Как платится енвд для ип: Что такое ЕНВД и можно ли перейти на вменёнку после 2020 года?

Куда платить налог ЕНВД|Как оплачивается налог ЕНВД для ИП и ООО

Доброго времени суток! Я продолжаю разбираться с налогом ЕНВД и очередным вопросом который мне довольно часто задают новички – это “Куда оплачивать налог ЕНВД ?”.

Место оплаты налога ЕНВД зависит от того где Вы вставали на учет ЕНВД.

Рассмотрим несколько вариантов оплаты налога ЕНВД которые могут быть:

Оплата налога ЕНВД по месту регистрации ИП

Как Вы должны знать, вставать на учет ЕНВД занимаясь грузоперевозками необходимо в ИФНС (налоговая служба) по месту регистрации предпринимателя или ООО.

Следовательно оплачивать налог ЕНВД за грузоперевозки необходимо в налоговую по месту регистрации ИП или ООО.

Так же сюда можно отнести рекламу на автотранспорте и разносную и развозную торговлю.

Оплата налога ЕНВД за торговлю, услуги и т.д.

Все остальные виды деятельности ставятся на учет ЕНВД по месту осуществления своей деятельности и оплачивать налог необходимо в ИФНС по месту осуществления деятельности.

Как понятно из всего вышесказанного оплачивать налог ЕНВД необходимо в налоговую в которой Вы вставали на учет ЕНВД.

Для того чтобы знать на какие счета переводить деньги за налог ЕНВД достаточно обратиться в налоговую в которую Вы становились на учет, так же нужные КБК за 2016 год можете взять с сайта налоговой.

Лучше всего это сделать сразу во время подачи уведомления о начале применения налога ЕНВД.

Как видите тут нет ничего сложного, куда встали на учет, туда и платите!

В настоящее время многие предприниматели для перехода на ЕНВД, расчета налога, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! По всем вопросам обращаться в мою группу в контакте ВК “ Секреты бизнеса для новичка”.

Успешного бизнеса! Пока!

ЕНВД | Современный предприниматель

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (

ЕНВД) регулируется главой 26.3 Налогового кодекса. С 2013 года ЕНВД применяется добровольно. Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Для организаций это форма ЕНВД-1, для ИП — ЕНВД-2.

Вводится в действие региональными нормативными актами. То есть на территории вашего региона она может как действовать в отношении отдельных видов деятельности, так и не действовать.

Перечень видов деятельности ЕНВД установлен статьей 346.26 Налогового кодекса.

На ЕНВД не могут перейти организации и ИП, если средняя численность работников (включая работников по гражданско-правовым договорам) у них превышает 100 человек.

Организации, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на прибыль и налога на имущество организаций.

ИП, уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и налога на имущество физлиц (в части имущества, применяемого в деятельности).

Организации и ИП на ЕНВД не являются плательщиками НДС, за исключениям ряда случаев, перечисленных в Налоговом кодексе.

Объектом налогообложения для применения единого налога признается вмененный доход налогоплательщика.

Налоговый период по ЕНВД – квартал. Ставка налога установлена в размере 15% от величины вмененного дохода.

Сумма налога уплачивается не позднее 25 января, 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Налоговая декларация подается не позднее 20 января, 20 апреля, 20 июля, 20 октября.

Организации и ИП, уплачивающие страховые взносы за сотрудников, могут уменьшить ЕНВД на сумму уплаченных взносов, но не более чем на 50%.

ИП, не имеющие работников, могут уменьшить сумму налога на 100% уплаченного взноса.

льготы и отсрочки для ИП на ЕНВД в связи с коронавирусом — modulkassa.ru

Из-за распространения коронавируса сроки уплаты ЕНВД перенесли:

• на 6 месяцев за 1 квартал 2020 года — с 25 апреля года на 25 октября;
• на 4 месяца за 2 квартал 2020 года — с 25 июля года на 25 ноября.

Это распространяется на тех предпринимателей, чья деятельность попала в список пострадавших отраслей. Для остальных плательщиков ЕНВД срок сдачи декларации за 1 квартал 2020 года перенесен на 3 месяца — с 20 апреля на 20 июля.

Кроме этого, в некоторых регионах власти снизили ставки ЕНВД с 15% до 7,5% для отраслей, которые пострадали от коронавируса. На сайте ФНС можно ввести ИНН и проверить, какую помощь может получить бизнес.

Как предпринимателям на вмененке снизить налоговую нагрузку в связи с коронавирусом

На вмененке налог рассчитывается по потенциально возможному доходу, а не по фактическому. Предприниматель платит фиксированную сумму вне зависимости от того, получает ли он прибыль.

Нельзя не платить ЕНВД во время карантина или подать нулевую декларацию по итогам квартала. Единственный вариант не платить налог — снятие с учета. Для этого нужно подать в налоговую заявление по установленной форме: ЕНВД-3 для компаний и ЕНВД-4 для предпринимателей.

Если предприниматель владеет несколькими точками продаж, а закрыть хочет одну, в заявлении указывает код причины 4 — иное. Затем заполняет приложение, где пишет код вида деятельности и адрес ее осуществления. Если ИП совсем прекращает предпринимательскую деятельность, указывает код причины 1.

В поле «дата прекращения применения системы в виде уплаты ЕНВД» нужно указать дату закрытия торговой точки. На подачу заявления есть пять дней с даты прекращения деятельности. Если подать заявление позже, налоговая снимет предпринимателя с учета последним числом месяца, в котором подано заявление, и тогда придется заплатить налог за весь месяц. После возобновления деятельности можно будет снова встать на учет.

Как предпринимателям на ЕНВД работать при коронавирусе

Постепенно все ограничения на работу предпринимателей и организаций будут сняты. Всё зависит от фазы протекания пандемии в конкретном регионе России.

До снятия ограничений можно торговать продуктами питания и товарами первой необходимости из перечня. А вот дистанционно и с доставкой можно продавать любые товары, кроме алкоголя, сигарет и оружия.

Для продажи товаров и услуг всем предпринимателям нужна онлайн-касса. Это требование 54 ФЗ, закона о применении контрольно-кассовой техники. МодульКасса подходит любому бизнесу, работает по 54 ФЗ и передает чеки в налоговую через оператора фискальных данных.

МодульКасса с эквайрингом принимает платежи картой без дополнительного оборудования. С терминалом удобно работать — он умещается в руке и весит всего 600 грамм. После того как клиент оплатит заказ и терминал распечатает чек, устройство можно обработать антисептиком.

Перед тем как начать работать с онлайн-кассой, нужно оформить электронную подпись, зарегистрировать аппарат в налоговой и у оператора фискальных данных. С услугой «Касса под ключ» мы подготовим онлайн-кассу к работе, обучаем сотрудников, настраиваем аппарат.

Мы постоянно улучшаем кассу, чтобы сделать ее быстрее и удобнее. Поэтому цена и количество моделей могут меняться. Актуальная информация — на нашем сайте.

Напишите в чат нашему консультанту на сайте. Он поможет выбрать модель, тариф и оформить доставку. Мы поддерживаем бесконтактную доставку. Курьер привезет кассу за один-два дня по Москве и до семи рабочих дней в регионы.

Купить онлайн-кассу

какие налоги платят ИП в 2021

Когда предприниматель оформляется как ИП, у него есть месяц, чтобы выбрать налоговый режим. Иначе ему придется платить налоги по общей системе — самые высокие из возможных. Вместо этого в большинстве случаев лучше выбрать специальный режим: упрощенку (УСН), патент (ПСН), налог на профессиональный доход (НПД) или единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Рассказываем, как правильно выбрать систему, какие налоги и взносы платят ИП в 2021 году и что для них изменилось.

Все по порядку:

Что изменилось в 2021 году

Отменили ЕНВД. С 1 января 2021 года в России отменили единый налог на вмененный доход (ЕНВД) — это фиксированный налог, который платили четыре раза в год. Чиновники посчитали, что этот налог занижен и используется для серых схем. Ему на смену пришли патент и самозанятость.

Самозанятость ввели во всех регионах. Налог на профессиональный доход (НПД) ввели для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Изначально он был доступен в нескольких тестовых регионах, а с июля 2020 года — во всех.

Продлили налоговые каникулы. До 2023 года ИП на упрощенке и патенте имеют право не платить налог до двух лет после регистрации. Но это работает далеко не во всех регионах и только в отдельных сферах, таких как производство и наука. Полный список ограничений указан в Налоговом кодексе.

Истекла отсрочка на применение онлайн-касс. С 1 июля 2021 года закончилась отсрочка на кассы. Она действовала для ИП без работников, которые:

• оказывают услуги,
• выполняют работы,
• продают товары собственного производства.

Теперь все ИП, которые работают с физлицами, обязаны купить и зарегистрировать онлайн-кассу и выдавать чеки клиентам. Исключение — НПД, но этот налоговый режим подходит не всем.

Страховые взносы за себя

Фиксированные. Помимо налогов ИП ежегодно платят пенсионные и медицинские взносы за себя. Причем размер таких взносов не меняется в зависимости от системы налогообложения для ИП и дохода. В 2021 году государство не стало поднимать сумму взносов и оставило их на прежнем уровне — 40 874 ₽ в год.

Из этой суммы ИП платит:

• на пенсионное страхование — 32 448 ₽,
• на медицинское — 8426 ₽.

Эти взносы платят все ИП, независимо от того, работают они или нет, просто по факту регистрации. Перечислить эти взносы необходимо не позднее 31 декабря того года, за который бизнесмен их платит. В некоторых случаях на сумму взносов можно сократить налоги ИП в 2021 году.

ИП, которые работают как самозанятые, не обязаны платить взносы, но могут делать это добровольно.

Дополнительные. Это 1% от налога свыше 300 000 ₽ в год. Например, если доход ИП составил за год 2 млн ₽, он заплатит еще 17 000 ₽:

(2 000 000 — 300 000) * 1% = 17 000

Оплатить эти взносы необходимо не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Налоги и взносы ИП с зарплат в 2021 году

Если ИП нанимает работников по трудовым договорам, он переводит за них:

• НДФЛ — 13% от заработной платы каждого;
• взносы: это 22% в Пенсионный фонд, 5,1% — в фонд медицинского страхования, 2,9% в фонд социального страхования.

Например, если сотрудник получает 50 000 ₽ на руки, дополнительно ИП-работодатель заплатит НДФЛ 7471 ₽ и на взносы — 17 195 ₽.

Эти выплаты нужно перечислять каждый месяц до 15 числа.

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Определиться с системой необходимо за следующие 30 дней с регистрации. Если этого не сделать, ИП автоматически будет работать на ОСНО с самым высоким налогом.

Отобрать режимы, которые подходят по ограничениям. Прежде всего обратите внимание на патент и НПД — потенциально самые выгодные режимы для предпринимателя-новичка. Если работаете в сельском хозяйстве, выбирайте ЕСХН.

Когда ничего из перечисленного не подошло, выбирайте упрощенку. В редких случаях, если вы собираетесь работать с корпорациями, можно оставить ОСНО.

Выбрать систему налогообложения для ИП, на которой проще работать. Учитывайте объем отчетности: выбирайте тот, где нужно реже отчитываться. Помимо патента и самозанятости минимальная отчетность требуется на упрощенке.

Посчитать, какая система дешевле. Это зависит от вида деятельности, местоположения и расходов ИП. Далее рассмотрим, на что обращать внимание.

Онлайн-касса на смартфоне

Для работы ИП нужна онлайн-касса. Она уже у вас есть — в смартфоне, остается скачать приложение и купить фискальный регистратор.

Приложение управляет продажами, а регистратор печатает и отправляет чеки в налоговую.

Подробнее

Какие есть налоговые режимы

Для ИП доступно пять налоговых систем:

• основная — ОСНО;
• упрощенка — УСН. Бывает с разными объектами налогообложения: «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
• патент — ПСН;
• единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН;
• для самозанятых — НПД.

Дальше разберем каждый режим подробно и объясним, для кого они подходят.

ОСНО

Что это. Основная система по умолчанию применяется для всех ИП, если не подать заявление на другой режим.

Какие ограничения. Никаких.

Сколько налогов ИП платит в 2021 году. ИП на ОСНО платит три основных налога:

• НДФЛ — 13% или 15% с дохода, превышающего 5 млн ₽ в год.
• НДС — от 0% до 20% в зависимости от типа бизнеса;
• налог на имущество физических лиц — до 2%.

Когда платить. НДФЛ платят авансовыми платежами за каждый квартал, не позднее 25-го числа каждого месяца, который следует за этим кварталом. Только последний четвертый платеж можно отсрочить до 15 июля следующего года.

НДС нужно перечислять каждый месяц до 25 числа, налог на собственность — до 1 марта последующего года.

Какая отчетность. Обычно документооборот ИП на основной системе ведет бухгалтер, потому что у этого режима самая большая отчетность. Нужно представлять налоговую декларацию по НДФЛ один раз в год — до 30 апреля последующего года, по НДС — раз в три месяца, до 25 числа следующего за этим кварталом месяца.

Кому подходит. ИП, которые сотрудничают с корпорациями — они применяют вычет по НДС. Тем, у кого доходы больше 200 млн ₽ в год или больше 130 сотрудников. Также бизнесу, для которого нельзя применять спецрежимы, например нотариусу.

УСН

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Для некоторых видов бизнеса в регионах есть сниженные ставки, проверяйте это на сайте налоговой.

Когда платить. За каждый квартал, в течение следующих 25 дней. Вот конкретные даты:

• до 25 апреля,
• до 25 июля,
• до 25 октября,
• до 30 апреля последующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — только один раз в год, ее подают до 30 апреля последующего года. Также нужно регулярно заполнять Книгу учета доходов и расходов.

Кому подходит. Режим УСН «Доходы» выгоден, когда расходы предпринимателя менее 70% от доходов. Если же расходы более 70% доходов — выгоднее УСН «Доходы минус расходы».

ПСН

Что это. Замена налога патентом на определенный вид деятельности. Его предприниматель покупает на фиксированный срок — до одного года. Закон не запрещает совместить несколько патентов или патент с упрощенкой.

Какие ограничения. До 60 млн ₽ дохода по всем патентам, до 15 наемных работников, не для всех видов деятельности. Если дохода пока нет, платить стоимость патента все равно придется.

Сколько налогов платить. Цена — 6% от потенциального дохода, она зависит от вида бизнеса и местоположения. Например, годовой патент программисту в Москве обойдется в 300 000 ₽, а переводчику в Саратове — в 9 000 ₽. Найти сумму для своего вида деятельности можно на сайте ФНС.

Из стоимости патента можно вычесть сумму страховых взносов и так ее уменьшить.

Когда платить. Если покупаете патент меньше чем на 6 месяцев, то оплатить его стоимость надо до конца срока действия. Если патент от полугода до года — треть суммы вносят в течение 90 дней, оставшиеся две три — до конца срока.

Какая отчетность. Надо вести только Книгу учета доходов, налоговая может запросить ее в конце года.

Кому подходит. Тем, кто ведет сезонный или временный бизнес, или если патент выходит выгоднее других режимов.

ЕСХН

Что это. Специальный режим для сельхозпроизводителей, в том числе рыболовецких хозяйств и других организаций, указанных в Налоговом кодексе.

Какие ограничения. Доход ИП от работы в сельском хозяйстве должен быть не меньше 70% всех его доходов. До 300 сотрудников.

Сколько налогов платить. 6% от дохода, но в некоторых регионах ставка ниже.

Когда платить. Каждые полгода, первый платеж — не позднее 25 июля, второй — до 31 марта следующего года.

Какая отчетность. Налоговая декларация — один раз в год, не позднее 31 марта последующего года.

Кому подходит. ИП, которые работают в сельском хозяйстве.

НПД

Что это. Специальный режим для самозанятых граждан. То есть тех, кто самостоятельно выполняет работы, оказывает услуги или продает товары собственного производства.

Какие ограничения. Доход до 2,4 млн ₽ в год, нельзя нанимать работников по трудовым договорам. Нельзя совмещать с другими системами. Подходит для типов деятельности, которые позволяют перейти на НПД — в основном, это услуги, которые ИП оказывает без чужой помощи.

Сколько налогов платить. С дохода от физических лиц — 4%, от компаний и ИП — 6%.

Когда платить. Раз в месяц, до 25-го числа последующего месяца. Если доходов не было, переводить налог не нужно.

Какая отчетность. Налоговую декларацию сдавать не нужно. Доходы необходимо указывать в мобильном приложении «Мой налог». Оно автоматически рассчитывает налог к оплате.

Кому подходит. Тем, кто самостоятельно оказывает услуги.

Что нужно знать о налогообложении для ИП

1. ИП платят фиксированные страховые взносы, чтобы пользоваться медициной и в будущем получать пенсию. Сумма взносов в 2021 году — 40 874 ₽.
2. Также есть дополнительные взносы — это 1% от дохода, превышающего 300 000 ₽.
3. Если у ИП есть сотрудники, за них нужно платить налог 13% и взносы.
4. ИП по умолчанию работает на основной системе налогообложения, она самая дорогая. Может выбрать один из спецрежимов: упрощенка, патент, ЕСХН или самозанятость.
5. Патент подходит для временного бизнеса, самозанятость — для самостоятельного оказания услуг, ЕСХН — для ИП в сельском хозяйстве.
6. Если ни один из этих вариантов не подходит, лучше выбрать упрощенку, если работаете с корпорациями — основную систему.

Онлайн-кассы Дримкас

Есть модели касс для любого бизнеса от кофейной точки до медицинской организации.

Фискальный накопитель и год ОФД идут в комплекте. Все модели в реестре ККТ и соответствуют требованиям 54-ФЗ.

Каталог

Автор: Илья Новиков

Эксперт

Что это такое ЕНВД простыми словами

Подбирая для работы режим налогообложения, многие ИП, а также организации выбирают для себя ЕНВД, что неудивительно, ведь данный режим очень прост как в учете, так и в проведении расчетов и формировании отчетности. С ним может справиться любой предприниматель, даже без помощи бухгалтера. Ведь никаких особых требований данная система не предъявляет к объекту предпринимательской деятельности.

Общие сведения

Общее ознакомление с этой системой налогообложения стоит начать с расшифровки ЕНВД – единый налог на вмененный доход. На практике, действительно оказывается, что для мелкого предпринимательства данный налог действительно оказывается единым. Иногда бывают исключения из правил, но общий смысл остается тот же. ЕНВД может освободить объект предпринимательства от таких налогов:

• Прибыльный налог
• НДФЛ
• НДС
• Имущественный налог и др.

Эта система налогообложения также удобна тем, что не обязывает предпринимателя вести учет всех расходов и доходов. Для него достаточно проводить учет физических показателей.

ЕНВД для ИП удобен также тем, что составлять по нему отчетность очень просто. Ведь налоговым периодом является квартал, а значит, большого накопления данных не происходит. Оплата по налогу также квартальная. То есть то, что предприниматель рассчитал для оплаты до 20 числа первого месяца следующего квартала, то он до 25 числа этого же месяца обязан уплатить в казну.

ЕНВД – это налог, какой определяется предпринимателем на основании установленных законодательством условных показателей, а значит реальный доход, который предприниматель получает, на сумму налога не влияет.

Кто имеет право уплачивать

Платить налоги по данной системе имеют право далеко не все организации и предприниматели, а только те, что осуществляют деятельность, подходящую под требования данной системы в законном порядке. К числу таких в статье №346 относятся:

• Предоставление услуг ремонта и технического обслуживания транспортной техники
• Осуществление перевозок пассажиров и грузов
• Предоставление услуг частными медиками, а также ветеринарные услуги
• Предоставление площади, пригодной для жилья в аренду
• Работа автостоянок
• Разные виды розничной торговли: как с торговым залом, так и без него и др.

Подробный перечень деятельности, которая подпадает под налог ЕНВД, можно найти в вышеуказанной статье. Там же есть и ограничения, которые по нему действуют. Например, этим налогом не может облагаться розничная торговля с размером торгового зала, больше 30 квадратов.

Также, система налогообложения ЕНВД требует предварительной постановки плательщика на учет конкретно по этому налогу. Данный процесс осуществляется путем подачи заявления в налоговый орган в специальной форме, которая разная для ООО и ИП. Процедура его рассмотрения заканчивается тем, что местный налоговый орган выдает Уведомление о постановке на учет ИП или ООО, как плательщика ЕНВД.

Смотрите самое полное видео о ЕНВД:

Как понять ЕНВД

Как объяснить, что такое ЕНВД для ИП простыми словами. Это та система налогообложения, при которой отображать количество реального дохода не надо. В ее рамках, для исчисления налога используются условные величины, чтобы определить доход с конкретного физического показателя. Они рассчитаны и предъявлены законодательными органами и носят постоянный характер.

Чтобы лучше понимать, стоит рассмотреть формулу ЕНВД, а она такова:

Базовая доходность*физический показатель*К1*К2*15%

Базовая доходность является ярким примером того самого вмененного дохода – это та сумма, которую государство ожидает, что вы получите, совершая свою предпринимательскую деятельность. Именно базовая доходность заранее принята властями, для определения примерной суммы налога и она же оказывает основное влияние на него.

Дополнительное влияние оказывает физический показатель, который является ярким отображением размеров вашего бизнеса. Ведь чем он больше – тем больше будет физический показатель, а значит ваш предполагаемый доход и соответственно, размер налога к уплате.

Отдельно надо поговорить о коэффициентах-дефляторах ЕНВД, что это такое простыми словами.

А простыми словами, это та корректировка, которую вносит государство, чтобы увеличить вашу налоговую базу, а следом – размер уплачиваемого налога. Как говорит это же государство, коэффициент – это поправка, для более точного определения базы, с учетом местонахождения бизнеса, ассортимента, проходимости и всего прочего. В общем, по мнению государства, этот коэффициент поможет приблизиться к реальным доходам предпринимателя.

Второй же коэффициент К2, часто на местном уровне установлен за 1 и поэтому существенного влияния на сумму исчисляемого налога не оказывает, а иногда призван даже ее уменьшить.

Итак, специальный режим налогообложения ЕНВД – помогает предпринимателям снизить свое налоговое бремя, дать свободу развития, а также получать большую прибыль от хозяйствования. Отчетность по нему проста и понятна. С нею может справиться даже сам ИП, не прибегая к помощи бухгалтера. Налоговый период ЕНВД- квартал. Именно по его истечении предприниматель подает отчетность в налоговую службу по месту регистрации, а также оплачивает рассчитанный им же размер налога. Данная система доступна не для всех видов деятельности, а окончательный ее перечень устанавливается на местном уровне с целью урегулирования соотношения предложений на региональном рынке.

Рубрикатор статей

Отмена ЕНВД в 2021 году — статья

Отмена ЕНВД в 2021 году – как подготовиться

Единый налог на вмененный доход будет упразднен 1 января 2021 года. Обсуждения отмены ЕНВД продолжались несколько лет, но теперь все решено. Со следующего года «вмененки» больше не будет. До конца 2020 индивидуальные предприниматели и организации, которые применяли ЕНВД, должны определиться, на какую схему налогообложения перейти со следующего года.

Варианты перехода с ЕНВД

Доступные вам варианты зависят от вашего статуса. Если вы ИП, вам нужно выбрать что-то из этих пяти опций:

• Самозанятость

• ПСН (патентная система)

• УСН («упрощенка») с объектом «доходы»

• УСН с объектом «доходы минус расходы»

• ОСН (общая система налогообложения)

Общая система налогообложения ждет всех ИП, которые не успеют выбрать режим до конца года. Советуем вам не затягивать с решением, потому что ОСН — самый неудобный для ИП вариант. Нагляднее пути перехода с «вмененки» для ИП представлены на схеме:

Если вы юрлицо, у вас два пути: «упрощенка» или ОСН (много налогов и отчетности).

У сельхозпроизводителей, у которых доля доходов от сельхоздеятельности больше 70 % в общем объеме, есть дополнительная опция — единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН).

Как выбрать режим налогообложения вместо «вмененки»

Универсального ответа для всех никто не даст. Чтобы принять верное для вас решение, нужно посчитать доходы и расходы, взвесить плюсы и минусы подачи отчетности по каждому режиму налогообложения, учесть количество сотрудников и ограничения по видам деятельности.

Вид деятельности практически не влияет на переход с ЕНВД. Он имеет значение, если вы ИП и работаете в сфере общепита или розничной торговли. Собираясь переходить на ПНС, обратите внимание на то, что площадь занимаемого вашим бизнесом помещения не должна быть больше 50 квадратных метров. В ЕНВД допускалась площадь до 150 квадратных метров. Поэтому если ваш магазин или заведение занимает больше 50 метров, пожалуй, единственный удобный вариант для вас после отмены ЕНВД в 2021 году – «упрощенка».

Изменения в отчетности после ЕНВД

Единый налог на вмененный доход предполагал сдачу одной декларации в квартал. Для ИП даже не нужна была книга учета доходов и расходов. После отмены «вмененки» с отчетностью будет посложнее. Частота и объем зависят от выбранного режима:

• Самозанятые освобождены от налогового учета и отчетности.

• Индивидуальные предприниматели на патентной системе должны вести книгу учета доходов и по запросу налоговой предоставлять ее. Декларации подавать не требуется.

• «Упрощенка» для ИП и организаций требует ведения учета в разных форматах, а по итогам года все должны предоставить декларацию.

• Общая система налогообложения – самая сложная, она предполагает регулярный учет и периодическую сдачу отчетности.

Сколько налогов придется платить

ОСН с НДС 20 % и налогом на прибыль 20 % для юрлиц и 13 % для ИП самый затратный для всех. Базовая ставка в УСН составляет 6 %, если платите налог с доходов, и 15%, если с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах ставки могут быть пониже. Уточните этот вопрос в налоговом органе вашего региона.

Выбравшие патентную систему платят 6 % от суммы возможного дохода за год. В каждом регионе эта сумма отличается, потому что региональные власти определяют ее самостоятельно по каждому виду деятельности. Самозанятые на патенте платят 4 % от полученного дохода при расчетах с физическими лицами, 6% при расчете с организациями.

Смена режима налогообложения после отмены ЕНВД в 2021 году

На общую систему перейти проще всего, потому что на него вас переведут по умолчанию, если вы не выберите другой режим до конца 2020 года. Совмещавщие ЕНВД с «упрощенку» тоже могут никаких действий не предпринимать, если хотят остаться на УСН. Остальным советуем поторопиться и принять решение о переходе максимум до середины декабря.

Сроки подачи уведомлений о переходе на другой режим налогообложения:

• ПСН – до 17 декабря 2020 года
  Заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, которую рекомендует ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/[email protected]

• УСН – до 31 декабря 2020 года
  Уведомление по форме № 26.2-1. Нужно указать объект налогообложения («доходы» или «доходы минус расходы») и код налогоплательщика «2»

• Самозанятые – в любое время
  Нужно зарегистрироваться специальном сайте ФНС России для самозанятых граждан.

• ЕСХН – до 31 декабря 2020 года
  Уведомление по форме № 26.1-1

Отчетность по ЕНВД за 2020 год

После перехода с ЕНВД, независимо от выбранного вами режима, в налоговую нужно подать декларацию за 4 квартал 2020 года. Сделать это необходимо не позднее 20 января 2021 года, иначе вас ждут штрафы.

Вы можете заказать подготовку и отправку заявления о смене налогообложения в ФНС у нас на сайте

Коронавирус: разъяснения налогоплательщикам ЕНВД

Правительственными мерами поддержки бизнеса (при условии, что налогоплательщик числится в реестре МСП и отнесен к перечню отраслей, пострадавших от коронавируса*) предусмотрен перенос сроков уплаты ЕНВД.

• за I квартал 2020 года – на 6 месяцев, с 25.04.2020 на 25.10.2020;

• за II квартал 2020 года – на 4 месяца, с 25.07.2020 на 25.11.2020.

Для всех налогоплательщиков ЕНВД перенесен срок представления декларации за I квартал 2020 года на 3 месяца, с 20.04.2020 на 20.07.2020.

ЕНВД – это специальный налоговый режим, который рассчитывается исходя из потенциально возможного, а не реально полученного дохода. Следовательно, и налоговая декларация должна заполняться с учетом возможного дохода. Наличие или отсутствие реального дохода не влияет на сумму ЕНВД.

Поэтому при приостановлении деятельности надо либо исчислять и декларировать ЕНВД, либо сниматься с учета в качестве плательщика ЕНВД.

Подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД необходимо в течение пяти рабочих дней с момента прекращения деятельности (заявления по форме ЕНВД-3 для юридических лиц и ЕНВД-4 для ИП). Госпошлина за снятие с учета не предусмотрена.

При исчислении срока подачи заявления не учитываются выходные и праздничные дни, а также нерабочие (выходные) дни в связи с коронавирусом с 30.03.2020 по 30.04.2020. Например, если деятельность была прекращена 26 марта, то заявление необходимо подать не позднее 8 мая 2020 года.

Заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД можно направить почтовым отправлением с описью вложения, передать в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или оставить в специальном боксе возле здания налоговой инспекции.

При снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД налогоплательщик в автоматическом режиме перейдет на общую систему налогообложения, которая подразумевает ведение учета доходов и расходов и уплату таких налогов, как НДФЛ, НДС, налог на прибыль организаций, налог на имущество. При этом страховые взносы будут оплачиваться в прежнем размере.

При возобновлении предпринимательской деятельности и желании применять ЕНВД вновь в течение пяти дней необходимо подать заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по установленной форме (ЕНВД-1 – для юридических лиц, ЕНВД-2 – для ИП).

Если плательщик не встал на учет в качестве плательщика ЕНВД перед возобновлением деятельности, он останется на общей системе налогообложения.

Узнать более подробную информацию о реализованных мерах поддержки налогоплательщиков в период распространения коронавирусной инфекции, а также проверить, входит ли ваш бизнес в список пострадавших отраслей, можно на официальном сайте ФНС России nalog.ru в разделе «Коронавирус: меры поддержки бизнеса». В данном разделе публикуется вся оперативная информация. Кроме того, по мере утверждения правительством РФ новых мер раздел будет наполняться.

---

* Постановление правительства Российской Федерации от 2 апреля 2020 года № 409 «О мерах по обеспечению устойчивого развития экономики».

Патент

или ENVD — что для ИП выгоднее? Что может быть выгоднее системы налогообложения патентов или UNVD для интеллектуальной собственности? Инфографика Применение CCT и кассовая дисциплина.

Чтобы сделать правильный выбор между этими двумя налоговыми системами, вы должны прежде всего понять, чем они отличаются друг от друга, какие налоги заменяются и на каких условиях вы можете претендовать.

Патентная система налогообложения в 2018 г.

Такая система налогообложения подходит для ИП, в которых общая численность сотрудников составляет не более 15 человек (), а общая сумма годового дохода по всем патентам не превышает 60 млн руб.(). Кроме того, есть еще одно существенное ограничение: патентная система налогообложения не распространяется на виды предпринимательской деятельности, осуществляемой по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности) или договору доверительного управления имуществом ().

Виды деятельности и патентная система налогообложения

Порядок исчисления и уплаты налога при патентной системе налогообложения

Стоимость патента — это фиксированная сумма, которая рассчитывается исходя из налоговой ставки 6%.

Однако субъекты РФ, согласно, могут устанавливать ставку налога 0% для впервые зарегистрированных ИП и ИП, работающих в производственной, социальной, научной сферах, а также в сфере бытовых услуг для население. Эти налоговые каникулы действительны до 2020 года.

Если исходить из того, что срок действия патента 1 год, то сумма налога будет рассчитываться по следующей формуле:

размер налога = (налоговая база / 12 месяцев х количество месяцев периода, на который выдан патент) х 6

Если срок действия патента менее 6 месяцев, то выплата производится в размере общей суммы налога и в срок не позднее окончания срока действия патента.

Если срок действия патента от 6 до 12 месяцев, то выплата производится:

• в размере 1/3 суммы налога и не позднее 90 календарных дней после начала действия патента;
• в размере 2/3 суммы налога и в срок не позднее окончания срока действия патента.

Основным преимуществом налоговой системы налогообложения является то, что она не предусматривает представления налоговой декларации, как указано в.

Для контроля максимальной суммы дохода доход записывается в книгу доходов.Сервис автоматически сформирует книгу учета доходов по патенту. !

Основания потери права на режим

Возможна потеря права на режим в результате нарушения установленных ограничений по размеру годового дохода и количеству сотрудников: если доход превысил 60 млн руб. И рабочих более 15 человек.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога налоговый орган по истечении установленного срока напрямую направляет ИП требование уплаты налога, пени и пени.

УНВД в 2018 году

В отличие от патентной системы налогообложения, плательщиками которой могут быть только ИП, UNVD может использоваться как IP, так и Jurlitz. При этом при расчете и отправке ЕНВД руководствуются размером вмененного дохода. То есть размер реально полученного дохода значения не имеет.

Данная система налогообложения применяется к более чем 10 перечисленным видам предпринимательской деятельности. Среди них бытовые, ветеринарные услуги, розничная торговля через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых помещений, общественное питание и т. Д.

Для перехода в ENVD IP должен соответствовать ряду условий ():

• средняя численность персонала не должна превышать 100 человек;
• видов деятельности не осуществляются по договору простого товарищества или договору доверительного управления имуществом;
• режим введен на территории муниципального образования;
• без услуг по аренде автозаправочных станций и автозаправок не оказываются;
• локальный нормативный правовой акт указан по виду деятельности.

К юридическим лицам, помимо перечисленных выше, применяются еще несколько ограничений:

• доля прочих лиц не более 25%;
• налогоплательщик не относится к разряду крупнейших;
• налогоплательщик не является учреждением образования, здравоохранения, социальной защиты в части общественного питания.

Какие налоги заменяют ENVD?

ENVD или патент — что лучше?

Если резюмировать все вышесказанное, то формируется большое количество факторов, влияющих на выбор между ЕНВД и Патентом: начиная от ограничений по количеству сотрудников и текучести и заканчивая видами деятельности и спецификой оплаты.

Например, если вы собираетесь открыть свой бизнес в Москве или на прилегающих к нему территориях, то ЕНВД вообще не будет работать. Дело в том, что данная система налогообложения в Москве не действует с 2012 года (Закон Москвы от 26 января 2011 г. № 3). А на присоединенные к Москве территории от ЭНВД отказались с 2014 года (ч. 2 ст. 21 Закона Москвы от 26 сентября 2012 г. № 45).

Начать выбор нужно с проверочных списков видов деятельности, по которым распределены налоговые системы.Власти субъектов РФ их «корректируют», поэтому нужно учитывать особенности регионального законодательства и уточнять информацию на сайте ФНС. Легко увидеть, что многие виды деятельности в области ENVD и патентов пересекаются. Однако есть тонкости, по которым они могут отличаться. Например, площадь торгового зала под УНВД не может превышать 150 квадратных метров. м, а с патентом площадь ограничена 50 кв. м.

Кроме того, следует учитывать, что патентная система налогообложения имеет ограничение по обороту — 60 млн руб.в год, в то время как для UNVD таких ограничений не установлено.

А вот для ИП часто бывает важно свести к минимуму работу с бухгалтерскими документами. С патентом вроде все проще, но опять же — нужно обращать внимание на тонкости. Во-первых, патент предполагает фиксированный налог, который рассчитывается исходя из налоговой ставки 6%. То есть он имеет значение, не зависящее от ряда показателей. Но стоимость патента в каждом регионе разная. В некоторых регионах предусмотрены налоговые каникулы до 2020 года для тех, кто пользуется патентом.Поэтому информацию нужно уточнять на местах.

Что касается налога для UNVD, то он просто зависит от разных физических показателей, в том числе от количества сотрудников, площади чужих торговых помещений. Налог на УНВД уплачивается ежеквартально — до 25 числа месяца, следующего за кварталом.

ИП по UNVD должен будет подготовить налоговую декларацию, в то время как бизнес по патенту освобождается от этой обязанности, но должен вести книгу доходов ().

Риск потери патента связан с нарушением оплаты патента. Если предприниматель не платит вовремя, он «улетает» в общую налоговую систему. С УНВД возникают другие сложности — они связаны с расчетами, которые пугают многих предпринимателей, слабо разбирающихся в таких вопросах. Но эту работу всегда можно поручить электронному бухгалтеру — он рассчитает налог и подготовит отчет по УНВД.

Начиная свою работу, индивидуальный предприниматель сталкивается с проблемой выбора наиболее подходящего для себя для уплаты налогов.Даже в процессе регистрации необходимо изучить все «за» и «против» каждого из пяти налоговых режимов, предлагаемых законодательством Российской Федерации. От выбора налогообложения будет зависеть не только система отчетности, но и размер платежей в бюджет. Чаще всего ИП делают выбор в пользу патентного режима (PSN) или единого налога на вмененный доход (UNVD). В этой статье мы рассмотрим положительные и отрицательные стороны каждого из режимов и определим, как выбирать между PSN или UTII.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 г. введена новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная приказом ФНС России от 26 июня 2018 г. N ММБ-7-3 / [Email Защищено] Вы можете сформировать декларацию ENVD без ошибок, через которую предоставляется бесплатный пробный период.

Патентная система налогообложения (PSN)

Достаточно простой способ налогообложения — это патентная система. Ввиду своей относительной новизны ( вступил в силу в 2013 году ) и не обучающейся бизнесменам, система не пользуется большим спросом.В 2015 году лишь 3,5% индивидуальных предпринимателей сделали свой выбор в ее пользу.

Этот режим дает главное преимущество — максимально упрощенную систему учета и отчетности. Система позволяет не сдавать налоговую декларацию и определять размер налога на этапе оформления патента. Его суть заключается в оформлении патента — документа, позволяющего предпринимателю вести бизнес. Патент можно получить на разное время. Он становится привлекательным для тех, кто находится в самом начале своего дела.Патент дает возможность попробовать, как будет развиваться дело, каков спрос на предложение предпринимателя в том или ином регионе.

Единый налог на прибыль (UNVD)

UNVD — привлекательный налоговый режим для индивидуального предпринимателя. Это независимость суммы налогового платежа от фактического дохода, что избавляет бизнесмена от необходимости проводить сложные бухгалтерские расчеты. Величина налога зависит от размера корпуса, от таких показателей, как численность персонала, площадь помещения и т. Д.Этот режим доступен только для определенных видов деятельности, определенных Налоговым кодексом РФ (см. →). Кроме того, на его использование накладываются некоторые ограничения. Например, количество сотрудников, задействованных в деле, не может превышать 100 человек.

(+) Плюсы Патент на ИС

Патентная система налогообложения для ИП имеет следующие привлекательные стороны:

• предприниматель может осуществлять свою деятельность без использования кассового аппарата;
• после приобретения патента предприниматель освобождается от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц на имущество и добавленную стоимость;
• система удобна для сезонных работ, можно приобрести патент на срок от месяца и более;
• Режим налогообложения на основе патента позволяет предпринимателю не вести бухгалтерский учет, не принимать отчетность и декларировать свои доходы.

Ставка платежа по патенту определена в размере 6% от предполагаемой величины дохода за отчетный период, установленной дифференцированно по виду деятельности и регионам.

(-) Минусы Патент на IP

Несмотря на множество преимуществ, которые предприниматель получает при выборе системы налогообложения на основе патента, отдавать предпочтение можно только осознанно, взвесив все положительные стороны и недостатки. Плюсов намного меньше, но все же о них стоит знать:

• Система налогообложения патентов невозможна для бизнеса, в котором задействовано более 15 человек;
• патентное ограничение — размер годового дохода предпринимателя, который не может превышать 60000000 рублей;
• о необходимости предварительного (10 дней) уведомления ФНС в письменной форме о желании получить патент.Спонтанно перейти на эту налоговую систему не получится;
• предприниматель может отказать в выдаче патента по разным причинам, установленным Налоговым кодексом.

(+) Плюсы УНВД для ИП

Система УНВД привлекает индивидуального предпринимателя следующим образом:

• при выборе предпринимателя в вмененном доходе отсутствует обязательство по начислению и уплате в бюджет налога на доходы физических лиц от добавленной стоимости и от собственности;
• простой алгоритм расчета налога по ставке 15% от вмененного дохода.Для расчета налогового платежа нет необходимости прибегать к услугам бухгалтера, его под силу выполнить любому предпринимателю;
• максимально упрощенная система бухгалтерского учета и отчетности, позволяющая сэкономить стороннему бухгалтеру на оплате труда;
• сумма налогового платежа может быть уменьшена на сумму страховых взносов;
• Система налогообложения на основе вмененного дохода позволяет предпринимателю не пользоваться кассовым аппаратом.

(-) Минусы ENVD для IP

Система UNVD понятна и удобна индивидуальному предпринимателю, но, в то же время, далеко не универсальна.Его использование будет выгодно не каждому предпринимателю по следующим причинам:

• ENVD не действует в каждом регионе РФ;
• Применять данную систему нельзя для каждого вида деятельности;
• Сумма налога фиксированная, не зависит от полученного финансового результата. То есть, если по какой-либо причине бизнес не принес ожидаемой выгоды, величина налоговых поступлений в бюджет невозможна;
• Налоговая система, основанная на вмененном доходе, не применяется ни к одному бизнесу.Следовательно, если предприниматель работает в разных направлениях, то необходимость ведения учета дифференцируется от тех, которые подпадают под действие UNVD, и для которых требуется общая система налогообложения;
• Использование данной системы вызывает определенные вопросы при учете НДС с контрагентов.

Что выбрать PSN или UNVD для IP?

В таблице ниже показано сравнение патентной системы налогообложения и UNVD.

Индекс	Патент	ENVD
Возможность найма рабочих	До 15 человек	До 100 человек
Размер совокупного дохода за год	Limited 60000000 рублей	Без ограничений
Виды деятельности	Установлен Налоговый кодекс Российской Федерации (не все виды деятельности могут осуществляться по патенту).Есть ограничения по площади зала, обслуживающего посетителей в издании, до 50 м.кв. Ограничения действуют и в отношении операций по аренде: сданные в аренду основные средства не могут быть переданы в последующем.	Установлен Налоговый кодекс РФ (не все виды деятельности подпадают под действие УНВД). Есть ограничения по площади сервировочного помещения в публикации до 150 кв.м. Для операций по аренде ограничений не существует — сдаваемое в аренду имущество разрешено переходить в субаренду.
Процедура подачи заявки в ФНС	Заявка на заявку на патентную систему должна быть подана в ФНС за 10 дней до начала действия ИП	Заявка на переход в УНВД должна быть подана в ФНС в течение 5 дней после старта IP
Отказ ФНС в разрешении на применение налоговой системы	Возможно при несоблюдении предпринимателем определенных условий	Не предусмотрено
Утрата возможности применения выбранной налоговой системы	Право на применение патентной системы аннулируется при: · достижении совокупного дохода предпринимателя 60000 000 рублей; · Превышение численности занятых в бизнесе на 15 человек; · При несвоевременной оплате патента	Право на использование ENVD утрачивается, если количество работников, занятых в бизнесе, превысит 100 человек
Последствия использования Утером системы	Возмещение: · 13% НДФЛ меньше стоимости патента, указанной в бюджете; · Налог на имущество. Налоги необходимо вернуть за весь период с начала работы по патенту.	Возмещение: · Налог на имущество; · Налог на прибыль. Налоги необходимо возвращать с начала квартала.
Сроки возврата права применения налоговой системы	После утраты права работы по патенту возобновить ее возможно только с начала нового календарного года	Возобновить утраченное право УНВД в любое время после устранения причин, повлекших изменение режима налогообложения
Бухгалтерская выручка	Бухгалтерская книга выручки	Не указывается
Декларация о доходах	Не требуется	1 раз в квартал

Какой режим выбрать для IP?

Сравнение на примере ПСН и УНВД для ИП с сотрудниками

Пример №1.. Индивидуальный предприниматель в Москве занимается розничной торговлей. Размер торгового зала 30 м.кв. Помимо него в магазине работают 2 сотрудника.

Показатели	Патент	ENVD
Средняя заработная плата персонала, руб.	20000	20000
Налоговая база, руб.		1800 * 30 * 12 = 648000
Факторы	Не предусмотрено	К1 = 1,798.
Ставка,%	6	15
Сумма налога	1750000 * 6% = 105000	174766
	216144	216144
	Не возможно	Не более 50% от суммы налога: 87383 руб.
Сумма налога в год	105000	87383
	321144	303527

В данном примере сумма налога на патентную систему на первый взгляд меньше, чем величина UNVD.Но поскольку УНВД снижает сумму перечисляемого в бюджет платежа на 50%, итоговая величина будет меньше. В этом случае предпринимателю выгоднее использовать ЕНВД.

При рассмотрении критериев оптимальности налоговой системы предприниматель, у которого есть сотрудники, у которых есть сотрудники, должен учитывать, что уменьшить сумму налогов можно будет только на сумму расходов на социальное страхование сотрудников.

Сравнение PSN и EAN для IP без сотрудников

Пример №2. Предприниматель в Москве занимается розничной торговлей. Размер коммерческого помещения 30 м.кв. Других работников бизнесмен не нанимает.

Рассчитайте налоговую нагрузку на 2016 год, если предприниматель будет осуществлять деятельность по патенту или по выбору ENVD. Сравнение режимов проведем в таблице.

Показатели	Патент	ENVD
Налоговая база, руб.	Расчетный доход предпринимателя за год, установленный администрацией области	Работа ежемесячного значения базовой рентабельности, физического показателя (в нашем примере это площадь зала) и продолжительности отчетности период 1800 * 30 * 12 = 648000
Факторы	Не предусмотрено	К1 = 1,798.
Ставка,%	6	15
Сумма налога	1750000 * 6% = 105000	174766
Всего страховых премий за год	25728	25728
Уменьшение начисленного налога	Невозможно	На сумму начисленных взносов на себя
Сумма налога в год	105000	149038
Итого, налоговые переводы и страховые взносы за год	130728	174766

Как показывает этот пример, индивидуальному предпринимателю, работающему самостоятельно и не нанимающему работников, выгоднее работать по патенту.Сумма налога за год при данной системе налогообложения будет на 44038 руб. Меньше, чем при использовании УНВД.

Ответы на текущие вопросы по режимам налогообложения

Вопрос № 1. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий розничную торговлю патентом, из-за несвоевременной уплаты своего платежа лишился права применения данной системы налогообложения в апреле 2016 г. В августе он решил возобновить работу. Можно ли получить новый патент?

Нет, до конца календарного года, в котором право на патент было утрачено, получить новый патент для предпринимателя не получится.Перейти на эту систему налогообложения можно будет в новом календарном году.

Вопрос № 2. При использовании ENVD можно ли уменьшить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет?

Да, действительно ENVD позволяет предпринимателю снизить размер налоговых платежей. Снижение зависит от того, привлекает оно сотрудников или нет. Если бизнесмен работает в одиночку, налог может быть уменьшен на всю сумму начисленных страховых взносов. Когда с ним работают наемные сотрудники, налог будет уменьшаться только со взносов по ним, но не более чем на 50% от суммы налога.

Вопрос № 3. Как ведется учет доходов ИП с системой налогообложения, основанной на патенте?

ИП, работающая по патенту, должна вести книгу учета доходов и следить за тем, чтобы ее совокупный доход за год не превышал 60000000 рублей. Подача налоговых деклараций не требуется.

Вопрос № 4. С какой периодичностью предприниматель должен сдавать отчетность в ФНС, если использует ЕНВД?

Начисление и перевод, а, следовательно, и сдача отчета по ЕНВД производятся предпринимателем один раз в квартал.

Вопрос № 5. На какой срок можно приобрести патент?

Минимальный срок, на который может быть выдан патент, составляет 1 месяц, а максимальный — 1 год. Больше времени патент не выдается, так как в новом году могут произойти изменения величины налога, предполагаемого дохода.

Все организации и предприниматели перед началом работы должны выбрать налоговый режим, на основании которого рассчитываются налоги, перечисленные в бюджете. Есть несколько разных систем, различающихся правилами.Довольно часто предприниматели задумываются о том, что такое PSN. Этот режим может использоваться только ИП, а также не требуется формировать какую-либо отчетность. Если выбранный вид деятельности подходит для данной системы, достаточно просто приобрести патент на определенный период времени по доступной цене. После этого вам не нужно посещать налоговую инспекцию ни для каких целей.

Концепция системы

Каждый предприниматель должен знать, что такое PSN. Это патентный режим, обладающий многими необычными особенностями.Многие бизнесмены часто выбирают для работы PSN. Расшифровка аббревиатуры — система налогообложения патентов. К нюансам его использования относится:

• он применяется исключительно по IP, поэтому компании не смогут приобрести патент;
• Не требуется в период действия купленного документа сдавать в ФНС какую-либо отчетность;
• система считается простой и выгодной;
• удельную стоимость патента определяют работники инспекции, а полученная сумма не зависит от дохода, полученного предпринимателем, что считается выгодным для успешных бизнесменов;
• бухгалтерский учет предполагает заполнение простой книги доходов и расходов;
• переход на эту систему добровольный, поэтому предприниматели сами решают, как они будут использоваться;
• Покупкой патента можно заниматься сразу после регистрации ИП, и документ выбран, срок действия от 1 до 12 месяцев;
• не требует от предпринимателя уплаты НДС, НДФЛ или других видов налогов;
• Допускается совмещение PSN с другими режимами, когда предприниматель работал в разных сферах деятельности.

Из-за этих многочисленных нюансов использование данного режима считается для многих предпринимателей достаточно выгодным.

Кто может пойти?

Важно понимать не только, что такое PSN, но и каковы нюансы перехода в этот режим. Это право есть только у предпринимателей, и они дополнительно должны работать в определенном направлении деятельности. Виды деятельности в PSN перечислены в ст. 346.43 NK. Кроме того, этот режим должен быть разрешен местными властями в том или ином регионе, где бизнесмен планирует работать.

Наиболее распространенными видами деятельности являются:

• продажа различных товаров в розницу;
• открытие предприятия общественного питания;
• ремонт, пошив или чистка одежды и обуви;
• рабочий фотограф;
• парикмахеры;
• ремонт бытовой техники и мебели;
• техническое обслуживание и ремонт автомобилей;
• обучение граждан;
• перевозка людей или грузов;
• ветеринарный;
• аренда помещений, которые могут быть жилыми и нежилыми;
• уборка помещений;
• Дизайн интерьера.

Часто один предприниматель работает одновременно в нескольких сферах деятельности. При таких условиях на основании главы 26.5 Налогового кодекса он может получить сразу несколько патентов. У них могут быть разные сроки действия.

Ограничения использования PSN

При выборе системы налогообложения PSN учитывает, что предприниматели сталкиваются с определенными трудностями и ограничениями. К ним относятся:

• у предпринимателя не должно быть официально трудоустроенных специалистов, численность которых превышает 15 человек;
• доход в год не должен превышать 60 миллионов рублей;
• В настоящее время ИП должно перечислить средства для оплаты патента.

Если хотя бы одно из вышеперечисленных требований нарушается, это приводит к тому, что ИП теряет право использовать данный режим налогообложения.

Стоимость патента

Если вы выберете работающий патент, то он должен решить, на какой период времени этот документ будет приобретен. Для этого вы можете выбрать срок от 1 до 12 месяцев. От этого зависит стоимость патента. Взносы в PSN рассчитываются по следующей формуле:

Цена патента = Налоговая база х 6% х (срок действия / 12 месяцев).

В качестве налоговой базы используется показатель, равный потенциальному доходу от определенного вида деятельности. Причем этот показатель устанавливается государством. Ставка налога для этого режима составляет 6%. Его могут регулировать местные власти разных регионов. При выборе конкретного вида деятельности предприниматель может рассчитать, что этот процент будет снижен до 0. Как правило, такие значительные налоговые льготы предлагаются для ИП, которое впервые зарегистрировано или работает в сфере производства, науки или оказания бытовых услуг для граждане.

Предпринимателям следует помнить, что если они будут выбраны Системой патентного налогообложения в 2018 году, они не смогут уменьшить сумму налога за счет фиксированных взносов в ПФ или другие государственные фонды. Это считается существенным недостатком этого режима по сравнению с ENVD или USN.

На какой период покупается?

Если предприниматель выбирает патентный патент, то он должен решить, на какое время этот документ будет приобретен. Он предоставляется на период от 1 до 12 месяцев, но они должны входить в один календарный год.Поэтому, если патент оформляется в конце ноября, его приобретают как можно более одного месяца — до конца года. В начале следующего года ему придется повторно заняться получением документа.

Процедура перехода

Чтобы воспользоваться системой налогообложения PSN, требуется грамотно перейти в этот режим предпринимателю. Процедура отличается следующими особенностями:

• для получения документа необходимо обратиться в отделение ФНС по месту жительства предпринимателя;
• обращаться в инспекцию следует за 10 дней до непосредственного использования патента на работу;
• имеется документ исключительно на территории того региона, где он оформлен;
• Если есть необходимость воспользоваться ими в другом регионе, необходимо будет связаться с местным отделением ФНС для оформления патента; Бумага
• выдается в течении 5 дней после получения заявки от предпринимателя.

При наличии различных ограничений и проблем может быть получено отрицательное решение о выдаче патента. Отказ должен быть оформлен в письменной форме и передан заявителю через 5 дней после подачи заявления.

Когда можно будет получить отказ?

Патентная система налогообложения в 2018 году считается выгодным и интересным решением для многих предпринимателей. Но зачастую бизнесменам приходится сталкиваться с отказом в получении этого документа. Это может быть по разным причинам.Чаще всего отказ связан со следующими основаниями:

• вид деятельности, не соответствующий требованиям законодательства, выбирается предпринимателем;
• выписка указывает на несоответствующий срок действия документа;
• предприниматель в процессе работы лишился права использования патента в текущем году;
• , полученное сотрудниками FNS, о том, что заявитель имеет задолженность по PSN или другим видам платежей.

Отказ обязательно оформляется письменно.Если он неразумный, его можно обжаловать в суде.

Что такое отчетность?

IP на PSN не могут быть представлены на проверку каких-либо документов, которые являются разными декларациями или отчетами. Но при этом предприниматель обязан вести книгу расходов и доходов. Если деятельность действительно прибыльна, следовательно, есть много доходов и расходов, вы можете воспользоваться помощью бухгалтера, чтобы сформировать этот документ и внести различную информацию.

Процедура перехода PCN

Если патентная система налогообложения PSN выбрана предпринимателем, то он должен выполнить последовательные действия.К ним относятся:

• первоначально определено, подходит ли выбранная сфера деятельности для требований PSN;
• выбирается оптимальный срок, на который будет приобретен патент, а если открывается новый бизнес, желательно купить документ на короткий период времени, чтобы убедиться, что работа рентабельна;
• изучаются требования регионального законодательства, чтобы убедиться, что использование этого режима используется для исчисления налога;
• далее, необходимо обратиться в отдел ФНС по месту работы;
• сотрудников учреждения предоставляют справку по форме №26.5-1, который грамотно заполнен предпринимателем;
• заявка подается за 10 дней до немедленного начала работы, поэтому если бизнесмен уже работает, это существенное нарушение законодательства, следовательно, патент на таких условиях выдан не будет;
• далее сотрудники ФНС проводят регистрацию заявки, после чего сообщают предпринимателю, какую сумму необходимо перечислить в Патент на оплату;
• разрешено самостоятельно рассчитать размер выплаты, но всегда есть вероятность того, что процентная ставка снижена местными властями;
• через 5 дней будет получен прямой патент, если он внесен в уплату необходимой суммы средств.

Заполнить заявление довольно просто, и обычно этот процесс выполняется непосредственно в отделе FNS, поэтому вы можете воспользоваться помощью сотрудников этой организации, если возникнут какие-либо сложности.

Типы регистрации

Использование PSN разрешено не только в регионе проживания гражданина, но даже в городе, где планируется предпринимательская деятельность. Исходя из этого, существует два типа регистрации:

• По месту жительства ИП.В таких условиях работа предпринимателя должна осуществляться в том же городе, где он зарегистрирован. В другом городе не получится вести бизнес, так как в другом регионе купленный патент будет недействителен.
• В работе. Если планируется работа в регионе, где человек не имеет постоянной регистрации, то это возможно, но необходимо оформить патент в ФНС, находящуюся в этом городе.

Специфика PSN обязательна, поэтому необходимо получить документ только по месту внедрения.Поэтому часто у одного предпринимателя, работающего сразу в двух-трех городах, есть несколько патентов.

Как оплачивается патент?

Важным моментом работы по выбранному режиму считается правильная оплата патента. Процедура может быть проведена как единовременным переводом денежных средств, так и частичными платежами. К особенностям патентной выплаты относится:

• если патент приобретен, срок действия менее 6 месяцев, то необходимая сумма перечисляется в течение 25 дней с даты получения документа;
• если патент оформлен более чем на полгода, разрешается разделить сумму на несколько платежей, поэтому 1/3 перечисляется в течение следующих 25 дней, а оставшиеся средства вносятся за месяц до даты истечения срока действия патента. документ.

При расчете текущей суммы выплаты учитывается регион, в котором предприниматель будет работать, срок, на который оформлен документ, а также количество сотрудников, оформленных у предпринимателя.

Какие обязательные платежи придется платить?

В дополнение к патентной пошлине любому предпринимателю, выбравшему PSN, придется платить другие обязательные платежи. Это особенно актуально для IP в PSN с сотрудниками.Поэтому в обязательном порядке предприниматель перечисляет средства на следующие цели:

• взносов в ПФ, причем они должны выплачиваться не только за самого предпринимателя, но и за всех официально нанятых работников;
• перечисление в ФСС, за счет которого выплачиваются больничные, родильные или другие виды социальных выплат, но сами предприниматели могут не платить эти средства, если они самостоятельно напишут заявление на участие в программе страхования;
• дополнительно необходимо оплатить медицинское страхование ИП и сотрудников.

Если эти требования не будут выполнены, то у предпринимателя будет много долгов, и это будет основанием для ее снятия с PSN.

Может ли компания оформить патент?

Часто организации интересует возможность использования различных режимов упрощенного налогообложения, согласно которым значительно сокращаются налоговые поступления и упрощается процесс ведения бухгалтерского учета. Когда патент был введен в России, в некоторых регионах была возможность использовать эти режимы у компаний, но вскоре она была упразднена.В 2018 году компании не могут использовать PSN. В некоторых регионах органы местного самоуправления предоставляют организациям льготные условия, приближенные по своим параметрам к патенту.

Можно ли комбинировать разные режимы?

Многие предприниматели работают одновременно в нескольких сферах деятельности, поэтому у них часто возникает вопрос о том, как сочетаются USN и PSN, а также о других режимах. Если патент приобретается на одну работу, то можно использовать УСН, УНВД на другое направление. При совмещении нескольких режимов нужно уделять много внимания, на основании которого рассчитываются доходы и расходы предпринимателя.При проверке бизнеса сотрудники FNS особенно тщательно анализируются с помощью книги доходов и расходов, а также отчетности по USN или другой системе.

Когда срок действия документа прекращается?

Патент выдается на ограниченный срок, поэтому его действие прекращается по истечении этого срока. Кроме того, предпринимателям часто приходится сталкиваться с тем, что этот срок прекращается досрочно по разным причинам. К ним относятся:

• предприниматель решает устроить на работу более 15 наемных специалистов, и обычно это требуется в сезон, когда работы слишком много, поэтому штатные сотрудники не справляются с поставленными задачами;
• доход в год превышает 60 млн рублей, поэтому использование PSN для такой деятельности не допускается, что приводит к тому, что документ теряет силу;
• предприниматель становится соучредителем компании, поэтому пользуется организацией по сокращению налоговой базы, что является незаконной деятельностью;
• Гражданин в данный момент не перечисляет желаемую сумму на выплату патента или страховых взносов себе и сотрудникам;
• Предпринимателю необходимо использовать кассовый аппарат для работы, поэтому использование PSN не допускается.

В случае вышеперечисленных ситуаций выдача патента происходит автоматически, поэтому перевод предпринимателя осуществляется работниками ФНС на основании. Этот режим требует множества отчетов и уплаты разных налогов, поэтому без помощи профессионального бухгалтера не обойтись. В будущем разрешено вернуться в PSN, но для этого должен пройти не менее года. В этот период предпринимателю придется использовать другие налоговые режимы.

Плюсы приложения ПНС.

Каждый предприниматель, поднявший вопрос о том, что такой PSN, в котором присутствует налог, находится, а также с какими трудностями приходится сталкиваться, осознает многочисленные преимущества этого режима. К положительным параметрам относятся:

• налогоплательщик автоматически освобождается от уплаты различных сложных налогов, представленных NFFL, НДС или другими сборами;
• бухгалтера на работу брать не нужно, так как налоговые инспекторы не требуют подготовки и передачи различных отчетов от налогоплательщика;
• нет необходимости использовать сложные кассовые аппараты, зарегистрированные в ФНС;
• предпринимателей самостоятельно определяют срок действия патента;
• бухгалтерский учет считается упрощенным.

Таким образом, многие предприниматели решают воспользоваться этим режимом налогообложения для своей деятельности. Но важно заранее определиться с тем, подходит ли выбранное направление для этой системы.

Как проходит снятие с учета?

Процедура выполняется в течение 5 дней после окончания срока действия патента. Если у предпринимателя есть несколько документов, то процесс удаления из учета производится по истечении срока действия всех патентов.В случае утраты права на использование данной системы IP удаляется из учета PSN на основании заявки, поданной в ФНС.

Заключение

ПСН — вид упрощенного режима налогообложения. Требуется патент на разные периоды времени. Процедуру могут выполнять только предприниматели, работающие в подходящих сферах деятельности. PSN имеет множество преимуществ, но систему можно использовать только при согласовании работы с определенными требованиями. В противном случае произойдет автоматическое снятие налогоплательщика с бухгалтерского учета.

Система патентного налогообложения введена с 1 января 2013 года в отношении ряда видов деятельности, осуществляемых индивидуальными предпринимателями. Данный специальный налоговый режим может применяться только индивидуальными предпринимателями, ведущими свою деятельность в регионе, где законодательством субъекта Российской Федерации принято решение о введении патентной системы налогообложения. PSN предназначены для облегчения жизни ИП, они освобождают предпринимателя от ряда налогов, являются добровольными и могут сочетаться с другими налоговыми режимами.

Удобство — главное преимущество патента. Купил патент индивидуального предпринимателя и больше не фигурировать в налоговой. Не декларации, никаких налогов, только страховые взносы. Поэтому многие бизнесмены даже на старте поспешили получить заветные патенты.

При применении налоговой патентной системы индивидуальные предприниматели вправе не вести бухгалтерский учет, а также не могут применять ЕТТ при проведении денежных расчетов или расчетов с использованием платежных карт.

Расчет суммы налога к уплате производится налоговым органом непосредственно в патенте и, соответственно, понятен налогоплательщику.

Таким образом, преимущество применения патентной системы налогообложения заключается в ее простоте, прозрачности, возможности применения во многих видах хозяйственной деятельности.

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках патентной системы налогообложения, ограничен. Чтобы выяснить, какие виды услуг подлежат патентной системе налогообложения в конкретном субъекте Российской Федерации, необходимо ознакомиться с законодательством, регулирующим применение специального налогового режима в этом субъекте.В этом вам поможет классификатор видов предпринимательской деятельности, в отношении которых законодательством Директории РФ предусмотрено использование Системы патентного налогообложения (CACDP), в которой указаны виды патентов на ИП и законы субъектов Российской Федерации, предусматривающие применение патентной системы налогообложения.

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождены от уплаты трех налогов: НДС, НДФЛ, налога на имущество физических лиц.

Право на применение патентной системы налогообложения имеют только индивидуальные предприниматели с доходом до 60 млн руб. С доходом до 60 млн руб., Среднесписочная численность сотрудников которых по всем видам деятельности не превышает 15 человек. Для них необходимо продолжить уплату страховых взносов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Индивидуальный предприниматель по патентной системе налогообложения обязан вести книгу учета доходов.

Патент выдается с любой даты на срок от 1 до 12 месяцев включительно в течение календарного года.Это означает, что патент на год можно получить только с начала года.

Налоговый период патента на ИС составляет один календарный год. Если патент выдан на период меньше календарного года, налоговым периодом признается период, на который патент выдан. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная налоговая система, до истечения срока действия патента налоговым периодом признается период от начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Ставка налога составляет 6% и не зависит от размера фактически полученного дохода индивидуальным предпринимателем, а определяется исходя из объема деятельности, установленного для каждого вида деятельности, потенциально возможного для получения годового дохода, определяемого право субъекта РФ. Чтобы узнать размер потенциально возможного получения годового дохода и подсчитать, сколько стоит патент на ИП, необходимо ознакомиться с законодательством, регулирующим применение специального налогового режима в данном субъекте РФ или использование калькулятор для расчета стоимости патента на ПИП, который представлен в этой статье.

Пример расчета стоимости патента, срок действия которого 12 месяцев:

ПД * 6% = СП

, где ПД потенциально возможно получение дохода, 6% — ставка налога, ИП — стоимость патента на ИП.

Рассмотрим стоимость годового патента на переводы с одного языка на другой без сотрудников в Ростовской области:

100000 руб. * 6% = 6000 руб.

Если патент выдается менее чем через год, например, Патент ИС на 2016 год при переходе на PSN с мая месяца:

(ПД / 12 месяцев * Количество месяцев периода, на который выдан Патент) * 6% = СП

(100000руб./ 12 * 8) * 6% = 4000 руб.

Переход в полноэкранный режим

Для перехода на патентную систему налогообложения необходимо не позднее чем за 10 дней до подачи заявки на налоговую патентную систему подать соответствующее заявление — форма 26.5 1.

Заявка на выдачу патента может быть подана одновременно с регистрацией интеллектуальной собственности не позднее, чем за 10 дней до начала применения системы налогообложения патентов (п. 2 ст. 346.45 Налогового кодекса РФ).При ведении ИП нескольких видов предпринимательской деятельности необходимо приобретать патент на каждый из видов деятельности отдельно. При осуществлении деятельности по месту жительства заявление подается в налоговый орган по месту жительства, а при осуществлении деятельности в субъекте РФ, в котором предприниматель в налоговом учете не стоит, Заявление ПАТ подает в любой территориальный налоговый орган данного субъекта РФ по своему выбору.Срок выдачи патента налоговым органом составляет 5 дней со дня подачи заявки на патент.

Индивидуальный предприниматель, перешедший на патентную систему налогообложения, производит уплату налога по месту регистрации в налоговом органе.

При получении патента на срок до 6 месяцев:

Для продления Патентного ИП на следующий год необходимо обратиться в территориальный налоговый орган в срок до 20 декабря текущего года. Патент оплачивается по реквизитам налоговой инспекции, в которой он получен.Продление срока действия патента должно производиться своевременно. Если патент не был оплачен вовремя или сумма оплаты была меньше установленной, то ИП теряет право на использование патента. ИП, утратившее право на использование патента, переходит на основанную и реинкарнацию на патентную систему налогообложения по данному виду предпринимательской деятельности не ранее, чем со следующего календарного года.

1. Если с начала календарного года доход налогоплательщика от реализации по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысил 60 миллионов рублей;

2.Если за налоговый период среднесписочная численность работников по всем видам предпринимательской деятельности превысила 15 человек;

3. Если налогоплательщик не уплатил налог вовремя.

Заявление об утрате права на применение патентной системы налогообложения и о переходе на общий налоговый режим Форма 26.5-3 подается в налоговый орган в течение 10 календарных дней со дня наступления обстоятельств, являющихся основание для утраты права на применение налоговой патентной системы.

В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применяется патентная налоговая система, снятие с учета производится в течение 5 дней со дня поступления в налоговый орган о прекращении предпринимательской деятельности, на которую выдан налоговый патент. система была применена. Форма 26.5-4.

2. Скачать актуальную форму заявки на патент 26.5-1 в формате PDF. Или рекомендуемая форма 26.5-1 заявки на выдачу патента на ПАТ, в которой применяется ставка налога в размере 0% (пониженная ставка налога, если это установлено законодательством вашего субъекта Российской Федерации).

3. Заполните форму, в этом вам поможет образец заполнения ведомости формы 26.5-1. Следуйте инструкциям в сносках.

Необходимо при заполнении формы 26.5-1 Информация:

Листы 4, 5 ведомости заполняются и распечатываются при осуществлении видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 32, 33 и 19, 45, 46, 47 п. 2 ст. 346.45 Налогового кодекса соответственно;

Дата подачи заявки должна быть указана не менее чем за 10 дней до даты начала действия патента.

4. Идем в налоговую инспекцию, забирая с собой паспорт, подаем заявление инспектору в окошко регистрации. Получаем расписку о получении документов, представленных заявителем в регистрирующий орган.

5. Через неделю (5 рабочих дней) идем с паспортом и квитанцией в налоговую и получаем патент, а также спрашиваем реквизиты для оплаты патента.

6. Оплачиваем патент, если патент получен на срок до 6 месяцев:

В размере общей суммы налога на срок не позднее окончания срока действия патента.

При получении патента на срок от 6 до 12 месяцев:

В размере 1/3 суммы налога не позднее девяноста календарных дней после начала действия патента;

В размере 2/3 суммы налога не позднее истечения срока действия патента.

7. Ведем некоммерческий учет доходов от внедрения в книгу учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения.Форма и порядок заполнения книги учета доходов утверждены Приказом Минфина России от 22.10.2012 N 135н.

Хотите оформить заявку на Патент ИП, но нет желания разбираться в тонкостях заполнения формы 26.5-1 и боитесь получить отказ? Тогда новый сервис подготовки документов онлайн

Просмотр просмотров

А тем, у кого остались вопросы или кто хочет получить совет от профессионала, мы можем предложить БЕСПЛАТНУЮ консультацию по налогообложению от 1С:

Если вы посчитали упрощенную систему налогообложения 2020 Выгодно и удобно для себя Вы можете оформить заявку на переход на УСН (или) совершенно бесплатно:

В чем суть патентной системы налогообложения

ПСН сложно назвать полноценной системой налогообложения, потому что она не иметь сложной процедуры бухгалтерского учета и отчетности.Система налогообложения патентов — единственный режим, налоговая декларация по которому не сдается, а расчет налога производится сразу при оплате патента. Суть данного льготного налогового режима заключается в получении специального документа — , патента , дающего право на осуществление определенных видов деятельности .

Получить патент на срок от одного до двенадцати месяцев можно в любом месте, где он действует. Это может быть очень удобно, если вы хотите за короткое время опробовать мелкий бизнес, чтобы узнать потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.

Система налогообложения патентов: плюсы и минусы

Мы предлагаем сразу ознакомиться с этим, чтобы не загружать лишнюю информацию о тех из наших пользователей, которые не интересуются или не подходят.

К преимуществам патентной системы налогообложения можно отнести:

1. Сравнительно невысокая (но не всегда!) Стоимость патента.
2. Возможность выбора срока действия патента — от одного до двенадцати месяцев.
3. Возможность приобретения нескольких патентов в разных регионах или для разных видов деятельности.
4. Налоговая отчетность в виде декларации отсутствует, а значит, отсутствуют бюрократические проволочки, связанные с ее сдачей и последующей проверкой.
5. Перечень видов деятельности, разрешенных по патенту, указанный в статье 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации, органы местного самоуправления могут только дополнять, а не сокращать, как по УНВД. Например, в Москве УНВД не работает, и можно купить патент на работу в столице, что является отличным способом снизить налоговую нагрузку.
6. Многие виды патентной деятельности освобождены от подачи заявки.

К минусам патентной системы налогообложения можно отнести:

1. Патент могут приобретать только индивидуальные предприниматели, организации не могут работать в этом режиме.
2. Деятельность, которая может осуществляться по патенту, ограничена услугами и розничными торговцами в небольших магазинах (с 2020 года продажа обуви, лекарств, меховых изделий запрещена для PSN.
3. Ограничения по количеству сотрудников здесь самые строгие всех налоговых режимов — средняя численность не должна превышать 15 человек.
4. При выборе такого вида деятельности, как розница или шоппинг, площадь торгового зала или сервиса ограничена до 50 квадратных метров. м, что в три раза меньше, чем на ЭВД.
5. Несмотря на то, что стоимость патента рассчитывается исходя из потенциально возможного годового дохода, для этого режима необходимо вести специальную книгу доходов. Это делается для того, чтобы доход от деятельности по всем полученным предпринимателем с патентами не превышал лимит в 60 миллионов рублей в год.
6. Стоимость патента должна быть оплачена во время его действия, не дожидаясь окончания налогового периода, то есть налог уплачивается не по результатам деятельности, а как бы в режиме предоплаты.
7. Стоимость патента не должна уменьшаться на уплаченные страховые взносы, как это может быть сделано в USN или UNVD. Но если ИС сочетает патентную систему налогообложения с другим режимом, то при расчете единого или вмененного налога она может учитывать уплаченные страховые взносы, но только для себя.Ни в коем случае не могут быть учтены расходы на страховые взносы для сотрудников, занятых в патентной деятельности.

Первоисточником, на который мы будем ссылаться для дальнейших разъяснений, является глава 26.5 Налогового кодекса Российской Федерации «Патентная система налогообложения».

Система налогообложения патентов: разрешенная деятельность

Если вы сравните список действий, разрешенных для PSN, с тем же списком для ЕНВД, то мы увидим явное сходство — оба этих режима ограничены определенным списком услуг и (с оговорки).

Производственная деятельность в чистом виде для данных режимов не предусмотрена, но разрешены так называемые производственные услуги. Для патентной налоговой системы такие услуги включают сам производственный процесс, например ковры и ковры, колбасы, обувь с наполнителем, глиняную посуду, холодную посуду, товары народного рыболовства, сельскохозяйственные машины, оптику для очков, визитные карточки и даже деревянные лодки.

Что касается особенностей отдельного вида услуг, то для PSN она более четко выражена в ст.346.43 Налогового кодекса РФ изначально указывало 47 видов хозяйственной деятельности, а в 2020 году их количество составляет 63. Услуги розничной торговли и общественного питания по патенту разрешены на объектах торгового или служебного зала площадью не более 50 кв. .

Если вам нужна помощь с подбором кодов ОКВЭД, соответствующих следующим видам деятельности в 2020 году, рекомендуем воспользоваться услугой бесплатного подбора.

Ограничения для системы налогообложения патентов

Ограничения для PSN немного:

• только индивидуальные предприниматели могут получить патент;
• количество сотрудников ИП не должно превышать 15 человек;
• патентная система налогообложения не применяется по договорам товарищества или доверительного управления имуществом;
• предприниматель теряет право на патент, если с начала года его доход по виду деятельности, на который получен патент, превысил 60 млн руб.

Территория действия патента

До 2015 года регион по патентной системе налогообложения признавался субъектом Российской Федерации — республикой, областью или регионом. Можно предположить, что доход предпринимателя от ОСП, оказывающих услуги в областном или районном центре, должен быть больше, чем доход предпринимателя в районном центре или селе того же района. Стоимость патента на них была одинаковой, но действовала также на всей территории этого региона.

Законом № 244-ФЗ от 21.07.14 внесены изменения в ст. 346.43 и 346.45 Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым с 2015 года регионом патентной системы налогообложения является муниципальное образование, за исключением автотранспортных и распределительных патентов.

С одной стороны, благодаря этому изменению расчет стоимости патента стал более справедливым — дороже в центрах регионов и ниже по неполным позициям. Но с другой стороны, действие патента теперь ограничено территорией только этого муниципального образования.

Как рассчитать стоимость патента

Стоимость патента, как и на UNVD, является фиксированной суммой, которая может быть выгодной при значительном доходе, но не слишком прибыльной, если доход небольшой. Ставка налога на патентную систему налогообложения равна 6%, а налоговая база, с которой рассчитывается стоимость патента, составляет потенциально возможного годового дохода (PVGD). Этот доход устанавливается региональным законодательством. С 2020 года субъекты Российской Федерации имеют право использовать PSN на своей территории.

При расчете стоимости патента в некоторых случаях также учитываются такие показатели, как количество сотрудников, площадь торгового зала или зала обслуживания, количество автомобилей, арендная площадь.

✐ Пример ▼

Рассчитайте стоимость патента в 2020 году на оказание парикмахерских и косметических услуг предпринимателем без работников в Липецке. Согласно областному закону, потенциально возможный годовой доход в этом случае составляет 225 тысяч рублей.

Годовая стоимость патента равна 225000 руб. * 6% = 13 500 руб. Стоимость патента в месяц составит 13 500 руб. / 12 мес. = 1250 руб. Если парикмахер получит патент на три месяца, то он будет стоить соответственно 1250 рублей * 3 месяца = 3375 рублей.

Если этот предприниматель решит нанять рабочих, то при их численности не более 5 человек ПВГД уже будет 500 тысяч рублей, а стоимость патента на один месяц — 2500 рублей.

Стоимость патента можно узнать у нас, но вы можете самостоятельно найти в Интернете региональные законы о системе налогообложения патентов. Эти законы устанавливают потенциально возможный годовой доход для их территорий от разрешенной патентной деятельности.

Как рассчитывается стоимость патента, если количество сотрудников меняется за период его действия? Минфин РФ отвечает на этот вопрос так:

1.Если количество сотрудников или другой показатель, учитываемый при расчете стоимости патента, уменьшился, то пересчет в сторону уменьшения не производится.
2. Если показатель увеличился, например, количество рабочих увеличилось с пяти до восьми, то на разнице этих показателей необходимо приобретать новый патент.

Как производится уплата налога по патентной системе

Под налогом на PSN понимается сумма, уплаченная за патент, или его стоимость.Стоимость патента, как и у других специалистов, заменяет уплату следующих налогов для ПП:

• НДФЛ на доход, полученный от патентной деятельности;
• , кроме того, что мы платим при ввозе в Россию;
• налог на имущество, используемый в патентной деятельности.

Одним из наиболее существенных недостатков патента следует признать необходимость его уплаты авансом, то есть не на основании налогового периода, как при других режимах налогообложения.

Правда, с января 2015 года сроки выдачи патента стали не такими уж и жесткими:

• Патент, выданный на срок до шести месяцев, должен быть оплачен полностью не позднее истечения срока его действия;
• Если срок действия патента составляет от шести месяцев до года, то одна треть его полной стоимости должна быть оплачена не позднее, чем через 90 дней после начала действия, а две трети — не позднее окончания срока действия патента. патент.

Что произойдет, если ИП не оплатит стоимость патента в течение указанного времени? До 2017 года налоговые органы настаивали, чтобы такой предприниматель был лишен права на PSN и все доходы, полученные от патентной деятельности, должны быть согласованы по общей системе налогообложения с момента выдачи патента (а это НДФЛ в сумма 13% и НДС). Однако после изменения статьи 346.45 Налогового кодекса РФ несвоевременная оплата патента перестала быть основанием для утраты права на этот спец, а за просрочку необходимо уплатить пени и штраф. (письмо ФНС от 06.02.2017 № СД-19-3 / [Электронная почта защищена]).

Как перейти в патентную систему налогообложения

Переход на патентную систему налогообложения не уведомляется (как по USN, так и UNVD), а декларативно или разрешительно. При оформлении патента можно и отказать по основаниям, перечисленным в п. 4 ст. 346.45 НК РФ:

• В заявлении о выдаче патента указывается вид деятельности, в отношении которого не применяется система налогообложения патентов;
• Срок действия патента, указанный в заявке, не соответствует требованиям Налогового кодекса РФ.Патент выдается на срок от одного до двенадцати месяцев, но в течение одного календарного года. Невозможно указать, например, такой срок — с 1 сентября 2020 года по март 2021 года.
• Если в этом году предприниматель уже работал на PSN, но потерял право на патент (из-за превышения предел дохода или количество сотрудников) или добровольно прекратил работу по патенту до истечения срока его действия, то подать заявку на патент можно только с нового года.
• Если есть задолженность по уже полученным платежам.
• Лишние обязательные поля в заявке на патент.

Других оснований для отказа в выдаче патента нет, поэтому после устранения этих недостатков заявку можно подать повторно.

Заявление о выдаче патента, как правило, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту действия патента не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения предпринимателем.

С 2014 года заявку на патент можно подавать при подаче, но только при совпадении места регистрации ИС и места выдачи патента.В этом случае 10-дневный срок, естественно, не соблюдается. В течение пяти рабочих дней со дня получения такого заявления ФНС обязана выдать патент или уведомление об отказе в его выдаче с указанием причин.

Бухгалтерский учет и отчетность по системе патентного налогообложения

Если ваша деятельность связана с привлечением сотрудников, то во избежание негативных последствий для бизнеса вам необходимо грамотно организовать бухгалтерский учет, чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухгалтерского учета и решить, подходит ли он для Вам, мы готовы предоставить нашим пользователям в компании 1С месяц бесплатной бухгалтерии :

В каких случаях предприниматель теряет право применять налоговую патентную систему

Таких ситуаций всего две:

1. Превышение средней численности сотрудников (не более 15 человек) по всем видам деятельности, которые ИП.
2. Превышен годовой лимит полученного дохода в размере 60 млн руб.

Об утрате права на патент необходимо заявить в налоговую инспекцию по месту выдачи патента в течение десяти дней по указанным причинам. Предприниматель также может добровольно прекратить работу по системе налогообложения патентов, о чем необходимо заявить в налоговой инспекции по месту выдачи патента. В течение пяти дней со дня получения такого заявления ФНС по месту выдачи патента снимает предпринимателя с учета лиц, пользующихся PSN.Вот собственно все, что мы хотели рассказать о системе патентного налогообложения.

يفية ملء الإعلان ENVD SP ي 2019

وفقا للتشريعات الروسية يتعين على جميع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية إبلاغ السلطات الضريعين ميعين عل ميع الشركات وأصحاب المشاريع الفردية إبلاغ السلطاتلالضريعين ميدية. هناك أنواع مختلفة من الضرائب, ولكن الأكثر ملاءمة وشعبية بين رجال الأعمال هو ضريبة واحدة على الدخل المدخر (ЕНВД), والتي تغطي أكبر عدد من فئات النشاط الريادي.

واعد لتقديم علان UTII

وفقا للقواعد المعمول بها, يتعين عليك تقديم بيان ЕНВД ربع سنوي إلى مكتب الضرائب, بالإضافة إلى سداد الدفعات المقدمة إلى الميزانية وفقا للحسابات المقدمة في هذه الوثيقة.يمكنك تقديم وإصدار إعلان ЕНВД على الموقع الرسمي لفحص دائرة الضرائب الفيدرالية, ولهذا ستحتاج إلى التصديق على المستند بتوقيعك الإلكتروني الشخصي.
بالإضافة لى ذلك ، ناك العديد من الوكالات التي تقدم خدماتها في تقديم التقارير الضريبية. ي هذه الحالة ، من الضروري إصدار توكيل رسمي معتمد من كاتب العدل. ولا يتم تقديم الإعلانات إلا في النسخة الإلكترونية ؛ ومن المستحيل ن يتم تعبئتها يدويًا وشخصيًا لإحضارها إلى مكتب الضرائب. ومع لك ، لن يكون ملء الإعلان صعبًا إذا قرر صاحب المشروع القيام بذلك بنفسه.يمكن تتي الخدمات المختلفة عبر الإنترنت للمساعدة ، مما يوضح بوضوح كيفية ملء اء من المسنتد.

يفية ملء الإعلان

يوفر نموذج المستند لإكمال صفحة العنوان وثلاثة أقسام:
في صفحة العنوان في الحقول المناسبة, يجب تحديد المعلومات القياسية عن صاحب المشروع: الاسم الكامل; ГОСТИНИЦА. ORGN. اتف الاتصال رقم سلطة الضرائب كود OKATO فترة التقرير.
— و واحد — حجم مبلغ UTII مستحق الدفع للميزانية ؛
— الجزء 2 — مصمم لحساب هذا المبلغ ؛
— الجزء 3 — حساب كمية UTII للفترة الضريبية.

يف تحسب مبلغ الضريبة على الدخل المدخر؟

يجب ن نتذكر نه وفقا لأمر من مصلحة الضرائب الاتحادية للاتحاد الروسي رقم MM-7-3 / 13 февраля 23.02.2012. لا يجوز إيداع إقرارات ضريبية لـ UTII. لحساب مبلغ UTII بشكل مستقل ، تحتاج إلى معرفة الربحية الأساسية لأنشطتها. المادة 3446,29 من انون الضرائب ي الاتحاد الروسي يمكن أن تساعد في ذلك ، حيث في الجدول انون الضرائب ي الاتحاد الروسي يمكن ن تساعد في ذلك ، حيث في الجدول ي اللي ي الدول ي الصلي
المرحلة التالية من الحساب هي الحاجة إلى مضاعفة قيمة العائد الأساسي بواسطة المؤشر الفيزيائي (عدد м2, л.с., إلخ), معامل انكماش К1.تتم الموافقة على قيمته سنويا من قبل وزارة التنمية الاقتصادية في الاتحاد الروسي, ويمكن توضيح هذا الرقم على الموقع الرسمي للإدارة.
بالإضافة لى K1 ، تقدم الحكومة المحلية عامل تصحيح K2. ويرد وصف آلية تطويرها في المادة المقابلة من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي, ويقصد بها أن تعكس العوامل الحقيقية التي تؤثر على مقدار دخل رجل الأعمال الذي يدفع ЕНВД.
وبالتالي ، يتم حساب مية UTII وفقًا للصيغة: DB * Physical. المؤشر * K1 * K2.
إن مساهمات التأمين في الوقت المناسب في صندوق المعاشات يمكن أن تقلل من مبلغ ЕНВД مستحقة الدفع إلى الميزانية: إذا كان صاحب المشروع يدفعها بحسن نية بشكل ربع سنوي, فإن هذه المبالغ يتم تعويضها, مما يسمح بتوفير كبير في دفع ЕНВД.
عندما يقبل موظف من مفتشية التفتيش الضريبي الوثيقة للمعالجة, سيقوم البرنامج بإنشاء بروتوكول استقبال البيانات, والذي يمكن طباعته وإرفاقه بتقاريره الورقية. بالنسبة لإعلان ЕНВД المكتمل بشكل غير صحيح, من المتوقع إجراء تعديل للبيانات, ولكن هذا الاحتمال لن يظهر إلا بعد قيام مفتش الضرائب بفحصه, ويجد تناقضا ويرسل الإشعار المناظر إلى ПИ.

• Envd 2013 يفية حساب ووضع بيان
• الانتهاء من الإعلان عن UTII ي عام 2019

Заявление на регистрацию ИП. Заявка на регистрацию согласно ENVD для IP

Уведомление о постановке на учет индивидуального предпринимателя — документ, подтверждающий факт постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя.Образец приведен на рисунке 1. Он составляется ФНС по форме 2-3-Бухгалтерский учет, утвержденной Минфином Российской Федерации … В документе указаны ФИО лица, адрес регистрации, ИНН, дата регистрации, ОГРНИП.

С даты, указанной в извещении, лицо становится налогоплательщиком — индивидуальным предпринимателем.

Что изменится после этого? Граждане РФ не рассчитывают сумму налогов.При уплате НДФЛ все расчеты производятся работодателем. Также они готовят и сдают все отчеты в налоговые органы. По земельному, транспортному и имущественному налогу размер уплачиваемой суммы определяется ФНС и рассылает людям уведомления с требованием внести обязательные платежи.

После того, как гражданин стал индивидуальным предпринимателем, все расчеты по налогу на прибыль осуществляет сам предприниматель, а также подает отчетность в ФНС в сроки, регулируемые действующим законодательством.

Предприниматель должен зарегистрироваться не только в налоговых органах, но и в Пенсионном фонде и Фонде социального страхования. Если индивидуальный предприниматель нанимает хотя бы одного работника, то он обязан исчислять и удерживать за него НДФЛ и платить взносы во внебюджетные фонды.

Изображение 1. Образец уведомления о регистрации.

В этом случае необходимо зарегистрироваться в Пенсионном фонде и ФСС как работодатель. Состав налогов для индивидуальных предпринимателей отличается от перечня обязательных платежей в пользу государства для гражданина.

В случае, если лицо ранее не состояло на учете в налоговом органе, ФНС должна его зарегистрировать и присвоить ИНН. Затем лицу, ставшему индивидуальным предпринимателем, в инспекцию передается не только уведомление, но и свидетельство о постановке на учет (изображение 2).

Эти документы отправляются сотрудниками ФНС по почте или передаются предпринимателю.

Как стать ИП

Зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем несложно.Если нет желания делать это самостоятельно, то есть много фирм, которые сформируют пакет документов для создания ИП. Но это будет намного дороже, чем все сделать самому и забрать или отправить в налоговую.

В первую очередь необходимо заполнить заявление установленной формы P21001. Информация может быть введена вручную или в электронном виде … Коды есть в общероссийском классификаторе видов экономической деятельности.

После этого необходимо подать в ФНС по месту жительства гражданина заявление, документ, подтверждающий уплату госпошлины, ксерокопию паспорта и справку о постановке на учет в налоговом органе (ИНН). .Передать пакет документов можно лично, по почте или через посредника, уполномоченного представлять интересы гражданина.

Изображение 2. Свидетельство о регистрации.

Если физическое лицо, желающее стать индивидуальным предпринимателем, лично подает документы в ФНС, то ему не нужно заверять копию паспорта и выписку Р21001 у нотариуса.

Регистрация ИП занимает 3 рабочих дня.По истечении этого срока гражданин может явиться в налоговую с паспортом и квитанцией о приеме пакета документов.

Сотрудники Федеральной налоговой службы выдадут ему свидетельство о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, выписку из ЕГРЮЛ и справку о регистрации индивидуального предпринимателя.

Вернуться к содержанию

Какие налоги платит ИП

Индивидуальный предприниматель может использовать следующие виды налогообложения:

• общий режим;
• по упрощенной системе;
• Единый налог на вмененный доход;
Патентная система
• ;
• Единый сельскохозяйственный налог.

Предприниматель, работающий по Основной системе налогообложения, уплачивает в бюджет подоходный налог с населения со своей прибыли, НДС и налог на имущество, применяемые при осуществлении коммерческой деятельности.

Индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения, уплачивает государству 6% дохода или 15% дохода за вычетом расходов.

Индивидуальный предприниматель, который может работать на ЕНВД, уплачивает налог, рассчитанный на основе базовых показателей рентабельности и физических показателей в зависимости от отрасли.

Система налогообложения патентов предполагает, что индивидуальный предприниматель уплачивает в бюджет патентную пошлину в зависимости от размера возможного дохода.

Предприниматель, использующий Единый сельскохозяйственный налог, производит обязательный платеж в казну в размере 6% от дохода за вычетом расходов.

Все индивидуальные предприниматели уплачивают земельный и транспортный налоги, а также налог на имущество, если налоговой базой для него является кадастровая стоимость.

Заявление о регистрации ИП в качестве ИП по форме П21001, актуализированное в связи с переходом налоговой инспекции на новый классификатор ОКВЭД.

Приложение можно загрузить по приведенной ниже ссылке и заполнить на компьютере или распечатать и заполнить с помощью ручки с черными чернилами. Образец заполнения заявления на регистрацию ИП прилагается, также рекомендуем вам ознакомиться.

• Скачать заявление на регистрацию индивидуального предпринимателя по форме № Р21001

• Скачать образец заполнения формы № Р21001

• Скачать заявку на переход на упрощенную систему налогообложения

• Скачать образец заполнения уведомления о переходе на упрощенную систему

Требования к заполнению заявления по новой форме №Р21001 за государственную регистрацию индивидуального предпринимателя

• В разделе 1 «Фамилия, имя, отчество физического лица» пункт 1.1 заполняется как в отношении гражданина Российской Федерации, так и в отношении иностранного гражданина или лицо без гражданства. При этом в отношении иностранного гражданина или лица без гражданства заполняется раздел в соответствии с видом на жительство или разрешением на временное проживание. Пункт 1.2 дополняется в дополнение к пункту 1.1 иностранным гражданином или лицом без гражданства при наличии соответствующих сведений в документе, удостоверяющем личность, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Для граждан РФ пункт 1.2 не заполняется.

• Раздел 2 «ИНН» заполняется при наличии ИНН. Если ИНН не был присвоен, то оставим этот пункт пустым, налоговая инспекция автоматически присвоит вам ИНН.

• В разделе 3 «Пол» в поле, состоящее из одного фамильяра, вводится соответствующее числовое значение 1 или 2.

• В разделе 4 «Сведения о рождении» указываются дата и место рождения физического лица, пункт 4.2 заполняется строго так, как указано в паспорте.

• В разделе 5 «Гражданство» для граждан РФ ставим поле 1. Для иностранных граждан указываем значение 2 и заполняем пункт 5.1, в котором указывается цифровой код страны по Все -Российский классификатор стран мира ОК-025-2001.

• Раздел 6 «Адрес места жительства (пребывания) в Российской Федерации» содержит информацию об адресе места жительства в Российской Федерации.

• В пунктах 6.3 — 6.6 тип адресного объекта указывается с использованием аббревиатуры в соответствии с требованиями.

• Для городов Москва и Санкт-Петербург подпункты 6.3 — 6.5 не заполняются, исключения: Зеленоград, Троицк и др.

• В пунктах 6.7 — 6.9 полностью указывается тип адресного объекта (дом, квартира, дом, строение и т. Д.)

• В разделе 7 «Данные документа, удостоверяющего личность» для граждан РФ, мы помещаем код 21 в пункт 7.1, а затем заполняем по паспорту. Пункт 7.4. заполнять строго так, как указано в паспорте.

• Лист А «Сведения о кодах Общероссийского классификатора видов экономической деятельности» заполнять с использованием кодов нового классификатора ОКВЭД-2. В разделах 1 «Код основного вида деятельности» и 2 «Коды дополнительных видов деятельности» указывается не менее четырех цифровых символов. Дополнительные коды активности перечислены в порядке возрастания слева направо.

• На листе Б заполняется контактная информация (телефон и E-mail), также необходимо указать способ получения документов, указав соответствующее значение от 1 до 3. Укажите ФИО и подпишите заявителя знаком ручка при подаче документов, непосредственно инспектору или у нотариуса.

Помощь в регистрации индивидуального предпринимателя

Правила регистрации индивидуального предпринимателя на первый взгляд простые, но при оформлении документов существует масса тонкостей, без соблюдения которых регистрирующий орган откажется в регистрации.В результате отказа сгорает госпошлина, документы не возвращают и потраченное время теряется.

Чтобы сэкономить личное время и деньги, потраченные на уплату государственной пошлины, обращайтесь за помощью к профессионалам BUHprofi. Сотрудники компании оперативно подготовят необходимые документы, под ключ и с гарантией зарегистрируют Вас как индивидуального предпринимателя, сделают печать, укомплектуют папку необходимыми документами и откроют расчетный счет в одном из банков-партнеров на выгодных условиях… Стоимость регистрации ИП в Москве под ключ, включая госпошлину, распечатку и открытие расчетного счета в банках-партнерах — 4 800 руб.

Для регистрации вам необходимо скачать анкету, заполнить и отправить нам. Далее сотрудники выберут необходимые коды ОКВЭД, заполнят заявление на регистрацию и заявку на упрощенный документ, согласовывают все детали и назначат встречу.

Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

Служба подготовки документов для регистрации ООО и ИП,
а также сами документы предоставляются абсолютно бесплатно
в любом количестве и без каких-либо ограничений

Форма П21001

Новая форма заявления Р21001 на государственную регистрацию физического лица как индивидуальный предприниматель введен приказом ФНС России от 25 января 2012 г. N ММВ-7-6 / [email protected] и вступил в силу 4 июля 2013 г.

Образец заполнения заявления на регистрацию индивидуального предпринимателя Вы можете найти ниже.

Требования для регистрации и заполнения новой формы 21001

Обращаем ваше внимание: с 29 апреля 2018 года в заявке на регистрацию заявитель должен указывать свой электронный адрес. Документы, подтверждающие факт постановки на учет (лист записи ЕГРЮЛ или Единого государственного реестра юридических лиц, устав с отметкой ИФНС, справка о постановке на налоговый учет) направляются инспекцией не на бумаге. форме, как и раньше, но в электронном виде.Бумажные документы, помимо электронных, будут доступны только по запросу соискателя.

Среди всех нововведений, внесенных в форму 21001, следует отметить следующие:

1. новая форма 21001 ориентирована на машинное считывание, поэтому:
   • все буквы и цифры записываются в специальные ячейки
   • все буквы должны быть с большой буквы
   • размер, тип и цвет шрифта для заполнения формы 21001 строго регламентированы
   • правилами сокращений для документов, регионов, названий населенных пунктов, стран и т. д.прописаны.
   • повторное заполнение ранее введенных данных сведено к минимуму
   • добавлены штрих-коды
   • правила заполнения пробелов, дефисов, строк строго определены
   • Правила выравнивания букв и цифр определены для всех полей
2. Коды ОКВЭД вводятся в новую форму, начиная с 4-х значных, и, в отличие от старой формы 21001, названия кодов больше не указываются
3. ИНН физических лиц при наличии необходимо указывать
4. а В новую форму введено поле для указания способа получения документов о государственной регистрации: лично заявителем, заявителем или доверенным лицом, по почте

Полный список нововведений Вы можете найти в статье «».

Примеры заполнения формы 21001

Образец заполнения заявления о государственной регистрации индивидуального предпринимателя Вы можете найти по ссылкам:

• Образец заполнения формы Р21001 (PDF)

С учетом нововведений в новой форме заявок рекомендуем заполнить заявку либо в специальном программном обеспечении, либо воспользовавшись нашим сервисом:

Служба подготовки документов для регистрации ООО и ИП, а также документов Сами
предоставляются абсолютно бесплатно в любом количестве и без каких-либо ограничений

В любом случае проверьте свои документы с образцом заявления на ИП.А чтобы свести вероятность ошибок к нулю, теперь наши пользователи могут воспользоваться услугой Бесплатная проверка документов для регистрации бизнеса специалистами 1С:

С 2019 года поступающие, отправляющие документы на регистрацию ИП через сайт ФНС или портал государственных услуг освобожден от уплаты государственной пошлины (ст. 333.35 Налогового кодекса РФ). Однако это возможно только с усиленной квалифицированной электронной подписью.

Такая система налогообложения, как единый налог на вмененный доход (ЕНВД), предполагает такую ​​форму налогового режима, при которой налог уплачивается суммой вмененного дохода, установленной по формуле, а не фактической прибылью.

Подать заявку на постановку на учет по ЕНВД для ИП на 2020 год при регистрации необходимо не позднее 5 рабочих дней с момента начала применения процедуры налогообложения к новому зарегистрированному физическому лицу. Об этом факте необходимо сообщить в налоговый орган, территориально уполномоченный на совершение действий по месту жительства индивидуального предпринимателя, в установленные сроки, в противном случае индивидуальному предпринимателю будет назначен общий налоговый режим.

Налоговый орган в течение установленных пяти дней со дня поступления заявления от индивидуального предпринимателя выдает уведомление о постановке на учет в качестве налогоплательщика на ЕНВД. Датой начала системы налогообложения ЕНВД считается дата, указанная в заявлении о регистрации.

Ограничения при выборе ЕНВД в качестве системы налогообложения для ИП

В этих случаях у предпринимателя нет законных оснований, предусмотренных Налоговым кодексом РФ (на основании ст. 346.26) для подачи заявления на регистрацию ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД:

1. Рабочий район по месту жительства заявителя, ведущего бизнес, не поддерживает ведение системной налоговой отчетности по ЕНВД на законодательном уровне для заявленного вида деятельности;
2. В компании работает более 100 человек;
3. Оказание услуг по аренде автозаправочных станций или автозаправочных станций;
4. Проведение работ по договору партнерства или по договору доверительного управления имуществом;
5. У индивидуального предпринимателя, работающего в сфере обслуживания и общепита, площадь зала обслуживания клиентов превышает допустимое значение в 150 кв.м .;
6. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий трудовую деятельность по перевозке пассажиров и грузов, имеет в штате более 20 автомобилей;
7. Индивидуальный предприниматель, осуществляющий трудовую деятельность по размещению гостей и проживанию арендаторов, предоставляет в аренду недвижимое имущество, площадь каждого из которых превышает допустимые 500 кв.

Несоблюдение условий присвоения ЕНВД на весь период работы может служить уважительным основанием для направления иска в судебный орган о умышленном нарушении законных действий в системе налогообложения со стороны надзорного органа на основании внештатный аудит.

Иные ограничения трудовой деятельности в налоговой системе ЕНВД накладываются на структуры управления муниципального, городского и федерального округов. Действующие ограничения прописаны в локальных правовых актах, с которыми вы можете ознакомиться на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Переход на ЕНВД при регистрации ИП

Подача заявления потенциального налогоплательщика о регистрации в системе ЕНВД осуществляется на основании свидетельства о государственной регистрации нового индивидуального предпринимателя.Единовременный выбор системы налогообложения ЕНВД с подачей документов на регистрацию индивидуального предпринимателя некорректен и подлежит отказу.

Перед переходом на ЕНВД при регистрации ИП необходимо полностью подготовить рабочую площадку не только на основании правоустанавливающих документов, выданных при официальном начале работы, но и с оговоренной организацией работы по основание договора аренды помещения или договора найма первого работника.Эти мероприятия подтверждают факт открытия бизнеса.

Особенности ведения индивидуального предпринимателя по системе вмененного налогообложения

Если деятельность ИП уже ведется, то с перейти с другой системы налогообложения на ЕНВД можно только 1 января каждого отчетного года. … Предварительно уведомлять налоговый орган о своих намерениях не требуется.

В системе ЕНВД есть возможность зарегистрировать комбинацию режимов налогообложения при ведении дополнительного вида деятельности, не подлежащего регистрации по условному исчислению в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Параллельно рекомендуется вести налоговый учет по второй системе — УСН, уведомление о присвоении которой подается отдельным порядком вместе с объявлением о переходе на вмененное исчисление. В будущем эта операция снимет бремя подачи отчетов. общий режим, если дополнительные виды деятельности будут приносить доход, в противном случае достаточно будет ограничиться в рамках правильного налогообложения подачей годовой нулевой декларации по упрощенной системе налогообложения за отчетный период вместе с декларацией по вмененная система.Два комбинированных вида налогообложения упрощают процесс подачи налоговой отчетности.

Оформление заявки на ЕНВД для ИП

Форма заявления об утверждении постановки на налоговый учет индивидуального предпринимателя как плательщика единого вмененного налога устанавливается федеральной налоговой инспекцией.

На основании актов Налогового кодекса РФ применение системы налогообложения вмененного дохода установлено до 1 января 2018 г. Законодательный акт о продлении применения системы налогообложения ЕНВД вступил в силу до 2021 г., что свидетельствует об отсутствии изменений по этому вопросу. Но данный факт не исключает возможности изменения формы заявки на регистрацию по вмененной системе (ЕНВД-2) и самого формата заполнения заявки .

Все корректировки, вносимые системой налогового права, должны контролироваться.

Регистрационная копия записи должна быть заполнена по строго определенной форме. Для более подробного ознакомления с материалом предлагается перейти по ссылкам ниже:

Образец заполнения формы ЕНВД-2 для ИП

• Форма Р21001 Скачать форму бесплатно
• Форма Р21001 Скачать образец заполнения
• Форма P21001

Форма Р21001 (заявление о регистрации индивидуального предпринимателя) подана в государственный налоговый орган для открытия индивидуального предпринимателя.Требования к заполнению Р21001 указаны в Приложении №20 к приказу № ММВ-7-6 / от 25.01.2012 [электронная почта защищена] и форма должна полностью им соответствовать.

Регистрация пройдет быстро и с первого раза, если следовать простым рекомендациям:

• Заявку можно заполнить как на компьютере, так и вручную черной ручкой.
• P21001 нотариально удостоверяется только при подаче документов физическим лицом по доверенности от заявителя.
• Оператор P21001 не прошивается.
• Форма Р21001 содержит 5 листов, но для гражданина РФ заполняются только 4.

Форма № Р21001 doc в сети официально не распространяется, т.к. имеет табличный формат: документ разбит на множество полей для заполнения. Чаще всего вы найдете форму P21001 в файлах exl (открываемых в MS Excel) или в формате pdf (для заполнения вручную).

Мы рассмотрели, как выглядит и заполняется форма P21001, форму и образец вы можете бесплатно скачать в этой статье.Если есть вопросы, задавайте их в комментариях: мы не откладываем ответ! Спасибо, и не забывайте следить за нашими новыми сообщениями:

Лучшие экологически ответственные ETF

В приведенной ниже таблице приведены оценки экологической ответственности только тех ETF, котирующихся в США, которые соответствуют теме ESG с экологической ответственностью.

Это список всех экологически ответственных ETF, торгуемых в США, которые в настоящее время помечены базой данных ETF. Обратите внимание, что список может не содержать недавно выпущенных ETF.Если вы ищете более упрощенный способ просмотра и сравнения ETF, вы можете посетить нашу страницу категорий ETFdb.com, на которой каждый ETF классифицируется по одной «наиболее подходящей» категории.

Эта страница содержит историческую информацию о доходности для всех экологически ответственных ETF, перечисленных на биржах США, которые в настоящее время отслеживаются базой данных ETF.

В таблице ниже приведены данные о потоках средств для всех экологически ответственных ETF, зарегистрированных в США. Общий поток средств — это приток капитала в ETF за вычетом оттока капитала из ETF за определенный период времени.

Движение средств в миллионах долларов США.

Следующая таблица включает данные о расходах и другую описательную информацию для всех экологически ответственных ETF, перечисленных на биржах США, которые в настоящее время отслеживаются базой данных ETF. В дополнение к соотношению расходов и информации об эмитенте в этой таблице отображаются платформы, которые предлагают торговлю без комиссии для определенных ETF.

Щелчок по любой из ссылок в таблице ниже предоставит дополнительную описательную и количественную информацию об экологически ответственных ETF.

В следующей таблице приведены общие оценки ESG Investing для всех ETFs Responsible Investing, перечисленных на биржах США, которые в настоящее время отслеживаются базой данных ETF.

Эта страница содержит историческую информацию о дивидендах для всех экологически ответственных ETF, перечисленных на биржах США, которые в настоящее время отслеживаются базой данных ETF. Обратите внимание, что некоторые ETP могут не производить выплаты дивидендов, и поэтому некоторая информация ниже может не иметь смысла.

В приведенной ниже таблице приведены основные данные о владениях для всех U.С. перечислил экологически ответственные ETF, которые в настоящее время помечены базой данных ETF. В таблице ниже указано количество холдингов для каждого ETF и процент активов, которые составляют десять основных активов, если применимо. Для получения более подробной информации о владении любым ETF щелкните ссылку в правом столбце.

Следующая таблица включает определенную налоговую информацию для всех экологически ответственных ETF, перечисленных на биржах США, которые в настоящее время отслеживаются базой данных ETF, включая применимые краткосрочные и долгосрочные ставки прироста капитала и налоговую форму, по которой будут учитываться прибыли или убытки каждого ETF. быть сообщенным.

Эта страница содержит определенную техническую информацию обо всех экологически ответственных ETF, которые перечислены на биржах США и отслеживаются базой данных ETF. Обратите внимание, что таблица ниже включает только ограниченные технические индикаторы; щелкните ссылку «Просмотр» в крайнем правом столбце для каждого ETF, чтобы увидеть расширенное отображение технических характеристик продукта.

На этой странице представлены ссылки на различные аналитические материалы для всех экологически ответственных ETF, которые перечислены на биржах США и отслеживаются базой данных ETF.Ссылки в таблице ниже направят вас к различным аналитическим ресурсам для соответствующего ETF, включая рентгеновские снимки холдингов, официальные информационные бюллетени по фондам или объективные аналитические отчеты.

На этой странице представлены рейтинги ETFdb.com для всех экологически ответственных ETF, котирующихся на биржах США и отслеживаемых базой данных ETF. Рейтинги ETFdb.com представляют собой прозрачные количественные оценки ETF по сравнению с другими продуктами той же категории ETFdb.com. Таким образом, следует отметить, что эта страница может включать ETF из нескольких ETFdb.