Как писать декларацию в налоговую: Примеры заполнения налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ | ФНС России

Содержание

Как самостоятельно задекларировать посылку » Oформление для таможни » Письмо » Частный » Omniva

Если Вы не хотите использовать нашу услугу оформления таможенных формальностей, Вы можете самостоятельно заполнить декларацию. Для этого Вам необходимы сопроводительные документы на посылку: бланк, заполняемый при отправлении посылки, извещение о прибытии почтового отправления и документ, подтверждающий его стоимость. Мы можем отправить их Вам по электронной почте или в обычном письме.

Товар можно получить в почтовом отделении по месту жительства или с курьером не позднее, чем на следующий рабочий день после оформления декларации. При получении посылки представьте заполненную декларацию.

При самостоятельном заполнении декларации Вы можете выбрать одну из трех возможностей: электронное декларирование, предоставление пассажирской декларации с цифровой подписью и оформление декларации в таможенном учреждении.

Как оформить декларацию в электронном виде?

Для заполнения декларации зайдите в среду самообслуживания Налогового и таможенного департамента.

Инструкции по заполнению деклараций можно найти на странице департамента. После оформления отправьте таможенную декларацию в статусе «товар освобожден» на адрес электронной почты [email protected] в формате pdf.

 

Как оформить пассажирскую декларацию с цифровой подписью?

Пассажирскую декларацию с цифровой подписью можно представить в том случае, если стоимость почтового отправления составляет до 1000 евро, а его вес менее 1000 кг. Вы можете представить пассажирскую декларацию с цифровой подписью по адресу электронной почты: [email protected]

 

Как оформить декларацию в таможенном учреждении?

Если стоимость почтового отправления составляет менее 1000 евро, а его вес менее 1000 килограмм, Вы также можете оформить пассажирскую декларацию в ближайшем таможенном учреждении. Отправляясь в таможенное учреждение, возьмите с собой сопроводительные документы и убедитесь в том, что на извещении о прибытии посылки в таможенном учреждении будет проставлена отметка об освобождении товара.

Методика учета годовой налоговой декларации

▪ 8 stycznia 2020 r. ▪ Zaktualizowano: 13 grudnia 2020 r. ▪ Autor: Redakcja PITax.pl

Методика учета годовой налоговой декларации

Существует три варианта расчета PIT-37 или PIT-36:

  • Только для себя (индивидуально), 

  • Для себя и своего супруга (вместе с супругом), 

  • Как одинокий родитель. 

 Супруги могут рассчитывать счета вместе, если:

  • Были женаты в течение всего предыдущего года (с 1 января), 

  • В течение всего предыдущего года между ними существовало имущественное сообщество, 

  • Никто из супругов не заведовал отделом покрывается единовременной, единой налоговой или налоговой картой. 

  • Гражданин Украины имеет налоговую резиденцию Польши. 

Возможность совместного урегулирования также применима к урегулированию подоходного налога с умершим супругом, т. е. когда мы вступили в брак до начала налогового года и наш супруг умер в течение налогового года, или мы оставались в браке в течение налогового года, а наш супруг умер после налогового года до подачи налоговой декларации. В этой ситуации мы также можем представить совместное урегулирование. 

Внимание! Если один из супругов из Украины и у него нету польской налоговой резиденции – то тогда нету возможности совместного урегулирования, в этом случае необходимо подать две отдельные налоговые декларации. 

 

Например так же как семья с одним родителем, налогоплательщиком который воспитывает детей, которые:

  • Несовершеннолетние (до 18 лет), независимо от того, зарабатывают ли эти дети доход или насколько они высоки. 

  • Они получают социальную пенсию или пособие по уходу – независимо от дохода детей. 

  • Они моложе 25 лет и все еще учатся или учатся, и в отчетном году они не получили доход (облагаемый по налоговой шкале или облагаемый налогом 19%) выше, чем 3089 злотых (этот доход не включает пенсии). 

Гражданин Украины, у которого есть польская налоговая резиденция, может расплачиваться как одинокий родитель, даже если ребенок находится в Украине или родился до того, как налогоплательщик получил польскую налоговую резидентность. 

Оплата налогов вместе с супругом или в качестве одного из родителей является более выгодным, чем индивидуальное урегулирование, потому что тогда налог рассчитывается на меньшую сумму. 

Какова сумма налога?

Существует три вида налогообложения. Налоговые ставки зависят от типа дохода. 

  1. Налогообложение по налоговой шкале 17,75%, 32%, на общих условиях – доход от работы, заказы, пенсии, экономическая деятельность, незарегистрированная деятельность, из-за рубежа, несовершеннолетние дети и другие (PIT-36, PIT-37). 

 Следующая шкала налога применяется к расчетам на 2019 год (подоходный налог подан в 2020 году):

База расчёта налога

Налог

до 85 528

17,75%* налоговая база за вычетом суммы

вычет суммы уменьшающие налог 

свыше 85 528 zł

15 181 злотых 22 гр. + 32%*(основа для исчисления налога- 85 528 злотых). 

 

Сумма снижения налога в расчетах PIT на 2019 год составляет:

 1) 1 420 PLN – для налоговой базы, не превышающей 8 000 PLN, 

 2) для расчета налога выше 8 000 PLN и не более 13 000 PLN: 1 420 PLN минус сумма, рассчитанная по формуле: 871,70 PLN × (налоговая база – 8 000 PLN) ÷ 5000 PLN. 

 3) для расчета налога выше 13 000 PLN и не более 85 528 PLN – 548,30 PLN

 4) на основании расчета налога, превышающего 85 528 PLN и не превышающего суммы 127 000 PLN – 548,30 PLN, минус сумма, рассчитанная по формуле: 548,30 PLN × (основа для расчета налога – 85 528 PLN) ÷ 41 472 PLN

 5) для налоговой базы, превышающей 127 000 PLN – без суммы снижение налога. 

Внимание! Лица в возрасте до 26 лет, чей заработок по трудовому договору и комиссии не превышал 35 636, 67 злотых в 2019 году, освобождаются от уплаты налога. 

Метод расчета налога

1. Оборот – вычитаемые из налогов расходы = доход. 

 2. Доход – отчисления на социальное обеспечение – вычеты из дохода = налогооблагаемая сумма. 

 3. Рассчитываем налог, указанный в поле выше, на налоговой базе. 

 4. Налогооблагаемая сумма – взносы по медицинскому страхованию – налоговые льготы = налоговая задолженность (налоговое обязательство). 

 Если причитающийся налог выше, чем авансовые платежи, полученные работодателем, у нас есть налог, который нужно оплатить, а если он выше, то у нас есть переплата налога, и офис обязан возвратить избыточную сумму. 

В) Фиксированное налогообложение, ставка 19% – доход от предпринимательской деятельности, продажи недвижимости, криптовалют, ценных бумаг (PIT-36L, PIT-38, PIT-39)

 Для вышеуказанных источников дохода налог составляет 19% от дохода. 

В этом случае к вычитаемым налогам относятся все расходы, связанные с получением дохода. Здесь нет установленных законом сумм. Важно, чтобы расходы были связаны с доходами. Например, такие расходы включают в себя:

  • Для продажи недвижимости – расходы, которые увеличили стоимость недвижимости, понесенную во время их владения (например, расходы на отделку помещений, уплаченный налог на наследство и дарение, расходы на рекламу в прессе, комиссионные для агентств и т. д. )

  • Для дохода с капитала, криптовалюты – это, например, расходы на покупку проданных ценных бумаг, комиссионные за брокерскую контору и т. д.). 

  • Для бизнеса – покупка товаров, расходы на содержание офиса, бухгалтерские услуги. 

  •  Подробные инструкции по заполнению форм PIT-36, 36L, 38, 39 можно найти на веб-сайте; https://pomoc. pitax. pl/

С) Налогообложение с фиксированной ставкой – для деловых операций, для которых этот метод налогообложения был выбран при создании или во время ведения бизнеса (PIT-28). 

Сумма налога зависит от типа бизнеса. Их сумма указана в Законе о фиксированном подоходном налоге с определенных доходов, получаемых физическими лицами. Сумма налога составляет от 2 до 20% от полученного дохода. Налоговой базой является доход. Для фиксированной ставки налог не облагается налогом. 

 Какие льготы можно вычесть в годовом налоге?

Льготы уменьшают уплачиваемый налог или увеличивают возврат налога. Поэтому стоит включить их в ежегодную налоговую декларацию. Мы различаем налоговые вычеты од дохода. Право вычитать льготы в годовой налоговой декларации, не определяется гражданством. 

Льготы, вычтенные из дохода в 2020 году (подоходный налог на 2019 год), включают:

  1. Пожертвования

  • В общественных интересах, 

  • В религиозных целях, 

  • Для благотворительности и ухода за церковью, 

  • Для целей донорства крови, т. е. донорства крови или плазмы. 

  • Для образовательных и профессиональных учебных целей

Пожертвования должны быть сделаны организациями, расположенными в странах Европейского Союза или Европейском экономическом пространстве. Следовательно, пожертвование которое сделанное учреждению, расположенному в Украине, не может быть вычтено. 

 

  1. Помощь в реабилитации – расходы, понесенные инвалидом или в целях реабилитации инвалида, для облегчения ежедневного функционирования такого лица. 

  2. Льгота на интернет – для людей, которые урегулировали эту льготу впервые или урегулировали ее год назад. 

  3. Льгота на индивидуальный пенсионный счет (IKZE) – выплаты на индивидуальный пенсионный счет для сохранения средств на пенсию, 

  4. Возврат неоправданно собранных льгот, которые ранее увеличивали налогооблагаемый доход, например, возвращение ZUS. 

  5. Помощь в развитии – расходы, понесенные на исследования и разработки в развитии. 

  6. Снижение процентных ставок – для людей, которые начали соответствующие квартирные инвестиции в годы предоставления льгот, могут вычесть расходы на жилье, понесенные в течение периода оказания помощи. 

Налоговые льготы включают в себя так же:

  1. Льготы для детей – семейная льгота для родителей, воспитывающих детей. 

Важно! Родитель, который получает доход в Польше, имеет право вычитать пособие по семейным обстоятельствам, даже если он не является гражданином Польши. Кроме того, ребенок не обязан быть в Польше. Факт выплаты дохода в Польше дает право на выплату пособия на ребенка. 

 

  1. Льгота на жилье – вычет расходов на систематическую экономию на сберегательном счете на основании договора, заключенного до 2002 года. 

  2. Льгота иностранцам – помощь людям, которые работали за границей и платили там налоги. 

Когда и как платить налог?

Налог, вытекающий из годовой налоговой декларации (строка «Должно быть оплачено»), должен быть уплачен до конца апреля (до конца февраля в случае PIT-28). Вам не нужно платить налог одновременно с подачей/отправкой своего PIT в налоговую инспекцию. PIT может быть отправлен, например, в марте, а налог уплачен не позднее 30.04. 

Налог может быть оплачен наличными (в кассе офиса, банковским переводом) или в безналичной форме, например, с банковского счета через Интернет. 

Налог должен быть оплачен с использованием микро налогового счета. Его номер можно найти на правительственном веб-сайте podatki.gov.pl или получить в любой налоговой инспекции, указав номер NIP или PESEL. 

Если иностранец все еще ожидает решения о предоставлении PESEL, он может уплатить налог на добавленную стоимость с налогового микро-счета налоговой инспекции в соответствии с перечнем номеров банковских счетов налоговых органов Национальной налоговой администрации (действует с 1 января 2020 года). Там вы также найдете подробные объяснения, на какой счет платить отдельные налоги. 

В этом случае укажите при передаче номер документа, например, паспорт, удостоверение личности. 

Когда и как получить возврат налога?

 У офисов есть 45 дней для возврата налога (суммы, полученные из строки «Переплата» или «Общая сумма возврата») – если PIT был отправлен онлайн или 3 месяца, если PIT был предоставлен в бумажной форме – с даты получения налоговой декларации. Здесь учитывается день, когда налоговая инспекция получает PIT, а не день его отправки. 

Если переплата возникла в результате исправления декларации, то у офиса есть 2 месяца для возврата налога в случае бумажного исправления и 45 дней для электронного исправления. 

Возврат налога можно получить либо по адресу, указанному в PIT, либо на банковский счет. Возврат на банковский счет выгоднее, поскольку в случае возврата налога по почте его сумма уменьшается на почтовые расходы. 

 

Декларация | Skatteverket

Платя налог, вы способствуете созданию отлаженного общества.
Для правильного расчета налога необходимо, чтобы вы подали декларацию. Вы обязаны задекларировать свои доходы не позднее 3 мая.

Вы получите декларацию по почте или она поступит в ваш цифровой почтовый ящик (digital brevlåda). Налоговая служба получает информацию o большинстве ваших доходов – информация поступает например, от вашего работодателя, из банка или из Кассы социального страхования (Försäkringskassan). Поэтому в декларации, которую вы от нас получите, эти доходы уже указаны.

Порядок подачи декларации

Первым делом проверьте, что все данные верны.

Если все правильно, и вы не хотите вносить какие-либо изменения или дополнения, вы можете подтвердить декларацию с помощью вашей банковской электронной подписи (BankID) или кодов, которые вы получили вместе с бланком декларации. Это легко сделать с помощью мобильного телефона.

Кроме того, вы можете подать декларацию следующим образом: отправить смс, позвонить, воспользоваться электронной услугой или отправить нам бумажный бланк.

Вы продали жилье или акции? Или вы – предприниматель? Тогда вам потребуется самостоятельно изменить или добавить сведения в декларацию. В электронной версии (e-tjänsten) мы подготовили для вас приложение, в котором уже заранее заполнены многие данные.

Если вы имеете право на вычеты (avdrag) в связи с понесенными расходами – например, на поездки на работу и с работы – вам нужно самому внести эти сведения в декларацию. Не забудьте предварительно ознакомиться с условиями предоставления интересующего вас вычета, чтобы не сделать ошибку.

Пoсле того, как вы задекларируете, мы проверим поданные вами сведения и рассчитаем ваш окончательный налог. Когда это будет сделано, вы получите решение о вашем окончательном налоге (slutskattebesked). В этом решении вы найдете информацию о том, получите ли вы налоговый возврат или будете должны заплатить остаточный налог.

Тому, кому положен возврат денег, они будут переведены прямо на банковский счет, если вы его нам сообщили.

Если вы должны заплатить остаточный налог, платеж можно сделать на банковский жиросчет (bankgiro) Налоговой службы или с помощью перевода Swish.

Налоговая декларация в Германии

Что такое налоговая декларация в Германии. Как и когда подавать отчёт в немецкое ведомство по налогам — Finanzamt.

Получение дохода в Германии обязывает подавать здесь налоговую декларацию — Steuererklärung. Случаются исключения. Например, имеющие первый или второй классы при определённых условиях могут и не подавать. Классы с третьего по шестой, наоборот, часто обязаны отчитываться перед налоговой.

Жители Германии предпочитают подавать декларацию ежегодно. Потому что это выгодно. Немецкая система налогооблажения сложна и многогранна. При определённом умении из талмуда финансовых законов выуживаются преференции. Например, налоги за год, в котором мигрант переехал в Германию, часто удаётся вернуть в значительном размере. Налоговая служба охотно делятся информацией по послаблениям и выпускает разъяснительные брошюры. А для консультантов вернуть клиенту часть уплаченного в закрома государства обратно — основная работа.

Как облагается налогом зарплата в Германии

Процесс уплаты налогов в Германии прост и понятен. Заключая контракт, служащий подписывается под определённым годовым доходом. Работодатель вычисляет размер налога по шкале от Finanzamt и делит на 12, 13 или даже 14 частей, по числу зарплат. В итоге каждый месяц налог на зарплату автоматически поступает на счёт налогового ведомства и ничего больше делать не надо. Работодатель присылает зарплатный листок, в котором расписано, сколько и куда уплачено денег.

По итогам года работодатель выдаст другой листок — Lohnsteuerbeschinigung, где указаны фактическая годовая зарплата работника, а также величина сборов, в том числе и Lohnsteuer — налог на заработную плату в Германии. По получению листка можно приниматься за заполнение налоговой отчётности. В каждой фирме годовые листки присылаются в разное время в зависимости от расторопности бухгалтеров.

Параллельно у людей бывают другие доходы. Например, проценты за накопления на сберегательных счетах, выплаты за сданное в аренду жильё, ведение предпринимательской деятельности. Кроме того, определённые виды расходов, разрешается вычесть из доходов. К примеру, частная пенсионная страховка или расходы на стирку рабочей одежды.

В декларации статьи расходов и доходов, грубо говоря, складываются, и получается итог, с которого снимается подоходный налог. Чем выше прибыль — тем больше налога придётся заплатить. Обычно за счёт списывания расходов налогооблагаемая сумма становится меньше, чем та, с которой уплачен налог на зарплату. Происходит перерасчёт и налоговая возвращает «лишнюю» часть денег работнику. По статистике, 9 из 10 подавших получают назад в среднем 800€ на человека. Количество возвращённых денег зависит от величины годовой зарплаты и уплаченных в течение года налогов. Зарабатывающие немного платят меньший налог и возвращать сотни евро просто неоткуда.

Подавать декларацию в Германии требуется к определённому сроку, иначе налогоплательщику грозят штрафы. Если предписаний к подаче нет, а работник пытается вернуть часть налогов назад, разрешается подавать декларацию в течение четырёх следующих лет.

Как облагаются налогом иные доходы

Налог на доходы от капиталовложений в Германии удерживается банком и перечисляется в налоговую инспекцию. Если налогоплательщик согласен с удержанным налогом, ничего предпринимать не надо. Иначе нужно подать декларацию, чтобы вернуть переплаченный налог.

По остальным видам доходов декларацию подавать обязательно. Дополнительный заработок предпринимателей по окончании года декларируется вместе с зарплатой.

Резиденты Германии должны декларировать заработок, полученный за границей. Облагаются ли иностранные доходы налогом в Германии зависит от правил «Cоглашения об избежании двойного налогообложения» со страной, в которой получены деньги. Декларировать заграничную прибыль требуется в любом случае. Зарубежные доходы влияют на размер налоговой ставки, даже если не облагаются налогом в Германии.

Как заполнять декларацию

Существует три варианта заполнения налоговой декларации.

В первое время в Германии лучше обратиться к консультанту Steuerberater или к специализированному адвокату Fachanwalt für Steuerrecht. В поисковик вбивается соответствующее слово, название и индекс города. Специалистов по налогам в Германии много, в результате получится большой список. Звоните консультантам и объясняйте ситуацию.

Стоимость работы налогового специалиста зависит от задекларированных сумм. Чем больше годовой доход, тем дороже заполнение. Но можно договориться, чтобы помощь в заполнении декларации оплачивается в процентном отношении от денег, которые удалось вернуть, но не менее определённой величины. У разных консультантов по-разному. В среднем составление годовой декларации стоит 150-300€. Консультант старается выжать максимум. В случае споров с финансовым ведомством, специалист составит правильное письмо со ссылками на параграфы немецких законов.

Вторая возможность — заполнять самостоятельно при помощи специальной программы или в интернете. Если знаете немецкий на среднем уровне и умеете пользоваться интернет-словарями, попробуйте. Это не выгодно поначалу. Многих вещей мигранты просто не понимают и не знают. В результате возврат оборачивается доплатой. Помогает опыт и мегабайты прочитанного текста на форумах. Я лишь к пятилетию жизни в Германии научился стабильно получать существенные деньги назад.

Третий вариант — пойти и взять формуляры, либо скачать с сайта службы. Потом заполнить от руки, подписать и отправить в налоговую. Подходит, если возвращать нечего в силу малой зарплаты, но по закону декларацию подать надо. Или если лень париться из-за каких-то там налогов. Тогда можно внести в декларацию контактные данные, добавить информацию из годового зарплатного листка — и всё. Возврата денег практически гарантировано не будет. Не лучший выбор для иностранца, потому что, повторюсь, в первые годы реально списать многое.

Немецкая декларация представляет собой формуляр зелёного цвета. Для служащих существует упрощенная форма — ESt 1 V. Обычная анкета состоит из основного формуляра Est 1 A, обязательного к заполнению. К нему добавляются отдельные листы с тематическими формами. Например, чтобы списать расходы, потраченные на частную школу для ребёнка, надо заполнить Anlage Kind. А Anlage N заполняют наёмные работники в Германии. Сдача квартиры — Anlage V.

Спешу обрадовать, что программа по заполнению декларации сама в курсе, в какой формуляр какие данные вносить. Достаточно отвечать на вопросы, вводить требуемую информацию и в конце распечатать заполненные формуляры.

Программа SteuerGo

Заполните налоговую отчётность в Германии онлайн на русском языке с подсказками и советами

SteuerGo

Списание расходов с налоговой базы подтверждается счетами или чеками. Начиная с 2018 ведомство просит не прикладывать тонну бумаги. Но если нужно списать с налоговой базы значительные затраты, чеки потребуются позже. Сохраняйте счета, которые получаете в магазинах или по почте. Сохраняйте ежемесячные выписки с конто. В первое время предсказать, что пригодится для декларации, а что нет, невозможно. Впрочем, подтверждение расходов на покупку еды всё-таки выкидывайте, если речь не о питании в ходе командировки.

Что делать после заполнения декларации

После того, как декларация заполнена, требуется поставить подпись. Если супруги подают совместную декларацию Zusammenveranlagung, надо подписаться обоим.

Затем распечатка кладётся в конверт и отсылается в Finanzamt, к которому приписано место проживания. Информацию о привязке немецких городов к налоговой службе легко найти в интернете, равно как и почтовый адрес.

Если Finanzamt находится рядом, забросьте конверт в почтовый ящик самостоятельно. Это исключит вероятность потери.

Современный вариант — отправить отчётность при помощи программы прямо на сервер налоговой через ELSTER. Это позволяет сэкономить бумагу и время обработки.

Когда чиновник получает декларацию, производится беглая проверка формуляров. Если чего-то не хватает, высылается письмо с просьбой в определённый срок дослать требуемые бумаги. Обычно на реакцию даётся две-три недели. Если не уложиться, зависящие от недостающих документов траты не списываются с налогов.

Затем нужно ждать, пока чиновник произведёт проверку декларации и пришлёт заключение — Steuerbescheid. Там указывается, какие пункты списаны с налоговой базы и случаи отказов. Причины отказа приводятся со ссылкой на законы, которые послужили основанием для такого решения. В заключении указывается сумма, которую надлежит доплатить или получить обратно.

После выдачи заключения налоговая даёт месяц, чтобы подать протест. Если что-то подлежит возврату, деньги сразу переводятся на указанный в декларации расчётный счёт.

Если понятно, что за причина имелась ввиду при отказе в списании, можно подать жалобу Einspruch, отправить в налоговую и подождать реакции. Консультанты могут пару лет препираться с Finanzamt, добиваясь расширения необлагаемой налогом суммы, если видят перспективу добиться возврата чего-то существенного. Отсутствие реакции на заключение означает согласие с решениями налоговой службы.

04-06-2018, Степан Бабкин

Как заполнить декларацию по налогу

1. Пoлyчeниe дoxoдa

Нeзaвиcимo oт видa пoлyчeннoгo дoxoдa, ecли oн eщe нe пoдвepгaлcя нaлoгooблoжeнию, тo пoтpeбyeтcя oфopмлeниe дeклapaции.

К пpимepy, в cлyчae, ecли гpaждaнин выпoлнил пpoдaжy жилплoщaди или aвтoмoбиля, тo нeoбxoдимa дeклapaция o дoxoдax физичecкoгo лицa. Eщe oнa пoнaдoбитcя пpи peaлизaции aкций, или в cлyчae, ecли чeлoвeк выигpaл в лoтepeю. Taкжe кoгдa чeлoвeк cдaeт cвoe жильe в apeндy, тo нyжнo зaпoлнeниe нaлoгoвoй дeклapaции.

Нaлoгoвaя дeклapaция 3-НДФЛ являeтcя eдинoй фopмoй для oтчeтa для физичecкиx лиц и индивидyaльныx пpeдпpинимaтeлeй.

2. Пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa

Cocтaвив гpaмoтнo дeклapaцию 3-НДФЛ, нaлoгoплaтeльщик пoлyчaeт пpaвo чacтичнo или жe в пoлнoм paзмepe вoзвpaтить пoдoxoдный нaлoг, кoтopый yжe выплaчeн.

Пo зaкoнy вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт в cлyчae, ecли былa пpиoбpeтeнa жилплoщaдь, в тoм чиcлe и пpи oфopмлeнии ипoтeки. Eщe вoзмoжнo пoлyчить нaлoгoвый вычeт yчaщимcя инcтитyтoв, кoллeджeй и т.п., oбyчaющимcя нa кoммepчecкoй ocнoвe. B cлyчae, ecли плaтeльщик вocпoльзoвaлcя ycлyгaми плaтнoй мeдицины, тo тaкжe дoпycкaeтcя пoдaчa дeклapaции для вoзвpaтa кoнкpeтнoй cyммы cpeдcтв. Пpи oткpытии пepcoнaльнoгo вклaдa или пpи oтчиcлeнияx в блaгoтвopитeльныe фoнды тoжe вoзмoжнo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa.

Cpoки пoдaчи фopмы 3-НДФЛ и yплaты нaлoгa

3aкoнoдaтeльcтвoм ycтaнoвлeн пepиoд, в тeчeниe кoтopoгo дoлжнa быть зaпoлнeнa нaлoгoвaя дeклapaция и пoдaнa в нaлoгoвyю — дo 30 aпpeля.

Нaпoлнить фopмy 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa гpaждaнин имeeт пpaвo в любoe yдoбнoe вpeмя дo 30 aпpeля.

B дoкyмeнтe oбязaтeльнo дoлжны быть yкaзaны тoчныe дaнныe o дoxoдax зa пpeдшecтвyющий гoд. К пpимepy, в cлyчae, ecли физичecкoe лицo пpoдaлo жилищe в 2019 гoдy, тo зaпoлнeннaя дeклapaция пoдaeтcя в нaлoгoвyю инcпeкцию иcключитeльнo дo 30 aпpeля 2020 гoдa.

Уcтaнoвлeн cpoк, в пepиoд кoтopoгo oбязaн быть yплaчeн нaлoг нa дoxoды — 15 июля. Нaпpимep, в cлyчae, кoгдa нaлoгoвaя дeклapaция зaпoлняeтcя и пoдaeтcя в инcпeкцию в 2019 гoдy, нaлoг нyжнo зaплaтить дo 15 июля 2019 гoдa.

Moжнo cдeлaть вывoд, чтo дeклapaция нa НДФЛ oфopмляeтcя дo 30 aпpeля, a для нaлoгoвoгo вычeтa — в любoe вpeмя дo кoнцa гoдa.

Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

  1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
  2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
  3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Cпocoбы пoлyчeния блaнкa для зaпoлнeния дeклapaции

Пepeд тeм, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию, нyжнo пoлyчить блaнк.

Нaлoгoвoй инcпeкциeй ycтaнoвлeнa фopмa дeклapaции 3-НДФЛ. Гoтoвый блaнк пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным cкaчaть в oткpытoм дocтyпe в ceти интepнeт.

B дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ внyшитeльный oбъeм cтpaниц, пoэтoмy чacтo гpaждaнe oбpaщaютcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтaм или cпeциaлизиpoвaнным oнлaйн-cepвиcaм.

Ecли y гpaждaнинa пpиcyтcтвyeт cвoбoднoe вpeмя, чтoбы paзoбpaтьcя c ocoбeннocтями дeклapaции, тo впoлнe вoзмoжнo зaпoлнить ee caмocтoятeльнo. Ecть нecкoлькo вapиaнтoв caмocтoятeльнoгo фopмиpoвaния дoкyмeнтa в нaлoгoвyю:

  1. Moжнo cкaчaть в Интepнeтe блaнк, pacпeчaтaть eгo и зaтeм зaпoлнить вpyчнyю, тaкжe мoжнo пoлyчить блaнк, oбpaтившиcь в нaлoгoвyю.
  2. Cкaчaнный блaнк вoзмoжнo зaпoлнить нa кoмпьютepe, a зaтeм pacпeчaтaть, ecли этo тpeбyeтcя.
  3. Нa caйтe нaлoгoвoй cлyжбы paзмeщeнa пpoгpaммa для cкaчивaния «Дeклapaция», c пoмoщью нee нecлoжнo зaпoлнить фopмy.

B cлyчae нeвepнoгo зaпoлнeния дeклapaция бyдeт вoзвpaщeнa нaлoгoвым инcпeктopoм для иcпpaвлeния oшибoк.

Eжeгoднo cтpyктypa блaнкa пpeтepпeвaeт измeнeния, a тaкжe coздaютcя нoвыe пpaвилa. Нo oбщиe пpaвилa ocтaютcя пpeжними.

Чтoбы знaть, кaк пpaвильнo зaпoлнить 3-НДФЛ, нyжнo eжeгoднo cлeдить зa oбнoвлeниями в пpaвилax.

Coдepжaниe дeклapaции

B пepвyю oчepeдь нyжнo пepeчиcлить вce лиcты, кoтopыe coдepжaтcя в нaлoгoвoй дeклapaции пo фopмe 3-НДФЛ. Дoкyмeнт включaeт в ceбя титyльный лиcт, кoтopый coдepжит инфopмaцию o нaлoгoплaтeльщикe, двa paздeлa (paздeл 1, paздeл 2) и лиcты A-И (зaпoлняютcя тoлькo нeoбxoдимыe).

Пpaвильнo нaчинaть зaпoлнeниe в oбpaтнoм пopядкe. To ecть нa пepвoм этaпe зaпoлняютcя дaнныe нa лиcтax A-И, зaтeм нa ocнoвaнии дaнныx зaпoлняютcя ocтaвшиecя paздeлы.

Пpaвилa oфopмлeния нaлoгoвoй дeклapaции

Для нaгляднocти мoжнo в ceти Интepнeт нaйти 3-НДФЛ oбpaзeц зaпoлнeния. Уcтaнoвлeны oбщиe пpaвилa пpи cocтaвлeнии дeклapaции:

  1. Фopмa 3-НДФЛ зaпoлняeтcя oдним из yдoбныx cпocoбoв: нa кoмпьютepe,пpи пoмoщи пeчaтныx мaшин, вpyчнyю. Пpи зaпoлнeнии вpyчнyю дoпycтимo иcпoльзoвaниe чepныx или cиниx чepнил.
  2. Кaждый cимвoл cлeдyeт впиcывaть в oтвeдeннyю для этoгo клeткy пeчaтными бyквaми.
  3. Чиcлoвыe знaчeния oбязaтeльнo выpaвнивaютcя пo пpaвoй cтopoнe.
  4. Дeнeжныe cyммы нeoбxoдимo yкaзывaть в pyбляx и кoпeйкax. Cyммa нaлoгa oкpyгляeтcя дo pyблeй.
  5. Ecли клeткa ocтaeтcя пycтoй, тo нyжнo cтaвить в нeй пpoчepк.

Пoшaгoвaя инcтpyкция пo зaпoлнeнию дeклapaции 3-НДФЛ

Baжнo знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ. Дaннaя инcтpyкция пpигoдитcя тeм, ктo впepвыe зaпoлняeт дeклapaцию. Ecли cлeдoвaть инcтpyкции, тo вepoятнocть oшибoк пpи зaпoлнeнии cвoдитcя к минимyмy.

Tитyльный лиcт

B нaчaлe cлeдyeт зaпoлнить шaпкy дeклapaции, тo ecть титyльный лиcт. Oн cocтoит из oднoй cтpaницы, гдe yкaзывaeтcя инфopмaция o нaлoгoплaтeльщикe и нaлoгoвoм opгaнe.

  1. B вepxнeй чacти cтpaницы cлeдyeт пиcaть ИНН.
  2. Нoмep кoppeктиpoвки.
  3. 3aтeм пpocтaвляeтcя кoд нaлoгoвoгo пepиoдa.
  4. Нaлoгoвый пepиoд. Укaзывaeтcя тoт гoд, зa кoтopый yплaчивaeтcя или вoзвpaщaeтcя нaлoг.
  5. Кoд нaлoгoвoгo opгaнa cocтoит из чeтыpex цифp.

Нa cлeдyющeм этaпe нeoбxoдимo зaпoлнить дaнныe o нaлoгoплaтeльщикe.

  1. Кoд cтpaны. Для poccийcкoгo гpaждaнинa cлeдyeт yкaзaть кoд 643.
  2. Кoд кaтeгopии нaлoгoплaтeльщикa. Для ИП — 720. Для лицa, ocyщecтвляющeгo чacтнyю пpaктикy, нaпpимep, нoтapиycoв, кoд 730. Для aдвoкaтoв — 740. Для физичecкиx лиц — 760. Для фepмepoв — 770.
  3. Личныe дaнныe (ФИO, дaтa и мecтo poждeния).
  4. Дaнныe дoкyмeнтa, пoмoгaющeгo идeнтифициpoвaть личнocть.
  5. Кoд видa дoкyмeнтa. Moжнo yтoчнить eгo в пpилoжeнии №2, нaпpимep, для пacпopтa — кoд 21.
  6. Cтaтyc нaлoгoплaтeльщикa. Пpи нaличии cтaтyca cтaвитcя 1, пpи oтcyтcтвии — 2.
  7. Укaзывaeтcя кoнтaктный нoмep тeлeфoнa.
  8. И в кoнцe yкaзывaeтcя кoличecтвo зaпoлнeнныx cтpaниц и пpилaгaeмыx дoкyмeнтoв, a тaкжe cтaвитcя дaтa и пoдпиcь.

Лиcты A-И

Нa лиcтax yкaзывaютcя нaчaльныe дaнныe. 3aпoлняютcя лишь тoлькo нyжныe лиcты. К пpимepy, лиcты A, Б, B зaпoлняютcя пpи дoxoдax или жe зaтpaтax. Лиcт Г зaпoлняeтcя пpи pacчeтe пpибыли, кoтopaя нe oблaгaeтcя нaлoгoм.

Чтoбы знaть, кaк зaпoлнить 3-НДФЛ нa нaлoгoвый вычeт, нaдo oзнaкoмитьcя c лиcтaми oт Д пo И. Д1 И Д2 зaпoлняютcя пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy нeдвижимocти. E1 и E2 — coциaльныe выплaты. Для пpoфeccиoнaльныx вычeтoв cпeциaлизиpoвaн лиcт Ж. Лиcт 3 зaпoлняeтcя пpи oпepaцияx c aкциями и цeнными бyмaгaми, Лиcт И — в cлyчae, ecли был пoлyчeн зapaбoтoк oт влoжeний.

Cтoит oбpaтить внимaниe, чтo пpи cocтaвлeнии дeклapaции зa 2018 гoд и вce пocлeдyющиe гoдa, c 1 янвapя 2019 гoдa дeйcтвyeт oбнoвлeннaя фopмa пo КНД 1151020. Teпepь вмecтo лиcтoв A-И зaпoлняютcя нeoбxoдимыe пpилoжeния № 1-8. Ecли дeклapaция пo нaлoгy зa 2018 гoд бyдeт cocтaвлeнa пo cтapoй фopмe, тo в нaлoгoвoй инcпeкции ee нe пpимyт.

Paздeл 2

Дaнный paздeл являeтcя ключeвым пpи зaпoлнeнии дeклapaции. Bo втopoм paздeлe ocyщecтвляeтcя pacчeт нaлoгoвoй бaзы и пoдoxoднoгo нaлoгa. 3aпoлняeтcя paздeл в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нeoбxoдимo oбoзнaчить cpaзy жe нaлoгoвyю cтaвкy, кaк пpaвилo, для poccийcкиx гpaждaн oнa cocтaвляeт 13%.

Pacчeт нaлoгoвoй бaзы

Блaнк coдepжит ceмь cтpoк.

  • B cтpoкe 010 нaлoгoплaтeльщик yкaзывaeт oбщyю cyммy дoxoдa.
  • B cтpoкe 020 cлeдyeт yкaзaть cyммy дoxoдa, кoтopый нe oблaгaeтcя нaлoгoм.
  • Cтpoкa 030 coдepжит cyммy, кoтopaя пoлyчaeтcя пocpeдcтвoм paзнocти cтpoк 020 и 010.
  • Нaлoгoвый вычeт впиcывaeтcя в cтpoкy 040.
  • 050 и 051 – дaнныe cтpoки зaпoлняютcя пpи нeoбxoдимocти.
  • B cтpoкe 060 paccчитывaeтcя нaлoгoвaя бaзa пo пpивeдeннoй в блaнкe фopмyлe.

Pacчeт cyммы нaлoгa

Cтpaницa coдepжит дecять cтpoк, зaпoлняютcя нeoбxoдимыe.

  • B cтpoкe 070 нeoбxoдимo yкaзaть oбщyю cyммy. Для ee pacчeтa иcпoльзyeтcя фopмyлa: cтpoкa 060 из втopoгo paздeлa, yмнoжeннaя нa cтaвкy пoдoxoднoгo нaлoгa.
  • B cтpoкe 080 yкaзывaют cyммy из пyнктa 100 (лиcт A).
  • Ecли cлeдyeт paccчитaть нaлoг c пpибыли пo cтaвкe 35%, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 090.
  • Cтpoкa 091 зaпoлняeтcя плaтeльщикaми тopгoвoгo cбopa.
  • B cтpoкe 100 cлeдyeт yкaзaть фaктичecкyю cyммy yплaчeннoгo aвaнca.
  • Cтpoкa 110 пo фopмyлe.
  • Ecли былa ocyщecтвлeнa yплaтa нaлoгa в дpyгoй cтpaнe, тo зaпoлняeтcя cтpoкa 120.
  • Cтpoки 121 и 140 paccчитывaютcя пo фopмyлaм в блaнкe.
  • Cтpoкa 122.
  • B cтpoкe 130 yкaзывaeтcя cyммa нaлoгa для yплaты в бюджeт.

Paздeл 1

B пepвoм paздeлe yкaзывaютcя итoгoвыe дaнныe в cтpoкax c 010 пo 050, a имeннo:

  • Cтpoкa 010 coдepжит кoд пpoвoдимoй oпepaции пpи pacчeтax.
  • Cтpoкa 020 включaeт кoд КБК.
  • Cтpoкa 030 coдepжит кoд OКTMO.
  • Cтpoкa 040 (дaнныe бepyтcя из cтpoки 030 втopoгo paздeлa).
  • Cтpoкa 050.

BНИMAНИE. B oбязaтeльнoм пopядкe нa кaждoй cтpaницe дeклapaции дoлжeн cтoять пopядкoвый нoмep, a тaкжe yкaзaнa дaтa зaпoлнeния лиcтa, ИНН, пoдпиcь фaмилия c инициaлaми плaтeльщикa.

Oтвeтcтвeннocть нaлoгoплaтeльщикa и штpaфы

Нeoбxoдимo знaть, чтo ecли физичecкoe лицo либo индивидyaльный пpeдпpинимaтeль лoяльнo oтнeceтcя к cвoим oбязaннocтям, тo eмy мoжeт гpoзить штpaф и дaжe yгoлoвнaя oтвeтcтвeннocть. Пoэтoмy cлeдyeт нe зaбывaть oб ycтaнoвлeнныx cpoкax для пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю, чтoбы избeжaть пpoблeм в дaльнeйшeм. Cyщecтвyют ocнoвныe тpи вapиaнтa, кoгдa нaлoгoплaтeльщикa мoгyт пpивлeчь к oтвeтcтвeннocти.

Cтoит дeтaльнee paccмoтpeть кaждyю из cитyaций.

Дeклapaция нe былa oтпpaвлeнa в нaлoгoвyю cлyжбy, a нaлoг нe был yплaчeн

Cлyчaй пoпaдaeт пoд cтaтью Нaлoгoвoгo Кoдeкca PФ №119. Ecли дeклapaция 3-НДФЛ нe пocтyпилa в нaлoгoвyю инcпeкцию в ycтaнoвлeнныe cpoки, тo плaтeльщикy нaлoгa пpeдcтoит yплaтить штpaф, кoтopый cocтaвляeт 5% oт cyммы нeзaдeклapиpoвaннoгo дoxoдa зa кaждый пpocpoчeнный мecяц.

Cтoит зaмeтить, чтo cyммa штpaф имeeт тeндeнцию к pocтy, пoкa нe дocтигнeт мaкcимaльнo ycтaнoвлeннoй вeличины, a имeннo — 30%.

Ecли нaлoгoвoй cлyжбoй бyдeт выявлeн фaкт пpeднaмepeннoй нeyплaты НДФЛ, тo coглacнo cтaтьe 122 НК PФ, плaтeльщикy гpoзит штpaф 40%, ecли жe НДФЛ был oплaчeн, нo нe вoвpeмя, тo мoжeт быть нaзнaчeн штpaф 20%.

Кoгдa нeвыплaчeнный нaлoг пpeвышaeт знaчeниe в 600 тыcяч pyблeй, тo ecть вepoятнocть нacтyплeния yгoлoвнoй oтвeтcтвeннocти (cтaтья 198 УК PФ).

Нaлoг был пepeкpыт вычeтoм, нo дeклapaция тaкжe нe былa пoдaнa в нaлoгoвyю

B тaкoм cлyчae дeклapaция бyдeт имeнoвaтьcя «нyлeвoй». A тaкoгo poдa дeклapaцию зaпoлнять и пoдaвaть в нaлoгoвyю cлyжбy нyжнo в oбязaтeльнoм пopядкe.

Нo ecли физичecкoe лицo вoвpeмя нe зaпoлнил и нe oтпpaвил дaннyю дeклapaцию, eмy бyдeт выпиcaн штpaф 1000 pyблeй (cтaтья 119 НК PФ).

3-НДФЛ пoдaнa в нaлoгoвyю инcпeкцию в нyжный cpoк, нo нaлoг нe yплaчeн вoвpeмя

Пpи тaкoй cитyaции ни oднa из вышeпepeчиcлeнныx cтaтeй нe гpoзит физичecкoмy лицy. Нaлoгoплaтeльщикa oжидaют лишь пeни в paзмepe 1/300 cтaвки peфинaнcиpoвaния ЦБ PФ зa кaждый дeнь пpocpoчки (п.3 cт.75 НК PФ).

B мapтe 2019 гoдa былo peшeнo coxpaнить ключeвyю cтaвкy ЦБ PФ нa ypoвнe 7,75% гoдoвыx. Taким oбpaзoм, зa кaждый пpocpoчeнный дeнь oплaты НДФЛ бyдeт нaчиcлятьcя 0,02583% oт cyммы oбщeй зaдoлжeннocти.

Пoмoщь в зaпoлнeнии нaлoгoвoй дeклapaции

Ecли пocлe пpoчтeния инcтpyкции и oзнaкoмлeния co вceми нюaнcaми ocтaютcя вoпpocы и нeпoнимaниe, кaк зaпoлнить нaлoгoвyю дeклapaцию 3-НДФЛ, тo cтoит oбpaтитьcя зa пoмoщью к cпeциaлиcтy. 3aпoлнить дeклapaцию 3-НДФЛ — oтвeтcтвeннoe дeлo, и лyчшe, чтoбы oнa былa oфopмлeнa гpaмoтнo c пepвoгo paзa. Кaк виднo из cтaтьи, oбъeм дeклapaции нeмaлeнький и нa иcпpaвлeниe вcex oшибoк пoтpeбyeтcя вpeмя, a зa нe вoвpeмя пoдaнный дoкyмeнт в нaлoгoвyю cлyжбy гpoзит штpaф. Пoэтoмy лyчшe нeмнoгo зaплaтить гpaмoтнoмy cпeциaлиcтy и пoлyчить быcтpo кaчecтвeннyю и гpaмoтнo зaпoлнeннyю дeклapaцию, чeм пoтepять вpeмя и дeньги.

Уcлyгa cпeциaлиcтa ocoбeннo aктyaльнa для физичecкиx лиц, кoтopыe paнee нe cтaлкивaлиcь c зaпoлнeниeм пoдoбнoй фopмы. B чacтнocти, пpи пoлyчeнии нaлoгoвoгo вычeтa зa пoкyпкy жилья, oбyчeниe и т.д.
B интepнeтe cyщecтвyeт мнoжecтвo cepвиcoв, гдe вoзмoжнo 3-НДФЛ для нaлoгoвoгo вычeтa 2021 зaпoлнить oнлaйн. Нa cepвиcax oкaзывaeтcя пoмoщь в cocтaвлeнии дoкyмeнтa. Иcпoльзyя дoпoлнитeльный oнлaйн-cepвиc в зaпoлнeнии фopмы, мoжнo cэкoнoмить вpeмя.

Как написать пояснительное письмо в IRS (с шаблоном)

Тельма Образец 4 января 2019 г. в разделе Налоги |

Если вы получили письменное уведомление от IRS с просьбой внести корректировку в недавнюю налоговую декларацию, запросить дополнительную документацию для вашей декларации, или если IRS отправит уведомление о задержке вашего платежа, вам необходимо знать, как ответить соответствующим образом. Сохранение открытых каналов связи является ключом к успешному решению практически всех налоговых вопросов. Написание вашего ответа в письменной форме может показаться сложной задачей, но, скорее всего, это будет лучший и самый эффективный способ ответить IRS.

При написании объяснительного письма в IRS необходимо помнить несколько ключевых моментов:

(шаблон доступен внизу)

1. Понять, почему вы получаете уведомление

Эти уведомления или письма объясняют причину обращения и инструкции о том, как обращаться с цитированием. Если у вас нет причин оспаривать поданную претензию, вам вообще не нужно писать письмо!

Однако, если требуется ответ, узнайте больше, используя предоставленное уведомление или номер письма, и введите его на этой странице.Здесь вам будет предоставлена ​​дополнительная информация и связанные с ней вопросы и ответы. Вы найдете это уведомление (CP) или буквенный (LTR) номер в верхнем или нижнем правом углу вашей корреспонденции.

IRS рассылает уведомления и письма по следующим причинам:

  • Причитающийся остаток.
  • Изменение суммы возврата.
  • Вопросы по вашей налоговой декларации.
  • Для подтверждения вашей личности.
  • Требуется дополнительная информация.
  • Уведомление о задержке обработки.

2. Остерегайтесь поддельных писем IRS

Никогда не доверяйте письму только потому, что в нем написано «IRS». Многие налоговые мошенники оформляют уведомление точно так же, как оно пришло из IRS, чтобы украсть вашу личную информацию. Имея номер социального страхования, они даже могут украсть вашу личность. IRS не запрашивает личную информацию по электронной почте или в социальных сетях, но даже если вы получите письмо, безопаснее связаться для подтверждения его действительности. Сохраните письмо или уведомление для использования в будущем на случай, если будет отправлено второе поддельное письмо IRS.

Вот несколько способов узнать, является ли уведомление от IRS фальшивой новостью:

  • Судя по всему, оно было отправлено с адреса в Остине, штат Техас.
  • Это связано с Законом о доступном медицинском обслуживании и запрашивает информацию о покрытии с этого года.
  • Номер LTR в платежном ваучере указан как «105C».
  • Он запрашивает чек, выписанный I.R.S. для отправки в «Процессинговый центр Остина» в почтовом ящике.
  • Это несколько страниц, что нетипично для уведомлений и писем IRS.

Легко быть застигнутым врасплох, если вы неожиданно получаете почту, электронную почту или телефонные звонки, в которых говорится, что IRS изучает ваши налоги, но никогда не раздает личную информацию, не предприняв нескольких шагов для проверки действительности требовать. Мало что можно сделать, когда мошенники получат вашу информацию или деньги, поэтому примите дополнительные меры предосторожности, так как вы не будете наказаны за ответственность.

3. Как заполнить пояснительное письмо к IRS

Если вы уверены, что вам нужно ответить на ваше уведомление от IRS, вот лучший способ убедиться, что вы предприняли необходимые шаги и меры предосторожности для завершения процесса.

  • Представьте вашу информацию прямо и ясно, ответив на все вопросы, поднятые IRS.
  • Отвечайте быстро и соблюдайте любые сроки в корреспонденции от IRS. Скорее всего, будут инструкции, которым нужно следовать. Внимательно следуйте им.
  • Предоставьте дополнительные или подтверждающие документы, которые необходимы для подтверждения вашей точки зрения. Например, если IRS отметило, что вы не включили доход в свою декларацию по небольшой позиции по контракту, и вы просто забыли включить 1099 в свою налоговую декларацию, приложите копию с письмом
  • Если вы считаете, что письмо IRS является ошибкой или содержит неверную информацию, изложите свое объяснение четко и лаконично, с тоном уважения.В ваших интересах не разжигать ситуацию.
  • Укажите точную контактную информацию и лично подпишите письмо.
  • Если вам нужна помощь . Было бы разумно найти авторитетные налоговые фирмы, которые помогут вам наладить все контакты с IRS. Обладая 30-летним опытом работы в этой области, компания Success Tax Relief помогла тысячам клиентов по всей стране со сложной связью с IRS.

Ниже мы включили образец шаблона, который вы можете использовать в ответ на потенциальную ошибку, вызванную IRS.Обратите внимание, что вы должны вставить как можно больше уникальной информации в этот шаблон, чтобы сообщить о вашей конкретной налоговой проблеме. Это означает, что если проблема, поднятая IRS, не связана с «неспособностью сообщить о доходах, связанных с небольшой позицией по контракту», вам следует переписать этот раздел, чтобы отразить то, о чем с вами связываются.

Также имейте в виду, что адрес, который вы указываете в разделе «Налоговая служба», должен совпадать с адресом в полученной вами корреспонденции. Включайте поле «Налоговая форма» только в том случае, если в полученной вами корреспонденции есть ссылка на конкретную форму.

Если вы не уверены, что включить в свой ответ в IRS, свяжитесь с Success Tax Relief сегодня и позвольте нам разобраться с IRS!

Образец письма в IRS

Почтовые адреса

Почтовый адрес

Большинство налогоплательщиков Коннектикута могут подавать в электронном виде через Центр обслуживания налогоплательщиков (TSC). TSC — это бесплатная, быстрая, простая и безопасная альтернатива почтовой бумаге.

Ниже приведены почтовые адреса, которые следует использовать для бумажных деклараций, которые можно получить в DRS и которые включены в буклеты по подоходному налогу в Коннектикуте. ПРИМЕЧАНИЕ. Если вы используете форму, созданную из программного обеспечения, она может иметь другой почтовый адрес. Используйте адрес, указанный в заполненной вами форме. Таким образом вы ускорите обработку возврата.

Выпишите чек или денежный перевод на имя: «Комиссар налоговой службы». Пожалуйста, укажите налоговый год и название формы в памятке. (пример: 2018 CT-1040)

Если вы заполняете форму … и вы не платите: И вы совершаете платеж:
CT-1040EXT

Департамент налоговой службы

Штат Коннектикут
PO BOX 2976
Hartford CT 06104-2976

Департамент налоговых служб штата Коннектикут
PO BOX 2977
Hartford CT 06104-2977
CT-1040

Департамент налоговой службы

Штат Коннектикут
PO BOX 2976
Hartford CT 06104-2976

Департамент налоговой службы

Штат Коннектикут

А / Я 2977

Хартфорд, CT 06104-2977

CT-1040NR / PY

Департамент налоговых услуг
PO Box 2976
Hartford CT 06104-2976

Департамент налоговых услуг
PO BOX 2977
Hartford CT 06104-2977
CT-1040ES НЕТ

Департамент налоговой службы
PO Box 2932

Хартфорд, CT 06104-2932

CT-1040X

Департамент налоговых услуг
PO Box 2935
Hartford, CT 06104-2978

Департамент налоговой службы

PO Box 2935
Hartford, CT 06104-2978

Как запросить подтверждение IRS письма

В рамках процесса проверки финансовой помощи Департамент образования требует, чтобы люди, не подающие налоговые декларации, подали в Университет письмо IRS о статусе нефинансирования.Письмо, не подлежащее подаче, потребуется всем сторонам в опекунской семье (например, учащемуся, родителю 1, родителю 2, супругу), которые не подали налоговую декларацию.

Что такое проверка IRS письма, не подающего документы?

Подтверждение неподтвержденного письма от IRS (VNF) предоставит от IRS подтверждение отсутствия записи поданной налоговой формы (1040, 1040A или 1040EZ) за год, который вы запросили. VNF не предоставляет доказательств того, что вы не были обязаны подавать, только то, что вы не подавали. Для любого учебного года, в котором ваш FAFSA выбран для проверки и вы указали, что «не подадут», вам нужно будет запросить VNF за предыдущий год (например,на 2019-2020 годы запросить ФНФ на 2017 год).

Неналоговые лица, подающие документы, могут запросить у IRS подтверждение отсутствия подачи бесплатно одним из трех способов:

Пожалуйста, обратите внимание: если вы подали пуэрториканскую или иностранную налоговую декларацию, вы должны предоставить соответствующую нефинансовую документацию из соответствующего налогового органа.

Онлайн-запрос

Доступно на веб-сайте налоговой службы США.

  • «Получите налоговую отчетность»
  • Нажмите « Получить стенограмму ОНЛАЙН» (Если в какой-либо момент вы не можете подтвердить свою личность — например, вы не можете предоставить информацию о финансовой проверке или у вас нет доступа к мобильному телефону — вам нужно будет использовать опцию «Получить стенограмму по почте», см. инструкции ниже).
  • Введите номер социального страхования лица, не подающего заявку (вы можете использовать свой ITIN или EIN), адрес электронной почты, статус регистрации, номера счетов для ссуды или кредитной карты, связанной с вашим именем, и мобильный телефон, связанный с вашим именем. Эта информация будет использована для подтверждения вашей личности в IRS.
  • Щелкните «Продолжить».
  • Выберите « Verification of Nonfiling Letter» для правильного налогового года (например, 2017 для 2019-20).
  • В случае успешной проверки вы сможете просмотреть свое письмо IRS с подтверждением отсутствия подачи, которое затем можно распечатать для отправки.
  • Напишите на письме студенческий билет EOU (номер 910) и отправьте его в офис финансовой помощи.

Бумажная форма запроса — форма IRS 4506-T (запрос на расшифровку налоговой декларации)

ПОЖАЛУЙСТА, ПРИСОЕДИНЯЙТЕ СВОЙ СТУДЕНЧЕСКИЙ НОМЕР НА ВСЕХ ДОКУМЕНТАХ, которые ВЫ ОТПРАВЛЯЕТЕ EOU!
Скачать форму IRS 4506-T

  • Заполните строки 1–4, следуя инструкциям на странице 2 формы.
  • Строка 5: ваш 10-значный номер клиента. Пожалуйста, добавьте ноль к своему студенческому удостоверению (т.е. 0 910000000).
  • Строка 7: Установите флажок справа для проверки отсутствия файлов.
  • Строка 9: В поле запрашиваемого года или периода введите «31.12.2017» для 2019-20 AY.
  • Над линией подписи: убедитесь, что вы отметили поле «полномочия подписавшего».
  • Не подающий заявку должен подписать форму, поставить дату и указать свой номер телефона.
  • Отправьте заполненную форму IRS 4506-T по почте или факсу на адрес или номер факса, указанные на странице 2 формы 4506-T.
  • Если информация 4506-T успешно подтверждена, налоговые органы могут рассчитывать на получение бумажного письма IRS с подтверждением отсутствия подачи по адресу, указанному в их запросе, в течение 5–10 дней.
  • Подать письмо в офис финансовой помощи; убедитесь, что вы указали свой студенческий билет (910-) на письме.
Как исправить проблемы с сопоставлением адресов при заказе письма Nonfiling через Интернет

При вводе информации в систему сопоставления адресов IRS обратите внимание на следующее:

  • Введенный адрес должен точно совпадать с адресом, уже зарегистрированным в IRS.
  • Адрес в файле — это, как правило, адрес вашей последней налоговой декларации.
  • Написание слова «улица» вместо сокращения «ул.» иногда может быть достаточно, чтобы вызвать ошибку.
  • Адреса в системе IRS автоматически исправляются с помощью программного обеспечения почтовых служб США и могут не совпадать с тем, что вы указали в своей налоговой декларации.

У нас есть следующие предложения, если у вас возникнут проблемы:

  • Имейте перед собой последнюю налоговую декларацию, чтобы внимательно ввести адрес, как он указан в декларации.
  • Если вы ввели свой адрес в том виде, в котором он указан в декларации, и он не работает, попробуйте использовать стандартизированную версию своего адреса.
    • Чтобы получить стандартизированную версию своего адреса, перейдите на веб-сайт USPS и выполните поиск по почтовому индексу. Введите адрес и нажмите найти.
  • Если у вас все еще есть проблемы, в службу поддержки веб-сайта IRS.gov можно позвонить по телефону 1-800-829-1040 (с понедельника по пятницу) с 7:00 до 19:00 (по восточному поясному времени).
Если вы не можете получить письмо о подтверждении отсутствия подачи за 2017 год (VNF)

от IRS или других налоговых органов, вы должны предоставить подписанное заявление, подтверждающее, что вы пытались получить VNF в IRS или других налоговых органах и не смогли получить необходимую документацию.

Список литературы
Проверка

— Таблица запросов, использования и обмена сообщениями IRS

Свод инструкций в значительной степени скопирован со страниц Университета Маркетта и Финансовой помощи Уильяма и Мэри. Спасибо!


Обратитесь в местное отделение IRS
    Почти каждый налоговый вопрос теперь можно решить онлайн или по телефону, не выходя из дома или офиса. Если вам нужна помощь Центра помощи налогоплательщикам (TAC), позвоните, чтобы записаться на прием.Все центры TAC теперь предоставляют услуги по предварительной записи.

Налоговые декларации самооценки: Если вам нужно изменить декларацию

Вы можете внести изменения в налоговую декларацию после того, как подали ее, например, из-за ошибки. Вам нужно будет внести изменения до:

  • 31 января 2022 года для налогового года с 2019 по 2020
  • 31 января 2023 года для 2020-2021 налогового года

Если вы пропустите крайний срок или вам нужно внести изменения в свою налоговую декларацию за любой другой налоговый год, вам нужно будет написать по номеру HMRC .

Ваш счет будет обновлен на основе того, что вы сообщаете. Возможно, вам придется заплатить больше налогов или получить возможность требовать возмещения.

Обновление налоговой декларации

Порядок обновления налоговой декларации зависит от того, как вы ее подали.

Налоговые декларации онлайн

  1. Войдите в систему, используя свой идентификатор пользователя и пароль правительственного шлюза.

  2. В разделе «Ваш налоговый счет» выберите «Счет самооценки» (если вы его не видите, пропустите этот шаг).

  3. Выберите «Дополнительные сведения о самооценке».

  4. Выберите «Краткий обзор» в меню слева.

  5. Выберите «Параметры налоговой декларации».

  6. Выберите налоговый год для декларации, которую вы хотите изменить.

  7. Зайдите в налоговую декларацию, внесите исправления и снова подайте ее.

Бумажные налоговые декларации

Загрузите новую налоговую декларацию и отправьте HMRC исправленные страницы. Напишите «поправку» на каждой странице и укажите свое имя и уникальный номер налогоплательщика ( UTR ) — это в предыдущих налоговых декларациях или письмах от HMRC .

Проверьте свой адрес в документах самооценки. Если вы не можете его найти, отправьте свои исправления по адресу для общих запросов самооценки.

Если вы использовали коммерческое программное обеспечение

Обратитесь к поставщику программного обеспечения за помощью в исправлении вашей налоговой декларации. Свяжитесь с HMRC , если ваше программное обеспечение не может вносить исправления.

Запись на

HMRC

Напишите по номеру HMRC , если вам нужно внести изменения в налоговую декларацию с 2018 по 2019 налоговый год или ранее.

Укажите в письме:

  • налоговый год, который вы исправляете
  • , почему вы считаете, что заплатили слишком много или мало налогов
  • сколько, по вашему мнению, вы слишком или недоплачиваете

Вы можете потребовать возмещения в течение 4 лет после окончания налогового года, к которому оно относится. Если вы подаете претензию, также укажите в своем письме:

  • , что вы подаете заявление о «компенсации переплаты»
  • подтверждение того, что вы платили налог посредством самооценки за соответствующий период
  • как вы хотите получить вознаграждение
  • , за который вы ранее не пытались потребовать возврат этого возмещения
  • подписанное заявление о том, что предоставленные вами данные верны и полны, насколько вам известно.

Изменения в счете

Вы сразу увидите измененный счет, если обновите налоговую декларацию онлайн.В течение 3 дней в вашей выписке также будет отображаться:

  • Отличие от старого, поэтому вы можете увидеть, задолжали ли вы больше или меньше налога
  • любые проценты

Для просмотра войдите в систему, используя свой идентификатор пользователя и пароль правительственного шлюза, и выберите «Просмотреть выписки» в левом меню.

Если у вас есть задолженность по налогу

Чтобы потребовать возмещение, перейдите к пункту «Запросить возврат» в меню слева в своем онлайн-аккаунте HMRC . Подождите 4 недели, пока возврат будет отправлен на ваш банковский счет.

Вы можете не получить возмещение, если в течение следующих 35 дней вам необходимо уплатить налог (например, для платежа по счету). Вместо этого деньги будут вычтены из суммы налога, который вы должны.

Если вам нужно заплатить больше налогов

В обновленном счете также будет отображаться:

Если вы отправили обновленный бумажный возврат

HMRC вышлет вам обновленный счет в течение 4 недель. Они также выплатят возмещение непосредственно на ваш банковский счет, если вы укажете свои банковские реквизиты в налоговой декларации.

IRS Апелляции и написание эффективного протеста

На экзамене или в сборе налогов IRS может не согласиться с приемлемым решением для налогоплательщика. Не бойтесь, потому что здесь находится Апелляционное управление IRS!

Когда IRS выпускает уведомление, предлагающее определенные действия — например, изменения в налоговой декларации или деятельности по сбору — налогоплательщик может иметь право запросить конференцию по апелляциям. Хотя налогоплательщик в качестве альтернативы может обратиться за помощью в суд, Апелляции — менее формальный и, как правило, менее затратный форум для разрешения споров между налогоплательщиком и IRS.Более того, налогоплательщик не отказывается от права использовать средство правовой защиты в суде, подав апелляцию.

Вот заявление о миссии Апелляционного управления:

Разрешение налоговых разногласий без судебных разбирательств на основе, которая является справедливой и беспристрастной как для правительства, так и для налогоплательщика таким образом, чтобы повысить добровольное соблюдение и доверие общества к добросовестность и оперативность Сервиса.

IRS Appeals гордится своей независимостью как основной ценностью.Апелляции предлагают свежую, объективную и беспристрастную точку зрения и предоставляют налогоплательщикам справедливое слушание, которое в противном случае часто неэффективно забирало бы время и ресурсы суда и налогоплательщиков.

Чтобы передать дело в апелляцию, налогоплательщик должен письменно опротестовать предлагаемые действия IRS. Эффективно составленный протест создает основу для получения справедливого и желаемого результата.

За последние несколько лет в рамках проекта «Апелляционный судебный подход и культура» (AJAC) были внесены изменения в политику для апелляций IRS с целью более эффективного разделения функций IRS и роли апелляций.Политика направлена ​​на то, чтобы функции IRS по соответствию служили установлением фактов, а апелляции не предпринимали следственных действий, а вместо этого разрешали дела.

При составлении протеста налогоплательщик должен указать в своей апелляции на предмет спора. Включение новой информации в апелляции может привести к тому, что апелляции освободят дело от юрисдикции и вернут дело в соответствие.

На веб-сайте IRS указано, что в письменный протест необходимо включить все следующее:

  • Ваше имя, адрес и номер телефона в дневное время
  • Заявление о том, что вы хотите обжаловать выводы IRS в Апелляционном офисе
  • Копия письма, которое вы получили, с указанием предлагаемых изменений
  • Налоговый период (ы) или год (ы)
  • Список каждого предложенного пункта, с которым вы не согласны
  • Причина (ы), с которыми вы не согласны пункт
  • Факты, подтверждающие вашу позицию по каждому пункту.
  • Закон или орган, если таковые имеются, который поддерживает вашу позицию по каждому пункту.
  • Наказания за заявление о лжесвидетельстве следующие: «Под угрозой наказания за лжесвидетельство я заявляю, что факты, изложенные в этом протесте и любых сопроводительных документах, являются правдивыми, точными и полными, насколько я знаю и верю »
  • Ваша подпись под заявлением о наказании за лжесвидетельство

Практика ip: Как правило, письмо с протестом должно отражать стиль письма IRS.Цель состоит в том, чтобы у читателя сложилось впечатление, что писатель опытен и владеет содержанием. Несколько советов по стилю: используйте заглавную букву «T» для «налогоплательщика» при обращении к клиенту, цитируйте авторитет в соответствии с Bluebook и используйте строчные буквы «s» для раздела, если он не начинает предложение.

Письмо с протестом должно содержать заголовки по каждому из требуемых пунктов, как указано выше. В приведенном ниже примере рассматриваются некоторые из наиболее важных моментов.

Пример ситуации: Эксперт IRS предлагает запретить вычет процентов по ипотеке, заявленных в Приложении A.

Список каждого предложенного пункта, с которым вы не согласны.

В эффективном протесте должно быть отдельное предложение для каждого предмета спора. В каждом предложении должно быть указано, что налогоплательщик протестует против предложенного действия. Например:

Налогоплательщик не согласен с предложением IRS отклонить уплаченные проценты по ипотеке, заявленные в форме 1040 налогоплательщика 2014, Приложение A.

Факты

Этот пункт представляет возможность налогоплательщика выделить благоприятные факты и преуменьшить негативные факты, если таковые имеются.Этот раздел следует читать как рассказ. История должна оставить у читателя не только понимание фактов, но и первоначальное впечатление, что позиция налогоплательщика верна. Например:

Налогоплательщик приобрел недвижимость [ДД / ММ / ГГГГ]. Налогоплательщик профинансировал покупку за счет ипотеки в размере x долларов США с выплатами в размере y долларов США в месяц, начиная с [ДД / ММ / ГГГГ]. Налогоплательщик своевременно выплачивал ипотечные платежи каждый месяц в 2014 году. Общая сумма процентов по ипотеке, выплаченных в течение 2014 года, составила z $.

Обсудить закон

Протест должен подчеркнуть благоприятный закон. Если есть неблагоприятный закон, в протесте могут быть упомянуты элементы закона, которые отличаются от предмета протеста. В зависимости от затронутых вопросов, обсуждение закона может включать сочетание законодательных актов, постановлений, прецедентного права или второстепенных материалов. Например:

В целом, раздел 163 (a) Налогового кодекса позволяет налогоплательщику вычитать все уплаченные или начисленные проценты в течение налогового года возникновения задолженности.

Применить закон к фактам

После обсуждения полномочий в протесте следует провести аналогию благоприятных полномочий с предметами спора налогоплательщика. Этот раздел — основная возможность для налогоплательщика объяснить, почему закон в применении к фактам налогоплательщика ясно демонстрирует, что позиция налогоплательщика верна, а позиция IRS — нет. Например:

Здесь налогоплательщик явно имеет право вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в 2014 году. В течение 2014 года налогоплательщик произвел общие выплаты по ипотеке в размере x долларов США, при этом общая сумма выплаченных процентов составила z долларов США.Раздел 163 (a) четко позволяет налогоплательщику вычесть z $ из Таблицы A.

Практический совет: когда есть несколько спорных вопросов, может быть полезно сначала обратиться к более содержательным разделам письма протеста с описанием вопросы и аргументы для создания исходной структуры, за которой следуют параграфы для каждой проблемы. Сохраните редактирование и корректуру напоследок.

Неспособность исчерпать административные средства правовой защиты

Если налогоплательщик обходит апелляции и пытается подать иск в Налоговый суд США, суд, тем не менее, может сначала перенаправить дело в Апелляционный суд, чтобы налогоплательщик и IRS разрешили дело до начала судебного разбирательства.Суд очень признателен, когда дела по задокументированным делам достигают решения в апелляционной инстанции. Суд не может положительно относиться к отказу налогоплательщика хотя бы от попытки подать апелляцию. Кроме того, налогоплательщики, которые обходят апелляции, не могут возместить судебные издержки.

Заключение

Сформулируйте убедительное заключение в коротком абзаце, в котором говорится о запрашиваемой помощи и почему налогоплательщик имеет право на нее.

IRS Appeals — отличный форум для налогоплательщиков для разрешения споров. Составление убедительного письма-протеста — важный шаг к достижению желаемого результата.

Чтобы получить дополнительную информацию по этой теме или узнать, как налоговые специалисты Baker Tilly могут помочь, свяжитесь с нашей командой.

Информация, представленная здесь, носит общий характер и не предназначена для рассмотрения конкретных обстоятельств какого-либо физического или юридического лица. В определенных обстоятельствах следует обращаться за услугами к профессионалу. Налоговая информация, если таковая имеется, содержащаяся в этом сообщении, не была предназначена или написана для использования каким-либо лицом с целью избежания штрафов, и такая информация не должна толковаться как мнение, на которое может полагаться любое лицо.На предполагаемых получателей этого сообщения и любых приложений не распространяются какие-либо ограничения на раскрытие налогового режима или налоговой структуры любой транзакции или вопроса, которые являются предметом этого сообщения и любых приложений.

1040 Руководство по налоговой форме | Налоги

Если вы боитесь заполнить налоговую форму 1040 и чувствуете себя потерянным, вы, вероятно, не одиноки. Налоговая форма 1040 была переработана и переработана в 2018 году, чтобы сделать ее короче и, будем надеяться, менее запутанной.Но через несколько лет стало ясно, что это не совсем так.

СВЯЗАННЫЙ СОДЕРЖАНИЕ

«Помните, когда IRS заявило, что упростило налоговую декларацию и ее можно было заполнить на бланке размером с открытку? Что ж, забудьте об этом. Мы вернулись к двум страницам на 2020 год, а также к трем дополнительным таблицам, как часть формы 1040 », — говорит Эбби Эйзенкрафт, генеральный директор Choice Tax Solutions Inc., компании по оказанию налоговых и финансовых услуг в Нью-Йорке и зарегистрированного агента IRS.

Что касается продолжения этого года, формы подоходного налога 1040 2020 года, сюжет не сильно отличается, но есть достаточно новых поворотов и поворотов, чтобы, возможно, удержать интерес налогоплательщика.(Подсказка: если вы инвестировали в криптовалюту в прошлом году, вы обязательно захотите продолжить чтение.)

Что такое форма IRS 1040?

Краткое определение: Форма 1040 — это форма федерального подоходного налога, которую большинство людей используют для сообщения своей налоговой информации в Налоговую службу. В форме указан ваш доход, любые налоговые вычеты или кредиты, которые вы можете запросить, и сумма налогов, которые вам будут возвращены, или, вздохните, сумма налогов, которые вы должны.

(Getty Images)

Другие типы форм 1040

Существует несколько различных типов форм IRS 1040, которые некоторым людям может потребоваться заполнить.

  • Форма 1040-НР. Если вы иностранец-нерезидент или представитель умершего, вам может потребоваться заполнить эту форму. (Если вы ищете 1040NR-EZ в этом списке, не делайте этого. Налоговое управление отклонило эту форму. Она больше не существует.)
  • Форма 1040-ES. Эта форма предназначена для лиц, которые платят ориентировочные квартальные налоги.
  • Форма 1040-В. Если у вас есть остаток по строке «сумма вашей задолженности» в 1040 или 1040-NR, вы можете заполнить ее.Это заявление, которое сопровождает платеж налогоплательщика.
  • Форма 1040-Х. Вы ошиблись в ранее поданном 1040? Вы можете внести любые изменения и включить их в свою форму 1040-X.

Прежде чем вы сядете заполнять 1040, вы должны убедиться, что ваш W-2 находится поблизости. Там будет информация о вашем доходе. Если вы фрилансер или работали неполный рабочий день в течение года, у вас может быть 1099 или несколько 1099 с информацией о доходах.

На 1040 все первые семь строк относятся к вопросам, связанным с доходом. Вам потребуется предоставить такую ​​информацию, как проценты, дивиденды, пенсии, аннуитеты, выплаты IRA или пособия по социальному обеспечению.

Чтобы подать налоговую декларацию как можно проще, вам нужно иметь под рукой все документы, подтверждающие ваш заработок. Если вы передаете свои налоги составителю налоговой декларации, вам все равно нужно иметь всю эту информацию — если вы не загружаете ее на веб-сайт составителя налоговой декларации.

В чем разница между 1040EZ, 1040A и 1040?

Формы 1040EZ и 1040A больше не существуют.

Когда в декабре 2017 года был принят Закон о сокращении налогов и занятости, он объединил формы 1040, 1040A и 1040EZ в единую обновленную форму 1040. Таким образом, если вы не заполняете старые налоговые формы, платить 1040A не нужно. или 1040EZ любой разум.

Что такое 1040-SR?

Хотя 1040EZ и 1040A больше нет, форма 1040-SR относительно новая, и это четырехстраничная форма, которую пожилые люди могут заполнить.

«Он доступен для людей старше 65 лет с увеличенным размером шрифта, но тем, у кого более сложная налоговая ситуация, придется использовать обычную форму 1040», — говорит Айзенкрафт.

Четыре страницы могут показаться большим количеством, но помните, что размер шрифта увеличен, что означает увеличение количества страниц.

Кто должен заполнять форму IRS 1040?

Все, кто подает налоговую декларацию. Тем не менее, Шенн Чаудхри, адвокат по делам бизнеса и недвижимости из Сан-Антонио, который часто консультирует клиентов по сложным налоговым вопросам, говорит: «Большинству налогоплательщиков достаточно будет заполнить форму 1040 без графиков.»

Где я могу получить форму 1040 2020?

У программ налогового обеспечения, конечно же, есть. Если вы нанимаете налогового специалиста, он или она будет иметь его. В вашей библиотеке могут быть формы. Вы можете найти Форма 2020 года 1040 также доступна на веб-сайте IRS. Вы можете заполнить форму на веб-сайте IRS, если хотите, а затем распечатать ее и отправить по почте.

Что нужно знать о новых графиках 1040

Есть ряд небольших, но значительных изменений, о которых некоторые налогоплательщики захотят знать:

Криптовалюта. «Одно из наиболее заметных изменений — это вопрос о цифровой валюте в верхней части страницы 1 формы», — говорит Чаудри. «IRS принимает жесткие меры в отношении надлежащей отчетности о доходах от биткойнов, Ethereum и других цифровых валют».

Чаудри добавляет, что IRS преследует налогоплательщиков, которые не отчитываются, поэтому обязательно сообщайте о любой криптовалютной активности.

По словам Айзенкрафта, ситуация усложняется, если счет в виртуальной валюте находится за пределами США.«A (Отчет об иностранных банках и финансовых счетах), возможно, также потребуется подать, и будет требоваться дополнительная отчетность по Приложению B», налоговая форма, в которой вы указываете доход от процентов и дивидендов, полученных в 2020 году.

Благотворительные отчисления . В 2018 году из-за изменений в стандартном вычете стало менее выгодно перечислять такие вещи, как вычеты, на благотворительность. Но в налоговую форму 1040 на 2020 год внесены изменения. IRS разработало специальное положение, чтобы облегчить людям получение пожертвований на благотворительность и поощрять благотворительность во время пандемии.

«Если вы не внесете в список, вы все равно можете требовать денежные благотворительные взносы в размере до 300 долларов в своей налоговой декларации. Если вы не возьмете стандартный вычет, все благотворительные взносы будут отражены в Приложении A», — говорит Айзенкрафт.

Изменения в связи с COVID-19. Во-первых, полученные вами стимулирующие чеки не считаются доходом. Вы не будете должны платить налоги со своих стимулирующих выплат, и они не увеличат ваш доход, так что вы будете платить больше налогов.

Если вы не получили свой стимулирующий чек или получили некоторые, но не все, вы захотите посетить строку 30 формы 1040 и потребовать свой «возвратный кредит на восстановление».«

» Как указано на веб-сайте IRS, «правомочные лица, которые не получили в полной мере оба платежа за экономическое воздействие, могут потребовать возмещения возмещения ущерба в своей форме 1040 или 1040-SR 2020 года. Чтобы определить, имеете ли вы право на получение скидки на восстановление, заполните Таблицу возврата кредита на восстановление в инструкциях к Форме 1040 и Форме 1040-SR «.

И если вы работаете не по найму и потратили много время работы по уходу за членами семьи, которые были больны COVID-19, ознакомьтесь с формой 7202, чтобы узнать, можете ли вы претендовать на квалифицированные кредиты, эквивалентные отпуску по болезни или по семейным обстоятельствам, в соответствии с Законом о реагировании на коронавирус в первую очередь для семей.

Когда мне следует подавать налоговую декларацию?

Налоговый сезон официально начинается 12 февраля 2021 года, когда IRS начинает прием и обработку налоговых деклараций 2020 года.

Крайний срок подачи налоговой декларации — традиционный 15 апреля 2021 года. В прошлом году крайний срок подачи налоговой декларации был перенесен на 15 июля из-за пандемии.

Кажется маловероятным, что дата 15 апреля изменится в этом году, но это возможно. Прокрастинаторы, мужайтесь, однако. Вы всегда можете подать заявку на продление и не отправлять налоги до октября.15.

Часто задаваемые вопросы о выплате индивидуального подоходного налога и возврате средств

Как долго я получу возмещение?
Усиленные меры безопасности OTR для защиты налоговых долларов и борьбы с кражей личных данных / мошенничеством с возвратом налогов могут привести к увеличению времени обработки некоторых налоговых деклараций и связанных с ними возмещений. Обработка выбранных налоговых деклараций займет до шести недель.

Кому я должен произвести оплату?
Выпишите чек или денежный перевод на имя казначея округа Колумбия.«Не отправляйте наличные. Напишите свой номер социального страхования, номер телефона в дневное время, налоговый год декларации и тип декларации (D-40, D-40EZ и т. Д.) На вашем платеже.

Что делать, если я не могу полностью оплатить свой налоговый счет?
Если вы не можете полностью оплатить свой налоговый счет, все равно подайте налоговую декларацию, оплатите все, что вы можете, а затем немедленно свяжитесь с нами, чтобы мы помогли вам выполнить ваши налоговые обязательства. Позвоните нам по телефону (202) 727-4TAX, напишите нам или посетите наш Центр обслуживания клиентов, чтобы объяснить нам, как вы планируете выплатить остаток.Если ваш план приемлем, мы продлим срок оплаты. Если мы не получим от вас известий, мы должны предположить, что вы отказываетесь платить, и мы должны выполнить свои обязательства по обеспечению сбора вашего налога.

Как меня могут оштрафовать, если я не оплачиваю свой налоговый счет?
Обратите внимание, что перед тем, как мы предпримем какие-либо действия, перечисленные ниже, мы пытаемся связаться с вами и дать вам возможность произвести оплату добровольно. Однако, если вы не будете сотрудничать с нами, мы можем предпринять любые или все следующие действия: подать налоговое удержание; арестовать имущество, такое как заработная плата, банковские счета и инвестиции; или конфисковывать и продавать автомобили, недвижимость и коммерческую собственность.

Есть ли номер телефона, по которому я могу позвонить, чтобы проверить возврат средств?
Пока ваша налоговая декларация обрабатывается, вы можете позвонить по телефону (202) 727-4TAX, чтобы узнать статус вашего возмещения. Вы можете проверить статус возврата онлайн в Центре обслуживания электронных налогоплательщиков.

.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.