Как подать налоговую декларацию ип: Представление декларации в электронной форме | ФНС России

Содержание

Как подать декларацию в налоговую через интернет — Контур.Экстерн

Не секрет, что отчетность можно сдавать на бумажном носителе, а можно сдать отчетность в налоговую через интернет. Ниже расскажем, как отчитываться электронно и возможно ли сдать отчет в налоговую через интернет бесплатно.

Декларации в ФНС в электронном формате

Малые предприятия большую часть отчетности могут сдавать на бумаге. Однако такой способ требует лишних затрат времени. Сдать отчетность через интернет в налоговую инспекцию гораздо проще. Кроме этого, отправляя отчеты через спецоператоров, вы можете отследить всю цепочку прохождения декларации — от ее отправки до приема специалистами.

Некоторые компании и вовсе не могут обойтись без электронной отчетности, ведь Налоговый кодекс обязывает их отчитываться только по телекоммуникационным каналам связи. Такое правило действует для декларации по НДС. Почти все категории плательщиков вынуждены отправлять данную декларацию через интернет, исключение существует только для отдельных групп налоговых агентов (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Как бесплатно отправить налоговую декларацию через интернет

Налоговая инспекция давно разработала сервис, который помогает всем юридическим лицам и ИП отправлять декларации бесплатно через сайт ФНС. Однако, пользуясь этой системой, придется перебивать все цифры с бумажного носителя вручную — такой способ может привести к ненужным ошибкам и недочетам. Если плательщик будет очень внимателен, ошибок, вероятно, не возникнет, но потратить деньги все-таки придется. Связано это с тем, что отправить отчет можно только с помощью электронной подписи, которая покупается в удостоверяющем центре РФ.

Для облегчения процесса многие IT-компании создают специальные сервисы электронной отчетности. У них же любая компания может приобрести и электронную подпись. Через электронные сервисы можно легко и быстро отправить любой отчет в ФНС. Помимо этого, компании могут запросить сверку по всем налогам, отправить письма, ответить на требования инспекторов и даже приложить сканы запрашиваемых документов. Сервисные центры оказывают техподдержку пользователям и всегда помогают решить возникшие вопросы.


Декларацию в налоговую в срок и без ошибок!


Дарим доступ на 3 месяца в Контур.Экстерн!

Попробовать


Заполнение и отправка отчетности в ФНС на примере декларации ЕНВД

Заполнить НД по УСН | СБИС Помощь

Заполнить НД по УСН

Организации и индивидуальные предприниматели, находящиеся на упрощенной системе налогообложения, обязаны сдавать в налоговую инспекцию декларацию по УСН.

Срок сдачи

Отчет сдается ежегодно:

  • организациями — не позднее 31 марта;
  • ИП — не позднее 30 апреля.

Как сформировать

  1. В разделе «Отчетность/Налоговая» или «Учет/Отчетность/Налоговая» (в зависимости от конфигурации) создайте отчет «НД по УСН».
  2. На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
  3. Добавьте разделы и заполните показатели. Это можно сделать так же, как в любом другом отчете, но мы рекомендуем воспользоваться мастером:
    1. Нажмите «Заполнить упрощенно».
    2. Выберите объект налогообложения и укажите ставку.
    3. Нажмите , заполните страховые взносы и выплаты.
    4. Укажите местонахождение (код ОКТМО) и ставку налога. Если они менялись в течение года, установите флаг «Адрес менялся в течение года» или «Менялась в течение года».
    5. Заполните данные о доходах и расходах нарастающим итогом.

      Если организация платит торговый сбор, установите флаг «Являюсь плательщиком торгового сбора» и заполните доходы от этой деятельности.

      Чтобы заполнить «Целевое использование имущества в рамках благотворительной деятельности», разверните блок, нажмите «+Поступление» и укажите данные.

    6. Нажмите «Заполнить» — указанные данные будут внесены в поля декларации.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

  1. В разделе «ФНС» создайте отчет «НД по УСН».
  2. На титульном листе проверьте, правильно ли указана налоговая инспекция и реквизиты организации.
  3. Добавьте разделы и заполните показатели.

Как заполнить

Подробнее о формулах расчета и содержании каждого раздела читайте здесь.

Также вы можете посмотреть встроенную справку по заполнению.

Как отправить

Проверьте и отправьте отчет. Он считается принятым, когда инспекция пришлет извещение о вводе.

Нашли неточность? Выделите текст с ошибкой и нажмите ctrl + enter или свяжитесь с нами.

Когда ИП на патенте обязан подать декларацию

С приходом нового года многие ИП в качестве альтернативы ушедшему в небытие ЕНВД выбрали патент. Правда, благодаря изменениям в патентной системе, предпринимателей стали удивлять крупные суммы к уплате, особенный сюрприз ждал тех, кто приобрел патент сразу на продолжительный срок — от полугода. И тем не менее эта система остается наравне с УСН самой популярной, в первую очередь потому, что не нужно сдавать декларации. Но и тут ИП не повезло — от них стали требовать 3-НДФЛ.

С вопросом «А что, действительно надо сдавать?!» к нам обратился уже не один предприниматель и мы решили разобраться в ситуации подробно.

Сразу успокоим — сдавать декларацию придется не всем.

Согласно пункта 1 статьи 346.43 НК РФ патентная система налогообложения (ПСН) применяется предпринимателями наряду с другими режимами (например, с УСН). При этом ПСН распространяется только на определенные виды деятельности, во многом они перекликаются с теми, что подпадали под вмененку:

  • розничная торговля;
  • ремонт авто;
  • транспортные услуги;
  • общественное питание и т.д.

Патент освобождает ИП от уплаты НДФЛ, так сказано в пп.1 пункта 10 статьи 346.43 НК РФ. Согласно кодексу, если налогоплательщик освобожден от уплаты каких-либо налогов, то не обязан предоставлять в инспекцию декларации по ним.

Отсюда вывод — ИП не должен сдавать даже нулевую декларацию 3-НДФЛ, если применяет патент. Но это действует только в отношении доходов от деятельности, подпадающей под ПСН. И тут кроется подвох.

Если предприниматель фактически осуществлял деятельность, не подпадающую под патент или деятельность под патент попадает, но он не стал его получать, то выходит, что он все-таки должен подать декларацию.

Набор отчетности зависит от того — находится ИП на общей или упрощенной системе. Придется либо сдавать 3-НДФЛ (и вероятно НДС), либо декларацию по УСН.

Аналогичный подход применялся и в отношении ЕНВД.

Многие предприниматели даже не представляют на какой системе налогообложения находятся. Чтобы это узнать, можно зайти в личный кабинет (ЛК) на сайте ФНС. Попасть в него можно с помощью электронной подписи или подтвержденной записи на портале Госуслуг. Правда во втором случае функционал кабинета будет для вас ограничен.

Но, даже если вы не обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ, возможно все равно придется что-то сдавать. И для этого есть 3 причины.

Причина первая — работники

Если уж приняли сотрудников на работу (а патентная система не запрещает этого), то будьте добры и отчет сдать, и не один:

  • РСВ — расчет по страховым взносам, сдается каждый квартал;
  • 6-НДФЛ — расчет с данными о доходах физлиц и НДФЛ, тоже ежеквартальный;
  • 4-ФСС — ежеквартальный отчет в соцстрах по взносам от несчастных случаев;
  • СЗВ-М — ежемесячный, хотя и не большой отчет в Пенсионный фонд;
  • СЗВ-ТД — форма, которая сообщает о кадровых событиях — приеме и увольнении, переходе на другую должность и т.п.;

Кроме того, за год придется сдать отчет по стажу — СЗВ-СТАЖ, а еще, если ваши сотрудники не роботы и болеют, то еще отправлять в ФСС реестры с данными по больничным, заявления на расчет пособия и прочие радости работодателя.

Причем, если вы наняли работника временно, по договору подряда — починить электрику в кабинете или почистить компьютер от вирусов, то все равно сдавать отчеты придется. Физлица, нанятые по договорам ГПХ, являются застрахованными и выплаты им облагаются взносами, не говоря уже о том, что как налоговый агент вы обязаны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ.

Сдавать отчеты не нужно, если вы пользуетесь услугами самозанятых или ИП. Эти категории физлиц сами платят за себя налоги.

Рекомендуем сдавать отчеты в электронном виде. Во-первых, так труднее допустить ошибку, например, сервис Астрал Отчет 5.0 перед отправкой проверит отчет и подскажет, где и что не так. Во-вторых, не пропустите сроки — можно настроить напоминание по смс. В-третьих, вопреки расхожему мифу, — ИП с работниками выгодно сдавать электронную отчетность, ведь всегда можно подобрать подходящий тариф и не тратить время на езду по инспекциям и фондам.

Вторая причина — вы утратили право на патент

Есть несколько причин, почему так могло произойти:

  • превысили допустимый предел выручки;
  • нарушили требования к численности работников;
  • реализовали товары, которые не подпадают под розничную торговлю;
  • фактически стали осуществлять деятельность не подпадающую под патент (например, вместо розничной торговли осуществлять оптовую).

При утрате права на применение патента все доходы, полученные за период него действия (налоговый период) придется обложить другим налогом — единым (на УСН) или НДФЛ (и не забываем про НДС).

Для тех, кто в прошлом году применял ЕНВД, в этом перешел на патент, но не подстраховался упрощенкой, а потом провалил миссию, есть шанс на спасение.

Правительство решило продлить сроки подачи заявлений на УСН — до 31 марта 2021 года. Обратите внимание! Это право бывших вмененщиков, на других налогоплательщиков оно не распространяется.

Если подадите заявление сейчас, то УСН сможете применять с начала года. Взамен утраченного патента будете платить 6% от доходов или 15% с разницы между доходами и расходами. В некоторых регионах ставки снижены, в некоторых случаях до нуля.

Третья причина — начали вести иную деятельность

Торговали себе китайскими игрушками в магазине, а потом вдруг решили — хочу строить многоэтажки. Или — была не была, буду продавать КамАЗы промышленникам. В любом случае — решили изменить или начать еще одну деятельность, которая под патент не попадает.

Возвращаясь в начало — патент применяется в отношении отдельных видов деятельности, по остальным налогоплательщик обязан вести учет, платить налоги в соответствии с законодательством РФ. Значит опять — УСН, ОСНО или может ЕСХН (единый сельхозналог).

Перед тем, как давать амбициям волю — проверьте точно ли вы переходили на УСН, как вам кажется. Общая система для подавляющего большинства ИП — невыгодна.

Напомним, что до 1 июля 2021 года ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства и работают на спецрежимах, могут не применять онлайн-кассу, если не имеют сотрудников. Если ваша новая деятельность требует наличия работников, то придется покупать кассу, не важно, что сотрудники будут заняты на другом направлении.

Внимание!

Есть исключения — ряд видов деятельности на ПСН позволяет работать без онлайн-кассы независимо от наличия сотрудников и без привязки к дате (см. пункт 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ).

Еще один важный момент — под патент не попадает торговля отдельными товарами — например, лекарствами, меховыми изделиями и обувью. Т.е. если вы торгуете сейчас канцелярией, а решите открыть аптеку, то не сможете на нее распространить патент.

Нужно еще помнить о специфике деятельности. Для продавцов мяса, морепродуктов, сыров и ряда других продуктов действует система Меркурий, куда надо направлять информацию о покупке и продаже продукции, т.к. ее передвижение отслеживается.

Какой можно сделать вывод? ИП на патенте застрахован от подачи деклараций только если:

  • он работает один;
  • занимается строго определенными видами деятельности;
  • избирательно подошел к выбору ассортимента товаров.

Большинство таких ИП уже сменили лагерь и переметнулись в самозанятые — налоги ниже и никаких заморочек с отчетами. Остальные должны быть готовы к тому, что в любой момент им может понадобиться сдать отчетность.

К выбору оператора для сдачи электронной отчетности следует подойти вдумчиво. Обратите внимание на несколько важных моментов:

1.Оператор должен входить в список на сайте ФНС;

2.Лучше (и дешевле) получить услуги в комплексе, поэтому сразу поинтересуйтесь — нет ли каких-то акций, особенно для новых клиентов;

Например, если хотите сэкономить — воспользуйтесь акцией Фортуна:

  • Обратитесь к представителю АО «Калуга Астрал» в своем регионе;
  • Предоставьте счет от другого оператора;
  • Оплатите счет со скидкой 50% за использование Астрал Отчет 5.0.
  • Получите промокод и зарегистрируйтесь в сервисе.

3.Поинтересуйтесь дополнительными услугами — проверкой контрагентов, ЭДО, бухгалтерской программой, кто знает что вам понадобится в будущем, а так новые опции подключить и интегрировать будет проще;

4.Не стесняйтесь почитать

отзывы в сети, опросить коллег-бизнесменов, какими сервисами для подготовки и отправки отчетности они пользуются и насколько положительное впечатление у них сложилось;

5.Выбирайте онлайн-сервисы, они доступны в виде мобильных приложений и не привязаны к конкретному компьютеру;

6.Внешний вид и функциональность тоже имеют значение — недаром про хороший интерфейс говорят «интуитивно понятный», это значит, что даже если вы впервые его видите, вам понятно куда нажать и зачем. Оценить интерфейс можно с помощью демо-периодов или пробных версий.

Попробовать Астрал Отчет 5.0 бесплатно

 

Поможем сдать отчетность и налоговую декларацию для ИП и организаций

Не все организации могут себе позволить содержать на постоянной основе профессиональных бухгалтеров высокой квалификации, специалистов по оптимизации и других работников финансового сектора, без которых не обойтись современному бизнесмену.

Поэтому мы предлагаем свои услуги, готовы помочь:

  • сдать налоговую декларацию;
  • сдать отчетность по бухгалтерскому учёту;
  • предоставить консультации профессионалов по смежным вопросам.

Также мы специализируемся на следующих услугах:

  • различные виды аудита – необходимая операция для оценки финансовой деятельности организации. Ежегодный аудит – требование закона РФ. То же касается налогового аудита, мы предлагаем как обычную процедуру, так и экспресс-проверку;
  • полный цикл бухгалтерского обслуживания – включает в себя стандартные операции: расчёт заработной платы, создание отчётной документации по з/п, учёт кадров компании, нулевую отчётность;
  • юридическая помощь, включая: решение споров, оформление процедур банкротств, ликвидаций предприятий или регистраций новых организаций и другие виды деятельности – важная услуга, которая поможет решить множество трудностей. Мы готовы представлять интересы вашей компании в судах, формировать и направлять в требуемые инстанции всю необходимую документацию: иски, требования, запросы;
  • предоставляем корпоративное обучение по актуальным программам – востребованная услуга, которая даёт возможность расширить знания сотрудников в области бухгалтерского учёта, экономических и юридических вопросов, без которых немыслимо существование современного бизнеса.

В штат сотрудников нашей аудиторской компании входят специалисты:

  • налоговые консультанты;
  • аналитики;
  • юристы;
  • финансисты;
  • специалисты по МСФО.

Мы работаем в регионах: Восточная Сибирь; Забайкалье; Республика Бурятия; Дальний Восток и в европейской части России. Сотрудничаем с производственными, строительными и финансовыми компаниями;с корпорациями, добывающими полезные ископаемые; с турагентствами; с НИИ.

Связавшись с нами, вы в короткие сроки получите всю необходимую помощь в оформлении документов, создании требуемой отчётности и подачи её в соответствующую организацию.

Помощь в подготовке и сдаче отчетности ИП в налоговую без работников

Отсутствие сотрудников не освободит вас от налогов. В первую очередь придется платить взносы за себя. Они перечисляются в страховые и пенсионные фонды.

Коммерческая деятельность предпринимателя невозможна без заполнения декларации, которая является общепринятым условием. Поэтому ежегодно подготавливается декларация в соответствии с выбранной системой налогового обложения.

Для ИП, действующих без привлечения сотрудников, существуют такие виды налогообложения, как ЕНВД, ОСНО, УСН. И в каждой из них предусмотрены свои правила заполнения и подачи налоговой декларации.

 

Отчетность по УСН

Упрощенная система или УСН без наемных сотрудников предусматривает сдачу декларации один раз в год. В ФСН декларация подается до 30 апреля включительно. Заполняется в соответствии с Книгой учета расходов и доходов, которая ведется на протяжении всего года.

В отчетности заполняется титульный лист и общие разделы по выбранному способу обложения налогов (15% или 6%). Авансовые платежи надо сдавать до 25 числа первого квартала каждого года не смотря на то, что отчетность подается в ФНС за год единожды.

Отчетность на ЕНВД

На ЕНВД индивидуальные предприниматели без сотрудников сдают отчетность в ФНС до 20 числа каждый квартал в году включительно. Подготавливается отчетность по форме № 7–3/353, утвержденной приказом Министерства финансов Российской Федерации.

Просчитанный в декларации о доходах налог уплачивается также до 20 числа. При подсчете ЕНВД обычно физический показатель каждого квартала умножается на базовую доходность, затем после суммирования значения данные умножаются на коэффициенты К2 и К1.

Отчетность по ОСНО

ОСНО является общей системой налогового обложения, применяемой индивидуальными предпринимателями. Предприниматель обязан сдать в ФНС декларацию о своих доходах до 25 числа после окончания каждого квартала. Сама отчетность принимается в электронном виде.

До 30 апреля раз в год предоставляется декларация 3-НДФЛ. Налоги платятся ИП до 15 июля ежегодно (декларация 4-НДФЛ также входит в перечень документов, предоставляемых ФНС).

Также в налоговую службу предоставляется справка о численности сотрудников даже в том случае, если их совсем нет — в справке проставляется цифра 0.

  Наши специалисты подготовят налоговую отчетность для ИП без работников с учетом выбранной вами системы налогового обложения.

Гарантируем индивидуальный подход и быстрое решение ваших проблем. RUB

 

Мы действуем в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации.
Доверьте бумажную работу профессионалам!

Как можно подать отчетность?

Многих предпринимателей волнует вопрос: как подать налоговую декларацию и стоит ли ее подготавливать самостоятельно? В соответствии с нормами законодательства Российской Федерации вы можете сделать это самостоятельно, обратившись в налоговую службу по месту регистрации, также допустимо сделать это через своего представителя по имеющейся нотариальной доверенности.

Также предоставить налоговую отчетность можно по почте или через официальный сайт налоговой службы.

 

Лучше всего не заполнять декларацию самостоятельно, а обратиться к специалистам за квалифицированной помощью. Таким образом вы избежите возможных ошибок и штрафов за несвоевременную сдачу.

Стоимость услуг по подготовке и сдаче бухгалтерской отчетности

Система налогообложения, применяемая в организации Тариф «Спящий» Тариф
«Главный бухгалтер»
Тариф «Статистика»
Основная система налогообложения

5 000 RUB/кв

от 15 000 руб/кв от 3 000 руб/кв
Упрощенная система налогообложения 3 000 руб/кв от 10 000 руб/кв от 1 500 руб/кв
ИП 3 000 руб/год от 5 000 руб/кв 3 000 руб/год

Как подготовить налоговую декларацию ИП на УСН и рассчитать налоги онлайн в КУБе

Каждый год до 30 апреля индивидуальный предприниматель должен отчитаться о своей деятельности в налоговой.
И каждый ИП желает свести своё общение с налоговой к минимуму и подать декларацию как можно быстрее.

В случае неподачи декларации в установленный срок вам будет грозить:

  • блокировка расчетного счета через 10 дней после крайнего срока подачи декларации (для ИП 4 мая)
  • штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц или неполный месяц просрочки и до 30% от суммы налога, если вы просрочили подачу декларации больше чем на полгода

3 варианта для ИП, как подготовить документы для налоговой

  1. Заплатить частному бухгалтеру, чтобы он всё сделал за вас
  2. Плюсы:

    1) Вам не нужно делать самому, за вас делает бухгалтер

    2) Вы получите бухгалтерскую консультацию

    Минусы:

    1) Временные затраты на поиск компетентного бухгалтера
    2) Отсутствие контроля за бухгалтером
    3) Самый дорогой способ

  3. Найти, скачать пустой бланк декларации и заполнить его самостоятельно
  4. Плюсы:

    1) Бесплатно

    Минусы:

    1) Нужно разбираться в бухгалтерии
    2) Долго – вам нужно потратить время на изучение вопроса

    3) Повышенный риск совершить ошибку
    4) Придется нести декларацию в налоговую либо отправлять по почте

  5. Воспользоваться онлайн программой, которая автоматически сделает все необходимые расчеты и подготовит декларацию по вашим данным.
  6. Плюсы:

    1) Недорого, по сравнению с частным бухгалтером
    2) Гарантия от ошибок, так как вводимые вам реквизиты сверяются с БД налоговой
    3) Быстро, подготовка декларации и расчет налогов буквально 10 минут, так как программа все сделает за вас, достаточно заполнить реквизиты и подгрузить банковскую выписку
    4) Не обязательно разбираться в бухгалтерии
    Так как расчет налогов и подготовка декларации автоматизированы

    Минусы:

    1) Время на поиск подходящей программы

Как сделать декларацию ИП УСН 6% в КУБе?

В КУБе мы постарались сделать максимально простой и удобный способ для подготовки декларации и расчета налогов
для индивидуальных предпринимателей на упрощённой системе налогооблажения. В разработке мы опирались на опыт существующих
программ и фидбэки наших клиентов.

Чтобы сделать декларацию в КУБе, необходимо:

  1. Заполнить реквизиты вашего ИП
  2. Начните вводить ИНН или вашу фамилию, остальные данные подтянутся автоматически. Также введите БИК банка и расчетный счет.

  3. Подтвердить параметры ИП
  4. Проверьте, правильно ли указаны параметры для вашего ИП. После сверки параметров нажмите кнопку “Подтвердить”

  5. Ввести доходы за год
  6. На этом шаге нужно загрузить банковскую выписку за прошлый год либо добавить доходы вручную.

  7. Рассчитать налог
  8. Проверьте, все ли платежи, на которые можно уменьшить налог, попали в расчёт.
    Ниже вы можете добавить неучтённые платежи, чтобы уменьшить сумму налога.

  9. Заплатить налог
  10. На этом этапе будет создано платёжное поручение для оплаты налога.
    Если ваш банк интегрирован с КУБом, то платежное поручение по умолчанию появится в вашем банк-клиенте.
    Если нет, то вы сможете скачать файл и загрузить платёжку в ваш клиент-банк вручную. Нажмите кнопку “Далее”, чтобы перейти к налоговой декларации.

  11. Налоговая декларация
  12. Ваша налоговая декларация готова. Вы можете скачать её в формате PDF или специальном формате для ИФНС.
    Здесь же вы сможете скачать КУДИР, а также узнать про способы подачи декларации, которые были описаны выше.

    Подготовьте бухгалтерскую отчетность для вашего ИП на УСН уже сегодня!

    Пользуйтесь КУБом и развивайте свой бизнес вместе с нами.

    КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ

    ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
    денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
    и находить ТОЧКИ РОСТА

    Попробовать бесплатно

    Еще больше полезного почитать

сдача отчетности для ООО и ИП на УСН или ЕНВД онлайн

Контур.Эльба

Удобный сервис для самостоятельных предпринимателей без штатного бухгалтера и привлечения сторонних исполнителей. Вся отчетность формируется на основании введенных данных в течение отчетного периода. Когда вы загружаете банковскую выписку, вам видны привычные поступления и списания денег по счету, но в этот момент Эльба уже отразила в бухучете нужную проводку. Готовую отчётность вы сможете передать в контролирующие органы в электронном виде, не покидая рабочего места.

Контур.Эльбу выбирают индивидуальные предприниматели и ООО на упрощённой системе налогообложения (УСН), ЕНВД и патенте. Они понимают, что обороты у их бизнеса будут небольшие и объективно оценивают свои возможности. Например, ИП на УСН 6% без работников заниматься учетом несложно: информация об уплате налога и сдаче отчетности есть на всех специализированных сайтах, в том числе на официальном сайте ФНС.

Многопользовательский режим бухгалтерии Эльба позволяет вести до 100 индивидуальных предпринимателей и организаций под одной учетной записью. Электронный бухгалтер Эльба позволяет заполнять карточки на каждую организацию и сопровождать ее на основании уже готовых шаблонов документов, всплывающих подсказок, автоматических расчетов налогов и взносов, что облегчит вашу работу и сделает её удобней.

В бухгалтерии Эльба реализован электронный документооборот юридически значимыми документами. Накладные, акты и счет-фактуры вы сможете получать, и направлять своим контрагентам напрямую из сервиса.

Все учетные документы будут автоматически заводиться в сервис — это сэкономит время вашей работы и позволит избежать ошибок, возможных при ручном заведении документа.

Сервис Контур.Эльба интегрирован с банками «Сбербанк», «Тинькофф», «УБРиР», «Альфа-Банк», «Точка» и другими. Благодаря этому выписки загружаются автоматически, а платежи в интернет-банк можно отправлять напрямую из сервиса.

Обмен информацией происходит с помощью файлов банковской выписки в формате 1С. Его поддерживают все банки. Благодаря этому процесс отправки платежей и разнесения поступлений и списаний по банку станет быстрее.

Все данные о компании хранятся на защищенных серверах СКБ «Контур». Информация клиента в сервисе постоянно копируется: это значит, что в непредвиденной ситуации все данные автоматически восстановятся из копии.

Перед регистрацией изучите раздел «Тарифы» и отзывы Контур.Эльба. Обращаем ваше внимание на бесплатный тариф «Нулевой» — бесплатная подготовка и отправка в налоговую нулевой декларации по УСН. Тариф подходит только для нулевой отчётности, нет нулевых отчётов за сотрудников.

После регистрации в Контур.Эльба вход в личный кабинет осуществляется по логину и паролю или настраивается двухфакторная авторизация по СМС.

Сервис Контур.Эльба позволит автоматизировать весь учет первичной документации, автоматически вести учёт и платить налоги, не покидая рабочего места.

Подоходный налог ООН

Пожалуйста, включите Javascript в вашем браузере! В противном случае части этого веб-сайта не будут отображаться должным образом.

Обратите внимание, что следующие формы ООН также доступны в конце последний информационный проспект. Также находятся бланки ООН за предыдущие годы. на конец прошлого года ИС.

Запрос об уплате подоходного налога и авансовых платежах по подоходному налогу (F.65)

Запрос об урегулировании подоходного налога (дополнительная информация к форме F.65) (F.65 / A)

Согласие Налоговой службы на раскрытие информации в налоговой декларации Организации Объединенных Наций (F.243)

Контрольный список для запроса об уплате подоходного налога (F.247)

Публикации ООН

Уплата подоходного налога (ST / IC)

Уплата подоходного налога в налоговые органы США (ST / AI / 1998/1)

Налоговые информационные бюллетени за предыдущие годы доступны здесь.

Прочие бланки и публикации

Для Отказ от прав, привилегий, исключений и иммунитетов (I-508), см. Веб-сайт USCIS.

Большинство форм, необходимых для подачи федеральных деклараций и отчетов штата, можно получить в США. библиотеки, почтовые отделения и специализированные правительственные сайты в Интернете. Налоговая служба будет пытаться поддерживать ограниченный запас нескольких основных форм за пределами комнаты FF-300.Они доступны для сотрудников в порядке очереди. основание. Однако большинство налоговых форм необходимо будет получать непосредственно у соответствующие налоговые органы. Налоговые формы можно заказать по телефону. номера или доступ к Интернет-сайтам, перечисленным ниже:

Служба внутренних доходов США

+1 (800) 829-3676
сайт

Департамент налогообложения и финансов штата Нью-Йорк

(800) 462-8100 *
сайт

Штат Нью-Джерси, Казначейство, Отдел налогообложения

(800) 323-4400 * или
+1 (609) 292-6400
сайт

Штат Коннектикут, Департамент налоговых служб

(800) 382-9463 * или
+1 (860) 297-5962
сайт

* Можно набирать только в режиме ожидания.

Бланки подоходного налога с государственных Интернет-сайтов доступны в форматах файлов. которые требуют специального программного обеспечения для чтения и печати. Читатели файлов обычно доступны бесплатно на многих сайтах, посвященных подоходному налогу.

Сотрудники, работающие за пределами США, которым требуются формы или информация о федеральном подоходном налоге следует обратиться либо в сервисный центр IRS Филадельфии (215-516-2000), либо в ближайшее посольство, консульство или IRS США, перечисленные ниже:

Берлин

+49 (30) 8305-1140

Лондон

+44 (20) 7408-8077

Париж

+33 (1) 4312-2555

Пуэрто-Рико

+1 (787) 622-8929

Новое исключение в размере до 10 200 долларов США из компенсации по безработице

Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 150 000 долларов США, Американский план спасения, принятый 11 марта 2021 года, исключает из дохода до 10 200 долларов США компенсации по безработице, выплаченной в 2020 году, Это означает, что вам не нужно платить налог на пособие по безработице в размере до 10 200 долларов США.Если вы состоите в браке, каждый супруг, получающий пособие по безработице, не должен платить налог на пособие по безработице в размере до 10 200 долларов. Суммы свыше 10 200 долларов на каждого человека по-прежнему облагаются налогом. Если ваш измененный AGI составляет 150 000 долларов или более, вы не можете исключить компенсацию по безработице. Если вы заполнили форму 1040-NR, вы не можете исключить выплату пособия по безработице для вашего супруга.

Об исключении следует сообщать отдельно от вашего пособия по безработице. См. Обновленные инструкции и Таблицу исключения из пособия по безработице, чтобы определить свое исключение и сумму, которую нужно ввести в График 1, строка 8.

При подсчете следующих вычетов или исключений из дохода, если вас просят ввести сумму из Таблицы 1, в строке 7 введите общую сумму компенсации по безработице, указанную в строке 7 (не уменьшенную на какую-либо сумму исключения), и если вас попросят ввести сумму из Таблицы 1, строка 8, введите сумму из строки 3 Таблицы исключения из компенсации по безработице. См. Конкретную форму или инструкции для получения дополнительной информации. Если вы заполнили форму 1040-NR, вы не имеете права на все эти вычеты.Подробности см. В инструкциях к форме 1040-NR.

  • Налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению (инструкции к форме 1040 или 1040-SR, лист пособий по социальному обеспечению)
  • Вычет IRA (Инструкции для формы 1040 или 1040-SR, Рабочий лист IRA)
  • Вычет процентов по студенческой ссуде (Инструкции к форме 1040 или 1040-SR, Таблица удержания процентов по студенческой ссуде)
  • Не облагаемое налогом количество олимпийских или паралимпийских медалей и призовых денег USOC (инструкции к форме 1040 или 1040-SR, Приложение 1, строка 8)
  • Исключение интереса из серий EE и I U.S. Сберегательные облигации, выпущенные после 1989 г. (Форма 8815)
  • Исключение пособий по усыновлению, предоставляемых работодателем (Форма 8839)
  • Вычет из платы за обучение (Форма 8917)
  • Вычет до 25000 долларов США за активное участие в пассивной деятельности по аренде недвижимости (Форма 8582)

Если вы уже подали форму 2020 Form 1040 или 1040-SR, вам не следует подавать исправленную декларацию. IRS автоматически вернет деньги людям, которые уже подали налоговую декларацию о выплате пособия по безработице.См. IR-21-71 для получения более подробной информации.

Инструкции к Графику 1 (Форма 1040), строка 7, Компенсация по безработице, обновлены следующим образом.

Строка 7

Пособие по безработице

Вы должны получить форму 1099-G, показывающую в поле 1 общую сумму компенсации по безработице, выплаченной вам в 2020 году. Укажите эту сумму в строке 7.

Осторожно. Если сумма, указанная в поле 1 вашей формы (форм) 1099-G, неверна, укажите в строке 7 только фактическую сумму компенсации по безработице, выплаченной вам в 2020 году.

Внимание. При расчете любого из следующих вычетов или исключений, включите полную сумму вашего пособия по безработице, указанную в Таблице 1, строка 7 (не уменьшенная на любую сумму исключения): налогооблагаемые пособия по социальному обеспечению, вычет IRA, вычет процентов по студенческому кредиту, необлагаемый сумма олимпийских или паралимпийских медалей и призовых денег USOC, исключение процентов из сберегательных облигаций США серий EE и I, выпущенных после 1989 года, исключение предоставляемых работодателем пособий по усыновлению, удержания платы за обучение и сборов, а также удержания до $ 25 000 за активное участие в пассивной аренде недвижимости.См. Конкретную форму или инструкции для получения дополнительной информации. Если вы заполнили форму 1040-NR, вы не имеете права на все эти вычеты. Подробности см. В инструкциях к форме 1040-NR.

Примечание. Если ваш модифицированный скорректированный доход (AGI) меньше 150 000 долларов США, Американский план спасения, принятый 11 марта 2021 года, исключает из дохода до 10 200 долларов США компенсации по безработице, выплаченной вам в 2020 году. Для состоящих в браке налогоплательщиков вы и каждый из ваших супругов может исключить до 10 200 долларов США из компенсации по безработице.Например, вы подаете вместе с супругом (-ой), и ваш измененный AGI составляет менее 150 000 долларов. Вам выплатили 20 000 долларов компенсации по безработице, а вашему супругу — 5 000 долларов. Укажите 25 000 долларов (общая сумма вашего пособия по безработице) в строке 7 и 15 200 долларов в строке 8 как отрицательную сумму (в скобках). 15 200 долларов, исключенные из дохода, — это вся выплаченная вашему супругу (-е) пособие по безработице в размере 5 000 долларов плюс 10 200 долларов из 20 000 долларов, выплаченных вам. Если ваш измененный AGI составляет 150 000 долларов или более, вы не можете исключить компенсацию по безработице.Используйте Таблицу исключения из компенсации по безработице, чтобы определить свой измененный AGI и сумму, которую следует исключить. Если вы заполнили форму 1040-NR, вы не можете исключить выплату пособия по безработице для вашего супруга.

Если вы сделали взносы в государственную программу компенсации по безработице или в программу оплачиваемых государством отпусков по семейным обстоятельствам и не учитываете вычеты, уменьшите сумму, указанную в строке 7, на эти взносы. Если вы перечисляете вычеты, см. Инструкции в форме 1099-G.

Осторожно . Ваш штат может выдавать отдельные формы 1099-G для получения компенсации по безработице, полученной от штата, и дополнительных 600 долларов в неделю для федерального пособия по безработице, связанного с лечением коронавируса. Включите всю полученную компенсацию по безработице в строку 7.

Если вы получили переплату по пособию по безработице в 2020 году и выплатили какую-либо из этих сумм в 2020 году, вычтите сумму, которую вы выплатили, из общей суммы, которую вы получили.Введите результат в строку 7. Также введите «Repaid» и сумму, которую вы выплатили, в пунктирной линии рядом со строкой 7. Если в 2020 году вы выплатили более 3000 долларов США компенсации по безработице, которые вы включили в валовой доход в предыдущем году, см. Выплаты в Pub. 525, чтобы узнать, как сообщить о платеже.

Наконечник. Если вы получили пособие по безработице в 2020 году, ваш штат может выдать электронную форму 1099-G вместо того, чтобы отправлять ее вам по почте.Посетите веб-сайт пособия по безработице вашего штата для получения дополнительной информации .

Лист исключения из компенсации по безработице — Таблица 1, строка 8
  1. Если вы заполняете форму 1040 или 1040-SR, введите сумму строк с 1 по 7 формы 1040 или 1040-SR. Если вы заполняете форму 1040-NR, введите сумму строк 1a, 1b и строк со 2 по 7.
  2. Введите сумму из Таблицы 1, строки с 1 по 6. Не включайте в эту строку сумму компенсации по безработице из Таблицы 1, строка 7.
  3. Используйте инструкции строки 8, чтобы определить сумму, которую нужно включить в График 1, строку 8, и введите здесь. Не уменьшайте эту сумму на сумму компенсации по безработице, которую вы можете исключить.
  4. Складываем строки 1, 2 и 3.
  5. Если вы заполняете форму 1040 или 1040-SR, введите сумму из строки 10c. Если вы заполняете форму 1040-NR, введите сумму из строки 10d.
  6. Вычтите строку 5 из строки 4. Это ваш модифицированный скорректированный валовой доход.
  7. Сумма в строке 6 составляет 150 000 долларов или больше?

    а. [ ] Да. Стоп Вы не можете исключить какую-либо компенсацию за трудоустройство
    b. [] Нет. Перейти к строке 8


  8. Введите сумму компенсации по безработице, выплаченной вам в 2020 году. Не указывайте сумму, превышающую 10 200 долларов США.
  9. Если вы состоите в браке совместно, укажите сумму компенсации по безработице, выплаченной вашему супругу в 2020 году. Не указывайте сумму, превышающую 10 200 долларов. Если вы заполняете форму 1040-NR, введите -0-.
  10. Сложите строки 8 и 9 и введите здесь сумму. Это сумма пособия по безработице, исключенная из вашего дохода.
  11. Вычтите строку 10 из строки 3 и введите сумму в графике 1, строка 8. Если результат меньше нуля, введите его в скобки. В пунктирной линии рядом с Графиком 1, строка 8 введите «UCE» и укажите сумму исключения компенсации по безработице в скобках на пунктирной линии. Заполните оставшуюся часть Приложения 1 и Формы 1040, 1040-SR или 1040-NR.

Тема № 418 Пособие по безработице

Налоговый режим получаемого вами пособия по безработице зависит от типа программы, выплачивающей пособие. Компенсация по безработице включает суммы, полученные в соответствии с законодательством США или штата, например:

  • Государственное страхование по безработице
  • Пособия, выплачиваемые вам штатом или округом Колумбия из Федерального целевого фонда по безработице
  • Пособие по безработице на железной дороге
  • Пособие по инвалидности, выплачиваемое вместо пособия по безработице
  • Надбавки на перестройку торговли в соответствии с Законом о торговле 1974 года
  • Помощь по безработице в соответствии с Законом о помощи в случае стихийных бедствий 1974 года и
  • Пособие по безработице в соответствии с Законом о дерегулировании авиакомпаний 1978 года Программа
  • Федеральное пособие по безработице при пандемии, предусмотренное Законом о помощи, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) от 2020 года
  • Выгода от частного фонда, если вы добровольно пожертвовали деньги фонду и получили больше денег, чем то, что вы дали фонду.

Если вы получали пособие по безработице в течение года, вы должны включить его в валовой доход. Чтобы определить, облагается ли ваша безработица налогом, см. Облагаются ли налогообложением выплаты, которые я получаю за свою безработицу?

Для получения информации о недавнем изменении закона, которое позволяет некоторым получателям не платить налог на пособие по безработице за 2020 год, см. Налоговый совет 2021-46.

Как платить налоги на компенсацию по безработице

Если вы получали пособие по безработице, вы:

Отчетность о компенсации по безработице

Вы должны получить форму 1099-G «Определенные государственные выплаты», в которой будет указана сумма компенсации по безработице, выплаченная вам в течение года, в графе 1, а также любой удержанный федеральный подоходный налог в графе 4.Укажите сумму, указанную во вставке 1 в строке 7 Приложения 1 (форма 1040), PDF-файл о дополнительном доходе и корректировках доходов и приложите ее к форме 1040 или форме 1040-SR. Включите удержание, указанное в графе 4 в строке 25b формы 1040 или формы 1040-SR. Для получения дополнительной информации о безработице см. Unemployment Benefits в Публикации 525.

Что вам нужно знать о подоходном налоге в США в ООН

Инес Земельман, EA

25 декабря 2016

Я слышал, что мой доход в ООН должен не облагаться налогом, это правда?

Как правило, заработная плата, стипендии и надбавки, выплачиваемые ООН, освобождаются от налога на прибыль.Для граждан США это делается косвенно, с уплатой подоходного налога, который впоследствии возмещается ООН для обеспечения паритета доходов сотрудников с одинаковой зарплатой, но разных национальностей. ООН также предоставляет множитель «корректива по месту службы», учитывающий стоимость жизни и колебания валютных курсов, чтобы обеспечить одинаковую покупательную способность во всех местах службы.

Сводная таблица того, как действуют доходы ООН и налоги США

Плательщик налога

Должен платить налог?

Возмещены налоги?

Налог на самостоятельную занятость

Гражданин США

Да, на все доходы

Возмещенный налог только с доходов ООН

Доход ООН, полученный за пределами США.S. освобожден от уплаты налога

Держатель грин-карты

Да, на все доходы

Возмещенный налог только с доходов ООН

Доход ООН, полученный за пределами США, освобожден от налога

Иностранный гражданин, который проводит в США менее 183 дней в году

Налог в США не уплачивается. Дни пребывания в Соединенных Штатах не засчитываются для «освобожденных» лиц.”

Освобожденные от налога лица включают иностранных лиц, которые находятся в Соединенных Штатах в связи с его / ее постоянной работой в Организации Объединенных Наций. Члены «ближайших родственников» штатного сотрудника международной организации также считаются освобожденными от него лицами для целей Теста на существенное присутствие. К ближайшим родственникам относятся супруга (а) работника, имеющая право на получение помощи, и не состоящие в браке дети в возрасте до 21 года при условии, что их визовый статус зависит от визового статуса сотрудника.

Иностранный гражданин, который проводит в США более 183 дней в году

Какова основная причина системы возмещения налогов Организации Объединенных Наций?

Правительство США не освобождает доходы Организации Объединенных Наций от налогов. Существует система возмещения расходов, которая помогает сотрудникам Организации Объединенных Наций, которые облагаются налогами, оставаться в том же финансовом положении, в котором они были бы в противном случае, если бы их доходы не облагались налогом.Таким образом, он не предназначен для предоставления льгот или недостатков сотрудникам по сравнению с другими сотрудниками ООН, которые не должны платить налог на свое вознаграждение в ООН странам-членам ООН.

Кто должен платить налоги с доходов ООН?

Все граждане США, а также постоянные жители, подписавшие форму 508 — Отказ от прав, привилегий, освобождений и иммунитетов, должны платить подоходный налог США со своих доходов в ООН.

Кроме того, граждане США, работающие на ООН в США.С. должен платить налоги на самозанятость с доходов ООН. ООН возместит всем сотрудникам, которые должны платить подоходный налог в США со своих доходов в ООН, плюс 6,2% от 12,4% налога на социальное обеспечение, а также 1,45% налога в размере 2,9% на медицинское страхование, что в основном компенсирует самозанятость налог, уплачиваемый гражданами США.

Кто должен платить налог с самозанятости?

Налоговое законодательство США требует, чтобы все граждане США, работающие в США в США, платили соответствующие налоги на самозанятость со всех своих доходов в ООН.Любой гражданин США, который работает в ООН за границей, но проводит время на дежурстве в США, также должен уплатить налог на свой заработок в течение времени, когда они работали в США.

По состоянию на 2016 год ставка налога на социальное обеспечение установлена ​​на уровне 12,4% от применимой базы заработной платы в дополнение к 1,45% для программы Medicare. Максимальная базовая заработная плата в 2016 году составила 118 500 долларов США. Кроме того, существует дополнительный налог на Medicare по ставке 0,9% для всех, кто зарабатывает более 250 000 долларов США (совместная подача документов в браке), 125 000 долларов США (подача документов в браке отдельно) и 200 000 долларов США (другие налогоплательщики).Обычно ООН возмещает половину любых налогов на самозанятость, которые причитаются с доходов ООН по налоговой таблице SE — оставшуюся часть должен уплатить налогоплательщик. Дополнительный налог на Medicare в размере 0,9%, если требуется, составляет , а не возмещается и должен быть оплачен сотрудниками.

Каковы сроки получения возмещения?

Запросы на возмещение налогов в ООН должны быть поданы (за 2015 год) до 1 марта 2016 года сотрудниками, работающими в США, и до 1 апреля 2016 года сотрудниками, работающими в других странах. Эти запросы должны быть получены к этим датам, чтобы было достаточно времени для обработки возмещения до истечения крайних сроков подачи налоговой декларации в правительство.

Крайние сроки подачи налоговой декларации в США за 2016 налоговый год: 15 апреля 2017 г. для всех, кто находится в США, и 15 июня 2017 г. для всех, кто находится за границей. Любые запросы о возмещении налогов, отправленные после указанного срока, обрабатываются в порядке их поступления, хотя для подачи требования о возмещении налогов применяется ограничение в один год.

Как рассчитываются возмещения в ООН?

Возмещение налога на прибыль производится по налогу на вознаграждение и заработную плату ООН. Налог рассчитывается путем вычитания (а) того, каким был бы налог, если бы доход ООН не был включен из (б) фактического налога, подлежащего уплате за этот год в соответствии с налоговыми декларациями, которые включают доход ООН.Оба эти числа получены с использованием фактических доходов, корректировок, убытков, освобождений и вычетов, заявленных в налоговых декларациях. Любой вычет или освобождение в результате включения доходов ООН в альтернативный минимальный налоговый доход учитывается при расчете возмещения альтернативного минимального налога.

Расчетные налоги

Не существует автоматической системы удержания налогов из доходов Организации Объединенных Наций. Сотрудники, которые должны платить государственные, федеральные или муниципальные налоги, должны подать расчетную налоговую декларацию за год до 15 апреля того же года.Он должен включать вознаграждение и оклад, которые налогоплательщик ожидает получить от своей работы в Организации Объединенных Наций. В большинстве случаев налогоплательщики должны платить расчетные налоги следующим образом, чтобы избежать штрафов за недоплату по расчетным налогам. Эти платежи производятся четырьмя частями, самая низкая из которых:

.

— Все налоговые обязательства за предыдущий налоговый год (включая налоги на самозанятость)

— 90% расчетных налоговых обязательств за текущий год (включая налоги на самозанятость)

Эти платежи подлежат оплате 15 апреля, 15 июня, 15 сентября текущего налогового года и 15 января следующего налогового года.

Авансовые платежи по налогам штата Нью-Йорк и федеральным налогам уплачиваются ООН непосредственно в Нью-Йорк и в IRS и зачисляются на индивидуальный счет налогоплательщика в качестве расчетных налоговых платежей. Если есть исключительный случай, который препятствует возможности электронных платежей, могут быть выписаны чеки, подлежащие уплате в налоговый орган.

Если аванс необходим для Мэриленда, Вирджинии или Вашингтона, расчетные налоги уплачиваются чеком, выписанным налогоплательщику. Они должны либо одобрить их и немедленно направить в соответствующий налоговый департамент штата, либо внести их на свой банковский счет, а затем выписать личный чек на уплату налогов.

Налогоплательщики должны включить любые налоги на самозанятость в расчетную налоговую форму и, при необходимости, добавить оценки другого налогооблагаемого дохода, полученного из других источников, помимо ООН. Затем они также должны уплатить расчетный налог с этих сумм.

Обратите внимание, что для налогоплательщиков с высоким доходом также может взиматься налог на чистый инвестиционный доход (NIIT), и налогоплательщик обязан решить эту проблему. Для получения дополнительных сведений см. Https://www.taxesforexpats.com/articles/investments/net-investment-income.html.

Отчет о налогооблагаемой прибыли

налогоплательщиков США, работающих в Организации Объединенных Наций, получат отчеты о налогооблагаемой прибыли, которые будут отправлены на адрес электронной почты, зарегистрированный в ООН. Если они не получат свою выписку по электронной почте до 5 февраля, сотрудники должны поговорить с налоговой службой.

Что делать с налоговыми чеками ООН, выписанными в налоговый орган

Если сотрудник получает налоговый чек ООН, подлежащий оплате в налоговый орган, он должен направить его в налоговый орган.Ни при каких обстоятельствах чек, выписанный в налоговый орган, не должен обналичиваться или депонироваться на собственные банковские счета налогоплательщика.

Что делать, если налогоплательщик оплачивает свою задолженность до получения налогового чека ООН?

Если сотрудник уплачивает свой налоговый остаток до получения налогового чека ООН, подлежащего уплате в налоговый орган, он должен вернуть чек в налоговую службу ООН вместе с доказательствами уплаты налога (например, копиями аннулированных личных чеков). . Затем подразделение подоходного налога перевыпускает налоговый чек ООН, подлежащий оплате работнику.Иногда чеки на возмещение налогов будут выплачиваться непосредственно сотруднику, если сумма, которую они заплатили в Налоговую службу, превышает любой общий налог на их внешний доход. Единственные налоговые чеки, которые должны быть депонированы на личный счет налогоплательщика или обналичены, — это те, которые выдаются на его имя и с ним в качестве единственного получателя.

Кто платит пени и штрафы налоговыми органами?

Индивидуальные налогоплательщики несут исключительную ответственность за правильную, своевременную и полную налоговую декларацию.Таким образом, ООН не возмещает сотрудникам какие-либо проценты или штрафы, наложенные налоговым органом на доходы ООН, за исключением случаев:

— Задержки вызваны ООН; или,

— Проценты и штрафы вытекают из письменных инструкций ООН.

В определенных случаях сотрудникам, находящимся за пределами США, могут быть возмещены проценты и штрафы. Ни при каких обстоятельствах ООН не будет платить штрафы за несвоевременную подачу документов. Поэтому сотрудникам рекомендуется убедиться, что они подают заявления о продлении срока, когда это необходимо, до крайнего срока подачи заявок.

Что делает налоговая служба ООН, если в налоговой декларации допущена ошибка?

Если при обработке запроса сотрудника о возмещении налоговое подразделение обнаруживает ошибку, оно выдает письменное уведомление об исправлении с указанием исправлений, которые должны быть внесены в налоговую декларацию налогоплательщика. Сотрудники должны подтвердить и подтвердить, что они внесли изменения в свои налоговые формы, и вернуть заверенную копию уведомления об исправлении вместе с исправленными копиями налоговых форм. Однако важно не полагаться на ошибки, обнаруженные налоговым отделом.Налогоплательщик несет полную ответственность за правильную подачу налоговых деклараций в соответствующие налоговые органы.

Также обратите внимание, что после заполнения формы ООН № F.243 сотрудник уполномочивает Налоговое управление США направить в ООН даты и суммы их расчетных налогов вместе с другой соответствующей налоговой информацией за налоговые годы, в которые они были отправлены. ООН может запросить информацию для. Эта информация используется только для того, чтобы убедиться, что сотрудник, отправляющий копии своих налоговых деклараций на рассмотрение налоговой инспекции, также отправляет идентичные декларации в налоговую службу.Это не означает, что налоговая декларация верна или была принята после подачи в IRS. Он также не указывает на какие-либо обязательства со стороны ООН по проверке того, что претензии, отправленные в налоговую службу ООН, признаны налоговым органом правильными.

Когда состоящие в браке сотрудники могут подавать документы отдельно?

Обычно, если сотрудник, состоящий в браке, не получает пособие на иждивенцев от имени своего супруга, он может подать налоговую декларацию отдельно. Если они требуют детализированных вычетов, которые меньше суммы стандартного налогового вычета, ООН рассчитывает их возмещение, используя сумму стандартного налогового вычета.Если сотрудник решает подать налоговую декларацию отдельно, пока он получает какое-либо пособие на иждивенцев, возмещение подоходного налога ООН рассчитывается исходя из предположения, что он подает налоговую декларацию вместе со своим супругом.

Должны ли быть заявлены иждивенцы при получении пособий по иждивенцам от ООН?

Сотрудники, которые получали пособия ООН по иждивенцам от имени своих родственников, детей или супругов, проживающих в США, должны требовать освобождения для них или же предоставить надлежащее письменное объяснение причины, по которой они этого не сделали.

Следует ли подавать копии налоговых деклараций в налоговую службу ООН, если налогоплательщик находится за границей и не должен платить федеральный налог?

Рекомендуется, чтобы сотрудники отправляли фотокопии своих налоговых деклараций в налоговую службу ООН, независимо от того, соответствуют ли они критериям FEIE (исключение заработанного за рубежом дохода) или не имеют налоговых обязательств. Это обеспечивает полную запись для их налогового файла. В случае любых будущих поправок к налоговой декларации это также упрощает подачу измененной налоговой декларации для возмещения налогов.

Могу ли я попросить налоговую службу платить мои налоги или давать советы?

Сотрудники налоговой службы ООН не могут давать никаких налоговых советов для сотрудников ООН, а также не могут помогать налогоплательщикам в подготовке их налоговых деклараций. Налогоплательщик несет полную ответственность за подачу правильных и надлежащих налоговых деклараций в налоговые органы и не должен полагаться на советы или обнаружение ошибок со стороны налогового отдела. ООН не может предоставить помощь или дать совет по налоговым вопросам, за исключением того, как учитываются налогооблагаемые доходы ООН, включенные в отчет о налогооблагаемой прибыли.Они также не могут связаться с налоговыми органами от имени сотрудника.

Как обращаться с налогами, если вы получили безработицу в 2020 году

Уровень безработицы в США достиг пика в апреле 2020 года и составил 14,8% — уровня, невиданного с момента начала сбора данных в 1948 году, — прежде чем снизился до все еще высокого уровня 6,7% в декабре, завершив год.

Это означает, что многие американцы столкнутся с проблемой уплаты налогов на свои пособия по безработице в течение сезона подачи налоговых деклараций за 2020 год в 2021 году.Хорошей новостью является то, что до 10 200 долларов США из этих пособий, полученных в 2020 году, не облагаются налогом для тех, кто заработал менее 150 000 долларов в виде модифицированного скорректированного валового дохода, благодаря Закону о американском плане спасения (ARPA) от 2021 года. Однако после этого момента Пособия по безработице являются налогооблагаемым доходом.

ARPA применяется только к федеральным налогам, декларация, которую вы подадите в IRS в 2021 году. Несколько штатов указали, что они все еще собираются облагать налогом пособие по безработице, поэтому уточните у своего штата, как он планирует поступить.

Узнайте больше о налогах на ваше пособие по безработице за 2020 год.

Как работают налоги на пособия по безработице

Пособие по безработице — это доход, такой же, как деньги, которые вы заработали бы в виде зарплаты. По истечении года вы получите форму 1099-G, в которой во вставке 1 будет указано, сколько пособий вы получили. Налоговое управление также получит копию.

Вы бы заплатили налоги с полной суммы вашего пособия по безработице, если бы вы подали налоговую декларацию до того, как было принято ARPA.31 марта 2021 года IRS выпустило заявление, в котором призвало налогоплательщиков, которые уже подали, не подавать измененную декларацию, связанную с новым законодательством. Он будет пересчитывать и корректировать все налоговые декларации, полученные до ARPA, которые сообщают о доходе от безработицы в течение весны и лета 2021 года, и будет выдавать любые полученные возмещения.

Вам придется заплатить налоги с оставшейся суммы, если вы получили более 10 200 долларов в качестве пособия по безработице. В вашем 1099-G будет информация, которую вам нужно будет перенести в налоговую декларацию.

Компенсация по безработице имеет отдельную строку (строка 7) в Приложении 1, которая сопровождает вашу налоговую декларацию 1040. Вы перенесете сумму из поля 1 формы 1099-G в строку 7 приложения 1, а затем удерживаемая сумма из поля 4 формы 1099-G (если таковая имеется) будет перенесена непосредственно в вашу налоговую декларацию 1040 в строке 25b.

Удержанная сумма будет указана в графе 4, если вы попросили удержать подоходный налог с ваших пособий.

Вы все равно должны указать свое пособие по безработице в своей налоговой декларации, даже если по какой-то причине вы не получили форму 1099-G.

Влияние на другие налоговые льготы

Облагаемые налогом пособия по безработице включают дополнительные 600 долларов в неделю, которые были предоставлены федеральным правительством в ответ на пандемию коронавируса, сказал The Balance бухгалтер Чип Капелли из Провинстауна, штат Массачусетс.

Компенсация по безработице не только облагается налогом, но и ее получение может повлиять на некоторые налоговые льготы, на которые вы можете иметь право и рассчитываете оплатить те налоги 2020 года, которые будут причитаться.

«Еще кое-что следует учитывать, если вы обычно получаете кредит на заработанный доход (EIC) каждый год», — сказал Капелли.«Хотя пособия по безработице не считаются« трудовым доходом », они влияют на ваш скорректированный валовой доход (AGI), который используется для расчета EIC».

Закон об американском плане спасения также расширил право на участие в программе EIC, включив в него большее количество домашних хозяйств, в том числе бездетные, а также увеличил максимальный размер кредита с 543 долларов до 1 502 долларов.

Налоги на прибыль в сравнении с налогами FICA

Компенсация по безработице составляет , а не , облагаемые налогами FICA, фиксированными налогами на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые обычно удерживаются из вашей зарплаты, если бы вы работали.

Вы по-прежнему будете платить значительно меньше налогов FICA, чем если бы вы работали, если бы вы получали пособие по безработице в течение значительной части года.

Государственное налогообложение и федеральное налогообложение

Вы получите еще большее облегчение, если живете в штате, где пособие по безработице не облагается налогом. В противном случае вы должны будете платить налог на свои льготы как IRS, так и правительству вашего штата.

По состоянию на 2020 год пособия по безработице не облагаются налогом:

  • Алабама
  • Калифорния
  • Монтана
  • Нью-Джерси
  • Пенсильвания
  • Вирджиния

Еще восемь штатов вообще не облагают налогом никакого дохода, так что здесь вы также найдете перерыв:

  • Аляска
  • Флорида
  • Невада
  • Южная Дакота
  • Техас
  • Теннесси
  • Вашингтон
  • Вайоминг

В Нью-Гэмпшире есть подоходный налог, но только с инвестиционного дохода, поэтому вы также будете платить меньше налога, если живете в этих штатах.И еще два штата — Индиана и Висконсин — могут облагать налогом только часть ваших пособий, говорит Капелли, но он предупреждает, что в некоторых городах и округах есть местные подоходные налоги, которые также будут применяться к пособиям по безработице.

Должен ли я платить налоги с дополнительных 600 долларов?

Закон о помощи в связи с коронавирусом, чрезвычайной помощи и экономической безопасности (CARES) предусматривал Федеральную программу компенсации по пандемической безработице (FPUC), когда президент Трамп подписал ее в законе 27 марта 2020 года. Июль 2020.Эти деньги также подлежат налогообложению после первых 10 200 долларов.

Вам могут заплатить, если вы договорились о удержании подоходного налога с ваших льгот, но федеральный закон ограничивает удержание по льготам на уровне 10%. Этого может быть недостаточно для компенсации всех причитающихся налогов, если в течение года у вас был дополнительный доход.

Не все штаты были технологически готовы отказаться от этой дополнительной порции в 600 долларов. Их системы безработицы просто не справлялись с этой задачей, и многие из них сначала рухнули в первые недели увеличения количества посещений их сайтов.

Вам все равно придется платить налог на льготы, которые вы получили на сумму более 10 200 долларов, если вы попросили удержание, а этого не произошло.

Этот 10% -ный предел удержания не позволяет вам удерживать дополнительные деньги сейчас, чтобы попытаться компенсировать отсутствие каких-либо удержаний в начале года.Однако вы можете запросить дополнительное удержание из своей зарплаты, если вернетесь на работу.

Как подготовиться к оплате налогового счета за 2020 год

Немедленно свяжитесь со своей службой занятости, если у вас есть задолженность по налогу на пособие по безработице и вы беспокоитесь о возможности платить.Вы можете начать удержание подоходного налога с ваших платежей, если вы еще этого не сделали и если вы все еще собираете его.

«Если вы все еще получаете пособие по безработице, посмотрите, можете ли вы согласиться на удержание федеральных налогов и налогов штата», — сказал Капелли.

Скорее всего, это не решит всю вашу проблему с установленным 10-процентным пределом удержания, но в некоторой степени компенсирует влияние этих льгот, включенных в ваш доход. Попросите форму W-4V, заполните ее и отправьте в свою службу занятости.

Если вы задолжали налог, вы не можете платить

Многие американцы оказываются в положении, когда им по-прежнему нужен каждый цент этих чеков по безработице для оплаты расходов на проживание, и в этом случае не остается денег, чтобы отправлять в IRS для квартальных расчетных налоговых платежей. В этом случае у вас все еще могут быть варианты.

IRS предлагает заплатить столько, сколько вы можете, и обратиться за помощью к одному из вариантов оплаты, чтобы разобраться с балансом. По словам Капелли, вы можете запросить рассрочку и погасить свой налоговый долг на балансе до 50 000 долларов в течение 72 месяцев.

Сделать запрос просто, заполнив форму 9465 в IRS. Это снизит как минимум 0,5% ежемесячного штрафа за просрочку платежа до 0,25%, хотя эффективная процентная ставка останется на уровне 3,00% (со второго квартала 2021 года).

Вы также можете рассмотреть компромиссное предложение по урегулированию вашей налоговой задолженности на сумму, меньшую, чем полная сумма, которую вы должны, или попросить IRS о временной отсрочке взыскания налогов, если ваше финансовое положение особенно затруднено. Но вам почти наверняка понадобится помощь налогового специалиста, чтобы воспользоваться любым из этих вариантов.

Капелли настоятельно рекомендовал не брать ссуду для оплаты налогового счета, кроме как в крайнем случае.

«Ни при каких обстоятельствах не занимайте деньги, если они не беспроцентные», — сказал Капелли. «Не используйте кредитную карту для уплаты налогов. Процентная ставка IRS ниже, чем у большинства кредитных карт, а план платежей IRS не отображается в вашем кредитном отчете ».

IRS отправляет больше чеков на возврат налога по безработице в июне

Если вы получали пособие по безработице в прошлом году и подали налоговую декларацию за 2020 год относительно рано, вы можете вскоре найти чек в своем почтовом ящике (или депозит на своем банковском счете).В прошлом месяце IRS начало выдавать автоматические налоговые возмещения американцам, которые подали декларацию за 2020 год и сообщили о компенсации по безработице до того, как в соответствии с планом американского спасения были внесены изменения в налоговое законодательство. По состоянию на 4 июня налоговое агентство отправило более 2,8 миллиона возвратов и объявило, что на этой неделе будет осуществлено еще 2,8 миллиона платежей. После этого следующий раунд возмещения будет отправлен в середине июня, а дополнительные чеки на возмещение будут отправлены летом.

Закон об американском плане спасения, который был принят в марте, освобождает до 10 200 долларов США пособия по безработице, полученного в 2020 году (20 400 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку), из федерального подоходного налога для семей, сообщающих о скорректированном валовом доходе (AGI) менее 150 000 долларов США на налоговую декларацию за 2020 год.IRS выявило более 10 миллионов человек, которые подали свои налоговые декларации до того, как план стал законом, и рассматривает эти декларации, чтобы определить правильную сумму налога на их пособие по безработице. Для пострадавших это может привести к возмещению, уменьшению налогового счета или вообще отсутствию изменений. (Вы можете использовать интерактивный помощник по налогам IRS, чтобы узнать, подлежат ли налогообложению выплаты, полученные вами за безработицу.)

IRS пересчитывает затронутые налоговые декларации в два этапа. Все началось с налоговых деклараций от плательщиков единого налога, которые имели относительно простые декларации, например, тех, которые были поданы людьми, которые не заявляли о детях в качестве иждивенцев, или каких-либо возмещаемых налоговых льгот.Затем налоговое агентство скорректирует декларации для супружеских пар, подающих совместно, которые имеют право на освобождение до 20 400 долларов, и других с более сложными декларациями.

Новое налоговое освобождение распространяется только на пособие по безработице, полученное в 2020 году. Таким образом, если вы получите пособие по безработице в 2021 году или позже, ожидайте уплаты федерального налога с полученной суммы.

Что касается налогов штата, то только потому, что федеральное правительство отказывается от уплаты налогов на первые 10 200 долларов вашего пособия по безработице в 2020 году, это не означает, что ваш штат поступит так же.Чтобы узнать, принял ли ваш штат федеральное освобождение от налоговых деклараций штата за 2020 г., см. Раздел «Налоги на пособия по безработице: руководство для каждого штата».

Возврат средств на компенсацию по безработице

Если вы имеете право на возмещение, IRS переведет его напрямую на ваш банковский счет, если вы предоставили необходимую информацию о банковском счете в своей налоговой декларации за 2020 год. Если действительная информация о банковском счете недоступна, IRS отправит бумажный чек на ваш зарегистрированный адрес. IRS сообщает, что будет продолжать отправлять возмещения до тех пор, пока все идентифицированные налоговые декларации не будут рассмотрены и скорректированы.

IRS пришлет вам уведомление с объяснением любых исправлений. Ожидайте уведомления в течение 30 дней после внесения исправления. Сохраняйте любые уведомления, которые вы получаете, в своем архиве, и убедитесь, что вы просматриваете свой возврат после получения уведомления IRS.

Возврат также регулируется обычными правилами компенсации. Таким образом, сумма, которую вы получаете, может быть уменьшена (потенциально до нуля), если вы задолжали федеральный налог, подоходный налог штата, задолженность штата по выплате пособия по безработице, алименты на ребенка, поддержку супруга или определенную федеральную задолженность, не связанную с налогами (т.е., студенческие ссуды). IRS отправит вам отдельное уведомление, если ваш возврат будет компенсирован для оплаты любых неоплаченных долгов.

Должен ли я подавать исправленную декларацию?

Несмотря на то, что IRS заявляет, что нет необходимости подавать измененную налоговую декларацию, некоторым подателям, подающим на раннем этапе, все же может потребоваться это, особенно если их пересчитанный AGI дает им право на дополнительные федеральные кредиты и вычеты, еще не включенные в их первоначальную налоговую декларацию.

IRS, например, может скорректировать декларации для тех налогоплательщиков, которые потребовали налогового кредита на заработанный доход, и, поскольку освобождение изменило их уровень дохода, теперь может иметь право на увеличение суммы налогового кредита, что может привести к большему возмещению. .Тем не менее, налогоплательщики должны будут подать измененную декларацию, если они изначально не претендовали на налоговую льготу или другие льготы, но теперь имеют право, потому что исключение изменило их доход, сообщило IRS. Эти налогоплательщики также могут захотеть проверить свои государственные налоговые декларации.

Удержание из компенсации по безработице

Опять же, освобождение в размере 10 200 долларов США применяется только к пособию по безработице, полученному в 2020 году. Таким образом, чтобы избежать большого налогового счета при подаче декларации за 2021 год в следующем году, подумайте о том, чтобы удерживать налоги из любых выплат по безработице, которые вы получаете год.

Обратитесь в службу занятости штата, чтобы получить федеральный подоходный налог, удержанный из вашего пособия по безработице. Вы можете использовать форму W-4V для добровольного удержания федерального подоходного налога с ваших платежей. Однако проверьте в своем штате, есть ли у него собственная форма. Если это так, используйте вместо этого форму состояния.

Платежи по сверхнормативным налоговым льготам

Американский план спасения также отменяет требование о выплате излишних авансовых платежей по налоговой льготе по страховым премиям. Если вы вернули излишек кредита при подаче декларации за 2020 год, IRS также вернет эту сумму автоматически.Если IRS исправит вашу декларацию, чтобы отразить исключение из пособия по безработице, любая сумма сверхнормативного налогового кредита, которую вы заплатили, будет включена в корректировку. IRS также корректирует декларации для людей, которые выплатили сверхнормативные налоговые льготы, но не указали компенсацию по безработице в своей налоговой декларации за 2020 год.

Форма 1099-G

Налоговый департамент выдает форму штата Нью-Йорк 1099-G. Эта форма , а не , не включает компенсацию по безработице.

Если вы получили компенсацию по безработице в 2020 году, включая удержанные подоходные налоги, посетите веб-сайт Департамента труда штата Нью-Йорк и найдите форму 1099-G.

  1. Посетите веб-сайт Министерства труда.
  2. Войдите в свою учетную запись NY.Gov ID.
  3. Выберите Unemployment Services и просмотрите / распечатайте 1099-G .
Федеральная форма

1099-G, Определенные государственные платежи , подается в Налоговую службу (IRS) штатом Нью-Йорк для каждого получателя возмещения подоходного налога штата Нью-Йорк в размере 10 долларов США или более. Если вы получили возмещение в конкретном году, вам может потребоваться информация по федеральной форме 1099-G при подаче федеральной налоговой декларации за следующий год.Эта информация доступна вам в форме штата Нью-Йорк 1099-G, Заявление для получателей возмещения подоходного налога штата , которое вы можете просмотреть и распечатать прямо с нашего веб-сайта (выберите ПОЛУЧИТЬ ФОРМУ 1099-G ниже). Мы не отправляем по почте информацию о форме 1099-G .

Сумма в выписке по форме 1099-G штата Нью-Йорк

В выписке по форме 1099-G штата Нью-Йорк отражена сумма государственных и местных налогов, которые вы переплатили в результате удержания или расчетных налоговых платежей.Для большинства людей сумма, указанная в их выписке по форме 1099-G штата Нью-Йорк за 2020 год, совпадает с фактически полученным возмещением подоходного налога штата Нью-Йорк за 2019 год.

Если у вас нет выписки по форме 1099-G штата Нью-Йорк, даже если вы получили возмещение, или сумма в выписке по форме 1099-G штата Нью-Йорк отличается от суммы возмещения, см. Дополнительные сведения о 1099-G.

Начать

Прежде чем вы начнете, вам понадобится ваша налоговая декларация штата Нью-Йорк (форма IT-201, IT-201-X, IT-203 или IT-203-X), поданная за один из последних пяти лет.Вы должны ввести общих выплат сумм из возврата, который вы используете для проверки.

ПОЛУЧИТЬ ФОРМУ 1099-G

Если у вас была переплата, кредит или компенсация подоходного налога штата Нью-Йорк или городского налога на мобильность пригородных поездов, вам может понадобиться сообщить об этом в своей федеральной налоговой декларации в следующем году.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *