К каким налогам относится налог на прибыль: Ошибка 404 | ФНС России

Содержание

Налоги

В Российской Федерации установлены следующие виды налогов и сборов:
федеральные, региональные и местные.

Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательны к уплате на всей территории России: налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, водный налог, государственная пошлина, налог на добычу полезных ископаемых.

Региональными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.

Местными налогами признаются налоги, которые установлены Налоговым кодексом Российской Федерации и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований:

земельный налог, налог на имущество физических лиц.

По региональным и местным налогам законами субъектов Российской Федерации (нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов) устанавливаются налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога. Также в пределах, предусмотренных Налоговым кодексом Российской Федерации, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения. Все остальные элементы налога устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации.

Специальные налоговые режимы устанавливаются Налоговым кодексом Российской Федерации и могут предусматривать введение федеральных налогов, не указанных выше: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения.

Виды налогов — НБРБ. Единый портал финансовой грамотности

 Налоги в Беларуси взимаются с физических и юридических лиц и перечисляются в республиканский или местные бюджеты. Среди основных видов налогов можно выделить следующие:

Налог на добавленную стоимость (НДС). Плательщиками этого налога являются юридические лица – именно они делают перечисление в бюджет, однако НДС включается в цену товаров и услуг, поэтому на практике НДС касается и физических лиц. Ставка НДС в Беларуси составляет 20%, однако существует ряд товаров и услуг, для которых предусмотрены льготы: налоговая ставка может быть понижена либо отсутствовать вообще. Налог на добавленную стоимость – важнейший источник налоговых доходов государства, за счет него, как правило, формируется примерно треть всех налоговых поступлений. НДС поступает как в республиканский, так и в местные бюджеты.

Подоходный налог с физических лиц. Данный налог уплачивается гражданами с доходов, которые они получают. В основном, это заработные платы. Кроме того, подоходным налогом в некоторых случаях могут облагаться доходы по банковским депозитам, доходы от продажи недвижимости и другого имущества, подарки и так далее. Ставка подоходного налога в Беларуси составляет 13%, но в некоторых случаях может быть понижена. За счет этого налога, как правило, формируется около 15% доходов консолидированного бюджета. При этом получателями подоходного налога выступают местные бюджеты.

Ввозные и вывозные таможенные пошлины, или так называемые налоги на внешнеэкономическую деятельность.

Эти налоги платят в основном организации при осуществлении ими внешнеэкономической деятельности. Ставки таможенных пошлин устанавливаются индивидуально для различных стран-партнеров и видов деятельности. Пошлины поступают в республиканский бюджет, и за счет них может формироваться 10-12% доходов консолидированного бюджета.

Налог на прибыль. Этот налог уплачивают организации за счет своей прибыли. Основная ставка налога на прибыль составляет 18%, но в ряде случаев она может быть ниже или выше. Налоги на прибыль поступают как в республиканский, так и в местные бюджеты. За счет этого налога обычно формируется около 10% консолидированного бюджета Беларуси.

Акцизы. Этим налогом облагается ряд подакцизных товаров: автомобильное топливо, алкогольные напитки, табачная продукция. Ставки акцизов устанавливаются индивидуально для каждой группы товаров. Как и в случае с НДС, акцизы включаются в цену и перечисляются в бюджет юридическими лицами. За счет акцизов обычно формируется 7-8% доходов консолидированного бюджета, а получателем этого налога является республиканский бюджет.

Налоги на собственность. Их платят люди и организации, которые владеют недвижимостью или земельными участками. Ставки этих налогов устанавливаются на местном уровне и могут отличаться от региона к региону. Налоги на собственность поступают в местные бюджеты, за счет, них правило, формируется до 4% всех поступлений белорусской казны.

Прочие налоги – например, налог на владение домашними животными или курортный сбор. Прочие налоги могут поступать как в республиканский, так и в местные бюджеты, и уплачиваюся, в зависимости от вида налога, как физическими, так и юридическими лицами. Доля таких налогов в консолидированном бюджете очень невелика.

Минфин объяснил порядок сбора повысившегося налога на дивиденды :: Экономика :: РБК

Под повышенную до 15% ставку налога на выводимые из России дивиденды попадут компании, которые работают в так называемых транзитных юрисдикциях — например, на Кипре. Обычно их создают специально для сокращения платежей

Фото: «Комсомольская правда» / Global Look Press

Налог на дивиденды, выводимые на зарубежные счета, коснется тех компаний, которые были специально созданы в зарубежной юрисдикции для оптимизации налогообложения. Об этом говорится в материалах на официальном сайте Минфина.

«Изменения, которые планируются в части повышения ставки налога у источника на доходы в виде дивидендов и процентов, коснутся только так называемых транзитных юрисдикций. Как правило, компании в таких юрисдикциях созданы для целей применения пониженных ставок, установленных соглашениями об избежании двойного налогообложения», — пояснили в ведомстве. К таким юрисдикциям, к примеру, относятся компании, зарегистрированные на Кипре.

Рост налога не затронет процентных доходов, которые выплачиваются по еврооблигационным займам, облигационным займам российских компаний или займам, предоставляемым иностранными банками.

Изменения вступят в силу с 1 января 2021 года. Они не будут распространяться на доходы, выплачиваемые из Российской Федерации в 2020 году.

Поможет ли антикризисная программа Путина выжить российской экономике

Все, что нужно знать о налоге на дополнительный доход добычи углеводородного сырья

Налог уплачивают организации, пользующиеся участками недр на основании лицензии для добычи, разведки любой смеси, содержащей углеводородное сырье. Гл. 25.4 содержит перечень таких недр, в том числе конкретно определенные по географическим координатам.

В некоторых случаях, чтобы стать плательщиком НДДДУС, пользователь участка недр должен представить до 1.01.2020 в налоговый орган уведомления в произвольной форме о реализации ею права на исполнение обязанностей налогоплательщика по НДДДУС в отношении такого участка недр.

В целях определения налога гл. 25.4 НК РФ устанавливает порядок расчета дополнительного дохода, а также расходов. Кроме того, предусмотрен перенос полученных убытков, в том числе исторических убытков.

Рассмотрим более подробно.


Кто платит

Налогоплательщиками НДДДУС являются организации при одновременном выполнении следующих условий (п. 1 ст. 333.43 НК РФ):

1. осуществляющие поиск и оценку месторождений углеводородного сырья, разведку, добычу любой смеси, содержащей углеводородное сырье на участке недр, а также связанные с ними следующие виды деятельности:

· транспортировка любой смеси, содержащей углеводородное сырье, добытого на участке недр, от мест добычи до мест подготовки углеводородного сырья, мест сдачи третьим лицам для транспортировки и (или) для подготовки углеводородного сырья, мест реализации углеводородного сырья третьим лицам без сдачи третьим лицам для транспортировки;

· подготовка углеводородного сырья – разделение любой смеси в газообразном и (или) жидком состоянии, содержащей углеводородное сырье, на производные смеси, содержащие отдельные виды углеводородного сырья; доведение углеводородного сырья (в том числе на мощностях третьих лиц) до качества, при котором такое сырье признается товаром в отношении налогоплательщика;

· хранение углеводородного сырья (любой смеси в газообразном и (или) жидком состоянии, содержащей углеводородное сырье), добытого на участке недр;

· создание объектов утилизации (переработки) попутного газа, предусмотренных техническими проектами разработки месторождений полезных ископаемых и иной проектной документацией на выполнение работ, связанных с пользованием участком недр, согласованными в порядке, установленном законодательством РФ о недрах;

· сдача в аренду лицу, оказывающему услуги (выполняющему работы) налогоплательщику, связанные с осуществлением одного или нескольких видов деятельности, указанных выше, имущества, используемого при осуществлении указанных видов деятельности.

2. Являющиеся пользователями недр на участках недр, используемых организациями на основании лицензий, выданных в соответствии с законодательством РФ о недрах и предусматривающих, в том числе право таких организаций на разведку и добычу нефти на участках недр, являющихся объектом налогообложения НДДДУС.

3. На таких участках недр имеются извлекаемые запасы нефти, подтвержденные данными государственного баланса запасов полезных ископаемых на 1 января года, предшествующего году налогового периода, либо сведениями из заключения государственной экспертизы запасов нефти в году, предшествующем году налогового периода.

При этом под углеводородным сырьем понимается:….

налогооблагаемого дохода по вашей налоговой декларации IRS за 2020 г. ⇒ в 2021 г.

Большая часть получаемого дохода полностью облагается налогом и должна быть указана в вашей федеральной налоговой декларации, если это специально не исключено законом. Однако существует также необлагаемый налогом доход, который вам может потребоваться указать в своей налоговой декларации. Прочтите примеры налогооблагаемого дохода, которые следует учитывать при определении необходимости подачи налоговой декларации. Если у вас небольшой доход или нет, узнайте, нужно ли вам подавать налоговую декларацию.Эти перечисленные здесь категории налогооблагаемого дохода могут не применяться к налогооблагаемому доходу штата; узнайте о состояниях, которые применимы к вам.

Категории налогооблагаемого дохода

Ниже приведены различные типы налогооблагаемого дохода и информация о каждом из них. Найдите налоговые формы, связанные с каждым типом дохода, а также налоговые последствия каждого из них. Если у вас несколько видов дохода, подготовьте свою налоговую декларацию на eFile.com, и мы поможем вам указать весь ваш доход в налоговой декларации за 2021 год. Отчетность о нескольких типах доходов может быть сложной, но приложение eFile Tax App рассчитает их на соответствующих формах для вас.

W-2 Заработная плата или оклад, независимый договор

  • Большинство налогоплательщиков — это наемные работники, которые ежегодно указываются в форме W-2. Этот тип дохода является самым простым для налогоплательщиков, поскольку удерживаются подоходные налоги, а также налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание. Укажите этот доход в своей налоговой декларации при подаче налоговой декларации на eFile.com.
  • Если вы получили доход от независимого подрядчика или самозанятость, указанный в форме 1099, вам нужно будет включить его в свою налоговую декларацию.Налоги, как правило, не удерживаются из этого дохода, поэтому вы хотели бы произвести расчетные налоговые платежи в течение налогового года. Сообщите о предполагаемых платежах при составлении налоговой декларации, чтобы их можно было включить в качестве платежей в счет налога на самозанятость, указанного в Приложении SE.

Получено алиментов

Внимание: изменились налоги на выплату алиментов.

  • Вам не нужно платить налог на алименты, полученные на основании постановления суда или постановления, вынесенного после 31 декабря 2018 года.Другими словами, если развод был завершен, например, в 2021 году, получатель алиментов больше не платит налоги с этих выплат. Плательщик алиментов уплачивает регулярные подоходные налоги до выплаты алиментов.
  • Если вы получаете алименты от вашего супруга или бывшего супруга, вы должны указать алименты как доход в том году, когда вы их получили. Однако это применимо только в том случае, если вы получили алименты на основании постановления или постановления суда от 31 декабря 2018 г. включительно.

Обратите внимание, что алименты не являются алиментами и необлагаемым налогом доходом.

Если вы выплачиваете алименты в течение налогового года, они подлежат вычету из налогооблагаемой базы только в том случае, если они произведены в соответствии с официальным декретом о разводе и выполнены все его требования. Платежи, которые не производятся в соответствии с официальным указом или соглашением (например, устный консенсус между двумя родителями), не подлежат налогообложению.

Подробнее читайте в Публикации 504 — Разведенные или разлученные лица

Бартерный доход

Когда вы обмениваете товары или услуги на другие товары или услуги, вы должны указать их стоимость (стоимости) в качестве налогооблагаемого дохода.Стоимость бартерных товаров и услуг определяется справедливой рыночной стоимостью обмена между несвязанными сторонами.

Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельном Приложении C; вы сообщаете стоимость ваших услуг, а другой человек сообщает сумму.

Аннулированная или прощенная задолженность

По общему правилу, долг, аннулированный или прощенный официальным кредитором, считается налогооблагаемым доходом.Например, если вы погасите задолженность по кредитной карте на сумму, меньшую, чем полный баланс, вы должны будете заплатить подоходный налог с суммы, которая была прощена. Есть некоторые обстоятельства, при которых аннулированный долг может быть исключен из вашего налогооблагаемого дохода. Если вы получили форму 1099-C (Аннулирование долга) в отношении вашего основного дома, она может не облагаться налогом.

Некоторые студенческие ссуды, содержащие положение о том, что часть или вся задолженность, возникшая за обучение в соответствующем колледже или университете, будет аннулирована, если вы проработаете определенный период времени по определенной профессии.

Подробнее см. Публикация 4681 — Аннулированные долги, выкупа права выкупа, повторное владение и отказ.

Азартные игры

Поскольку деньги и призы, выигранные в азартных играх, считаются доходом и облагаются федеральным подоходным налогом, вы должны указать все свои выигрыши в азартных играх в своей налоговой декларации. Вы должны включить все денежные выигрыши и справедливую рыночную стоимость неденежных выигрышей в качестве налогооблагаемого дохода. IRS обычно облагает эти выигрыши налогом по фиксированной ставке 25%, а не по ставке подоходного налога у источника выплаты.Поскольку казино, ипподромы, веб-сайты фэнтези-спорта и другие места, где можно играть в азартные игры, строго регулируются IRS, они обязаны сообщать о ваших выигрышах в форме W-2G.

Если у вас есть проигрыши в азартных играх, вы можете вычесть свои проигрыши в азартных играх, если перечислите свои вычеты. Однако вычитаемые убытки от азартных игр не могут превышать доход от азартных игр, указанный в вашем возвращении. Чтобы вычесть ваши убытки, IRS требует, чтобы вы получили выписку из учреждения, в котором были понесены убытки.

Узнайте больше о налогах на доход от азартных игр.

Расходы на переезд

Расходы на переезд не облагаются налогом, только если вы служите в Вооруженных силах. Если вы лично финансируете свои расходы на переезд, договор о переезде должен соответствовать двум требованиям, чтобы считаться вычитаемым из налогооблагаемой базы: (1) ваше новое место работы должно находиться не менее чем в 50 милях от вашего старого дома и (2) вы должны работать 39 недель без переезда. первые 12 месяцев сразу после переезда на новое место жительства.

Если ваш работодатель оплачивает вам переезд и расходы на переезд подлежали вычету, если бы вы оплачивали их самостоятельно, вам не нужно включать оплаченные расходы на переезд в качестве налогооблагаемого дохода. Если ваш работодатель оплачивает ваши расходы на переезд, но вы не соответствуете критериям налогового вычета (т. Е. Ваше новое место работы находится не по крайней мере в 50 милях от вашего старого дома), тогда вы должны включить оплаченный работодателем переезд в качестве валового дохода.

Например, если Джо получает новую работу в 35 милях от него, а его работодатель перемещает его на 5 миль от его новой работы, Джо должен включить расходы на переезд, оплачиваемые его работодателем, в качестве налогооблагаемого дохода.Если новая работа Джо находится на расстоянии 1000 миль, а новый работодатель перемещает его на 980 миль ближе к новой работе, расходы на переезд, оплачиваемые его компанией, не должны включаться в валовой налогооблагаемый доход Джо.

Подробнее читайте в Публикации 521 — Транспортные расходы.

Пенсионный и аннуитетный доход

Пенсии и аннуитеты полностью или частично облагаются налогом в зависимости от ваших взносов. Ваша пенсия или аннуитет полностью облагается налогом, если все взносы были внесены вашим работодателем до включения их в вашу налогооблагаемую заработную плату или оклад.Возврат по платежам, произведенным в долларах после уплаты налогов, частично облагается налогом. В этом случае с вас будет взиматься налог не со стоимости плана или инвестиций, а только с необлагаемых налогом процентов, начисленных на пенсию или аннуитет.

Узнайте больше о пенсиях и аннуитетном доходе.

Доходы по пенсионному плану

Распределение пенсионного плана

, как правило, облагается налогом, за исключением случаев, когда распределение происходит из Roth IRA или специального счета Roth, и в этом случае оно не облагается налогом.Прочтите о различных типах пенсионных планов и их налоговых льготах, а также о том, подлежат ли обязательные минимальные выплаты пенсионных планов налогообложению.

Досрочное необязательное снятие средств пенсионного плана облагается налогом как доход и может подлежать штрафу в размере 10% дополнительного налога. Узнайте о штрафах за досрочное прекращение пенсионного плана.

Пособия по социальному обеспечению

Если социальное обеспечение является вашей единственной формой дохода, то, как правило, оно не облагается налогом.Если у вас был доход из других источников в дополнение к вашим пособиям по социальному обеспечению, возможно, что часть ваших пособий может облагаться налогом. Как правило, ваш доход по социальному обеспечению будет облагаться налогом только в том случае, если ваш совокупный доход из всех источников превышает базовую сумму, определяемую вашим статусом подачи документов.

Узнайте, может ли ваш доход по социальному обеспечению облагаться налогом.

Чаевые и чаевые

Все чаевые, которые вы получаете на работе (по работе в ресторане, присмотру за детьми, доставке или парковке и т. Д.), независимо от того, получена ли большая часть вашего дохода в виде чаевых или заработной платы, считается доходом и облагается федеральным подоходным налогом. Безналичные чаевые в виде подарков, билетов на спортивные мероприятия или других ценных вещей, как правило, облагаются федеральным подоходным налогом.

Вы должны сообщать своему работодателю чаевые наличными, чеком или кредитной картой, чтобы он мог удержать социальное обеспечение, Medicare, пенсионный налог или любые другие применимые налоги из вашей общей суммы чаевых. Если вы получаете 20 долларов и более в виде чаевых в течение одного календарного месяца, вы должны сообщить об этом доходе своему работодателю, и он должен удержать налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь.Если вы зарабатываете чаевые не более 20 долларов в месяц, вам не нужно сообщать о доходе своему работодателю, но вы должны указать доход в своей федеральной налоговой декларации.

Подробнее см. Публикация 531 — Отчетность о доходах.

Пособия по безработице, доход

Пособие по безработице, как правило, должно быть включено в вашу федеральную налоговую декларацию и налоговую декларацию штата как налогооблагаемый доход. Доход по безработице включает любые деньги и стоимость любой другой помощи, полученной в соответствии с законодательством США или конкретного штата о безработице.Сюда также входят пособия по инвалидности. Правительство отправит вам форму 1099-G, в которой будет указана общая сумма, которую они вам заплатили.

Узнайте больше о доходах по безработице и налогах.

Примеры других налогооблагаемых доходов

Существует множество других видов налогооблагаемого дохода. Ваш валовой доход обычно включает доход из всех источников, в какой бы форме он ни принимался. Ниже приведены другие виды налогооблагаемого дохода (Примечание : этот список исчерпывающий, но не исчерпывающий; существуют и другие виды налогооблагаемого дохода) :

  • Награды
  • Бартерные услуги и товары: если вы обмениваете свои услуги или товары с другими, вы можете облагать их налогом, даже если это не деньги.Человек, с которым вы торговали, должен отправить вам форму 1099-B с указанием справедливой рыночной стоимости товаров или услуг. Кроме того, вы оба должны сообщать информацию в отдельных таблицах C: вы сообщаете стоимость своих услуг, а другой человек сообщает сумму. Хотя вам, возможно, придется заплатить ориентировочные налоги на сделки, вы можете вычесть затраты на оказание услуг, которые вы обменяли.
  • Задолженность по оплате
  • Бонусы, льготы от работодателей: они считаются дополнительной заработной платой, облагаемой налогом по фиксированной ставке 28%.Имейте в виду, что вы также должны платить с него государственные и местные налоги, а также в систему социального обеспечения и Medicare. Если ваш работодатель оплатил онлайн-курс или другую образовательную услугу, вы можете исключить из расходов до 5250 долларов. Поскольку ваш работодатель не сообщает о льготах с вашей заработной платой и других компенсациях, вам не нужно указывать льготы в своей налоговой декларации. Вам нужно будет заплатить налог с любых расходов, превышающих 5250 долларов, которые ваш работодатель укажет в вашем W-2.
  • Доход от предпринимательской деятельности
  • Прирост капитала
  • Отпуск без выплаты наличных или больничный
  • Оплата духовенства
  • Комиссии
  • Компенсация за бытовые услуги
  • Вознаграждение директора
  • Пособие по инвалидности (финансируется работодателем)
  • Скидки
  • Дивиденды
  • Донорство яйцеклеток бесплодным парам: Если вы получили деньги за пожертвование яйцеклеток в клинику репродуктивного здоровья, Налоговое управление США облагает налогом этот платеж.Вы должны получить форму 1099 из клиники, которая отправила вам платеж.
  • Награды сотрудникам
  • Премии сотрудникам
  • Доход от наследства и траста
  • Обмен долей страхователя на акции
  • выигрышей в фэнтези-спорте: любые деньги, которые вы выигрываете в лигах фэнтези-спорта (включая частные), считаются доходом от азартных игр, облагаемым налогом. Вы должны получить форму 1099-MISC с сообщением о выигрыше не менее 600 долларов с любого веб-сайта фэнтези-спорта.Если у вас есть какие-либо убытки, такие как вступительные взносы в лигах, которые вы не выиграли, вы можете вычесть убытки из своих прибылей, если они произошли в течение того же года.
  • Доход фермы
  • Прибыль от продажи имущества или ценных бумаг
  • Подарки от работодателя: Если вы получили неденежный подарок от работодателя, который вознаграждает вас за работу, которую вы проделали для компании, с вас может взиматься налог с этого подарка.
  • Доход от хобби
  • Проценты
  • Распределения IRA
  • Сборы присяжных: если вы входили в состав присяжных, федеральное правительство или правительство штата оплачивают вам ваш гражданский долг.Поскольку ваша зарплата поступает от государства, ее необходимо указать в налоговой декларации. В противном случае IRS может отправить вам уведомление о недостающем доходе присяжных. Ваш работодатель может или не может продолжать платить вам, пока вы исполняете обязанности присяжных, поэтому вы можете спросить его или ее об этом. Если он или она попросит, чтобы вы заплатили им свою зарплату присяжных, вы можете потребовать вычет своей заработной платы в Приложении C, строка 30.
  • Урегулирование судебного процесса: если вы выиграете судебный процесс, вам может потребоваться уплатить налоги с вашего поселения в зависимости от понесенного вами ущерба.
  • Прощенные ссуды: Любые прощенные ссуды, полученные от федерального правительства или частной компании, должны указываться как доход в вашей налоговой декларации. Вам не нужно сообщать о займах от родственников или друзей, поскольку они считаются подарками.
  • Деньги на получение Нобелевской премии мира: IRS требует, чтобы вы платили налоги с любых денег, полученных вами за получение Нобелевской премии мира или Пулитцеровской премии, если вы не пожертвуете платеж в благотворительную организацию, освобожденную от налогов, до ее получения. Однако, если вы примете деньги и отдадите их на благотворительность, вам, возможно, придется заплатить налоги с некоторой части дохода, поскольку вы можете вычесть только до 50% скорректированного валового дохода на благотворительные цели.
  • Выплаты за донорство яйцеклеток бесплодным парам
  • Паушальные выплаты
  • Военнослужащие (не освобождены от налогообложения)
  • Разное. Сборы
  • Вознаграждение, не связанное с сотрудниками
  • Нотариальные услуги
  • Сайты по сбору личных средств в Интернете (GoFundMe, Kickstarter и т. Д.) — см. Ниже
  • Доход от партнерства, недвижимости и S-Corporation (График K-1s, доля налогоплательщика)
  • Призы
  • Карательный урон
  • Вывод на пенсию железной дороги
  • Возврат государственных налогов (если они указаны в год уплаты и налоги были уменьшены за счет удержания)
  • Доход от аренды жилья и других услуг e.грамм. Airbnb (при аренде более 15 дней)
  • Награды
  • Роялти
  • Доход от самозанятости
  • Выходное пособие
  • Украденное имущество: IRS не позволит вам отказаться от любого дохода, полученного вами от незаконной деятельности (ограбление банка, торговля наркотиками и т. Д.). Они также облагают налогом любые взятки. Если вас поймают за то, что вы не сообщили о своем доходе, они также могут предъявить обвинение в уклонении от уплаты налогов.
  • Захороненное сокровище: Если вы нашли закопанные деньги или продали старинный стол, который видели в безлюдном месте, вы должны сообщить о доходах в IRS.Это правило действует с 1954 года, когда супружеская пара, заработавшая 4467 долларов на продаже бывшего в употреблении пианино, которое они купили за 15 долларов, должна была уплатить с него налоги; Окружной суд США согласился с требованием IRS.

Доход, который может или не может облагаться налогом

Некоторые доходы могут облагаться налогом при определенных обстоятельствах, но не облагаться налогом в других ситуациях. Примеры предметов, которые могут или не могут быть включены в ваш налогооблагаемый доход:

  • GoFundMe, Kickstarter или другие сайты по сбору средств для личного пользования: Эти сайты становятся все более популярными.Доход с одного из этих сайтов можно считать либо доходом, либо подарком. Для кампаний, которые собирают не менее 20 000 долларов и имеют 200 транзакций, о доходе необходимо сообщать в IRS. Подарки считаются доходом, не облагаемым налогом, но если подарок приносит доход, этот доход подлежит налогообложению.
  • Страхование жизни: Если вы отказываетесь от полиса страхования жизни за наличные, вы должны включить в доход любые доходы, превышающие стоимость полиса страхования жизни. Поступления по страхованию жизни, которые были выплачены вам в связи со смертью застрахованного лица, обычно не облагаются налогом, если только полис не был передан вам за определенную плату.
  • Стипендия или стипендия: Если вы претендуете на ученую степень, вы можете исключить из дохода суммы, которые вы получаете в качестве квалифицированной стипендии или стипендии. Суммы, потраченные на проживание и питание, не подлежат исключению.
  • Неденежный доход: Налогооблагаемый доход может быть не в денежной форме. Одним из примеров этого является бартер, который представляет собой обмен собственности или услуг. Справедливая рыночная стоимость обмениваемых товаров и услуг полностью облагается налогом и должна быть включена в доход по форме 1040 для обеих сторон.

Если вы не перечисляете вычеты, вы можете вычесть стандартный вычет из налогооблагаемого дохода при составлении налоговой декларации.

Узнайте больше о налогооблагаемом и необлагаемом доходе в Публикации 525 — Налоговый и необлагаемый доход

Получите дополнительную информацию о доходах, не облагаемых налогом.

Воспользуйтесь нашим бесплатным налоговым калькулятором, чтобы рассчитать свои налоги.

TurboTax ® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
H&R Block ® является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.

Schwab MoneyWise: Расчет налогов

Выбор стандартных или постатейных вычетов [Строка 40]

Как только вы узнаете свой AGI, у вас появится возможность еще больше снизить налогооблагаемый доход, вычтя стандартный вычет или детализированные вычеты — в зависимости от того, что больше.

Когда рассматривать стандартный вычет

Если ваше финансовое положение не вызывает затруднений, стандартный вычет может быть лучшим и самым простым выбором.Стандартный вычет на 2014 год составляет 6200 долларов США для лиц, подающих документы в одиночку, 12 400 долларов США при совместной регистрации в браке и 9 100 долларов США для главы семьи.

Когда следует учитывать вычеты по статьям

Если вы много платите подоходный налог штата, имеете ипотеку на дом, много жертвуете на благотворительность, оплачиваете большие медицинские счета или управляете большими инвестициями, возможно, вам лучше потратить дополнительное время на то, чтобы детализировать свои вычеты.

Примеры законных детализированных вычетов:

  • Налог на недвижимость
  • Государственный и местный подоходный налог (или государственные налоги с продаж, если в вашем штате нет подоходного налога)
  • Указанные медицинские и стоматологические расходы, превышающие 10 процентов вашего AGI (или 7.5 процентов, если вам 65 лет и старше), включая ограниченную сумму страховых взносов, уплачиваемых по полисам долгосрочного ухода
  • Проценты по ипотеке на первое и вторичное жилье (до максимального долга в 1 миллион долларов), плюс проценты по ссудам под залог собственного капитала (максимальный долг до 100000 долларов)
  • Благотворительные взносы в организации, освобожденные от уплаты налогов
  • Несчастные случаи и кражи (см. Директиву IRS)
  • Инвестиционные процентные расходы (например, процентные расходы по марже)
  • Прочие расходы, включая расходы на обесценение лиц с ограниченными возможностями и убытки от азартных игр в размере игрового выигрыша
  • Кроме того, следующие элементы могут быть включены в список, если совокупная сумма превышает 2% вашего AGI:
    • Деловые расходы, не оплачиваемые вашим работодателем (например, профсоюзные или профессиональные взносы, невозмещенные командировочные расходы или униформа)
    • Сборы за оформление налогов
    • Гонорары инвестиционного консультанта

Что такое подоходный налог? | RamseySolutions.com

Налоги. . . не могу жить с ними, не могу жить (в Америке) без них.

Нравится нам это или нет, но налоги на прибыль являются такой же частью американской жизни, как бейсбол и яблочный пирог. И хотя каждую весну мы стонем и ворчим, выписывая налоговые декларации, наши налоговые доллары помогают оплачивать многие вещи, которые мы иногда принимаем как должное, — например, дороги, школы и национальные парки.

Плюс, если дядя Сэм не получит свою справедливую долю до налогового дня, вы, вероятно, получите известие от налогового инспектора.Поверьте, вы этого не хотите.

Не похоже, что налоги на прибыль куда-то пойдут в ближайшее время, так что они, как они работают, и как вы вычисляете, сколько из ваших кровно заработанных денег идет в IRS каждый год? Давайте посмотрим поближе.

Что такое подоходный налог?

Подоходный налог — это налог, который правительство взимает с денег, заработанных предприятиями и физическими лицами в течение года. Сколько вы платите налогов, зависит от того, сколько денег вы зарабатываете в год.

Налоги не должны быть такими сложными. Позвольте нам помочь.

В 2018 году IRS собрало более 1,9 трлн долларов США в виде подоходного налога с физических лиц и еще 277,1 млрд долларов США в виде подоходного налога с предприятий. Вместе эти подоходные налоги составляют почти две трети всех налоговых денег, которые дядя Сэм собирает каждый год. 1 Вот и много теста!

Эти подоходные налоги собираются IRS, а затем ваши налоговые доллары используются для финансирования целого шведского стола государственных услуг — от военных расходов и образования до транспорта и медицинских исследований.Фактически, индивидуальные подоходные налоги были самым крупным источником федеральных доходов с 1950 года. 2 Добро пожаловать, Конгресс!

Откуда взялся подоходный налог?

Хотите, чтобы кто-то виноват в вашем счете по подоходному налогу в этом году? Не смотрите дальше Авраама Линкольна. Ну вроде как.

В то время как «смерть и налоги» могут быть единственными вещами, с которыми можно быть уверенным в жизни, так было не всегда — по крайней мере, в том, что касается подоходного налога.Подоходным налогам в том виде, в каком мы их знаем сегодня, на самом деле едва больше 100 лет.

Спорный шаг, первая версия подоходного налога с населения в США была подписана Линкольном во время Гражданской войны как способ для Союза оплачивать свои военные усилия. Хотя после окончания войны налог был отменен, споры о том, является ли подоходный налог конституционным или нет, бушевали десятилетиями.

Все изменилось в 1913 году. Это был год 16-й поправки к U.S. Была ратифицирована Конституция, узаконившая право правительства собирать федеральный подоходный налог. В том же году Конгресс принял закон, согласно которому подоходный налог стал частью американской жизни. Остальное, как говорится, уже история.

Как работают подоходные налоги?

Хорошо, давайте на секунду вернемся к уроку обществоведения в средней школе. Налоговая система США прогрессивная — это просто модный налоговый разговор, который означает, что чем выше ваш налогооблагаемый доход, тем больше вы будете платить подоходный налог.

Ваша налоговая ставка (процент от вашего дохода, который вы платите в виде налогов) зависит от того, в какой налоговой категории (диапазон дохода) вы находитесь. Вот налоговые ставки и налоговые категории на 2020 год. налоговый год. 3

2020 Ставки и скобки предельного налога на прибыль

Предельные ставки налога на 2020 год

Единая налоговая скобка

Супружеские пары, подающие совместную налоговую декларацию

Начальник отдела по подоходному налогу

Женат, подает отдельную налоговую скобку

10%

$ 0–9 875

$ 0–19 750

$ 0–14 100

$ 0–9 875

12%

$ 9 876–40 125

$ 19 751–80 250

14 101–53 700 долл. США

$ 9 876–40 125

22%

40 126–85 525 долл. США

80 251–171 050 долл. США

53 701–85 500 долл. США

40 126–85 525 долл. США

24%

85 526–163 300 долл. США

171 051–326 600 долл. США

85 501–163 300

85 526–163 300 долл. США

32%

$ 163 301–207 350

326 601–414 700

$ 163 301–207 350

$ 163 301–207 350

35%

$ 207 351–518 400

414 701–622 050 долл. США

$ 207 351–518 400

$ 207 351–311 025

37%

Более 518 401 долл. США

Более 622 051 долл. США

Более 518 401 долл. США

Более 311 026 долларов США

Допустим, вы зарегистрированы совместно, и ваш семейный доход (часть вашего общего дохода, которая может облагаться налогом) составляет 120 000 долларов.Это ставит вас в категорию 22% налогов. Но это не означает, что все вашего дохода облагаются налогом по ставке 22%.

Это потому, что налоговые ставки в США являются предельными , , что означает, что каждая ставка налога применяется только к части вашего дохода. Часть вашего дохода облагается налогом по ставке 10%, другая часть — по 12% и так далее, в зависимости от того, насколько высок ваш доход.

Итак, для этого примера, после того, как весь ущерб нанесен, вы и ваш супруг должны 17 980 долларов в виде налогов за 2020 налоговый год.Вот как распределяются числа:

Расчет налога для налогооблагаемого дохода в размере 120 000 долларов США (совместная подача документов в браке)

Налоговая скобка

Доход x кронштейн%

К уплате налогов

10%

$ 19 750 x 10%

= 1 975 долл. США

12%

(80 250–19 750 долларов) x 12%

= 7260 долларов США

22%

(120 000–80 250 долл. США) x 22%

= 8 745 долларов США

Общая сумма причитающихся налогов = 17 980 долларов США

Если у вас есть вопросы о том, сколько вы должны по подоходному налогу в этом налоговом сезоне, вы можете связаться с надежным налоговым консультантом, который поможет вам вычислить эти числа.

Как собираются подоходные налоги?

Если вы, как и большинство американских служащих, имеете зарплату, медицинское страхование и 401 (k), ваш работодатель, вероятно, откладывает часть денег из вашей зарплаты на уплату подоходного налога до того, как они поступят на ваш банковский счет (это называется налоговыми удержаниями).

Помните налоговую форму W-4, которую вы заполнили при приеме на работу в первый раз? Ваш работодатель использует информацию, которую вы указываете в этой форме, чтобы выяснить, какую сумму удерживать из каждой зарплаты.

Итак, вы действительно платите правительству свою справедливую долю налогов большую часть года. (Вы можете проверить свою последнюю зарплату, чтобы узнать, сколько они отправили в IRS.)

Когда вы заполните налоговую декларацию и весной подадите ее в IRS, вы узнаете, задолжали ли вы государству по налогам или , если вы переплатили, а дядя Сэм должен вам вернуть налог.

Звучит достаточно просто, правда? Но что, если вы работаете не по найму (подумайте о фрилансерах, независимых подрядчиках и владельцах малого бизнеса)? Вы, вероятно, будете платить подоходный налог в виде ежеквартальных налогов или расчетных налогов, которые вы подаете в IRS каждые три месяца.Если вы работаете не по найму, вам понадобится налоговый профи, который поможет вам в течение года и ответит на все ваши налоговые вопросы!

Какие существуют виды подоходного налога?

Мы много говорили о федеральном подоходном налоге, но есть большая вероятность, что это не единственный вид подоходного налога, о котором вам следует беспокоиться.

Верно, в зависимости от того, где вы живете и чем занимаетесь, вам, возможно, придется платить подоходный налог на уровне штата или по ставке корпоративного налога.Даже некоторые местные органы власти хотят получить вашу зарплату.

Давайте подробнее рассмотрим некоторые виды налогов на прибыль, с которыми вы можете столкнуться во время налогового сезона.

Государственный налог на прибыль

Не только дядя Сэм хочет получить часть вашего дохода. Подобно федеральному правительству, в большинстве штатов также есть собственная система подоходного налога. Уф.

Куда уходят ваши деньги подоходного налога штата? Более половины налоговых поступлений штата используется для финансирования образования и здравоохранения, а также других услуг, таких как транспорт, государственная помощь и тюрьмы. 4

Теперь каждый штат попадает в одну из трех различных категорий — штаты с прогрессивным подоходным налогом , штаты с фиксированным подоходным налогом и штаты с без подоходного налога вообще. Давайте углубимся в каждую из них.

1. Штаты с прогрессивным подоходным налогом

Как и на федеральном уровне, в большинстве штатов действует прогрессивная налоговая структура с предельными налоговыми ставками. Опять же, все это сводится к следующему: Чем больше вы зарабатываете, тем больше с вас облагается налогом.

Каждый штат устанавливает свои собственные налоговые ставки и налоговые ставки, поэтому, если вы живете в одном из 32 штатов с прогрессивной налоговой структурой, обратите внимание на то, в какой налоговый диапазон и налоговые ставки вы попадаете для своего штата.

Если вы живете на Гавайях, вы можете попасть в одну из 12 различных налоговых категорий с налоговыми ставками от 1,4% до 11%. Но в Луизиане всего три налоговые категории с налоговыми ставками от 2% до 6%. Возможно, вы захотите подумать об этом, прежде чем переходить в новое состояние! 5

2.Штаты с фиксированным подоходным налогом

Есть девять состояний, которые упрощают работу. Действительно просто. У них фиксированная ставка налога . Это означает, что не имеет значения, сколько или мало вы зарабатываете — вы облагаетесь налогом по той же ставке, что и все остальные.

Давайте посмотрим на штат Кентукки, где действует фиксированный налог на прибыль в размере 5%. Если вы заработали 50 000 долларов в прошлом году, а ваш сосед принес 500 000 долларов, вы оба будете облагаться налогом в размере 5% от штата Кентукки.

Вот девять штатов, которые имеют фиксированную структуру подоходного налога:

  • Колорадо
  • Иллинойс
  • Индиана
  • Кентукки
  • Массачусетс
  • Мичиган
  • Северная Каролина
  • Пенсильвания
  • Юта
3.Штаты без подоходного налога

А еще семь штатов вообще не имеют подоходного налога! Это больше похоже на то! Вот семь штатов без подоходного налога:

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Южная Дакота
  • Техас
  • Вашингтон
  • Вайоминг

Два других штата, Нью-Гэмпшир и Теннесси, не облагают налогом регулярный доход, но облагают налогом любой доход, который вы получаете от процентов и дивидендов от ваших инвестиций.

Хотя отсутствие подоходного налога штата — это хорошо, эти штаты обычно компенсируют упущенную выгоду за счет других видов налогов, таких как налоги с продаж или налоги на имущество, или сокращение расходов на уровне штата. Имейте это в виду, прежде чем собирать вещи и пересекать границы штата! 6

Налог на прибыль предприятий

Собственный малый бизнес? То, как вы платите налоги с полученной прибыли, зависит от того, как устроен ваш бизнес.

Если ваш бизнес — корпорация C, ставка подоходного налога вашей компании составляет фиксированную ставку 21% благодаря Закону о сокращении налогов и занятости от 2018 года (до принятия этого законопроекта она составляла 35%).

Но если бизнес является сквозным юридическим лицом , , например, индивидуальным предпринимателем или компанией с ограниченной ответственностью (LLC), вы не будете платить корпоративный подоходный налог. Прибыль от вашего бизнеса «передается» через бизнес вам. Итак, вы должны заполнить свою личную налоговую декларацию, как обычно, и заплатить налоги с этой прибыли по ставке личного подоходного налога.

Местные подоходные налоги

Хотя большинство городов и округов США не добавляют еще подоходного налога для своих жителей, по-прежнему существует около 5000 местных юрисдикций в 17 штатах, особенно на Среднем Западе и Северо-Востоке, которые взимают подоходный налог по состоянию на 2019 год. 7

Эти местные подоходные налоги в основном взимаются округами, муниципалитетами и школьными округами для оплаты широкого спектра общественных услуг, таких как парки, школы и даже вывоз мусора.

Правильно уплачивайте налоги

Если вы живете в штате, где нет подоходного налога, у вас простая налоговая ситуация или вы просто один из тех уникальных людей, которым нравится использовать налоговое программное обеспечение, это здорово! Самостоятельная подача документов с помощью Ramsey SmartTax позволяет легко подать налоговую декларацию и контролировать свои налоги за считанные минуты.Вас не удивят скрытые сборы, и вам не придется разбираться в запутанном налоговом жаргоне — вы получаете то, что видите!

Узнайте, как подать налоговую декларацию с помощью SmartTax!

Но послушайте, в зависимости от того, где вы живете, вам, возможно, придется иметь дело с федеральными налогами, налогами штата и местными налогами. . . это много! Если вы чувствуете себя перегруженным в этом налоговом сезоне, обратитесь к одному из наших местных поставщиков налоговых услуг (ELP ) в вашем районе. Таким образом, вы можете расслабиться, зная, что на вашей стороне есть налоговый консультант, который поможет вам правильно уплатить налоги.

Найдите налогового консультанта в вашем районе уже сегодня!

Индивидуальный подоходный налог — Институт политики Оклахомы

‹< Вернуться к основным налогам Оклахомы | Перейти к подоходному налогу с предприятий ››

Индивидуальный подоходный налог — самый крупный источник доходов правительства штата. В отличие от некоторых штатов, где города могут взимать подоходный налог, в Оклахоме только правительство штата собирает подоходный налог. Общий доход от этого налога в 2016 году составил более 2 долларов.9 миллиардов. Это составляло 22 процента всех налоговых поступлений штата и местных налогов. Индивидуальный подоходный налог особенно важен для финансирования государственных услуг, поскольку он составляет около одной трети доходов Общего фонда доходов штата.

Преимущества налога на прибыль:

  • вертикально ровно; до определенного уровня доля налогов увеличивается, поскольку доля доходов налогоплательщика растет быстрее, чем общий уровень экономического роста; и
  • он может приносить существенный доход по низкой ставке, поскольку общий уровень дохода очень высок.

Этот налог имеет ряд недостатков .

  • Вычеты и кредиты усложняют налогообложение для многих налогоплательщиков и заставляют физических лиц с одинаковым доходом часто платить разные суммы налога.
  • Некоторые утверждают, что налоги на прибыль препятствуют работе, сбережениям и инвестициям за счет налогообложения доходов. Это в лучшем случае незначительная проблема в Оклахоме, где максимальная ставка налога составляет 5,0 процента от дохода после вычетов.

Оклахома впервые ввела индивидуальный подоходный налог в 1913 году и с тех пор сделала много налогов.Совсем недавно максимальная ставка подоходного налога в штате упала с 6,75 процента до 5 процентов с 2003 года. С середины 2000-х годов Законодательное собрание также увеличило стандартный вычет, увеличило освобождение от налога на пенсионный доход и освободило доход от продажи штата Оклахома. прирост капитала. В результате этих изменений сборы этого налога росли менее чем на один процент в год, что значительно ниже темпов роста доходов и инфляции.

Индивидуальный подоходный налог применяется к большинству доходов, полученных жителями штата Оклахома.Как и во многих штатах, Оклахома использует скорректированный федеральный валовой доход (AGI) в качестве отправной точки. Это означает, что изменения в федеральном законе о подоходном налоге также могут повлиять на уровень налогов в Оклахоме. Налогоплательщики могут прибавлять или вычитать из федерального AGI для определения AGI своего штата.

Вычеты и льготы уменьшают AGI до налогооблагаемого дохода Оклахомы.

  • На 2019 год стандартный вычет в Оклахоме составляет от 6350 до 12700 долларов в зависимости от статуса налогоплательщика. С 2018 года вычет больше не индексируется с учетом инфляции и останется на этом уровне без принятия законодательных мер.
  • Налогоплательщики, которые перечисляют свои вычеты (обычно проценты по ипотеке, налоги на имущество, благотворительные взносы и медицинские расходы), могут иметь возможность удержать больше, чем стандартный вычет. По состоянию на 2018 год размер вычетов по статьям, за исключением благотворительных взносов и медицинских расходов, ограничен 17000 долларов США.
  • Налогоплательщики также получают освобождение от уплаты налогов в размере 1000 долларов США на каждого члена семьи и могут иметь право на дополнительные льготы.

Индивидуальный подоходный налог уплачивается государству ежегодными или ежеквартальными платежами или удержаниями из заработной платы и других выплат.В апреле налогоплательщики подают декларацию для погашения налоговых обязательств за предыдущий год.

Как и большинство подоходных налогов, налог в Оклахоме является прогрессивным, то есть он начинается с низких ставок при низких доходах и постепенно повышается по мере роста дохода. Для лиц, подающих единую налоговую декларацию, самая низкая ставка в настоящее время составляет 0,5 процента (5 долларов США) на первую 1000 долларов налогооблагаемого дохода (2000 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию или главы семьи с одним лицом). Ставки повышаются максимум до 5,0% для дохода свыше 7200 долларов США для физического лица и 12 200 долларов США для супружеской пары, подающей совместную регистрацию или одного главы семьи.Подоходный налог Оклахомы отличается от федерального налога и налога многих штатов, поскольку он облагает очень низкие доходы и потому, что максимальная ставка применяется на сравнительно низких уровнях. Тем не менее, из-за стандартных вычетов и личных освобождений около 40 процентов всех домохозяйств не облагаются налогом по самой высокой ставке.

Поступления от индивидуального подоходного налога распределяются следующим образом: 85,66 процента поступают в Общий фонд доходов, 8,34 процента — в фонд реформы образования (HB 1017), 5 процентов — в пенсионный фонд учителей и 1 процент — для возмещения местным органам власти части налоги на имущество они теряют из-за освобождения от адвалорного производства.

‹< Вернуться к основным налогам Оклахомы | Перейти к подоходному налогу с предприятий ››

Освобождения и удержания

Общее освобождение

Этот налог не применяется к первым 1 250 долларам дохода, указанным в каждой индивидуальной декларации, или к первым 2500 долларам совместного дохода, указанным в совместно поданной декларации.

Возраст 65 лет и старше с ограниченным доходом

Любое лицо в возрасте 65 лет и старше, имеющее общий годовой доход ниже установленных лимитов, полностью освобождается от налога.Общий годовой доход означает доход из всех без исключения источников, включая социальное обеспечение. Должен быть включен весь доход, независимо от того, подлежит ли он налогообложению в федеральных целях. Доход также не подлежит корректировке на какие-либо убытки.

Лимиты общего годового дохода следующие:

Возраст 100 и старше

Для налоговых лет, начинающихся 1 января 2018 г. и позднее, от налога освобождаются лица в возрасте 100 лет и старше или любое лицо, подающее совместную декларацию, и любой из супругов в возрасте 100 лет и старше.

Юридическая слепота

Single Filers: слепое лицо освобождено от подоходного налога Холла. Ему не нужно подавать налоговую декларацию. Индивидуальные заявители должны отправить в Департамент письменное заявление своего врача, подтверждающее их слепоту. Справку от врача нужно подавать только один раз. Это не ежегодное требование.

Совместные податели документов: Когда облагаемый налогом доход получают слепой и его супруг (а), который видит, в Приложении А. следует указывать только налогооблагаемый доход зрячего человека.Доход слепого не облагается налогом, и его следует указывать в Приложении B. Если налогооблагаемый доход в виде дивидендов / процентов получен совместно слепым и зрячим супругом, только половина совместно полученного дохода освобождается от налога. . Зрячий человек может потребовать вычета только 1250 долларов. В отделение необходимо подать заявление врача на слепого супруга.

Квадриплегия

Single Filers: Исключается только доход в виде процентов / дивидендов, который напрямую связан с обстоятельствами, которые привели к тому, что человек стал парализованным.Этот доход должен быть указан в Приложении B. Врач должен подтвердить, что человек страдает параличом нижних конечностей. Когда налогооблагаемый доход получен лицом, страдающим параличом нижних конечностей, но налогооблагаемый доход возник не в результате обстоятельств, которые привели к тому, что это лицо стало парализованным, этот доход не освобождается от налога и должен быть отражен в Приложении A.

Совместно подающие документы: Когда налогооблагаемый процентный доход и доход в виде дивидендов получают совместно парализованный и не страдающий параличом супруг (а), только половина совместно полученного дохода будет освобождена от налога.Если человек с параличом нижних конечностей получает налогооблагаемые проценты и дивиденды и подает документы совместно с супругом, может потребоваться вычет в размере 2500 долларов США. Если только супруг (а), не страдающий параличом нижних конечностей, получает налогооблагаемый доход в виде процентов и дивидендов, супруг (а), не освобожденный от уплаты налогов, может потребовать вычет только в размере 1250 долларов США.

Понимание федеральных налогов, налогов штата и местных налогов | Налоги

Когда речь заходит о налогах, львиную долю внимания уделяется федеральному подоходному налогу. Однако это далеко не единственные деньги, выплачиваемые У.Жители С. к правительству. В большинстве штатов есть подоходный налог, и почти 5000 налоговых юрисдикций в 17 штатах также имеют местные налоги на прибыль, по данным Tax Foundation, независимой некоммерческой организации, которая проводит исследования налоговой политики.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

На территории штата и в местных юрисдикциях используется множество различных налоговых систем. «В некоторых штатах действует фиксированный налог, а в других — вообще нет», — говорит Тим ​​Спейс, сопредседатель практики консультантов по личному благосостоянию бухгалтерской фирмы EisnerAmper LLP.Помимо этого, штаты могут облагать налогом только определенные виды доходов, иметь собственные вычеты из дохода или поддерживать другие положения, уникальные для их юрисдикции.

Это означает, что налогоплательщикам следует найти время, чтобы понять, как работают различные уровни налогов, и использовать эту информацию, чтобы помочь им найти способы снизить общий налоговый счет.

Федеральный подоходный налог: прогрессивная система

Федеральное правительство использует прогрессивную систему налогообложения, также известную как дифференцированный подоходный налог.Его текущие налоговые ставки варьируются от 10% до 37%, и это предельные налоговые ставки. Это означает, что к разным частям дохода человека могут применяться разные ставки.

Например, в 2021 году плательщик единого налога с годовым доходом в 50 000 долларов будет платить 10% подоходного налога с первых 9 950 долларов дохода. Тогда доход от 9 951 до 40 525 долларов будет облагаться налогом по ставке 12%, а доход от 40 526 до 50 000 долларов будет облагаться налогом в размере 22%.

«Это не полные 50 000 долларов (облагаемых налогом) под 22%», — говорит Лиза Грин-Льюис, сертифицированный бухгалтер и налоговый эксперт TurboTax, а также член U.С. Автор новостей. Предельные ставки означают, что налогоплательщик будет платить эффективную налоговую ставку, которая ниже их верхнего предела.

Ставки подоходного налога продолжают увеличиваться до тех пор, пока они не достигнут максимума в размере 523 600 долларов США для одного налогоплательщика. В этом случае любой доход, превышающий эту сумму, облагается налогом в размере 37%.

Поскольку федеральное правительство предлагает ряд вычетов, люди платят налоги с доходов меньше, чем они фактически зарабатывают. Например, на 2021 год стандартный вычет составляет 12550 долларов для налогоплательщиков-одиночек и 25 100 долларов для супружеских пар, подающих совместную регистрацию.

Различные законы о государственном подоходном налоге

На уровне штата налоги могут рассчитываться по-другому. По данным Tax Foundation, в 32 штатах подоходный налог дифференцирован, как в федеральной системе, в 10 применяется фиксированный подоходный налог, а в девяти нет подоходного налога вообще.

В то время как некоторые штаты основывают свои налоги на федеральном скорректированном валовом доходе человека, другие вносят корректировки, предлагая свои собственные вычеты и кредиты. Например, в то время как Закон о сокращении налогов и рабочих местах от 2017 г. устранил возможность вычета невозмещенных расходов сотрудников в формах федерального подоходного налога, Грин-Льюис говорит, что несколько штатов, например Калифорния, продолжают предлагать этот вычет в формах подоходного налога штата. .

Некоторые штаты также исключают определенные виды доходов, такие как социальное обеспечение или государственные пенсии, из своих налоговых расчетов. Нью-Гэмпшир уникален тем, что его фиксированный налог применяется только к тому, что Speiss описывает как «доход от портфеля», такой как дивиденды и проценты.

Что касается налоговых ставок, то в штатах с фиксированной системой налогообложения ставки обычно находятся в диапазоне от 3% до 5%. Между тем, в Калифорнии самая высокая в стране предельная ставка налога штата. В штате имеется 10 налоговых категорий на 2021 год, начиная с 1% для дохода до 8932 долларов и заканчивая 13.Ставка налога в размере 3% для доходов, превышающих 1 миллион долларов, для индивидуальных заявителей. Северная Дакота находится на другом конце спектра с пятью налоговыми категориями, которые начинаются с 1,1% для дохода до 40 125 долларов и заканчиваются 2,9% для дохода, превышающего 440 600 долларов.

Федеральные налоги и налоги штата: в чем основные различия?

Разницу между налогами штата и федеральными налогами можно резюмировать следующим образом:

  • Ставки федерального налога обычно выше, чем ставки налога штата.
  • штатов могут иметь разные кредиты и вычеты.

«Большинство штатов используют федеральные расчеты, — говорит Спейс, — (но) в некоторых штатах есть собственное определение (скорректированный валовой доход)».

Поскольку многие штаты используют федеральный AGI в качестве отправной точки для своих расчетов, налогоплательщики получают выгоду от некоторых федеральных налоговых вычетов при заполнении налоговых форм штата. К ним относятся отчисления на взносы в пенсионные фонды и медицинские сберегательные счета, которые вычитаются из дохода при определении федерального AGI лица.

Затем штаты могут вносить коррективы в федеральный AGI за счет собственных кредитов, вычетов или добавлений, которые вычитаются из федеральных отчетов, но подлежат налогообложению штатом. Например, хотя некоторые налоги штата и местные налоги могут вычитаться из федеральной отчетности, штаты могут потребовать их добавления для целей расчета подоходных налогов штата.

Федеральный подоходный налог против подоходного налога штата

Поскольку налоги штата и федеральные налоги различаются, ваши удержания для каждого из них, вероятно, будут разными.Хотя работодатели часто рассчитывают налоговые удержания для работников, вы также можете проверить суммы самостоятельно.

IRS поддерживает онлайн-калькулятор удержания налогов, который можно использовать для проверки удержания надлежащей суммы из зарплаты. Государства могут иметь свои собственные калькуляторы или таблицы удержания, чтобы также производить эти расчеты.

«Если вы работаете в двух штатах, вам придется подавать две налоговые декларации», — говорит Грин-Льюис. Не забудьте проверить ставки удержания в каждой юрисдикции.

Местные налоги

Местный подоходный налог может взиматься городами, округами, школьными округами или другими муниципалитетами. Однако «этих местных налогов довольно мало, и они редки», — говорит Кларенс Кехо, CPA и глава налогового отдела бухгалтерской фирмы Anchin Block & Anchin в Нью-Йорке.

В штатах на Среднем Западе и в районе Великих озер, скорее всего, будут действовать местные подоходные налоги, при этом большинство налоговых муниципалитетов расположены в Огайо и Пенсильвании.Юрисдикции обычно взимают единую налоговую ставку, которая часто составляет от 1% до 3%.

«Города часто облагают налогом все, что вы получаете, кроме социального обеспечения», — говорит Пол Джозеф, CPA и совладелец финансовой фирмы Joseph & Joseph Tax and Payroll в Уильямстоне, штат Мичиган.

Они также могут взимать налоги как резидентов, так и нерезидентов. Нерезиденты платят местный подоходный налог только с денег, заработанных в этом муниципалитете, в то время как резиденты платят налоги со всего дохода, независимо от того, где он получен.Резиденты, которые работают в другом муниципалитете, взимающем подоходный налог, могут получить кредит на эти налоговые платежи.

Стоит ли переезжать, чтобы сэкономить на налогах?

Хотя в тени федеральных кредитов и вычетов, налоговые льготы штата существуют как для корпораций, так и для частных лиц. Они могут включать в себя налоговые льготы штата, налоговые льготы на недвижимость приусадебного участка и отчисления на сбережения в колледже или страховые взносы по долгосрочному уходу.

«Эти кредиты могут не существовать в соседнем штате», — говорит Кехо.По этой причине решение о смене места жительства может быть важной частью планирования выхода на пенсию или решения о переезде.

Однако имейте в виду, что в каждом штате есть свои требования к месту жительства. Покупки второго дома в другом штате и изменения адреса вашего водительского удостоверения может быть недостаточно для изменения вашего места жительства по налоговым причинам. Некоторые штаты, например Нью-Йорк, внедрили программы, гарантирующие, что люди, особенно с высокими доходами, не уклоняются от уплаты подоходного налога штата, утверждая, что живут в другом штате, где они на самом деле не являются постоянными жителями.

Также имейте в виду, что штаты и местные органы власти нуждаются в доходах для оплаты таких услуг, как дороги, полиция и пожарная охрана. Если деньги не поступают от подоходного налога, муниципалитетам приходится получать их где-то еще. Жители районов без подоходного налога могут платить больше налога на недвижимость или налога с продаж. Еще одним компромиссом для жизни в районе с низкими налогами может стать сокращение государственных услуг.

Если вы хотите снизить налоги штата и местные налоги, поговорите со специалистом по налогам, который поможет вам понять плюсы и минусы переезда или как максимизировать экономию в вашем текущем местоположении.

Налог на инвестиции | Ameriprise Financial

Приятно владеть акциями, облигациями и другими инвестициями. Хорошо, пока не пришло время заполнять федеральную налоговую декларацию. В этот момент вы можете остаться чесать голову. Как вы сообщаете о своих инвестициях и как они облагаются налогом?

Это обычный доход или прирост капитала?

Чтобы определить, как инвестиционная компания облагается налогом в конкретном году, сначала спросите себя, что происходило с инвестициями в этом году.Получил ли он процентный доход? В таком случае доход, вероятно, считается обычным. Вы продали вложение? Если это так, вероятно, речь идет о приросте капитала или убытках. (Определенные инвестиции могут приносить как обычный доход, так и доход от прироста капитала, но мы не будем здесь вдаваться в подробности.)

Если вы получаете доход в виде дивидендов, он может облагаться налогом по обычным ставкам подоходного налога или по ставкам, применяемым к долгосрочному доходу от прироста капитала. Дивиденды, выплачиваемые частному акционеру от отечественной корпорации или квалифицированной иностранной корпорации, обычно облагаются налогом по тем же ставкам, которые применяются к долгосрочному приросту капитала.В 2013 году эти ставки составляют 0 процентов для физических лиц с предельной налоговой ставкой 10 или 15 процентов, 15 процентов для физических лиц с 25, 28, 33 или 35 процентными ставками и 20 процентов для тех, кто в верхней (39,6%) налоговой категории. Но применяются особые правила и исключения, и некоторые дивиденды (например, от паевых инвестиционных фондов денежного рынка) по-прежнему считаются обычным доходом.

Различие между обычным доходом и доходом от прироста капитала важно, поскольку могут применяться разные налоговые ставки и могут применяться разные процедуры отчетности.Вот что вам нужно знать.

Классификация вашего обычного дохода

Инвестиции часто приносят обычный доход. Примеры обычного дохода включают проценты и ренту. Многие инвестиции, включая сберегательные счета, депозитные сертификаты, счета денежного рынка, аннуитеты, облигации и некоторые привилегированные акции, могут приносить обычный доход. Обычный доход облагается налогом по обычной ставке (в отличие от налога на прирост капитала).

Но не весь обычный доход подлежит налогообложению — и даже если он подлежит налогообложению, он не может облагаться налогом немедленно.Если вы получаете обычный доход, доход можно разделить на налогооблагаемый, освобожденный от налога или отложенный по налогу.

  • Налогооблагаемый доход: это доход, который не освобожден от налогов или отложен по налогам. Если вы получаете обычный налогооблагаемый доход от своих инвестиций, вы укажете его в своей федеральной налоговой декларации. В некоторых случаях вам может потребоваться подробное описание ваших инвестиций и доходов в Приложении B.
  • Не облагаемый налогом доход: это доход, не облагаемый федеральным налогом и / или подоходным налогом штата, в зависимости от типа инвестиционного инструмента и состояния выпуска.Муниципальные облигации и ценные бумаги США являются типичными примерами инвестиций, которые могут приносить не облагаемый налогом доход.
  • Отложенный по налогу доход: Это доход, налогообложение которого отложено до определенного момента в будущем. Например, с пенсионным планом 401 (k) прибыль реинвестируется и облагается налогом только тогда, когда вы убираете деньги из плана. Доход, полученный по плану 401 (k), откладывается по налогам.

Вкратце об обычных убытках: инвестиция может привести к обычным убыткам, а не к обычному доходу.Как правило, обычные убытки уменьшают обычный доход.

Понимание того, что означает базис

Давайте перейдем к тому, что происходит, когда вы продаете инвестиционный инструмент. Однако, прежде чем переходить к приросту и убытку капитала, вам необходимо понять важный термин — основа. Вообще говоря, под базой понимается сумма ваших инвестиций в актив. Чтобы рассчитать прирост капитала или убыток при продаже или обмене актива, вы должны знать, как определить как исходную, так и скорректированную базу для актива.

Во-первых, начальная основа. Обычно ваша первоначальная база равна вашей стоимости — тому, что вы заплатили за актив. Например, если вы приобрели одну акцию за 10 000 долларов, ваша первоначальная базовая стоимость акций составляет 10 000 долларов. Однако ваша первоначальная база может отличаться от стоимости, если вы не приобрели актив, а скорее получили его в качестве подарка или наследства, или при безналоговом обмене.

Далее, скорректированный базис. Ваша первоначальная база актива может увеличиваться или уменьшаться с течением времени при определенных обстоятельствах.Например, если вы покупаете дом за 100 000 долларов, ваша первоначальная базовая стоимость дома будет составлять 100 000 долларов. Если вы позже улучшите свой дом, установив колоду за 5000 долларов, ваша скорректированная база в доме может составить 105000 долларов. Вы должны знать, какие элементы увеличивают основу вашего актива, а какие уменьшают основу вашего актива. Подробности см. В публикации IRS 551.

Расчет прироста или убытка капитала

Если вы продаете акции, облигации или другие основные средства, вы получите прибыль или убыток.Могут применяться специальные ставки налога на прирост капитала. Эти ставки могут быть ниже обычных ставок подоходного налога.

По сути, прирост (или убыток) капитала равен сумме, которую вы получаете от продажи своего актива (т.е. сумме денежных средств и / или стоимости любого имущества, которое вы получаете) за вычетом вашей скорректированной базы в активе. Если вы продаете актив по цене, превышающей установленную вами базовую стоимость актива, вы получите прирост капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный базовый запас в размере 10 000 долларов. Если вы продадите акции за 15 000 долларов, ваш прирост капитала составит 5 000 долларов.Если вы продаете актив по цене, меньшей, чем ваша скорректированная базовая стоимость актива, у вас будет убыток капитала. Например, предположим, что у вас есть скорректированный базовый запас в размере 10 000 долларов. Если вы продадите акции за 8000 долларов, ваши капитальные убытки составят 2000 долларов.

График D вашей налоговой декларации — это то место, где вы рассчитываете свой краткосрочный и долгосрочный прирост капитала и убытки, а также рассчитываете подлежащий уплате налог, если таковой имеется. Вам нужно будет знать не только ваш скорректированный базис и сумму, полученную от каждой продажи, но также ваш период владения, размер предельного налога на прибыль и тип задействованных активов.Подробности см. В публикации 544 IRS.

  • Период владения: Как правило, период владения относится к тому, как долго вы владели активом. Прирост капитала классифицируется как краткосрочный, если актив удерживался в течение года или меньше, и как долгосрочный, если актив удерживался более одного года. Ставки налога, применяемые к долгосрочному доходу от прироста капитала, как правило, ниже, чем налоговые ставки, применяемые к краткосрочному доходу от прироста капитала. Краткосрочный прирост капитала облагается налогом по той же ставке, что и ваш обычный доход.
  • Группа предельного налога на прибыль: Группы предельного налога на прибыль выражаются их предельной ставкой налога (например,г., 15 процентов, 25 процентов). Ваша предельная налоговая категория зависит от вашего регистрационного статуса и уровня вашего налогооблагаемого дохода. Когда вы продаете актив, максимальная ставка налога, применяемая к прибыли, будет зависеть от вашей предельной налоговой категории. В 2013 году ставка налога на долгосрочный прирост капитала в размере 0 процентов обычно применяется к физическим лицам с налоговой категорией 10 или 15 процентов, максимальная ставка 15 процентов применяется к тем, кто находится в налоговой группе 25 процентов, 28 процентов, 33 процентов или 35 процентов. , а максимальная ставка 20% применяется к тем, кто находится наверху (39.6 процентов) налоговая категория.
  • Тип актива: Тип актива, который вы продаете, будет определять применяемую норму прироста капитала и, возможно, шаги, которые вы должны предпринять для расчета прироста (или убытка) капитала. Например, продажа антиквариата облагается налогом по максимальной ставке 28 процентов, даже если вы держали антиквариат более 12 месяцев.

Использование капитальных убытков для уменьшения налоговых обязательств

Вы можете использовать капитальные убытки от одной инвестиции, чтобы уменьшить прирост капитала от других инвестиций.Вы также можете использовать убыток капитала против обычного дохода в размере до 3000 долларов в этом году (1500 долларов для состоящих в браке лиц, подающих отдельную декларацию). Убытки, не использованные в этом году, могут компенсировать будущий прирост капитала. Таблица D вашей федеральной налоговой декларации поможет вам пройти через этот процесс.

Может применяться новый налог на взносы в Medicare на нетрудовой доход

Физические лица с высоким доходом могут облагаться новым налогом на нетрудовые доходы в размере 3,8% в рамках программы Medicare в 2013 году (новый налог также взимается с имений и трастов, хотя применяются несколько иные правила).Налог составляет 3,8 процента от меньшей из следующих сумм:

.
  • Ваш чистый инвестиционный доход (как правило, чистый доход от процентов, дивидендов, аннуитетов, роялти и ренты, а также от прироста капитала, а также доход от бизнеса, который считается пассивной деятельностью), или
  • Сумма вашего модифицированного скорректированного валового дохода, превышающая 200 000 долларов США (250 000 долларов США при подаче совместной федеральной налоговой декларации в браке, 125 000 долларов США при подаче отдельной декларации в браке).

Итак, по сути, вам нужно выполнить дополнительные 3.8-процентный налог только в том случае, если ваш скорректированный валовой доход превышает указанные выше пороговые значения в долларах. Стоит отметить, что проценты по необлагаемым налогом облигациям не считаются чистым инвестиционным доходом для целей дополнительного налога. Квалифицированный пенсионный план и выплаты IRA также не считаются инвестиционным доходом.

Получение помощи, когда все становится слишком сложно

Продажи некоторых активов труднее подсчитать и составить отчет по сравнению с другими, поэтому вам может потребоваться обратиться к публикации IRS или другим налоговым справочникам, чтобы правильно рассчитать прирост или убыток капитала.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *