Ип упрощенная система налогообложения: Упрощенная система налогообложения | ФНС России

Содержание

Система налогообложения для ИП: как выбрать?

ИП

Сейчас ФНС предлагает множество вариантов систем налогообложения для индивидуальных предпринимателей. К выбору нужно отнестись серьезно, так как от этого зависит, какие налоги вы будете платить. Причем, важно помнит, что у каждой системы есть свои требования и порой переход с одной на другую просто невозможен.

Итак, налоговые режимы, которые можно выбрать в России:


ОСНО

Общая система налогообложения. Этот режим считается основным, он применяется по умолчанию после регистрации бизнеса и подходит почти для любого вида деятельности. Если после регистрации не подать заявление на один из специальных налоговых режимов, вы будете работать на ОСНО. Перейти на УСН или ЕСХН можно будет только с 1 января следующего года.

Для применения ОСНО нет ограничений, но по нему надо платить НДС — сложный для расчета и уплаты налог. Самому вести учет и сдавать отчетность по ОСНО будет проблематично – необходим бухгалтер.


УСН Доходы

Самый популярный и самый простой вариант. ИП платит 6% со всех доходов, которые получает от клиентов. На этом режиме нельзя учитывать затраты, поэтому этот вариант подойдет, если расходы на бизнес небольшие.


УСН Доходы минус расходы

Налог рассчитывается от разницы между доходами и расходами, что уже понятно из названия. Если расходы больше 60%, скорее всего, выгоднее будет выбрать этот режим. Стандартная ставка на этом режиме — 15%, но в некоторых регионах действуют пониженные ставки.

При таком режиме расходы должны попадать под ваш вид деятельности. Товары должны быть проданы, а оплаты переведены поставщику. Важно все операции подтверждать документами: кассовым чеком, платежным поручением, товарной накладной, акт об оказании услуг или товарный чек. Если документов не будет — расходы не будут учитываться при расчете налога.


ЕНВД

Единый налог на вмененный доход. Это упрощенная система учета, которая освобождает от уплаты налогов на доходы физциц, на имущество и на добавленную стоимость.

Но использовать эту систему можно не со всеми видами деятельности. На ЕНВД могут быть ветеринарные и бытовые услуги, перевозка пассажиров и грузов, торговля через автоматы, ремонт или мойка машин – полный список подходящих видов деятельности лучше уточнить в своей налоговой.

Для применения ЕНВД у ИП должно быть меньше 100 сотрудников. Если вы планируете совмещать несколько видов деятельности, то ЕНВД оформляется отдельно на каждый из них. Ставка ЕНВД — 15%. Уплата налога не зависит от того, есть ли доход, поэтому платить налог нужно будет даже при убытках.


ПСН или патент

Патентная система налогообложения. Этот режим имеет общие черты с ЕНВД. Есть схожие виды деятельности и еще подходит мелкое производство. В каждом регионе список разный, поэтому рекомендуем уточнить отдельно по своему региону.

Ставка патента составляет 6%. Оформляется патент, как и ЕНВД, на конкретный вид деятельности, поэтому если вы совмещаете несколько видов деятельности, то на каждый нужно покупать отдельный патент. Уплата тоже не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать в калькуляторе на сайте налоговой.


ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог. По нему нужно платить всего 6% от разницы доходов и расходов. Применять его можно, если занимаетесь сельскохозяйственным производством или рыбоводством.

Начинающие предприниматели обычно выбирают между тремя вариантами: УСН, ЕНВД

или ПСН. Перейти на эти системы можно в личном кабинете на сайте налоговой.


Спасибо за отзыв!

Комментарии для сайта Cackle

1С для индивидуальных предпринимателей на УСН новость от 10.07.2018

Доля индивидуальных предпринимателей с каждым годом становится всё больше. Бывшие фрилансеры  стали всё чаще переводить свою деятельность в официальную плоскость. Это связано с тем, что заказчики больше доверяют юридическим лицам, а не «профессионалам» с большой дороги. Больше доверия — больше клиентов. О том, как вести 1С для ИП на УСН, расскажем в этой статье.     

Для упрощенной системы налогообложения в программах по ведению бухучёта понадобятся:

  • ведение книги доходов и расходов;
  • возможность работы с кассами;
  • ведение банковских операций;
  • начисление заработной платы и взносов;
  • НДФЛ;
  • ведение и сдача отчётности.

Для решения этих задач подходят следующие программы 1С для УСН:

  • 1С:Упрощенка 8;
  • 1С:Предприниматель;
  • 1С:Бухгалтерия 8.

Первые две программы созданы на основе 1С: Бухгалтерия Базовая версия и отличаются, в принципе, только изначально настроенным интерфейсом и возможностью (или её отсутствием) работать в облачной версии программы для УСН.

1С:Упрощёнка 8

1С:Упрощёнка 8 позволяет работать индивидуальным предпринимателям на УСН, прикладывая минимум сил и ресурсов.

Интерфейс специально разработан для ИП на УСН. Среди возможностей — автоматическое формирование книги доходов и расходов и заполнение деклараций. Эти функции позволят быстро освоить работу с программой.  

В 1С:УСН пользователь может вести:

  • учёт денежных средств, материалов, товаров;
  • учёт основных средств;
  • учёт расходов;
  • расчёты с персоналом и контрагентами;
  • учёт по основным средствам;
  • учёт объёма производства (если оно ведётся).

В случае же, если организация или индивидуальный предприниматель в дальнейшем перейдёт с УСН на ОСНО, в этой программе можно поменять настройки и вести полноценный учёт для общей системы налогообложения.

1С:Предприниматель

Как правило, у индивидуальных предпринимателей на УСН нет специального бухгалтерского образования. Интерфейс программы специально заточен под предпринимателей, без использования бухгалтерской терминологии, программа говорит на языке бизнеса.

Подойдёт для ведения учёта на УСН и ОСН. Данное решение позволит:

  • автоматизировать расчёт налогов и составлять отчётность в связи в соответствии с действующим законодательством;
  • автоматизировать подготовку счетов, накладных, актов, платёжных поручений;
  • вести расчёт зарплаты и взносов.

1С:Предприниматель доступен в 1С:Фреш, что позволит получить доступ к программе из любой точки мира. Вы можете вести учёт онлайн, программа будет автоматически обновляться, сможете подключить сервисы для сдачи отчётности и проверки контрагентов, настроить обмен с банками напрямую. Закажите бесплатный тестовый доступ на 30 дней и протестируйте все возможности программы.

И 1С:Упрощёнка, и 1С:Предприниматель имеют ограничения, характерные для Базовых версий программ 1С:

  • работать может только один пользователь;
  • нельзя менять/дорабатывать программу под свои потребности;
  • нельзя вести несколько юридических лиц в одной информационной базе.

1С:Бухгалтерия 8

Классическая программа для бухгалтера. Если у вас есть бухгалтер, то вы можете приобрести именно 1С:Бухгалтерия для ведения учёта ИП на УСН. Осталось только выбрать, Базовую версию или ПРОФ.

 Смотреть подробно отличия Базовых версий 1С от ПРОФ.

Чтобы использовать все возможности Бухгалтерии 8, рекомендуем приобретать версию ПРОФ. Это позволит дорабатывать решение под  ваши индивидуальные требования — вносить изменения в исходный продукт  и добавлять новые программные опции. 1С: Бухгалтерия ПРОФ есть в облачной версии, можно заказать бесплатный тестовый доступ на 30 дней и изучить все возможности программы.

Надеемся, что статья оказалась вам полезной. Если у вас ещё нет ни одного из перечисленных продуктов 1С, то вы можете легко их приобрести у нас. Предварительно проведём диагностику и подберём наилучшее решение. Для связи с нашими специалистами напишите в Онлайн-консультант, который находится в правом нижнем углу.

Понравилась статья — ставьте лайк, делитесь с коллегами.

Работайте в 1С с удовольствием!

Упрощенная система налогообложения для ИП 2019

Индивидуальные предприниматели (ИП) вправе применять УСН. Но есть некоторые ограничения –  по численности персонала, остаточной стоимости имущества и величине годового дохода. Кроме того УСН ИП должен заниматься деятельностью, при которой допустима “упрощенка”.

Чем хороша УСН для ИП?

Применение УСН для ИП имеет ряд плюсов. ИП на УСН освобождается от уплаты (п. 3 ст. 346.11 НК РФ)

  • НДФЛ в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности;
  • налога на имущество физлиц, в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов, включенных в перечень, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ;
  • налога на добавленную стоимость (кроме НДС, уплачиваемого при ввозе товаров на территорию России, а также по договору о совместной деятельности или договору доверительного управления имуществом).

Также легко вести учет операций – нужно просто заполнять книгу учета доходов и расходов (ст. 346.24 НК РФ).

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2019 году также сократит количество представляемых в ИФНС отчетов. Нужно просто раз в год сдавать декларацию в ИФНС.

Варианты “упрощенки” для ИП

ИП на УСН имеет возможность самостоятельно выбрать объект налогообложения – «доходы» или «доходы, уменьшенные на величину расходов» (п. 1, п. 2 ст. 346.14 НК РФ).

Исключением являются ИП, осуществляющие деятельность в рамках договора о совместной деятельности или договора доверительного управления имуществом. Которые могутиспользовать в качестве объекта только«доходы минус расходы» (п. 3 ст. 346.14 НК РФ).

Единый налог рассчитывается путем произведения объекта налогообложения и соответствующей ставки налога (п. 1, п. 2 ст. 346.18, п. 1 ст. 346.21 НК РФ).

УСН «доходы» ИП

Для объекта налогообложения «доходы» ставка установлена в размере 6%. Налоговое законодательство позволяет органам местного самоуправления снижать ставку единого налога с 6% до 1% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ).

ИП на УСН «доходы» при определении налоговой базы учитывают только величину полученных доходовсогласно ст. 346.15 и п. 1 ст. 346.17 НК РФ. Единый налог можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные предпринимателем, как за себя, так и за своих работников (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

УСН ИП «доходы минус расходы»

Для объекта налогообложения «доходы минус расходы» ставка единого налога установлена в размере 15%. Законами субъектов ставка налога может быть снижена с 15% до 5% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ).

При определении налоговой базы величина полученных доходов уменьшается на сумму произведенных расходов из закрытого перечня согласно ст. 346.16 и п. 2 ст. 346.17 НК РФ.

Как ИП перейти на УСН

Чтобы применять УСН с начала предпринимательской деятельности, подайте уведомление вместе с документами на регистрацию в качестве ИП. Укажите признак налогоплательщика – 1. В строке “переходит на упрощенную систему налогообложения” поставьте 2. В строках, предусмотренных для ИНН, доходов и стоимости ОС, поставьте прочерки.

Если вы не подали уведомление вместе с документами на регистрацию, это можно сделать в течение 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет (п. 2 ст. 346.13 НК РФ). Тогда будет считаться, что вы применяете УСН с даты регистрации. В уведомлении укажите признак налогоплательщика – 2. В строке “переходит на упрощенную систему налогообложения” поставьте 2. В строках для доходов и стоимости ОС поставьте прочерки.

Для перехода на УСН с нового года уведомление подайте не позднее 31 декабря текущего года (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). В нем укажите признак налогоплательщика – 3. В строке “переходит на упрощенную систему налогообложения” поставьте 1. В строках для доходов и стоимости ОС поставьте прочерки.

Какие реформы политики могут упростить налоговый кодекс?

Ключом к упрощению налогообложения является уменьшение различий между видами экономической деятельности и характеристиками налогоплательщиков. Это не только снизило бы затраты на соблюдение нормативных требований, но и упростило бы администрирование. Например, для разрешения налогоплательщикам, которые перечисляют свои вычеты, вычитать благотворительные взносы, требуются административные ресурсы для определения того, какие организации имеют право на получение благотворительных взносов, и для обеспечения того, чтобы налогоплательщики вносили взносы, которые они заявляют в своих налоговых декларациях.Это также возлагает на налогоплательщиков расходы на ведение учета.

Простая налоговая система обычно строится на широкой налоговой базе со ставками, одинаковыми для разных источников дохода или видов расходов. Прогрессивность может быть воплощена в структуре ставок (ставки повышаются с доходом, как это происходит сейчас), базовой сумме освобождения и выборе налоговой базы (доход, потребление или другая мера), а не в конкретных положениях, касающихся различных уровни доходов и потребления по-разному.Универсальные льготы, вычеты или кредиты намного проще администрировать, чем целевые.

Налоговое законодательство можно было бы упростить, если бы весь доход облагался налогом по единой ставке. Тогда все налоги на прибыль, проценты и дивиденды можно будет собирать путем удержания у работодателей и финансовых учреждений без необходимости подавать декларации многим налогоплательщикам. Но такая налоговая система противоречила бы цели прогрессивности — установлению более высоких налоговых ставок для тех, кто имеет большую платежеспособность, — и многие сочли бы это несправедливым.

Некоторые другие положения, которые добавляют сложности, тем не менее необходимы для справедливости налогообложения и экономической эффективности. Например, самозанятые налогоплательщики, которые используют личный автомобиль в своем бизнесе, должны вести учет, чтобы различать использование автомобиля в личных и деловых целях. Тем не менее, справедливый и эффективный налог на прибыль требует, чтобы расходы на бизнес вычитались из налогооблагаемой базы, а расходы на личное потребление — нет.

Несколько скромных изменений могут упростить нынешнюю налоговую систему без ущерба для справедливости или снижения стимулов к работе, сбережению и инвестированию.Один из вариантов — скоординировать отказ от налоговых льгот. Конкретные налоговые льготы постепенно отменяются для разных диапазонов дохода, поэтому для получения каждого кредита требуется отдельный рабочий лист и расчет налогов. Поэтапный отказ также создает скрытые налоги в диапазоне поэтапного отказа и снижает эффективность кредитов в поощрении деятельности, которую они призваны стимулировать.

Многочисленные положения — каждое со своими правилами — применяются к одному и тому же общему виду деятельности. Согласование или консолидация этих положений может упростить подготовку налоговой декларации и сократить расходы на налоговое планирование с незначительными изменениями доходов или распределением налогового бремени или без них.Примеры включают различные положения, относящиеся к семьям с детьми (налоговый кредит на заработанный доход, налоговый кредит на ребенка и налоговый кредит на уход за ребенком и иждивенцем), налоговые субсидии на образование (кредиты American Opportunity и Lifetime Learning), а также вычет платы за обучение. и сборы), а также стимулы для сбережений (традиционные индивидуальные пенсионные счета, IRA Рота, IRA в сфере образования и планы Кио).

Еще одно упрощение предусматривает налогообложение прироста капитала по той же ставке, что и обычный доход, в обмен на снижение максимальной ставки налога.Это было главной особенностью Закона о налоговой реформе 1986 года, хотя реформа 1986 года также сохранила ограничение на капитальные убытки, чтобы предотвратить выборочную реализацию убытков налогоплательщиками с прибылью по их инвестиционным портфелям. Возвращение к этому подходу уменьшит стимулы для сложных стратегий налогового планирования, которые переквалифицируют обычный доход как прирост капитала. Тем не менее, более высокая ставка прироста капитала усилит стимулы для отсрочки или полного предотвращения реализации прироста капитала и окажет новое давление на правила, такие как правила обмена аналогичного типа, которые определяют, когда произошло событие реализации.

Обновлено в мае 2020 г.

% PDF-1.3 % 30 0 объект > endobj xref 30 386 0000000016 00000 н. 0000008069 00000 н. 0000008799 00000 н. 0000009008 00000 н. 0000013513 00000 п. 0000013561 00000 п. 0000013609 00000 п. 0000013657 00000 п. 0000013705 00000 п. 0000013753 00000 п. 0000013801 00000 п. 0000013849 00000 п. 0000013897 00000 п. 0000013945 00000 п. 0000013993 00000 п. 0000014041 00000 п. 0000014089 00000 п. 0000014137 00000 п. 0000014185 00000 п. 0000014233 00000 п. 0000014281 00000 п. 0000014329 00000 п. 0000014377 00000 п. 0000014425 00000 п. 0000014473 00000 п. 0000014521 00000 п. 0000014569 00000 п. 0000014617 00000 п. 0000014665 00000 п. 0000014713 00000 п. 0000014762 00000 п. 0000014810 00000 п. 0000014858 00000 п. 0000014906 00000 п. 0000014954 00000 п. 0000015002 00000 п. 0000015050 00000 п. 0000015098 00000 п. 0000015146 00000 п. 0000015194 00000 п. 0000015234 00000 п. 0000015282 00000 п. 0000015303 00000 п. 0000015948 00000 н. 0000015969 00000 п. 0000016533 00000 п. 0000016554 00000 п. 0000017045 00000 п. 0000017066 00000 п. 0000017522 00000 п. 0000017543 00000 п. 0000018040 00000 п. 0000018061 00000 п. 0000018589 00000 п. 0000018861 00000 п. 0000019116 00000 п. 0000019410 00000 п. 0000019699 00000 н. 0000019863 00000 п. 0000020159 00000 п. 0000020406 00000 п. 0000020575 00000 п. 0000020736 00000 п. 0000021016 00000 п. 0000021298 00000 п. 0000021566 00000 п. 0000021617 00000 п. 0000021773 00000 п. 0000021879 00000 п. 0000023997 00000 п. 0000024243 00000 п. 0000024537 00000 п. 0000024796 00000 п. 0000025052 00000 п. 0000025226 00000 п. 0000025493 00000 п. 0000025709 00000 п. 0000025853 00000 п. 0000026012 00000 п. 0000026249 00000 п. 0000026414 00000 п. 0000026575 00000 п. 0000026864 00000 н. 0000026886 00000 п. 0000027505 00000 п. 0000027527 00000 п. 0000028388 00000 п. 0000028451 00000 п. 0000028514 00000 п. 0000031192 00000 п. 0000031251 00000 п. 0000031310 00000 п. 0000031373 00000 п. 0000031436 00000 п. 0000031495 00000 п. 0000031554 00000 п. 0000031613 00000 п. 0000031672 00000 п. 0000031735 00000 п. 0000031798 00000 п. 0000031987 00000 п. 0000032066 00000 п. 0000032129 00000 п. 0000032188 00000 п. 0000032251 00000 п. 0000032314 00000 п. 0000032377 00000 п. 0000032436 00000 п. 0000032499 00000 н. 0000032558 00000 п. 0000032621 00000 п. 0000032680 00000 п. 0000032743 00000 п. 0000032802 00000 п. 0000032865 00000 п. 0000032924 00000 н. 0000032983 00000 п. 0000033042 00000 п. 0000033101 00000 п. 0000033160 00000 п. 0000033219 00000 п. 0000033278 00000 п. 0000033334 00000 п. 0000033393 00000 п. 0000033452 00000 п. 0000033631 00000 п. 0000033813 00000 п. 0000033991 00000 п. 0000034202 00000 п. 0000034383 00000 п. 0000034565 00000 п. 0000034759 00000 п. 0000034944 00000 п. 0000035123 00000 п. 0000035311 00000 п. 0000035493 00000 п. 0000035674 00000 п. 0000035862 00000 п. 0000036046 00000 п. 0000036227 00000 п. 0000036408 00000 п. 0000036592 00000 п. 0000036771 00000 п. 0000036952 00000 п. 0000037134 00000 п. 0000037315 00000 п. 0000037497 00000 п. 0000037681 00000 п. 0000037860 00000 п. 0000038041 00000 п. 0000038225 00000 п. 0000038404 00000 п. 0000038584 00000 п. 0000038766 00000 п. 0000038947 00000 п. 0000039127 00000 п. 0000039311 00000 п. 0000039490 00000 н. 0000039670 00000 п. 0000039854 00000 п. 0000040035 00000 п. 0000040215 00000 п. 0000040397 00000 п. 0000040578 00000 п. 0000040759 00000 п. 0000040944 00000 п. 0000041123 00000 п. 0000041304 00000 п. 0000041486 00000 п. 0000041669 00000 п. 0000041850 00000 п. 0000042035 00000 п. 0000042217 00000 п. 0000042397 00000 п. 0000042588 00000 п. 0000042777 00000 п. 0000042962 00000 п. 0000043142 00000 п. 0000043323 00000 п. 0000043525 00000 п. 0000043711 00000 п. 0000043917 00000 п. 0000044098 00000 п. 0000044284 00000 п. 0000044467 00000 п. 0000044649 00000 п. 0000044830 00000 н. 0000045014 00000 п. 0000045195 00000 п. 0000045376 00000 п. 0000045561 00000 п. 0000045745 00000 п. 0000045926 00000 п. 0000046110 00000 п. 0000046295 00000 п. 0000046477 00000 н. 0000046660 00000 п. 0000046841 00000 п. 0000047023 00000 п. 0000047207 00000 п. 0000047391 00000 п. 0000047575 00000 п. 0000047756 00000 п. 0000047942 00000 п. 0000048126 00000 п. 0000048308 00000 п. 0000048488 00000 н. 0000048670 00000 п. 0000048853 00000 п. 0000049037 00000 п. 0000049219 00000 п. 0000049398 00000 п. 0000049581 00000 п. 0000049765 00000 п. 0000049951 00000 н. 0000050131 00000 п. 0000050312 00000 п. 0000050494 00000 п. 0000050679 00000 п. 0000050860 00000 п. 0000051041 00000 п. 0000051224 00000 п. 0000051405 00000 п. 0000051586 00000 п. 0000051768 00000 п. 0000051950 00000 п. 0000052131 00000 п. 0000052314 00000 п. 0000052494 00000 п. 0000052674 00000 п. 0000052858 00000 п. 0000053040 00000 п. 0000053222 00000 п. 0000053401 00000 п. 0000053582 00000 п. 0000053763 00000 п. 0000053943 00000 п. 0000054125 00000 п. 0000054308 00000 п. 0000054488 00000 п. 0000054671 00000 п. 0000054849 00000 п. 0000055030 00000 п. 0000055213 00000 п. 0000055394 00000 п. 0000055578 00000 п. 0000055760 00000 п. 0000055941 00000 п. 0000056123 00000 п. 0000056305 00000 п. 0000056486 00000 п. 0000056667 00000 п. 0000056846 00000 п. 0000057029 00000 п. 0000057210 00000 п. 0000057395 00000 п. 0000057576 00000 п. 0000057758 00000 п. 0000057938 00000 п. 0000058119 00000 п. 0000058300 00000 п. 0000058482 00000 п. 0000058664 00000 п. 0000058844 00000 п. 0000059026 00000 п. 0000059211 00000 п. 0000059396 00000 п. 0000059581 00000 п. 0000059762 00000 п. 0000059944 00000 н. 0000060129 00000 п. 0000060310 00000 п. 0000060492 00000 п. 0000060677 00000 п. 0000060859 00000 п. 0000061040 00000 п. 0000061222 00000 п. 0000061403 00000 п. 0000061585 00000 п. 0000061765 00000 п. 0000061947 00000 п. 0000062128 00000 п. 0000062309 00000 п. 0000062490 00000 н. 0000062669 00000 п. 0000062851 00000 п. 0000063032 00000 п. 0000063214 00000 п. 0000063398 00000 п. 0000063579 00000 п. 0000063761 00000 п. 0000063944 00000 п. 0000064126 00000 п. 0000064309 00000 п. 0000064490 00000 н. 0000064674 00000 п. 0000064856 00000 п. 0000065037 00000 п. 0000065219 00000 п. 0000065401 00000 п. 0000065584 00000 п. 0000065764 00000 п. 0000065946 00000 п. 0000066128 00000 п. 0000066308 00000 п. 0000066489 00000 н. 0000066672 00000 п. 0000066856 00000 п. 0000067037 00000 п. 0000067219 00000 п. 0000067402 00000 п. 0000067586 00000 п. 0000067767 00000 п. 0000067951 00000 п. 0000068135 00000 п. 0000068319 00000 п. 0000068502 00000 п. 0000068685 00000 п. 0000068865 00000 п. 0000069046 00000 н. 0000069228 00000 п. 0000069412 00000 п. 0000069593 00000 п. 0000069779 00000 п. 0000069963 00000 н. 0000070147 00000 п. 0000070328 00000 п. 0000070512 00000 п. 0000070698 00000 п. 0000070880 00000 п. 0000071061 00000 п. 0000071248 00000 п. 0000071435 00000 п. 0000071618 00000 п. 0000071805 00000 п. 0000072000 00000 н. 0000072183 00000 п. 0000072365 00000 п. 0000072548 00000 п. 0000072730 00000 н. 0000072919 00000 п. 0000073112 00000 п. 0000073293 00000 п. 0000073475 00000 п. 0000073660 00000 п. 0000073842 00000 п. 0000074023 00000 п. 0000074208 00000 п. 0000074389 00000 п. 0000074569 00000 п. 0000074751 00000 п. 0000074936 00000 п. 0000075120 00000 п. 0000075301 00000 п. 0000075482 00000 п. 0000075663 00000 п. 0000075844 00000 п. 0000076025 00000 п. 0000076209 00000 п. 0000076390 00000 п. 0000076571 00000 п. 0000076752 00000 п. 0000076936 00000 п. 0000077117 00000 п. 0000077298 00000 п. 0000077482 00000 п. 0000077663 00000 п. 0000077845 00000 п. 0000078026 00000 п. 0000078210 00000 п. 0000078394 00000 п. 0000078575 00000 п. 0000078766 00000 п. 0000078957 00000 п. 0000079138 00000 п. 0000079323 00000 п. 0000079504 00000 п. 0000079699 00000 н. 0000079881 00000 п. 0000080065 00000 п. 0000080243 00000 п. 0000080421 00000 п. 0000080600 00000 п. 0000115384 00000 п. 0000008162 00000 н. 0000008777 00000 н. трейлер ] >> startxref 0 %% EOF 31 0 объект > endobj 414 0 объект > транслировать HS = hQ ޞ & l s «» \ $ I:} @ \ AES {% p B4E4BLJ-hy ߛ y -: = q}? Ӌ Չ X ߀ fxuKM

SdO Ճ ԜFfWYM! NVYk; $ E & y {.(+>

Ситхараман объявляет о новых ставках подоходного налога, но есть загвоздка

Бюджет на 2020 год: новые ставки подоходного налога будут необязательными, сообщает Министерство финансов; те, кто зарабатывает до 5 лакхов в год, не будут платить налоги; Центр отказаться Годовой доход 40 000 крор рупий от новых ставок налога на прибыль

Бюджет на 2020 год: министр финансов Нирмала Ситхараман объявил о «новом и упрощенном режиме налогообложения физических лиц» с пересмотренными таблицами подоходного налога и налоговыми ставками. платят всего 10 процентов, а те, кто зарабатывает до 5 лакхов в год, не будут платить никаких налогов. По словам Ситхарамана, ставки подоходного налога будут значительно снижены для тех, кто откажется от вычетов и освобождений.

Несмотря на то, что правительство объявило об изменениях в таблицах налога за счет увеличения размеров плиток подоходного налога, те, кто воспользуется этими новыми таблицами, не будут иметь права на льготы и льготы. «В этом новом режиме подоходного налога с физических лиц ставки подоходного налога будут значительно снижены для лиц, отказывающихся от определенных льгот и вычетов», — сказал министр иностранных дел.

Это означает, что если кто-либо решит платить подоходный налог в соответствии с новым режимом, он не сможет требовать «освобождения».Если они решат подавать подоходный налог в соответствии со старым налоговым режимом, они смогут потребовать скидки, но им придется платить больше налогов.

Около 70 из более чем 100 вычетов и льгот по подоходному налогу были отменены, чтобы упростить налоговую систему и снизить налоговые ставки, сообщил Lok Sabha министр иностранных дел. Для дохода от 7,5 до 10 лакхов в год ставка подоходного налога была снижена до 15 процентов с нынешних 20 процентов. Для дохода от 10 лакхов до 12,5 лакхов в год подоходный налог был снижен до 20 процентов с нынешних 30 процентов.Для тех, кто зарабатывает от 12,5 до 15 лакхов, будет взиматься подоходный налог в размере 25 процентов.

Человек, зарабатывающий 15 тысяч рупий в год и не пользующийся никакими вычетами, будет платить 1,95 миллиона рупий вместо нынешних 2,73 миллиона рупий, сообщает Министерство иностранных дел. Правительство откажется от доходов в размере 40 000 крор в год от новых ставок подоходного налога для физических лиц, сообщает Министерство иностранных дел.

Самым заметным требованием перед бюджетом была реорганизация плит подоходного налога с физических лиц. Ранее ожидалось, что правительство может ввести фиксированную ставку в размере 10 процентов для налогоплательщиков, получающих от 2 рупий.От 5 лакхов до 10 лакхов. С лиц, зарабатывающих от 10-20 лакхов и от 20 до 2 крор рупий, могут взиматься налоги в размере 20 и 30 процентов.

ПОЛНОЕ ПОКРЫТИЕ: Бюджет Союза 2020

Расчет 1 для SP. Страховые взносы СП. Кто должен платить дополнительную плату. Зависимость от уплаченного налога

2020

Взнос ИП больше не зависит от минимальной заработной платы и определяется на 3 года вперед: 2018, 2019, 2020 — 32 385, 36 238, 40 874 рубля.(Федеральный закон от 27 ноября 2017 г. N 335-ФЗ).

2019

Сайт производит полный расчет фиксированной выплаты индивидуального предпринимателя (страховой премии) за 2008-2020 годы в Пенсионный фонд РФ.

Выберите отчетный год:

трехлетний срок давности не распространяется на ПФР! По таким взносам требование об уплате предъявляется «не позднее трех месяцев со дня выявления задолженности» (ст. 70 Налогового кодекса РФ).Задолженность может быть определена за любой период.

Даты

Вы берете отчетный период:

Вам необходимо выбрать отчетный период. Если ИП зарегистрирован в этом году или закрывается, нужен неполный период. Также, выбрав неполный период, можно рассчитать выплату за месяц:

Учитывается первый день регистрации индивидуального предпринимателя включительно (п. 3 ст. 430 Налогового кодекса РФ).Те. по закону, если регистрация, например, 15 числа, то страховые взносы ИП должны начисляться с 15 числа включительно.

Взносы для индивидуальных предпринимателей выплачиваются всегда и мы платим копейками (п. 5 ст. 431 Налогового кодекса РФ).

Результат..Всего нужно заплатить:

Также можно рассчитать взносы индивидуальных предпринимателей и сформировать квитанции / выплаты.

Снижение налогов для ИП

Налоговый режим Самостоятельные предприниматели Наемные предприниматели База
СТС (объект налогообложения «доход») Возможно уменьшение единого налога на всю сумму уплаченных страховых взносов в фиксированном размере Единый налог может быть уменьшен не более чем на 50 процентов. Взносы, уплаченные предпринимателем за наемных работников и на собственное страхование, принимаются к вычету субн.1 п. 3.1 ст. 346.21 Налогового кодекса РФ
Оплата за год может быть использована: за 1 квартал — не более 1/4, за полгода — не более 1/2, за 9 месяцев — не более 3/4 годовой суммы взносов. , на год — весь размер страховых взносов индивидуальных предпринимателей. См. Калькулятор ГНС + декларация
Многим трудно рассчитать упрощенный налог вместе с вычетом ПФР и разделить его на кварталы.Используйте эту автоматизированную упрощенную форму Excel (xls). В форме уже готов 2017 год с доп. Страховой премией для ИП.
СТС (объект налогообложения «доход за вычетом расходов») Вы можете уменьшить доход на всю сумму уплаченных страховых взносов п. 4 ст. 346.21 и под. 7 п. 1 ст. 346.16 Налогового кодекса РФ
ЕНВД Возможно уменьшение единого налога на всю сумму уплаченных страховых взносов в фиксированном размере Возможно уменьшение ЕНД не более чем на 50 процентов. Взносы, уплаченные предпринимателем за наемных работников, льготы и на собственное страхование принимаются к вычету (с 13 до 17 лет не было возможности снизить взносы для работников) субн. 1 шт. 2 ст. 346.32 Налоговый кодекс
Патент Стоимость патента не уменьшает арт. 346.48 и 346.50 Налогового кодекса РФ
ОСНО Индивидуальные предприниматели по ОСНО имеют право включить фиксированный платеж в расходы по НДФЛ. НК Ст.221

2018, 2019 и 2020

В 2018 году 32 385 руб. (+ 15,7%)

В 2019 году 36 238 руб. (+ 11,9%)

В 2020 году 40874 рубля (+ 12,8%)

Сумма страховых взносов теперь прямо прописана в налоговом кодексе … И даже на 3 года вперед — на 2018-2020 годы.

Статья 430 Налогового кодекса Российской Федерации (В редакции Федерального закона от 27.11.2017 N 335-ФЗ):

а) абзац первый изложить в следующей редакции:

«1. Плательщики, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, уплачивают:

1) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в размере, который определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

, если размер дохода плательщика за расчетный период не превышает 300000 рублей — в фиксированной сумме 26 545 рублей за расчетный период 2018, 29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года. ;

, если размер дохода плательщика за расчетный период превышает 300000 рублей, — в фиксированной сумме 26 545 рублей за расчетный период 2018 года (29 354 рублей за расчетный период 2019 года, 32 448 рублей за расчетный период 2020 года). плюс 1.0 процентов от суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 рублей за расчетный период.

При этом размер страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию за расчетный период не может быть более восьмикратного размера фиксированного размера страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию, установленного абзацем вторым настоящего подпункта;

2) страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию в фиксированном размере 5 840 рублей за расчетный период 2018 года, 6 884 рублей за расчетный период 2019 года и 8 426 рублей за расчетный период 2020 года. «;

Дополнительный процент

Если вы состоите в ОСНО или СТС, то вы платите дополнительный процент от дохода. Если вы используете PSN или UTII, обязательно ознакомьтесь с таблицей ниже (в таком случае она оплачивается не из реального дохода).

В 2020 году размер комиссии составит: 40 874 рубля (оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР).Те. максимальная выплата составит: 8 * 32 448 = 259 584 рубля (в 2020 году).

В 2019 году размер комиссии составит: 36 238 руб. (Оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР). Те. максимальная выплата составит: 8 * 29 354 = 234 832 рубля (в 2019 году).

В 2018 году размер комиссии составит: 32 385 руб. (Оплата до 25 декабря).При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР). Те. максимальная выплата составит: 8 * 26 545 = 212 360 рублей (в 2018 году).

В 2017 году взнос составит: 7500 руб. * 12 * (26% (ПФР) + 5,1% (ФОМС)) = 27990 руб. (Оплата до 25 декабря). При доходе 300000 рублей (нарастающим итогом за год) нужно будет доплатить плюс 1% (оплатить до 1 июля) от разницы (общая сумма дохода 300000 рублей), но не более из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (по ПФР).Те. максимальная выплата составит: 8 * МРОТ * 12 * 26% = 187 200 рублей (в 2017 году).

Опоздавшие с отчетностью (в налоговую) также должны были платить взносы в ПФР из расчета 8 минимальных размеров оплаты труда (до 2017 года). С 2017 года данная норма отменена (письмо ФНС России от 13. 09.2017 № БС-4-11 / [email protected]). А в июле 2017 года даже объявили «амнистию» опоздавшим с отчетностью за 2014-2016 годы, максимальный штраф снимут (см. Заявление) (письмо Пенсионного фонда России от 10 июля 2017 г.НП-30-26 / 9994).

На дополнительный 1% в Пенсионный фонд (идет только в страховую часть, ФФОМС в нем не нуждается): есть 2 варианта ГНС ​​«Доход»
1) Перевести 1% до 31 декабря 2018 года и уменьшить налог упрощенной системы налогообложения на 2018 год (см. письмо Минфина от 21 февраля 2014 г. N 03-11-11 / 7511)
2) Перенести 1% в период с 1 января по 1 июля 2019 г. и уменьшить налог USN за 2019 г. (См. письмо Минфина от 23 января 2017 г.03-11-11 / 3029)

Вы не можете читать спор ниже, т.к. Минфин издал Письмо Минфина России № 03-11-09 / 71357 от 07.12.2015, в котором отозвал письмо Минфина России. Россия от 06.10.15 № 03-11-09 / 57011. И сейчас на всех уровнях считают, что ЕСТЬ ВОЗМОЖНОСТЬ снизить на этот 1%.

Шокирующая новость: в письме Минфина России от 06. 10.15 № 03-11-09 / 57011 сказано, что этот 1% вовсе не является фиксированным взносом и что ИП ГНС не имеет право уменьшить налог на это.Напомню, позиция Минфина (тем более ветреная) не является законодательным актом. Давайте посмотрим на будущую судебную практику. Также есть письмо ФНС России от 16 января 2015 г. N ГД-4-3 / 330, в котором высказывается позиция о возможности снижения этого 1%.

В 212-ФЗ, пункт 1 статьи 14 прямо указано, что этот 1% является фиксированным взносом, позиция Минфина выражена в письме Минфина России от 06.10.15 № 03-11-09 / 57011, противоречит этому закону:

1. Плательщики страховых взносов, указанных в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, уплачивают соответствующие страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированных размерах, определенных в соответствии с частями 1.1 и 1.2 настоящего Федерального закона. Эта статья.

1.1. Размер страховой премии по обязательному пенсионному страхованию определяется в следующем порядке, если иное не предусмотрено настоящей статьей:

1) если размер доходов плательщика страховых взносов за расчетный период не превышает 300000 рублей — в фиксированном размере, определяемом как произведение установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда на начало финансового года, для которого уплачены страховые взносы, а размер страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленный пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличен в 12 раз;

2) если размер дохода плательщика страховых взносов за расчетный период превышает 300 000 рублей — в фиксированном размере, определяемом как произведение установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда на начало финансового года, за который страховые взносы уплачены и размер страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, установленный пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличен в 12 раз плюс 1. 0 процентов дохода плательщика страховых взносов сверх 300 000 рублей за расчетный период. При этом размер страховых взносов не может превышать сумму, определяемую как произведение восьмикратного размера минимальной заработной платы, установленного федеральным законом на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, и ставки страховых взносов в Пенсионный фонд. Российской Федерации, установленной абзацем 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, увеличился в 12 раз.

Также обращаю ваше внимание на:

Статья 75. Пени

8. Пени не начисляются на сумму задолженности, полученной налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в результате его письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога (сбора) или по иным вопросам применяют или не применяют законодательство о налогах и сборах. кругу лиц финансовым, налоговым или иным уполномоченным государственным органом (уполномоченным должностным лицом данного органа) в пределах своей компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа по смыслу и содержанию налогового ( отчетные) периоды, за которые образовалась задолженность, независимо от даты опубликования такого документа) и (или) в результате мотивированного налогоплательщиком (плательщиком сбора, налогового агента) заключения налогового органа, направленного ему в ходе налогового мониторинга .

Статья 111. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения

3) выполнение налогоплательщиком (налогоплательщиком, налоговым агентом) письменных объяснений по порядку исчисления, уплаты налога (сбора) или по другим вопросам применения законодательства о налогах и сборах, предоставленных ему или неопределенному кругу лиц финансовый, налоговый или иной уполномоченный государственный орган (уполномоченное должностное лицо этого органа) в пределах своей компетенции (указанные обстоятельства устанавливаются при наличии соответствующего документа этого органа по смыслу и содержанию налоговых периодов, в которых совершено налоговое правонарушение было совершено независимо от даты опубликования такого документа), и (или) налогоплательщик (налогоплательщик, налоговый агент) выполняет мотивированное заключение налогового органа, направленное ему в ходе налогового мониторинга.

Можно сослаться на три таких объяснения. Они выше.

При использовании ЕНВД этот 1% можно выплатить до конца квартала, а затем уменьшить ЕНВД.

Таблица, согласно которой учитывается дополнительный 1% (при разных налоговых режимах)

Налоговый режим

Где зарегистрирован доход

Основание: Часть 8 статьи 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ в редакции Федерального закона от 28.07.2009 г.237-ФЗ от 23 июля 2013 г.

Если вы используете две или три системы (например, USN + UTII), то доход от этих систем нужно брать в сумме по всем системам.

(доход от хозяйственной деятельности)

Подоходный налог, облагаемый НДФЛ. Рассчитано в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ

Однако затраты могут быть учтены на основе этого.

Также при расчете дохода при расчете 1% можно учитывать профессиональные налоговые отчисления (Письмо Минфина России от 05.26.2017 N 03-15-05 / 32399)

Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. Лист Б. При этом расходы не учитываются.

Доход, облагаемый единым налогом. Рассчитано в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса РФ

.

В последних письмах указано, что 1% дополнительных взносов следует засчитывать только с доходов (письмо Минфина от 02.12.2018 No 03-15-07 / 8369) (письмо ФНС от 02.21.2018 № ГД-4-11 / 3541) (письмо ФНС от 21.01.2019 № БС-4-11 / 799.

Многим сложно рассчитать упрощенный налог вместе с вычетом в ПФР. Используйте эту автоматизированную упрощенную форму в Excel. В анкете указаны все годы с учетом дополнительного вклада индивидуального предпринимателя. Для более ранних лет — там же.

Патентная система

Возможный доход.Рассчитывается в соответствии со статьями 346.47 и 346.51 Налогового кодекса РФ

.

Доход, из которого рассчитывается стоимость патента. Сюда не входят расходы.

Вмененный доход. Рассчитано в соответствии со статьей 346.29 Налогового кодекса РФ

.

Результат по графе 4 Книги доходов и расходов. Сюда не входят расходы.

Был ли IP закрыт и открыт в одном году?

Тогда периоды учитываются отдельно как не связанные. Те. за один период дается вычет в размере 300 т.р. а на второй период работы индивидуальные предприниматели также дают вычет в размере 300 т.р. (Письмо Минфина от 06.02.2018 № 03-15-07 / 6781). Однако мы не рекомендуем использовать эту лазейку специально. Максимально вы получите 3000 рублей после вычета всех пошлин, а затем 1500 рублей.Времени и нервов потратить в десятки раз больше.

Пример дохода — 1 000 000 руб. 27 990 руб .: оплата до 25 декабря 2017 г. (это при любом доходе). Плюс 1% от разницы (1000000 — 300000) = 7000 рублей с доплатой до 1 июля 2018 года по страховой части Пенсионного фонда.

Определение Конституционного суда

Суть его в том, что ИП по ОСНО при начислении дополнительного взноса (1% процента от дохода) в ПФР могут учитывать расходы.До этого индивидуальные предприниматели по любой системе рассчитывали дополнительный взнос от своего дохода. Решение распространяется только на индивидуальных предпринимателей в ОСНО, однако индивидуальные предприниматели в других системах также могут ссылаться на него для доказательства своей правоты в суде.

Отчетность

Срок выплаты пенсионных выплат — с 1 января по 31 декабря отчетного года. Срок уплаты дополнительного 1% — с 1 января текущего года по 1 апреля (с 2018 (на 2017 год) — до 1 июля) следующего года.
Возможна оплата в рассрочку. Например, при ЕНВД необходимо (при СТС желательно) платить ежеквартально, чтобы вычесть ее из налога.
В случае неуплаты ИПФ платежа в ПФР вовремя, неустойка в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования за сутки. Калькулятор штрафов

С 2012 года ИП не подает отчетность в ПФР (кроме руководителей крестьянских хозяйств). На 2010 год это был РСВ-2, ранее АДВ-11.

Платеж

КБК

Почему КБК от обычного ПФР и за превышение 300 тысяч рублей? совпадают с 2017 годом? Платим за один БЦК с 2017 года — они совпадают (письмо Минфина от 07.04.2017 № 02-05-10 / 21007).
Здесь правильно

KBK.

С 22 февраля 2018 г. введен новый КБК для уплаты более 1% страховых взносов — 182 1 02 02140 06 1210160 (приказ от 27 декабря 2017 г.255н). Однако затем он был отменен (приказ от 28.02.2018 № 35н). По дополнительному проценту BCF не меняется.

Вид оплаты До 2017 года (для любого года — 2016, 2015 и т. Д.) После 2017 года (для любого года — 2017, 2018, 2019 и т. Д.)
Страховые взносы по пенсионному страхованию индивидуального предпринимателя за себя в Пенсионном фонде Российской Федерации в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы) 182 1 02 02140 06 1100 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование индивидуальных предпринимателей за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации от доходов свыше 300 000 руб. 182 1 02 02140 06 1200 160 182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы по медицинскому страхованию индивидуальных предпринимателей для себя в ФФОМС в фиксированном размере (исходя из минимальной заработной платы) 182 1 02 02103 08 1011 160 182 1 02 02103 08 1013 160

Сколько времени нужно для хранения платежей? В течение 6 лет после окончания года, в котором документ последний раз использовался для исчисления взносов и отчетности (п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 25.07.2012 г.212-ФЗ от 24.07.09) или 5 лет (п. 459 Приказ Минкультуры России от 25.08.2010 N 558)

Пути

Есть четыре способа:

Видео

Приглашаю вас посмотреть мой небольшой видеоролик о страховых взносах индивидуальных предпринимателей.

Право не платить

Это право существует только при нулевом доходе за год, поэтому толку от него почти нет.

С 2017 года сохраняется право не платить взносы.Однако это регулируется другими законами.

С 2013 года можно не платить фиксированные взносы за следующие периоды:

Служба по призыву в армии —
  • человек;
  • период опеки одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но в сумме не более трех лет;
  • период ухода трудоспособного лица за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или лицом, достигшим 80-летнего возраста;
  • период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местах, где они не могли работать из-за отсутствия возможности трудоустройства, но в сумме не более пяти лет;
  • срок проживания за границей супругов сотрудников, направленных в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, постоянные представительства Российской Федерации при международных организациях, торговые представительства Российской Федерации в иностранных государствах, представительства федеральных органов исполнительной власти, государственные органов в федеральных органах исполнительной власти или в качестве представителей этих органов за рубежом, а также в представительствах государственных учреждений Российской Федерации (государственных органов и государственных учреждений СССР) за рубежом и международных организаций, перечень которых утверждается Правительством. Российской Федерации, но в сумме не более пяти лет.
  • Однако, если в указанные периоды предпринимательская деятельность не велась (части 6-7 статьи 14 Закона 212-ФЗ), необходимо предоставить документы, подтверждающие отсутствие деятельности в указанные периоды. Те. все условия выше должны быть, а также доход должен быть нулевым. В этом случае проще закрыть IP.

    Если я работаю?

    Вы обязаны уплачивать взносы индивидуального предпринимателя в Пенсионный фонд РФ, даже если работодатель уплачивает взносы за вас по трудовому или гражданско-правовому договору.Этот вопрос не является спорным с законодательной точки зрения, и шансы обжаловать его в суде равны нулю. См. Письмо Минфина России от 19 февраля 2019 г. № 03-15-05 / 10358.

    Не имеет смысла вносить добровольные взносы в ИП ФСС, если вы работаете.

    Для расчета фиксированных выплат индивидуального предпринимателя в 2017 году применяется минимальная заработная плата в размере 7500 рублей. в месяц.

    Таким образом, размер стоимости страхового года в фиксированном размере по обязательному медицинскому страхованию составляет 4590 рублей.00 (минимальная заработная плата x 5,1% x 12). Оплатить страховые взносы в ФФОМС необходимо до 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной день).

    Обращаем ваше внимание, что страховые взносы в ФФОМС с 1 января 2017 года администрируются налоговой инспекцией … Следовательно, вам необходимо перечислить страховые взносы на счет ИФНС по месту жительства ИП. КБК для перечисления страховых взносов индивидуальных предпринимателей на себя в ФФОМС 18210202103081013160.

    Страховых взносов в фиксированном размере за 2017 год по обязательному пенсионному страхованию.

    До 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года — выходной день) индивидуальные предприниматели и руководители крестьянских (фермерских) хозяйств и члены крестьянских (фермерских) хозяйств должны уплатить фиксированные страховые взносы в размере 23 400 рублей. (7500 руб * 26% * 12 мес).

    Обращаем ваше внимание, что страховые взносы в Пенсионный фонд с 1 января 2017 года администрируются налоговой инспекцией. Следовательно, вам необходимо перечислить страховые взносы на расчетный счет ИФНС по месту жительства ИП. 18210202140061110160.

    Те индивидуальные предприниматели, которые в 2017 году получили доход более 300000 руб. обязан уплатить в ИФНС дополнительные фиксированные страховые взносы в размере 1% от выручки, но не более 187 200 рублей. с учетом фиксированного платежа до 31 декабря 2017 г. (23 400 руб.). Такой платеж необходимо перечислить в ИФНС не позднее 02 июля 2018 года. КБК для перечисления страховых взносов индивидуальных предпринимателей на себя в Пенсионный фонд РФ 18210202140061110160.

    Новые КБК в эксплуатации с 23 апреля г. для вкладов IE

    Расчет фиксированного платежа производится по формуле:

    (Доход ИП — 300 000 руб.) * 1%.

    Тех. если в 2017 году доход ИП 10 000 000 рублей, то размер фиксированного платежа в Пенсионный фонд составит 97 000 рублей. ((10 000 000 — 300 000) * 1%). Общая сумма накопительных страховых взносов в Пенсионный фонд на 2017 год данного индивидуального предпринимателя составит 120 400 рублей.(23400 +97000).

    Если доход ИП за 2017 год составляет 19 020 000 рублей и более, то размер фиксированных страховых взносов в Пенсионный фонд за 2017 год составит 187 200 рублей. ((19 020 000 -300 000) * 1%)), что ИП должен выплатить до 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной день) в размере 23 400 рублей. и до 02.07.2018 в размере 163 800 рублей.

    Индивидуальным предпринимателям ООО «Урощенка» рекомендуем уплачивать фиксированные страховые взносы за 2017 год в ИФНС до 31 декабря 2017 года.В этом случае налог на уплаченные взносы может быть снижен до 100% или взносы могут быть учтены в расходах.

    Размер страховых взносов за расчетный период определяется пропорционально количеству календарных месяцев, начиная с месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

    НА 2017 г.

    Индивидуальный предприниматель с доходом до 300 тыс. Руб.в год,

    Руководители крестьянских (фермерских) хозяйств и члены крестьянских (фермерских) хозяйств

    Индивидуальный предприниматель с доходом более 300 тыс. Руб. в год

    1 МРОТ * 26% * 12

    ПЛАТЕЖ В ПФР = 23 400,00 руб.

    1 МРОТ * 26% * 12 + 1,0% от суммы> 300 тыс. Руб.

    Макс .: 8 МРОТ * 26% * 12 = 187 200 руб.00

    ВЗНОС В ПФР = 23 400,00 руб. +

    + (ДОХОД-300000) * 1%

    до 2 июля 2018 г. — 1% от дохода.

    Страховые взносы за 2018-2020 годы

    С 2018 года изменился порядок исчисления фиксированных взносов индивидуальных предпринимателей, юристов, руководителей и членов крестьянских (фермерских) хозяйств и др. Статьей 430 Налогового кодекса РФ предусмотрены размеры фиксированных взносов, не зависящие от минимальной заработной платы, как в 2015-2017 годах.

    Взносы в Пенсионный фонд с доходов свыше 300 000 руб. будет рассчитываться как 1% от суммы превышения, но не более максимально допустимого значения.

    Фиксированные взносы индивидуальных предпринимателей на 2018-2020 годы
    Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, ФФОМС

    2018 год

    2019 год

    2020 год

    Обязательный взнос в Пенсионный фонд с доходов не более 300 000 руб.

    26 545 руб.

    29 354 руб.

    32 448 руб.

    Максимально допустимый размер отчислений в ПФР

    212 360 руб.

    ( 26545 руб × 8 )

    234 832 руб.

    ( руб. 29 354 × 8 )

    259 584 руб.

    ( руб. 32 448 × 8 )

    Взносы в ФОМС

    5 840 руб.

    6 884 руб.

    8 426 руб.

    Срок выплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб.начиная с отчетности за 2017 год, необходимо произвести оплату не позднее 1 июля следующего года за отчетный год.

    Так на 2017 год страховые взносы в Пенсионный фонд от суммы превышения необходимо уплатить не позднее 2 июля 2018 года (с 1 июля 2018 года выходной день).

    Страховые взносы для глав крестьянских хозяйств и их членов также являются фиксированными и соответствуют минимальному размеру страховых взносов в ПФР и ФФОМС.

    Важное обновление. Принят закон, который предусматривает перенос срока выплаты 1% от разницы, превышающей 300 000 рублей годового дохода, с 1 апреля на 1 июля. Пожалуйста прочти.

    Обновления на 2018 и 2019 годы:

    Уважаемые читатели, посмотрите видео, в котором я рассказываю о том, как платить 1% в конце 2018 года. Я записал его специально, чтобы отвечать на самые частые вопросы комментаторов.

    Также есть новое видео про 1% в 2019 году:

    Добрый день, уважаемые индивидуальные предприниматели!

    Вскоре индивидуальные предприниматели начнут выплачивать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода по итогам 2016 года. Это означает, что у индивидуального предпринимателя снова возникнет много вопросов, как правильно рассчитать этот 1%, где платить , для которого цена за клик и т. д.

    Раньше я писал большую статью на эту тему, но там были расчеты на 2014-15 годы. Поэтому я решил обновить эту статью, чтобы не сбивать с толку уважаемых коллег 🙂 И за это время многое изменилось.

    В этой статье мы рассмотрим вопрос об 1%, который мы сделаем в конце 2016 года.

    Напомню, что этот 1 процент нужно заплатить до 1 апреля 2017 года . .. Тем более, что лучше не откладывать это дело на последний день, так как 1 апреля выпадет на субботу.

    Для тех, кто не знает (или забыл), сколько им пришлось заплатить в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС в 2016 году «за себя», даю ссылку на статью с полными пояснениями:

    То есть строго до 31 декабря 2016 года необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд и ФОМС в размере, указанном в статье выше.

    А как быть с 1% при доходе более 300 тысяч рублей в год?

    Да, сейчас это очень популярный вопрос среди всех предпринимателей.И еще раз повторяю, если вы не знаете, что такое 1%, то еще раз рекомендую прочитать упомянутую выше статью.

    Рассмотрим конкретный пример:

    Например, доход индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников в 2016 году составил 500 000 руб.

    Он должен платить за пенсионное страхование «на себя» (или в ПФР, как говорили ранее):

    19 356,48 руб. + (500 000 — 300 000) * 1% = 19 356 руб.48 + 2000 = 21 356,48 руб.

      • Причем 19356, 48 руб. Необходимо было выплатить до 31 декабря 2016 г.
      • и 2000 рублей, которые оказались в нашем примере, необходимо выплатить до 1 апреля 2017 года.

    Есть понятные опасения, что если у индивидуального предпринимателя в 2016 году был очень большой доход, то взнос в Пенсионный фонд может достигнуть астрономических значений.

    Установлен верхний предел взноса на обязательное пенсионное страхование

    Дело в том, что максимальный размер страховых взносов по пенсионному страхованию в 2016 году ограничен максимальным значением.Он рассчитывается по следующей формуле:

    8 МРОТ * Тариф * 12 мес или 6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рубль 85 коп

    Можно ли было платить 1% в течение года?

    Да, можно. Например, если за первый квартал ваш доход превысил 300 тысяч рублей, то можно смело платить 1% сверх обязательных квартальных взносов. Таким образом, нагрузка распределяется равномерно в течение года.

    Если вы платите в 2017 году 1% от суммы, превышающей 300000 рублей годового дохода, то стоит запомнить следующие моменты:
    1. Теперь обязательные взносы, которые ранее уплачивались в Пенсионный фонд и ФФОМС, необходимо уплачивать в ФНС.То есть нет необходимости копировать старые платежные системы, которые использовались в 2016 году, поскольку деньги просто не дойдут до места назначения. Практически все бухгалтерские программы и сервисы формируют платежи и поступления по новым правилам.
    2. КБК также изменилось: 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей на конец 2016 года 182 1 02 02140 06 1200 160
    3. По состоянию на конец 2017 года для 1% от суммы, превышающей 300000 рублей, отдельный КБК не предусмотрен, и он такой же, как КБФ для взносов на пенсионное страхование: 182 1 02 02140 06 1110160 (но возможно, что этот КПК может изменять.Поэтому не рекомендую торопиться с его оплатой в середине года. Лично я бы предпочел выплатить этот 1% в конце 2017 года уже в 2018 году).

    Можно ли уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между доходом и 300 тыс. Руб.?

    Кстати, мало кто помнит, но для ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников имеет право на вычет 100% от суммы фиксированных взносов.Но если у вас есть сотрудники, то не более 50%.

    Я работаю в СТС «Доход за вычетом расходов». Сколько я должен считать как 1%?

    Из всех доходов, а не из чистых доходов. Берется не разница «доход минус расходы», а вся «грязная» выручка за год. То есть общий доход НЕ уменьшается на расходную часть при исчислении 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

    Да, я знаю известное решение Конституционного Суда РФ, что индивидуальным предпринимателям разрешено учитывать документально подтвержденные расходы. Некоторые непрофильные СМИ поспешили раструбить, что это правило якобы распространяется на индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения «Доход минус расходы» …

    А я до сих пор читаю бурные споры по этому поводу на форумах … Между тем это постановление Конституционного Суда РФ распространяется только на ИП по ОСН (Общая система налогообложения) без наемных сотрудников.

    Что делать, если у меня есть ЕНВД? Как рассчитывается доход?

    А как посчитать 1% тем, у кого есть патент? Какой у меня доход?

    Аналогично ЕНВД.Вы будете считать 1% исходя из того, что ваш доход равен потенциальному доходу … Понятно, что часто патент покупается на несколько месяцев, а не на год. В этом случае мы будем рассматривать потенциальный доход пропорционально количеству месяцев, на которые он был куплен.

    А что делать, если у меня есть USN + Patent или USN + UTII и т.д.?

    Необходимо суммировать доход по каждой системе налогообложения, чтобы рассчитать 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода.

    А если бы у меня вообще не было дохода за 2016 год и я был на СТС «Доход»?

    Значит, не платите этот 1%. Но в ЛЮБОМ случае необходимо было уплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд РФ и ФФОМС «на себя» в 2016 году (которые могут временно не платить обязательные взносы).

    Надеюсь, я ответил на наиболее часто задаваемые вопросы по этой теме.

    П.С. Вы можете посмотреть небольшой видеоролик, где я подробно рассказываю об обязательных взносах индивидуальных предпринимателей:

    С уважением, Дмитрий Робионек

    Не забывайте подписываться на новые статьи по IP!

    И вы первыми узнаете о новых законах и важных изменениях:

    Уважаемые предприниматели!

    Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников на 2020 год:

    «Какие налоги и страховые взносы платит индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения 6% без наемных работников в 2020 году?»

    Обложки книги:

    1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налоги и страховые взносы в 2020 году?
    2. Примеры расчета налогов и страховых взносов «для себя»
    3. Предоставлен календарь платежей по налогам и страховым взносам
    4. Частые ошибки и ответы на многие другие вопросы!

    Уважаемые читатели!

    Готово подробное пошаговое руководство по открытию IP в 2020 году. Эта электронная книга предназначена в первую очередь для начинающих, которые хотят начать индивидуальный предприниматель и работать на себя.

    Называется это:

    «Как открыть IE в 2020 году? Пошаговая инструкция для новичков»

    Из этой инструкции вы узнаете:

    1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
    2. Выбор кодов ОКВЭД для ИП
    3. Выбор системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей (краткий обзор)
    4. Я отвечу на многие связанные вопросы
    5. Какие надзорные органы необходимо уведомить после открытия IP?
    6. Все примеры относятся к 2020 году
    7. И многое другое!
    об авторе

    Я создал этот сайт для всех, кто хочет начать свой бизнес в качестве индивидуального предпринимателя, но не знает с чего начать.И я постараюсь рассказать вам о сложных вещах самым простым и понятным языком.

      Ольга

      Дмитрий, спасибо за работу! Как всегда все доходчиво и понятно! Очень часто захожу на ваш сайт (он есть у меня на мобильном телефоне) и с удовольствием изучаю вашу аналитику. Удачи тебе, Дмитрий!

        Ольга

        Дмитрий, подскажите, пожалуйста. Я ИП ОСНО без рабочих. Правда ли, что я могу использовать пресловутое решение Конституционного суда только на 2016 год (учтите затраты при расчете ПФР ПФР на 2016 год, взятых из 3НДФЛ)? Ведь с 2017 года при расчете SV ст.210НК, а не 227НК, т.е. доход для расчета SV берется с учетом налоговых отчислений (расходов)?

    Роман

    «Но обращаю ваше внимание на то, что такой вычет может быть произведен только в том случае, если этот дополнительный взнос произведен в том периоде, за который учитывается налог. Например, если я внесу дополнительный депозит в размере 1% до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2017 года.«
    т.е. Авансовый платеж за 1 квартал 17 по упрощенной системе налогообложения может быть уменьшен на сумму доплаты 1%, уплаченную за 2016 год в 1 квартале 17–

    .

    Диана

    Здравствуйте Дмитрий! 27 февраля я получаю статус ИП. Планирую попасть на ЕНВД. Получается, что если я подам заявление в день приема ИП, буду ли я платить налог за два месяца? Если при подаче заявки на ЕНВД вы укажете дату начала деятельности 1 марта, куда пойдут 27 и 28 февраля? Отчитаюсь за них как ОСНО?
    Я не буду проводить мероприятия 27 и 28.

    Мария

    Цитата: «Кстати, мало кто помнит, но для ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников, имеет право удержать 100% суммы фиксированных взносов».
    Добрый день, Дмитрий! А где (статья, закон) можно найти упоминание об этом? Куда обращаться?
    И еще вопрос: 300000 рублей — откуда взялась эта сумма? (Если можно ссылку на статью, закон) На сайте ФНС информации по этому поводу не нашел, но на других сайтах предлагается рассчитывать налог исходя из общей выручки.

    Евгений

    Дмитрий, добрый день!
    Помогите, пожалуйста, разобраться! ИП по упрощенной системе налогообложения 6% без сотрудников. В 2016 году получил 1800 тыс. Руб. (округлено для простоты). Фиксированные платежи выплачены сразу в январе 2016г. (23 160 руб.). Также вовремя внесла авансовые платежи, уменьшив их на сумму уплаченных платежей. Наступил 2017 год. В январе 2017 года он заплатил 1% свыше 300 тысяч (1800000 — 300000 = 15000). Он также выплачивал фиксированные платежи за весь 2017 год (27 990 руб.).Есть доход в первом квартале этого года, пора платить авансовые платежи. Понятно, что за первый квартал я их платить не буду, так как фиксированные выплаты накладываются друг на друга. А теперь самое интересное! Как я могу быть уверен, что налоговые органы меня правильно поймут, что я уменьшил авансовый платеж, уменьшив его с 1% за предыдущий год, а не с фиксированных платежей за этот год? Ведь мы не пишем никаких писем в налоговую, мол, имейте в виду, я уменьшил эти отчисления, а не те.И если авансовые платежи намного меньше 15000 рублей, скажем 5000 рублей, то во втором квартале я уже не могу уменьшать аванс с этих денег, а могу только с фиксированных платежей (страховых и накопительных 27 990 рублей) на это год?
    Спасибо!

    Алексей

    Дмитрий добрый вечер.
    Могу ли я заплатить 1% на старом КБК ???
    Квитанция на руки, эта квитанция пришла
    в ответ на мой запрос из пенсионного фонда
    в письме — КБК 39210202140061200160.
    И вопрос немного не по теме, я тоже заплатил за
    базовых взносов 29.12.2016 — эти вклады
    тоже заплатили за старый КБК — сколько
    критично?

        Евгений

        Дмитрий, добрый день. Спасибо за ваш сайт!
        Хочу сформировать на сайте nalog.ru платежное поручение на оплату 1% сверх 300тр за 2016 год (ИП 6% по упрощенной системе налогообложения без сотрудников), знаю, что нужно заплатить до конца марта 2017 года.
        Возник ряд вопросов:
        КБК: 18210202140061200160
        Статус: 09 (не 08)?
        Основание платежа: ТП?
        Налоговый период: ГД.00.2016 или КВ.01.2017?

            Евгений

            Спасибо.
            У меня этот платеж (1% за 16 г) намного больше, чем налог 6% за первый квартал, означает ли это, что мне не нужно ничего платить за первый квартал? Или нужно сделать какой-то «нулевой» платеж?
            Эх, я переплатил государству 20тр, в первом квартале доход маловат, не покрывает 1% 2016 года….
            Я не буду платить пенсию в этом квартале, я буду платить в следующем квартале за полгода, чтобы их можно было сразу вычесть из налога за второй квартал.
            А еще нужно читать, когда и как платить 1% ежеквартально (хотя это неудобно) и когда его вычитать.

    АННА

    Добрый день!
    Могу ли я оплатить страховые взносы за 2017 год в полном объеме и снизить налог на ЕНВД в первом квартале? Или это можно делать только ежеквартально?

    Юлия

    Здравствуйте! У вас очень интересный сайт! Пожалуйста скажи мне.Я хочу открыть ИП и для основного вида деятельности хочу использовать патентную систему, а для другого вида деятельности хочу использовать СТС 6%. Какое заявление необходимо подать в налоговую инспекцию, чтобы использовать эти 2 системы налогообложения?

      Дмитрий Робионек

      Юлия, в этом случае лучше сразу подать заявку на упрощенную систему налогообложения (при открытии ИП), а потом купить патент. Но помните, что вам нужно будет сообщить об этих двух налоговых системах.

    Антон

    плз, скажите, если вы заплатили 1% за 2016 год (налог) за правильный BCC, но указали период годового платежа 2017 — GD.00.2017
    , будут ли проблемы? поймут ли налоговые органы, что это 1% на 2016 год?

    Анна

    Здравствуйте Дмитрий! Спасибо за полезную информацию, все просто и понятно.

    Наша ситуация:
    В 2016 году превышено 1% от суммы. 300т.р. платили постепенно: в третьем квартале платили 1%. — снизил квартальный налог по упрощенной системе налогообложения на 6% за 3 квартал.
    Но у нас еще есть сумма этого 1% за 2016 год, которую сейчас нужно выплатить.

    ВОПРОС: если я заплачу остаток в размере 1% за 2016 год до 1 апреля 2017 года, могу ли я вычесть его из налога на ГНС ​​в размере 6% за 2016 год, который необходимо оплатить дополнительно до 30 апреля и подать декларацию. На 2016 год СТС осталось 6%, и хотелось бы еще больше снизить.

    Или вы можете вычесть его только с 1 квартала 2017 года, если мы заплатим до 1 апреля
    и если заплатим 1% от 2016 года во втором квартале 2017 года, то из упрощенной системы налогообложения 6% за второй квартал 2017 года. можешь вычесть это?

    под 1% за предыдущий год, жестких обязательств нет? пени, штрафы не начисляются?

    Можно ли уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения по данному дополнительному взносу в размере 1% от разницы между выручкой и 300 тыс. Руб.?

    Да, можно. Знаю, что многие так делают для уменьшения аванса на СТС. Но обращаю ваше внимание на то, что такой вычет может быть произведен только в том случае, если эта доплата производится в том периоде, за который учитывается налог.Например, если я внесу дополнительный залог в размере 1% до 31 марта 2017 года. Тогда я имею право уменьшить авансовый платеж по упрощенной системе налогообложения за первый квартал 2017 года.

    Вероника

    Дмитрий, привет! Подскажите пжл, я не разбираюсь во всех этих бухгалтерских расчетах, не могу понять про 1% для тех, кто купил Патент. Получил патент на 4 месяца в 2016 году, налоговая база прописанная в патенте 600000 руб. За эти 4 месяца я получил на расчетный счет 1 500 000 рублей по договорам. Те. Оказывается, сумма на патент уже зарегистрирована и превышает 300 000 рублей, а оборот на счете у нас превышает 1 200 000 рублей. Так что с какой суммы я плачу 1%, с оборота со счета или от установленной суммы 600 000 руб. Подскажите пжл, мне никто не дал ответа на этот вопрос.

    Александра

    Доброго времени суток! У меня ИП 6% без сотрудников. 30 декабря 2016 года внесла фиксированный взнос в Пенсионный фонд и 1%, потому что доход выше 300тр.Теперь я хочу уплатить налог по упрощенной системе налогообложения за 2016 год.
    Могу ли я дополнительно к фиксированному платежу уменьшить уплату по упрощенной системе налогообложения на уплаченный 1%?

    Наталья

    Здравствуйте Дмитрий!
    Скажите, пожалуйста, если я уплатил комиссию OPS, превышающую 300 000 за 2016 год, позднее 31 марта 2017 года, а именно 8 апреля 2017 года, то я могу уменьшить аванс по упрощенному налогу во втором квартале? Или из-за того, что взнос уплачен позже установленного срока, авансовый платеж за второй квартал не может быть уменьшен на сумму этого взноса?

    Валерия

    Доброго времени суток!
    Предприниматель совмещает два режима налогообложения по упрощенной системе налогообложения (подоходный налог) и PSN. Наемных рабочих нет.
    В конце года индивидуальный предприниматель уплатил дополнительный страховой взнос в размере более 300 000 (1%), который он засчитал из доходов по упрощенной системе налогообложения и PSN. Может ли индивидуальный предприниматель уменьшить единый налог по упрощенной системе налогообложения на сумму дополнительной страховой премии от франшизы, которая также была рассчитана с дохода от PSN?

    Марина

    У меня ИП, два вида налогообложения (ЕНВД и ГНС (6%).
    В ЕНВД работают сотрудники.
    УСНО — нет сотрудников
    Правильно понял ?:
    1. Упрощенная система налогообложения — уменьшаю налог на 100% уплаченных взносов за себя (фиксированные выплаты) + 1% за превышение 300 т.р.
    2. ЕНВД — уменьшаю налог на взносы для сотрудников, но в целом не более 50% от налога на ЕНВД.
    В 2016г. Переплатил за излишек (счет на организацию выставили, но в 2016 не оплатили, за излишек включили в оборот).Могу ли я полностью снизить налог по упрощенной системе налогообложения на сумму переплаты?

    Татьяна

    Дмитрий! Доброе утро! Скажите, пожалуйста: в первом квартале я заплатил 1%. 2017 г. Прибыль в первом квартале была небольшой, а во втором квартале — большой. Я больше не могу уменьшать авансовый налог на стоимость за 2 квартал 2017 года на сумму 1% дополнительного взноса. И вообще нигде не могу учесть? Это просто подарок государству? Спасибо, если ответите.

    Сергей

    Дмитрий! Доброе утро! Подскажите пожалуйста: Я открыла ИП на USN dox-6% без сотрудников в марте 2017 года.В силу обстоятельств я закрываюсь. Хочу сделать до НГ. Как мне лучше платить налоги? Последние поступления приходились на 2 квартал. Как лучше применить вычеты из налоговой базы (ПФР, ФФОМС, 1% свыше 300 руб.) И уменьшить сумму налога. На данный момент я еще ничего не заплатил. Заранее спасибо.

    Ульяна

    Дмитрий, добрый день! Подскажите, пжл, я смотрел ваше видео на ютубе про 1 процент превышающий 300 000 рублей, мне немного непонятен лимит пенсионных взносов равный 187 200 рублей.Что это должно значить? На вашем примере, где в таблице вы положили доход 100 млн рублей, я не понимаю, что сумма, превышающая 300 тысяч рублей, откуда взялась и составила 187200 рублей? Обьясните, пжл, если не сложно. Заранее спасибо.

    Каждый предприниматель обязан уплатить индивидуальному предпринимателю фиксированный взнос в пенсионный фонд, а также медицинское страхование. Этот платеж обязателен для всех. Оплачивать страховые взносы можно как наличными, через отделения банков, так и безналично.Рассмотрим подробнее, как платить страховые взносы в пенсионный фонд в 2018 году индивидуальным предпринимателям.

    Важные изменения в 2018-2019 гг .:

    • Важным моментом в 2017 году стало то, что с января администрирование страховых взносов перешло в налоговую инспекцию … В связи с этим производится оплата в ФНС. Налоговая инспекция также проведет проверки.
    • С 2018 года фиксированная часть взносов не зависит от минимальной заработной платы.
    • Изменен срок выплаты 1%.
    • С 2019 года сумма выплат увеличилась.

    Сумма страховых взносов для ИП в 2018-2019 гг.

    Фиксированная выплата из расчета минимальной заработной платы

    Независимо от того, есть ли у предпринимателя сотрудники или какой вид налогообложения применяется, он обязан уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ и в обязательное медицинское страхование:

    рублей

    В ПФР, руб.

    В ФОМС

    Итого, руб.

    На 2019 год

    29 354, 00 6 884, 00

    На 2018 год

    26 545, 00 5 840, 00

    Внимание! Если индивидуальный предприниматель не начинал деятельность с начала финансового года или прекращает деятельность до 31 декабря, то взносы рассчитываются за соответствующий отработанный период.

    1% на сверхдоход

    В расчете на 1% ничего не изменилось — выплачивается, если доход превышает 300 тыс. Руб. Формула проста: (доход — 300 000 руб.) * 1%.

    Итак, при расчете 1% необходимо учитывать следующее:

    • Для плательщиков ЕНВД необходимо брать размер вмененного дохода, а не фактически полученную прибыль.
    • По упрощенной системе налогообложения от фактически полученной прибыли удерживается 6%.
    • При уменьшении дохода ГНС ​​на сумму расходов в настоящее время за основу для исчисления 1% берется только доход, расходы не учитываются.
    • Для ОСНО базой будет разница между доходами и расходами.
    • Для Патента необходимо взять примерную сумму максимальной прибыли, на основании которой рассчитываются выплаты по патенту.

    Срок уплаты взносов в 2019 году

    Сроки уплаты взносов установлены Налоговым кодексом РФ:

    • Взносы, исчисленные от минимальной заработной платы — не позднее 31 декабря отчетного года.
    • 1% — не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

    Внимание! Начиная с 2018 года крайний срок выплаты 1% — не позднее 1 июля, ранее крайний срок не позднее 1 апреля.

    Довольно часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли платить взносы ежеквартально или что? произойдет, если ИП не уплатит квартальный взнос? Индивидуальный предприниматель не обязан платить взносы ежеквартально, посуточно или иным образом — главное, уплачивать их в установленные сроки.

    Калькулятор предназначен для расчета размера фиксированных страховых взносов самозанятых предпринимателей по ЛПН и ОМС в 2019-2020 годах. Услуга абсолютно бесплатна и позволяет рассчитать страховые взносы за полный и неполный период.

    Кто платит

    Все индивидуальные предприниматели должны платить страховые взносы, независимо от того, работают ли они, получают ли они прибыль, есть ли у них сотрудники и в какой системе налогообложения они находятся.

    Как они рассчитываются

    С 2018 года существенно изменился порядок расчета страховых взносов для индивидуальных предпринимателей. Минимальная заработная плата сейчас вообще не используется. Вместо этого закон (ст. 430 Налогового кодекса РФ) устанавливает специальные фиксированные размеры взносов.

    В 2019 году размер взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 29 354 рубля, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рубля.

    В 2020 году размер взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) составляет 32 448 рублей, на обязательное медицинское страхование (ОМС) — 8 426 рублей.

    Помимо фиксированных взносов, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать индивидуальный взнос, если доход в текущем году превысил 300 000 рублей: 1% x (весь доход за год — 300 000 рублей).

    Условия оплаты

    Фиксированные взносы ИП по ОПС и ОМС необходимо уплатить не позднее 31 декабря текущего года.

    Взнос индивидуального предпринимателя с дохода свыше 300 тыс. Руб. Может быть выплачен по выбору: до 31 декабря текущего года (тогда в качестве вычета они могут применяться только в текущем году), с 1 января по 1 июля текущего года. в следующем году (тогда в качестве вычета они могут применяться только в следующем году).

    Бесплатная консультация по налогам на индивидуальное предпринимательство

    КБК

    Размер BSC по уплате страховых взносов в 2020 году не изменился. Взносы в OPS выплачиваются в CBC — 182 1 02 02 140 06 1110 160, а взносы в OMI на CBC — 182 1 02 02 103 08 1013 160. В то же время взносы в OPS и выплаты от дохода свыше 300 000 рублей (1%) в 2020 году выплачиваются за тот же ТБК.

    Правительство установило лимит на покупку sacoleiros

    Источник: Folha de S.Пауло — SP — DINHEIRO — 11. 09.2009

    OF BRASILIA SUCURSAL

    Пытаясь сократить контрабанду товаров из Парагвая, правительство вчера отрегулировало закон о sacoleiros, который разрешает импорт продукции, продаваемой в этой стране, на сумму до 110 тысяч реалов в год. Закон был принят Конгрессом в январе.

    Ставка налога для торговцев, которые создают микрокомпании и выбирают Simples (упрощенная система налогообложения), составляет 25%.

    Но поскольку этот процесс зависит от реализации интегрированного контроля между двумя странами, дата начала работы новой системы еще не определена.

    «Предвзятость меры — это не просто сбор. Основная цель — создать канал и предоставить возможность для формализации, чтобы побудить sacoleiros привести свой бизнес к законности », — заявил секретарь по налогообложению и судебным разбирательствам Федеральной налоговой службы Сандро Серпа.

    Закон устанавливает Единый налоговый режим для импорта земли из соседней страны. Таким образом, эта мера объединяет в едином фиксированном налоге серию налогов с переменными ставками, которые сегодня уплачивают sacoleiros, такие как IPI, Cofins и PIS / Pasep. «Саколейру придется посчитать, чтобы узнать, сколько он выиграет или потеряет в результате миграции», — сказал Серпа.

    Квартальные лимиты были установлены для покупок каждого бакалейщика, попавшего в режим, в размере 18 тысяч реалов в первом полугодии и 37 тысяч реалов во втором полугодии. Кроме того, RTU не будет действовать для покупки оружия и боеприпасов, взрывчатых веществ, напитков, сигарет, лекарств, транспортных средств и лодок.
    Но если будут обнаружены убытки национальной промышленности, пределы могут быть пересмотрены.

    «Промышленный полюс Манауса, например, не пострадает. Если это произойдет, произойдут изменения в налоге, потолок которого составляет 42,25% », — гарантировал координатор отдела международных отношений по доходам Маркос Валадао.

    Несмотря на это, антипиратские организации критикуют принятие модели единого налогообложения и объем импортных квот. В записке президент IBL (Instituto Brasil Legal) Эдсон Висмона считает, что правительство уступило требованиям Парагвая, противоречащим интересам национальных производителей.



    Срок поставки ECD — 31 мая 2019 г. — PLBrasil

    PLBrasil Group | 27 мая, 2019

    Цифровая бухгалтерская бухгалтерия включает предыдущие ежедневные кассовые книги, бухгалтерские книги и ежедневные пробные балансы в качестве современной инициативы, предложенной бразильским правительством для оптимизации отношений между государством и их налогоплательщиками через систему SPED.

    Обязательство соблюдать:

    • Юридические лица, облагаемые налогом по методу фактической прибыли;
    • Юридические лица, облагаемые налогом на основе условного налогооблагаемого дохода, которые распределяют с целью получения прибыли, без налогообложения удерживаемого налога (IRRF), часть дивидендов или прибыли, превышающую стоимость налоговой базы, вычитаемой из всех налогов и сборов, на которые сущность является субъектом;
    • Юридические лица, обладающие иммунитетом и освобожденные от налогов, которые в связи с фактами календарного года были обязаны представлять цифровую бухгалтерскую отчетность в соответствии с Нормативной инструкцией по доходам №1.252 / 2012;
    • Субъекты, выбравшие совместное предприятие (SCP) в качестве вспомогательной книги мнимого партнера.

    Важно отметить, что нефинансовая деятельность в течение календарного года не подразумевает освобождения от представления РДМВ.

    Освобождение от доставки

    • Юридические лица, выбравшие метод определения фактической прибыли, который вел учет в кассовой книге за 2018 год;
    • Юридические лица, выбравшие упрощенную систему налогообложения, предназначенную для микро- и малых предприятий Бразилии.s Тем не менее, освобождение не применяется, если микропредприятия или малые предприятия получили вклад в капитал в соответствии со статьями 61-A — 61-D дополнительного закона № 123 от 2006 года;
    • Государственные органы, муниципалитеты и общественные фонды;
    • Неактивные юридические лица, которые не вели в течение финансового календарного года какую-либо операционную, неоперативную, активную или финансовую деятельность;
    • Юридические лица, обладающие иммунитетом и освобожденные от уплаты налогов, которые получили в течение календарного года доходы, пожертвования, налоговые льготы, гранты, спасения, планы и аналогичные доходы, общая сумма которых меньше 1 200 000 бразильских реалов.00 (один миллион двести тысяч реалов) или сумма, пропорциональная периоду, который относится к бухгалтерскому учету; и
    • Юридические лица, облагаемые налогом на основе условного налогооблагаемого дохода, которые не распределяли часть прибыли или дивидендов с целью получения прибыли без налога у источника (IRRF), выше, чем значение базы IRRF.

    Избегайте штрафов за несоблюдение сроков. PLBrasil Accouting & Finance предоставляет бухгалтерские, финансовые услуги и услуги по расчету заработной платы.Для получения дополнительной информации свяжитесь с нами по каналам, указанным ниже:

    Контактное лицо: Анна Пащуино
    Эл. Почта: [email protected]
    Тел .: +55 (11) 3292-5050

    Compartilhe nas redes sociais!

    Электронная заявка SARS

    Добро пожаловать на новую целевую страницу SARS eFiling.

    SARS eFiling — это бесплатный онлайн-процесс для подача деклараций и деклараций и другие сопутствующие услуги.
    Эта бесплатная услуга позволяет налогоплательщикам, налоговым практикам и предприятиям бесплатно зарегистрироваться и подавать декларации и декларации, делать платежей и выполнять ряд других операций с SARS в безопасном онлайн-среда.

    Налогоплательщики, зарегистрированные для электронной подачи, могут работать с SARS онлайн для подачи возвратов, деклараций и платежей в отношении налогов, пошлин, сборов и взносов.

    Рады сообщить вам, что альтернативный Реализовано решение браузера SARS, которое дает вам возможность для заполнения и отправки форм на основе Flash, не перенесенных в HTML5, тем временем, пока мы завершаем миграцию.Щелкните здесь, чтобы загрузить новый браузер SARS.

    Для всех обновлений и последних новостей, пожалуйста, обращайтесь к ОРВИ Интернет сайт.

    Help-You-eFile

    Help-You-eFile сделает пополнение ваша индивидуальная налоговая декларация (ITR12) проще.

    Прочитайте больше
    Перезвоните мне

    Вместо ожидания в очереди, Теперь вы можете попросить консультанта по SARS перезвонить вам! Прочтите и примите Условия и положения для обратного звонка.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *