Как не платить налог на недвижимость: Как уменьшить налог на имущество

Содержание

Как уменьшить налог на имущество

Хочу купить нежилое помещение — частично для жизни, частично для склада оборудования и фотостудии. Поскольку налог на имущество физлиц будет высоким, нашел два варианта его снизить:

  1. я оформляю помещение как творческую мастерскую. Я занимаюсь кино, а отец состоит в Союзе художников;
  2. я регистрируюсь как ИП на УСН, а помещение, которое покупаю, не входит в перечень недвижимости, облагаемой налогом на имущество по кадастровой стоимости. Соответственно, как предприниматель, который применяет упрощенку, я в принципе не плачу имущественный налог.

Расскажите, пожалуйста, где какие плюсы и минусы. Может, есть еще какие-то варианты?

Ставка налога на имущество физических лиц для нежилых помещений в разы выше, чем для жилья. Поэтому понятно, почему вы интересуетесь, как этот налог снизить.

Варианты, которые вы описали, имеют право на жизнь. Они позволяют не просто снизить, а в принципе не платить налог на имущество. Но применить эти варианты на практике не так-то просто. Особенно первый. То, что вы занимаетесь кино, а ваш отец — член Союза художников, не делает вашу нежилую недвижимость творческой мастерской автоматически. Этот статус помещения надо подтвердить документально.

Разберу подробнее оба предложенных вами варианта.

УЧЕБНИК

Как победить выгорание

Курс для тех, кто много работает и устает. Цена открыта — назначаете ее сами

Начать учиться

Вариант 1

Оформить помещение как творческую мастерскую

Действительно, в числе тех, кто может не платить налог на имущество физлиц, — владельцы помещений, которые используются исключительно как творческие мастерские, ателье, студии. От налога освобождается только одно такое помещение. Это федеральная льгота, поэтому она действует во всех регионах.

п. 14 ст. 407 НК РФ

Когда у ФНС спросили, какими документами подтверждать льготу для творческих мастерских, она рекомендовала опираться на два письма Минфина:

  1. От 13 октября 2008 года № 03-05-04-01/33. В нем говорится, что это могут быть акты местных властей о предоставлении и/или использовании помещений в культурных целях. В качестве примера приводится решение городской думы Краснодара от 15.12.1998 № 26 «О безвозмездной передаче в собственность заслуженному архитектору России Субботину Ю. С. помещений по ул. Красноармейской, 80, под творческую мастерскую».
  2. От 30 августа 2017 года № 03-05-06-01/55507. В этом письме указано: собственник помещения должен представить документ, который подтверждает его членство в каком-нибудь творческом союзе или ассоциации. При этом союз или ассоциация должны быть зарегистрированы как юрлица.

Письмо ФНС от 09.08.2018 № ПА-4-21/[email protected]

Письмо Минфина от 13.10.2008 № 03-05-04-01/33PDF, 57 КБ

Письмо Минфина от 30.08.2017 № 03-05-06-01/55507PDF, 55 КБ

Получается, членский билет Союза машиностроителей России не подойдет: это союз, но не творческий. Так ИФНС в Курганской области обосновала свой отказ предоставить льготу по налогу на имущество человеку, который организовал в своем нежилом помещении клуб для занятий робототехникой. И суд инспекцию поддержал.

Апелляционное определение Курганского областного суда от 19.11.2019 по делу № 2-861/2019, 33-3308/2019PDF, 109 КБ

Кроме членского билета налоговую инспекцию может устроить справка из местного профильного госоргана, например из управления культуры администрации города, если она подтверждает, что недвижимость используется для творческой деятельности. Без справки ничего не выйдет.

Решение Благовещенского городского суда Амурской области от 01.12.2020 № 2а-6361/2020~М-5776/2020PDF, 93 КБ

А вот доводы, что помещение должно льготироваться, потому что там проводятся репетиции бардовской песни или у собственника помещения есть диплом о профессиональной переподготовке по какой-то творческой программе, налоговую и суд точно не убедят.

Вариант 2

Собственник помещения регистрируется как ИП на упрощенке

Напомню: все ИП, кроме тех, кто зарегистрировались как самозанятые, должны платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Даже если предприниматель не ведет бизнес или работает себе в убыток, он все равно обязан перечислить взносы в бюджет. В 2021 году это 40 874 Р, в 2022 году — уже 43 211 Р, а в 2023 — 45 842 Р.

То есть смысл регистрироваться как ИП есть, если налог на имущество будет существенно больше, чем фиксированные взносы. Иначе то, что вы будете экономить на налоге, невыгодно в целом.

По общему правилу предприниматель, который применяет УСН, не должен платить налог на имущество с принадлежащего ему помещения, если оно используется для бизнеса. Чтобы воспользоваться льготой, ИП также должен подать в ИФНС заявление.

п. 3 ст. 346.11 НК РФ

Исключение — если помещение фигурирует в региональном перечне недвижимости, которая облагается налогом на имущество по кадастровой стоимости. Это здания и строения, предназначенные, в частности, под офисы, магазины, общепит, бытовые услуги. Если помещения в перечне нет, но в нем указано здание, где это помещение находится, то платить налог на имущество предпринимателю все-таки придется.

Определение ВС РФ от 03.02.2020 № 304-ЭС19-26593

Вы пишете, что ваше помещение в перечень не входит. Это хорошо. Но чтобы освободиться от налога, нужно, чтобы помещение фактически использовалось в бизнесе. Причем в той деятельности, коды которой предприниматель указал при регистрации в ЕГРИП. Например, если в вашем помещении будет фотостудия, в госреестре должен быть код ОКВЭД 74.20. Если также планируете сдавать его в аренду — код 68.20.

То, что вы используете помещение в бизнесе, нужно подтвердить налоговой документально. Иначе освобождение от налога не дадут. Например, если будете сдавать помещение, подойдут договор аренды и платежки на получение арендной платы. А если сами будете использовать помещение, например, под офис или склад, то в налоговую можно представить деловую переписку с заказчиками услуг и контрагентами, где помещение упоминается как офис, магазин, производственный цех, адрес для поставки товаров и тому подобное.

Письмо ФНС от 03.07.2018 № БС-3-21/[email protected]

Если помещение какое-то время будет простаивать — например, в нем идет ремонт или бизнес только набирает обороты, — не страшно. Освобождение от налога тоже дадут, если назначение помещения чисто коммерческое и его нельзя использовать для личных нужд.

Письмо Минфина от 24.04.2018 № 03-05-04-01/27810PDF, 269 КБ

Так что советую вам заранее продумать, как и чем вы сможете подтвердить использование нежилого помещения в бизнесе. На мой взгляд, сделать это реальнее, чем найти документы, которые подтверждают, что ваше помещение — творческая мастерская.

Если решите зарегистрироваться как ИП на упрощенке, подумайте, какую УСН выбрать: «Доходы минус расходы» со ставкой 15% или «Доходы» со ставкой 6%. Регионы могут дополнительно снижать эти ставки. Например, сейчас в Тюменской области вместо 15 ставка 5%, а вместо 6 — 3%.

При УСН «Доходы минус расходы» вы сможете списать стоимость купленного помещения в расходы. Как это сделать, мы уже рассказывали. Если по итогам года у вас будет убыток — расходов получится больше, чем доходов, — вы заплатите минимальный налог: все доходы за год × 1%. А потом в течение следующих 10 лет сможете списывать убыток в затраты — уменьшать налоговую базу и, соответственно, налог к уплате.

пп. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ

При УСН «Доходы» стоимость купленного помещения вы никак не учтете, зато ставка налога в этом случае меньше.

У варианта регистрироваться как ИП в вашем случае я вижу такие недостатки.

Если продадите нежилое помещение, придется заплатить налог со всей вырученной суммы. Сколько лет помещение было в собственности, значения не имеет. Это правило действует, если в ЕГРИП в числе видов деятельности указана покупка и продажа собственного недвижимого имущества — код по ОКВЭД 68.1. Если нет или к моменту продажи вы сниметесь с учета как ИП, то придется платить с доходов от продажи помещения НДФЛ 13%.

Письмо Минфина от 09.09.2020 № 03-11-11/79032

Если решите продать помещение, пока не истекут 10 лет с момента покупки, то еще придется пересчитать налоговую базу по УСН «Доходы минус расходы». То есть вы должны будете:

  1. Убрать из расходов затраты на покупку помещения.
  2. Включить в расходы только амортизацию, рассчитанную по правилам для налога на прибыль. Учитывается все время использования помещения по месяц продажи включительно.
  3. Пересчитать налог за все периоды, в течение которых пользовались помещением на УСН. Скорее всего, придется доплатить налог и пени. Также нужно подать уточненные декларации за скорректированные годы.

Какие еще есть варианты

Налог на имущество физических лиц — это местный налог. То есть помимо федеральных льгот каждый населенный пункт — город, деревня, поселок — может устанавливать собственные льготы. Например, в Москве есть льгота по налогу для нежилых помещений, включенных в реестр апартаментов. Для них налог меньше, чем для остальной коммерческой недвижимости.

ст. 1.1 закона Москвы о налоге на имущество физлиц

Положена ли вам какая-то льгота, можете проверить через специальный сервис ФНС.

Налог на имущество административное здание

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу Налог на имущество административное здание (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Налог на имущество административное здание Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 378.2 «Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога в отношении отдельных объектов недвижимого имущества» главы 30 «Налог на имущество организаций» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Суд пришел к выводу о неправомерном включении принадлежащего налогоплательщику здания в перечень недвижимого имущества, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость. Суд указал, что вид разрешенного использования земельного участка, на котором расположено здание, — «под размещение административного здания» — однозначно не свидетельствует о размещении на нем офисных зданий делового, административного и коммерческого назначения, а также торговых центров и не может являться основанием для включения здания в перечень. Содержащееся в Едином государственном реестре недвижимости наименование объекта недвижимости «административное здание» также не может быть основанием для включения его в перечень, поскольку в соответствии с п. 3 ст. 378.2 НК РФ здание признается предназначенным для использования в целях делового, административного или коммерческого назначения, если назначение, разрешенное использование или наименование помещений (а не самого здания) общей площадью не менее 20 процентов общей площади этого здания в соответствии со сведениями, содержащимися в Едином государственном реестре недвижимости, или документами технического учета (инвентаризации) таких объектов недвижимости предусматривает размещение офисов и сопутствующей офисной инфраструктуры. Из технического паспорта и плана здания следует, что для размещения офисов и торговых помещений используется менее 20 процентов общей площади здания, а наличие в здании кабинетов недостаточно для отнесения нежилого здания к объектам налогообложения — административно-деловым центрам, в отношении которых налоговая база определяется как кадастровая стоимость имущества. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 402 «Налоговая база» главы 32 «Налог на имущество физических лиц» НК РФ»Учитывая вышеизложенное и принимая во внимание положения Решения Совета депутатов Улаганского сельского поселения от 20 ноября 2018 года N 3-6 «О налоге на имущество физических лиц на 2019 год», пунктом 2 которого предусмотрено, что налоговая база по налогу в отношении объектов налогообложения, за исключением объектов, указанных в пункте 3 статьи 402 НК РФ, определяется исходя из суммарной инвентаризационной стоимости объектов налогообложения, умноженной на коэффициент-дефлятор, суды пришли к выводу о том, что действующий порядок исчисления налога на имущество физических лиц в отношении принадлежащего административным истцам здания магазина-кафе не предусматривает определение налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости, в связи с чем отказали в удовлетворении административного иска в названной части.»

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Налог на имущество административное здание

Нормативные акты: Налог на имущество административное здание Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
ФНС России
Налогоплательщик подал декларацию по налогу на имущество организаций, в которой к торгово-административному зданию применил льготу, предусмотренную пунктом 21 статьи 381 НК РФ. Согласно этой статье для освобождения от налогообложения объект недвижимости должен быть вновь введенным, а также иметь высокий класс энергоэффективности, который можно определить согласно законодательству РФ. Эта льгота позволяет не платить налог на имущество организаций в течение трех лет со дня постановки его на учет.

Когда можно не платить налог на недвижимость, и пора спорить с ГФС | «Дебет-Кредит»

До 1 июля плательщики налога на недвижимость в очередной раз получат уведомления из ГФС, где будет указана сумма к уплате. Ее, как известно, надо перечислить в течение 60 дней с момента получения уведомления. Если нет уведомления, то нет и необходимости платить.

Учитывая, что органы Фискальной службы продолжают практику формального подхода к начислению этого налога, пользуясь только данными, которые содержатся в реестре недвижимого имущества, возникает немало споров с налоговиками, касающихся правильности расчета.

По просьбе UBR.ua юристы составили перечень типовых случаев, когда можно и нужно доказывать свою правоту в спорах с ГФС.

 

Объекта нет, а налог есть

Нередко счет на оплату выставляют за уже несуществующие объекты (снесенные или разрушенные, например, стихийным бедствием).

Как рассказал партнер юридической компании «Волхв» Виктор Дубовик, так, к примеру, произошло по делу №805/466/18-а. Когда плательщик — ликвидатор аварии на ЧАЭС, инвалид 2 группы — был вынужден в суде доказывать, что решение ГФС о начислении 27 529,68 грн налога неправомерно, так как объект был снесен.

При этом налоговики проигнорировали сразу три основания для применения льготы (ликвидатор, инвалид, не существующий объект) и все равно начислили налог, отказав в рассмотрении жалобы плательщика вышестоящим налоговым органом. Он был вынужден обратиться в суд, который признал право человека не платить налог на недвижимость, даже, если бы дом был.

Но и это не остановило фискалов, которые пытались подавать апелляцию, но не оплатили судебный сбор и решения суда первой инстанции осталось в силе.

Как рассказала адвокат, старший юрист юридическо-консалтинговой компании «Де-юре» Алена Берназ, бывало, что люди просто забывали внести изменения в реестр недвижимого имущества и тогда приходилось отбиваться в суде документами, подтверждающими снос здания и фото фиксацией.

«Благо здравый смысл в таких ситуациях спасал. Ведь если объекта налогообложения не существует, то и обязанности платить за несуществующий объект у плательщика нет», — подчеркнула Берназ.

Партнер адвокатской компании «Прайм» K.A.C. Group Татьяна Кузьмич говорит, что в суде могут пригодиться также соглашения о расторжении договоров с поставщиками коммунальных услуг (перед сносом). Если для сноса приглашалась компания-подрядчик — договор (счет, квитанция), то есть первичные документы, подтверждающие указанное действие. В случае самостоятельного сноса (хозяйственным методом) — акт, составленный при участии соседей.

Наличие таких документов у клиента облегчает задачу адвокату, позволяет сэкономить время и удешевляет сам процесс.

Отдельный вопрос — недостроенные здания и сооружения. Пока они не введены в эксплуатацию, то не считаются объектом налогообложения. Об этом, в частности говорится в письме ГФС №1680/Е/99-99-13-03-01/ІПК от 19 августа 2017 года. Налоговики говорят, что налог начисляется на объекты (как жилые, так и нежилые), которые фигурируют либо в госреестре, либо в документах на право собственности. Ведь до момента введения в эксплуатацию дом считается кучей стройматериалов, принадлежащих конкретному лицу. Чем иногда не без успеха пользуются владельцы роскоши — домов свыше 500 квадратов.

Бывает, что в едином реестре, куда вносятся данные из БТИ, техпаспорт строения не включает дополнительные постройки, появившиеся позже, но не указанные в документах. И пока налоговики не выявят этот факт, плата за дополнительные метры не будет начисляться. Правда, когда это выяснится, то вам могут насчитать недоплаченный налог за три предыдущих года (срок исковой давности).

 

Плата за годы

С 2018 г. отменена ответственность налогоплательщика за неуплату налога, если он не получил уведомление об уплате налога. В то же время, благодаря нововведениям 2018-го, ГФС может по прямому предписанию закона (пп. 266.10.2 Налогового кодекса) насчитать налог за три года (срок исковой давности). Правда, без штрафных санкций.

«Следует учитывать такие факторы, когда именно состоялось физическое уничтожение объекта недвижимости, или принял ли все необходимые меры истец для фиксации в установленном законом порядке такого факта», — отметил UBR.ua руководитель практики Development юридической компании Dictum Ирина Бондаренко.

По ее словам, ст. 349 Гражданского кодекса определено, что право собственности на имущество прекращается в случае уничтожения. В случае уничтожения имущества, права на которое подлежат государственной регистрации, это право собственности прекращается с момента внесения по заявлению владельца изменений в государственный реестр.

«В одном из судебных дел человеку насчитали налог на недвижимость, которая была признана уничтоженной, но об этом не был уведомлен налоговый орган и данные в госреестр не внесены. Из-за чего были начислены штрафные санкции. Налог пришлось оплатить, но штрафные санкции удалось отменить», — говорит Ирина Бондаренко.

По словам Алены Берназ, был также случай, когда фискалы потребовали уплатить налог от многодетной семьи за 3 года налог на роскошь. То есть их жилье в пять превышало площадь жилья, освобожденную от налогообложения (300 кв.м для квартир и 600 кв.м. для домов)

«Случилось так, что в 2014 году и в 2017 году у них были льготы, а в 2015 и 2016 их на законодательном уровне отменили. Это пример того, как пробелы и изменения в законодательстве могут по прошествии лет вылезти боком», — говорит юрист.

Немало проблем связано также с продажей и покупкой жилья, которые крайне редко совпадают с окончанием календарного года.

По словам Татьяны Кузьмич, нередко налоговая инспекция производила начисления налога за весь год, не принимая во внимание смену собственника в этом периоде. Поэтому приходилось писать письма в ГФС и прилагать документы, доказывающие с какого момента человек перестал владеть недвижимостью. После этого налоговики корректировали размер налога. Поэтому юрист советует сохранять документы по объектам недвижимости в их ретроспективе, несмотря на наличие онлайн реестра.

«В судебных прениях немаловажное значение всегда имеют значение нюансы, которые надо обязательно подкрепить документальным подтверждением», — говорит Татьяна Кузьмич.

Ирина Бондаренко обращает внимание на официальную позицию ГФС о моменте смены собственника. Налоговики отмечают: если физлицо приобрело и продало объект недвижимости в пределах одного месяца, то при наличии документального подтверждения, что свидетельствует переход прав собственности от продавца к покупателю, налог на недвижимость за такой объект не начисляется.

В своем разъяснении, например, ГФС в Житомирской области указывает, что Налоговый кодекс предполагает уплату налога продавцом с 1 января до месяца в котором была проведена продажа, а покупателя — наоборот, с месяца покупки и до конца года.

Поэтому, если физлицо и купило, и продало, например, квартиру, в течение одного и того же месяца, то налог платить не обязано. Для юрлиц, кстати, действуют такие же правила. Нужно только предъявить налоговикам документы, подтверждающие переход права собственности (договор купли-продажи и т.п.).

***

Читайте также:

Все новости по теме>>

налог на недвижимость за границей

1. Выбор объекта

Будущий собственник начинает с того, что выбирает объект покупки в интересующей стране. Недвижимость подбирают дистанционно или планируют поездку, чтобы осмотреть варианты лично.

Когда покупатель выбрал объект, он подписывает предварительный договор с продавцом недвижимости.

2. Резервирование объекта

Покупатель вносит задаток за недвижимость. После этого ее резервируют и снимают с торгов.

Агент покупателя проверяет юридическую чистоту недвижимости. Объект не должен быть обременен долгами за коммунальные услуги или находиться в залоге у банка. Также смотрят, чтобы на него не могли предъявить право другие лица, например наследники предыдущего владельца.

3. Открытие банковского счета

Если проверка прошла успешно, покупатель открывает банковский счет в стране, где находится объект, и переводит на него деньги для покупки.

Другой безопасный способ оплатить недвижимость — перевести деньги напрямую со счета покупателя в российском банке на счет продавца.

Недвижимость за рубежом можно оплатить и наличными, но у этого способа есть весомые недостатки. Многие страны ограничивают наличные расчеты при крупных покупках, чтобы противодействовать отмыванию денег.

Кроме того, вывоз наличных сопряжен с неудобствами: придется заполнить таможенную декларацию и подтвердить легальное происхождение средств.

4. Заключение договора купли-продажи

После открытия счета стороны заключают договор купли-продажи на объект недвижимости. В нем фиксируют окончательные условия сделки.

5. Оплата объекта

Когда договор купли-продажи заключен, покупатель переводит продавцу оплату за объект недвижимости. На этом же этапе платят сопутствующие налоги.

6. Регистрация права собственности

Когда все расчеты по сделке выполнены, продавец и покупатель регистрируют переход права собственности. Новому собственнику выдают официальную бумагу, которая подтверждает его права на объект недвижимости. Как только покупатель получает эту бумагу, он переоформляет на себя договоры на коммунальные услуги.

Правда ли, что можно ли не платить налог на имущество физических лиц, а также транспортный и земельный налоги?

Налог дело добровольное?

В интернете вирусно распространилось видео, Вы наверняка его видели, в котором один чудак-человек (в хорошем смысле этого слова) утверждает, что можно отказаться от уплаты налога на имущество физических лиц, транспортного и земельных налогов, что руководство страны, как он говорит, знает информацию об этом, но скрывает ее от простого народа, то есть от нас с Вами.

Коллеги просили прокомментировать данное видео.

И так, правда ли, что можно ли не платить налог на имущество физических лиц, а также транспортный и земельный налоги?

Автор приурочив видео к Новому году, преподнося его в качестве подарка, рассказывает нам о том, что в Налоговый кодекс РФ (НК РФ) были внесены изменения, он дополнен статьей 45.1, согласно которой «Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.». При этом он утверждает, что: «ключевое здесь слово «добровольно перечисляемые» и делает вывод, что с 1 января 2019 года транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц «он добровольный».

Так ли это? А что? А вдруг? Вот бы!

Статьей 3 НК РФ установлено, что каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы.

Таким образом, каждый налогоплательщик должен уплачивать законно установленные налоги (сомневаться в том, что указанные налоги установлены законно, не приходится).

Слова: «должен» и «добровольно», как известно, противоположны по значению, в связи чем обязанность по уплате любых налогов, в том числе и указанных, дело вовсе не добровольное.

Где же доморощенный юрист «заблудился»?

Если вчитаться в статью, то можно понять, что главные слова в статье 45.1 НК РФ — «Единый налоговый платеж». Законодатель предоставил возможность налогоплательщику возможность перечислить единым платежом энную сумму денег на счет Федерального казначейства, за счет которой налоговым органом будут исполняться обязательства налогоплательщика по уплате указанных налогов. Таким образом, законодатель установил дополнительный способ исполнения обязанности по уплате указанных налогов, посредством осуществления единого налогового платежа и именно сам способ является добровольным, а не уплата этих налогов.

Как указано на сайте ФНС «Использование единого налогового платежа значительно сократит время, затрачиваемое на оформление платёжных документов, а также минимизирует ошибки граждан при заполнении нескольких платежек».

Вы также, наверняка, видели видео, в котором утверждается, что согласно какому-то постановлению Правительства РФ можно не платить за жилищно-коммунальные услуги, а еще потому, что деньги за эти услуги уходят на какие-то непонятные счета чуть ли не в офшоры, а также можно не платить штрафы за нарушение ПДД, поскольку «докажите, что СССР не стало».

Уверен, если покопаться в каждом их этих вопросов выяснится, что дело обстоит совсем не так, как Вам его преподносят, просто псевдо-юристы что-то недопоняли.

Будьте осторожны, обращайтесь к специалистам!

Всем удачи и с НГ!

http://voensud-mo.ru/help/nalogy

Определение адвалорного налога

Что такое адвалорный налог?

Адвалорный налог — это налог, основанный на оценочной стоимости объекта, такого как недвижимость или личное имущество. Наиболее распространенные адвалорные налоги — это налоги на недвижимость, взимаемые с недвижимого имущества. Однако адвалорные налоги могут также распространяться на ряд налоговых приложений, таких как налоги на импортные пошлины на товары из-за границы.

Ключевые выводы

  • Адвалорный налог — это налог, основанный на оценочной стоимости объекта, такого как недвижимость или личное имущество.
  • Наиболее распространенные адвалорные налоги — это налоги на недвижимость, взимаемые с недвижимого имущества.
  • Латинская фраза ad valorem означает «по стоимости». Таким образом, все адвалорные налоги основаны на оценочной стоимости объекта налогообложения.
  • Адвалорные налоги на недвижимость, т. Е. налоги на имущество — обычно взимаются местными юрисдикциями, такими как округа или школьные округа.
  • Адвалорные налоги обычно взимаются как с недвижимого имущества (земля, здания и другие сооружения), так и с крупного личного имущества, такого как автомобиль или лодка.

Как работает Ad Valorem Tax

Латинская фраза ad valorem означает «в соответствии со стоимостью». Все адвалорные налоги взимаются на основе установленной стоимости объекта налогообложения. В наиболее распространенном применении адвалорных налогов, которые представляют собой муниципальные налоги на имущество, недвижимость владельцев недвижимости периодически оценивается государственным налоговым инспектором для определения ее текущей стоимости. Оценочная стоимость собственности используется для расчета налога, ежегодно взимаемого с владельца собственности муниципалитетом или другим государственным учреждением.

Адвалорные налоги, основанные на владении реальным активом, можно рассматривать в отличие от транзакционных налогов, таких как налоги с продаж. В то время как адвалорные налоги определяются и взимаются ежегодно, операционные налоги взимаются только во время операции.

Как взимаются адвалорные налоги

Адвалорные налоги на недвижимость обычно взимаются муниципалитетом, но также могут взиматься другими органами местного самоуправления, такими как округа, школьные округа или специальные налоговые округа, также известные как округа специального назначения.Владельцы собственности могут облагаться адвалорным налогом, взимаемым более чем одним юридическим лицом; например, и муниципалитет, и округ.

Адвалорные налоги на недвижимость обычно являются основным, если не основным источником доходов как для правительств штатов, так и для муниципальных органов власти, а адвалорные налоги на муниципальную собственность обычно называют просто «налогами на собственность».

Определение налоговой стоимости

Налоговые оценки для определения адвалорных налогов обычно рассчитываются с 1 января каждого года.Адвалорные налоги представляют собой процент от оценочной стоимости недвижимости, которая обычно является справедливой рыночной стоимостью собственности. Справедливая рыночная стоимость — это расчетная цена продажи недвижимости, предполагающая сделку между желающим покупателем и желающим продавцом, которые оба имеют достаточные знания обо всех относящихся к делу фактах об имуществе, и в ситуации, когда ни одна из сторон не имеет принуждения завершить сделку. . Справедливую рыночную стоимость можно проще понять как разумную цену.

Имущество, облагаемое адвалорным налогом

Адвалорные налоги обычно взимаются как с недвижимого, так и с движимого имущества.Недвижимость включает землю, здания и другие сооружения, а также любые улучшения собственности. Примером улучшения является гараж, добавленный к частному дому, или дорога, построенная на участке земли. Адвалорные налоги на личную собственность обычно взимаются только с крупных владений личной собственности, таких как автомобиль или лодка. Случайное личное имущество, такое как бытовая техника или одежда, обычно не облагается налогом на личное имущество.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость в Техасе | O’Connor & Associates

Освобождение от уплаты налога на недвижимость в Техасе | О’Коннор и партнеры

Проверяем все доступные варианты…

загрузка …

Освобождение от налога на имущество — один из наиболее эффективных и простых способов снизить налоги на имущество. Законодательный орган Техаса предоставил многочисленные льготы по налогу на недвижимость для налогоплательщиков Техаса. Исключения для усадьбы, усадьбы более 65, усадьбы инвалида и ветерана-инвалида — это только начало. Налоги на собственность в Техасе могут быть снижены за счет законного использования льгот. Этот документ был подготовлен инспектором Техаса и представлен для вашего удобства.

Получаю ли я, как домовладелец, налоговую льготу от налога на недвижимость?

Вы можете подать заявление на освобождение от приусадебного участка в основном месте жительства. Освобождение усадьбы снимает часть стоимости вашего дома от налогообложения, что снижает налоги. Например, ваш дом оценивается в 50 000 долларов, и вы имеете право на освобождение от налогов в размере 15 000 долларов, вы будете платить налоги за дом, как если бы он стоил всего 35 000 долларов.

Все ли дома имеют право на освобождение от приусадебных участков?

Нет, подпадает только основное место жительства домовладельца.Чтобы соответствовать критериям, дом должен соответствовать определению резиденции: владелец дома должен быть физическим лицом (например, не корпорацией или другим юридическим лицом) и использовать дом в качестве своего основного места жительства на 1 января по уплате налогов. год. Если вам 65 лет и старше, владение и место жительства на 1 января не требуется для освобождения усадьбы в возрасте 65 лет.

Что такое усадьба?

Усадьба может быть отдельной структурой, кондоминиумом или передвижным домом, расположенным на собственной или арендованной земле, если человек, проживающий в доме, владеет им.Усадьба может включать до 20 соток, если земля используется как двор или для другого назначения, связанного с использованием усадьбы в жилых помещениях.

Как мне получить освобождение от налога на усадьбу?

Вы должны подать заявление об освобождении от уплаты налогов в жилую усадьбу в округ по оценке в период с 1 января по 30 апреля налогового года — в течение 2 лет после уплаты налогов. В течение года, если вам исполнится 65 лет или вы станете инвалидом, вы должны подать заявление на освобождение от налогов для лиц старше 65 лет или по инвалидности не позднее, чем через 2 года с даты квалификации.Как только вы получите освобождение, вам не нужно повторно подавать заявление, если только главный оценщик не отправит вам новое заявление. В этом случае вы должны подать новое заявление. Если вы должны переехать или ваша квалификация закончится, вы должны письменно сообщить об этом в аттестационный округ до 1 мая следующего года. Список адресов и номеров телефонов аттестационных округов доступен в Интернете. Вот список информации о более чем 100 техасских оценочных округах.

Какие существуют льготы для усадеб?

Вы можете получить несколько видов освобождений.

  • Школьные налоги: Все владельцы жилых усадеб могут получить освобождение от уплаты школьных налогов в размере 15 000 долларов от стоимости их дома.
  • Налоги округа: Если округ взимает специальный налог за дороги, ведущие от фермы к рынку или борьбу с наводнениями, владелец резиденции может получить освобождение от уплаты этого налога в размере 3000 долларов. Если округ предоставляет необязательное освобождение от налога для домовладельцев в возрасте 65 лет и старше или инвалидов, владельцы получат только освобождение по местному выбору.
  • Возраст 65 лет и старше и освобождение для инвалидов: Владельцы резиденций старше 65 лет и / или инвалиды могут иметь право на освобождение усадеб в размере 10 000 долларов от школьного налога в дополнение к освобождению в размере 15 000 долларов для всех домовладельцев. Если владелец имеет право как на получение 10 000 долларов США для более чем 65 домовладельцев, так и на освобождение от уплаты налогов на сумму 10 000 долларов США для домовладельцев с ограниченными возможностями, владелец должен выбрать тот или иной вариант для уплаты школьных налогов. Владелец не может получить оба освобождения.
  • Необязательные процентные льготы: Любая налоговая единица, включая город, округ, школу или специальный округ, может предложить освобождение до 20 процентов от стоимости дома.Но независимо от того, каков процент, сумма необязательного освобождения не может быть меньше 5000 долларов. Каждая налоговая единица решает, будет ли она предлагать освобождение и с какой процентной ставкой. Это процентное освобождение добавляется к любому другому домашнему освобождению, на которое имеет право владелец. Налоговая единица должна принять решение до 1 июля налогового года о предоставлении этого освобождения.
  • Необязательные льготы для лиц старше 65 лет или инвалидов: Любая налоговая единица может предложить дополнительное освобождение в размере не менее 3000 долларов США для налогоплательщиков в возрасте 65 лет и старше и / или инвалидов.

Что делать, если я пропущу крайний срок подачи заявки на освобождение усадьбы?

Вы можете подать заявление на освобождение усадьбы в течение одного года после даты просрочки — обычно 1 февраля. Если вам 65 лет или больше, или вы являетесь инвалидом, вы должны подать заявление на освобождение не позднее, чем через год после вашего 65-летия или один год. после даты просрочки, в зависимости от того, что наступит позже.

Начиная с 1 сентября 2017 года, у владельцев недвижимости есть до двух лет после даты просрочки, чтобы подать заявление на освобождение усадьбы.

Могу ли я продолжать получать освобождение от налога на усадьбу в отношении моего дома, если я временно перееду?

Если вы временно переезжаете из дома, вы можете продолжать получать освобождение от налога, если вы не установите основное место жительства в другом месте, вы намерены вернуться в дом и находитесь в отъезде менее двух лет. Вы можете продолжать получать освобождение, если вы не проживаете в резиденции более двух лет, только если вы проходите военную службу или проживаете в учреждении, предоставляющем услуги, связанные со здоровьем, немощью или старением после двухлетнего периода.

Если я переживший супруг инвалида, имею ли я право на получение потолка школьного налога?

Нет, только оставшиеся в живых супруги (55 лет и старше) лиц, которым на момент смерти было 65 лет и старше, могут воспользоваться налоговым потолком.

Может ли потолок местного варианта быть перенесен, если владелец 65 лет и старше или инвалид переезжает в другой дом?

Да, но дом должен находиться в соответствующей налоговой единице — городе, округе или округе младшего колледжа.Потолок в новом доме рассчитывается так же, как и в школьном округе.

Как мне получить право на освобождение от уплаты налогов для инвалида?

Вы имеете право на это освобождение, если вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физических или умственных недостатков, или если вам 55 лет, и вы слепы и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за слепоты. Чтобы получить право, вы должны соответствовать определению социального обеспечения для инвалидов. Вы имеете право на получение пособия по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, потере кормильца и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения.Пособия по инвалидности по любой другой программе автоматически не дают вам права. Чтобы подтвердить свое право на участие в программе, вам может потребоваться предоставить аттестационному округу информацию о рейтингах инвалидности по государственной службе, пенсионным программам или из страховых документов, военных записей или справки врача.

Что такое потолок подоходного налога?

Это ограничение на сумму налогов, которые вы должны платить по месту жительства. Если ваш дом имеет право на освобождение от уплаты школьного налога на приусадебный участок для инвалидов 65 лет и старше или для инвалидов, школьные налоги на этот дом не могут увеличиваться, пока вы владеете этим домом и живете в нем.Максимальный размер налога — это сумма, которую вы платите в год, в котором вы имеете право на освобождение от налогов для лиц старше 65 лет или лиц с ограниченными физическими возможностями. Школьные налоги на ваш дом могут быть ниже потолка, но не выше потолка. Если вы улучшите дом (кроме обычного ремонта или технического обслуживания), потолок налога может быть выше для новых пристроек. Например, если вы добавите к дому гараж или игровую комнату, потолок налогов будет скорректирован до более высокого уровня для этого пристройки.

Переносится ли потолок школьного налога, когда человек в возрасте 65 лет или старше, является инвалидом или переживший супруг (в возрасте 55 лет и старше) лица в возрасте 65 лет и старше переезжает в другой дом?

Может быть переведен процент от потолка школьного налога.
Потолок для нового дома будет рассчитан так, чтобы дать вам тот же процент уплаченного налога, что и потолок для исходного дома. Например, если у вас в настоящее время потолок налога составляет 100 долларов, но вы будете платить 400 долларов без ограничения, процент уплаченного налога составит 25 процентов. Если вы переезжаете в другой дом, и налоги на новую усадьбу обычно составляют 1000 долларов в первый год, новый потолок налога будет составлять 250 долларов или 25 процентов от 1000 долларов.

Чтобы перенести потолок школьного налога, вы можете запросить справку у главного оценщика в последнем оценочном округе, в котором вы получили потолок налога.Вы представляете акт о переводе главному оценщику в районе, где расположен новый дом, когда подаете заявление на освобождение от приусадебного участка для нового дома.

Если мне 65 лет или больше, я инвалид или переживший супруг / супруга в возрасте 55 лет и старше, применяется ли потолок налога к налогам на имущество округа, города или младшего колледжа?

Да, если окружной суд, городской совет или правление округа младшего колледжа санкционирует налоговое ограничение в отношении домовладений лиц в возрасте 65 лет и старше или инвалидов.Органы управления налоговой единицы или избиратели (по петициям и выборам) могут принять ограничение. Это освобождение от местного варианта не распространяется на другие особые районы, такие как водоснабжение, больница и т. Д.

Может ли потолок местного варианта быть перенесен в другой дом, принадлежащий пережившей супруге, достигшей возраста 55 лет?

Нет, независимо от основной квалификации (65 лет и старше или инвалид).

Если мне принадлежит только 50 процентов дома, в котором я живу, имею ли я право на освобождение от налогообложения приусадебных участков?

Да.Однако, если вы имеете право на освобождение усадьбы и не являетесь единственным владельцем собственности, к которой применяется освобождение усадьбы, освобождение, которое вы получаете, основано на ваших интересах. Например, вы владеете 50-процентной долей в усадьбе и получаете половину или 7500 долларов из суммы, предлагаемой школьным округом в 15 000 долларов.

Могу ли я подать заявление об освобождении ветерана-инвалида после истечения крайнего срока?

Да. Крайний срок подачи заявления на освобождение ветерана-инвалида — с января по октябрь.1 и 30 апреля налогового года. Однако вы можете подать заявление об освобождении ветерана-инвалида в течение одного года с даты просрочки. Чтобы подать заявление на освобождение ветерана-инвалида, вы должны заполнить Заявление на освобождение ветеранов-инвалидов или форму для выживших.

Если религиозная или благотворительная организация приобретает собственность в течение года, может ли организация получить освобождение от уплаты налога на новую собственность на этот год?

Да. Религиозная или благотворительная организация может получить освобождение от налога на имущество в случае владения и квалификации после января.1. Организация должна подать заявление об освобождении от налога на имущество, приобретенное после 1 января, в течение одного года с момента приобретения собственности.

Является ли освобождение ветерана-инвалида таким же, как освобождение инвалида?

Нет. Чтобы получить освобождение от ветеранов-инвалидов, вы должны быть либо ветераном, который был инвалидом во время службы в вооруженных силах США, либо оставшимся в живых супругом или ребенком (до 18 лет и не состоящим в браке) ветерана-инвалида или члена военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей.

Для того, чтобы иметь право на освобождение от налогов, вы не можете заниматься оплачиваемой работой из-за физического или умственного расстройства или вам 55 лет, и вы слепой и не можете заниматься своей предыдущей работой из-за своей слепоты. Если вы получаете пособие по инвалидности в рамках федеральной программы страхования по старости, кормильцу и инвалидности, администрируемой Управлением социального обеспечения, вы имеете право на освобождение от уплаты налогов.

Какой размер льготы для ветерана-инвалида?

Размер освобождения, который получает квалифицированный ветеран-инвалид, зависит от степени инвалидности ветерана из родов войск:

Сумма освобождения от инвалидности от 10% до 30% 5000 долларов от стоимости объекта недвижимости от 31% до 50% 7500 долларов от стоимости объекта недвижимости от 51% до 70% 10 000 долларов от стоимости объекта недвижимости от 71% до 100% 12 000 долларов от стоимости объекта

Ветеран-инвалид должен быть резидентом Техаса и должен выбрать один объект недвижимости, чтобы получить освобождение от уплаты всех налогов на имущество.

Если я беру в аренду автомобиль, который использую в личных целях, должен ли я платить налог на имущество за автомобиль?

В Техасе вся собственность облагается налогом, за исключением случаев, предусмотренных законом штата или федеральным законом. Налоги на имущество арендатора не взимаются. Так как арендованные автомобили приносят доход лизинговой компании и облагаются налогом у лизинговой компании. Во многих договорах лизинга компании требуют, чтобы арендаторы возмещали им налоги, начисленные на транспортные средства.

Техас освобождает от налогообложения арендованные автомобили, которые не используются арендатором для получения дохода.К таким транспортным средствам относятся легковые или грузовые автомобили с транспортным весом не более 9 000 фунтов, сданные в аренду для личного пользования. Личное использование будет означать использование транспортного средства более чем на 50 процентов (в зависимости от пробега) для деятельности, не связанной с получением дохода. Освобождение от налогов применяется только к транспортным средствам, которые являются предметом аренды, заключенного 2 января 2001 г. или после этой даты. Любые арендованные автомобили, заключенные до 2 января 2001 г., будут по-прежнему облагаться налогом. Кроме того, города, которые приняли постановление до января.1 февраля 2002 г. можно было выбрать налог на арендованные автомобили. Закон вступил в силу 1 января 2002 года.

Чтобы иметь право на освобождение, вы должны своевременно подать письменное показание в лизинговую компанию. Вы можете распечатать Аффидевит Арендатора об использовании транспортного средства, в основном не приносящем дохода, сейчас или его можно получить в лизинговой компании.

Чтобы получить освобождение от налогов, лизинговая компания должна подавать заявление арендодателя о предоставлении льгот по аренде автомобилей в личных целях в оценочный округ графства, в котором находится недвижимость, до 30 апреля каждого года.В заявлении об освобождении должны быть указаны все автомобили, которые используются в основном для личного пользования. Если лизинговая компания не подает заявку вовремя, транспортное средство не освобождается от уплаты налога на этот год.

Ежегодно налоговая фирма №1 в стране по налогам на недвижимость будет активно обжаловать ваши налоги на недвижимость. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ льготы приходят с регистрацией.

Ежегодно налоговая фирма №1 в стране по налогу на недвижимость будет яростно опротестовать ваши налоги на недвижимость.Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов! Многие БЕСПЛАТНЫЕ льготы приходят с регистрацией.


Когда вы подаете заявку на участие, вы понимаете, что это безрисковое предложение для вас. Если ваши налоги не уменьшены, вы НИЧЕГО НЕ ПЛАТИТЕ, и часть сэкономленных налогов — это единственная плата, которую вы платите при снижении налогов.

критиков утверждают, что налог на имущество несправедлив.Есть ли в них смысл?

В прошлом месяце депутат Айдахо назвал налог на имущество «злом по своей сути» и предложил штату отменить его и заменить упущенную выручку более высоким налогом с продаж. Он описал налог на собственность в феодальных терминах, заявив, что он «восходит к темным временам или средневековью, когда лорды поместья должны были платить налоги королям и королевам, иначе они не могли сохранить свою землю».

Это привлекло мое внимание, потому что я ботаник-экономист по налогам, и мы известны своей любовью к налогам на собственность, в то время как широкая публика — нет.Итак, моей первой педантичной реакцией было сообщение в Твиттере о том, что на самом деле налог на недвижимость датируется 6000 годом до нашей эры. И он очень хорошо работает по критериям разумного налогообложения, таким как эффективность, справедливость и надежность.

Но, поскольку предложения об отмене (или значительном сокращении) налога на недвижимость всплывают каждые несколько лет (аналогичные планы были выдвинуты в Небраске, Пенсильвании и Техасе и приняты в Южной Каролине), я решил вернуться к некоторым ненавистникам налога на недвижимость » лучшие аргументы через призму некоторых из моих любимых, более подробных источников.

Вывод: налог на недвижимость, хотя и является хорошим, имеет некоторые неприятные особенности. Эти недостатки вряд ли могут помешать сделке, но они сбивают налог на имущество с пьедестала. Политики, комиссии, владельцы собственности и защитники должны помнить о них, приступая к реформам.

Налог — регрессивный или прогрессивный?

Первой целью налога на имущество является получение доходов для местных органов власти, например, для защиты школ, дорог, парков и полиции.Он делает это очень хорошо, генерируя около трех четвертей местных налогов и половину всех доходов местного правительства, за исключением государственной и федеральной помощи.

Но это только одна цель налоговой политики. Другой — это справедливость, и именно здесь налог на имущество усложняется. Справедливость налога на имущество зависит от того, каким налогом вы его считаете.

Это налог на потребление (стоимость проживания в доме)? Если это так, то налог будет регрессивным, потому что расходы на жилье берут на себя большую долю из бюджетов домашних хозяйств с низкими доходами.В частности, если налог на недвижимость перекладывается на арендаторов, а также обременяет домовладельцев, нам также необходимо учитывать, что считается доходом. Действительно ли студенты или пенсионеры с низким текущим заработком, но более высоким доходом в течение жизни «бедны»?

Или налог на недвижимость — это налог на капитал (доход от владения домом)? Этот вид налога будет в среднем прогрессивным (поскольку владельцы капитала, как правило, более состоятельны), но в странах с более высокими ставками налога на недвижимость эти более высокие налоги могут отразиться на более низких ценах на землю или сниженной заработной плате, что ослабит прогрессивность.

Что можно сказать о теории вступительных взносов, согласно которой налог на имущество — это плата за вход для проживания в сообществе и потребления всех тех услуг, как образование K-12 и защита полиции, которые предоставляет местное правительство?

Прогрессивность здесь тоже усложняется. Многодетные семьи с низким доходом потребляют больше на государственные услуги (например, образование до 12 лет), чем платят налоги. Тем не менее, высококачественная система образования K-12 приносит пользу не только студентам, но и многим другим, в том числе работодателям и, за счет повышения стоимости собственности, домовладельцам с более высокими доходами.

(Примечание: аналитики обычно не говорят о прогрессивности или регрессивности налогов на основе услуг, которые покупают эти налоговые доллары, но, возможно, нам следует это сделать.)

Важность неопределенности и прозрачности

Налог на недвижимость может также подвергнуть домовладельцев слишком большой неопределенности. Если крупное розничное предприятие закрывается в их районе (или открывается в соседнем), домовладельцы могут столкнуться с ростом налоговых счетов, поскольку местное правительство пытается компенсировать упущенную выгоду, вызванную сокращением коммерческой налоговой базы.

Чтобы смягчить эту озабоченность (и избежать более жестких ограничений налога на недвижимость), Стив Шеффрин из Тулэйна предложил налогообложение владельцев на основе диапазонов или «диапазонов», а не конкретных уровней стоимости собственности, подход, используемый в Великобритании.

Большая прозрачность, включая объяснения того, как рассчитываются счета по налогу на имущество и как домовладельцы могут подать заявление на освобождение от налога на имущество, также может помочь улучшить налог и повысить его приемлемость.

Кстати о прозрачности, журналисты в Сиракузах.com и Propublica обнаружили существенное неравенство в налогах на недвижимость из-за задержки переоценки и большей вероятности того, что оценки будут успешно обжалованы в быстрорастущих районах со средним и высоким доходом по сравнению с районами с низким доходом. На фоне сохраняющегося разрыва в расовом богатстве эти результаты вызывают крайнюю тревогу.

Неправильный, а не злой налог

В целом, налог на имущество является стабильным, адекватным и надежным источником доходов, но он также вызывает озабоченность по поводу справедливости и прозрачности.

К сожалению, предложение республиканских монахов Айдахо о запрете налога на имущество и повышении ставки государственного налога с продаж до 11 процентов (безусловно, самой высокой в ​​стране), чтобы компенсировать потерю доходов, привело бы к удвоению регрессивности: налоги с продаж являются регрессивными, поскольку низкие — с доходом домохозяйства тратят большую часть своего бюджета на потребление и товары, которые облагаются налогом, а не на услуги, которые не облагаются налогом.

Монкс описывает свое предложение как начало обсуждения, и я ценю пищу для размышлений.Теперь нам нужно реалистично подумать о том, как платить правительству, которое мы хотим.

Типы освобождения от налога на имущество

Налоговые льготы по недвижимости похожи на сам бизнес с недвижимостью: они очень местные. Независимо от того, где вы живете, существуют вычеты, льготы и кредиты для получения, и, как и ставка налога, они сильно различаются в зависимости от местоположения.

Конечно, некоторые из них предлагаются всем, кто подает декларацию в IRS, например, вычет процентов по ипотеке из вашего подоходного налога.Другие очень локальны или специфичны, например, налоговые скидки, предлагаемые инвесторам, застройщикам и жителям, которые вкладывают свои доллары в помощь возрождению городских кварталов.

Налогообложение — дело неравномерное. Каждая юрисдикция, от поселков до городов, округов и штатов, имеет свои собственные правила налогообложения собственности, поскольку они повышают доход для школ, общественной безопасности, дорог и отдыха.

Округ пришлет оценщика, и тогда все зависит от вас. В конце концов, налоговый счет придет сам по себе, но, как правило, вам придется искать каждую налоговую льготу самостоятельно.

Здесь мы выделяем некоторые из наиболее распространенных налоговых льгот на недвижимость в надежде, что это поможет вам начать собственный поиск.

Экономия на налогах по всей стране

Институт Линкольна сообщает, что в 26 штатах есть программы налоговых льгот, доступные почти каждому владельцу собственности. Они обеспечивают снижение налогов на недвижимость в среднем на 12,5%, но в четверти штатов с такой программой среднее снижение налога на имущество достигло 25%.

Это может дать большую экономию.Например, в Нью-Джерси средняя ставка налога на недвижимость составляет 2,44%, а средний налоговый счет составляет 7800 долларов. Это один из самых высоких показателей. Средняя ставка налога на недвижимость по стране составляет 1,08%. Но очень многое зависит от того, где вы живете. Например, в престижных государственных школьных округах часто выставляется высокий налог на имущество и высокая оценочная стоимость каждого дома.

Между тем Национальная ассоциация риэлторов заявляет, что средний размер уплачиваемого налога на недвижимость в США составляет около 2000 долларов в год, или около 1% от средней стоимости дома в 200000 долларов.«Экономия от льгот будет широко варьироваться в зависимости от того, где вы живете, стоимости вашего дома и того, на что вы имеете право. 15% -ное освобождение сэкономит около 300 долларов », — говорится в сообщении НАР.

Итак, давайте взглянем на основные категории налоговых сбережений для этого основного места жительства.

Освобождение приусадебного участка

Освобождение приусадебного участка — одна из старейших и наиболее распространенных льгот по налогу на имущество. Они предоставляются законом или конституцией во многих штатах, и, хотя они различаются по деталям, они имеют одну и ту же практическую выгоду: сохранение основных владельцев в их основном месте жительства, особенно пожилых людей или оставшихся в живых супругов.

Полное или частичное освобождение от уплаты налога может снизить ваш налог на недвижимость за счет снижения оценочной стоимости резиденции, а также может быть использовано для предотвращения принуждения кредиторов к продаже дома, за исключением случаев потери права выкупа или неуплаты налогов на недвижимость.

Исключения сильно различаются, но обычно распространяются только на основное место жительства. Иногда приходится подавать на него претензии; в других местах это автоматически.

Размер разрыва тоже сильно различается. Например, в Южной Каролине первая справедливая рыночная стоимость в размере 50 000 долларов США основного места жительства любого налогоплательщика освобождена от всех налогов на недвижимость.Если основное место жительства оценивается в 50 000 долларов или меньше, оно освобождается от всех налогов на недвижимость.

Приусадебный участок Флориды, тем временем, защищает до 160 акров за пределами города и пол-акра в городе и предоставляет освобождение от налога на имущество в размере 25 000 долларов от оценочной стоимости города, округа и школы. Вдовам, вдовцам и пожилым людям также предоставляются определенные льготы; есть также освобождение от инвалидности.

Льгота по налогу на имущество для ветерана-инвалида

Многие штаты предлагают льготы по налогу на имущество и другие льготы для бывших военнослужащих.Большинство из них ограничено ветеранами-инвалидами. Институт Линкольна сообщает, что в 31 штате предусмотрены льготы по налогу на имущество или льготы для лиц с ограниченными возможностями, связанными с обслуживанием, но только 15% ветеранов обычно имеют право на это.

В отчете института говорится, что 18 штатов ограничивают освобождение от налогов ветеранам, имеющим 100% инвалидность, но этим ветеранам обычно предоставляется сумма освобождения, равная их полному счету налога на имущество.

Veterans United предоставляет онлайн-список льгот по уплате налогов на имущество, связанных с услугами, по всей стране, включая процентное освобождение.

Вот информация на сайте, например, из штата Одинокая звезда:

«В Техасе ветеран с уровнем инвалидности 70–100% может получить освобождение от уплаты налога на имущество в размере 12 000 долларов. Ветераны с полной стопроцентной инвалидностью полностью освобождены от налога на имущество. 50-69% могут получить освобождение от налога на имущество в размере 10 000 долларов США. 30–49% могут получить освобождение от налога на имущество в размере 7 500 долларов США. 10–29% процентов могут получить освобождение от налога на имущество в размере 5 000 долларов ».

Освобождение от уплаты налога на имущество для пожилых людей

Людям старше 65 лет следует проверить, не освобождены ли они от уплаты налога на имущество пожилых людей в силу своего возраста.Для них могут быть ограничения дохода, но местный налоговый орган может сообщить вам об этом.

Перерывы для пожилых людей сильно различаются. Например, освобождение от налога для пожилых людей в Нью-Йорке составляет 50% от оценочной стоимости. Чтобы претендовать на это, вам должно быть 65 лет или больше, а семейный доход в 2019 году не превышает 29000 долларов. Это стоит того, чтобы претендовать на это, поскольку это может сократить ваш счет по налогу на недвижимость вдвое.

Еще лучше? Район Хьюстона. В округе Харрис, штат Техас, возраст 65 лет и старше дает вам 160000 долларов, а затем еще 20% от стоимости вашего дома в 2019 налоговом году.И это в более крупном районе, где многим пожилым домовладельцам вообще не нужно платить налоги на недвижимость.

Не так уж и хорошо? Бостон предоставляет налоговую льготу «освобождение пожилых людей» всего на 1500 долларов, которую вы даже не сможете запросить в 2020 году, если она снизит ваш налоговый счет до уровня ниже 2019 года. Кроме того, вы должны прожить в Массачусетсе десять лет или владеть этой конкретной недвижимостью в течение пяти лет. , супружеские пары, зарабатывающие более 37 137 долларов, также не имеют права.

Освобождение от инвалидности широко распространено

Двадцать три штата предлагают льготы для домовладельцев с ограниченными возможностями, сообщает Институт Линкольна, обычно нацеленные на две отдельные группы: инвалиды и слепые.Программы также обычно требуют, чтобы получатели помощи были полностью и навсегда инвалидами. Исследование института показало, что 2,3% домовладельцев в этих штатах имели право, а их среднее снижение налога на недвижимость составляло 21%.

Каждый штат делает свое дело с этим разделом налогового кодекса. Например, в Огайо квалифицированные инвалиды могут использовать освобождение приусадебного участка, чтобы вычесть 25 000 долларов от рыночной стоимости своей собственности в виде налоговой льготы.

И Теннесси требует определенной проактивности.С 1973 года в штате Добровольцев действует программа налоговых льгот для малообеспеченных пожилых людей и домовладельцев с ограниченными возможностями, а также для домовладельцев-инвалидов или их выживших супругов. Он финансируется Генеральной Ассамблеей, и сотрудники налоговых органов, в том числе на уровне округов, обрабатывают каждое заявление об освобождении от налогов, в результате чего более 100 000 подателей налоговых деклараций в год получают налоговую экономию.

Аренда домов и коров: арендодатели и сельхозугодья

Вопросы налога на недвижимость для домовладельцев и сельскохозяйственных угодий — это два совершенно других направления.Например, в Южной Каролине стоимость основного места жительства составляет 4%, а другого недвижимого имущества — 6%, и вы должны четко указать это при покупке нового дома, иначе с вас будет взиматься более высокая ставка.

И во многих местах сельскохозяйственная земля облагается налогом по более низким ставкам, и то, что составляет землю, используемую для сельского хозяйства, может привести к некоторым интересным определениям «фермы», включая положение о «аренде коровы» во Флориде, которое, по некоторым оценкам, позволило сэкономить Домовладельцы Саншайн Стейт получают миллиард долларов в год в виде налогов на недвижимость.

Я не могу платить налоги на свой дом: что мне делать?

В штате Мэн, если вы не можете оплатить налоговый счет за недвижимость, в которой живете, вы можете кое-что сделать. Ваш город может решить, что вам не нужно платить частично или полностью. Это называется «налоговой скидкой на бедность».

Знаете ли вы?

Если вы не можете платить налоги на недвижимость и не получаете скидку или не заключили договор об оплате с городом, город может забрать ваш дом и землю у вас без привлечения вас в суд! Не откладывайте просьбу о помощи.


Куда мне подать заявление?

Сходите в городской офис или мэрию. Если в вашем городе нет офиса, спросите городского клерка или клерка. Скажите им, что вам нужна «налоговая скидка» из-за вашего низкого дохода или финансовых трудностей . Некоторые города не знают о «налоговых скидках». Если человек в городе говорит вам, что не понимает, о чем вы говорите, немедленно позвоните в PTLA

.

Что еще мне нужно им сказать?

Город должен предоставить вам форму с вопросами.Если у них нет формы, вы можете получить ее здесь и распечатать. Если вы свяжетесь с нами, мы вышлем вам письмо.

Прежде чем заполнять анкету, хорошенько подумайте. Возьмите свою чековую книжку, квитанции о денежных переводах или выписки по дебетовой карте и посмотрите, куда уходят ваши деньги. Вы можете быть удивлены. Будьте честны, но не занижайте свои расходы. Убедитесь, что у вас есть копии всех документов и квитанций, которые вы заполняете и отдаете городу.

В форме вам будет предложено указать:

  • доход
  • расходы
  • предметы первой необходимости
  • долги
  • недвижимость

Если в прошлом году город оказывал вам общую помощь, запишите это.Если вы не можете работать, запишите, почему.

Когда я могу претендовать на снижение выбросов?

Если вы потратите весь свой доход на оплату основных расходов на проживание, вы сможете получить компенсацию.

Некоторые примеры основных расходов на проживание:

  • аренда или оплата дома
  • фары
  • тепло
  • еда
  • медицина
  • транспорт до:
    • работа
    • врачебных приемов
    • покупки

Если вы не можете объяснить, как вы тратите все свои деньги, или если вы потратили часть своих денег на предметы первой необходимости, вам может быть труднее получить помощь.Если вы владеете ценным имуществом, которое можете продать, вы не можете претендовать на это право.

Вам также следует подать заявление на получение налоговой льготы по справедливости в отношении налога на имущество штата Мэн. Обратитесь в налоговую службу штата Мэн. Если вы платите подоходный налог, вы можете подать заявление в налоговое время. Звоните 626-8475 для получения дополнительной информации. Телетайп: 287-4477. Если вам вернут деньги, используйте их для оплаты налогов и попросите свой город сократить оставшуюся сумму.

Что произойдет после того, как я подам заявление?

У города есть 30 дней, чтобы решить, что делать. В это время они могут провести неформальное слушание.Это должно быть конфиденциально. На слушании они могут задать вам дополнительные вопросы о том, сколько вы можете заплатить. По истечении 30 дней они должны сообщить вам, должны ли вы по-прежнему платить налоги. Они должны предоставить вам свое решение в письменной форме . В нем должны быть указаны причины.

Что делать, если я не получу известие из города в течение 30 дней?

Позвоните в PTLA. Возможно, мы сможем помочь вам принять решение в городе.

Что мне делать, если город отказывает мне?

У вас есть 60 дней, чтобы попытаться изменить решение (апелляцию).Чтобы подать апелляцию, вы должны отправить письмо в вышестоящий орган с просьбой о новом решении. Это может быть простое письмо. Попросите кого-нибудь помочь вам, если вам понадобится помощь. В вашем письменном решении из города должно быть указано, куда отправить письмо. Если это не так, обратитесь за помощью в PTLA. Затем вам сообщат, когда и где, и вы отправитесь на слушание по апелляции.

На слушании будьте готовы рассказать о своем доходе и бюджете. У людей, которые слушают вашу апелляцию, есть в общей сложности 60 дней (с даты вашего письма) для принятия нового решения.

Что делать, если мне по-прежнему говорят, что я должен платить налог?

Вы можете подать апелляцию на второе решение в Верховный суд штата Мэн. Вы должны сделать это в течение 30 дней после получения второго решения. Если вы не получите это второе письменное решение в течение 60 дней, ваша апелляция будет считаться отклоненной. В этом случае крайний срок подачи апелляции составляет 90 дней с даты слушания. Если вы зашли так далеко и хотите снова подать апелляцию, немедленно позвоните в PTLA за помощью.

Подавать апелляцию в суд сложно, даже если у вас есть адвокат. Обратитесь за помощью, прежде чем дело зайдет так далеко.

Каков процесс обращения взыскания по налогу на имущество?

Если вы не получите льготы и не платите налоги на собственность, городские власти могут начать взыскание налога на имущество в отношении вашей собственности. Первый шаг, который они предпримут, — это наложение ареста на вашу собственность.

Обращение взыскания по налогу на имущество — это автоматический процесс. Это означает, что вашему городу не придется обращаться в суд, чтобы лишить права выкупа права на ваш дом.Через 18 месяцев после того, как ваш город подаст налоговый залог в реестр документов, город владеет вашим домом. Но город должен отправлять вам определенные уведомления на протяжении всего процесса. Не игнорируйте уведомления — обратитесь за помощью!

Ваш город должен отправить вам уведомление в период от 8 до 12 месяцев после первоначальной уплаты налогов. Это уведомление требует оплаты в течение 30 дней с момента его отправки вам. В вашем городе можно оставить уведомление у вас дома или отправить его заказным письмом с уведомлением о вручении. Если вы не заплатите налоги в течение этих 30 дней, ваш город может наложить арест на ваш дом.

Ваш город должен отправить вам последнее уведомление за 30–45 дней до даты отчуждения права выкупа. В уведомлении будет указана точная дата обращения взыскания. В вашем городе можно оставить уведомление у вас дома или отправить его заказным письмом с уведомлением о вручении. Если ваш город не отправит вам уведомление в надлежащее время, у вас будет 30 дней для возврата налогового залога после получения уведомления.


Другие вопросы, которые могут у вас возникнуть

Разве мне не нужен адвокат с самого начала?

№Вы можете подать заявку самостоятельно. Вы также можете пойти на первое неофициальное слушание (если оно есть в городе) самостоятельно. Прежде чем идти на слушание по апелляции, попытайтесь найти адвоката. Если вы считаете, что вам нужна помощь на любом этапе, позвоните в PTLA.

На сколько лет налогов можно отложить?

Городские власти должны разрешить вам подать заявление на возврат налоговых счетов сроком до 3 лет. Если ваша задолженность превышает 3 года, спросите городские власти, простят ли они все налоги, которые вы должны. Будьте готовы отдавать им свой доход и бюджеты на каждый год.

Если у меня есть ипотека, может ли город заставить банк или FMHA уплатить мой налог?

Нет. У вас все равно будет долг, который вы не сможете выплатить. Иногда ваш банк платит налоги самостоятельно, чтобы защитить свои интересы в вашей собственности. Если это произойдет, вы все равно можете подать заявление о сокращении, чтобы вы могли вернуть долг банку. Если вы этого не сделаете, банк добавит сумму налога к вашему долгу. Это увеличит ваш долг и может дать банку право изъять вашу ипотеку.

Вот еще несколько способов получить помощь с налогом на дом.

Вы также можете получить дополнительные налоговые льготы, если вы:

  • слепой
  • ветеран войны и старше 62 лет
  • вдова или несовершеннолетний ребенок ветерана войны

Подайте заявку в вашем городском офисе или загрузите формы здесь. Для получения дополнительной информации об освобождении от уплаты налога на имущество посетите веб-сайт налоговой службы штата Мэн.

Помнить:
  • Вы можете что-то предпринять, если у вас недостаточно денег для оплаты домашнего налога.
  • Не ждите, пока город не заберет ваш дом за неуплату налогов. Может быть уже слишком поздно.
  • Позвоните в службу юридической помощи Pine Tree, если вам нужна помощь или у вас есть вопросы.

Февраль 2021 г.
ПТЛА № 623

Уплата налога на недвижимость | Казначей и сборщик налогов

Почтовые штемпели — это оттиски на письмах, квартирах и посылках, на которых указано название почтовой службы США (USPS), которая приняла почту, а также штат, почтовый индекс и дату отправки. почтовое отправление.Штемпель обычно наносится машиной или вручную с полосами отмены, чтобы указать, что почтовые расходы не могут быть повторно использованы. Иностранные почтовые штемпели и частные мерные почтовые расходы не принимаются.

Налогоплательщики, которые отправляют свои платежи по почте, предупреждены о том, что USPS отправляет почтовые марки только на определенную почту в зависимости от типа используемой почтовой оплаты и не может отправлять почтовые штемпели в тот же день, отправленные налогоплательщиком.

Почтовая оплата, которая составляет , а не с почтовым штемпелем:

  • Счетная почта: Почта, на которой почтовые расходы печатаются непосредственно на конверте или этикетке почтовым аппаратом, лицензированным USPS.Многие частные компании используют эти типы почтовых машин.
  • Предварительно погашенная марка: Марки продаются через частных поставщиков, например stamps.com®.
  • Марки Автоматизированного почтового центра (APC): Марки с датой или без нее, приобретенные на машинах, расположенных в вестибюле USPS.
  • Отпечаток разрешения: предварительно отсортированная почта, используемая службами оплаты счетов, такими как домашний интернет-банкинг.

Если вы используете эти типы почтовых услуг, USPS не будет маркировать вашу почту. Если мы не получим ваш платеж, отправленный по почте, в установленный срок, с вас будет взиматься штраф и комиссия, если применимо.

Другие варианты:

  • Приобретите и заполните сертификат почтового отправления от USPS, который представляет собой квитанцию, подтверждающую дату, когда ваша почта была представлена ​​USPS для отправки. Его можно приобрести только во время отправки по почте через USPS. USPS взимает плату за эту услугу.
  • Приобретите этикетку с подтвержденной почтовой оплатой (PVI) в прилавке или на витрине USPS. PVI применяется к почтовому отправлению персоналом на розничном прилавке или у окна, когда почтовые расходы были оплачены за отправку этого отправления.Товар остается на хранении USPS и не возвращается клиенту. Дата, указанная на этикетке PVI, является датой отправки по почте.

Освобождение от уплаты налога на имущество | Округ Рамси

Что такое освобождение от налога на имущество?

Освобождение от налога на имущество — это отмена всех или части налогов на имущество для собственности, которая по закону имеет право на такое снижение налога.

Согласно закону Миннесоты вся недвижимость (за исключением земель племен) считается облагаемой налогом.Поскольку налогообложение является правилом, а освобождение — исключением, владелец собственности должен доказать, что его собственность имеет право на освобождение в соответствии с § 272.02 Статута Миннесоты. Недвижимость может быть освобождена от налогообложения только после того, как заявление владельца об освобождении от уплаты налогов будет одобрено инспектором округа.

Какие объекты недвижимости имеют право на освобождение от налога на имущество?

Чтобы иметь право на освобождение от налога, объект недвижимости должен соответствовать двум критериям:

  1. Он должен принадлежать соответствующему физическому или юридическому лицу, а
  2. Его необходимо использовать в общественных, образовательных, религиозных или благотворительных целях.

Вот некоторые из наиболее распространенных типов недвижимости, не облагаемой налогом:

  • Церкви или культовые сооружения.
  • Учреждения общественной благотворительности.
  • Вся недвижимость, используемая исключительно для общественных целей, включая государственные больницы, школы, могильники и т. Д.
  • Определенные виды личной собственности, включая в большинстве случаев собственность, которая создает энергию, способствует торговле или сохраняет природу.
  • Соответствующие водно-болотные угодья или естественные прерии.
  • Помимо перечисленных выше, существует множество других типов освобожденной от налогообложения собственности. См. Статут Миннесоты § 272.02 для более подробного списка исключений.

Когда мне следует подавать заявление?

Заявления, впервые поданные в первый раз, следует подавать как можно скорее после того, как собственность будет приобретена организацией, которая может быть освобождена от уплаты налогов. Квалифицированным освобожденным организациям необходимо будет приобрести недвижимость и использовать ее для целей освобождения до 1 июля текущего года, чтобы недвижимость была освобождена от уплаты налогов, подлежащих уплате в следующем году.

Процесс рассмотрения заявки может занять от одной недели до трех месяцев, в зависимости от сложности заявки.

Как подать заявку?

Заполните заявку и оформите необходимые документы.

Типы заявлений, освобожденных от уплаты налогов (выберите наиболее подходящий для вашей организации):

  • Стандартное заявление об освобождении от налога на имущество (PDF): используйте это приложение, если ваша организация не является учреждением чисто общественной благотворительности. Стандартное приложение обычно используется, но не ограничивается, церквями, государственными учреждениями и образовательными учреждениями.
  • Также вам понадобятся следующие документы:
    • Учредительный договор и Устав Сертификация IRS, предоставляющая статус IRS Code 501 (c) (3).
    • IRS Form 990 Отчет о доходах и прочих финансовых доходах и расходах.
    • Акты собственности и купли-продажи.
    • Копии договоров аренды (если есть).
    • Любые другие относящиеся к делу документы и записи.
  • Учреждения чисто общественной благотворительности (PDF): используйте это приложение, если ваша организация является учреждением чисто общественной благотворительности (чтобы помочь определить, является ли ваша организация IPPC или некоммерческой, как они более известны, см. Миннесота Статут § 272.02 подраздел. 7).
    • В дополнение к документам, которые требуются организациями, которые подают стандартное заявление, учреждения чисто общественной благотворительности также должны заполнить и отправить опрос North Star Factors Survey (PDF).
  • Дома престарелых (PDF): используйте это приложение, если ваша собственность является домом престарелых (см. Статут Миннесоты, § 272.02, подраздел 90, чтобы определить, соответствуете ли вы критериям дома престарелых).

Требование к повторной подаче заявки на третий год: если вы подаете заявку на повторную подачу заявки каждые три года для собственности, которая уже освобождена от налога, и статус подтверждающих документов, поданных с вашей первоначальной заявкой, не изменился, то только документы, которые вам нужно отправить:

Подача документов в офис оценщика

Предпочтительный метод отправки — отправить по электронной почте Excel или отсканированную версию PDF-файла вашего приложения вместе с необходимыми документами на номер

[электронная почта защищена], или вы можете отправить по почте печатные версии вашего приложения и необходимые документы.Наш почтовый адрес:

Офис асессора округа Рамси

ATTN: Заявление об освобождении от уплаты налогов

P.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *