти прогнозные заявления как на предсказания будущих событий. Такие слова, как «ожидать», «оценивать», «проект», «бюджет», «прогноз», «предполагать», «намереваться», «планировать», «может», «будет», «мог бы», «должен», «Полагает», «прогнозирует», «потенциал», «продолжать» и аналогичные выражения предназначены для обозначения таких прогнозных заявлений. Эти прогнозные заявления связаны со значительными рисками и неопределенностями, которые могут привести к тому, что фактические результаты будут существенно отличаться от ожидаемых.Дополнительная информация об этом, влиянии пандемии COVID-19 на операционные и финансовые показатели Компании и других факторах риска содержится в последних документах, поданных Компанией в Комиссию по ценным бумагам и биржам. Все последующие письменные и устные заявления о перспективах, касающиеся Компании, полностью оговорены указанными выше предупредительными заявлениями. Компания предупреждает читателей не чрезмерно полагаться на какие-либо прогнозные заявления, которые относятся только к дате их публикации.Компания не берет на себя и не принимает никаких обязательств или обязательств по опубликованию каких-либо обновлений или исправлений любых прогнозных заявлений, чтобы отразить любые изменения в ее ожиданиях или любые изменения в событиях, условиях или обстоятельствах, на которых основано любое такое заявление, за исключением случаев, когда требуется по закону.

Дополнительная информация и где ее найти
Инвесторы, держатели ценных бумаг и другие заинтересованные лица могут найти самые последние новости компании ARMOUR и дополнительную информацию о компании на интернет-сайте SEC по адресу www.sec.gov или на веб-сайте Компании www.armourreit.com, либо направив запросы по адресу: ARMOR Residential REIT, Inc., 3001 Ocean Drive, Suite 201, Vero Beach, Florida 32963, Attention: Investor Relations.

КОНТАКТЫ: [электронная почта защищена]
Джеймс Р. Маунтин
Финансовый директор
ARMOR Residential REIT, Inc.
(772) 617-4340


Enel Americas SA (ENIA) Стенограмма телефонного разговора за 3 квартал 2021 года

Источник изображения: Пестрый дурак.

Enel Americas SA (NYSE: ENIA)
Заявление о прибылях и убытках за 3 квартал 2021 г.
27 октября 2021 г., 11:00 по восточноевропейскому времени

Содержание:

  • Подготовлено примечаний
  • Вопросы и ответы
  • Обзвон участников

Подготовлено примечаний:

Оператор

Добрый день, дамы и господа, добро пожаловать на телеконференцию Enel Americas по результатам третьего квартала 2021 года. Меня зовут Джесси, и сегодня я буду вашим оператором.Обратите внимание, что все строки будут открыты в режиме только прослушивания до сеанса вопросов и ответов. [Инструкции оператора]

Во время этой телеконференции мы можем делать заявления, которые представляют собой прогнозные заявления по смыслу Закона о реформе судебных разбирательств по частным ценным бумагам 1995 года. Эти заявления могут включать утверждения, касающиеся намерений, убеждений или текущих ожиданий Enel Americas. и ее руководство в отношении, среди прочего, бизнес-планов Enel Americas, планов Enel Americas по сокращению затрат, тенденций, влияющих на финансовое состояние или результаты деятельности Enel Americas, включая рыночные тенденции в электроэнергетическом секторе в Чили или в других странах, надзор и регулирование электроэнергетического сектора в Чили или где-либо еще и последствия любых изменений в законах и нормативных актах, применимых к Enel Americas или аффилированным компаниям, в будущем.Такие прогнозные заявления отражают только наши текущие ожидания, не являются гарантией будущих результатов и связаны с рисками и неопределенностями. Фактические результаты могут существенно отличаться от ожидаемых в прогнозных заявлениях в результате различных факторов. Эти факторы включают спад на рынках акционерного капитала США или Чили, повышение рыночных процентных ставок в США или других странах, неблагоприятные решения государственных регулирующих органов в Чили или других странах, а также другие факторы, описанные в Ежегодном отчете Enel Americas. Отчет по форме 20-F, в том числе по факторам риска.

Вы можете получить доступ к нашей 20-F на веб-сайте SEC www.sec.gov. Вниманию читателей: не следует чрезмерно полагаться на эти прогнозные заявления, которые относятся только к их датам. Enel Americas не берет на себя никаких обязательств по обновлению этих прогнозных заявлений или раскрытию каких-либо изменений, в результате которых эти прогнозные заявления становятся неточными.

Теперь я передам презентацию г-ну Рафаэлю де ла Хаза, главному отделу по связям с инвесторами Enel America. Сэр, теперь вы можете продолжить.

Рафаэль де ла Хаза Глава отдела по связям с инвесторами

Спасибо, Джесси. Добрый день, дамы и господа, и добро пожаловать на нашу презентацию результатов за третий квартал 2021 года. Я Рафаэль де ла Хаза, руководитель отдела по связям с инвесторами компании Enel Americas. На следующих слайдах наш финансовый директор Аурелио Бустильо представит основные цифры этого периода.

Напомню, что данная презентация будет следовать за слайдами, которые уже были загружены на сайт компании.После презентации у нас будет обычная сессия вопросов и ответов. [Инструкции оператора]

Теперь позвольте мне передать звонок Аурелио, который начнет с описания основных событий этого периода на слайде №2. Пожалуйста, Аурелио.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Спасибо, Рафаэль. Всем добрый день. В третьем квартале мы стали свидетелями значительного восстановления спроса во всех странах по сравнению с прошлым годом.Мы также завершили установку 100 000 интеллектуальных счетчиков в Сан-Паулу, которые являются частью проекта, направленного на установку 300 000 интеллектуальных счетчиков в Сан-Паулу. Что касается корректировки тарифов, на прошлой неделе тариф Enel Goias был скорректирован на 16,5%. Увеличение спроса и консолидация EGP Americas в CTA являются основными причинами, объясняющими важное улучшение наших результатов. EBITDA увеличилась на 47% в третьем квартале, а чистая прибыль за первые девять месяцев года выросла на 28%. Что касается ESG, мы получили оценку CT-3 от Moody’s при оценке углеродного перехода.В то же время мы достигли наивысшего уровня соответствия передовой практике корпоративного управления PwC и Universidad de los Andes. Эти признания отражают важность ESG для нашей стратегии.

Наконец, мы рады объявить о запуске в эксплуатацию более 400 мегаватт новых нетрадиционных возобновляемых источников энергии. После слияния с EGP Americas мы добавили 3,6 гигаватт солнечной и ветровой мощности. Параллельно мы продолжаем строительство еще 2,7 ГВт.

Давайте перейдем к следующему слайду, чтобы увидеть эволюцию валют, спроса и сбора. Как показано на левом графике, бразильский реал был единственной валютой, которая выросла по отношению к доллару США в третьем квартале, в то время как все валюты понизились. Что касается распределения электроэнергии, мы рады видеть восстановление, наблюдавшееся в последнем квартале. Это восстановление продолжалось в течение этого периода. Спрос по сравнению с прошлым годом значительно выше. И даже если мы посмотрим на предпандемический период в 2019 году, до COVID, сейчас мы находимся в лучшем положении, восстанавливая уровни до пандемии.Что касается сбора, у нас был важный подъем в регионе, особенно в Перу, который увеличился на 8,3 процентных пункта по сравнению с прошлым годом. В четырех странах мы сейчас собираем около 100%, что немного лучше, чем уровни до пандемии.

С другой стороны, что касается безнадежных долгов, мы можем увидеть ухудшение или увеличение безнадежной задолженности на 38,5%, достигнув 248 миллионов долларов США. В основном это объясняется увеличением Enel Rio и, в меньшей степени, Enel Sao Paulo и Enel Goias.Мы ожидаем, что в ближайшие месяцы мы снизим этот уровень чистого долга — извините, плохого долга, улучшив наши операции в краткосрочной перспективе, особенно в том распределении, которое мы показываем в этой строке.

Теперь давайте посмотрим на наши инвестиции за период. В течение третьего квартала этого года наши капитальные затраты увеличились на 114% по сравнению с тем же периодом прошлого года, достигнув 815 миллионов долларов США. Это в основном объясняется консолидацией EGP Americas, которая внесла свой вклад с капитальными затратами в размере 316 миллионов долларов, что составляет 39% от общих капитальных затрат за период.Без этого капитальные затраты увеличились бы на 31%, в основном за счет увеличения инвестиций в дистрибьюторский бизнес в Бразилии. В совокупности наши инвестиции увеличились на 84% и достигли 1,8 млрд долларов США. Без участия EGP Americas капитальные затраты увеличились бы на 32%. С присоединением EGP Americas мы видим, что Бразилия стала самой важной страной с точки зрения инвестиций с 65% от общего объема.

Теперь я проанализирую нашу работу — основные моменты работы на следующих слайдах.В генерирующем бизнесе наша установленная мощность увеличилась на 39% за счет включения EGP Americas, достигнув 15,6 гигаватт, из которых 68% являются возобновляемыми. Чистое производство в третьем квартале достигло 13,8 тераватт-часов, что на 25% больше по сравнению с тем же периодом прошлого года, что объясняется EGP Americas и более высоким производством в Перу. В совокупности производство увеличилось на 21%. Продажи энергии увеличились на 56% и 21% в течение третьего квартала и девяти месяцев, достигнув 19,4 тераватт-часов 52.7 тераватт-часов, соответственно, в основном объясняется консолидацией EGP Americas и восстановлением спроса в регионе.

Давайте проанализируем сетевой бизнес на следующем слайде. Распределенная электроэнергия достигла 30,2 тераватт-часов в третьем квартале и 89,5 тераватт-часов за девять месяцев, что представляет собой рост на 4% и 5%, соответственно. Это объясняется значительным восстановлением спроса в четырех странах, где мы работаем. Что касается количества клиентов, то за последние 12 месяцев мы увеличились примерно на 450 000 человек, сократив 26 миллионов клиентов среди всех распределительных компаний.Что касается показателей качества, показатели SAIDI и SAIFI улучшились в четырех странах за этот период, в то время как потери энергии в основном остались неизменными, за исключением Перу, где произошло значительное сокращение.

На следующем слайде мы увидим Enel X и предприятия розничной торговли. В бизнесе Enel X у нас был устойчивый рост в области зарядных станций, фотоэлектрических панелей, общественного освещения. Бизнес с кредитными картами в основном соответствовал — в то время как микрострахование сократилось на 29% из-за ограничений в период пандемии.Что касается розничного бизнеса, количество точек доставки увеличилось на 32%, достигнув 4 366 точек доставки. А проданная энергия составила 15,1 тераватт-часов за первые девять месяцев года, что означает увеличение на 35% энергии, проданной в розничной торговле.

Давайте теперь проанализируем взгляд — давайте теперь посмотрим на наши основные моменты ESG на следующем слайде. Слияние EGP Americas ставит — Enel Americas, компанию, в отличное положение, чтобы возглавить энергетический переход и еще больше снизить нашу подверженность когенерации и наши выбросы CO2, что является фокусом нашей стратегии.Интеграция была хорошо воспринята кредитным агентством, что отражено в оценке углеродного перехода или CTA, проведенной Moody’s для компании. Компания получила 3 ​​балла, что является одним из лучших показателей, и 10 баллов в этом рейтинге. Безусловно, стратегия компании в отношении энергетического перехода сильна.

Наконец, мы рады сообщить, что компания заняла первое место в исследовании, проведенном Pricewaterhouse и Universidad de los Andes, в котором измеряется уровень соответствия передовой практике корпоративного управления в Чили.Это отражает нашу надежную систему корпоративного управления и прозрачность нашей системы отчетности, которая соответствует лучшим мировым практикам.

Теперь я прокомментирую финансовые результаты за период на следующем слайде. EBITDA в третьем квартале достигла 1 066 млн долларов, что на 47,1% выше, чем за аналогичный период прошлого года. В основном это объясняется консолидацией EGP Americas и восстановлением спроса в дистрибьюторском бизнесе. Если исключить влияние EGP Americas и негативное влияние в размере 39 миллионов долларов, вызванное девальвацией валюты, мы получим EBITDA в размере 961 миллиона долларов, то есть 32.На 6% выше, чем в прошлом году. В совокупном выражении EBITDA увеличилась на 25,6% в номинальном выражении и на 19,4% без учета EGP Americas и отрицательного воздействия валютных курсов в размере 126 миллионов долларов США. Несмотря на рост инфляции, который мы наблюдали в этот период, мы смогли контролировать рост операционных расходов, которые увеличились на 13,6% в течение квартала и на 5,3% в совокупности.

Чистая прибыль Группы в третьем квартале увеличилась на 39,2%, в то время как в совокупности она увеличилась на 27,8%. В обоих случаях есть — объясняется вкладом лучшего результата EGP Americas в уровень EBITDA и лучшего чистого финансового результата.Операционные средства за отчетный период достигли 683 миллионов долларов, что меньше [технических проблем] в прошлом году, в то время как чистый долг увеличился на 31,8% [фонетически], достигнув 5,8 миллиардов долларов. Мы подробно проанализируем его с точки зрения денежного потока и чистого долга в презентации.

На следующем слайде давайте посмотрим на динамику EBITDA и ее структуру. Начиная с 725 миллионов долларов EBITDA в третьем квартале 2020 года, мы видим, что все предприятия имели положительные результаты, за исключением Enel X, когда вы видите, что тепловая генерация улучшилась на 41 миллион долларов, а возобновляемые источники энергии увеличились на 203 миллиона долларов, из которых 134 миллиона долларов приходятся на EGP Америка.Сетевая дистрибуция выросла на 117 миллионов долларов, а розничная торговля увеличилась на 27 миллионов долларов. Девальвация валюты оказала негативное влияние на 29 миллионов долларов. Учитывая это плюс другие воздействия, мы получаем окончательную EBITDA в размере 1066 миллионов долларов, что на 47% выше, чем за тот же период 2020 года. На уровне страны мы видим, что основной вклад в консолидацию EBITDA внесла Бразилия с 42%, в то время как Колумбия представила 36%; Перу — 14%; Центральная Америка — 5%; и Аргентина 4%.

Давайте сосредоточимся на бизнесе генерации и сетей на следующем слайде.EBITDA в генерирующем бизнесе выросла на 68%, в основном за счет вклада EGP Americas. Без этого эффекта EBITDA увеличилась бы на 28%, и это в основном объясняется лучшими результатами в Бразилии и Колумбии, что в основном объясняется более высокой продажной ценой и более высокими продажами энергии в случае тепловой электростанции в Форталезе. Девальвация валюты оказала негативное влияние на 20 миллионов долларов. В совокупности EBITDA за первые девять месяцев года достигла 1 412 миллионов долларов США, при этом основные вклады внесли Колумбия и Бразилия.Это представляет собой рост на 42% по сравнению с тем же периодом развития возобновляемой энергетики в EGP Americas на следующем слайде. Установленная мощность в эксплуатации за этот период достигла 4,4 гигаватт, из них 2 гигаватта ветровые, 1,6 гигаватт гидро [фонетические]. Эти мощности включают 0,4 гигаватта новых мощностей, добавленных в третьем квартале этого года за счет шести новых проектов в Бразилии и Панаме. В настоящее время у нас есть 2,7 гигаватта в стадии строительства, из которых 1,8 гигаватт — ветровые проекты и 0.9 гигаватт — это солнечная энергия, большая часть из которых поступает из Бразилии и Колумбии. Из этих 2,7 гигаватт, 0,3 гигаватта будут введены в эксплуатацию в следующем году — или в этом году, до конца этого года; 0,6 гигаватт в следующем году и 1,7 гигаватта в 2022 году.

EBITDA в третьем квартале составила 134 миллиона долларов, из которых 54% пришлись на Бразилию, 40% — на Центральную Америку, 6% — на Перу. В совокупности EBITDA достигла 261 млн долларов с 1 апреля, когда мы начали консолидировать EGP Americas. Что касается капитальных затрат, то в этом квартале мы составили 316 миллионов долларов, в основном за счет проектов в Бразилии и Колумбии.CapEx за первые девять месяцев достигла 509 миллионов долларов.

Теперь давайте посмотрим на сетевые бизнесы на следующем слайде. EBITDA в сетевом бизнесе выросла на 29% по сравнению с третьим кварталом 2020 года. У нас были лучшие результаты во всех странах, но основной рост связан с лучшим результатом в Бразилии. В Бразилии EBITDA увеличилась на 39% в основном за счет увеличения спроса на энергию на 2,3% наряду с повышением тарифов в связи с корректировкой тарифов в Рио, Сеара и Сан-Паулу. Важно подчеркнуть, что спрос на энергию увеличился в четырех странах, что отражает уверенное восстановление после трудных времен, с которыми мы столкнулись в прошлом году из-за пандемии.В совокупности EBITDA в распределительном бизнесе достигла 1,423 миллиона долларов за эти девять месяцев года, при этом основные вклады внесли Бразилия и Колумбия; это на 12% больше по сравнению с тем же периодом прошлого года.

Давайте проанализируем наш денежный поток на следующем слайде. Денежные средства от операционной деятельности за отчетный период составили 1 172 млн долларов США. Начиная с EBITDA в размере 2 759 миллионов долларов, эти результаты включают отрицательный сетевой капитал за период в размере 840 миллионов долларов, в основном из-за более высоких показателей CVA в Бразилии, которые необходимо возместить.Налог, уплаченный за этот период, составил 600 миллионов долларов, а чистые финансовые расходы или платежи — финансовые выплаты составили 100 — менее 147 миллионов долларов, что на 15% меньше, чем в прошлом году. После инвестиций в размере 1,8 миллиарда долларов, включая 316 миллионов долларов из EGP Americas, мы получаем свободный денежный поток в размере минус 636 миллионов долларов.

Позвольте мне теперь проанализировать долг нашей компании на следующем слайде. Валовой долг составил почти 7,3 миллиарда долларов, увеличившись на 23% по сравнению с декабрем 2020 года. И в эту сумму входит 1 доллар.1 миллиард поступает от EGP Americas, который компенсируется вливанием денежных средств, сделанным Enel SpA перед слиянием, и который в настоящее время находится на уровне владения Enel Americas. Увеличение валового долга объясняется увеличением наших дочерних распределительных компаний в Бразилии и Колумбии, что частично компенсируется сокращением доли Enel Americas.

Если посмотреть на наш чистый долг, начиная с 4,4 миллиарда долларов в прошлом году, у нас был минус 633 миллиона долларов свободного денежного потока, который мы видели на предыдущем слайде.Чистые выплаченные дивиденды составили 767 млн ​​долларов США, а финансовая дебиторская задолженность минус 14 млн долларов США. EGP Americas внесла 688 миллионов долларов в результате упомянутого выше вливания капитала. Опять же, денежные средства для этого проекта находятся на уровне Enel Americas. С учетом этого плюс или меньшее влияние 49 миллионов долларов, общий чистый долг достиг 5,8 миллиардов долларов США. Что касается валюты и страны, мы видим, что Бразилия остается крупнейшим вкладчиком, в то время как задолженность на уровне владения на уровне Enel Americas составляет только 10% от общей суммы.

Наконец, что касается стоимости долга, мы можем увидеть увеличение за этот период с 4,9% до 5,6% [фонетически] в индексах, связанных с переменными ставками долга в Бразилии. Это частично компенсируется более благоприятными условиями рефинансирования долга в Колумбии и Перу и управлением пассивами на уровне Enel Americas.

Позвольте мне завершить эту презентацию некоторыми заключительными замечаниями. В течение квартала мы наблюдали уверенное восстановление операционной деятельности по всему региону. Это — эта ситуация позволила нам значительно улучшить уровень EBITDA, чему способствовала консолидация возобновляемых активов.Мы продолжаем фокусироваться на ESG и позиционируем нашу компанию как одного из лучших игроков на ESG в Латинской Америке.

Наконец, в соответствии с нашей стратегией, мы активно доставляем и вводим новые мощности из нетрадиционных возобновляемых источников. Рафа?

Рафаэль де ла Хаза Глава отдела по связям с инвесторами

Что ж, спасибо, Аурелио. Спасибо за [технические вопросы]. Что ж, спасибо тебе. Теперь я передаю вызов оператору для сеанса вопросов и ответов.Оператора, пожалуйста.

Вопросы и ответы:

Оператор

[Инструкции оператора] Спикеры, наш первый вопрос от линии Энрико Бартоли из Stifel. Ваша линия теперь открыта.

Энрико Бартоли Стифель — Аналитик

Привет, добрый день. И спасибо, что ответили на мой вопрос. У меня есть три. Первый — в Бразилии. Вы демонстрируете очень сильный рост EBITDA от распределительного бизнеса. Если вы можете предоставить нам некоторые подробности в дополнение к комментариям, которые вы уже сделали о факторах, в частности о восстановлении спроса на электроэнергию, в каком секторе вы это видите, и о корректировках тарифов, которые вы получили за период? И если вы также можете дать нам прогноз на четвертый квартал и следующие кварталы как с точки зрения дополнительного восстановления, возможно, спроса, так и ожидаете ли вы каких-либо дополнительных корректировок тарифов в ваших компаниях в следующем квартале? Второй вопрос связан с возобновляемым бизнесом.Вы показываете эти 2,7 гигаватта мощности в исполнении. Не могли бы вы намекнуть на трубопровод, который у вас есть, и уровень видимости, и в какой стране вы ожидаете наибольшее развитие возобновляемых мощностей в ближайшие годы? И последнее, не могли бы вы напомнить нам ваш прогноз по EBITDA на весь год? Я думаю, это около 4 миллиардов долларов. Но можете ли вы это подтвердить или уточнить?

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и главный финансовый директор

Что ж, увеличение продаж в основном объясняется двумя факторами, верно? Во-первых, корректировка тарифов на период, не так ли? Мы провели корректировку тарифов во всех распределительных компаниях Бразилии.Что ж, Гойас, это было — это уже сделано. Это в октябре. Дело не в этих результатах. Но первые девять месяцев у нас были в Рио, Сеара и Сан-Паулу. Все они — ну, Рио и Сеара около 6%, а в Сан-Паулу 9,5%. Так что это одна из причин, по которой они во-вторых, спрос на прибыль [Фонетический]. Мы на 5% лучше, чем в прошлом году за этот период. То есть не только в Бразилии, но и во всех регионах. А лучше — и 2% 2019 года за тот же период. Итак, это показывает восстановление в этой строке.Если вы спросите меня, сохранится ли это в четвертом квартале, я думаю, единственное — есть две вещи, которые уравновесят эту ситуацию. Во-первых, восстановление в странах больше — страны больше, скажем так, восстанавливают экономику с одной стороны, но есть также проблемы с температурой, которые могут повлиять, и мы не можем оценить, какой будет температура. Но я имею в виду, это восстановление является устойчивым, а не скачком. Но мы не видим снижения уровня спроса в натуральном выражении — за последний квартал.

И одна важная вещь: мы получили корректировку тарифов в Гоясе, признав 16% корректировки тарифов. Это не в первые месяцы. Это поддержит — скажем так, поддержание этого восстановления с точки зрения результатов. Что касается мощности для распределительного бизнеса и — извините, для бизнеса по возобновляемым источникам энергии, мы постоянно улучшаем конвейер этого бизнеса, потому что это ключ к развертыванию возобновляемых источников энергии и использованию преимуществ для улучшения энергетического перехода в этот период.Так что мы постоянно совершенствуемся. Сейчас у нас 55,6% трубопроводов, из которых 36 — извините, 55,6 гигаватт, из которых 36,7 находятся в Бразилии и из которых — я имею в виду, 15 гигаватт находятся на стадии зрелости — я имею в виду, 55 гигаватт трубопроводов, 23 — на стадии зрелости. сцена. Из этих 23 15 гигаватт приходится на Бразилию. И, конечно же, разница на ранней стадии. Это важно; Я имею в виду, когда вы видите эти цифры — это, конечно, не значит, что на следующий день мы войдем с 15 гигаваттами. Но для того, чтобы действительно развернуть проекты, нам необходимо это развитие — постоянное развитие и постоянное улучшение конвейера, а также улучшение передовой практики развития этого конвейера, чтобы иметь лучшие проекты.

Позвольте мне сказать вам, что одна демонстрация этого есть — ровно вчера мы были награждены аукционом в Колумбии на 100 гигаватт — извините, 100 мегаватт действия, продвигаемого правительством Колумбии, и он начнет работу в 2023 году. Я имею в виду, что это эволюция и то, как мы делаем это очень проактивным и промышленным способом, чтобы создавать лучшие проекты и устанавливать — и использовать импульс и цены, чтобы иметь интегрированный портфель для обслуживания наши клиенты с лучшим решением, которое мы можем.И последнее, но не менее важное, что мы наблюдаем из-за — особенно из-за эффектов курсовой разницы, которые мы наблюдаем прямо сейчас, наша оценка EBITDA на этот год составляет 3,9 миллиарда долларов. Да, это зависит от производительности. То есть, что касается оперативного вопроса, у нас очень хорошие позиции. Но главный вопрос здесь связан с валютой. Посмотрим, как он продвигается вперед, чтобы подтвердить это число. Но это больше, чем 3,9 миллиарда долларов США за год.

Энрико Бартоли Стифель — Аналитик

Большое спасибо.Очень ясно.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Добро пожаловать.

Оператор

Следующий вопрос от линии Энрике Перетти из JPMorgan. Ваша линия теперь открыта.

Энрике Перетти JPMorgan — Аналитик

Спасибо. Доброе утро, Аурелио. У меня два вопроса. Первый — о ценах на гидроэлектроэнергию.У нас в октябре больше осадков. Итак, вопрос в том, как вы думаете, это хороший сигнал на ноябрь, декабрь и последующие месяцы? А снижается ли риск операции с 2022 года или еще рано говорить? И второй вопрос: мы читали в местной прессе об этом новом отраслевом займе для распределительных компаний, который может варьироваться от 10 до 15 миллиардов реалов. Таким образом, вопрос будет заключаться в том, сколько средств Enel выведет из этого фонда и когда мы должны это сделать?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Очень хорошие моменты, очень хорошие вопросы.То есть, да, мы тоже заметили улучшение, объемы в Бразилии улучшаются, но это требует некоторого внимания. Я имею в виду, что даже с флагами и так далее, что это поддерживается — распределительные компании, они пострадали от этой проблемы с оборотным капиталом, потому что, как вы знаете, часть этого более высокого поколения затрат оплачивается распределением и с — флагами оплачивается по заявке. Но, опять же, мы все еще имеем этот эффект больше не в экономическом, а в финансовом отношении в дистрибьюторском бизнесе, верно.Итак, с точки зрения, скажем, финансового, мы — вот почему мы обсуждаем с регулирующими органами — не только Enel, но и другие распределительные компании, регулирующий орган — не только Enel, но и распределительные компании, чтобы сбалансировать эту ситуацию. с точки зрения финансирования, верно. Мы ожидаем … ну, сумма, если вы видите, примерно такая же. Это совпадение. Но это похоже на Conta COVID [Phonetic], если вы видите количество, которое у нас было в прошлом году, верно? Но, конечно, динамика совершенно другая, потому что она больше — предыдущая зависит от чрезмерного сокращения или — не чрезмерного — да, чрезмерного сокращения.А сейчас, прямо сейчас, это больше связано с большим распределением этой суммы по — скажем, отгрузке по кварталам от распределительных компаний.

Мы оцениваем что-то примерно в 400 миллионов долларов США или, скажем, 400 — это более или менее 3 или 2,8 миллиарда реалов для наших распределительных компаний. Но я имею в виду, что это грубая оценка, потому что, как вы знаете, отличие от других расчетов здесь состоит в том, чтобы разделить кварталы на — кварталы, котировки — на части генерации, большой гидроэнергетики, распределенной по всей распределительной сети. компаний и эта сумма для каждой компании.Но это более или менее та сумма, на которую мы рассчитываем. И если вы видите средства для работы, это очень близко к тому, что — мы оказываем негативное влияние в этот период, потому что вы видите очень хорошую, скажем так, экономическую ситуацию, но не очень хорошую финансовую ситуацию. Вот почему мы ведем переговоры с регулирующим органом Бразилии. И, на мой взгляд, он движется в хорошем темпе, чтобы завершить этот процесс до конца этого года, но мы уверены, что достигаем очень хорошей позиции.

Не знаю, ответил ли я на все вопросы, но если нет, пожалуйста, Энрике, напомни мне.

Энрике Перетти JPMorgan — Аналитик

Да. Только одно продолжение в отношении тарифных флагов дефицита гидроэнергии. Поэтому Анил сказал, что он останется на месте до апреля. Если у нас будет лучший сезон дождей, как вы думаете, правительство может вернуться к красному уровню 1 или красному уровню 2 до апреля, чтобы облегчить конечным потребителям? Или ожидается, что независимо от того, что произойдет с гидрологией, этот тарифный флаг будет оставаться в силе до апреля, чтобы восстановить водохранилища, а также денежные средства распределительных компаний, а затем после апреля система будет более нормализована, надеюсь, а потом мы сможем вернуться к более светлым флагам?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Очень хороший вопрос.Это зависит от — особенно от — ситуации летом. Как вы знаете, особенно в — пойдет дождь — мы ожидаем его к ноябрю и декабрю. Но это, конечно, восприятие. На наш взгляд, в этом смысле правительство будет очень, скажем так, консервативным. И мы — мое первое впечатление таково, что они будут поддерживать, если не увидят очень хороших улучшений с точки зрения гидрологии. Что ж, мы также видим, что население, потребители, они положительно реагируют на этот спрос, скажем, компенсацию реагирования спроса, что означает комбинацию хорошей гидрологии и хорошей реакции на спрос, я имею в виду, от потребления, может быть. они могли снизить уровень тарифов.Но я не знаю точно, что правительство — конечно, что правительство будет делать. Но я имею в виду, что подход, который я вижу, заключается в том, что они будут — правительство будет очень консервативным в отношении этой ситуации и улучшений в обоих этих факторах. Но, вероятно, в основном гидравлическая ситуация, они могут немного облегчить проблему; Давайте посмотрим.

Энрике Перетти JPMorgan — Аналитик

Спасибо, Аурелио.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Добро пожаловать, Энрике.

Оператор

Следующий вопрос от линии Флавии Сунис из Goldman Sachs. Ваша линия теперь открыта.

Флавия Сунис Goldman Sachs — Аналитик

Спасибо. Доброе утро. Привет, Аурелио, спасибо за звонок. Мой вопрос касается развития возобновляемых источников энергии и трубопровода. Мы видели несколько заголовков, касающихся проблем цепочки поставок и увеличения капитальных затрат. Я бы сказал, особенно в Бразилии, мы много слышали об этом.Я хотел немного услышать от вас, видите ли вы что-то в этом роде? Не могли бы вы намекнуть на то, что вы видите здесь с точки зрения затрат на разработку? А также, не могли бы вы дать нам некоторые детали или информацию относительно заключения контрактов на эту мощность, если вы видите хорошее движение, большой интерес рыночных компаний к свободному рынку? Или что вы думаете о контрактах на этот трубопровод не только в Бразилии, но и во всем регионе?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Это важный вопрос, потому что это как раз большой — скажем, большая трансформация в нашем регионе — это движение от регулируемого к свободному рынку , Правильно? Вы знаете, что не только рынок требует более дешевой, надежной и экологически чистой энергии, но и регулирование переходит к этому новому — скажем так, новому сценарию либерализации.Это в Бразилии, и это также в Колумбии, потому что Колумбия внедряет интеллектуальные счетчики — стимулирует интеллектуальные счетчики. И с этим, встроенным в эти интеллектуальные счетчики, возможность для клиентов выбирать свои собственные источники энергии. Так что разница в том, что в Колумбии уже действует новая система или модель предельного размера вознаграждения. А Бразилия, как вы знаете, больше работает над снижением ограничений, позволяющих клиентам быть свободными. Эти ограничения растут.И то, как они поступают, немного отличается. Но это движение, я думаю, сложно, но это большие возможности. Таким образом, с нашей точки зрения, устойчивый подход к этому бизнесу и его удовлетворение являются ключом к тому, чтобы иметь, скажем, восходящий поток, зеленый восходящий поток энергии и быть во всех звеньях цепочки создания стоимости. Итак, вот почему мы позиционируем возобновляемые источники энергии в этой цепочке, но самое важное — быть с потребителем; это очень очевидно и то, что я говорю. Но иметь связь и иметь очень солидный и очень активный отдел продаж и интегрированный отдел продаж для этой клиентской базы — это ключ.Обратите внимание, что у нас 26 миллионов клиентов в регионе и основные дистрибьюторские компании в… и основное количество клиентов в Бразилии. Так что у нас очень хорошие возможности для этого.

И главное здесь — быть с клиентом, продавая платформу — извините, портфель энергии, смешивающий ветряные, солнечные и гидроэнергетические установки и дополняющий тепловые станции, газовые тепловые станции, чтобы предоставить то, что заказчик — что этот клиент, который хочет быть свободным, который хочет более дешевую энергию, большую гибкость, больше зеленой энергии, более надежную энергию, предоставляет то, что он хочет, и для использования, которое они хотят.И встроенные в него все услуги, связанные с потребителями энергии, вроде — а затем с этим входят в мобильность света, входят в интеллектуальное освещение, входят в реакцию на спрос, входят в распределенную энергию. Итак, я имею в виду, что для нас ключ здесь — то, что вы просили, является ключевым, потому что воспользоваться преимуществом — для нас это больше возможность. Обратите внимание, что этот свободный рынок очень — он не консолидирован. Много коммерциализации, если вы видите Бразилию, если вы видите даже в других странах, таких как Колумбия, но больше в Бразилии.Но это большое движение части энергии, которая движется от регулируемого к свободному рынку. Конечно, наценка на товары снизится, но это значительно увеличит стоимость, которая добавится клиентам, и мы можем взимать с них плату за это. В связи с этим — это важный вопрос, о котором вы упомянули также о стоимости разработки. Конечно, мы также видим, что рост — особенно из-за увеличения производства в Китае, — все эти эффекты с точки зрения — которые мы видим в стоимости — инфляции и стоимость материалов и т. д. повысят стоимость для всех, не так ли?

Но я имею в виду, что есть некоторые исследования, например, из — которые я могу вам сказать, которые говорят о том, что стоимость ветроэнергетических проектов вырастет на 20% в целом, верно, с точки зрения ветровых проектов.В солнечном еще 10 к 15. Но опять же, это на любителя. И у нас очень хорошие возможности с точки зрения закупок и развития этого проекта, потому что вы пользуетесь возможностями, закупочными возможностями Enel, которая является нашими контролирующими акционерами. И для нас, с этим, мы можем минимизировать, скажем, влияние, используя эту возможность закупок, чтобы не повлиять — полностью зависит от развертывания, что — я имею в виду, это будет для нас дороже. Мы ожидаем меньшего от — по сравнению с другими конкурентами.Что касается ценообразования, это публичная информация. Но вчера в Колумбии — хорошая демонстрация этого в Колумбии — Колумбия провела вчера аукцион возобновляемых источников энергии. Он был продан на аукционе за 800 мегаватт солнечной и ветровой энергии. Нам вручили 100 мегаватт. Средняя цена этого аукциона составляла 155 колумбийских песо за мегаватт-час, что, на наш взгляд, является очень хорошей ценой.

И наши проекты, конечно, не публичные, но мы получили лучшую цену, чем этот, а это значит, что вы должны быть все больше и больше — у вас должна быть способность фиксировать цену и — лучшая цена в лучших ситуация.И поэтому мы — вероятно, цена, которую мы получили вчера, была выше или самой высокой ценой, которую мы получили даже в Колумбии за предыдущий год, что означает, что мы воспользовались этой возможностью. Так что не только продавайте энергию, но и покупайте энергию, потому что иногда энергия в некоторых ситуациях — вы видите, например, ту же Колумбию с — она ​​не пойдет — ожиданиями. Иногда краткосрочные, вы видите некоторые — цена снижается, растет. Но я имею в виду, что эта штука очень сильно влияет. Итак, вам нужно взять — воспользоваться этими возможностями.И если не только продавать, но и покупать, когда вы видите более дешевую энергию, как это было в Бразилии в период пандемии. Мы купили немного энергии, чтобы защитить компанию в краткосрочной перспективе. Вот почему у нас в Бразилии длинные и краткосрочные позиции. Я имею в виду, что это очень активный способ ценообразования и использования лучших возможностей.

И последнее, но не менее важное, гидрологическая ситуация. Например, цены в Бразилии, мы видим цены на том же уровне, что и колумбийские цены, верно, и особенно на свободном рынке.Показывая, что лучшее — наше лучшее средство, которое мы производим и продвигаем для региона, — это развертывание зеленой и возобновляемой энергии и продвижение самой дешевой и чистой энергии и, конечно же, использование преимуществ для обеспечения лучшей и самой быстрой энергии для клиенты. Обратите внимание, что эти аукционы, которые у нас были вчера в Колумбии, CLD — это — нам нужно ввести в эксплуатацию в январе 2023 года. Я имею в виду, это очень быстро, если вы сравните разработку другого проекта в — например, со страхом. гидро и так далее.Так что это наш — я имею в виду наш вклад с точки зрения окружающей среды, но также с точки зрения прибыльности, устойчивости и экономической ситуации для клиентов и системы.

Флавия Сунис Goldman Sachs — Аналитик

Отлично. Спасибо.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Добро пожаловать, Флавия.

Оператор

Следующий вопрос от линии Хавьера Суареса из Mediobanca.Ваша линия теперь открыта.

Хавьер Суарес Эрнандес Mediobanca — аналитик

Привет, много всего для презентации. Доброе утро, Аурелио и Рафаэль. Три вопроса. И простите меня, если я повторяю некоторые вопросы, потому что мой … я был отрезан во время конференции, во время вопросов и ответов, и, возможно, я пропустил некоторые вопросы от моих коллег, и я повторяю кого-то. Так что заранее приносим свои извинения. Итак, первый — это оборотный капитал. Глядя на мои записи, я думаю, что во время предыдущего ежеквартального телеконференции было упомянуто, что негативное влияние на сетевой капитал должно нормализоваться в следующем году.Это все еще ожидания компании? Или вы видели ухудшение оборотного капитала компании в третьем квартале года? Итак, ясность в том, где вы ожидаете — когда вы ожидаете, что произойдет нормализация и есть ли какие-то изменения по сравнению с указаниями, которые были даны во время второго квартала? Это первый вопрос.

Второй вопрос касается потерь энергии в компании, которые остаются высокими, особенно в Бразилии. Поэтому мне было интересно, какие управленческие действия компания может предпринять, чтобы сократить эти потери энергии, которые все еще остаются стабильными.И, несмотря на увеличение прогнозируемых капитальных затрат, здесь также будут полезны управленческие варианты сокращения потерь энергии. И третий — рост, который вы преследуете и за которым следуете. Я видел, что реализуемые проекты сосредоточены в Бразилии и Колумбии. Считаете ли вы справедливым утверждение, что Enel Americas, когда дело доходит до развития синергии по обновлению, вероятно, будет иметь высококонцентрированную стратегию — географически сконцентрированную стратегию, которая фокусируется сначала на Бразилии, а затем на Колумбии, а все остальные, вероятно, будут незначительными?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Спасибо.Большое вам спасибо, Хавьер. Без проблем. Посмотрите, что касается оборотного капитала, да, мы сказали во втором квартале, что мы ожидаем, что это балансирование будет происходить с течением времени с восстановлением, со спросом и так далее. Но гидрологическая ситуация ухудшается. Это негативное влияние. Но, с другой стороны, мы движемся в очень хорошем и позитивном ключе с этим изменением баланса со стороны регулятора для финансовой ситуации. Я имею в виду, если вы видите, у нас ухудшился оборотный капитал, верно? Но регулятор — мы ожидаем, что регулятор компенсирует эти ожидаемые нами эффекты до конца этого года, верно? Это новая информация — я имею в виду две новые информации: ухудшилась гидрология; и во-вторых, регулирующий орган координирует со всеми распределительными компаниями изменение финансового положения.

И наша приблизительная оценка, которую я ранее отвечал Энрике, составляет около 500 миллионов долларов США на этот период. Что ж, общая сумма для бразильских распределительных компаний, как ожидается, составит 15 миллиардов реалов. Я имею в виду, что эта цифра увеличилась с 10 млрд до 15 млрд реалов. Это примерно так. Итак, это новая проблема. Что касается потерь, то да, вы правы. Мы все еще под кайфом, особенно в Аргентине и Бразилии, верно? В Бразилии главный преступник — Рио, верно? Наша ориентация на убытки — конечно, это во многом зависит от дисциплины рынка.Таким образом, поскольку мы восстановили способность работать и поддерживать рыночную дисциплину, мы восстановим этот уровень потерь. Но в Рио он по-прежнему высок. Речь идет о 21% потерь в Рио, что для регулятора составляет 15%. Я имею в виду, что это очень важный вопрос. Конечно, мы уравновешиваем это с денежным потоком, инвестированием и захватом, что мы теряем в виде маржи, которую мы инвестируем. Но в любом случае есть — поскольку мы восстанавливаем производственные мощности, мы уверены, что возместим убытки.

И снова, улучшение оцифровки и особенно удаленного управления просрочками с точки зрения — не только с точки зрения потерь, но и с точки зрения сбора. И мы поправимся. Но — мы выздоровеем — или мы нацелены на выздоровление. Но я имею в виду, что здесь есть обсуждение регулирования, с другой стороны, обсуждение регулирования, которое мы также рассматриваем. Но это вопрос, больше связанный с Рио. А также Буэнос в Аргентине и Эдесур — Аргентина больше связана с ограничением пандемии для поддержания дисциплины.В Аргентине это 18% потерь. Поэтому мы ожидаем, что, поскольку мы восстановили способность работать и поддерживать дисциплину, мы восстановим эти уровни. И — я забыл последнее — или, кажется, я забыл один момент, о котором вы упомянули, Хавьер.

Хавьер Суарес Эрнандес Mediobanca — аналитик

Да. Я упоминал … я спрашивал о стратегии роста компании. Я видел, что большая часть исполнительного потенциала сосредоточена в Бразилии и Колумбии и — да.И будет ли справедливым утверждение, что Бразилия будет первым приоритетом, затем Колумбия, а все остальное будет более остаточным?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Это очень хороший момент. Да, это очень хорошая мысль. Вы видите, что наша стратегия мощности, Хавьер, отвечает на запрос спроса, верно? Поскольку мы видим запросы спроса — я имею в виду, что в Бразилии больше возможностей и, скажем так, более зрелых ситуаций, чем в Колумбии, верно? И эти трубопроводы отвечают на это.Но то, что вы упомянули, это то, что мы анализируем, мы также анализируем. Потому что, если вы видите наши — это очень хороший момент, потому что эти климатические проблемы, особенно гидрология и так далее, встречаются чаще, вы видите их чаще. И вот что интересно: то, что происходит с гидрологией в Перу и Колумбии, с точностью до наоборот. Большую часть времени мы видим, что они отличаются от Бразилии, а также от Чили, если хотите, верно? Итак, Перу и Колумбия дополняют Бразилию, верно, в нашем периметре.Итак, мы очень … это очень хороший момент для уравновешивания ситуации с точки зрения генерации и особенно в гидрологии, потому что мы очень хорошо сбалансированы. Это означает, что ваш вопрос: «Почему вы вкладываете больше, больше? Анализируете ли вы эту ситуацию?» Да, мы анализируем, и мы также видим — вот почему мы увеличили — Бразилия все еще высока, потому что спрос в Бразилии требует большей мощности, верно? Но мы также анализируем возможность, конечно, работать как портфель, но работать над возможностью компенсировать это — и сбалансировать эту подверженность, если можно так выразиться.

И снова, мы находимся в очень хорошем, хорошем положении с точки зрения того, что мы — у нас есть дополнительные гидрологические системы, если можно так сказать, с точки зрения Эль-Ниньо и Ла-Ниньо в Бразилии и — по сравнению с Колумбией и Перу. Итак, мы анализируем … вот почему мы увеличиваем и пользуемся этим в большей степени, скажем так, улучшая условия с точки зрения регулирования, с точки зрения спроса, с точки зрения толчка правительства Колумбии к увеличению в Колумбии. Но это все же — больше в Бразилии, потому что Бразилия более развита в этих технологиях.Обратите внимание, что показатели генерации в Бразилии возобновляемых источников энергии, солнечной и ветровой, выше — намного выше, чем в Перу и Колумбии. Мы говорим о 13% обеих энергий; так вот почему. Но ваш вопрос — очень хороший аргумент. Мы тоже анализируем. Конечно, мы анализируем. Мы видим рост спроса, но мы также видим анализ рисков, чтобы быть сбалансированным с точки зрения гидрологии. Я повторяю. И вы все знаете, что такая климатическая ситуация встречается чаще.Кажется, что то, что произошло в прошлом, не произойдет в будущем. Так что все больше и больше этой проблемы становится очень, очень, очень важным.

Хавьер Суарес Эрнандес Mediobanca — аналитик

Очень полезно. Спасибо.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Добро пожаловать, Хавьер. Спасибо.

Оператор

[Инструкции оператора] Следующий вопрос от линии Николя Ланглуа из Cuprum.Ваша линия теперь открыта.

Николас Ланглуа Cuprum — Аналитик

Привет, Аурелио. Большое спасибо за конференц-звонок. Я хотел бы задать вам несколько вопросов, если вы можете мне помочь. Во-первых, я хотел бы более подробно разобраться в увеличении средней стоимости долга на 68 базисных пунктов с начала года до настоящего времени. Что может быть объяснено тем, что вы сделали долг с плавающей процентной ставкой или отказ от долга? И включение долга EGPA, 1 миллиард долларов, который вы включили, является долгом вашей холдинговой компании.И понять финансовую стоимость последнего. В отчете о прибылях и убытках за третий квартал я не мог увидеть финансовые затраты на этот долг, но во втором квартале я увидел, что это 29 миллионов долларов на долг в 1 миллиард долларов. Итак, просто чтобы понять, как используются купоны или процентные выплаты по этому долгу, чтобы понять годовую ставку в этом смысле. А если вы думаете о каком-либо управлении обязательствами, чтобы воспользоваться низкими ставками, которые мы видели в дискретном рейтинге?

Мой второй вопрос: может быть, я хотел бы немного вернуться к инвестициям в оборотный капитал в размере 480 миллионов долларов с начала года.Это очень важная сумма, 30% от генерации EBITA за период. Я хотел бы понять, как, по вашему мнению, правительство могло бы компенсировать компании, потому что — важная часть этих инвестиций связана с тем, что компания не может увеличить тариф для конечного потребителя настолько, насколько она того заслуживает, верно, с точки зрения меньшего компании. Итак, как вы видите механизм возврата этого оборотного капитала? И как вы видите вероятность дальнейшего повышения тарифов в бразильском реале, выражающемся двузначными числами, в ближайшие пару лет? И мой третий вопрос: насколько возможно распределение операции Eletropaulo для управления пассивами? А каков текущий дисбаланс по балансу?

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и финансовый директор

Да.Никола, спасибо за вопрос. Ну финансовое положение, да? Ну, процентные ставки растут, особенно в Бразилии, верно? Итак, он переместился с 4 баллов — я имею в виду, что средняя стоимость в 2020 году увеличилась с 4,9% до 5,6%, верно? Итак — но если вы видите денежный поток компании, мы заплатили меньше финансовых затрат, верно? С одной стороны, повышение процентных ставок, конечно, нам больше платят, особенно в Бразилии. Мы платим меньше, правда? Если вы видите в денежном потоке, мы заплатили меньше 22 миллионов долларов США, верно, по сравнению с предыдущим периодом.Но это — если вы считаете, есть увеличение финансовых затрат на 60 миллионов долларов США, верно? Но мы можем — но максимизируя затраты — помнить, что мы увеличили выплаты Enel Americas и сохранили выплаты Enel America. Таким образом, мы уравновешиваем или уменьшаем вариацию эффекта обмена в Enel Americas и снижаем финансовые затраты в Enel Americas. Итак, это … с этим мы сократили 9 миллионов долларов, верно?

Итак, если придерживаться этого расчета, 60 миллионов долларов в Бразилии хуже. Затем мы улучшаем Enel Americas на 9 миллионов долларов.Затем мы улучшили управление пассивами, особенно в Колумбии, на 8 миллионов долларов, используя возможности — в нужный момент, снижая затраты. А также межгрупповой. То есть 80 миллионов долларов в Перу. Кроме того, у нас есть положительный эффект от рыночной цены на 60 миллионов долларов, особенно с учетом двух преимуществ. Прежде всего, ситуация — конечно, у нас — поэтому мы сохраняем наш долг в большей степени, связанный с доходами. Таким образом, с девальвацией мы получили улучшение. А также воспользоваться преимуществами управления пассивами, рефинансировать наш долг, наш дорогой долг, особенно к концу прошлого года, и когда вы увидите возможности уменьшить спред.

То, что происходит сейчас, отличается от прошлого года, Николас, тем, что мы наблюдаем сокращение разброса. Таким образом, ключевым моментом здесь является рефинансирование и более низкий спрэд по сравнению с прошлым годом. Я имею в виду, несмотря на повышение процентных ставок — конечно, на нас повлияло то, что мы подвержены риску CDI, например, не Selic, но CDI очень близок в Бразилии. И — но мы пользуемся преимуществом уменьшения подверженности доллару США и рефинансирования, уменьшая спред. И если вы видели, что за девять месяцев в денежном потоке компания заплатила меньше финансовых затрат, финансовых услуг, верно — процентных расходов, извините, лучше говоря, лучше сказать.Что касается оборотного капитала, важно, Николас, учесть две вещи. Помните, в июле прошлого года мы получили в Бразилии Conta COVID на сумму 500 миллионов долларов, верно? Итак, когда вы видите сравнение сетевого капитала, мы видим негативное влияние, потому что в прошлом году введенный — Conta COVID вложил в компанию 500 миллионов долларов.

Второй эффект, в этом году мы ухудшили ситуацию. Помните, что я объяснил ситуацию, скажем, с гидрологией и особенно в Бразилии, верно, потому что распределение в Бразилии отличается от Колумбии, которая признает отрицательный эффект через два месяца после этого.В Бразилии вам нужно ожидать — подождать 1 год, чтобы восстановить плохую гидрологию, скажем, или импорт тепловых диспетчерских из Аргентины и так далее, вы должны ожидать в следующем году. Таким образом, мы оказали огромное влияние на этот эффект с точки зрения гидрологии, и мы ожидали, что около 400 миллионов долларов, которые мы обсуждаем с регулирующим органом, будут компенсированы, как мы ожидаем, к концу этого года, верно? Итак, с этим — основной причиной ухудшения наших долгов являются два фактора.

Во-первых, потому что мы считаем с чрезвычайной наличностью, скажем, за прошлый год для Conta COVID, что является ситуацией, связанной с сокращением спроса.И в этом году у нас не было — у нас худшая ситуация с точки зрения FFO, сетевого капитала, закупленной энергии, ожидая получения наличных средств для этой энергии, которые будут возмещены в следующем периоде. Но регулятор компенсирует это раньше — до конца этого года. Или мы ожидаем этого — мы обсуждаем с ними и делаем все возможное, чтобы компенсировать этот эффект, аналогичный эффект, который мы имеем в Conta COVID, но с другой, скажем так, причиной или происхождением, хорошо.

Что касается Enel Green Power. Что касается денежных средств в размере 1 миллиарда долларов, полученных от Enel Green Power, то эти деньги находятся на уровне Enel Americas, верно? К концу этого года все еще отсутствуют проекты, но в основном в следующем году, которые мы — конечно, как мы договорились и как мы обсуждали в предыдущем квартале.Деньги находятся на уровне Enel Americas, чтобы поддержать сокращение затрат Enel Americas, верно? Таким образом, мы не используем кредитные линии. Мы можем сократить расходы на нашу кредитную линию, вложить деньги в увеличение капитала и использовать их столько, сколько потребуется проекту. Мы ожидаем, что к концу этого и в следующем году, если все пойдет хорошо, мы ожидаем, что при разработке проектов в Колумбии и Бразилии будут вливаться эти деньги. Сегодня еще предстоит вложить 600 миллионов долларов США в проект для этого 1 миллиарда долларов, который, как вы хорошо сказали, был получен в результате слияния для вливания в страны.

Важно то, что мы защищаем эти деньги в долларах США. Я имею в виду, что он защищен, чтобы не обесцениться — не пострадать от последствий девальвации, что означает, что это очень хорошая стратегия также для лучшего управления финансовыми затратами, консолидированными затратами. И это, конечно, помогает нам в этом сокращении. Я имею в виду, что не только управление ответственностью, но и уменьшение воздействия долларов США. Я имею в виду привязку долга к валюте других стран. Последний вопрос не помню — пенсионный фонд.Не знаю, последнее ли это, но —

Николас Ланглуа Купрум — Аналитик

[неразборчиво].

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и финансовый директор

Да. Извини, извини, давай, Николас.

Николас Ланглуа Cuprum — Аналитик

Что касается EGPA, недавнего Enel SpA, не могли бы вы рассказать, что вы планируете с ним делать и какова стоимость финансирования?

Аурелио Бустильо Менеджер по административным вопросам, финансам и контролю и главный финансовый директор

Что ж, затраты на финансирование с Enel SpA.Что ты имеешь в виду? Нет —

Николас Ланглуа Cuprum — Аналитик

Из-за этого —

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и Главный финансовый директор

Хорошо. Конечно, мы — здесь очевидная ситуация на расстоянии вытянутой руки, не так ли? Мы ищем лучшие условия с точки зрения финансирования, с точки зрения нашего финансирования. Если у нас есть лучшие условия для финансового подразделения Enel SpA, почему бы и нет? Хорошо.Но он должен быть конкурентоспособным, как мы всегда делаем, и быть очень прозрачным с точки зрения наших финансовых проблем и быть на расстоянии вытянутой руки, на расстоянии вытянутой руки. Нет — абсолютно нет способа выйти из рынка любой ценой. Мы постоянно, постоянно стремимся к снижению затрат, финансовых затрат, хорошо? И в очень —

Николя Ланглуа Cuprum — Аналитик

Итак, какова ставка — общая ставка?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Это индексируется, Николас, также будет в местной валюте, верно, всегда в местной валюте или в той же валюте доходов, Правильно? Если это будет реально — конечно, мы ищем финансовые инструменты в IPCA, который является — IPCA, который является местной инфляцией, или в CDI, хорошо? И разброс этих затрат — мы можем, Николас, с нашей финансовой мощью работать со спредами от 100 до 150 базисных пунктов сверх этого — особенно по CDI, верно?

Николас Ланглуа Cuprum — Аналитик

Но я имею в виду, нынешний — каков текущий курс? И это всего лишь доллар, правда?

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Да — нет, это не У.С. долларов. В Бразилии, например, у нас есть финансирование распределительных компаний с помощью FP, верно? Если вы видите —

Nicolas Langlois Cuprum — Analyst

Нет, нет, в EGPA — я имею в виду, в EGPA, что — с Enel SpA.

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и финансовый директор

Да. Но это почти то же самое, да. Я имею в виду, что финансирование не является долгосрочным финансированием с Enel SpA.Мы постоянно работаем над сокращением этого — спрэда этого — я имею в виду, этого долга, верно? Итак, я могу сказать вам, что это ясно — я не знаю, есть ли у вас здесь — нет, это не так — но я могу сказать вам прямо сейчас, это — Николас, это стоимость долга — не могли бы вы открыть финансовую — всего одну секунду здесь, потому что важно показать эти затраты прямо сейчас. Всего одну секунду. Посмотрите, что касается финансирования FP, мы говорим о 1,3% общей стоимости, хорошо, 1,3% общей стоимости. Я имею в виду, что это общий долг, который у нас есть с FC, 1.3%, особенно с тем, что мы консолидировали на уровне Enel Americas, который идет с уровнем EGP. Если вы видите изолированный уровень EGP для проектов, которые у нас есть в настоящее время, мы говорим о 3,9% — 3,9%, верно, общая, общая стоимость, я имею в виду, спред плюс стоимость процентов, верно? Мы прогнозируем эту стоимость — да. Мы проектируем это — опять же, Николас, здесь нет никакой тайны. Мы всегда ищем лучшие альтернативы, чтобы снизить эти затраты. Если вы видите, например — конечно, чем дольше проект, чем долг, тем выше будет стоимость.Но опять же, не имеет значения, делаете ли вы это с FP или с инфраструктурными облигациями или долговыми обязательствами в Бразилии, мы будем искать лучшее — или субсидированное финансирование — например, с Banco do Nordeste в Бразилии или другим — — или BNDES, будем искать лучшую ситуацию. И здесь нет никакой разницы. Пенсионный фонд; сейчас этот пенсионный фонд составляет 1,3 миллиарда долларов или — ну, в зависимости от доллара. Но долларов США, которые у нас есть сегодня, это 1 миллиард — потому что они выражены в реалах, выражены в реалах, верно? 1 миллиард реалов — 1 реал.1000000000.

Что мы сделали — помните, что мы продвигали переход от установленного взноса — извините, установленного пособия к окончательному взносу. Получили миграцию на 21%. Итак, что касается денег, мы объявили, что, скажем так, снимем спонсорство с этого плана, предоставив, конечно, период менеджерам фонда — скажем, для подготовки — скажем, пенсионный фонд и вся пенсионная система, чтобы — в течение более 1 года или до конца 22 года, начиная с 23 года, удалить это спонсорство, что означает, что к началу 23 года мы ожидайте, что это изменит это, потому что это ответственность, не так ли? В настоящее время это пенсионное обязательство, и мы превратим его в финансовый долг, я имею в виду, с большей рентабельностью с точки зрения затрат, с точки зрения — я имею в виду таблицы смертности с точки зрения учетной ставки.Так что рентабельности больше. Это важно, потому что это не наше дело. Таким образом, к началу 2023 года мы ожидаем, что этот 1 млрд реалов или, скажем так, сумма, которая будет составлять, будет преобразована в фиксированный долг. И с этим у нас меньше риска с риском в этой ситуации.

Николас Ланглуа Cuprum — Аналитик

Большое спасибо. Это довольно ясно.

Аурелио Бустильо Менеджер по администрированию, финансам и контролю и главный финансовый директор

Спасибо, Николас.

Оператор

[Инструкции оператора] В настоящее время у вас нет дополнительных вопросов, ораторы.

Рафаэль де ла Хаза Глава отдела по связям с инвесторами

Что ж, больше нет вопросов. Завершаю конференц-звонок с результатами. И позвольте мне, как обычно, напомнить вам, что команда по связям с инвесторами готова ответить на любые ваши сомнения по поводу этих результатов. Большое спасибо и хорошего вечера.

Оператор

[Заключительные замечания оператора]

Продолжительность: 80 минут

Участники звонка:

Рафаэль де ла Хаза Глава отдела по связям с инвесторами

Аурелио Бустильо Менеджер по административным, финансовым и контрольным вопросам и главный финансовый директор

Энрико Бартоли Стифель — аналитик

Энрике Перетти JPMorgan — аналитик

Флавия Сунис Goldman Sachs — Аналитик

Хавьер Суарес Эрнандес Mediobanca — Аналитик

Николя Ланглуа Купрум — Аналитик

Подробнее Анализ ENIA

Все расшифровки телефонных звонков

Эта статья представляет мнение автора, который может не согласиться с «официальной» позицией рекомендаций премиальной консультационной службы Motley Fool.Мы разношерстные! Ставка под сомнение по поводу инвестиционного тезиса — даже нашего собственного — помогает всем нам критически относиться к инвестированию и принимать решения, которые помогают нам стать умнее, счастливее и богаче.

Стоимость акций Tata Chemicals сегодня актуальна — Почему сегодня цена акций Tata Chemicals выросла на 1,12%? Анализ цен на акции Tata Chemicals

О компании Tata Chemicals

Tata Chemicals Ltd., зарегистрированная в 1939 году, является компанией со средней капитализацией (рыночная капитализация составляет 22 962 рупий.46 Crore), работающие в химическом секторе. Ключевые продукты / сегменты выручки Tata Chemicals Ltd. включают соль, прочие продукты, очищенный бикарбонат натрия и специальные химикаты за год, закончившийся 31 марта 2021 г. За квартал, закончившийся 30 сентября 2021 г., компания сообщила о консолидированной общей прибыли в размере рупий. 3 079,00 крор, что на 1,57% больше, чем в прошлом квартале, общий доход составил 3 031,53 крор, и на 14,98% больше, чем в том же квартале прошлого года. Общий доход составил 2 677,90 крор. Компания сообщила о чистой прибыли после уплаты налогов в размере 210,62 крор в последнем квартале.В топ-менеджмент компании входят г-н Ратан Н. Тата, г-жа Падмини Кхаре Кайкер, г-жа Вибха Пол Риши, г-н КБС Ананд, доктор В.В. Натрадж, г-н Зарир Ланграна, г-н С. Падманабхан, г-н Н. Чандрасекаран, г-н. Р. Мукундан, г-н Раджив Дубе. Аудиторами компании являются ТОО «B S R & Co.». По состоянию на 30 сентября 2021 года в обращении компании находилось 25,48 кроров акций. Показать больше

  • RN

    Ratan N Tata

    Почетный председатель

    NC

    N Chandrasekaran

    Председатель (NonExe.И штатный директор)

    RM

    R Mukundan

    Управляющий директор и генеральный директор

    ZL

    Zarir Langrana

    Исполнительный директор

    SP

    S Padmanabhan

    Неисполнитель. Не штатный директор

    CV

    CV Natraj

    Директор

    KB

    KBS Anand

    Ind. Неисполнительный директор

    PK

    Padmini Khare Kaicker

    Ind.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    OrbitalWars Copyright © 2019. Наши партнеры GoldPride | Free-kassa

    Карта сайта