Как платят ндс ооо: что такое и как устроен налог

Содержание

УСН и НДС. Кто оплачивает НДС?

Вопрос:

Может ли ИП на УСН выставить счет с НДС? Т.е. счет и счет-фактуру. Если может, то как и кому оплачивается НДС?
Пример: покупка ИП товара у ООО, продажа этого же товара другому ООО.

Ответ:

Если речь идет об обычной сделке по реализации товаров или услуг, не связанной с посредническими отношениями, то нужно отметить следующее. На УСН Вы плательщиком НДС не являетесь, поэтому не должны выставлять своему клиенту НДС, а также оформлять счета-фактуры, то есть выделять этот налог в стоимости реализации. Однако часто клиенты просят так поступить, и фирмы или ИП на УСН идут им навстречу. Такой контрагент рассчитывает на получение вычета, но не факт, что он сможет его получить. Если будет проверка, то контролеры могут отменить вычет по счету-фактуре от упрощенца. По этому поводу уже не один год ведутся споры. Судебная практика в этом вопросе на стороне налогоплательщиков. В Определении КС РФ от 29.03.2016 № 460-О суд придерживается позиции, что если упрощенец выставляет счет-фактуру с НДС, он обязан заплатить его в бюджет, а значит покупатель имеет право принять к вычету эту сумму, ведь это не наносит урона бюджету. Но у Минфина и ФНС другая позиция. Они считают, что поскольку счет-фактуру выставил упрощенец, который не является плательщиком НДС, то принимать его к вычету нельзя (Письмо Минфина от 05.10.2015 №03-07-11/56700). Вашему контрагенту с большой долей вероятности придется судиться с налоговиками.

В Вашем случае тоже невыгодная ситуация: если Вы выставляете счет-фактуру с выделением НДС, то должны будете заплатить сумму налога в бюджет. При этом уменьшить ее за счет вычета по этому налогу, как сделала бы фирма на общем режиме, имея документы от первоначальных поставщиков товара, Вы не сможете. Основание то же — Вы не плательщик НДС, и должны заплатить этот налог лишь разово на основании оформленного счета-фактуры. Т.е. Вам придется заплатить 20% от полученной стоимости без возможности уменьшить данную сумму. Что касается включения дохода от сделки в базу по УСН, то согласно недавним разъяснениям Минфина НДС, который Вы заплатили на основании выставленного счета-фактуры, в базу по УСН не включается. Однако нужно понимать, что четкого правила на этот счет в законодательстве нет, и до недавнего времени контролеры требовали включать в УСН полную стоимость реализованного товара или услуг, т.е. уплачивать налог с части суммы фактически дважды. Не исключено, что подобная практика может до сих пор применяться отдельными инспекциями.

Помимо уплаты налога в случае выставления счета-фактуры Вы должны будете подать декларацию по НДС. Для рассматриваемой ситуации полностью отчет не заполняется, оформить нужно будет лишь титульный лист и раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика». Срок подачи декларации по НДС в данном случае такой же, как и у плательщиков этого налога на общем режиме — 25 число месяца, следующего за окончанием квартала. В нашем сервисе формирование деклараций по НДС для ИП не предусмотрено, но вы можете заказать декларацию у специалистов «Моё дело. Бухгалтер».

Особый порядок учета НДС действует в отношении посреднической деятельности. Если ИП или фирма является посредником в рамках, например, агентского договора, то в этом случае он должен перевыставлять полученные от поставщика счета-фактуры с НДС в адрес покупателя. При этом сам налог посредник не уплачивает, однако обязан подавать в ИФНС в электронном виде журнал полученных и выставленных счетов-фактур.

 

Актуально на дату 09.01.2019г.

 

 

 

 

 

 

Проверить платит ли контрагент НДС Узнайте, платит ли контрагент НДС

Организации на общей системе налогообложения (ОНС) и индивидуальные предприниматели (ИП) должны платить налог на добавленную стоимость (НДС). Предприятиям нужно знать систему налогообложения контрагента, чтобы включить НДС в счет и предъявить налоговую для возмещения. Чтобы не получить отказ, контрагент должен быть надежным.

Выяснить систему налогообложения контрагента лично — самый простой способ. Также это можно выяснить и по косвенным признакам. Подробнее рассмотрим в статье.

Кто не платит  НДС

Кто и при каких условиях освобожден от уплаты НДС рассмотрим на схеме ниже.

Доходы предприятий при совмещении ЕНВД с ОСН и предприниматели на УСН освобождены от уплаты НДС. На рисунке ниже показаны категории, не имеющие права применять УСН

Компании при совмещении ЕНВД и ОСН, должны вести раздельный учет НДС и выполнять ряд требований:

  • Своевременно подавать декларацию и платить налог.
  • При приобретении товаров, услуг с НДС для предприятия на ОСН учитывать вычеты при расчете суммы налога.
  • Включать сумму НДС в стоимость товаров при покупке по ЕНВД с НДС.

При соблюдении этих правил организация освобождается от уплаты НДС. Но при затратах на коммунальные платежи или аренду сумму «входного» распределяют пропорционально использованию товара (работ, услуг) по видам деятельности.

Существуют исключения, согласно которым предпринимателям на УСН платят НДС:

  • При импорте товаров в Россию из-за рубежа.
  • При операциях  по договорам доверительного управления имуществом.
  • При выписанной счет-фактуре с НДС. Если поставщик в счете не указал НДС, то покупателя на УСН этот факт не тревожит.

Как узнать, должен ли контрагент платить НДС

Чтобы не понести убытки,  целесообразно выяснить, является ли контрагент плательщиком НДС. Существуют 2 способа выяснить это:

Запросить документы у контрагента (выписку из ЕГРЮЛ, ксерокопию сданной декларации по НДС за последний период со штампом контролирующего органа о принятии, учредительные документы организации, свидетельство о гос.регистрации, копию лицензий). Такие документы помогут получить нужную информацию. Не бойтесь потерять клиента, опасайтесь получить проблемного контрагента.

Самостоятельно проверьте правильность реквизитов в счете-фактуре, достоверность регистрационных данных, сведений о банкротстве, информацию о руководителе. Далее рассмотрим, как это сделать.

Как узнать, платит ли контрагент НДС

В таблице ниже рассмотрим основные условия, по которым косвенно определим, платит ли контрагент НДС или нет.


Если хотя бы один пункт таблицы не соблюдается, контрагент платит НДС.

Проверить, платит ли контрагент НДС, можно с помощью бухгалтерской отчетности. Обратите внимание на строку 2110 Отчета о прибылях и убытках на рисунке ниже.

Если выручка свыше 150 млн руб, то контрагент является плательщиком НДС на ОНС Бывают компании-плательщики НДС и с меньшей выручкой, если у них есть филиалы, представительства или они участники рынка ценных бумаг.

Также рекомендуем заказать бизнес-справку. Справка представляет собой комплексную информацию о контрагенте (регистрационные данные, сведения об учредителях, деятельность компании, отчетность). Задача этого документа исключить возможные риски от сотрудничества с проблемным контрагентом. Из-за ненадежного партнера фирма рискует попасть под возмещение НДС. Форма справки представлена ниже.

Получить бизнес-справку

Таким образом, осведомленность о системе налогообложения контрагента минимизирует риски не возмещения НДС. Косвенно получить эту информацию можно с помощью бухгалтерской отчетности и справки, если не уверены в честности контрагента.  Но лучше запросить нужную информацию у контрагента при заполнении договора.

НДС при выкупе муниципального имущества

]]>

Подборка наиболее важных документов по запросу НДС при выкупе муниципального имущества (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: НДС при выкупе муниципального имущества Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2018 год: Статья 161 «Особенности определения налоговой базы налоговыми агентами» главы 21 «Налог на добавленную стоимость» НК РФ
(Юридическая компания «TAXOLOGY»)Инспекция пришла к выводу о наличии у предпринимателя как налогового агента обязанности исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС при перечислении администрации стоимости приобретенного муниципального имущества на основании договора купли-продажи здания и земельного участка. По мнению предпринимателя, в связи с тем что договор купли-продажи недвижимого имущества заключен с ним как с физическим лицом, именно администрация, обладая достоверными сведениями о заключении договора купли-продажи с физическим лицом, обязана была самостоятельно исчислить и уплатить НДС. Суд поддержал вывод инспекции о наличии у предпринимателя в силу абз. 2 п. 3 ст. 161 НК РФ обязанности исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС при перечислении администрации выкупной стоимости муниципального имущества, приобретаемого в собственность для предпринимательской деятельности лицом, имеющим статус индивидуального предпринимателя.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: НДС при выкупе муниципального имущества
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по судебной практике. Продажа недвижимостиПолагая, что общество ошибочно излишне уплатило сумму НДС сверх выкупной цены приобретаемого муниципального имущества, в результате чего департамент обогатился за его счет на спорную сумму налога, которая подлежит оплате в бюджет на основании части 3 статьи 161 НК РФ, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском. Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДССитуация актуальна для отношений, возникших до 01.04.2011 для субъектов малого и среднего предпринимательства, которые выкупают в порядке, установленном Федеральным законом от 22.07.2008 N 159-ФЗ, государственное или муниципальное имущество, не закрепленное за государственными предприятиями и учреждениями и составляющее казну (казну России, республики в составе России, края, области, города федерального значения, автономной области, автономного округа), а также муниципальное имущество, не закрепленное за муниципальными предприятиями и учреждениями и составляющее муниципальную казну соответствующего городского, сельского поселения или другого муниципального образования.

Нормативные акты: НДС при выкупе муниципального имущества ФНС России от 07.05.2019 N СА-4-7/8614
По мнению налогового органа, приобретение и продажа помещений является предпринимательской деятельностью, с дохода от которой подлежали исчислению и уплате НДФЛ и налог на добавленную стоимость (далее — НДС). Вместе с тем предприниматель в нарушение пункта 3 статьи 161 Налогового кодекса не исполнил функции налогового агента по исчислению и уплате в бюджет НДС с выкупной стоимости муниципального имущества по договорам купли-продажи и не представил налоговые декларации по НДС.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:

Информация ФНС России
Предприниматель, не согласившись с инспекцией, обратился в суд. Он сослался на то, что НДС был уплачен им Комитету в составе выкупной стоимости муниципального имущества при его приобретении.

Налоговики хотят, чтобы рестораны объединились в холдинги и платили НДС

Сейчас кафе и рестораны по преимуществу используют «упрощенку» и НДС не платят. Что о предложении ФНС думают рестораторы?

Фото: Руслан Шамуков/ТАСС

ФНС заинтересовалась ресторанами. Налоговики требуют от их владельцев объединить заведения в холдинги, чтобы те платили НДС, сообщает «Коммерсантъ». Сейчас большинство кафе и ресторанов используют «упрощенку» и налог на добавленную стоимость не платят.

Ресторанный бизнес в России — это множество заведений, оформленных на индивидуальных предпринимателей. И налоговая нагрузка у них ниже, чем у предприятий на общей системе налогообложения. ФНС довольно долго не обращала на это внимания.

Теперь же налоговики пришли к ресторанным холдингам с предложением «оптимизировать» бизнес. По словам собеседника «Коммерсанта», ФНС не устраивает наличие десятка управляющих компаний, которые работают по упрощенной системе налогообложения, но принадлежат одной группе.

Если предприятия общепита заставят платить НДС, это ударит прежде всего по крупным сетям, считает глава компании Hurma Management Group, ресторатор Дмитрий Левицкий.

Дмитрий Левицкий глава компании Hurma Management Group, ресторатор »

Тому, что рестораторы не хотят объединять свои заведения, есть несколько причин, и оптимизация налогов — только одна из них. Ситуацию комментирует президент Федерации рестораторов и отельеров России Игорь Бухаров.

Игорь Бухаров президент Федерации рестораторов и отельеров России

Еще в 2017 году ФНС выпустила письмо, в котором перечислила признаки дробления бизнеса с целью получения необоснованной налоговой выгоды. Среди них есть и такие, как, например, заключение компаниями договоров с одними и теми же поставщиками, а также рассчетно-кассовое обслуживание участников схемы в одном и том же банке. Но обычно подозрение в необоснованном дроблении бизнеса возникает у налоговиков по совокупности признаков.

Неформальные предложения рестораторам объединить свои заведения могут обернуться вполне себе реальными налоговыми проверками, говорит юрист адвокатского бюро Forward Legal Федор Закабуня.

Федор Закабуня юрист адвокатского бюро Forward Legal

На какие дополнительные доходы от НДС с кафе и ресторанов рассчитывает налоговая служба, не очень понятно. И подсчитать это никто не берется. Но есть предположение, что эффект для бюджета будет не слишком впечатляющим: отрасль переживает не лучшие времена из-за низкой покупательской способности россиян, которые экономят на ресторанах.

Добавить BFM.ru в ваши источники новостей?

Налоговая информация – Справка – Apple Search Ads Basic (RU)

Дополнительная налоговая информация в зависимости от местонахождения (страны или региона) компании

Австралия

Если ваша организация располагается в Австралии, к счетам, выставленным за услуги Apple Search Ads от лица Apple Pty Ltd, необходимо добавить налог на товары и услуги в Австралии. Предоставление компании Apple австралийского идентификационного номера предпринимателя (ABN) и регистрация в качестве плательщика налога на товары и услуги в Австралии являются обязательным условием для использования услуг Apple Search Ads.

Венгрия

Если ваша организация располагается в Венгрии, Apple Distribution International Ltd. настоящим заявляет, что в случае, если она соответствует основным положениям и граничным требованиям, указанным в Дополнении XXII от 2014 года к закону о налоге на рекламу, она будет соблюдать все установленные обязательства по предоставлению налоговой отчетности и платежей.

Индия

Если ваша организация, располагающаяся в Индии, предоставила действующий регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги в Индии, компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. Для использования услуг Apple Search Ads вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика налога на товары и услуги в Индии. Apple не дает консультаций в отношении налога на товары и услуги и иных налогов на услуги Apple Search Ads, которые вы должны уплачивать. По вопросам о том, надлежит ли вам оплачивать компенсационный сбор или налог на товары и услуги, удерживаемые у источника, обращайтесь к своему налоговому консультанту; в случае необходимости уплаты этих налогов эта обязанность ложится на вас.

Ирландия

Если ваша организация располагается в Ирландии, Apple Distribution International Ltd. обязана взимать НДС по счетам на услуги Apple Search Ads.

Канада

Если ваша организация, располагающаяся в Канаде, предоставила регистрационные номера плательщика налога на товары и услуги и/или налога с продаж, а также действующий сертификат об освобождении от уплаты налогов, компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. В противном случае покупка услуг Apple Search Ads может подлежать обложению налогами GST (федеральный налог на товары и услуги), HST (объединенный налог с продаж), PST (провинциальный налог на продажи) или QST (налог с продаж провинции Квебек), в зависимости от провинции.

Колумбия

Если ваша организация располагается в Колумбии, она должна быть корпоративным клиентом, зарегистрированным в качестве плательщика НДС (Impuesto Sobre Las Ventas, или IVA) в Колумбии, и предоставить Apple действующий NIT (налоговый идентификационный номер). Вы несете полную ответственность за предоставление сведений обо всех применимых колумбийских НДС и другие операции, связанные с уплатой НДС.

Новая Зеландия

Если ваша организация, располагающаяся в Новой Зеландии, предоставила действующий регистрационный номер предприятия или регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги в Новой Зеландии, компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. Для использования услуг Apple Search Ads вы должны быть зарегистрированы в качестве плательщика налога на товары и услуги в Новой Зеландии.

Россия

Если ваш бизнес находится на территории Российской Федерации или вы находитесь под её юрисдикцией (например, в качестве налогового резидента России), вам будет направлен счёт-фактура от компании Apple Distribution International Ltd., в котором будет отражено российское начисление НДС, независимо от вашего статуса регистрации НДС в России.

Сингапур

Если ваша компания находится в Сингапуре, и вы предоставили действующий регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги в Сингапуре, компания Apple не обязана взимать с вас налоги по выставленным счетам за услуги Apple Search Ads. Если ваша компания, располагающаяся в Сингапуре, не предоставила действующий регистрационный номер плательщика налога на товары и услуги в Сингапуре, компания Apple будет взимать с вас налоги по выставленным счетам за услуги Apple Search Ads, которые предоставляются в рамках кампаний, осуществляемых вами в App Store в Сингапуре.

США

Если ваша организация, располагающаяся в США, предоставила действующий сертификат об освобождении от уплаты налогов, компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. Если такой сертификат не предоставлен, ваша покупка услуг Apple Search Ads может облагаться налогом с продаж согласно законодательству штата или города.

Тайвань

Если ваша организация, располагающаяся на Тайване, предоставила действующий тайваньский унифицированный бизнес-номер (который иногда называют корпоративным налоговым идентификатором или идентификатором плательщика НДС), компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. Для использования услуг Apple Search Ads вы должны быть зарегистрированы в качестве корпоративного клиента.

Турция

Если ваша организация располагается в Турции, любой подоходный и иной налог (включая, помимо прочего, удержанный или взысканный налог на рекламные услуги согласно указу президента № 476) подлежит уплате вашей организацией и не уменьшает суммы, причитающейся к уплате компании Apple в силу данного соглашения. Если от соответствующих налоговых органов в адрес Apple будет выставлено требование к уплате любых подобных неоплаченных налоговых обязательств, вы будете обязаны своевременно возместить компании Apple по ее запросу все применимые налоги, проценты, штрафы и затраты на участие в судебных процессах, в зависимости от обстоятельств дела.

Швейцария

Если ваша организация располагается в Швейцарии, Apple Distribution International Ltd. обязана взимать НДС по выставленным вам счетам за услуги Apple Search Ads независимо от того, являетесь ли вы зарегистрированным плательщиком НДС в Швейцарии. Apple Distribution International Ltd. является зарегистрированным плательщиком НДС применительно к режиму налогообложения НДС Швейцарии.

Южная Корея

Если ваша компания зарегистрирована в Республике Корея, вы подтверждаете и соглашаетесь с тем, что (1) у вас есть действительный регистрационный номер компании или регистрационный номер Национальной налоговой службы (вместе — «корейский ИНН»), а также справка или иной документ, подтверждающий присвоение корейского ИНН; (2) по запросу Apple вы своевременно предоставите свой корейский ИНН, а также справку или иной документ, подтверждающий его присвоение; и (3) вы немедленно уведомите Apple, когда ваш корейский ИНН станет недействителен.

Япония

Если ваша организация располагается в Японии, к счетам, выставленным за услуги Apple Search Ads от лица iTunes K.K., необходимо добавить налог на потребление в Японии (JCT). Вы сможете получить возмещение по налогу на потребление по счетам за услуги Apple Search Ads, выставленным любым другим юридическим лицом Apple, помимо iTunes K.K.

Для организаций из следующих стран:

Армения, Австрия, Беларусь, Бельгия, Болгария, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания, Испания, Италия, Кипр, Латвия, Литва, Люксембург, Мальта, Нидерланды, ОАЭ, Польша, Португалия, Румыния, Саудовская Аравия, Словакия, Словения, Турция, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция, Эстония

  • Если ваша организация предоставила действующий идентификатор плательщика НДС, компания Apple не обязана взимать налоги по счетам за услуги Apple Search Ads. На вашу организацию могут распространяться дополнительные требования к уплате НДС в соответствии с налоговым режимом вашей страны, поэтому вам следует самостоятельно ознакомиться с вашими обязательствами по этому вопросу. Компания Apple не несет никакой ответственности за соблюдение налогового законодательства клиентами Apple Search Ads в их странах.
  • Если ваша организация не предоставила действующий идентификатор плательщика НДС, Apple Distribution International Ltd. обязана взимать НДС по счетам за услуги Apple Search Ads согласно налоговому законодательству страны местонахождения организации. Юридическое лицо Apple Distribution International Ltd. зарегистрировано в качестве плательщика НДС в стране местонахождения компании с целью сбора НДС.

Страны и регионы, не упомянутые выше

Если ваша организация находится в не упомянутой выше стране или регионе, для получения дополнительной информации см. Условия оказания услуг Apple Search Ads на странице https://searchads.apple.com/ru/​terms-of-service/.

Какие налоги платит ООО с НДС

Перед открытием собственного бизнеса одним из важнейших вопросов, которые предстоит решить учредителям компании, является выбор системы налогообложения. Ответ на этот вопрос во многом зависит от того, необходим ли для работы ООО выделенный НДС в выставленных счетах или нет, а также предполагаемых масштабов бизнеса.

Какими системами налогообложения может пользоваться ООО

Сегодня юридические лица на территории России могут использовать один из двух базовых налоговых режимов: ОСНО (или общая система налогообложения) или УСН («упрощенка»). В некоторых российских регионах продолжает действовать ЕНВД («вмененный» налоговый режим) и ЕСХН (для компаний, работающих в сфере с/х), но данные системы налогообложения распространяется на ограниченный перечень видов деятельности.

Патентная система налогообложения ООО не применяется и разработана исключительно под индивидуальных предпринимателей.

При выборе какой системы платиться НДС

По умолчанию все компании применяют общий налоговый режим (или ОСНО). Именно на этой системе налогообложения предусмотрена уплата НДС.

В чем плюсы данной системы для ООО

Приведем основные преимущества выбора ОСНО с НДС для ООО:

  • У компании появляется возможность компенсировать из бюджета разницу между входящим (выставленных ООО за приобретенные товары и услуги) и исходящим НДС.
  • Компании, работающие с НДС более привлекательны для крупных контрагентов, которые вынуждены применять ОСНО по законодательным нормам. Такие клиенты нередко отказываются работать с упрощенцами из-за невозможности получить вычет по НДС с перечисленных в их пользу платежей за отгруженные товары и выполненные работы. У ООО с НДС открыт путь для заключения крупных сделок.
  • Нет ограничений по размеру годовой выручки и среднесписочной численности для использования ОСНО.
  • Убытки прошлых периодов на ОСНО можно учесть в будущем при расчете налога на прибыль.

В чем минусы ОСНО системы для ООО

Не лишен данный налоговый режим и недостатков:

  • Более сложная отчетность: необходимость ежеквартально отчитываться в ФНС по начисленному и уплаченному НДС, собирать и вести учет первичной документации.
  • Повышенное налоговое бремя для ООО на ОСНО: необходимость перечислять НДС и налог на прибыль, а также все остальные налоги.
  • Более пристальное внимание со стороны налоговой инспекции, ООО на ОСНО чаще становятся объектами проверок

При каких системах налогообложения НДС не платится

При желании ООО вправе подать уведомление в налоговую инспекцию о переходе на применение упрощенной системы налогообложения. Это можно сделать в момент регистрации бизнеса или перед началом нового календарного года и при условии соблюдения требований для перехода на УСН. Упрощенная система налогообложения предполагает освобождение юрлиц от необходимости исчисления и уплаты в бюджет НДС.

Плюсы УСН:

  • Упрощенная отчетность и бухгалтерия (не нужно составлять регистры первичной документации, выставлять счета-фактуры).
  • Есть возможность выбора объекта налогообложения: налог может уплачиваться с выручки («доходы») или прибыли («доходы-расходы») .
  • Более низкое налоговое бремя: налог на прибыль в размере 20% и НДС заменяются при упрощенке едиными налогами в 6% с полученной выручки или 15% с разницы между доходами и расходами.
  • ООО на упрощенке с объектом «доходы-расходы» вправе учесть НДС в составе произведенных расходов.

Минусы УСН:

  • Существуют ограничения по размеру выручки и штату: упрощенку могут применять юрлица с относительно невысокими доходами (до 45 млн.р. по итогам 9 мес.) и численностью до 100 чел. Перейти на УСН не вправе компании, имеющие филиалы/представительства, доля в которых других ООО превышает 25% и со стоимостью основных средств более 100 млн.р.
  • При внешнеторговых операциях (ввозе товаров на российскую территорию) компания обязана перечислять НДС в любом случае.
  • У ООО нет возможности компенсировать свои расходы на уплату НДС, перечисленных поставщикам.
  • Нередко такой компании закрыт доступ на рынки с крупными клиентами и высокой конкуренцией.

Компании на ЕНВД также не уплачивают НДС, но этот налоговый режим достаточно специфичен (в основном распространяется на бытовые услуги и розничные продаж отдельных товаров) и на сегодняшний день отменен в крупнейших регионах.

Переуступка права аренды земельного участка имеет свои особенности и должна происходить согласно действующему законодательству РФ.

В нашей статье подробно описана пошаговая процедура аренды земельного участка.

В каких случаях и как проводится расприватизация квартиры? Узнайте об этом в нашем материале.

В каких случаях выгодны системы с уплатой НДС в каких без уплаты

Выбор в пользу ОСНО с НДС оправдан для ООО, которые предполагают работать преимущественно с юридическими лицами – представителями среднего бизнеса и крупными промышленными предприятиями. В данном случае дополнительные издержки в виде усложненного бухучета и дополнительного налогообложения будут окупаться за счет крупных заказов и наличия постоянных платежеспособных клиентов.

Если основными клиентами ООО будут физические лица, предприниматели и малый бизнес, то более оправданным является применение упрощенки.

Таким клиентам не нужен выделенный НДС в счетах, так как они сами преимущественно находятся на спецрежимах, а сама УСН позволит ООО сэкономить на налогах и сборах.

В некоторых случаях самым оптимальным вариантом для бизнесменов будет разделить бизнес-сегменты и для сферы оптовой торговли открыть ООО на ОСНО, а для розницы – на УСН.

У компаний со стабильными крупными бизнес-показателями выбор, работать с НДС или без него, не стоит. Они обязаны перечислять этот налог в любом случае.

⭐ Юрист. Практика в сфере недвижимости, трудового права, семейного права, защите прав потребителей

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

будут ли BigTech-компании платить НДС, или это придется делать украинцам

Фокус вместе с экспертами разбирается в вопросе возможного налогообложения иностранных интернет-компаний, работающих в Украине, но не имеющих официальных представительств.

В марте 2021 года могут принять закон о налоге на добавленную стоимость на электронные услуги, который обяжет интернет-компании, работающие в Украине, платить налоги в госбюджет. Парламентарии заявляют, что Украина ежегодно может получать до 3 млрд гривен в бюджет от Facebook, Youtube, Google и пр. Политики уверяют, что пользователи ни за что платить не будут — для них все останется по-прежнему. Так ли это на самом деле? Разбирался Фокус.

Со третьей попытки

Впервые идея обложить налогом иностранные интернет-компании, не являющиеся резидентами, была озвучена в 2019 году. Ее даже частично воплотили в жизнь в виде зарегистрированного в Верховной Раде законопроекта №2634 от 19 декабря 2019 г. по инициативе народного депутата от партии «Слуга народа» Данила Гетманцева, который также является председателем Комитета Верховной Рады по вопросам финансов, налоговой и таможенной политики.

Пока законопроект пылился на полке, Гетманцев начал готовить почву, и при первом же послаблении карантинных мер (весной 2020-го) провел ряд встреч с представителями Facebook и Viber. После он рассказал, что эти компании готовы платить НДС хоть завтра — стоит только принять закон.

«Facebook заявил, что он платит НДС в 20-ти юрисдикциях и готов делать это в Украине. У них есть готовые инструменты для этого», — прокомментировал тогда Гетманцев.

Также чиновник пообещал создать «удобный механизм» для налоговых выплат и подсчитал, что от одних только рекламных услуг госбюджет получит дополнительных 3 млрд грн в год. Что уж говорить о 20-процентной накрутке на другие услуги в виде доступа к фотографиям, иллюстрациям, инфографике, текстам, книгам, журналам, видео, аудио, играм и пр., предоставляемого Google, YouTube, Apple, Facebook, Adobe, Booking и другими компаниями?

С того момента — снова затишье аж до 2 октября 2020-го, когда в Раде Гетманцевым был зарегистрирован аналогичный законопроект (даже объяснительная записка и сравнительная таблица — те же), но уже под номером 4184 и при поддержке 6 нардепов-инициаторов.

17 февраля 2021 года Рада в первом чтении приняла законопроект №4184. Если законопроект примут во втором чтении в марте 2021 года, техногигантам придется платить Украине НДС.

Гетьманцев свою позицию объясняет так: «Если мы облагаем хлеб, молоко, мясо, колбасу, то почему мы должны освобождать от налога на рекламу в интернете».

Данил Гетманцев о законопроекте №4184 [+–]

Почему Украина хочет заработать на BigTech

Законотворцы уверяют, что интернет-корпораций платят НДС в 83 странах мира, так почему бы Украине не позаимствовать опыт этих стран и максимально упростить механизм уплаты. На самом деле, политики хотят перевести регулирование в другое поле. Ранее государство намеревалось зарабатывать иным способом: согласно пункту 4.6. статьи 141 Налогового Кодекса, производство и распространение рекламы компанией-нерезидентом облагается 20-процентным налогом, который физические лица-предприниматели (ФЛП) должны выплачивать за счет собственных средств. Наталья Шевченко, партнер аутсорсинговой компании «Оттен Консалтинг», предполагает, что статья НК №141 не способствовала пополнению госбюджета.

«Данный пункт статьи было легко обойти, перечисляя деньги за рекламу не со счета ФЛП, а с личного счета», — комментирует Шевченко.

Введение НДС на диджитал-услуги — очередной способ пополнения казны [+–]

Фото: unsplash.com

Возможно, это и послужило толчком к поиску новых источников пополнения казны. Эксперт считает, что законопроект №4184 призван упразднить указанный налог на рекламу.

«С точки зрения государства, я могу понять данный ход. Все государства – конкуренты в части получения налогов. Услуги потребляются в Украине, иностранные компании зарабатывают доход в Украине, но все налоги уходят государству, в котором зарегистрированы провайдеры услуг», — говорит Наталья.

Кто, кому и каким образом платит?

Согласно букве закона, НДС взимается только с потребителей услуг (юрлица и/или ФЛП), предоставляемых иностранной компанией-нерезидентом. Из чего следует, что услуги компаний-нерезидентов не могут облагаться налогом в Украине в случае, если их потребителями являются обычные граждане.

Как же получить деньги от BigTech в таком случае? Тут на помощь пришла европейская практика. В своем блоге юрист Анна Чепкова поясняет, что налоговое законодательство стран-членов ЕС предусматривает следующее условие: предоставители диджитал-услуг должны зарегистрироваться плательщиками НДС в одной стране ЕС и платить НДС с услуг, предоставляемых ими обычным физическим лицам, на территории всех стран-членов ЕС.

Так вот законопроект №4184 списан с европейского закона. Согласно украинскому документу, сервисы электронных услуг, работающие в Украине, будут обязаны зарегистрироваться плательщиками НДС и уплачивать налог с предоставленных гражданам Украины услуг. Почему законопроект №4184 копирует европейское законодательство, Фокусу рассказал телеком-эксперт Александр Глущенко.

«Национальных игроков необходимо защищать, поэтому условия должны быть одинаковы для всех. Товары/услуги, проданные на территории государства, должны подлежать налогообложению, если таковое имеется. А необходимость имплементировать местное законодательство до уровня европейского, значит, выполнять обязательства по Евроинтеграции», — считает Глущенко.

Такого же мнения придерживается и министр культуры Ткаченко. По его словам, транснациональные компании зарабатывают деньги в Украине, получая немалый доход, но при этом они не платят НДС.

«Почему это несправедливость? Потому что украинские технологические компании, предоставляя услуги украинцам, платят НДС. А зарубежные — нет. Очевидно, что это является преимуществом в пользу более мощных зарубежных корпораций», — заявил он.

Что будет стоить на 20% дороже?

Неоднократно в тексте вы встречали словосочетание «диджитал/цифровые/электронные услуги». А что это, собственно, такое? Автор обоих законопроектов о «налоге на Facebook» позаимствовал терминологию из Директивы 2008/8/EC Совета Европы от 12 февраля 2008 года, согласно которой «электронными» считаются абсолютно любые услуги, предоставляемые следующими способами:

  • с помощью интернета,
  • автоматически с минимальным вмешательством человека или без его вмешательства,
  • с помощью информационно-телекоммуникационных систем.

Такие обобщенные критерии могут включать и потоковое видео, и облачные технологии, и любого рода приложения и программы, поставляемые посредством App Store, Google Play, или же посредством получения лицензий от Micosoft, Oralce и др., и диджитал-реклама, и многое другое. Исключением, скорее всего, станут онлайн-магазины, потому что они только лишь обеспечивают физические продажи товаров и не имеют самостоятельного характера.

Кому это выгодно?

Важно

Запомнит все. Facebook расcказал, какие данные собирает о пользователях

В первую очередь, — государству. Тут и объяснять ничего не нужно.

Кто будет оплачивать НДС: потребители или BigTech-компании? [+–]

Во-вторых это выгодно украинским IT-компаниям, для которых создаются благоприятные условия ввиду ослабления конкуренции со стороны интернет-гигантов, услуги которых, возможно, подорожают. А еще наши айтишники смогут пользоваться «IТ-льготами», предусмотренными законопроектами №4184 (предлагается снизить ставку НДС для разработчиков и поставщиков софта) и № 3933 от 23 июля 2020 года (предлагается снизить ставки подоходного налога и единого социального взноса).

«Протекционизм и защита рынков — это нормально. Многие государства, в частности Европейский союз с его системой Mini One Stop Shop (система, согласно которой поставщик диджитал-услуг платит налоги только в той стране-члене ЕС, в которой он зарегистрирован, независимо от того, в каких странах-членах ЕС потребляются предоставляемые им услуги, — прим. авт.), пытаются уравнять в правах и обязанностях резидентов и нерезидентов, чтобы не было дисбаланса в сфере продажи цифровых продуктов», — комментирует Фокусу Глущенко.

И, как видим, Украина — не исключение. «Если мы обсуждаем такие темы, значит, рынок Украины все больше интегрируется в мировую экономическую систему», — резюмирует телеком-эксперт.

Кому это не выгодно?

Хотя политики утверждают, что для пользователей все останется бесплатным, как и было ранее, но в то же время они приводят аналогию с обложением налогами хлеба и молока. И тут возникает вопрос: а кто платит НДС, покупая хлеб и молоко? Правильно — потребитель, ведь в момент покупки он становится покупателем. Если пользователь захочет поставить на рекламу свой пост в Facebook, т.е. стать рекламодателем, НДС придется платить именно ему.

«Любая компания ставит цену на свои услуги, учитывая затраты и налоги. Компании будут вынуждены компенсировать не только сумму уплаченного в Украине налога на добавленную стоимость, но и расходы, связанные с новой для них отчетностью и администрированием налога в Украине», — объясняет Шевченко.

Самим компаниям платить НДС тоже невыгодно. Александра Томашевская, генеральный директор ООО «Е. С. Консалтинг», полагает, что введение налога приведет к тому, что наиболее крупные международные IT-компании, такие как Facebook и Google, переложат налоговое бремя на украинских клиентов, а компании поменьше, вроде Netflix, могут и вовсе уйти с украинского рынка.

«Западные компании умеют быстро анализировать доходы и считать деньги, если это окажется невыгодным, украинцам просто закроют доступ», — рассказывает Томашевская Фокусу, добавляя, что для тех, кому очень нужно, все равно могут остаться лазейки.

«Цифровые услуги можно оплачивать картой, выпущенной в Германии, а сами сайты посещать через VPN», — объясняет эксперт.

В то же время Томашевская не уверена, что компаниям придется снижать цены на свои услуги, чтобы сохранить прибыль за счет большего количества оказанных услуг (проданных подписок или рекламных показов).

«Это внутренняя политика этих компаний», — рассказала эксперт, отмечая, что в налогах нет справедливости и логики, а объем украинского рынка не позволяет диктовать свои условия.

Все может быть иначе

Финансовый аналитик Иван Угляница обращает внимание Фокуса на особенности администрирования такого налога, как НДС.

«Техника администрирования НДС предполагает, что фактически условный «Facebook-Украина» перечисляет собранный «входящий НДС», конечными плательщиками которого являются украинские рекламодатели», — рассказывает Угляница, отмечая, что это техническая процедура.

В то же время эксперт допускает, что компания может снизить некую базовую стоимость рекламы для того, чтобы не перекладывать налоги на плечи ее покупателей.

«Не знаю, какой в Украине объем рынка у Facebook, но думаю не слишком большой, чтобы заниматься перекладкой налога на рекламодателей. Они могут принять это просто как дополнительную издержку ведения бизнеса здесь. Главное, чтобы сам Facebook был готов платить, но, вероятно, это для них не станет проблемой», — предполагает аналитик.

Инна Звягинцева, аналитик ИК «Adamant Capital», считает, что конечное распределение налоговой нагрузки между покупателями и продавцами диджитал-услуг — вопрос непростой.

«Целые научные статьи можно написать о том, как работает Facebook. На мой взгляд, компания не захочет снижать свою маржу, а сам механизм аукционов, определяющий конечную стоимость размещения рекламы, закрыт», — объясняет эксперт, отмечая, что такая закрытость дает возможность влиять на цены.

Важно

Под колпаком финмониторинга. Зачем власть берет под контроль денежные переводы украинцев

В то же время, оценивая ситуацию с точки зрения экономической теории, аналитик считает, что увеличение количества пользователей и их активности в Интернете могло бы привести к снижению стоимости рекламы и диджитал-услуг в целом.

Подробности налога на потребление: НДС, GST и налог с продаж!

О, чудесный мир налогов с продаж. Так много разных удовольствий, о которых можно узнать, как вы могли выбрать только одно?

Что ж, будем выбирать за вас. Если вы являетесь владельцем любого вида бизнеса, вы должны понимать налогов на потребление . Это касается каждого этапа производства и каждой точки продажи.

  • Каждый раз, когда вы платите за материал или услугу по созданию вашего продукта, вы можете платить некоторую сумму налога на потребление.
  • Каждый раз, когда вы продаете свой продукт покупателю, вы должны взимать налог на потребление в той или иной форме.
  • Каждый налоговый сезон вы должны отправлять часть собранных налогов на потребление.

Речь идет о налоге с продаж , НДС, GST и некоторых других, о которых вы, вероятно, слышали, особенно если вы продаете за пределами своей страны.

Да, как владелец бизнеса, вы, по сути, плаваете в океане налогов на потребление, у каждого из которых разные токи и скорость.Чтобы остаться на плаву, читайте дальше! Мы расскажем вам, что это за налоги на потребление, как они действуют, когда их собирать, а когда платить.

Что такое потребительские налоги?

Налог на потребление взимается с покупки товаров и услуг. В зависимости от страны существуют разные виды налогов на потребление. Это может быть фиксированная ставка, применяемая к каждой транзакции, или процент от общей стоимости. Каждый тип требует от вас, владельца бизнеса, чего-то особенного.

Но один элемент всегда остается неизменным.Конечный покупатель платит налог, потому что именно он на самом деле потребляет конечного продукта. И это налог на потребление . О покупках и расходах для личного пользования.

Почему это налог? Конечно, для государственных доходов. Некоторые правительства взимают налог на потребление вместо подоходного налога. Или, если вы живете в ЕС, вы получите и то, и другое. ¯ \ _ (ツ) _ / ¯

Однако взимание платы за потребление может быть сложной задачей и требует действия экономического баланса. Ставка налога должна быть достаточно высокой, чтобы государство получало финансирование, но не настолько высокой, чтобы препятствовать потребительским расходам.Если клиенты перестанут покупать, общий налог в любом случае будет меньше, а компании, подобные вашей, пострадают от этого. Не хорошо.

Как действуют налоги на потребление?

Чтобы понять, как работают налоги на потребление, проще всего начать с конца: с конечной точки продажи конечному потребителю.

В конечной точке продажи конечный потребитель платит налог продавцу (то есть вам). Продавец собирает этот налог и отправляет его правительству при наступлении срока уплаты налогов.Так что вы можете думать о себе как о посреднике по налогам на потребление.

Но иногда бывают выплаты налога на потребление до последней продажи. Некоторые правительства взимают налог на каждом этапе производственного процесса с того, кто вносит свой вклад в окончательную рыночную стоимость.

Но все зависит от того, какой это налог на потребление, поэтому давайте разберем их.

Большой налог на потребление

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это налог на потребление, взимаемый на каждом этапе производственной цепочки.На каждом этапе предполагается рост стоимости товара или услуги. Это увеличение, «добавленная стоимость» — вот что облагается налогом. Но круто то, что как владелец бизнеса вы получаете обратно тот НДС, который вы заплатили в цепочке. Из своего кармана платит только конечный потребитель.

Как именно это работает? Таким образом, вы платите некоторую сумму НДС другим компаниям, которые помогают вам производить ваш продукт. Эти части НДС называются «входящими налогами», и вы получаете за них налоговый кредит.

В конце сезона, когда вы соберете НДС со всех своих клиентов («выходные налоги»), вы должны отправить НДС в правительство, верно? Правильно.Но сначала вы можете вычесть весь входной налог из общей суммы , чтобы деньги вернулись в ваш карман.

Если вы хотите узнать, как НДС работает конкретно в ЕС, ознакомьтесь с нашим окончательным руководством по НДС в ЕС .

Налог на товары и услуги (GST)

Налог на товары и услуги (GST) также взимается на каждом этапе цепочки поставок. Но в отличие от НДС, GST взимается независимо от добавленной стоимости; обычно это фиксированная процентная ставка от транзакции.

В Австралии GST работает следующим образом: с предприятий взимается плата на каждом этапе производственного процесса, а с конечного потребителя плата взимается в точке продажи. Затем налог на товары и услуги возвращается всем за исключением конечного потребителя.

Налог с продаж

Технически все перечисленные налоги можно назвать разновидностью «налога с продаж». Но здесь мы имеем в виду простой единовременный налог, взимаемый при совершении покупки. Деньги переходят от потребителя к продавцу, правительству и конечной цели.Эта форма налога с продаж существует на всей территории Соединенных Штатов и определяется на уровне штата и на местном уровне. (В США нет общего национального налога с продаж.)

Поскольку штаты и местные муниципалитеты могут устанавливать свои различные правила, налог с продаж в США, как известно, сложен … Чтобы понять, как работает система, ознакомьтесь с нашим учебником по Налог с продаж цифровых продуктов в США .

Менее распространенные налоги на потребление

Последняя пара — это два, с которыми ваш бизнес, вероятно, не будет часто сталкиваться, особенно если вы продаете цифровые товары.Тем не менее, они входят в семью налогоплательщиков. Чтобы иметь лучший словарный запас и базовое понимание, не помешает знать эти налоги по названию и как они действуют.

Импортные пошлины или тарифы

Вы, конечно, знаете об импорте. Это половина вековой торговой экономики! Импортные пошлины, также известные как тарифы, представляют собой налоги на потребление, взимаемые с определенных товаров при их ввозе в страну. Налог поступает в таможенные органы. Обычно это происходит так: импортер уплачивает пошлину таможне при первом поступлении товара.Затем он передает стоимость конечному покупателю, добавляя ее к цене товара.

Помимо сбора денег для местного правительства, еще одной целью импортных пошлин является защита местных производителей и внутренних рынков. Стране могут угрожать более дешевые товары, поступающие из других мест. Чтобы защитить свою экономику, они могут добавить тарифы на некоторые виды импорта, чтобы сделать их более дорогими и, очевидно, менее привлекательными.

Акцизный налог

Это налог с продаж, применяемый к определенным товарам, обычно для того, чтобы удержать людей от их покупки, поскольку правительство считает эти товары вредными для общества в целом.Обычно это означает сигареты, алкоголь, бензин и т. Д. Да, «плохие вещи». Собственно, этот налог иногда называют «налогом на грех».

Правительство хочет регулировать потребление, и оно делает это путем применения специального налога, акцизного налога. Первоначально он оплачивается производителем, а затем передается потребителю в окончательной закупочной цене.

Последнее слово

Знание различных типов потребительского налога важно, но на самом деле этого недостаточно для ведения бесперебойного бизнеса с соблюдением налоговых требований.Даже среди стран мира, которые используют НДС, их системы НДС могут сильно отличаться друг от друга. У каждой налоговой системы могут быть свои национальные особенности, не говоря уже о разных ставках.

Итак, как вы действительно можете удерживать высокие налоги на потребление, продолжая вести свой бизнес? Вы можете найти программное решение, которое автоматически обрабатывает налог с продаж и отслеживает любые изменения налоговой политики по всему миру.

Не позволяйте налогам с продаж отнимать у вас больше времени. (Да, каламбур.) Выйдите из лабиринта и позвольте Quaderno ориентироваться в мировом цифровом налоговом законодательстве за вас. Каждая транзакция подлежит налогообложению, независимо от того, где находится ваш клиент. Вам никогда не придется беспокоиться о сборе правильной суммы потребительского налога или о ведении правильной документации. С Quaderno начисление правильной суммы налога происходит автоматически, как и индивидуальные квитанции. Звучит слишком хорошо, чтобы быть правдой? Узнайте, как мы решили цифровых налогов для онлайн-бизнеса .

* В Quaderno мы любим предоставлять полезную информацию и передовой опыт в отношении налогов, но мы не являемся сертифицированными налоговыми консультантами.Для получения дополнительной помощи или если у вас возникнут сомнения, обратитесь к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.

Расчет и уплата налога на добавленную стоимость (НДС) — Stonemaier Games

19 января 2017 г. | 74 комментария

Более 3 лет назад мы представили идею (и логотип, который вы видите во многих кампаниях на Kickstarter) проектов «дружественных ЕС». Сегодня я собираюсь сосредоточиться на регионе ЕС, особенно с точки зрения НДС, но вы можете заменить слово «ЕС» на другие регионы, и эта информация все равно будет применима.

Прежде чем я начну, я должен подчеркнуть, что я , а не бухгалтер или налоговый эксперт. Отнюдь не. Я выполнил 7 проектов Kickstarter, ориентированных на ЕС, и я много говорил с различными авторами и бухгалтерами о НДС, но это все еще информация из вторых рук. Кроме того, эта информация может меняться с течением времени, поэтому, если вы видите здесь что-то неточное или устаревшее, прокомментируйте, чтобы я мог это исправить.

Что такое доставка для ЕС?

Награда должна соответствовать одному из следующих квалификаторов, чтобы ее можно было назвать «дружественной к ЕС»:

  1. Общая сумма, уплаченная спонсором (включая доставку), не должна превышать 22 евро.В таком случае не имеет значения, откуда он был доставлен. [Обновление: сумма в 22 евро может варьироваться в зависимости от страны. См. Комментарии Николая и Ника.]
  2. Награда доставляется в фулфилмент-центр в Европе и оттуда передается европейским спонсорам. В этом случае цена вознаграждения не имеет значения.

Почему важна «дружественная» доставка?

«Удобная» доставка имеет значение, потому что, если это невозможно, для спонсора могут быть значительные расходы.Предположим, что кто-то в ЕС поддерживает вознаграждение в размере 40 долларов и платит 30 долларов за доставку из США в ЕС (мы предположим, что вознаграждение включает встроенную субсидию на доставку в размере 10 долларов, чтобы создатель мог сказать, что есть «бесплатные» США. перевозки). По закону заявленная стоимость должна равняться цене вознаграждения плюс стоимость доставки.

Когда курьер доставляет посылку спонсору, спонсор должен заплатить НДС (~ 21%, в зависимости от страны). Таким образом, вознаграждение в 40 долларов может обойтись спонсору почти в 85 долларов. Иногда к этому добавляется даже административный сбор.

При доставке, удобной для ЕС, стоимость доставки в первую очередь ниже (потому что товары доставляются из региона), и создатель платит НДС при ввозе товаров в страну, чтобы спонсорам не приходилось (по крайней мере, не напрямую). Это не обязательно обычный или стандартный способ обработки НДС, но именно к нему имеет отношение мое определение «дружественного» ярлыка.

Что такое «НДС»?

НДС означает «налог на добавленную стоимость». В частности, для создателей Kickstarter, принимающих обещания от европейских спонсоров, это касается примерно 21% налога.

Как рассчитывается НДС и кто его платит?

Если создатель отправляет вознаграждение оптом в центр исполнения в Европе, он будет платить НДС на заявленную стоимость (вознаграждение и стоимость доставки фрахта) в порту.

Итак, если у меня есть награда в 40 долларов, которая стоит 20 долларов за доставку из Spiral Galaxy в Великобритании в Германию, с учетом встроенной субсидии на доставку в размере 10 долларов, немецкий спонсор пообещал бы пообещать 50 долларов. Скажем, за доставку от моего производителя в Великобританию награда стоит 2 доллара.Таким образом, заявленная стоимость составляет 52 доллара. С 21% НДС я бы заплатил 10,92 доллара, когда награда поступит в ЕС.

Как отмечает Дуг в комментариях, некоторые продукты (например, книги) по-разному взаимодействуют с НДС и пошлинами.

Как это изменится, когда Великобритания перестанет быть членом ЕС?

Понятия не имею. Я предполагаю, что в Великобритании будет свой собственный НДС, поэтому создатели будут платить НДС дважды, если они используют центр исполнения в Великобритании для отправки спонсорам в ЕС. Если это так, авторы больше не будут использовать центры исполнения в Великобритании.Это прискорбно, потому что Spiral Galaxy — это круто.

Как НДС влияет на стоимость доставки на Kickstarter?

В принципе, как и все остальное, вам нужно внести в бюджет НДС. В приведенном выше примере вы бы добавили около 11 долларов к стоимости доставки в Германию, если бы захотели передать эту плату спонсору (что вполне разумно, если вы хотите относиться ко всем спонсорам одинаково. В противном случае ваша маржа значительно изменится для подмножество спонсоров).

А как насчет розничных спонсоров?

Вам необходимо будет выставить коммерческим счет-фактуру розничным спонсорам в ЕС, в котором будет указан 21% НДС, включенный в сумму, которую они заплатили.Им по-прежнему придется взимать НДС с вознаграждений, которые они продают своим клиентам, но счет-фактура дает им возможность получить возмещение при второй оплате НДС.

Есть ли лазейки?

Во-первых, я должен подчеркнуть, что всякий раз, когда спонсор просит вас отметить награду как «подарок» или указать меньшую заявленную стоимость, он просит вас нарушить закон (даже если он этого не осознает).

Во-вторых, согласно Eurocrowd.org (кредит Иордании в Scofflaw Games за обнаружение этого), если ваша цена вознаграждения выше рекомендованной рекомендованной цены, вам не нужно платить НДС.Я думаю, что это может быть опечатка, потому что я почти уверен, что такая ситуация просто позволяет вам взимать НДС с рекомендованной розничной цены (то есть, если рекомендованная производителем розничная цена составляет 30 долларов, а вы взяли со спонсора 40 долларов).

В-третьих, вы, возможно, слышали (в том числе от меня), что заявленная стоимость основана на производственной стоимости продукта , а не на цене вознаграждения . Когда-то это было правдой, по крайней мере, в том смысле, что это не было четко определено какой-либо официальной организацией. Помните, краудфандинг — это относительно новая вещь, и Kickstarter всегда подчеркивал, что это не магазин.Сторонники берут на себя «клятву», чтобы помочь в создании чего-то, и это может привести к получению вознаграждения. Однако, несмотря на эту серую зону между пожертвованием и покупкой, правительства во всем мире начинают официально рассматривать обещания как сделки купли-продажи. Так что используйте такие альтернативные вычисления на свой страх и риск.

Если вы хотите копнуть глубже, я бы порекомендовал прочитать документ Европейской комиссии о НДС при краудфандинге (любезно предоставлен Робертом Циммерманом из Logistico).

Не взимают ли НДС в США?

Есть очень минимальные импортные пошлины на ввоз товаров в США. Вместо этого в США используется система налога с продаж, поэтому создатели из США должны взимать налог с продаж со сторонников в том же штате, что и ваша компания. Я не думаю, что авторы, не являющиеся гражданами США, платят налог с продаж в США.

***

Надеюсь, это поможет! Если у вас есть вопросы или вы хотите дать какие-либо пояснения, сделайте это в комментариях.

Также прочтите: «Доставка и исполнение» и (если вы находитесь в Великобритании или ЕС) прочтите подробный комментарий Матеуша Раковски.

НДС в Европе, освобождение от НДС и дифференцированные налоговые льготы

Последняя проверка: 17.12.2020

Пострадало от Brexit?

Некоторые товары и услуги, такие как образование, здравоохранение и финансовые услуги, могут быть освобождены от НДС.

Эти продажи освобождены от НДС без «права на вычет». Это означает, что вы не можете вычесть НДС, уплаченный вами по покупкам, связанным с такими продажами.

Регистрация бизнеса для плательщика НДС

Обычно, когда вы осуществляете продажи в процессе ведения бизнеса, вам необходимо зарегистрировать свой бизнес для уплаты НДС.Когда вы регистрируете свой бизнес в качестве плательщика НДС, вам будет выдан идентификационный номер плательщика НДС.

Если вы продаете товары или услуги, которые считаются освобожденными от НДС , вам не всегда нужно регистрировать свой бизнес для уплаты НДС.

Освобождение малых предприятий от НДС

В большинстве стран ЕС вы можете подать заявку на специальную схему, которая позволяет вам торговать на определенных условиях без необходимости взимать НДС. Если ваша компания производит налогооблагаемые поставки товаров или услуг на ниже определенного годового лимита , она может быть освобождена от НДС.Это означает, что вы не будете платить НДС в налоговую администрацию, но тогда вы не сможете вычесть входящий НДС или указывать НДС в счетах-фактурах. Вы можете — если захотите — добровольно выбрать обычные условия НДС, и в этом случае вы должны заплатить НДС и, следовательно, можете вычесть входящий НДС.

Имейте в виду, что эти ограничения или пороговые значения различаются от страны к стране, и могут применяться особые условия. В некоторых странах малые предприятия не освобождаются от уплаты НДС, и вам необходимо зарегистрироваться, как только вы совершите какие-либо налогооблагаемые продажи.

Схема не распространяется на:

  • продаж предприятиями из других стран ЕС
  • разовая хозяйственная деятельность
  • освобождает продажу новых транспортных средств клиентам в другой стране ЕС
  • любые другие транзакции, определенные страной ЕС.

ПОРОГ НДС — по стране

(последнее обновление таблицы — май 2018 г.)

евро евро
Государство-член Освобождение малых предприятий
Национальная валюта Эквивалент в евро *
Австрия

30 000 евро

Бельгия 25000 евро
Болгария BGN 50 000 EUR 25 565
Кипр 15600 евро
Чехия CZK 1 000 000 EUR 39 362
Германия EUR 17 500
Дания DKK 50 000 EUR 6713
Эстония 40000 евро
Греция 10 000 евро
Испания Нет Нет
Финляндия 10 000 евро
Франция 82800 евро или 42900 евро или 33200 евро
Хорватия 300000 кун 40324
Венгрия HUF 8 000 000 EUR 25 567
Ирландия 75000 евро ИЛИ 37500 евро
Италия EUR 65000
Литва 45000 евро
Люксембург 30000 евро
Латвия EUR 40000
Мальта 35000 евро или 24000 евро или 14000 евро
Нидерланды Нет Нет
Польша 200000 злотых 47324
Португалия 10 000 евро или 12 500 евро
Румыния RON 220 000 EUR 47180
Швеция SEK 30 000 EUR 2943
Словакия EUR 49 790
Словения 50 000 евро
* Справочные курсы обмена евро, опубликованные Европейским центральным банком на 23 марта 2018 г. (за исключением Румынии, где пороговые значения, выраженные в леях, основаны на стоимости евро для специальных схем по обменному курсу на дату присоединения, я.е. 1.1.2007)

Налоговые льготы (постепенное освобождение)

Малые предприятия, чей годовой оборот ниже определенного порогового значения , могут получить льготы по ступеням. Если вы имеете право на участие в этой схеме, вам все равно необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС, но вы сможете получить компенсацию в части своего оборота. Льгота постепенно уменьшается по мере увеличения вашего оборота до тех пор, пока не будет достигнут порог, установленный страной ЕС, в которой находится ваша компания.

Эти пороговые значения различаются от страны к стране, и могут применяться особые условия. В настоящее время лишь несколько стран ЕС внедрили схему постепенной помощи.

Схема не распространяется на:

  • продаж предприятиями из других стран ЕС
  • разовая хозяйственная деятельность
  • освобождает продажу новых транспортных средств клиентам в другой стране ЕС
  • любые другие транзакции в соответствии с определением страны ЕС

Как Эндрю Янг дал бы американцам 1000 долларов в месяц? С этим налогом

Поскольку Эндрю Янг займет свое место среди 10 лучших кандидатов в президенты от демократов во время дебатов в Хьюстоне на этой неделе, центральное предложение предпринимателя по предвыборной кампании — и новый налог, который он хочет использовать для ее оплаты — вскоре могут стать предметом повышенного внимания.

Ян планирует давать каждому взрослому американцу 1000 долларов в месяц в виде универсального базового дохода, чтобы компенсировать потерю работы из-за автоматизации. Кандидат в президенты впервые предлагает оплачивать ежемесячные выплаты, в основном, путем введения нового 10-процентного налога на добавленную стоимость (НДС) на товары и услуги.

Что такое НДС?

НДС аналогичен налогу с продаж или другому потребительскому налогу. Это процент от цены, который добавляется к товарам и услугам, которые вы покупаете в магазине или в Интернете.Но способ сбора налога другой.

В случае налога с продаж налог взимается только тогда, когда покупатель покупает продукт, «тогда как в случае налога на добавленную стоимость налог фактически взимается поэтапно в процессе производства», — сказал Кайл Померлау, главный экономист и вице-президент компании Экономический анализ в беспартийном налоговом фонде, сообщил PBS NewsHour.

Вот как это работает. Чтобы сделать футболку, швейная компания покупает ткань у поставщика, например, за 5 долларов. Поставщик взимает с швейной компании 10-процентный налог на добавленную стоимость, или 50 центов, на общую сумму 5 долларов.50. Затем поставщик отправляет эти 50 центов федеральному правительству.

После изготовления футболки компания по производству одежды продает ее в универмаг за 10 долларов плюс 1 доллар НДС, на общую сумму 11 долларов. Компания по производству одежды затем получает скидку от федерального правительства в размере 50 центов, потому что она уже заплатила 50 центов поставщику ткани.

Затем покупатель приходит в универмаг и покупает рубашку за 20 долларов. Универмаг взимает с покупателя 10-процентный НДС, или 2 доллара, на общую сумму 22 доллара.В этом случае универмаг получит скидку в размере 1 доллара от федерального правительства, поскольку оставшийся 1 доллар оно заплатило компании по производству одежды в виде НДС.

Обратите внимание, что общая сумма федерального НДС в размере 10 процентов от окончательной продажи футболки была собрана в процессе. Федеральное правительство получило 2 доллара за покупку 20 долларов (50 центов у поставщика ткани, 50 центов у швейной компании и 1 доллар в универмаге).

Согласно плану Янга стандартная ставка НДС будет составлять 10 процентов, но некоторые товары будут облагаться налогом по более высокой или более низкой ставке: предметы роскоши, такие как яхты, будут облагаться более высокой налоговой ставкой, а предметы повседневного обихода, такие как бакалея, будут облагаться налогом по более высокой или более низкой ставке. освобождены от НДС или облагаются налогом по более низкой ставке.

В Европейском Союзе НДС также распространяется на цифровые услуги, такие как предоставление доступа в Интернет, онлайн-игры и услуги веб-хостинга. В настоящее время неясно, будет ли предложение Яна по НДС охватывать эти услуги, но Ян назвал НДС как способ для Google, Amazon и других крупных технологических компаний платить больше своей «справедливой доли» в виде налогов.

Кто использует НДС и почему?

По данным Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), по состоянию на ноябрь 2018 года в общей сложности 168 стран использовали НДС.США — единственная страна ОЭСР, которая этого не делает. Все страны ЕС вводят разные ставки НДС, но они должны быть не менее 15 процентов. В то же время некоторые из этих товаров и услуг, такие как продукты питания, вода и лекарства, могут подлежать пониженной ставке НДС не менее 5 процентов.

НДС в размере

были введены в Европе в середине 20-го века, поскольку их можно было применять для легкого увеличения доходов «без искажения инвестиционных решений или решений по сбережениям», — сказала Лилиан Фаулхабер, профессор права в Джорджтаунском университете.

Хотя НДС увеличивает расходы, некоторые экономисты говорят, что, поскольку налог обычно взимается с большинства товаров и услуг, его трудно избежать, и он оказывает меньшее влияние на поведение потребителей, чем другие налоги.

НДС эффективны для увеличения доходов. В 2016 году страны ОЭСР получали в среднем более 30 процентов своих общих налоговых поступлений за счет налогов на потребление, включая НДС. ЕС также сообщает, что НДС является «основным источником налоговых поступлений», хотя блок из 28 членов сообщил о сборе 137 налогов.На 5 миллиардов евро (151,7 миллиарда долларов) налогов меньше, чем ожидалось в 2017 году, вероятно, из-за мошенничества с НДС и уклонения от уплаты налогов.

Согласно отчету Бюджетного управления Конгресса за 2018 год, введение 5-процентного НДС на большинство товаров и услуг в США принесет 3 триллиона долларов дохода в период с 2020 по 2028 год.

Некоторые критики опасаются, что НДС упростит получение доходов и побудит законодателей увеличить размер правительства и увеличить расходы.

План

Янга по НДС «сразу же приводит нас к европейским уровням государственных расходов», — сказал Дэвид Р.Об этом NewsHour сообщил Хендерсон, заслуженный профессор экономики в Военно-морской аспирантуре и научный сотрудник консервативного института Гувера. «НДС для финансирования UBI (универсальный базовый доход) затем избавляет нас от наших степеней свободы для борьбы с дефицитом».

Левые также критикуют НДС. Прогрессивные экономисты называют это регрессивным налогом, который обходится людям с низкими доходами дороже, чем богатым. В то время как все облагаются налогом по одинаковой 10-процентной ставке в соответствии с предложенным Яном НДС, люди с низкими доходами будут тратить более высокий процент своего дохода на уплату налога.

Дороти Браун, профессор права юридического факультета Университета Эмори, которая много писала о влиянии федеральной налоговой системы на расу и класс, сказала, что план Янга на данный момент вызывает больше вопросов, чем ответов.

«Если у меня низкий доход и я получаю эти дополнительные 12 000 долларов в год, какую часть из них я собираюсь выплачивать в виде НДС?» она спросила. «Применимо ли это к тем видам товаров, которые, по вашему мнению, налогоплательщики с низкими доходами более склонны покупать?»

И, поскольку цветные сообщества непропорционально бедны по сравнению с белыми сообществами, НДС может нанести больше вреда сообществам цветных.

«Дьявол кроется в деталях», — сказал Браун. «НДС на все товары и услуги, по сути, вынимает деньги из карманов людей, которым вы пытаетесь их вложить».

Аргумент Янга

Ян пишет в своей книге «Война с нормальными людьми», что НДС «будет приносить доход людям и предприятиям, которые больше всего выигрывают от общества».

Из-за НДС «крупным компаниям, которые знают толк в снижении налогов, становится труднее извлекать выгоду из американской инфраструктуры и граждан, не платя в нее», — пишет Ян.

Янг утверждает, что, хотя НДС будет означать «немного более высокие цены», достижения в области технологий означают, что цены на большинство товаров снизятся, поскольку стоимость их производства будет дешевле.

Суммируются ли числа?

Померлау провел подсчет НДС и предложения Янга по универсальному базовому доходу в июле. Он обнаружил, что текущее предложение Яна, которое будет финансироваться за счет НДС, а также путем снятия предела максимальной прибыли, подлежащей обложению налогами на социальное обеспечение, создания налога на финансовые операции, введения налога на выбросы углерода и изменения ставок налога на прирост капитала и проценты — не складывались бы.

По его оценкам, повышение налогов, которое предлагает Ян, принесет в общей сложности 1,3 триллиона долларов, из которых более 950 миллиардов долларов придется на 10-процентный НДС.

Согласно анализу, этого было бы недостаточно, чтобы платить за 2,8 триллиона долларов, которые предложенный Яном универсальный базовый доход будет стоить каждый год.

ПОЛЬША: Разделенный платеж НДС — Auxadi

С 1 июля 2018 года вступит в силу новый польский регламент НДС, называемый разделенным платежом НДС.Этот платеж был введен Законом от 15.12.2017, как поправка к Закону о налогах на товары и услуги. Его исполнение является добровольным.

Внедрение новой политики разделенных платежей основано на идее, что любой платеж, производимый покупателем продавцу за приобретенные товары или услуги, осуществляется не одной валовой суммой, а двумя разделенными платежами, например:

  • сумма чистой дебиторской задолженности — на любой счет, указанный продавцом, и
  • сумма налога — на специальный счет, предназначенный для целей уплаты налогов (счет НДС).

Банковские организации открыли отдельный счет НДС для каждого налогоплательщика. Хотя эта услуга была бесплатной, она была обязательной для налогоплательщиков во избежание дополнительных расходов.

Кроме того, существуют правила расходования средств, накопленных на счете НДС. Предполагается, что налогоплательщик, ожидающий достаточных средств, будет использовать их для уплаты своих налоговых обязательств по НДС перед польским правительством.

В случае, если их налоговые обязательства меньше суммы, накопленной на счете НДС, есть возможность подать заявление на возмещение, полностью или частично, руководителю местной налоговой инспекции.После утверждения эти средства могут быть переведены на обычный текущий или сберегательный счет. У налогового органа есть 60 дней на то, чтобы принять решение о возмещении, и сохраняется право отказать в одобрении в обоснованных случаях. Конечно, налогоплательщики, как и любое решение, принятое налоговыми органами в Польше, сохраняют за собой право обжаловать решение, принятое налоговым органом.

Регламент дробных платежей применяется только к расчетам между налогоплательщиками НДС. Более того, разделенный платеж НДС может использоваться только в расчетах, которые использовались для осуществления переводов в польской валюте, злотых, независимо от суммы, которая должна быть уплачена.Также следует отметить, что это не применимо к наличным платежам или иностранной валюте.

Кроме того, в прилагаемом законодательстве изложены несколько стимулов для поощрения соблюдения требований на местном уровне, один из которых включает снижение процентных ставок по штрафам в случае просрочки платежей по налоговым обязательствам.

Борьба с налоговым мошенничеством

Хотя политика разделения НДС была первоначально введена как добровольная для всех сторон, 16 мая 2019 года Министерство финансов Польши начало общественные консультации по предложениям об обязательном регулировании для определенных поставщиков.Эти усилия были названы ответом правительства Польши на борьбу с мошенничеством с уплатой НДС.

На данный момент положение о разделении НДС будет применяться к продажам B2B, когда транзакции составляют 15 000 злотых (3 890 долларов США) или более на добровольной основе. Товары и услуги, подпадающие под действие политики выплаты раздельного НДС, включают, помимо прочего, определенные металлы, электронику, ювелирные изделия, отходы, топливо и строительные работы.

В случае введения предписания о раздельном уплате НДС для продаж B2B Польша отложила это до 1 ноября 2019 года.Это третья попытка сделать это регулирование обязательным для налогоплательщиков B2B, поскольку реализация политики в качестве обязательного регулирования уже отложена с июля по сентябрь в начале этого года.

Новые правила требуют, чтобы налогоплательщики, которые осуществляют такие операции (как покупатели, так и продавцы), всегда имели открытый и текущий счет в банке в Польше. Этот счет должен быть в польских злотых, поскольку, как упоминалось ранее, раздельные платежи НДС принимаются только в польской валюте.

Также будет новый дизайн счета-фактуры, который должен включать информацию о схеме раздельной оплаты. Налогоплательщики, не выполняющие новые обязательства, будут подвергнуты жестким штрафам. В частности, поставщик, выставивший счет-фактуру, не отвечающий требованиям нового дизайна, может быть подвергнут дополнительному штрафу в размере 30% от первоначальной стоимости НДС. Покупатель, который оплачивает счет, независимо от правил раздельного НДС, может быть оштрафован на дополнительные 100% от первоначальной стоимости НДС за предоставленные товары или услуги.Кроме того, стоимость этих счетов не будет вычитаться из суммы налога на прибыль.

Новый регламент должен включать некоторые преимущества, которые призваны упростить ведение бизнеса в будущем. Хотя налогоплательщики не могут использовать счет НДС для повседневных текущих деловых потребностей, что может негативно повлиять на денежный поток, стоит отметить, что эти средства могут быть использованы для оплаты других государственных обязательств, таких как таможенные пошлины, налоги на прибыль или социальное обеспечение в будущем.

Компании, работающие в Польше, должны проверить, затронуты ли их продукты или услуги новые правила.Необходимо оценить действия, необходимые для соответствия новой системе, например: какая система ERP лучше всего подходит для вашей компании и позволяет адаптировать ее для осуществления банковских переводов, и какое влияние это может оказать на денежный поток. В подобных случаях важно заручиться помощью местного эксперта, такого как Ауксади, который безмятежно и уверенно поможет вам соответствовать новым стандартам, регулирующим уплату раздельного НДС.

Взыскание НДС

Следующая информация адресована иностранным предпринимателям относительно взыскания НДС .

Если предприниматель

  • , у которого нет ни места жительства, ни зарегистрированного офиса, ни обычного места жительства, ни постоянного представительства в Австрии,
  • осуществляет налогооблагаемую поставку товаров или услуг в Австрии, в отношении которых не применяется система обратных сборов (поставки товаров, за исключением поставок по контракту, облагаемые налогом как поставки товаров; допуск на использование платных дорог за вознаграждение),

и

  • , если получателем поставки является публичное юридическое лицо или предприниматель, для бизнеса которого осуществляется поставка,

, то получатель поставки обязан взыскать сумму НДС , подлежащую уплате за такую ​​поставку, и уплатить эту сумму от имени и от имени предпринимателя, осуществляющего поставку.Оплата должна быть произведена в налоговую инспекцию, которая отвечает за предпринимателя, осуществляющего поставку.

Если требования по взысканию НДС выполнены, получатель поставки обязан уплатить сумму НДС , относящуюся к такой поставке, даже если иностранный предприниматель отдельно не указал НДС в своем счете. .

Только НДС , причитающийся с иностранного предпринимателя в результате налогооблагаемых поставок товаров или услуг в Австрии, должен быть уплачен в налоговую инспекцию (т.е. нет обязательства платить, если налоговое обязательство возникает на основании выставления счета).

Чтобы обеспечить беспрепятственное выполнение этого правила, мы рекомендуем поставщику предоставить дополнительную информацию в счете-фактуре, например, следующим образом:

«… НДС , указанный в этом счете, должен быть оплачен на мое (наше) собственное имя и на мой (наш) собственный счет на счет налоговой инспекции Грац-Штадта, счет № 5.534.681 ( IBAN: AT70 6000 0000 0553 4681; BIC OPSKATWW; банковский маршрутный номер: 60.000) в отношении регистрационного номера налогоплательщика xxx / xxxx ».

Иностранный предприниматель (не получатель поставки) должен включить в свою предварительную декларацию по НДС или годовую декларацию (поля 000 и 022 или 029) поставки, за которые НДС был уплачен в налоговую инспекцию получателем предложение:

В любом случае иностранный предприниматель сам должен уплатить в налоговую инспекцию в размере НДС по поставкам физическим лицам (не предпринимателям, кроме государственных юридических лиц)

Предприниматель может подать заявку на выдачу сертификата, подтверждающего, что он имеет постоянное представительство в Австрии, заполнив форму U 71.

GST против налога на добавленную стоимость: в чем разница?

Когда пришло время платить ежегодные налоги вашей компании и вы задумались о налоговых обязательствах вашей компании, вы можете встретить термин, с которым вы не знакомы — GST. Немного покопайтесь, и вы увидите, что GST очень похож на НДС. Но в чем разница между НДС и GST и имеет ли это значение для вашего бизнеса? Мы вас прикрыли. Узнайте все, что вам нужно знать о GST vs.Налог на добавленную стоимость для предприятий, базирующихся в Великобритании, с помощью нашего удобного руководства.

Что такое НДС?

НДС — налог на добавленную стоимость. По сути, это потребительский налог, который взимается с покупной цены определенных товаров или услуг. Хотя есть некоторые товары, которые освобождены от НДС или взимаются по нулевой ставке (это означает, что правительство в настоящее время не взимает НДС за эти товары, но может в будущем), цена большинства товаров / услуг зависит от НДС. Хотя НДС является одним из видов налога, это косвенный налог, а это означает, что правительство не взимает его напрямую с клиентов.Вместо этого предприятия собирают налог сами, прежде чем возвращать его правительству.

Что такое GST?

GST означает налог на товары и услуги. Это форма налога на добавленную стоимость, который взимается в таких странах, как Австралия, Индия, Канада, Новая Зеландия, Сингапур и Гонконг. Он работает более или менее так же, как НДС, поскольку представляет собой потребительский налог, взимаемый с стоимости товаров и услуг. Как и в случае с НДС, вам необходимо зарегистрироваться для получения GST, и штрафы за невыполнение этого условия могут быть значительными, поэтому лучше не откладывать регистрацию, как только вы узнаете, что GST применяется к вашему бизнесу.Для получения дополнительной информации о GST (в Австралии) ознакомьтесь с нашей статьей.

GST и разница НДС

Во многих смыслах GST и НДС — это просто два слова для обозначения одного и того же налога. Вы можете рассматривать НДС как вид налога на товары и услуги или GST как вид налога на добавленную стоимость, но по сути они означают одно и то же. В результате британским предприятиям, вероятно, не нужно беспокоиться о различиях в налогах на товары и услуги, поскольку они просто неуместны. Однако, если у вашей компании есть помещения в странах, где применяется GST, или если вы ведете значительный объем бизнеса со странами GST, есть несколько различий в GST / НДС, о которых может быть полезно узнать:

  • Ставка налогообложения — Когда дело доходит до НДС по сравнению с налогом на НДС, НДС обычно выше, чем НДС.В то время как ставка НДС в Великобритании составляет 20%, ставка GST в Австралии, Сингапуре и Канаде составляет 10%, 7% и 5% соответственно.

  • Товары, освобожденные / не облагаемые налогом. Также стоит отметить, что некоторые товары, освобожденные от НДС, могут не освобождаться от уплаты НДС, и наоборот. Например, драгоценные металлы не облагаются налогом на товары и услуги в Австралии, но в то время как золото освобождено от НДС в Великобритании, серебро, палладий и платина не облагаются НДС.

  • Регистрационные требования — Кроме того, регистрационные требования для НДС и GST могут отличаться от страны и страны.Если ваш оборот GST превышает 75 000 австралийских долларов, вам необходимо зарегистрироваться для получения GST. Для сравнения, порог НДС составляет 85 000 фунтов стерлингов.

Как видите, существует ряд различий между НДС и GST. Поскольку и НДС, и налог на товары и услуги являются такими сложными областями налогообложения, было бы неплохо передать налоговую отчетность специалисту-бухгалтеру, особенно если вы имеете дело с НДС и НДС одновременно.

Мы можем помочь

GoCardless поможет вам автоматизировать сбор платежей, сократив количество администраторов, с которыми ваша команда должна иметь дело при поиске счетов.Узнайте, как GoCardless может помочь вам со специальными или регулярными платежами.

GoCardless используется более чем 55 000 компаний по всему миру. Узнайте больше о том, как вы можете улучшить обработку платежей в своем бизнесе уже сегодня.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *