Как правильно вести кассовую книгу: Как правильно вести кассовую книгу в 2021 году

Содержание

Налоговики рассказали, как правильно вести кассовую книгу

В Центральном межрегиональном управлении ГНС по работе с крупными налогоплательщиками напомнили о правилах ведения кассовой книги.

Так, согласно п.п. 9 п. 3 разд. I Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, кассовая книга — это документ установленной формы, который применяется для осуществления первичного учета наличности в кассе.

В соответствии с абзацами пятым и шестым п. 39 разд. IV Положения листы кассовой книги нумеруются и прошнуровываются, опечатываются отпечатком печати, при наличии ее в учреждении/на предприятии. Количество листов в кассовой книге удостоверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения/предприятия.

Записи в кассовой книге осуществляются в двух экземплярах. Первые экземпляры, которые являются неотрывной частью листа кассовой книги, — «Вкладные листы кассовой книги» остаются в кассовой книге. Вторые экземпляры, которые являются отрывной частью листа кассовой книги, — «Отчет кассира» являются документами, по которым кассиры отчитываются относительно движения денег в кассе. Первые и вторые экземпляры имеют одинаковые номера.

Пунктом 35 разд. III Положения предусмотрено, что кассовые документы после составления кассиром отчета и обработки этого отчета комплектуются в хронологическом порядке, нумеруются, формируются в дела в соответствии с номенклатурой дел и хранятся в соответствии с законодательством Украины ответственным лицом, на которого руководителем возложена обязанность относительно их хранения.

При этом учреждения/предприятия при условии обеспечения надлежащего хранения кассовых документов имеют право вести кассовую книгу в электронной форме с помощью компьютерных средств. Программное обеспечение, с помощью которого ведется кассовая книга, должно обеспечивать визуальное отображение и распечатку каждой из двух частей листа кассовой книги («Вкладной лист кассовой книги» и «Отчет кассира»), которые по форме и содержанию должны воссоздавать форму и содержание кассовой книги в бумажном виде.

Подать отчетность без ошибок и вовремя поможет онлайн-сервис Liga: REPORT. В нем все, что нужно предпринимателю — все актуальные формы отчетов с подсказками, шаблоны первичных документов, Электронная книга учета доходов.

Убедитесь сами

На протяжении года «Вкладной лист кассовой книги» хранится кассиром отдельно за каждый месяц. После окончания календарного года (или в зависимости от потребности) «Вкладной лист кассовой книги» формируется в подшивку в хронологическом порядке. Общее количество листов за год удостоверяется подписями руководителя и главного бухгалтера учреждения/предприятия — юридического лица, а подшивки формируются в книгу. После окончания календарного года кассовая книга на электронных носителях передается для хранения в соответствии с законодательством Украины.

Согласно п. 44.3 в. 44 Налогового кодекса Украины налогоплательщики обязаны обеспечить хранение документов не менее как 1095 дней (2555 дней — для документов и информации, необходимой для осуществления налогового контроля за трансфертным ценообразованием) со дня представления налоговой отчетности, а в случае ее неподачи — с предусмотренного НКУ предельного срока представления такой отчетности. В случае ликвидации налогоплательщика документы за период деятельности налогоплательщика не менее 1095 дней (2555 дней — для документов и информации, необходимой для осуществления налогового контроля за трансфертным ценообразованием), которые предшествовали дате ликвидации налогоплательщика, в установленном законодательством порядке передаются в архив.

Вместе с тем, согласно ст. 352 п. 4.2 главы 4 разд. I Перечня типовых документов, которые создаются во время деятельности государственных органов и органов местного самоуправления, других учреждений, предприятий и организаций, с указанием сроков хранения документов, срок хранения книг, журналов, карточек учета, в том числе кассовых документов (счетов, кассовых ордеров, доверенностей, платежных документов, накладных и тому подобное) составляет 3 года с учетом примечания 2 к ст. 186 п. 3.1 главы 3 разд. І Перечня № 578/5.

Следовательно, форма кассовой книги (типовая форма № КО-4) определена в приложении 5 к Положению, которым предусмотрено ведение этой книги на протяжении одного календарного года. При этом, если в кассовой книге остались не заполненны страницы (пустые), то на таких страницах проставляются прочерки или на следующей странице после последней записи вносится дата окончания книги и удостоверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия (юридического лица). Порядок закрытия кассовой книги в случае изменения ее формы в соответствии с законодательством, осуществляется таким образом, как и по окончании календарного года. В случае, если в течение календарного года кассовая книга заканчивается или меняет ее форма, то нумерация страниц в следующей кассовой книге должна начинаться с «1».

Если кассовая книга велась в электронной форме, то после окончания календарного года (или в зависимости от потребности) «Вкладной лист кассовой книги» формируется в подшивке в хронологическом порядке, которые формируются в книгу. Такая книга удостоверяется подписями руководителя и главного бухгалтера, и передается для хранения в соответствии с законодательством Украины.

При этом налогоплательщики обязаны после окончания кассовой книги, которая велась на бумажных или на электронных носителях, хранить ее в течение не менее 3 лет со дня представления налоговой отчетности, для составления которой используются отмеченные документы, а в случае ее неподачи — с предусмотренного НКУ предельного срока представления такой отчетности и документов, связанных с исполнением требований другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на контролирующие органы, — не менее чем 3 года со дня осуществления соответствующей хозяйственной операции (для соответствующих разрешительных документов — не менее 3 лет со дня завершения срока их действия).

Малый бизнес требует больших усилий. LIGA360 поможет держать на контроле свою предпринимательскую деятельность и экономить время. Получите полную базу законодательства, контролируйте отчетность и задолженность перед государством. Проверяйте поставщиков и клиентов. Попробуйте все преимущества LIGA360:Предприниматель, заказав тестовый доступ.

Как правильно вести кассовую книгу?

Один из важных аспектов работы предпринимателя – работа с наличными и безналичными средствами. Отчетность на этот счет пестрит изобилием необходимых к заполнению бумаг, основным среди которых является кассовая книга.

Существует немало нюансов ее ведения и заполнения, несоблюдение которых чревато неприятностями.

Что такое кассовая книга и для чего она нужна?

Данный документ бухгалтерского учета отражает как доход, так и расход фирм. По причине того, что она – главный документ учета, вести ее необходимо аккуратно и следуя всем правилам и стандартам, поскольку львиная доля всех проверок учета приходится именно на нее.

Такая книга на предприятии может существовать только одна. Однако, если это предприятие крупное, с множеством подразделений, каждое из которых имеет свой отдельный бюджет – в таком случае, книг будет несколько, по одному на отдел.

Оригинал каждой такой книги, согласно правилам, находится в том подразделении, бюджет которого она учитывает, а в головную организацию или офис могут передаваться только копии книг.

Как оформляется кассовая книга?

Существуют единые правила оформления кассовых книг, оговоренные в соответствующей инструкции. Книга обязательна к шнуровке, нумерации, проставлению печатей и заверению подписями в первую очередь главного бухгалтера и директора организации.

Документ ведется на протяжении одного календарного года, с наступлением следующего календарного года она должна быть заменена на новый экземпляр. Как правило, книга содержит пятьдесят или сто листов.

Если получилось так, что листов в книге не хватило на один год, дополнительные листы не вклеиваются в старую книгу, а заводится новая с указанием конкретного временного промежутка, в который она велась.

Титульный лист книги должен содержать наименование организации или личные данные индивидуального предпринимателя, на ней должен быть указан временной промежуток, к которому она относится, а так же наименование конкретного подразделения при условии, что книг на производстве несколько.

Как осуществляется ведение кассовой книги?

Заполнение книги подразумевает под собой внесение информации в готовую форму для записи.

Все записи за день, который оформляется по книге, делаются на одной странице, в конце этих записей обязательно суммируются итоги основных показателей, то есть прихода и расхода.

Деньги в конце дня так же сдаются материально ответственным лицом, обычно это кассир, в бухгалтерию. Средства должны точно совпадать с числом, указанным в книге.

Электронный учет

Технический прогресс, как известно, на месте не стоит, поэтому заполнение книги возможно не только вручную, но и с помощью электронных систем.

Для ведения книги в электронном виде необходимо специальное программное компьютерное обеспечение, которое полностью дублирует отображение книги на экране.

Однако, не стоит забывать, что такая книга не остается полностью в электронном виде – отчеты распечатываются и подшиваются точно так же, как и в рукописном варианте.

Подписи в распечатанном варианте книги должны быть рукописными, электронная роспись не считается действительной.

Инструкция и особенности заполнения кассовой книги

Сама по себе страница книги выглядит, как лист, разделенный на две части. Допускается сгибание по линии перфорации, необязательно заполнять отдельно обе части листа – можно использовать копировальную бумагу.

Одна из частей отрывается по указанной линии, подшивается в папку вместе с документами кассовой отчетности – накладными, заявлениями на выдачу средств, например, авансовые выплаты, ведомости и так далее.

Некоторые графы повторяются показаниями за несколько дней, например:

  • Показания остатка предыдущего дня должны совпадать с первым показателем следующего
  • Номера листов идут строго по порядку.
  • Во вторую графу переносится вся информация об ордерах, которые приложены и подшиты в соответствующую папку.
  • В организационных книгах обязательны указания кодов соответствующих выплат, например, код 70 будет означать зарплатные выплаты, подотчеты означены кодом 71 и так далее.
  • После указания суммы «переноса» обязательно нужно проставить знак Z, исключающий дальнейшие подписи в колонку.
  • Показания на начало и конец дня должны совпадать с учетом прихода и расхода предыдущего и текущего дня.
  • Обязательно должны быть зафиксированы все данные с помощью подписей ответственных лиц (бухгалтер организации и кассир текущей смены).
  • Указано количество подшитых ордеров.

Контрольно-кассовая машина (ККМ)

ККМ – это государственная система отслеживания и контроля за ведением отчетных бухгалтерских документов организации.

Контрольно-кассовые машины делятся по отраслям применения – для торговли в сфере услуг, гостиничного бизнеса и, отдельно, в нефтяной промышленности.

По конструкции они так же будут различаться на активную, пассивную, автономную и фискальную.

Касса

Кассы на данный момент различаются всего две:

  • по Ф-системе
  • и системе ЭКЛЗ

Повсеместно более применима вторая, поскольку первая выведена из системы регистрирования и встретить её уже нельзя: они были выведены из системы регистрации более десяти лет назад, а срок их работы составляет ровно семь лет.

У новой же системы не имеется ограничений по времени работы.

Видов отчетов по кассовым аппаратам существует всего три.

  • Х-отчет, который можно снимать неограниченное количество раз в течение смены, на нем отображается общее число операций и сводный итог
  • Z-отчет, который можно снимать всего один раз за смену, подтверждая его закрытие. На нем отображается финальный итог смены, этот документ является отчетным и обязателен к подшивке в архив
  • ЭКЛЗ-отчет, своеобразная замена Х-отчетам, разница между которыми состоит в том, что в последнем виде отчетов возможен просмотр всех операций по отдельности

Важно знать, что при работе на кассовом аппарате время должно точно совпадать с реальным, поскольку исправить это после пробития чеков уже невозможно. Несовпадение показателей времени строго отслеживается и подлежит наложению штрафа.

Фискальная память так же является неотъемлемой частью системы. Она содержит данные обо всех снятых отчетах, данные об организации, код налогового инспектора и многое другое.

При обнаружении несоответствий ведения кассовой отчетности с данными фискальной памяти накладывается штраф. В случае её неисправности она подлежит срочной замене во избежание несоответствий с отчетами.

Еще один элемент отчетности – контрольная лента, которая бывает двух видов:

  • Бумажная
  • Электронная

Она так же подлежит подшивке и хранению на протяжении не менее, чем пяти календарных лет.

Образец заполнения кассовой книги

Кто должен вести кассовую книгу?

Кассовую книгу на любом предприятии, где имеется касса, должен вести кассир или лицо, в обязанности которого входит ведение операций, связанных с применением кассового аппарата.

Если отдельного работника, отвечающего за ведение таких операций нет, за кассовую книгу автоматически отвечает тот, кто производит расчетные операции по установленному аппарату.

Как сшивать кассовую книгу?

Правила прошивки кажутся детской игрой на уроке труда, однако, зачастую в приеме документов отказывают не по причине некорректного составления, и именно из-за неверного оформления.

Вам понадобятся:

  • Документы для прошивки
  • Плотная нить (жгут)
  • Ножницы
  • Белая чистая бумага
  • Клей
  • Дырокол

Инструкция:

  1. Распечатайте все необходимые для прошивки документы
  2. Проделайте дыроколом отверстия
  3. Проденьте плотную нить
  4. Завяжите ее узлом на обратной стороне стопки
  5. Отрежьте от листа белой бумаги небольшой кусочек примерно 2х8 см
  6. Заклейте промежуток между отверстиями дырокола поверх нити
  7. Подпишите бумажку следующим по следующему образцу: «Всего прошито и пронумеровано *кол-во прошитых листов цифрой и прописью* листа/ов» (например: «всего подшито и пронумеровано 5 (пять) листов»)
  8. Поставьте под надписью свою подпись с расшифровкой так, чтобы она немного заходила за края кусочка бумажки, т.е. если листочек оторвать – края росписи будут видны

Особенности кассовой книги для ИП и ООО

Индивидуальные предприниматели и малые предприятия (малыми считаются те организации, в которых работает менее ста человек, а общий годовой доход которых – менее четырехсот миллионов) не обязаны вести кассовую книгу учета. Однако, закон не запрещает им делать это по своей инициативе.

Для ООО ведение этого документа строго обязательно.

кому нужна и как вести


При работе с наличными, будь то получение выручки или выдача зарплаты, необходим учёт кассовых операций. Для этого используют кассовую книгу (форма КО-4). Давайте разберёмся, какими бывают кассовые книги, нужна ли кассовая книга в вашем случае, и как правильно ее вести.

Если вы ИП: можно без кассовой книги

По закону индивидуальные предприниматели не обязаны фиксировать кассовые операции в книге. При этом неважно, на каком налоговом режиме вы работаете: ОСНО, УСН или патенте (п.4.6 Указания Банка России №3210-У от 11.03.2014).

Если вы хотите контролировать наличку, можете вести кассовую книгу для себя. Например, вы работаете не в одиночку, а с наёмными сотрудниками, и принимаете от них или выдаёте им наличные. Кассовая книга поможет ничего не упустить, не запутаться с документами и держать под контролем остаток в кассе.


Если вы начали вести кассовую книгу, но передумали, можно отказаться в любой момент. Для этого достаточно выпустить соответствующий приказ. 

Если у вас ООО: кассовая книга нужна

Организации должны ежедневно вести учёт кассовых операций в кассовой книге (п.4.6 указания Банка России №3210-У).


За отсутствие кассовой книги грозит штраф (ст. 15.1 КоАП РФ):

  должностному лицу и ИП — 4000 ₽ до 5000 ₽,
  компании — 40 000 ₽ до 50 000 ₽.

Кассовая книга нужна даже если у вас онлайн-касса

Часто у предпринимателей возникает вопрос, нужно ли вести кассовую книгу при использовании онлайн-кассы. От ряда первичных бухгалтерских документов действительно можно отказаться, но кассовая книга в их число не входит.



Правила ведения кассовой книги

  Заводят книгу в начале календарного года и заканчивают в конце. Если вы только создали книгу, начинайте вести её с первой кассовой операции. Книгу можно вести на бумаге или в электронном виде.

  Заполнять бумажную книгу можно ручкой, а вот карандаш использовать нельзя. Запрещены любые помарки и исправления.

  Книгу заполняют каждый день, новый день — это новый лист. Если кассовых операций в течение дня не было, ничего заполнять не нужно. 

  Кассовые операции вписывают в каждую строчку без пропусков.

  Лист кассовой книги заполняется в двух экземплярах: один остаётся в книге, а второй отдают в бухгалтерию или руководителю компании.

  Назначьте сотрудника, который будет отвечать за ведение книги. Это может быть кассир или бухгалтер. Определите, кто будет контролёром — главный бухгалтер или руководитель компании. 

  Храните использованную книгу и другие кассовые документами пять лет (п. 362 Перечня, утв. приказом Минкультуры от 25.08.2010 № 558). 

Как вести кассовую книгу на бумаге

Есть утвержденная форма бумажной кассовой книги — от неё нельзя отступать (Информация Минфина №ПЗ10/2012). Кассовую книгу по этой форме можно купить в любом магазине, который торгует товарами для офиса, или заказать по интернету. Если не хотите покупать, скачайте и распечатайте готовый бланк. В нём есть обложка кассовой книги, образцы стандартного и пломбировочного листа.




Как правильно заполнять кассовую книгу

1. Подготовьте пломбировочный лист:

  укажите количество листов;

  напишите должности и ФИО ответственных и контролирующих ведение книги;

  поставьте подписи;

  укажите дату заполнения.

2. Прошейте все листы, кроме обложки и титульного листа, толстой иглой или шилом с суровой ниткой. Достаточно двух дырок. Оба конца нитки выводите на последней странице. Сделайте достаточно свободную петлю, чтобы любой разворот книги открывался без проблем. Завяжите двойной узел и приклейте его к обложке пломбировочным листом. Печать фирмы должна стоять и на пломбировочном листе, и на обложке книги одновременно. Так никто не сможет подтасовать информацию о количестве листов.

3. На титульном листе напишите название компании, восьмизначный код по общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО). Если не знаете свой код ОКПО, уточните на сайте Федеральной службы государственной статистики. Для этого понадобится ИНН или ОГРН/ОГРНИП вашей компании.

Укажите год или месяц, когда вы начали вести книгу. В зависимости от количества кассовых операций в компании, книгу заводят на один месяц, на один квартал или на один календарный год. На одном листе помещается максимум 7 операций.

4. Каждый день вносите в книгу все операции с наличкой. Как мы уже упоминали выше, лист кассовой книги состоит из двух половинок, информация о кассовых операциях в них полностью дублируется. Чтобы не тратить время на переписывание одних и тех же операций на обе половины листа, согните его по линии отреза. Сверху должна оказаться часть с надписью «Остаток на начало дня». Между листами проложите копирку от начала таблички и до строчки «Итого за день». 

Укажите напротив надписи «Остаток на начало дня», сколько у вас денег в кассе со вчерашнего дня, а затем записывайте каждую операцию c новой строчки:

5. В конце дня проверьте, соответствует ли сумма наличных в кассе данным в кассовой книге. Запишите эту сумму в нижней правой части листа в графе «Остаток на конец дня» и заверьте подписью. Ниже укажите количество приходных и расходных документов.



6. Передайте книгу на проверку сотруднику, которого вы назначили контролёром: главному бухгалтеру или руководителю фирмы — они должны расписаться в нижней правой части листа.



7. Если вы ошиблись в какой-то из записей, аккуратно зачеркните неправильную информацию и напишите корректную. Рядом поставьте вашу подпись с расшифровкой и укажите дату исправления.


Как вести кассовую книгу в Экселе

Ещё один вариант ведения кассовой книги — заполнять её в электронном виде, а в конце дня распечатывать листы в двух экземплярах. Для этого достаточно стандартного пакета офисных программ: MS Office Word, Excel.

Поставьте на обоих листах подпись и передайте бухгалтеру. В конце года из первых листов сформируйте кассовую книгу. Прошейте листы, соблюдая нумерацию, так, как описано в разделе про бумажную книгу.

Второй экземпляр листа должен подписать ваш бухгалтер и вернуть вам для отчётности. 

Как вести книгу в бухгалтерской программе

Если ваша компания ведёт учёт в специализированной программе, например, 1С-Бухгалтерия, Инфо-Бухгалтер, Контур.Эльба, то кассовую книгу можно вести только в электронном виде. Просто каждый день вносите данные в программе и заверяйте электронной подписью. После того, как вы поставили электронную подпись, в книге уже ничего нельзя будет исправить. Электронная кассовая книга считается равноценной бумажной, только если она надежно защищена от взлома, подписана электронной подписью и у вас есть её резервное копирование (ст. 6 закона №63-ФЗ). Если в вашей бухгалтерской программе всё это есть, распечатывать кассовую книгу не нужно.

Подытожим

Если вы ИП, то не обязаны вести кассовую книгу, если ООО — обязаны, даже если у вас есть онлайн-касса. Кассовую книгу можно вести на бумаге вручную, заполнять в Экселе и распечатывать, а если у вас есть электронная подпись — вести только в электронном виде в специальной программе. За отсутствие кассовой книги грозит штраф от 4 000 до 50 000 ₽.

Источник

Кассовая книга для ИП: как правильно отображать операции

Добавлено в закладки: 0

Индивидуальные предприниматели с начала 2012 года должны вести кассовые книги. Отражать в кассовой книге необходимо все финансы индивидуальных предпринимателей: расходы и поступления. Производить расчеты и оформление бумаг можно в ручную или при помощи специального онлайн-сервиса.

Когда нужно вести кассовую книгу

Кассовую книгу оформляют:

  1. Предприниматели, которые ведут свою деятельность, используя наличные средства, несмотря на наличие счета в банке.
  2. Предприниматели, которые ведут расчеты безналичным способом, но в обращении имеют наличные средства.
  3. Предприниматели, которые не размещают свои доходы на банковских карточках, но пользуются ими.

Ведение кассовой книги нужно тогда, когда используются наличные денежные средства. Если предприниматели для своей работы используют только безналичный расчет, то наличие книги для них не обязательно.

Правильное заполнение кассовой книги

Правила заполнения:

  • на первом листе нужно написать свои реквизиты;
  • книгу нельзя использовать больше одного года, так как она рассчитана на этот срок;
  • книгу нужно пронумеровать и прошить, а в конце поставить печать и подпись ИП.

Записи нужно делать, используя копировальную бумагу. Заполнение ведется ручкой с чернилами черного цвета. Копии используются в отчетах.

В кассовой книге нужно разделить каждую страницу пополам. В первой половинки фиксируется работа с денежными средствами и товаром, во второй ведется отчет о работе. Этим занимается кассир, но если его нет, то операции проводит предприниматель.

Ведение кассовой книги

Кассовая книга может иметь бумажный или электронный вид. В бумажном варианте учет ведет специальный человек, а в электронном виде ведется автоматический учет деятельности бизнесменов.

Если у предпринимателя большой объем работы, то нанимается ответственное лицо, которое будет нести ответственность за свою работу. При этом допускается совмещение работы бухгалтера и кассира.

При заполнении книги нужно оформлять поступающие документы (кассовые ордера). При поступлении денег в кассу используют приходные ордера, при выдаче наличных оформляют расходные ордера. На второй половине страницы в книге крепятся документы, которые будут нужны для отчетности. Необходимо внимательно заполнять графу – «Остаток на конец дня». Здесь указывается сумма, которая должна находиться в кассе в конце рабочего дня. Ее выводят по приходным и расходным документам. Если не было в течении дня ни какой работы, то журнал не нужно заполнять.

Особенности ведения кассовой книги ИП

По закону предприниматель не может разделять свои денежные средства. Поэтому если ИП берет деньги из кассы, то обязан заполнить расходный ордер и сделать об этом запись. Чтобы постоянно не выписывать ордера, можно перевести все деньги на банковскую карточку. Но есть исключения, бизнесмен может расходовать выручку только для следующих целей:

  1. Выплата заработной платы.
  2. Командировочные расходы.
  3. Выплата страховой компании.
  4. Оплата товара.
  5. Выплата средств за возвращенный товар.

Кассовая книга нужна для поддержания финансовой дисциплины и правильного ведения бизнеса.

Проверка кассовых книг

Кассовые книги проверяются сотрудниками налоговой службы. Они делают плановые и внеплановые проверки, выезжают на предприятие. Основные ошибки, которые выявляют в ходе проверок:

  1. Лимит в кассе оказывается превышенным.
  2. Кассовая книга отсутствует или в ней не записаны некоторые операции.
  3. Денежные средства внесены в кассу без соответствующих документов.
  4. Неправильное заполнение приходных и расходных ордеров.
  5. Отсутствие журнала, где регистрируются ордера.
  6. Несоблюдение правил хранения денег.

Несоблюдение кассовой дисциплины наказывается по закону.

Помощь в ведении бизнеса, бухгалтерии, от онлайн сервиса «Моё дело»

В одном сервисе есть всё необходимое для работы с бухгалтерией: справочная, учётная системы, отправка отчётности через интернет и консультации экспертов.

После заполнения форм вы получите пакет готовых документов требующихся для регистрации ИП, в налоговой. На данный момент, такая услуга на сайте совершенно бесплатна, для всех.


Регистрация для ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Моё дело помогает правильно вести бухгалтерию, сдавать отчётность и уплачивать налоги точно в срок:

  • расчёт налогов;
  • формирование отчётности и отправка через интернет;
  • создание счетов, актов, накладных, договоров;
  • учёт доходов и расходов;
  • экспертные консультации;
  • расчёт зарплат и пр.

Регистрация для ведения Бухгалтерии ИП, в интернет-бухгалтерии «Моё дело»

Все возможности современной бухгалтерии в одном сервисе:

  • система связанных вопросов-ответов;
  • автозаполнение унифицированных и нетиповых форм документов с примерами и подсказками;
  • актуальная база нормативно-правовых документов с возможностью отслеживания изменений;
  • формирование и сдача электронной отчётности;
  • профессиональные консультации экспертов и пр.

Сервис «Мое дело» не ограничивает свой функционал простым заполнением документов. На него можно переложит ведение налогового и бухгалтерского учета, при этом расценки на услуги учета значительно меньше аналогичных услуг от оффлайн-фирм.

Весь перечень полезных услуг, для предпринимателей:

  1. Пошаговая инструкция для регистрации ИП
  2. Пошаговая инструкция для регистрации ООО
  3. Ведение бухгалтерии ИП
  4. Ведение бухгалтерии ООО
  5. Расчет налогов на УСН и формирование платежек
  6. Кадровый учет
  7. Формирование отчетности в ПФР и онлайн-отчетность
  8. Формирование отчетности ИП и онлайн-отчетность
  9. Расчет и оплата патента
  10. Расчет и оплата торгового сбора
  11. Расчет налогов на ЕНВД и формирование платежек
  12. Формирование отчетности в ФНС и онлайн-отчетность
  13. Формирование отчетности УСН и онлайн-отчетность
  14. Формирование отчетности в ФСС и онлайн-отчетность
  15. Расчет налогов в ФНС и формирование платежек
  16. Формирование отчетности ЕНВД и онлайн-отчетность
  17. Сотрудники: расчет налогов и формирование отчетности
  18. Формирование отчетности ООО и онлайн-отчетность
  19. Налогообложение УСН (регистрация, переход на УСН)
  20. Налогообложение ЕНВД (регистрация, переход на ЕНВД)
  21. Расчет налогов ООО и формирование платежек
  22. Расчет налогов ИП и формирование платежек
  23. Ведение КУДИР электронно
  24. Партнерская программа сервиса «Мое дело»

Рекомендуем Вам ознакомится с этими сервисами – помощниками, на пути успешного бизнесмена.

Оформление кассовой книги – как общаться с наличными вежливо

Редкая организация может обойтись в своей работе без кассовых операций, проводя все расчеты в безналичном порядке. И даже сейчас, когда все кругом компьютеризируется, остаются операции, когда без общения с наличными не обойтись. Самый распространенный случай – получение наличной выручки от покупателей. Да и мелочевка набегает – то подотчетник долг возвратил, то наоборот – на канцтовары деньги нужны и т.д.

Как ни крути, а оформление кассовой книги остается вопросом, которой неизменно задает себе каждый бухгалтер-новичок, столкнувшись с операциями по кассе. Об этом и пойдет речь в этой статье.

Что такое кассовая книга

Кассовая книга – это бухгалтерский регистр, который помогает  отразить движение наличных денежных средств в кассе организации (унифицированная форма № КО-4). В него записывается информация о поступлении и выбытии денег в кассу.

Основной регламентирующий документ здесь – Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».

Бланк кассовой книги для знакомства и распечаткискачивайте здесь.

Ведение кассовой книги – обязанность кассира, а контролирует его главный бухгалтер. Если нет отдельного кассира, то книгу ведет бухгалтер, на которого возложена обязанность учета наличных.

Структура кассовой книги

Лист распечатанной кассовой книги состоит из двух частей:

— собственно кассовой книги;

— отчета кассира (к нему потом подшиваются ПКО и РКО, ведомости, доверенности).

Независимо от того, в каком виде ведется книга, кассир должен заносить информацию в нее сразу после совершения кассовой операции – приходной или расходной, когда у него на руках есть первичный документ (ПКО или РКО). В бумажных книгах записи удобно вести под копирку, чтобы они отражались и в книге, и в отрывном отчете.

По окончании дня информация, внесенная в книгу, проверяется и выводится остаток на конец дня.

 

Образец заполнения кассовой книги

 

Порядок ведения кассовой книги

Вы можете вести кассовую книгу в бумажном виде или в электронном. Если вы выбрали первый вариант, то кассовую книгу типографского изготовления вы можете купить в магазине, или распечатать самостоятельно отдельные листы книги и скрепить их.

С 1 июня 2014 года прошивать кассовую книгу не требуется.

Мы можете вести кассовую книгу только в электронном виде. Если вы ее подпишете электронной подписью, распечатывать книгу не нужно. Если у вас нет такой возможности, то при наличии операций за день распечатывайте в конце дня заполненный листок книги. Отрезную часть книги (отчет кассира) кассир сдает бухгалтеру (при наличии такового) вместе с ПКО и РКО. Листы самой кассовой книги собирайте в отдельную папку.

При использовании программы 1С: Бухгалтерия для введения бухгалтерского учета, оформление кассовой книги происходит автоматически. Она формируется в программе по введенным документам. Ваша задача – своевременно распечатывать ее, причем на печать выводятся на отдельных листах кассовая книга и отчеты кассира.

Как заполнить расходный кассовый ордер, читайте здесь . Как правильно провести инвентаризацию кассы, смотрите тут .

А кто занимается ведением кассовых операций в вашей организации? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

как правильно вести в 2021 году, порядок и правила ведения, кто веден, электронный вид

Содержание статьи

Ведение экономической деятельности сопровождается необходимостью заполнения и предоставления в налоговую службу множества различных документов. При этом многие из них отличаются сложностью ведения. В результате, разобравшись в вопросе ведения какого-либо документа, при его сдаче могут возникать определенные трудности и сложности, прежде всего, обусловленные недочетами в вопросе внесения информации.

Крайне важно владеть информацией про заполнение документов, связанных с отчетностью. Дело в том, что это избавит человека от массы проблем, которые могут возникать по причине неверного заполнения документации. Один раз разобравшись в нюансах заполнения тех или иных документов, все последующие года потребуется лишь следить за изменениями в законодательстве, которые чаще всего не являются сложными.

Одним из важных условий для человека, являющегося предпринимателем и стремящегося осуществлять свою деятельность с максимальной эффективностью и в соответствии с законом, является выполнение отчетности. Отметим, что выполнение учета всех операций финансового характера нужно осуществлять как людям являющимся предпринимателями, так и относящимися к юридическим лицам.

При этом, говоря про юр. лица, не играет роли, какую правовую форму они имеют. Одним из документов отчетного характера, которые обязательны для использования, является кассовая книга. Она позволяет отразить операции, связанные с расходом и приходом.

В 2020 году имеются определенные требования законного характера, к которым относятся формы заполнения документации, их содержание и так далее. Данную информацию необходимо изучать ежегодно, так как законодательство может изменяться. В результате, при неверно введенных данных, при сдаче отчетности в налоговую могут возникнуть проблемы, на решение которых уйдет много времени и нервов.

Что представляет собой данный вид отчетности

Документ данного вида выполнен в виде брошюры, состоящей из документов, в которых указан приход и расход денег. В соответствии с законами РФ, книга может иметь бумажный или электронный вид. Осуществлять заполнение и ведение книги может бухгалтер, кассир или какое-либо другое лицо, имеющее на это законное право.

Контроль документооборота осуществляет директор или главный бухгалтер. В том случае, если книга ведется лицом, являющимся предпринимателем, он отвечает за то, чтобы она была качественно и своевременно заполнена. В случае неверного введения данных, ответственность также будет нести предприниматель. Чаще всего, она будет заключаться в необходимости заплатить штраф.

Стоит отметить, что это не документ первичного типа. Именно по этой причине она не может быть адаптирована под различные учеты на предприятиях, а строго регламентируется в соответствии с формой, а также правилами введения данных. Отметим, что данные должны вноситься каждый день.

В данном документе нужно максимально верно отображать различные операции, связанные с движением денег по счету. После окончания рабочего дня, данные в книге сравниваются с кассовыми документами, которые поступили. После этого высчитывается лимит, который переходит на следующий рабочий день. При верном заполнении всей информации, ставится подпись ответственным лицом. Здесь идет речь про кассира или сотрудника бухгалтерии.

Чтобы обеспечить организацию на предприятии полноценного учета денег, нужно верно осуществлять ведение приходных и расходных кассовых ордеров, кассовой книги, а также ведомостей платежного типа и учета рабочего времени сотрудников организации.

Порядок ведения на 2020 год

Отражение всех проведенных операций по торговле может быть осуществлено в двух вариантах – электронном или бумажном. Во втором случае документ распечатывается, скрепляется и нумеруется. Далее документ прошивается и заверяется подписью директора предприятия. Вместо подписи директора также можно использовать подпись главного бухгалтера.

Особенности ведения кассовой книги в 2020 году следующие:

  1. В том случае если в документе бумажного вида по каким-либо причинам были указаны неточные данные, то они могут быть исправлены. Для этого неверные данные зачеркиваются и вносятся новые. Отметим, что стирать неверно внесенную информацию запрещено. Все исправления должны быть заверены подписью ответственного лица.
  2. Документ должен быть «прошит» минимум один раз в год. Ежегодно заводится новая книга.
  3. Сверка электронного варианта документа может осуществляться при помощи электронной подписи. В данном случае вовсе не обязательно ее распечатывать. Это можно будет сделать и в конце календарного года.

Осуществляя контроль за оборотом денежных средств, директор проводит сверку данных из кассы с финансовыми документами, относящимися к отчетным. В документе должны присутствовать ордера, компенсации и выплаты. Крайне важно максимально точно вести документ, чтобы при сдаче отчетности не возникло проблем, обусловленных неверным указанием информации.

Нюансы заполнения документа

Отметим, что еще несколько лет назад ведение должно было осуществляться только в том случае, если предприниматель выполнял торговлю за наличные деньги. В 2014 году налоговое законодательство несколько изменилось.

Индивидуальные предприниматель может не осуществлять ведение документации, если в его деятельности присутствуют расчетные и платежные ведомости, осуществляющие фиксацию выплат по заработной плате работникам, которые были наняты на работу.

В данном случае реестр выступает в качестве вспомогательного отчетного документа для предпринимателя. С его помощью им может быть осуществлено контролирование всех операций финансового характера по своей деятельности. Отметим, что это является достаточно удобным для предпринимателей.

Особенности заполнения в электронном виде

В целом, выбор в пользу бумажного или электронного вариантов зависит от количества расходных и приходных ордеров за смену или удобства заполнения. Ведение в электронном виде более удобное, так как в колонки может быть внесено значительно больше информации. К тому же, записи могут быть корректированы.

Как уже отмечалось, в случае с бумажным вариантом, если произошла ошибка, то ее нужно зачеркнуть и обязательно заверить подписью ответственного лица – это влияет на время заполнения и соответственно, оптимизацию всего рабочего процесса.

Существуют определенные требования для электронной документации:

  1. Человек, который ведет книгу, должен осуществлять записи про остатки наличных денежных средств. Остаток денежных средств на конец прошлого рабочего дня должен быть равен остатку на начало следующей смены. Данные о том, что сотруднику была выдана зарплата, указывают отдельно.
  2. После завершения работы (рабочего дня) бухгалтером сверяются данные в электронном документе. Далее, им ставится электронная подпись, подтверждающая точность информации.

Отметим, что для упрощения процедуры ведения финансовой отчетности, а также взаимодействия с потребителями товаров, нужно осуществить разработку и печать фирменного чека имеющего логотип компании. Для того чтобы создать макет, нужно использовать пример товарного чека.

Образец

В образце данного вида документации следует в обязательно порядке брать в учет следующие правила. Прежде всего, на главной странице (титульном листе) должны присутствовать реквизиты ИП или юридического лица. Помимо этого, здесь же указывается промежуток времени, на который заводится книга.

На всех листах, в верхней части, размещается дата его заполнения. В ячейке, указывающей на остаточное количество денег, на начало рабочего дня, в цифровой форме вносится сумма. Данная сумма переносится из одной ячейки в другую. В соответствии с информацией расходных и приходных кассовых ордеров, необходимо выполнить заполнение пяти столбцов:

  1. В первый вносится информация про номер ордера.
  2. Во втором указывается ФИО человека, получившего и сдавшего денежные средства в кассу.
  3. Третий может быть заполнен только организацией.
  4. В последующие два столбца необходимо вносить сумму расходов и приходов денежных средств.

Как уже отмечалось, если после сверки внесенные данные являются верными, необходимо осуществлять указание приходных и расходных кассовых ордеров, а после ставить подпись руководителя предприятия. Его подпись также может быть заменена на подпись кассира, бухгалтера или любого другого, ответственного лица.

Как можно заметить, по сравнению с предыдущими годами, заполнение кассовой книги не сильно изменилось. Специалисты, регулярно сталкивающиеся с документацией данного вида, рекомендуют осуществлять процедуру в электронном режиме. Это позволяет в значительной степени сэкономить свое время во время проверки и время ответственных лиц, заполняющих документацию.

Очень важно убедится в том, что заполнение выполняется человеком, который предметно разбирается в вопросе. Если данные были внесены правильно, то по окончанию календарного года становится в значительной степени меньше проблем, которые связаны с посещением налоговой.

[docs]

В том же случае, если пренебречь данным вопросом, то с большой долей вероятности, в налоговой могут возникнуть серьезные проблемы. Для их решения потребуется обращаться к компетентным специалистам, что влечет за собой трату времени и денег предпринимателя или юридического лица.

Типичные ошибки при формировании кассовой книги представлены в данном видео.

Об авторе
Григорий Знайко
Журналист, предприниматель. Веду свое дело и не понаслышке знаю проблемы и сложности, с которыми стакиваются ИП и ООО.
Свежие публикации

Настройте и ведите свои книги

Ведение точной финансовой отчетности — это требование закона, позволяющее готовить счета на конец года и налоговые декларации. Хорошо организованная, актуальная и точная финансовая отчетность имеет важное значение для анализа продаж и денежных потоков, управления кредитными ресурсами и контроля запасов.

Большинство предприятий легко справляются с собственными потребностями в бухгалтерском учете. Компьютерная система является самой быстрой и простой для всех, кроме самых простых предприятий.

Выбор системы

Настройка вашей системы

Запись продаж

Продажа за наличный расчет

Покупки

Покупки за наличные

Проверка банковских выписок

Банковская сверка

1.Выбор системы

Осознайте ограничения бумажных систем

  • Если финансы вашего бизнеса не очень просты, компьютерная система будет лучше. Ведение и оценка финансовых отчетов в ручном режиме будет стоить вашему бизнесу больше времени и денег.
  • Требования HMRC «Making Tax Digital», которые вводятся постепенно, требуют, чтобы многие предприятия представляли свои налоговые декларации по НДС и самоисчислению в режиме онлайн с использованием совместимого программного обеспечения. В конечном итоге это будет применяться ко всем предприятиям, зарегистрированным в качестве плательщика НДС или имеющим годовой оборот более 10 000 фунтов стерлингов.
  • Подумайте о росте вашего бизнеса. Дальнейший переход на компьютерную систему будет разрушительным.
  • Компьютерные системы предлагают повышенную скорость и гибкость. Они могут избавить вас от скуки при выполнении повторяющихся задач, но вам нужно убедиться, что ваши финансовые данные хранятся в безопасности.

Узнайте о пакетах программ для бухгалтерского учета

  • Спросите у других компаний или у своего бухгалтера, какие пакеты они рекомендуют.
  • Вы можете загрузить программное обеспечение в свою сеть или использовать онлайн-пакет (облачный).
  • Хорошо известные варианты включают Intuit QuickBooks, Sage Business Cloud, Clear Books и Xero.

Обратитесь за советом к бухгалтеру

  • Правильная система упростит им подготовку ваших счетов, снизив ваши расходы.
  • Они также смогут рассказать вам, как следует сгруппировать различные затраты, чтобы информация была полезной для вас.
  • Подумайте, нужно ли вам (или нужно будет) вести учет и возврат НДС. При необходимости посоветуйтесь со своим бухгалтером по вопросам обработки НДС, поскольку ошибки могут дорого обойтись.

2. Настройка системы

Вы должны регистрировать все деньги, поступающие и исходящие из вашего бизнеса, как для отслеживания вашего денежного потока, так и для вашей налоговой отчетности. HM Revenue & Customs (HMRC) имеет режим штрафов, который возлагает на предприятия обязанность проявлять разумную осторожность, усиливая необходимость хорошего ведения учета.

Создание файлов для ведения учета продаж

  • Безналичные компании выставляют счета по каждой продаже и хранят их в двух файлах: «Продажи с оплатой» и «Продажи без оплаты».
  • Кассовые компании используют кассовые аппараты и кассовые системы для регистрации своих продаж. Эти записи также должны быть сохранены.

Создание файлов для учета покупок

  • Храните два файла для счетов-фактур: «Оплаченные покупки» и «Неоплаченные покупки».
  • Храните отдельную коробку с надписью Petty Cash для квитанций о деловых покупках, сделанных за наличные.

Открыть отдельный коммерческий банковский счет

  • Отдельный банковский счет для бизнеса упрощает отслеживание доходов и расходов вашего бизнеса.Не выписывайте личные чеки с этого аккаунта.
  • По возможности, старайтесь совершать все деловые покупки с этого счета, а не из собственного кармана. Для небольших сумм (например, дорожных расходов) это не всегда возможно.
  • Запрашивайте ежемесячные банковские выписки и систематически храните их.

Создание ручной или компьютеризированной кассовой книги для обобщения финансовой информации

  • В кассовой книге регистрируются все деньги, поступающие и списываемые с вашего банковского счета (включая чеки и электронные платежи).
  • Бухгалтерское программное обеспечение автоматически включает те же функции, что и кассовая книга. Если вы выберете ручную систему, вы можете купить аналитическую книгу для использования в качестве своей кассовой книги.
  • Вам необходимо выбрать, какие заголовки использовать для записи различных видов расходов. Спросите совета у своего бухгалтера.

При необходимости создать отдельную книгу продаж за наличный расчет

  • Эта запись будет похожа на вашу кассовую книгу, но будет использоваться для записи фактических денежных средств, поступающих в кассу и из нее.

3. Учет продаж

Вам нужна простая рутинная процедура для отслеживания ваших продаж, упрощающая сопоставление счетов-фактур, проводок по счетам и банковских выписок.

Выставляйте счет каждый раз, когда вы совершаете продажу

  • Присвойте каждому счету исходный номер (001, 002 и т. Д.) И сохраните копию.
  • Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, вы должны выставлять счета-фактуры.
  • Подайте копию счета-фактуры в «Неоплаченные продажи». Поместите самый последний счет вверху, чтобы счета были автоматически отсортированы по дате.
  • Для продаж за наличный расчет может потребоваться отдельная система.

Примечание при оплате счета

  • Оплатите чек клиента на свой банковский счет, если платеж не производится в электронном виде.
  • Возьмите соответствующий счет из «Продажи неоплачены» и отправьте его в «Продажи оплачены».
  • Поместите последний оплаченный счет вверху, чтобы счета автоматически располагались в том порядке, в котором они были оплачены.

Обновляйте кассовую книгу раз в неделю

  • Просмотрите корешки своей платежной книжки и проверьте свою банковскую выписку в Интернете.Введите в кассовую книгу данные всех оплаченных счетов.
  • Если вы зарегистрированы как плательщик НДС, запишите отдельно сумму счета без НДС и сумму НДС.
  • Сравните записи со счетами в файле «Оплаченные продажи». Поставьте галочку напротив номера счета на каждом счете, чтобы показать, что данные были введены в вашу кассовую книгу.
  • Если вы регулярно платите чеками в свой банк, вам понадобится отдельный столбец «банк» в разделе «деньги в» вашей кассовой книги.Здесь отображается общая сумма чеков, выплачиваемых за каждый день, что упрощает проверку по вашей выписке по счету.

Решение любых нестандартных ситуаций

  • Если в счет-фактуру вносятся изменения, выставьте новый счет-фактуру. Напишите «Отменено: см. Счет-фактуру». xxx ‘в исходном счете-фактуре и отправьте его в Sales Paid.
  • Если получена частичная оплата, напишите «частично оплачена», дату и сумму в счете. Подайте ксерокопию в Sales Paid, а оригинал храните в Sales Unpaid. При обновлении кассовой книги укажите P рядом с номером счета-фактуры (например, P169).
  • Если вы выписываете кредит-ноту, присвойте ему номер (например, счет-фактуру) и отправьте его в «Неоплаченные продажи». Когда вы обновляете кассовую книгу, запишите детали как обычно, но заключите сумму в скобки, чтобы показать, что это отрицательная сумма, которую необходимо вычесть из общей суммы продаж.

Проверяйте неоплаченные счета один раз в неделю

  • Погоня за всеми, которые подлежат оплате или просрочены.
  • Чем дольше клиент задолжал вам деньги, тем дальше в файле «Неоплаченные продажи» будет счет-фактура.

4. Продажа за наличный расчет

Вести отдельный учет регулярных продаж за наличные

  • Используйте кассу или систему электронных торговых точек (EPoS) для регистрации продаж. Храните кассовые чеки или сводки EPoS и используйте их в качестве счетов-фактур в своей системе.
  • Ведите отдельный учет (например, свою кассовую книжку) для всех поступающих и исходящих денег из кассы. Ежедневно сверяйте эту запись, чтобы проверять, соответствуют ли суммы фактически имеющимся у вас наличным деньгам.

Будьте осторожны со своими записями и с тем, как вы используете наличные деньги с кассы

  • Если взять наличные из кассы и потратить их, легко потерять счет.Немедленно положите чек в кассу и относитесь к нему, как к другим покупкам за наличные.
  • HMRC всегда будет более подозрительно относиться к операциям с наличными.

5. Закупки

Получайте счет или квитанцию ​​при каждой покупке

  • Сохраняйте все свои счета в разделе «Неоплаченные покупки» в указанном порядке дат, причем самые свежие должны быть вверху.
  • Если вы зарегистрированы в качестве плательщика НДС, вам необходимо иметь счет-фактуру для всех покупок. Для небольших покупок товаров со стандартной ставкой (20% НДС) вы можете рассчитать уплаченный НДС, разделив общую стоимость на 6.
  • Записывайте все покупки, чек на которые у вас нет. Например, если у вас нет билета, подтверждающего поездку на поезде, держите листок бумаги с указанием, куда вы пошли, когда и сколько это стоило.

Если вы оплачиваете счет чеком, укажите данные на корешке чека

  • Напишите дату, поставщика и сумму.
  • Если вы оплачиваете несколько счетов одним чеком, запишите каждую сумму и общую сумму.
  • Если вы производите платеж в электронном виде, сохраните полную информацию таким же образом.
  • Возьмите счет-фактуру из файла «Неоплаченные покупки» и напишите дату и контрольный номер в правом верхнем углу.
  • Заполните счет-фактуру в поле «Оплаченные закупки» в дату платежа, указав наверху последний оплаченный счет.
  • Если у вас есть квитанция и счет-фактура, скрепите их вместе.
  • Вам нужна отдельная система для покупок за наличные и покупок, сделанных по кредитной карте.

Обновляйте кассовую книгу раз в неделю

  • Просмотрите свои корешки чеков и проверьте свою банковскую выписку в Интернете.Введите данные оплаченных вами счетов в свою кассовую книгу.
  • Сравните данные со счетами в файле «Оплаченные закупки». Поставьте галочку напротив номера чека на каждом счете, чтобы показать, что данные были внесены в вашу кассовую книгу.
  • Ежедневно обновляйте свою кассовую книгу, если у вас много счетов.

6. Оплата наличными

Запишите любые деловые расходы, которые вы оплачиваете из собственного кармана

  • Напишите подробности покупки на каждой квитанции.

Храните квитанции в картотеке мелкой кассы

Итого все поступления мелкой наличности один раз в месяц

  • Напишите чек на общую сумму.
  • Прикрепите квитанции к листу А4 и отправьте его в папку «Оплаченные закупки».

Введите данные в кассу

  • Поставьте свое имя и укажите «возмещение за мелкие деньги» в качестве поставщика.
  • Разбейте итоговую сумму на разные заголовки, которые вы используете. Например, если вы потратили 10 фунтов стерлингов на канцелярские товары и 5 фунтов стерлингов на парковку, вы должны ввести 15 фунтов стерлингов в качестве общей суммы, разделенной на 10 фунтов стерлингов на канцелярские товары и 5 фунтов стерлингов на поездки.

Точно так же обрабатываются покупки, сделанные с помощью кредитной карты

  • Верните себе сумму всех деловых покупок при поступлении счета по кредитной карте.
  • Скрепите все чеки вместе.
  • Внести реквизиты в кассовую книгу.

7. Проверка банковских выписок

Каждый месяц проверяйте свою банковскую выписку на предмет предметов, которых нет в вашей кассовой книге

  • У вас может быть доход, не связанный с продажей, на который вы не выставили счет.Например, вы могли взять новую ссуду, получить грант, получить проценты на ваш счет или получить возврат налога.
  • Платежи, произведенные прямым дебетом или постоянным поручением, банковские сборы и проценты, еще не будут записаны в кассовой книге.

Введите данные о любых недостающих элементах в кассовую книгу

  • Введите подробные сведения обо всех внереализационных доходах после записей о деньгах, полученных от продаж.
  • Введите сведения о любых недостающих платежах после списка покупок, которые вы оплатили за этот месяц.

Сопоставьте каждую запись в кассовой книге с записью в вашей банковской выписке

  • Система, которую вы используете для учета продаж и покупок, означает, что записи в вашей кассовой книге должны быть в том же порядке, что и записи в вашей банковской выписке.
  • Отметьте позицию в кассовой книге и в своей банковской выписке.
  • Убедитесь, что все позиции в банковской выписке отмечены галочкой.

8. Банковская выверка

Итого все предметы в вашей кассовой книге, которые не были отмечены галочкой

  • Это позиции, которые еще не отображались в вашей банковской выписке.
  • Возможно, вы заплатили деньги, которые еще не отражены в вашей выписке — например, чеки клиентов, которые еще не прошли оплату.
  • Также могут быть выплачены деньги, которых еще нет в вашей выписке — например, чеки, которые вы отправили поставщикам, но они еще не оплатили их счета.

Рассчитайте скорректированный банковский баланс

  • Скорректированное сальдо — это то, что было бы сальдо в банке, если бы все внесенные деньги и все выплаченные чеки были показаны в банковской выписке.
  • Скорректированный остаток равен остатку на конец месяца, указанному в отчете, плюс деньги, внесенные, но не включенные в отчет, за вычетом выписанных, но не включенных в отчет чеков.

Сверьте свою банковскую выписку

  • Запишите скорректированный банковский баланс на начало месяца.
  • Добавьте общий уплаченный доход от продаж и другой доход за месяц (взятый из вашей кассовой книги).
  • Вычтите общую сумму платежей за месяц (взято из вашей кассовой книги).
  • Эта цифра должна равняться скорректированному сальдо на конец месяца. Когда это произойдет, вы успешно свернули свой банковский счет.

Отслеживание ошибок

  • Если вы не сверяли банковский счет успешно, значит, где-то в бухгалтерии вы допустили ошибку.
  • Разница между рассчитанной вами цифрой и скорректированным остатком на конец месяца обычно помогает вам найти ошибку.
  • Например, если разница составляет 5 фунтов стерлингов.25, найдите счет-фактуру, другой доход или платежную запись на сумму 5,25 фунта стерлингов. Найти его не займет много времени.
Кассовая книга

— определение, типы пояснений и преимущества

Главная »Пояснения» Кассовая книга » Кассовая книга

LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfS50Yi1pbWFnZXtwb3NpdGlvbjpyZWxhdGl2ZTt0cmFuc2l0aW9uOnRyYW5zZm 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncm lkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IEBtZWRpYSBvbmx5IHNjcmVlbiBhbmQgKG1heC13aWR0aDogNTk5cHgpIHsgLnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 90dG9te3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6ZmxleC1lbmR9IH0g

LnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfS50Yi1pbWFnZXtwb3NpdGlvbjpyZWxhdGl2ZTt0cmFuc2l0aW9uOnRyYW5zZm 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 + Knt3aWR0aDoxMDAlfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncmlkLWFsaWduLXRvcHt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtc3RhcnR9LnRiLWdyaWQtY29sdW1uLnRiLWdyaWQtYWxpZ24tY2VudGVye3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6Y2VudGVyfS50Yi1ncmlkLWNvbHVtbi50Yi1ncm lkLWFsaWduLWJvdHRvbXt3aWR0aDoxMDAlO2Rpc3BsYXk6ZmxleDthbGlnbi1jb250ZW50OmZsZXgtZW5kfSB9IEBtZWRpYSBvbmx5IHNjcmVlbiBhbmQgKG1heC13aWR0aDogNTk5cHgpIHsgLnRiLWdyaWQsLnRiLWdyaWQ + LmJsb2NrLWVkaXRvci1pbm5lci1ibG9ja3M + 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 90dG9te3dpZHRoOjEwMCU7ZGlzcGxheTpmbGV4O2FsaWduLWNvbnRlbnQ6ZmxleC1lbmR9IH0g

Определение кассовой книги

Кассовая книга — это вспомогательная книга, в которой ведутся как кассовые, так и банковские операции.Это и журнал, и бухгалтерская книга.

Пояснение

Это бухгалтерская книга, в которой регистрируются как денежные поступления, так и денежные выплаты. Кассовая книга регулярно сверяется с банковскими выписками в качестве меры внутреннего аудита. Правильное обслуживание и его сверка с банковскими выписками имеют решающее значение для бизнеса.
Некоторые предприятия ведут кассовую книгу вместо журнала кассовых чеков и журнала кассовых выплат. Все денежные поступления и выплаты фиксируются в этой книге.Он похож на кассовый счет, который ведется в бухгалтерской книге. Фактически, когда кассовая книга ведется отдельно, нет необходимости вести кассовый счет в бухгалтерской книге. Для всех целей кассовая книга рассматривается как кассовый счет, то есть часть бухгалтерской книги.
Кассовая книга ведется в виде счета главной книги, где квитанции относятся к дебету, а платежи — по кредиту. Эта книга служит двойной цели. Он действует как журнал или книга основных операций, потому что все операции с наличными деньгами регистрируются в нем по мере их совершения.Он также действует как часть бухгалтерской книги, поскольку содержит денежные средства и банковские счета.
Когда клерк главной книги получает кассовую книгу, он завершает двойную запись, проводя операции по другим счетам главной книги, участвующим в кассовой книге. Остаток кассовой книги включается в пробный баланс как обычный счет главной книги.
Кассовая книга — одна из самых важных бухгалтерских книг предприятия. Таким образом, он находится в ведении ответственного лица, которое постоянно обновляет его.

Типы / виды кассовой книги

Кассовая книга бывает четырех типов:

  1. Кассовая книга с одной колонкой
  2. Кассовая книга с двумя колонками
  3. Кассовая книга с тремя колонками
  4. Мелкая кассовая книга

Преимущества кассовой книги

Основные преимущества ведения кассовой книги:

  1. Практически на всех предприятиях основная часть операций связана с денежными поступлениями и платежами. Если мы не ведем кассовую книгу и не фиксируем все операции с наличными деньгами в журнале, потребовались бы ненужное время и труд для списания и зачисления денежных средств на счет в отношении каждой операции с наличными деньгами.
  2. в каждом бизнесе, количество операций с наличными, как правило, велико, и, поскольку деньги могут быть легко украдены недобросовестным сотрудником, кассовый отчет предприятия должен быть актуальным и должен должным образом контролироваться разумным человеком. Для этого очень важно вести кассовую книгу для учета кассовых операций.
  3. Кассовая книга — это книга исходных записей и часть бухгалтерской книги. Если все операции с наличными деньгами проходят через кассовую книгу, работа по разноске каждой позиции поступления и выплаты наличных по отдельности на каждый счет в бухгалтерской книге исключается.
Категории Кассовая книга Теги термин сообщение навигации Обзор кассовой книги

— Большое красное облако

Чтобы открыть кассовую книгу, щелкните значок кассовой книги.

Отображается кассовая книга, выбранная вкладка месяца будет для текущего месяца, если это возможно в бухгалтерском программном обеспечении.

Денежные поступления записываются слева под заголовком НАЛИЧНЫЕ. Оплата наличными находится справа под заголовком CASH OUT. Между ними есть разделительная линия.


  • Дата на панели «CASH IN» применяется к поступлениям и платежам в бухгалтерском программном обеспечении.
  • Все заголовки столбцов (Дата, Подробности, и т. Д. ), включая ваши собственные заголовки для категорий анализа, которые в кассовых поступлениях начинают отображаться после столбца Ref. Полоса прокрутки внизу каждой панели позволит вам увидеть заголовки других столбцов.
  • Клавиши со стрелками, указывающие вверх и вниз на клавиатуре, позволят вам прокручивать вверх и вниз в книге кассовых чеков, чтобы увидеть более ранние записи.
  • Каждая горизонтальная линия представляет одну транзакцию; текущая выбранная транзакция (квитанция или платеж) будет выделена.

Примечание: В кассовой книге все записи хранятся и отображаются в последовательности дат транзакции.

«Наличные» в бухгалтерском смысле не относится исключительно к банкнотам и монетам. Клиентские чеки, почтовые переводы и прямое дебетование и т. Д. являются кассовыми поступлениями и должны рассматриваться как таковые. Однако не все платежи рассматриваются как платежи наличными, e.грамм. , когда вы производите платеж чеком или прямым дебетом и т. Д. , тогда вы должны ввести транзакцию в Книгу банковских платежей, а не через Книгу платежей наличными.

Остатки кассовой книги.

Когда Кассовая книга открыта, вы увидите ряд цифр в серой области над кнопками в нижней части экрана. Эти цифры важны, поскольку они обеспечивают связь между записями о кассовых поступлениях и выплатах наличными, а понимание того, что они представляют, является ключом к обеспечению правильности баланса в вашей кассовой книге.

Все цифры на дисплее относятся исключительно к тому месяцу, в котором вы находитесь, который указан слева. Затем отображаются остатки денежных средств на начало и конец месяца. Конечное сальдо представляет собой начальное сальдо (как показано) плюс все денежные поступления и минус все денежные выплаты за этот месяц. Следовательно, если месяц, который вы просматриваете, является текущим месяцем, и все ваши транзакции актуальны и правильны, этот конечный баланс должен равняться сумме наличных денег.

Вам следует регулярно проверять правильность текущего конечного баланса. Если показанный остаток не равен сумме наличных денег, проверьте следующее:

  • Все ли введены правильно?
  • Вы ввели все соответствующие транзакции?

Чтобы помочь вам вести сбалансированную кассовую книгу, вы должны использовать отчет об итогах кассовой книги или дневную сводку кассовой книги, которые отображают ежедневные / ежемесячные сводки поступлений и платежей с начальным и конечным сальдо.

Настройка кассовой книги

Вы используете эту программу для определения параметров настройки вашей кассовой книги. система.

Для эффективной работы этого модуля рекомендуется указать параметры, которые вам требуются перед обработкой любых транзакций. Однако большинство при необходимости параметры могут быть изменены позже.

Эти параметры позволяют настроить нужные функции. использовать в кассовой книге, а также ограничить доступ к конфиденциальным Информация.

Поле Описание
Параметры
Требуется кассовая книга в иностранной валюте

Выберите это, чтобы иметь возможность обрабатывать иностранные валютные операции в кассовой книге путем ведения иностранных валютные банки, или путем ввода операций в иностранной валюте против банков в местной валюте.

Отмена выбора опцион (после обработки валютных операций в вашем местном банке) не влияет на иностранную валюту транзакции, потому что они имеют местный эквивалент стоимости на основе по обменному курсу, использовавшемуся на момент совершения транзакции. обработанный.

Вы не сможете получить доступ ни к одному существующие валютные банки, потому что валюта связанный с ними не местный валюта.

При выборе этой опции мы рекомендуем что вы запускаете функцию баланса Кассовая книга Конец периода кассовой книги , чтобы гарантировать, что локальное значение текущего баланса рассчитывается правильно для иностранные банки.

Эта опция должна быть выбрана, если Дебиторская задолженность связан с кассовой книгой ( Настройка дебиторской задолженности — Вкладка интеграции), и вы хотите обрабатывать платежи по клиенты в иностранной валюте.

Требуются постоянные въезды

Выберите это, чтобы иметь возможность создавать и поддерживать серия записей, которые должны быть автоматически разнесены в Cash Забронируйте в определенный день определенного месяца.

Отмена выбора этой опции (после создания постоянные записи) не влияет на система.

Однако, если вы позже решите использовать объекта, то любые действительные в настоящее время записи автоматически проводится при следующем запуске программы CB Permanent Entries Posting .

Спросите обозначение для каждой записи распределения деталей

Выберите это, чтобы иметь возможность вводить обозначения против каждой записи распределения Главной книги, обработанной в программа Депозиты и снятие средств .

Если кассовая книга связан с Главной книгой подробно или в кратком виде, то введенная запись передается в главную книгу система. Обозначения напечатаны на следующих отчетов:

Отображение баланса банка на экране сводки депозитов

Сюда входит текущий баланс выписки и текущий банковский баланс на отображаемом экране резюме при выходе из Депозиты и снятие программа.

Эта опция выбрана по умолчанию, поэтому мы рекомендуется отменить выбор, если вы не хотите, чтобы операторы чтобы иметь возможность просматривать эту информацию.

Автоматическая выверка банковских счетов депозиты Это позволяет указать, как вы хотите сопоставить депозитные записи, которые импортируются с помощью программы Автоматическая выверка банковской книги для внесения операций в наличные книга транзакции файл.
Сверка по
Поле Описание
Только значение Выберите это для сверки депозитов автоматически, только если запись в поле значения в файле импорта соответствует записи со значением поле в файле транзакции.
Стоимость, дата и ссылка Выберите это для сверки депозитов автоматически, только если записи по значению, дате и ссылочные поля в файле импорта соответствуют записи в полях стоимости, даты и ссылки в файл транзакции.
Стоимость и дата Выберите это для сверки депозитов автоматически, только если записи в значении и поля даты импортируемого файла соответствуют записям в поля стоимости и даты транзакции файл.
Сохранить Выберите это, чтобы сохранить выбранные вами настройки на всех вкладки и для выхода из программы.
Распечатать

Выберите это, чтобы распечатать отчет о ваших счетах. Варианты настройки платного модуля.

Желательно сохраните этот отчет для аварийного восстановления целей.

Отмена Выберите это, чтобы выйти из программы без сохранения внесенные вами изменения.
Помощь Выберите это, чтобы просмотреть последнюю онлайн-справку документация к этой программе.

Эти параметры позволяют указать продолжительность времени, в течение которого вы хотите сохранить информацию в кассовой книге.

Поле Описание
Количество месяцев для хранения Эти поля позволяют указать продолжительность вы хотите сохранить информацию кассовой книги.

Минимальное количество месяцев, в течение которых вы можете хранить это информация составляет один месяц (т.е. вы не можете удалить никакие информация до истечения как минимум одного месяца).

Кассовые журналы

Это указывает количество месяцев, которое вы хотите для хранения журналов кассовой книги.

Кассовая книга журналы удаляются при следующем использовании Функция очистки программы Конец периода кассовой книги , если они были сохранены в файле в течение хотя бы количество месяцев, введенных здесь, и они соответствуют всем критерии удаления (см. Очистка).

Если кассовая книга связаны с Главной бухгалтерской книгой, то вам необходимо сохранить свои денежные средства Заказывайте журналы столько, сколько хотите, чтобы иметь возможность увеличивать масштаб их из Главной книги.

Это определяет количество месяцев, в течение которых вы можете перепечатать отчет кассовой книги и отчет Распределение кассовой книги .

Введите 99, чтобы сохранить эту информацию бесконечно.

Сверенные операции

Это указывает количество месяцев, которое вы хотите для сохранения ваших сверенных транзакций.

Согласовано транзакции удаляются при следующем запуске функции очистки программы Конец периода кассовой книги , если были проведены в досье не менее указанного здесь количества месяцев и они соответствуют всем критериям для удаления (см. «Очистка»).

Введите 99 в хранить эту информацию бессрочно.

Если вы хотите использовать многопериодный SYSPRO бухгалтерского учета (и обеспечить точную отчетность, когда создание отчетов для печати кассовой книги , Отчет о сверке и Консолидированный отчет ) тогда вы должны выбрать сохранение сверенных транзакций минимум на три месяца, чтобы при необходимости сверенные транзакции могут быть несогласованными в предыдущем период 1 или Предыдущий период 2.

Сведения о распределении налогов

Это поле отображается, только если вы включили вариант: требуется система НДС ЕС ( Tax Options ).

Вы используете это поле для ввода количество месяцев, в течение которых вы хотите сохранить распределение налога реквизиты для операций с кассовой книгой.

Это запись используется в Глобальном налоговом отчете GL для удаления налога сведения о распределении, где текущий период Главной книги и год превышает год и месяц подачи против запись о распределении налогов более чем на количество месяцев указано здесь.

Поле Описание
Метод распределения налогов Это указывает, как вы хотите распределить налогооблагаемую часть суммы транзакции, обработанная в Депозиты и снятие средств и CB Постоянная проводка операций программы.
Не требуется Выберите это, если вы не хотите, чтобы налоговое распределение в Кассовая книга.
Деталь Выберите это, чтобы создавать налоговые записи для каждой транзакции обрабатывается в программах Депозиты и снятие средств и CB Permanent Entries Posting .

Если вы выберете эту опцию, затем вы можете распечатать подробный налоговый отчет кассовой книги , в котором перечислены все транзакции в рамках журнал индивидуально вместе с распределением налогов разбивка на уровне транзакции.Также можно создать сводный налоговый отчет кассовой книги .

Резюме Выберите это, чтобы создать сводные налоговые проводки для каждого журнал обрабатывается в программах Депозиты и снятие средств и CB Permanent Entries Posting .

Если вы выберете эту опцию, затем вы можете распечатать сводку кассовый налоговый отчет , в которой перечислены итоговые суммы для каждого журнала вместе с разбивкой налогового распределения в журнале уровень.

Если вы выберете эту опцию вместе с вариант: требуется глобальный налоговый файл ( Настройка главной книги — вкладка Общие), затем подробные налоговые записи создаются для каждой транзакции, обрабатываемой в программах Зачисление и снятие средств и CB Постоянная проводка записей . Эти записи можно распечатать в Глобальном налоговом отчете GL .

Требуется распределение налогов для Указывает тип транзакций, для которых вы хотите распределить налогооблагаемую часть при переработке в Кассовая книга Депозиты и снятие средств и CB Постоянные записи Проводка программ.
Вклады Выберите это, чтобы распределять суммы налога только для депозита. транзакции обработаны.
Вывод средств Выберите это, чтобы распределять суммы налога только для транзакции вывода обработаны.
Оба Выберите это, чтобы распределить суммы налога для обоих депозитов. и транзакции вывода обработаны.
Код налога по умолчанию

Должен использоваться описательный налоговый код, если он определен. (Обзор / обслуживание описательного налогового кодекса).

Вклады

Укажите налоговый код по умолчанию для депозита транзакции, обработанные в Депозиты и снятие средств и CB Постоянные записи Размещение программ.

Вывод средств

Укажите налоговый код по умолчанию для вывода транзакции, обработанные в Депозиты и снятие средств и CB Постоянные записи Размещение программ.

Налоговый кодекс введенный здесь всегда код по умолчанию для вывода транзакции, обработанные в проводке постоянных записей ЦБ программа.Кроме того, это всегда код по умолчанию, используемый в программа Депозиты и снятие средств , когда кассовая книга не связаны с Главной книгой (т. е. с отчетом о распределении Только).

Если кассовая книга связана с общим Главная книга, и вы хотите, чтобы налоговый код по умолчанию для снятия средств был определяется кодом бухгалтерской книги, в которую вы распределяете сумма, тогда вы должны присвоить налоговый код коду главной книги с помощью программы Коды главной книги .

Рассчитанные и введенные суммы налога не равный
Предупреждение, когда рассчитанный налог не равен введенному налог Включите это, чтобы отображать предупреждающее сообщение при публикации Операция с кассовой книгой без налога и Расчетный налог и Введенный налог отличается.Сделка может быть завершено принятием сообщения.
Ошибка, когда рассчитанный налог не равен введенному налог Включите это, чтобы отображать сообщение об ошибке при публикации Операция с кассовой книгой без налога и Расчетный налог и Введенный налог отличается. Перевод не может быть завершено.

Эти параметры позволяют просматривать и изменять текущий или даты окончания периода предыдущего года, а также статус периоды.

Поле Описание
Текущий год
Изменить ток

Выберите это, чтобы сохранить даты окончания периода для текущего года и контролировать, как информация будет размещена в Модуль кассовой книги.

Контроль информации опубликовано достигается путем определения статуса доступа (например, открытый или закрыто) за текущий и предыдущие два периода.

Проводки не могут быть выполнены в будущий период, независимо от того, открыт период или закрыт.

Период В этом столбце отображаются периоды, для которых даты окончания и статусы относятся к текущему году.
Дата окончания

В этом столбце отображаются определенные даты окончания периода. за каждый период текущего года.

Если пароль для проводки в предыдущие периоды в кассовой книге: определены, операторы должны вводить пароль, когда выбор для публикации в месяц, отличный от текущего месяц.

Статус

В этом столбце указано, может ли публикация на данный момент сделаю к периоду.

Состояние открытого позволяет проводить публикации за период, в то время как статус закрыто предотвращает дальнейшие публикации на период.

Предыдущий год
Изменить предыдущее Выберите это, чтобы сохранить дату окончания периода и получить доступ статус за выбранный период за предыдущий год.
Период

В этом столбце отображаются периоды предыдущего год.

Дата окончания В этом столбце отображаются даты окончания периода, определенные для каждый период предыдущего года.
Статус В этом столбце указано, может ли публикация на данный момент сделаю к периоду.
Текущий месяц Это указывает на период, в течение которого ваш модуль кассовой книги в настоящее время

Вы используете функцию «Изменить ток», чтобы определить даты окончания периода для текущего года.

Поле Описание
Дата окончания периода

Укажите дату окончания периода для выбранного период.

Это ожидаемая дата окончания месяца. за выбранный период. Это сравнивают с компанией дата при обработке программы Конец периода кассовой книги . Если обе даты совпадают, программа продолжается. обработка в конце месяца. Если эти даты разные, вы будет предложено принять дату компании как конец месяца Дата.

Эти даты следует вводить, когда вы сначала настройте модуль кассовой книги.После этого даты вводится автоматически при запуске Месяца функция конца периода кассовой книги Конец периода программа.

Период

Проводки нельзя проводить в будущий период или открывается вручную для публикации.Новый период автоматически открывается в течение Месяца функция конца периода кассовой книги Конец периода программа, когда она станет текущим периодом. Если кассовая книга интегрируется в Главную книгу, затем в Главную книгу период также должен быть открыт для публикации.

Открыть

Выберите это, чтобы разрешить отправку сообщений в период.

Во вспомогательной книге только текущий и предыдущий два периода можно определить как открытые.

Закрыто Выберите это, чтобы предотвратить дальнейшие публикации сделано в период.
Ok Выберите это, чтобы установить дату окончания и статус для выбранный период и вернуться к предыдущему экран.
Отмена Выберите это, чтобы игнорировать любую введенную вами информацию и чтобы вернуться к предыдущему экрану.

Вы используете функцию «Изменить предыдущий», чтобы определить даты окончания периода для предыдущего года.

Поле Описание
Дата окончания периода Укажите дату окончания периода для выбранного период.
Период
Открыть

Выберите это, чтобы разрешить отправку сообщений в период.

Вы можете определить только текущий и два предыдущих периоды как открытые.

Если ваш текущий период кассовой книги — период 1, то при желании вы можете открыть период 11 и 12 предыдущего год размещения. Аналогично, если Кассовая книга в настоящее время в периоде 2 вы можете дополнительно открыть только период 12. Вводите эти даты только в новой системе.

Закрыто Выберите это, чтобы предотвратить дальнейшие публикации сделано в период.
Ok Выберите это, чтобы установить дату окончания и статус для выбранный период и вернуться к предыдущему экран.
Отмена Выберите это, чтобы игнорировать любую введенную вами информацию и чтобы вернуться к предыдущему экрану.

Эти параметры предоставляют вам информацию, относящуюся к календарный год, в котором заканчивается текущий финансовый год, и количество периоды, определенные на уровне компании для Главной книги и дочерней компании бухгалтерские книги.

Год и месяц определяются при добавлении Компания.

Поле Описание
Кассовая книга год

Указывает календарный год, в котором текущий финансовый год заканчивается.

Вы можете изменить это только если в истории нет активных данных, подробностей, записи и файлы журнала.

Кассовая книга месяц

Указывает период, в котором ваша компания работает кассовая книга, в связи с началом вашего финансовый год.

Например: если ваш финансовый год начинается в марте, а текущий календарный месяц — май, тогда в месяце кассовой книги будет указано 3. Если ваш финансовый год начинается в январе, а текущий календарный месяц — май, тогда в месяце кассовой книги будет указано 5.

Можно измените это, только если в истории нет активных данных, детали, записи и файлы журнала.

Количество месяцев в году Указывает количество отчетных периодов в год, как определено на уровне компании ( Техническое обслуживание компании ).

Эти параметры позволяют просматривать текущую финансовую кассовую книгу. период и год, а также следующий номер, который будет автоматически присвоен к контрольным журналам кассовой книги.

Поле Описание
Текущая кассовая книга
Текущий год

Это календарный год, в котором ваш текущий финансовый год заканчивается. Это определяется, когда вы впервые добавляете Компания.

Вы можете изменить это, только если не активны данные хранятся в истории, деталях, записях и журнале файлы.

Текущий месяц

Это определяет период, в котором ваша компания ведение кассовой книги по отношению к началу вашего финансового год. Это определяется, когда вы впервые добавляете Компания.

Вы можете изменить это, только если не активны данные хранятся в истории, деталях, записях и журнале файлы.

Журнал следующей кассовой книги числа
Предыдущий год

Это означает следующее число, которое будет назначен следующему журналу кассовой книги для проводок переработано в предыдущий год.

Текущий год

Это означает следующее число, которое будет назначен следующему журналу кассовой книги для проводок обработано в текущем году.

В следующем году

Это означает следующее число, которое будет назначен следующему журналу кассовой книги для проводок переработан в следующем году.

Следующий онлайн-платеж регистр
Предыдущий год

Указывает следующее число, которое будет приписывается к реестру онлайн-платежей, когда он-лайн платежи обрабатываются в кассовой книге за предыдущие год.

Проводку можно проводить только в предыдущую год с использованием многопериодного учета, если последний два периода в предыдущем году открыты для проводки наличными Книга и Главная книга.
Текущий год Указывает следующий номер, который будет присвоен регистр онлайн-платежей, когда онлайн-платежи обработано в кассовой книге за текущий год.
В следующем году Указывает следующий номер, который будет присвоен регистр онлайн-платежей, когда онлайн-платежи оформляется в кассовой книге на следующий год.
Отчет о сверке банковского счета

— Зачем и как составлять отчет

Компании ведут кассовые книги для учета как наличных, так и банковских операций.

Кассовая книга имеет столбец наличных денег, в котором показаны наличные деньги, имеющиеся у предприятия, и столбец банка, в котором показаны наличные деньги в банке.

Банк

также ведет учет для каждого клиента в своих книгах. Все депозиты записываются на кредитную сторону счета клиента, а снятие средств — на дебетовую сторону его счета. Выписка со счета регулярно отправляется клиентам банком.

Иногда банковские балансы по кассовой книге и выписке из банка не совпадают.Если остаток в сберегательной книжке не совпадает с банковским столбцом кассовой книги, компания должна определить причины того же.

Важно согласовать различия. Для выверки остатков, как показано в кассовой книге и сберегательной книжке, готовится отчет о сверке, известный как «Отчет о сверке с банком» или BRS.

Другими словами, BRS — это отчет, который подготовлен для выверки разницы между остатками по столбцу кассовой книги и сберегательной книжке на заданную дату.

نظرة عامة على لوائح الفواتير الإلكترونية في المملكة المادة الثانية: الغاية والهدف المادة الثالثة: الأشخاص الخاضعون لهذه اللائحة المادة الرابعة: الأحكام المتعلقة بالفواتير والسندات الإلكترونية المادة الخامسة: المواصفات الفنية والقواعد الإجرائية المادة السادسة: الأحكام العامة المادة السابعة: الفروض والالتزام

Зачем готовить BRS?

Не обязательно готовить BRS, и нет фиксированной даты для подготовки BRS.

BRS подготавливается на периодической основе для проверки того, что операции, связанные с банком, должным образом регистрируются в столбце кассовой книги банка, а также банком в своих бухгалтерских книгах.BRS помогает обнаруживать ошибки в записи транзакций и определять точный баланс банка на указанную дату.

Как подготовить БРС
  • Первый шаг — сравнить начальное сальдо как в столбце банка кассовой книги, так и в выписке по счету; они могут отличаться из-за незачисленных или непредставленных чеков по сравнению с предыдущим периодом.
  • Теперь сравните кредитную сторону банковской выписки с дебетовой стороной банковского столбца кассовой книги и дебетовую сторону банковской выписки с кредитной стороной банковского столбца кассовой книги.Поставьте галочку напротив всех пунктов, фигурирующих в обеих записях.
  • Проанализируйте записи как в столбце банка кассовой книги, так и в сберегательной книжке и найдите записи, которые были пропущены для проведения в столбце банка кассовой книги. Составьте список таких записей и внесите необходимые корректировки в кассовую книгу.
  • Исправьте, если в кассовой книге появятся ошибки или неточности.
  • Рассчитайте исправленное и исправленное сальдо банковской колонки кассовой книги.
  • Теперь запустите отчет о выверке банка с обновленным сальдо кассовой книги.
  • Добавьте непредставленные чеки (чеки, которые компания выпускает своим кредиторам или поставщикам, но не предъявляет к оплате — Расходы) и вычтите незачисленные чеки (Чеки, внесенные в банк, но еще не полученные — Доход).
  • Внесите все необходимые корректировки для ошибок банка. Если отчет о сверке банка начинается с дебетового сальдо в соответствии с столбцом банка кассовой книги, добавьте все суммы, ошибочно зачисленные банком, и вычтите все суммы, ошибочно зачисленные банком.И наоборот, если он начинается с кредитного баланса.
  • Результирующая цифра должна быть равна остатку по банковской выписке.

Преимущества подготовки BRS

Ошибки бухгалтерского учета могут привести к обстоятельствам, которые не просто сбивают с толку, когда чеки возвращаются или компании начинают получать раздражающие звонки от кредиторов или поставщиков о платежах, которые уже произведены.

Выверка банковских счетов поможет вам обнаружить мошенничество и снизить риск транзакций, которые могут привести к штрафам и штрафам за просрочку платежа.BRS предлагает несколько преимуществ для бизнеса, в том числе:

  • Обнаружение ошибок: Банковская выверка помогает выявлять ошибки бухгалтерского учета, которые являются общими для любого бизнеса. К этим ошибкам относятся такие ошибки, как сложение и вычитание, пропущенные платежи и двойные платежи.
  • Отслеживание процентов и сборов: Банки могут добавлять процентные платежи, сборы или штрафы на ваш счет. Ежемесячная выверка банковских счетов позволяет добавлять или вычитать такие суммы в ваших книгах.
  • Обнаружение мошенничества: Возможно, вы не сможете предотвратить кражу ваших денег сотрудниками один раз, однако вы можете предотвратить это в будущем. Отчет о сверке банковских счетов поможет вам обнаружить и выявить мошеннические транзакции. Рекомендуется нанять независимое лицо для выполнения сверки, чтобы сотрудник бухгалтерии не подделал ваши бухгалтерские книги и выверки.
  • Отслеживание дебиторской задолженности: BRS позволяет вам подтверждать все ваши квитанции, помогая избежать неловких ситуаций, а также идентифицируя записи для квитанций, которые вы не депонировали.

Советы по обеспечению эффективности BRS
  1. Во-первых, важно иметь под рукой всю необходимую документацию и информацию. Это означает, что если в вашем распоряжении будет вся необходимая документация и информация, вы сможете лучше понять ситуацию.
  2. Как избежать распространенных ошибок, например:
    1. Ошибка, связанная с дублированием записей.
    2. Без учета транзакции, которая привела бы к разнице, равной пропущенной сумме.
    3. Ошибки при вводе запятых и точек, которые вызывают расхождения, которые могут иметь существенное значение.Например, вместо 2 401,30 индийских рупий введите 240,13 индийских рупий.
    4. Ошибки транспонирования при занесении цифр в книги. Например, вместо 221 200 индийских рупий введите 212 200 индийских рупий.
  3. Банки тоже могут ошибаться: Возможно, ваш банк совершил ошибку. Они могут списывать неправильные суммы с вашего счета или кредитовать вклады, которые вам не принадлежат. По этой причине, если вы обнаружите ошибки, для которых вы не найдете объяснений или в отношении которых у вас есть сомнения, лучше всего проконсультироваться в своем банке.
  4. Согласование позиций : Перечисление различий и их согласование, а затем забытие об этом возможно. Если разногласия продолжат накапливаться без каких-либо действий, ваша банковская выверка станет бессмысленной. Необходимо, чтобы постоянно проверялись сверенные операции, чтобы они правильно отражались в столбце банка кассовой книги и в выписке из банка.

Подайте налоговую декларацию БЕСПЛАТНО за 7 минут

Бесплатно, просто и точно.Разработано налоговыми экспертами

Что такое бухгалтерия и почему это важно? | Методы бухгалтерского учета

Время чтения: 7 минут

Что такое бухгалтерский учет и почему он важен?

Бухгалтерия — это процесс ежедневной регистрации финансовых операций вашей компании на организованных счетах. Это также может относиться к различным методам записи, которые могут использовать компании. Бухгалтерский учет является важной частью вашего бухгалтерского процесса по нескольким причинам. Обновляя записи транзакций, вы можете создавать точные финансовые отчеты, которые помогают измерять эффективность бизнеса.Подробные записи также пригодятся в случае налоговой проверки.

Это руководство познакомит вас с различными методами бухгалтерского учета, порядком ведения записей и основными финансовыми отчетами.

Методы бухгалтерского учета

Прежде чем вы начнете вести бухгалтерский учет, ваша компания должна решить, каким методом вы собираетесь следовать. При выборе учитывайте объем ежедневных транзакций вашего бизнеса и размер получаемого дохода. Если вы занимаетесь малым бизнесом, сложный метод бухгалтерского учета, разработанный для предприятий, может вызвать ненужные сложности.И наоборот, менее надежные методы бухгалтерского учета не подходят для крупных корпораций.

Имея это в виду, давайте разберем эти методы, чтобы вы могли найти наиболее подходящий для своего бизнеса.

Разовая бухгалтерия

Бухгалтерский учет по одной записи — это простой метод, при котором для каждой транзакции в ваших книгах делается одна запись. Эти транзакции обычно хранятся в кассовой книге для отслеживания входящих доходов и исходящих расходов. Вам не нужно формальное обучение бухгалтерскому учету для единой записи.Метод единой записи подойдет небольшим частным компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые не покупают и не продают в кредит, не владеют или не владеют физическими активами и имеют небольшие запасы.

Бухгалтерия двойная

Двойная бухгалтерия более надежна. Он следует принципу, что каждая транзакция затрагивает как минимум два счета, и они записываются как дебет и кредит. Например, если вы совершаете продажу за 10 долларов, с вашего денежного счета будет списана сумма в размере 10 долларов, а на ваш торговый счет будет зачислена такая же сумма.В системе с двойной записью общие кредиты всегда должны равняться общему дебету. Когда это происходит, ваши книги «сбалансированы».

Использование метода двойной записи для бухгалтерского учета имеет больше смысла, если ваш бизнес крупный, публичный или покупает и продает в кредит. Предприятия часто выбирают систему двойной записи, потому что она оставляет меньше места для ошибки. В каком-то смысле он «перепроверяет» ваши книги, потому что каждая транзакция регистрируется как два совпадающих, но компенсирующих счета.

По кассовому методу или по методу начисления

Следующий шаг — выбор между кассовым методом или методом начисления для бухгалтерского учета.Это решение будет зависеть от того, когда ваш бизнес признает свои доходы и расходы.

При расчетах по кассовым операциям выручка признается при поступлении денежных средств в свой бизнес. Расходы признаются в момент их оплаты. Другими словами, каждый раз, когда наличные деньги поступают на ваши счета или выходят из них, они регистрируются в бухгалтерских книгах. Это означает, что покупки или продажи, сделанные в кредит, не будут отражаться в ваших книгах до тех пор, пока не будет произведен обмен наличными.

При использовании метода начисления выручка признается по мере получения.Аналогичным образом расходы регистрируются по мере их возникновения, обычно вместе с соответствующими доходами. Фактические наличные деньги не должны поступать или выходить, чтобы транзакция была записана. Вы можете сразу отметить свои продажи и покупки в кредит.

Как кассовый метод, так и метод начисления могут работать с одно- или двукратной бухгалтерией. Однако в целом метод однократной записи является основой кассового учета. Транзакции регистрируются как отдельные записи, которые либо поступают, либо уходят.Метод начисления лучше работает с системой двойной записи.

Как делать записи в бухгалтерии

Создание финансовых отчетов, таких как балансы, отчеты о прибылях и убытках и отчеты о движении денежных средств, поможет вам понять, на каком этапе находится ваш бизнес, и оценить его эффективность. Чтобы эти отчеты точно отражали ваш бизнес, вы должны иметь надлежащим образом задокументированные записи о ваших транзакциях. Сохранение этих записей как можно более актуальным также полезно при сверке счетов.

Запись транзакций начинается с исходных документов, таких как заказы на покупку и продажу, счета, счета-фактуры и кассеты для кассовых аппаратов. Собрав эти документы, вы можете записывать транзакции, используя журналы, бухгалтерские книги и пробный баланс. Если вы очень маленькая компания, вам может понадобиться только кассовый аппарат. Затем информацию можно консолидировать и превратить в финансовую отчетность.

Кассовые аппараты

Кассовый аппарат — это электронная машина, которая используется для расчета и регистрации транзакций.Обычно кассовые аппараты используются для учета движения денежных средств в магазинах. Кассир собирает наличные для продажи и возвращает покупателю остаток. Как собранные денежные средства, так и возвращенный остаток регистрируются в регистре как одноразовые денежные счета. Кассовые аппараты также хранят квитанции об операциях, поэтому вы можете легко записывать их в свой журнал продаж.

Кассовые аппараты обычно используются на предприятиях любого размера. Однако они обычно не являются основным методом регистрации транзакций, поскольку используют единую кассовую систему бухгалтерского учета.Это делает их удобными для очень малого бизнеса, но слишком упрощенными для предприятий.

Журнал

Журнал называется книгой оригинальных записей. Это место, где компания впервые в хронологическом порядке регистрирует свои транзакции. Журнал может быть как физическим (в виде книги или дневника), так и цифровым (храниться в виде электронных таблиц или данных в бухгалтерском программном обеспечении). В нем указывается дата каждой транзакции, кредитные или дебетовые счета и соответствующая сумма.Хотя в конце финансового года журнал обычно не проверяется на предмет сальдо, каждая запись в журнале влияет на бухгалтерскую книгу. Как мы узнаем, крайне важно, чтобы бухгалтерская книга была сбалансированной, поэтому ведение точного журнала — хорошая привычка. Эта форма полезна для двойной бухгалтерии.

Гроссбух

Главная книга — это книга или свод счетов. Ее еще называют книгой второй записи. После того, как вы вводите проводки в журнал, они классифицируются по отдельным счетам, а затем переносятся в бухгалтерскую книгу.Эти записи расшифровываются счетами в следующем порядке: активы, обязательства, капитал, доходы и расходы. Как и журнал, бухгалтерская книга может быть в виде физических или электронных таблиц.

Главная книга содержит план счетов, который представляет собой список всех имен и количества счетов в книге. Схема обычно располагается в том же порядке счетов, что и расшифрованные записи.

В отличие от журнала, бухгалтерские книги исследуются аудиторами, поэтому они всегда должны быть сбалансированы в конце финансового года.Если общий дебет больше, чем общий кредит, это называется дебетовым сальдо. Если общая сумма кредитов превышает общую сумму дебетов, имеется кредитовый баланс. Главная книга важна в бухгалтерском учете с двойной записью, когда каждая транзакция изменяет как минимум два счета вспомогательной книги.

Оборотный баланс

Пробный баланс составляется из скомпилированных и обобщенных записей бухгалтерской книги. Пробный баланс похож на тест, чтобы увидеть, сбалансированы ли ваши книги. Он перечисляет счета точно в следующем порядке: активы, обязательства, капитал, доходы и расходы с конечным балансом счета.

Бухгалтер обычно составляет пробный баланс, чтобы увидеть, где находится ваш бизнес и насколько хорошо сбалансированы ваши бухгалтерские книги. Затем это можно сравнить с бухгалтерскими книгами и журналами. На пробном балансе легко обнаружить дисбаланс между дебетом и кредитом. Однако это не всегда безошибочно. Любая неверно рассчитанная или неправильно расшифрованная запись журнала в бухгалтерской книге может привести к неправильному пробному сальдо. Лучше всего заранее выявлять ошибки и исправлять их в бухгалтерской книге, а не ждать пробного баланса в конце финансового года.

Финансовая отчетность

Следующим и, вероятно, самым важным шагом в бухгалтерском учете является составление финансовой отчетности. Эти отчеты готовятся путем консолидации информации из записей, которые вы делали на повседневной основе. Они дают представление об эффективности вашей компании с течением времени, выявляя области, в которых вам необходимо улучшить. Каждый бизнес должен знать и понимать три основных финансовых отчета: отчет о движении денежных средств, баланс и отчет о прибылях и убытках.

Отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств — это именно то, что следует из его названия. Это финансовый отчет, в котором отслеживаются входящие и исходящие денежные средства в вашем бизнесе. Это позволяет вам (и инвесторам) понять, насколько хорошо ваша компания справляется с долгами и расходами. Обобщив эти данные, вы сможете увидеть, достаточно ли вы зарабатываете денег для ведения устойчивого и прибыльного бизнеса.

Бухгалтерский баланс

Баланс показывает активы, обязательства и акционерный капитал компании на определенный момент времени.Проще говоря, он сообщает вам, чем ваш бизнес владеет, что должен, и какую сумму инвестируют акционеры. Однако баланс — это всего лишь снимок финансового положения бизнеса на определенную дату. Его нужно сравнивать и с балансами других периодов. Баланс позволяет вам понять ликвидность и финансовую структуру вашего бизнеса с помощью аналитики, такой как коэффициент текущей ликвидности, коэффициент оборачиваемости активов, коэффициент оборачиваемости запасов и отношение долга к собственному капиталу.

Отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках, также называемый отчетом о прибылях и убытках, фокусируется на полученных доходах и расходах, понесенных предприятием с течением времени.Типичный отчет о прибылях и убытках состоит из двух частей. В верхней половине перечислены операционные доходы, а в нижней — расходы. В заявлении они отслеживаются за период, например последний квартал финансового года. Он показывает, как чистая прибыль вашего бизнеса конвертируется в чистую прибыль, которая приводит либо к прибыли, либо к убытку. Отчет о прибылях и убытках не фокусируется на квитанциях или деталях кассовых сборов.

Банковская сверка

Выверка банковского счета — это процесс установления соответствия между транзакциями на вашем банковском счете и транзакциями в ваших бухгалтерских записях.Сверка ваших банковских счетов — это обязательный шаг в бухгалтерском учете, потому что после того, как все остальное зарегистрировано, это последний шаг к обнаружению расхождений в ваших бухгалтерских книгах. Банковская выверка помогает убедиться, что с вашими деньгами все в порядке.

Почему это обязательно?

Банковская выверка необходима, потому что это:

  • Предоставляет точное финансовое положение вашей компании
  • Точно отслеживает денежный поток
  • Помогает обнаруживать мошенничество или банковские ошибки

Будьте в курсе своей бухгалтерии

Правильный бухгалтерский учет ведет вашу компанию к успеху.Это основополагающий бухгалтерский процесс, и без него разработка стратегий по улучшению основных областей вашего бизнеса была бы практически невозможна. Тем не менее, как бы важен ни был бухгалтерский учет, внедрение неправильной системы для вашей компании может вызвать проблемы. Некоторые компании все еще могут использовать ручные методы с физическими дневниками и бумажными журналами. Однако по мере того, как технологии становятся все более и более продвинутыми, даже небольшие компании могут получить выгоду от перехода на цифровые технологии. Именно здесь на помощь приходит такое облачное решение для бухгалтерского учета, как Zoho Books.

Zoho Books поможет вам вести точный учет финансов вашего бизнеса. Он предоставляет более быстрые и простые решения для управления денежными средствами, кредиторской / дебиторской задолженностью, выверкой банковских счетов и составлением финансовой отчетности. Кроме того, встроенная автоматизация выполняет рутинные бухгалтерские задачи и помогает вам больше сосредоточиться на своем бизнесе. Попробуйте наше программное обеспечение для ведения бухгалтерского учета бесплатно и посмотрите, как оно может помочь вашему бизнесу вести безупречный бухгалтерский учет.

Как согласовать мелкие денежные средства: 4 простых шага

Чтобы выверять мелкие денежные средства, вам необходимо наладить последовательный процесс, использовать правильные инструменты и вести учет, чтобы вы всегда знали, сколько денег требуется для баланса книги.В этом посте мы рассмотрим четыре простых шага, которые необходимо выполнить для выверки мелких денежных сумм вашего бизнеса.

  1. Проверить остаток средств в Фонде
  2. Сравните общую сумму с предыдущим фондом
  3. Если все в порядке, пополните фонд
  4. Если числа не совпадают, выясните, почему

Выверка мелкой кассы означает, что вы проверили свои записи, чтобы убедиться, что вы правильно отслеживали все транзакции. Это важно сделать, чтобы вы могли определить возможные меры экономии.Например, если вы заметили, что регулярно тратите мелкую кассу на канцелярские товары, то, вероятно, пришло время покупать оптом.

1. Проверить остаток средств в Фонде

Во-первых, определите, сколько денег у вас на руках. Должны быть квитанции или долговые расписки, в которых указывается, на что вы недавно потратили мелкую наличность. Даже если вы единственный, у кого есть доступ к фонду, все равно важно оставлять подробные записи и хранить все квитанции.

Если вы еще этого не сделали, рекомендуется установить основные правила выплаты мелкой наличности, которые сделают жизнь проще в долгосрочной перспективе.Установите верхний предел того, на что вы можете потратить мелкие деньги. Это нормально для быстрой прогулки за кофе или такси до места посещения, но не для больших расходов.

2. Сравните общую сумму с предыдущим фондом

С помощью подробных записей или по памяти вы должны иметь хорошее представление об уровне фонда в последний раз, когда вы выполняли процесс сверки. Если вы не ведете подробный учет мелкой кассы, вам будет сложнее получить точное количество.

Еще одна хорошая привычка — это отслеживать транзакции. Не всегда будет квитанция о транзакции, и из-за этого может быть сложно вспомнить, для чего она была сделана в будущем. Мы рекомендуем использовать систему счетов-фактур. Имейте блокнот с пустыми записями как часть фонда, который вы можете быстро использовать для отслеживания вывода денег.

Укажите дату, сумму потраченных денег, ответственного за транзакцию и возврат сдачи в фонд.Эти записи значительно упростят процесс сверки.

3. Если все в порядке, пополните фонд

Если вы довольны тем, что вы отслеживали и регистрировали все транзакции, вы можете вернуть средства на согласованный уровень. В зависимости от того, как часто вы используете фонд, он может составлять от 25 до 100 фунтов стерлингов.

Запишите, откуда вы внесли эти дополнительные деньги, чтобы их можно было записать в соответствующих ведомостях деловых расходов.Это гарантирует, что вы не будете пополнять счет мелких денежных средств из собственного кармана.

4. Если числа не совпадают, выясните, почему

Если вы считаете, что фонду не хватает денег, вы должны предпринять шаги, чтобы выяснить, почему. Необходимо учитывать каждую транзакцию, поэтому отнеситесь серьезно к даже малейшим отсутствующим цифрам или несоответствиям.

Если вы единственный, кто использует мелкую кассу, вероятно, вы просто забыли приложить квитанцию ​​или записку.Подумайте о возможных затратах, которые это могло бы быть. Один из способов сделать это — просмотреть свои недавние записи в календаре и мысленно повторить свои шаги.

Если вы не единственный, у кого есть доступ к фонду, поговорите со всеми, кто имеет право его тратить. Опять же, вполне вероятно, что квитанция была пропущена, но очень важно определить, какая это была транзакция, и принять меры для ее исправления. Когда вы будете довольны, вы можете заменить использованные деньги, чтобы фонд вернулся к своей максимальной сумме.

Теперь согласование завершено, убедитесь, что квитанции записаны правильно, и подумайте, когда вы в следующий раз будете выполнять эту задачу. Важно регулярно выверять данные фонда, чтобы вы могли обнаружить возможные пропущенные транзакции и убедиться, что у вас всегда есть достаточно мелких наличных денег для оплаты поездок на такси, пробежек за кофе и платы за парковку.

Просто часть вашего бухгалтерского процесса

После того, как вы разобрались с фондом мелкой наличности, вы можете переключить свое внимание на другие бухгалтерские задачи, которые вам необходимо выполнить.. Деловые расходы, налоговые декларации и ваша заработная плата — все это необходимо тщательно учитывать и управлять, чтобы избежать каких-либо финансовых нарушений.

Независимо от того, являетесь ли вы опытным профессионалом в области бухгалтерского учета или вы все еще занимаетесь этим, в вашем распоряжении должны быть правильные инструменты, которые облегчат вам жизнь.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *