Как правильно заполнить кассовую книгу образец: Кассовая книга (форма КО-4) в 2021 году. Скачать бланк (excel, word) и образец заполнения

Содержание

Заполнение кассовой книги: правила оформления, инструкция, возможные ошибки и примеры

Для ведения учета наличных средств в компаниях используется кассовая книга. Она применяется как фирмами, так и частными предпринимателями. С ее помощью значительно упрощается процедура составления разной бухгалтерской отчетности. Заполнение кассовой книги осуществляется назначенным ответственным специалистом, который наделяется соответствующими полномочиями на основании приказа руководителя фирмы. Обычно он представлен работником бухгалтерии, но некоторые ИП самостоятельно выполняют данный процесс.

Понятие документа

Данная книга представлена финансовой документацией, с помощью которой учитывается движение наличности в компании или у ИП. В ней фиксируется выдача денег или принятие средств.

Ее листы содержат таблицы, которые заполняются в течение каждого рабочего дня при совершении разных финансовых операций.

Для чего нужна кассовая книга?

На основании сведений, содержащихся в этом документе, контролируется финансовое состояние любой компании. Он может использоваться даже налоговиками, занимающимися проверкой компании. Дополнительно книга полезна для руководителя любой фирмы, так как с ее помощью можно легко понять, сколько денег получает компания, а также какое количество средств тратится на те или иные цели.

Кассовая книга является обязательной документацией, причем она представлена в каждой фирме в единственном экземпляре. По закону не допускается ведение сразу нескольких книг, содержащих разные данные.

Кто занимается ведением?

Заполнение кассовой книги может осуществляться от руки или с помощью компьютера. Занимается данным процессом кассир или бухгалтер, назначаемый ответственным за ведение книги с помощью специального приказа. Он представлен материально ответственным лицом. В его обязанности входят следующие действия:

  • грамотное заполнение кассовой книги;
  • выдача и прием денег или иных материальных ценностей и ценных бумаг;
  • принятие и выдача разной подотчетной документации;
  • заполнение доходных или расходных кассовых ордеров, которые требуются при выдаче зарплаты или премий;
  • контроль над разными кассовыми операциями.

Деятельность кассира контролируется со стороны главного бухгалтера предприятия. Если бизнесмен является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно занимается заполнением этого документа.

Правила заполнения

Каждый человек, назначенный ответственным лицом за заполнение данной документации, должен разбираться в том, как вести правильно кассовую книгу. Для этого учитываются следующие правила и требования:

  • вносятся данные в документацию на основании специальных указаний, выпущенных Центральным банком;
  • допускается вести документ в бумажном или электронном виде;
  • используются для этих целей исключительно бланки, обладающие строго установленной формой;
  • не допускается пользоваться собственной формой, разработанной работниками отдельной фирмы, так как по закону нужно применять единый формат;
  • начинается новая книга ежегодно, поэтому в конце года с ее помощью можно определить, какое количество средств было заработано и потрачено компанией;
  • важно грамотно нумеровать каждый лист книги, поэтому пропуск страниц является грубым нарушением;
  • все страницы обязательно сшиваются, а в конце прописывается количество имеющихся листов;
  • на документе ставится подпись директора предприятия, а также печать компании;
  • если книга ведется в печатном виде, то делается сразу два одинаковых экземпляра.

Во время ведения документации ответственное лицо должно стремиться к тому, чтобы отсутствовали какие-либо помарки, ошибки или исправления.

Особенности для электронных книг

Все реже осуществляется заполнение кассовой книги вручную, так как многие компании предпочитают переходить на электронный документооборот. Поэтому и этот документ заполняется в электронном виде. Чтобы выполнить этот процесс грамотно, учитываются следующие правила:

  • как только документ будет полностью заполнен, он обязательно распечатывается;
  • распечатанная документация сшивается и скрепляется подписью директора фирмы;
  • если в фирме ответственное лицо занимается ведением кассового реестра в электронном виде, то допускается оформлять книгу поквартально;
  • записи должны вноситься ежедневно назначенным лицом;
  • обязательно указывается в начале дня остаток денег на счете, а в конце дня подводится итог на основании проведенных операций за один день работы;
  • любые операции, реализуемые в течение дня, обязательно указываются в книге.

К преимуществам использования электронного варианта относится то, что если кассир по разным причинам допустит какую-либо ошибку, то ее можно будет легко и оперативно исправить.

Инструкция по заполнению

Если кассир плохо разбирается в этой работе, то он должен изучить пример заполнения кассовой книги. На самом деле процедура считается оперативной и простой. Для этого нужно только следовать правильной инструкции:

  • начинается книга с титульного листа, где указывается общая информация о предпринимателе или компании;
  • указываются личные данные ИП, представленные его Ф.И.О., датой рождения и паспортными данными;
  • если заполняется документ в компании, то приводится ее наименование, юридический адрес и другие значимые реквизиты;
  • на титульном листе указывается период, за который ведется документация;
  • далее заполняются обычные листы книги, предназначенные для внесения сведений обо всех операциях, реализуемых в течение рабочего дня;
  • каждый листок имеет две части, которые могут легко отрываться;
  • сверху приводится дата внесения сведений, а также номер листка;
  • дальше располагается таблица, в которой имеется 5 столбиков;
  • в таблице указывается номер документа, субъект, от которого были получены деньги или которому были выданы средства, номер счета, а также размер прихода и расхода;
  • в конце приводится остаток на начало и конец дня;
  • если после заполнения таблицы остаются пустые строки, то они должны перечеркиваться с помощью большой буквы Z, чтобы в будущем невозможно было внести какие-либо недостоверные сведения в кассовую книгу;
  • в конце листа ставится подпись кассира, занимающегося ведением документации.

Образец заполнения кассовой книги можно изучить ниже.

Правила исправления сведений

Нередко в процессе ведения документации ответственные лица допускают какие-либо ошибки. Заполнение кассовой книги считается простым процессом, но всегда существует вероятность, что будут внесены неправильные сведения. В официальной документации не приветствуются разные описки или опечатки, а также исправления.

Любое исправление может признаваться в компании нарушением, поэтому за него ответственное лицо может привлекаться к дисциплинарной ответственности. Допускаются только мелкие ошибки, которые не связаны с указанными суммами и не влияют на подводимый итог. Как исправить ошибки? Для этого учитываются следующие правила:

  • неверные данные просто зачеркиваются;
  • сверху пишутся верные сведения;
  • правильно исправленная ошибка заверяется подписью ответственного кассира и бухгалтера, который занимается проверкой документации;
  • если же выявляются ошибки, связанные с размером остатка, то полностью перечеркивается лист, имеющийся в книге, после чего ставится отметка о его аннулировании;
  • после зачеркивания одного листа производится заполнение второго листа.

Именно кассир несет ответственность за правильность заполнения документа, поэтому если им допускаются серьезные ошибки, то важно составить специальную служебную записку на имя главного бухгалтера компании. Данная записка рассматривается специально созданной комиссией, после чего вносятся нужные изменения. Бухгалтер формирует справку о внесенных корректировках. Только после этого производится аннулирование страницы.

Правила сшивания

Кассир, назначенный в качестве ответственного за ведение документации, должен разбираться не только в правилах заполнения кассовой книги, но и в особенностях ее сшивания. Все листы обязательно нумеруются и прошиваются. Для этого используются качественные специальные нитки. После их завязывания они должны находиться с обратной стороны документа.

К узлу приклеивается небольшая бумага, содержащая информацию о количестве листов. Информация заверяется печатью компании, после чего лист подписывается директором.

Особенности ведения

Индивидуальные предприниматели могут не заниматься ведением кассовой книги, но они должны вести учет своих расходов и доходов. Поэтому наиболее актуально для этого воспользоваться именно этим документом. Если бизнесмен пользуется кассовой книгой, то он обязан следовать правилам ее оформления. Не требуется указывать лимит остатка кассы, а также предпринимателями не составляются кассовые ордера.

Компании обязаны следовать всем требованиям, предъявляемым к этой документации. Если будут иметься ошибки или нарушения, то это может стать основанием для более тщательной проверки со стороны работников ФНС.

Образец заполнения кассовой книги вручную можно изучить ниже.

Можно ли не распечатывать электронный документ?

Компании имеют право вести кассовую книгу в электронном виде без распечатки. В этом случае предприятие полностью переходит на электронный документооборот. В качестве основания для заполнения кассовой книги выступает любая финансовая операция, совершаемая в фирме.

Возможность вести документацию исключительно в электронном виде появляется только после покупки компанией определенных технических средств. Именно они обеспечивают защиту данных от мошенников и хакеров. При их использовании гарантируется, что ответственное лицо никаким образом не сможет допустить ошибку. Дополнительно документация защищается от потери сведений.

Все электронные образцы книги непременно подписываются с помощью электронной подписи, которая должна отвечать условиям ФЗ № 63. Электронная версия немного отличается от бумажного документа по внешнему виду, но в ней содержатся те же строки и столбцы.

Если предприниматель принимает решение перейти полностью на электронную версию книги, то он должен подготовиться к серьезным тратам, связанным с приобретением дорогостоящего оборудования. Выбранный кассир должен уметь работать с этой техникой.

Заключение

Кассовая книга ведется любой организацией, но ИП могут не заполнять эту документацию, хотя она обеспечивает легкость и оперативность учета. Документация может вестись в электронном или бумажном виде. Она содержит данные обо всех финансовых операциях, совершаемых в течение каждого рабочего дня.

При наличии ЭЦП и специальной техники можно вести документ исключительно в электронном виде, поэтому не возникает необходимости распечатывать его на принтере.

Оформление кассовой книги: сшивание и примеры заполнения

Автор Денис Деловой На чтение 5 мин. Просмотров 11.7k. Опубликовано

Соблюдение правил кассовой дисциплины и ведение кассовой книги является обязательным для всех организаций и частных предпринимателей при любой системе налогообложения, если они оперируют наличными денежными средствами при ведении деятельности. Рассмотрим, как правильно вести кассовую книгу.

Порядок ведения и оформления кассовой книги

Порядок заполнения кассовой книги установлен Положением о ведении кассовых операций, утвержденным Центробанком 12.10.2011 года. Согласно Положению хозяйствующие субъекты при проведении операций с наличными денежными средствами обязаны вести кассовую книгу (форма КО-4). На каждый год оформляется новая кассовая книга. У предпринимателя или организации допускается одна кассовая книга.

На основании полученных приходных и расходных кассовых документов кассир заполняет соответствующие разделы книги. Каждому кассовому документу соответствует одна запись в кассовой книге. По завершении рабочего дня кассир сверяет данные кассовых ордеров с данными кассовой книги, выводит конечный остаток денежных средств и заверяет эту сумму своей подписью. Остаток денежных средств по кассовой книге сверяется с фактическим остатком наличности в кассе.

Главный бухгалтер проверяет правильность отражения приходных и расходных сумм и расчет остатка на конец дня, и подписывает листы кассовой книги и за проверяемую дату. Если в течение дня не проводилось операций по кассе, то остаток денежных средств в неизменной сумме переносится на следующий день. При заполнении кассовой книги не допускаются помарки, это считается нарушением кассовой дисциплины.

Основы кассовой дисциплины для ООО и ИП — оформление приходного кассового ордера.

Читайте статью о том, как подключить платежную систему к своему интернет-магазину.

Как сшивать документы для налоговой — примеры, правила и требования: https://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/otchetnost/kak-pravilno-sshivat-dokumentyi.html

Если при заполнении кассовой книги была допущена ошибка, не влияющая на расчет остатка денежных средств, следует зачеркнуть одной чертой неверное значение, над ним или под ним написать верный вариант и заверить подписями кассира и главного бухгалтера. Если допущенная ошибка повлекла неправильное отражение остатков и оборотов за определенный период, то допускается одинарное перечеркивание ошибочных страниц с пометкой «Аннулировано» и составление новых кассовых листов с корректными данными.

При этом кассир должен составить рапорт на имя главного бухгалтера об обнаружении ошибки. Главный бухгалтер или директор назначает комиссию, ответственную за внесение корректировок в кассовую книгу. После внесения исправлений кассир составляет бухгалтерскую справку с описанием допущенной ошибки и внесенных исправлений.

Налоговая инспекция вправе проверять правильность ведения кассовой книги и штрафовать за нарушения кассовой дисциплины. Однако нужно учесть, что инспектор имеет право оштрафовать предприятие или предпринимателя за нарушение кассовой дисциплины, если нарушение выявлено менее, чем через 2 месяца с момента его совершения.

Титульный лист кассовой книги

На титульном листе кассовой книги пишется полное наименование организации или ФИО предпринимателя, а также год, за который ведется кассовая книга.

Вкладной лист кассовой книги

Страница кассовой книги состоит из двух одинаковых по заполнению частей — вкладного листа и отчета кассира. Заполнять кассовую книгу на бумажном носителе можно с помощью копировальной бумаги или без нее, дублируя записи вкладного листа в отчете кассира. Вкладной лист остается в кассовой книге, а отчет кассира прикладывается к кассовым документам за операционный день.

Образец заполнения кассовой книги

Рассмотрим правила, как правильно оформлять поля кассовой книги.

  • В графе «Касса за» указывается дата проведения операций. В поле «Лист» указывается порядковый номер листа кассовой книги.
  • В поле «Номер документа» указывается номер соответствующего приходного или расходного ордера.
  • В графе «От кого получено или кому выдано» пишутся инициалы физического лица или наименование организации, вносящей или получающей денежные средства, а также характер операции.
  • В графе «Номер корреспондирующего счета, субсчета» прописывается номер счета, корреспондирующего со счетом 50, указывающего на способ поступления или расходования средств. Предприниматели эту графу не заполняют.
  • В строке «Приход» проставляется сумма полученных денежных средств по ПКО.
  • В строке «Расход» указывается сумма выплаченных денежных средств по РКО.
  • В графе «Итого за день» подсчитываются общие суммы поступления и выплаты денежных средств.
  • В графе «Остаток денежных средств на конец дня» рассчитывается сумма остатка в кассе, полученная сложением остатка денежных средств на начало дня и поступлений за день за минусом суммы произведенных расходов.

Если в сумме денежных средств на конец дня есть средства для выдачи заработной платы, пособий, стипендий, следует указать их отдельной суммой. В конце страницы прописью указывается количество приходных и расходных ордеров.

Как сшивать кассовую книгу

Страницы кассовой книги нумеруются сквозным способом. Вся книга прошнуровывается и заверяется печатью и подписью директора и главного бухгалтера, чтобы не было возможности изъять листы из книги. На последнем листе кассовой книге указывается цифрами и прописью количество прошнурованных листов книги.

Ведение электронной кассовой книги

Внимание!

Подготовить и скачать кассовую книгу можно в онлайн-бухгалтерии. Всё, что Вам требуется, — зарегистрироваться в интернет-бухгалтерии «Моё дело», чтобы работать быстро, чётко и грамотно!

Возможно оформление кассовой книги в электронном виде. С помощью специальной программы листы кассовой книги распечатываются и сшиваются, а в конце года нумеруются и скрепляются печатью и подписями ответственных лиц. При оформлении кассовой книги в электронном виде титульный лист распечатывается в конце года и скрепляется с вкладными листами книги. При ведении кассового регистра в электронном виде допускается оформление кассовой книги поквартально, а не за год.

Нужна ли кассовая книга для ИП?

До вступления в силу Порядка ведения кассовых операций законодательство не указывало прямо и однозначно на обязательное ведение предпринимателями кассовой книги. В Арбитражной практике также имелись решения судов в пользу предпринимателей, которые при совершении операций с наличными средствами не заполняли кассовую книгу.

Однако в применяемом с 2012 года Порядке указано об обязательном ведении кассовой книги предпринимателями. ИП, осуществляющие наличные операции, обязаны вести кассовую книгу независимо от используемой системы налогообложения. За некорректное ведение кассовой книги и нарушения кассовой дисциплины, выявленные при налоговой проверке, на предпринимателя может быть наложен штраф.

Кассовая книга: порядок ведения, образец заполнения

Нередко в ходе ведения предпринимательской деятельности используются преимущественно расчеты в безналичной форме, но, тем не менее, большинство предпринимателей продолжает работать с формой наличного поступления денег. Для нормализации ситуации, в частности, если осуществляются расчеты наличными, индивидуальный предприниматель обязан брать на себя ведение кассовой книги.

Начиная с марта в 2014 году, было выпущено указание от российского банка, на основании которого был установлен базовый порядок ведения операций. Если ИП выдает заработную плату своим сотрудникам не через банковские карты, а через кассу, то ведение книги – обязательное мероприятие. Рассмотрим базовые понятия и положения: что это такое кассовая книга, порядок ее ведения и хранения.

Более подробно о книге

Она представлена в форме специального журнала, содержание перечень данных касательно операций, имеющих отношение к получению наличных денег. Кассовый документ – это элемент, имеющий прямое и непосредственное отношение к ведению бухгалтерской отчетности.

Даже ИП, работающие на базе УСН, обязуются заниматься ведением данной книги. Есть унифицированная форма, в которой представлен данный документ, комитет статистики обозначил ее как КО-4. Нужно ли ИП вести кассовую книгу при ЕНВД, а также основные особенности операций – рассмотрим в статье.

Кассовая книга – один из важнейших элементов предпринимательства

Соблюдение всех правил и норм имеет огромное значение, ведь чаще всего контролирующие органы занимаются проверкой данного типа документации у индивидуальных предпринимателей. Грамотный подход к ведению кассовой книги играет важную роль, поскольку контролирующие органы часто проверяют наличие данного вида документации у ИП.

Если специализированными органами будут обнаружены ошибки, то есть большой риск возникновения штрафа.

Доходный и расходный ордер – базовые элементы, принимаемые во внимание в ходе ведения документации. Книга с самого начала ведется от 1 января до 31 декабря каждого года, по внешнему виду напоминает журнал с 50-ю или 100 страницами.

Обратите внимание: в области титульного листа размещается срок действия, если оформление закончилось до тех пор, пока не произошло окончание периода, документ заводится снова, хронологические записи продолжают вестись компетентными сотрудниками. Это позволяет оценить последовательность ее ведения. Рассмотрим особенности и образец, объясняющие, как заполнять кассовую книгу.

Тонкости оформления книги

Ранее законодательство требовало обязательной нумерации, главное условие – наличие прошивки и скрепления, а также факт присутствия печати лица, который несет ответственность за то, чтобы операции были выполнены достоверно. В новом указании ЦБ данные требования отменены. Конечно, можно нумеровать, но если вы не будете это делать, то ничего страшного не произойдет, и никакие штрафы не грозят. При отсутствии факта ведения документа выручка отмечается посредством приходного и расходного ордеров. Обычно в продаже предлагается типовая кассовая книга. Ее особенность – в готовых графах, которые остается только заполнить.

Правильность заполнения является главным условием для ИП, так как эту документацию часто проверяют контролирующие структуры

Кто ведет кассовую книгу

Рассматривая общий порядок ведения кассовой книги для ИП, нужно рассмотреть, кто вообще ее ведет. Традиционно данным вопросом занимается кассир, который осуществляет принятие денег и заносит определенные данные. Кроме того, им отдаются первичные документы в виде ордеров, делается подпись листа. Если отсутствует главный бухгалтер, то ставится подпись руководителем компании, и данная процедура осуществляется ежедневно.

Для ИП она носит несколько иной характер. Дело в том, что многие работники ведут деятельность самостоятельно и не пользуются услугами наемных работников. Это говорит о том, что в их фирме нет сотрудника такой должности, как главный бухгалтер.

Обратите внимание: для ведения операций по кассе потребуется сотрудник, являющийся компетентным в своей области. Нередко предприниматель идет путем личного проведения этой процедуры.

Правильное заполнение и его особенности

В данной статье мы разберемся в том, что что представляет собой бланк кассовой книги и как он заполняется. Для начала, рассмотрим образец заполнения кассовой книги – вручную и в электронном виде на конкретном примере. Титульный лист документации должен содержать определенные информационные данные, включающие полное наименование фирмы, если речь ведется о юридическом лице.

Помимо этого, требуется заполнение другой информации:

  • ФИО ИП, если это индивидуальный предприниматель;
  • время, на которое заводится книга, это может быть год, определенная дата, если имеет место быть несколько книг;
  • данные ОКПО;
  • при наличии подразделения – указывается его наименование и прочие данные.

Данные о приходе и расходе обязательно учитываются. Когда проходит рабочий день, сотрудниками подводится итог, и делается вывод об остатке средств. Записи, которые подлежат внесению в книгу, составлены в качестве единичного отчета. После этого осуществляется передача полученных денег в бухгалтерию. Рассматривая, как правильно вести кассовую книгу в электронном виде, можно отметить, что отличий между бумажным и электронным вариантами не имеется.

Как выглядит лист КК

Каждый из листов обязан содержать две основные части, между которыми традиционно располагается линия отрыва:

  • страница, на которой представлены данные о проводимых операциях с деньгами;
  • отчет от кассира о денежных процедурах, которые были проведены.

Используется нередко бумага для копирования, позволяющая писать на двух листах одновременно. Заполнение происходит с помощью шариковой ручки, далее делается разрез на листе, и его первая область подшивается.

Заполнение граф книги

В верхней области страницы книги отмечается определенная информация:

  • дата, содержащая месяц заполнения и год;
  • номер листа в журнале, подлежащий заполнению.

Рассматривая вопрос о том, сколько экземпляров кассовой книги оформляет кассир, можно дать ответ – их всего два.

Разработана общая инструкция, на основании которых рекомендуется проделать несколько процедур:

  1. Заполнить «остаток на день», при этом отмечается размер суммы, оставшейся в кассе. Сумма, которую имеет остаток, переносится из другой страницы.
  2. Номер кассового ордера – отмечается в графе «номер документа».
  3. Далее идут данные о получателе и лице, выдавшем документацию.
  4. Осуществляется заполнение граф «приход» и «расход», в ходе чего ставится сумма денег.
  5. Область «перенос» представлена суммой проведенных операций.
  6. Графа «итого» предполагает сумму, отдельные средства – выданные, полученные.
  7. Складываются наличные деньги, а затем отнимаются выданные.

Исправления и уточнения

Вкладной лист кассовой книги и отчет кассира могут содержать ошибки, подлежащие исправлению. Если это описка, ее можно просто исправить. Нельзя делать работы посредством лезвия, штриха или через выравнивание страницы. Неправильные данные можно перечеркнуть, а рядом – указать достоверные сведения.

Таким образом, на предприятии книга заполняется сотрудниками или ИП самостоятельно, все зависит от масштабности и сферы деятельности. Выход есть только в том, чтобы грамотно вести все записи и вписывать в нее требуемые данные.

Как сшить кассовую книгу, образец – как сшивать кассу?

Как сшивать книгу (кассовую или доходов) своими руками

ИнфоКак правильно сшить кассовую книгу — образец? Как правильно подшить кассовую книгу В связи с тем, что существует ряд способов ведения кассовой книги, есть и несколько вариантов того, как подшивается кассовая книга. Опишем все известные способы сшивания книги. Как известно, кассовая книга должна вестись на предприятии в одном экземпляре. Обычно она заводится на год, но возможны и другие периоды пользования одной кассовой книгой, например на протяжении квартала или месяца.
Все зависит от количества оборотов по кассе у организации или индивидуального предпринимателя. Прежде чем узнать, как подшить кассовую книгу. разберемся, зачем это надо делать.Это связано с необходимостью обеспечить сохранность внесенных в регистр сведений. То есть сшитые и пронумерованные страницы кассовой книги исключают возможность манипуляций с записями, которые может допустить кассир.

После его окончания составляется специальный акт на ликвидацию. Далее книга уничтожается. Непосредственно сшивка кассовой ведомости требуется для реализации сразу нескольких целей: Упорядочивание отчетности Упрощение её анализа при возникновении таковой необходимости Уменьшение вероятности внесения Различного рода правок в уже составленный документ Кассовая книга представляет собой документ строго отчетности. Налоговики в первую очередь проверяют именно её. Потому не стоит давать поводов для подозрения в мошенничестве. В некоторых случаях уклонение от уплаты налогов грозит не только административным наказанием, но также уголовным.

Как сшивается книга Процедура сшивания кассовой книги осуществляется следующим образом:

  • все страницы должны быть обязательно пронумерованы;
  • осуществляется заверение печатью, проставляется подпись директора, главного бухгалтера;
  • на последней странице проставляется количество листов прописью, а также цифрами.

Наличие печати и нумерации, подписей позволяет избежать изъятия страниц из книги. Как быть при работе в 1С Программа 1С позволяет сформировать кассовую книгу установленным в законодательстве способом. Все данные хранятся в табличной форме. Для сшивки понадобится отправить документ на печать.

После чего поступить в соответствии с обозначенным выше алгоритмом. При этом нумерация осуществляется автоматически, соответственно нумеровать страницы не требуется. Понадобится лишь проставить печать предприятия, а также подписи ответственных лиц с расшифровкой.

Как прошить кассовую книгу распечатанную из 1с

Однако подобная конструкция дает возможность с легкостью заменить листы в книге, поэтому не встречает энтузиазма со стороны проверяющих. Итак, листы надо сложить ровной стопкой, чтобы книга имела упорядоченный вид. Отверстия делают с левой стороны строго вертикально.

Затем в отверстия дважды протягивается нитка или шпагат так, чтобы кончики оказались на изнаночной стороне. Образец, как сшить кассовую книгу, можно увидеть на фото выше. Концы ниток связывают крепким узлом несколько раз, чтобы все надежно держалось.

Чем скрепить то, что сшито В программе Word или любом другом аналоге создается наклейка на изнаночную сторону книги. Содержание наклейки должно быть следующим: «в пачке пронумеровано, прошнуровано, закреплено подписью и печатью листов». Строкой ниже прописывается расшифровка должности и подписи уполномоченного лица и главного бухгалтера.

Мадина, правильная прошивка — это как книжка: наверху то, что было раньше (1 января), внизу то, что было позже (31 декабря). Я так понимаю, книга у вас распечатанная с компьютера, значит Вам нужно сделать на каждой страничке минимум 3 дырочки для того, чтобы было удобно прошивать. Я это делаю дыроколом — быстро и без особых усилий. У меня на формате А4 распечатывается два листочка — тот, который в кассовую вшивается и тот, к которому ПКО и РКО прикрепляю, поэтому я делаю 3 дырочки, а если у Вас на формате А4 распечатывается 1 страничка, удобнее дыроколом делать 4 дырочки. Дальше прошиваете таким образом, чтобы кончики ниток остались в центре (в средней дырочке, если их три или вход в одной из средней, выход в другой из средних, если у вас 4 дырочки). Нитки завязываете и сверху приклеиваете бумажку (она в 1с распечатывается тоже), о том, что в кассовой книге прошито столько-то листов.
Сегодня большая часть предприятий, ИП обязаны использовать в свих расчетах безналичный расчет. Но с определенными лимитами возможно также осуществлять расчеты наличными. В таком случае требуется составлять достаточно большое количество всевозможных документов.

К одному из самых важных относится именно кассовая книга.

  • Важные моменты
  • Как сшить кассовую книгу за год

Она включает в себя достаточно большое количество информации. Необходимость её ведение устанавливается законодательными органами. По возможности стоит заранее ознакомиться с процедурой её проведения.

Кассовая книга обязательно должна использоваться на предприятиях, где осуществляется расчет наличными. Документ отражает обширный перечень данных. Требуется соблюдать формат его составления. В специальных нормативных документах отражаются основные моменты, связанные с процедурой составления.

Основные правила оформления кассовой книги

  1. Кассовая книга заводится ежегодно и ведется с начала до конца года. В случае, если она закончилась до окончания отчетного периода, оформляется вторая кассовая книга, записи в которую продолжают вноситься в хронологическом порядке.
  2. Заполнять ее можно как в рукописном варианте, так и на компьютере. Вся информация должна вписываться по порядку, без пропусков.
  3. Кассовая книга состоит условно из двух частей:
    • титульного листа, куда вносятся сведения о компании,
    • основных страниц, где указываются данные о проведенных наличных финансовых операциях за каждый день.
  4. Каждый лист имеет два экземпляра, один из которых после заполнения нужно оставлять в книге, а второй отрезать и передавать специалистам бухгалтерского отдела. Все листы кассовой книги следует пронумеровывать в обычном порядке и прошнуровывать. Количество листов в книге следует написать на последней странице и обязательно заверить эту информацию подписью главного бухгалтера, директора предприятия и печатью (при ее наличии).
  5. Допускать ошибки, помарки и неточности в документе нельзя, но если они все же случились, следует зачеркнуть неверную информацию и рядом аккуратно вписать правильную. Исправление обязательно надо заверить подписью кассира и главного бухгалтера. Заполнять кассовую книгу можно только шариковой ручкой (использование карандашей не допускается).
  6. Кассовая книга должна вестись ежедневно, но если никаких кассовых операций в тот или иной день не проводилось, заполнять листы не нужно. В конце каждой рабочей смены кассир обязан сдавать документ в бухгалтерию, вместе с остальной «первичкой». После проверки внесенных в нее сведений бухгалтер расписывается в книге и возвращает ее кассиру.
  7. На одном предприятии не может быть двух кассовых книг, за исключением случаев, когда у юридического лица имеются представительства и филиалы – у них должны быть свои подобные документы (при этом копии кассовой книги и платежных документов должны регулярно передаваться в головной офис).

Инструкция по оформлению кассовой книги

В самом начале

  • На титульном листе книги сначала пишется полное наименование компании, которой принадлежит данный документ, структурное подразделение (при необходимости)
  • Вносится код ОКПО (находится в учредительных бумагах фирмы) и вписывается год, на который открывается кассовая книга.
  • На последней странице документа необходимо обязательно указать количество листов в нем, подпись руководителя, главного бухгалтера и дату закрытия кассовой книги. Оформляются указанные данные на первом листе бланка кассовой книги.

Основная часть книги

  • На нужном листе следует указать дату его заполнения, а также номер (по порядку ведения кассовой книги).
  • Затем в таблицу в первый столбец вписывается номер первичного документа (приходно-расходного ордера при поступлении «налички», и расходно-кассового ордера — при ее выдаче).
  • Потом вносятся сведения о том, от кого получены или кому выданы средства (здесь могут быть указаны как юридические, так и физические лица), номер корреспондирующего счета. Сумма должна быть внесена в ту колонку, к которой она относится (либо приход, либо расход).
  • После того, как все необходимые строки будут заполнены, пустые нужно перечеркнуть в виде буквы Z или крест накрест, а на конец дня следует подсчитать окончательную сумму в каждом столбике и указать их в ячейках «Итого».
  • Ниже, в соответствующую строку следует вписать остаток наличных средств в кассе на конец дня.
  • В заключение документ должен подписать кассир, заполнивший документ, а также главный бухгалтер (с расшифровками подписей).

Хранить кассовую книгу нужно не менее пяти лет.

Как правильно подшить кассовую книгу

Несмотря на то, что большая часть привычных ранее кассовых документов отменена после введения онлайн-касс, кассовая книга по-прежнему остается обязательным для оформления документом.

Подробнее о том, какие кассовые документы сейчас можно не оформлять и почему, узнайте из материала «Нужна ли кассовая книга для ведения онлайн-кассы?».

Существует ряд способов ведения кассовой книги, есть и несколько вариантов того, как подшивается кассовая книга. Опишем все известные способы сшивания книги.

Как известно, кассовая книга должна вестись на предприятии в одном экземпляре. Обычно она заводится на год, но возможны и другие периоды пользования одной кассовой книгой, например на протяжении квартала или месяца. Все зависит от количества оборотов по кассе у организации или индивидуального предпринимателя.

Прежде чем узнать, как подшить кассовую книгу, разберемся, зачем это надо делать. Это связано с необходимостью обеспечить сохранность внесенных в регистр сведений. То есть сшитые и пронумерованные страницы кассовой книги исключают возможность манипуляций с записями, которые может допустить кассир. Сшитые и подсчитанные листы нельзя вырвать и заменить на сфальсифицированные.

Рассмотрим, как подшивать кассовую книгу.

1. Если кассовая книга представляет собой типовой журнал, отпечатанный по форме КО-4 (в соответствии с постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88, далее — постановление № 88), в котором все страницы расположены горизонтально, следует действовать по нашей инструкции о том, как подшить кассовую книгу (образец на фото и сама инструкция представлены ниже).

Особенностью ведения такой книги является то, что каждый лист внутри журнала состоит из 2 частей, одна из которых остается в книге, а вторая отрывается и прикладывается к отчету кассира. Записи на обеих половинках листа делаются идентичными через копировальную бумагу. Соответственно, и нумерация страниц на каждой из половин листа дублируется.

В этом случае сшивается та часть листов, которые располагаются в переплете (скреплены скрепляющей скобой или проклеены). При заполнении такой книги обычно используется ручной способ занесения данных. Страницы в ней нумеруются, а сама она сшивается и пропечатывается в самом начале ее заведения.

2. В том случае, если кассовая книга заполняется машинописным способом, т. е. ежедневно все сведения заносятся кассиром сразу в бухгалтерскую программу, например в «1С:Предприятие» или другую (либо если книга ведется в офисной программе по типу Excel), следует поступить так.

В конце дня, когда имели место операции по кассе, занесенные в кассовую книгу на основании приходных и расходных кассовых ордеров, кассир распечатывает заполненную страницу/страницы, которые были сформированы при помощи программного обеспечения. Страницы распечатываются в 2 экземплярах: 1 — вкладной лист кассовой книги, 2 — отчет кассира.

Вкладные листы и отчеты кассира должны быть пронумерованы. При этом нумерация начинается с начала года (или месяца/квартала — в зависимости от объема операций по кассе). Кроме того, вкладные листы и дублирующие их отчеты кассира, заполняемые на отдельных несшитых листах, могут вестись не только машинописным способом, но и от руки. В этом случае между листами следует класть копирку.

ВАЖНО! По традиции книга должна вестись с начала года. Все принятые в компании способы ведения и заполнения кассовой книги должны быть в обязательном порядке отражены в учетной политике, утвержденной отдельным приказом.

Нюансы документального оформления кассовых операций раскрыты в этой статье.

По итогам месяца/квартала кассир должен на последнем за этот период вкладном листе указать, сколько всего в этом месяце/квартале было составлено листов из кассовой книги. Все вкладные листы, подписанные и проверенные кассиром, должны сохраняться у него в течение года. По мере накопления (либо в конце года) листы брошюруются и прошиваются.

Какой штраф предусмотрен за отсутствие кассовой книги, узнайте по .

На последнем листе сзади нитка, которой были прошиты листы, заклеивается пломбой с указанием количества сшитых листов. Все это заверяется подписями руководителя и главбуха компании. Ставится оттиск печати, который частично перекрывает пломбу, а частично остается на последнем сшитом листе.

3. Изготовленная в электронной форме кассовая книга не требует распечатывания и сшивания. Ее оформляют при помощи техсредств, исключающих несанкционированный доступ к ней. В итоге она подписывается электронными цифровыми подписями (руководителя, главбуха).

О том, как прошить кассовую книгу, детально будет рассказано в следующей части статьи.

Как прошнуровать кассовую книгу: инструкция

Разберем пошагово, как сшивать кассовую книгу. Описываемый пример прошивки данного бухгалтерского регистра подходит для книг, оформленных в виде журнала с горизонтально расположенными страницами, у которых одна часть листа отрывная.

Пошаговая инструкция:

  1. Перед тем как сшить кассовую книгу, необходимо пронумеровать все страницы. Делать это следует шариковой ручкой. Нумерация страниц сквозная, начиная с 1 страницы. Номер каждой страницы должен дублироваться на отрывном и сшиваемом листе.
  2. Сшивается чистая книга, в которой еще нет записей. Для сшивания обычно используется толстая игла или шило, заправленные суровой нитью.
  3. Книга раскрывается, и прошиваются лишь те листы, на которых будут вестись записи, т.е. за исключением обложки и титульного листа.
  4. Сшивать надо так, чтобы петля (двойная) была свободной. Узелок завязывается так, чтобы страницы книги могли свободно раскрываться.
  5. Два конца нити после узелка накладываются на картонную обложку и приклеиваются к ней с помощью небольшого листа белой бумаги (обычно размером 5 × 10 см). Этот лист и является пломбой.
  6. Пломбировочный лист должен быть хорошо проклеен, чтобы концы нити плотно прикрепились к нему и их нельзя было потом вытянуть для подмены листов в кассовой книге.
  7. На пломбе делается надпись от руки (либо заранее пропечатывается) такого типа: «В этой кассовой книге пронумеровано и прошнуровано ____ листов» (в соответствии с постановлением № 88). От руки прописывается и количество сшитых листов. Ниже должны стоять подписи директора и главного бухгалтера предприятия.
  8. Оттиск печати на пломбе должен лишь частично перекрывать ее. Это необходимо для того, чтобы не было возможности отклеить пломбу и сфальсифицировать страницы из кассовой книги. Частичный оттиск печати тяжело подделать и практически невозможно вставить на старое место, не повредив границы оставшегося на обложке частичного оттиска. Обратите внимание, что с 07.04.2015 ООО и АО могут не иметь печать, если она не предусмотрена уставом общества (п. 7 ст. 2 закона «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ, п. 5 ст. 2 закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 № 14-ФЗ). В этом случае оттиск печати на пломбе кассовой книги не проставляется. Но если организация имеет печать, то целесообразнее проставить ее оттиск на пломбе и кассовой книге, так как все-таки сама форма кассовой книги наличие печати (штампа) предусматривает.

примеров кассовой книги | Пример записи в одно- и двухколоночной кассовой книге

2 лучших практических примера записей в кассовой книге

Следующие ниже примеры кассовой книги представляют собой схему наиболее распространенных кассовых книг. Кассовая книга Кассовая книга — это книга, в которой регистрируются все денежные поступления и платежи, включая средства, депонированные в банке, и средства, снятые из банка в соответствии с датой транзакции. Все транзакции, которые регистрируются в кассовой книге, имеют две стороны — дебетовую и кредитную.подробнее — это финансовый журнал, который содержит все кассовые поступления и выплаты наличными, включая внесение депозита в банк и снятие денег со счета. Здесь все транзакции имеют две стороны: дебетовую и кредитную. Все кассовые чеки записываются в левой части кассовой книги, тогда как все платежи в кассовой форме регистрируются в правой части. Разница между суммой остатков правой и левой стороны показывает наличные деньги. Существуют различные примеры записей в кассовой книге, которым следуют разные компании в зависимости от ситуации.В этой статье мы возьмем два типа примеров кассовой книги — одинарная и двойная.

Вы можете свободно использовать это изображение на своем веб-сайте, в шаблонах и т. Д. Пожалуйста, предоставьте нам ссылку с указанием авторства Ссылка на статью с гиперссылкой
Например:
Источник: Примеры кассовых книг (wallstreetmojo.com)

Лучшие 2 практических примера записей в кассовой книге

Некоторые примеры записей в кассовой книге показаны ниже в различных ситуациях:

Пример № 1 — Один столбец

В одной колонке кассовой книги только операции с наличными деньгами, проводимые в соответствии с коммерческой записью.Он имеет только один денежный столбец по дебету и кредитует обе стороны под названием «сумма». Поскольку он регистрирует только бухгалтерские операции, Учетные операции — это бизнес-операции, которые имеют прямое денежное влияние на финансы компании. Например, Apple, отражающая в своем балансе около 200 миллиардов долларов наличными и их эквивалентами, является бухгалтерской транзакцией. Узнайте больше, относящихся к наличным деньгам, поэтому записи, которые касаются банков или скидок, таких как полученные чеки, выданные чеки, скидка на продажу или скидка на покупку, не записываются.

Например:

Г-н Y начал бизнес с капиталом 50 000 долларов США 1 апреля 2019 года. Из вложенного капитала 20 000 долларов США зачисляются на банковский счет в тот же день. 19 апреля он выявил следующие операции. Подготовьте необходимую кассовую книгу в одной колонке, используя данные, как указано ниже:

Решение

Пример № 2 — Двойной столбец

Операции, совершенные в кредит, не регистрируются в кассовой книге.Таким образом, операции «Покупка у г-на X в кредит» и «Товары, проданные в кредит» 18 апреля не учитываются при составлении кассовых проводок.

В современном мире почти все транзакции проводятся с использованием банковского счета компании. Итак, потребовалось внести еще одну колонку в одноколоночную кассовую книгу. Для этого используется двойной столбец кассы — книга. В двухколоночной кассовой книге регистрируются не только операции с наличными деньгами, но и операции через банки, осуществляемые бизнесом.

Например:

Мистер Икс ведет бизнес. 19 апреля в бизнесе произошли следующие сделки. Подготовьте необходимую двухколоночную кассовую книгу, используя данные, указанные ниже:

Решение

Операции, совершаемые в кредит, не учитываются при составлении двухколоночной кассовой книги. В случае кассовой книги с двумя столбцами в кассовом столбце записываются все операции, относящиеся к наличным деньгам, поэтому он работает как кассовые счета, а в столбце банка записываются все операции, относящиеся к банку, такие как полученные чеки, выданные чеки и т. Д.Итак, он работает как банковские счета.

Заключение

Кассовая книга

подготовлена ​​как бухгалтерская книга, также называемая второй книгой учета, представляет собой книгу, в которой суммируются все записи журнала в форме дебетов и кредитов для использования в будущем и создания финансовой отчетности. подробнее, где регистрируются и вводятся кассовые операции компании по дате. Это книга, содержащая первоначальную запись и последнюю запись, что означает, что кассовая книга служит главной бухгалтерской книгой.В случае кассовой книги нет требования о переводе баланса в главную книгу, что требуется в случае кассового счета. Записи в кассовой книге затем проводятся в соответствующую главную книгу.

Рекомендуемые статьи

Эта статья была руководством по примерам кассовой книги. Здесь мы обсуждаем различные примеры записей в кассовой книге (одиночный столбец и двойной столбец) вместе с подробным объяснением. Подробнее о финансировании вы можете узнать из следующих статей —

Журнал выплаты наличных: определение и пример

Журнал выплаты наличных

— это специальный журнал, используемый для записи всех платежей наличными, также называемый Журналом выплат наличными.Это журнал, который мы могли бы использовать, если бы настраивали бухгалтерский процесс вручную, а не использовали бы компьютерную систему, такую ​​как QuickBooks. Журнал выплаты наличных будет работать лучше всего, когда есть всего несколько транзакций, которые происходят повторно, например, если бизнес покупает что-то постоянно.

Если мы настраиваем процесс вручную, мы можем использовать специальные журналы, чтобы мы могли записывать обычные транзакции. Специальный журнал будет короче, чем записи журнала для каждой транзакции в конце периода (месяц, неделя, день).Таким образом, наша главная книга не будет загромождена.

Журнал выплаты наличных будет работать лучше всего, когда есть всего несколько транзакций, которые происходят повторно, например, если компания постоянно что-то покупает. Хотя он обычно используется для системы, основанной на ручном управлении, полезно знать, как работает журнал наличных платежей по двум причинам:

  • Это тип журнала, который может иметь аналогичный формат для отчетов, которые мы хотели бы иметь. работает в рамках любой системы бухгалтерского учета, в том числе автоматизированной.
  • Хорошо знать, как работают разные системы бухгалтерского учета, чтобы мы могли видеть сходства и различия, которые помогают нам понять, какую систему мы используем.

Информация, указанная в журнале выплаты наличных

Журнал выплаты наличных регистрирует все выбытия наличности предприятия. Все, что будет уменьшать денежные средства, будет записано в этом журнале. Это означает, что это будет кредит на наличные, уменьшающий денежные средства. Такие операции могут включать:

  • Выплаченные расходы
  • Купленные активы
  • Выплаты кредиторам
  • Рисунки
  • Выплаты по ссуде
  • Выплата GST

Формат Журнала денежных выплат аналогичен Журналу кассовых поступлений.Иногда их объединяют в одну кассовую книгу. Журнал платежей наличными имеет следующие столбцы:

  • Дата — дата каждого платежа наличными
  • Подробная информация — название другого затронутого счета главной книги (для кредиторов укажите имя кредитора)
  • Контрольный номер — выпущен предприятием ( последовательно)
  • Банк — общая сумма выплаченных денежных средств, которая будет отнесена к одному или нескольким столбцам справа
  • Контроль кредитора — столбец справа, отражающий общую сумму, списанную со счета кредитора
  • Акции control — столбец справа, отражающий стоимость акций, приобретенных за наличные
  • Специальные столбцы — они будут различаться в зависимости от характера каждого бизнеса (реклама, заработная плата, рисунки, полученные скидки и т. д.)
  • GST — налоги на товары и услуги, уплаченные по операциям.
  • Другие графы — для всего, что не попадает в определенные категории.

В конце периода (обычно месяца) в журнал наличных платежей будет добавлена ​​строка «Общий платеж», в которой будет показана общая сумма для каждого столбца. Бухгалтеры используют данные этого журнала для проведения разноски в Главной книге и вспомогательных книгах.

Пример журнала кассовых выплат

В этом примере мы введем финансовые операции для ландшафтной компании в журнал кассовых выплат.Затем мы будем использовать эту информацию для обновления Дочерней книги и Главной книги

1.Записать информацию в журнал кассовых платежей

Нашим первым шагом является запись транзакций в журнал наличных платежей.

Поскольку денежные средства уменьшаются, нам понадобится другой счет помимо нашего денежного счета, чтобы отразить его. Другими словами, это будет дебетовая сторона операции по выплате наличных денег. Поскольку эти четыре транзакции не являются чем-то регулярным, мы будем регистрировать их в столбце «Другое».Если, например, расходы на газ являются регулярными, имеет смысл разбить столбец «Другое» и добавить столбец «Расходы на газ».

Мы регистрируем платеж Evergreen в разделе «Счета к оплате», потому что покупки на счете могут производиться регулярно. Если компания регулярно покупала материалы за наличные, такие операции могли бы подпадать под «Товары для ландшафтного дизайна».

В конце месяца (или другого периода) мы можем подвести итоги. Мы получим общую сумму выплаты за это время и также сможем увидеть, по каким категориям она была выделена.

2. Обновление дочерней книги

Нашим следующим шагом будет обновление дочерней книги. Например, мы обновим две вспомогательные книги следующим образом:

3.Обновление главной книги

Теперь мы будем использовать итоги журнала платежей наличными для обновления счетов главной книги, убедившись, что дебетуются равные кредиты.

Журнал платежей наличными и полученные скидки

Некоторые компании включают столбец полученных скидок в журнал платежей наличными.Таким образом, покупка у поставщика будет регистрироваться в бухгалтерской книге кредиторской задолженности путем зачисления разрешенных денежных средств и скидок и дебетования счетов кредиторской задолженности.

Журнал выплаты денежных средств Подтверждение проводок

Чтобы убедиться, что все было разнесено в журнал правильно, сумма в столбце «Банк» должна равняться сумме всех остальных столбцов. Например, Банк = Контроль кредиторов + Контроль акций + Другие специальные столбцы + GST. Обычно мы проверяем это в конце периода. Если это неверно, и вы правильно добавили все числа, значит, некоторая транзакция не была правильно распределена для всех столбцов.Еще один способ проверить, все ли было перенесено правильно, — это увидеть, равны ли общие дебеты общим кредитам в главной книге.

[PDF] Анализируемая кассовая книга

Скачать проанализированную кассовую книгу …

Анализируемая кассовая книга: основные денежные счета В предыдущей главе («Бюджеты») мы узнали, насколько важно заранее планировать наши доходы и расходы, чтобы мы жили по средствам и не тратили слишком много средств. Анализируемая кассовая книга теперь позволяет нам регистрировать наши фактические доходы и расходы, происходящие в определенный период (например, неделю в марте), путем подготовки счетов домашних хозяйств.Эти счета домашних хозяйств позволят нам сравнить наши фактические доходы и расходы с нашими запланированными доходами и расходами (аналогично нашим бюджетам с фактической v-разницей) Правило бухгалтерского учета 1: При заполнении денежных счетов мы:  

Регистрируем поступающие деньги слева и назовите это ДЕБЕТОВАЯ запись денег, выходящих с правой стороны, и назовите ее КРЕДИТ

Наши счета записаны в стиле Т-счета

Дебет (+) это все, что мы получаем.

Кредит (-) это все, что мы выплачиваем.

Давайте взглянем на базовую кассовую книгу для семьи за неделю с 1 по 8 марта. Дебет: Деньги поступают + Дата 01/03 06/03 08/03

Подробная информация Заработная плата Детское пособие Заработная плата

F Итого 600 350 600

1050 09/03 Остаток B / D

Кредит: Дата выхода денег 02 / 03 04/03

Подробная информация Бакалея Esb

07/03 08/03

Остаток по ипотеке

F

Итого 60 150 300 1040 1550

1040

Здесь вы можете увидеть, что все полученные деньги включены дебетовая сторона, и все платежи или уходящие деньги находятся на кредитной стороне.Показатель баланса c / d — это оставшаяся сумма (касса на конец периода за этот период). Он рассчитывается путем вычитания суммы в столбце дебета из суммы в столбце кредита и затем используется для сальдирования этого счета.

Как вы знаете из составления бюджетов, эта касса на конец периода (остаток c / d) будет кассовой наличностью на начало следующего месяца (остаток b / d).

А теперь давайте попробуем ответить на простой вопрос Т-аккаунта в наших копиях для семьи Смит за неделю с 14 по 21 октября 2013 года.14/10 Наличные деньги 300 евро (остаток в день за последний месяц) 15/10 Полученная заработная плата 1200 евро 16/10 Выплачена страховка 100 евро 17/10 Оплаченные продукты 100 евро 17/10 Пособие на ребенка 150 евро 18/10 Присмотр за детьми 140 евро 20/10 Заработная плата 600 21/10 Выплаты за автомобиль 550 евро * Не забудьте использовать соответствующие заголовки и столбцы

Правило бухгалтерского учета 2: Актив: все, что у вас есть, например Ответственность вашего дома: все, что вы должны, например ипотечные платежи

* Дебетовые активы, кредитные обязательства *

Анализируемая кассовая книга: как их подготовить Мы только что завершили пример простого денежного счета, теперь мы должны перейти к рассмотрению того, как мы собираемся завершить анализируемую кассовую книгу. Кассовые книги.Анализируемая кассовая книга используется для записи всех полученных денег и всех денег, выплаченных домохозяйством или бизнесом. Мы по-прежнему следуем простым правилам кассовых счетов, описанным выше, однако на этот раз мы должны создавать фактические счета для каждой совершаемой транзакции.

Столбец даты — это дата транзакции. Столбец подробностей представляет собой описание транзакции. Номер квитанции или номер чека будет указан в вопросе, если он уместен. Столбец F предназначен для справочных номеров. Столбцы банка / кассы:  Дебет — деньги. мы получили.Все наши дебетовые операции поступают на банковский счет.  Кредит — это деньги, которые мы выплачиваем. Все наши кредитные транзакции идут на банковский счет и другой счет (например, банковский счет на 1100 евро и фургон на 1100 евро, указанные выше). * Примечание. (Если есть столбец с денежными средствами и в вопросе указано, что мы платим наличными, а не банком, аналогичные правила применяются к столбцам банка). Остальные столбцы являются столбцами нашего анализа. В вопросе вам будет предложено указать эти заголовки на дебетовой и кредитной стороне. Они используются для записи всех ваших транзакций.

Образец проанализированной кассовой книги 2011 Junior Cert Question and Solution.Мы будем работать над этим вопросом в классе.

N.B. Теперь, пожалуйста, прочтите страницы 38/39 учебника, чтобы обсудить другой пример денежного счета.

Правило бухгалтерского учета 3: Противопоставленные записи: Это записи, которые требуют от нас выполнения дебетовой и кредитной записи

для одной транзакции. Например, если вы подойдете к банкомату и снимете 20 евро со своего банковского счета, вы списываете деньги со своего собственного денежного счета (что приведет к его увеличению), поскольку теперь у вас есть прибавка на 20 евро, и пополните свой банковский счет (это оплачено). из банка), так как теперь он снизился на 20 евро.Вам нужно будет показать это на денежном счете, используя соответствующие заголовки. Можете ли вы попробовать, используя заголовки кассовых и банковских на дебетовой и кредитной стороне?

Еще раз о бюджетах: фактические v Разница Теперь, когда ваш кассовый счет заполнен, вас могут попросить сравнить ваши фактические цифры с вашими бюджетными цифрами и записать разницу.

Что вам нужно сделать в этом примере, так это изучить заполненный кассовый счет, затем сравнить ваши фактические цифры с вашими бюджетными цифрами, а затем отметить разницу, используя знаки + или -.Обратите внимание, что в этом случае вас не просят создать бюджет, поэтому вам не нужно будет закрывать кассу или открывать кассу или даже заполнять столбцы общих доходов и расходов. Давайте посмотрим на заработную плату в качестве примера из нашего денежного счета выше.

Вся наша заработная плата составляла 2580 евро, наш бюджет составлял 3500 евро, так что это разница в -920. Как известно, Фактический — Бюджет = Разница. В своей копии попробуйте заполнить таблицу, используя вопрос 2011 г., указанный выше.

Как написать бухгалтерскую книгу (с иллюстрациями)

Об этой статье

Соавторы:

Сертифицированный бухгалтер

Соавтором этой статьи является Кейла Хилл-Трэвик, CPA.Кейла Хилл-Трэвик — сертифицированный бухгалтер (CPA) и владелец Little Fish Accounting, бухгалтерской фирмы для малого бизнеса в Вашингтоне, округ Колумбия. Обладая более чем 15-летним опытом работы в области бухгалтерского учета, Кейла специализируется на консультировании фрилансеров, индивидуальных предпринимателей и малых предприятий в достижении их финансовых целей с помощью налоговой подготовки, финансового учета, бухгалтерского учета, налогообложения малого бизнеса, финансовых консультаций и услуг по индивидуальному налоговому планированию. Кейла более десяти лет проработал в государственном и частном секторе, прежде чем основал Little Fish Accounting.Она имеет степень бакалавра бухгалтерского учета Университета штата Джорджия — Колледжа бизнеса Дж. Мака Робинсона и степень магистра делового администрирования Университета Мерсер — Школа бизнеса и экономики Стетсона. Эту статью просмотрели 560 602 раза (а).

Соавторы: 16

Обновлено: 19 мая 2021 г.

Просмотры: 560,602

Резюме статьиX

Чтобы написать бухгалтерскую книгу, сделайте 6 столбцов и пометьте их «дата», «описание», «номер журнала», «дебет», «кредит» и «баланс».Затем заполните первые 2 столбца датой и описанием транзакции. Затем запишите номер журнала, в котором находится счет, в столбце номера журнала. Если вы получили деньги, запишите, сколько в столбце дебета, и если вы потратили деньги, запишите, сколько в столбце кредита. Наконец, укажите разницу между суммой дебета и кредита в столбце баланса. Дополнительные советы по форматированию бухгалтерской книги см. в разделе!

  • Печать
  • Отправить письмо поклонника авторам
Спасибо всем авторам за создание страницы, которую прочитали 560 602 раза.

Выверка банка — определение и пример выверки банка

Что такое выверка банка?

Отчет о сверке банковских счетов — это документ, в котором сравниваются остатки денежных средств на балансе компании. Финансовая отчетность является ключом как к финансовому моделированию, так и к бухгалтерскому учету. на соответствующую сумму в своей банковской выписке. Согласование двух счетов помогает определить, нужны ли изменения в бухгалтерском учете.Выверка банковских счетов выполняется через регулярные промежутки времени, чтобы обеспечить правильность учета денежных средств компании. Они также помогают выявлять мошенничество. Ведущие бухгалтерские скандалы Последние два десятилетия были свидетелями самых серьезных бухгалтерских скандалов в истории. В результате этих финансовых бедствий были потеряны миллиарды долларов. В этом и любые денежные манипуляции.

Причины разницы между выпиской из банковского счета и бухгалтерской записью компании

Когда банки отправляют компаниям выписку по счету, содержащую начальный остаток денежных средств компании Отчет о движении денежных средств Отчет о движении денежных средств содержит информацию о том, сколько денежных средств сгенерировала компания и используется в течение определенного периода., транзакции в течение периода и конечный остаток денежных средств, конечный остаток денежных средств банка и конечный остаток денежных средств компании почти всегда различаются. Некоторые причины разницы:

  • Депозиты в пути: Наличные деньги и чеки, которые были получены и зарегистрированы компанией, но еще не записаны в банковской выписке.
  • Неоплаченные чеки: чеки, выданные компанией кредиторам, но платежи еще не обработаны.
  • Комиссия за банковские услуги: банки вычитают комиссию за услуги, которые они предоставляют клиентам, но эти суммы обычно относительно небольшие.
  • Процентный доход: банки выплачивают проценты по некоторым банковским счетам.
  • Чеки на недостаточность средств (NSF): когда клиент помещает чек на счет, но на счете эмитента чека недостаточно суммы для оплаты чека, банк списывает со счета клиента чек, который ранее был зачислен. . Затем чек возвращается вкладчику как чек NSF.

В настоящее время многие компании используют специализированное бухгалтерское программное обеспечение для выверки банковских счетов, чтобы сократить объем работы и требуемых корректировок, а также обеспечить обновление в режиме реального времени.

Процедура согласования с банком

  1. В выписке по счету сравните список выпущенных компанией чеков и депозитов с чеками, указанными в выписке, чтобы определить неоплаченные чеки и депозиты в пути.
  2. Используя остаток денежных средств, указанный в выписке по счету, добавьте обратно все переводимые депозиты.
  3. Вычтите все непогашенные чеки.
  4. Это обеспечит скорректированный остаток денежных средств банка.
  5. Затем используйте конечный остаток денежных средств компании, добавьте полученные проценты и сумму дебиторской задолженности.
  6. Вычтите все комиссии за банковские услуги, штрафы и чеки NSF. Это приведет к скорректированному остатку денежных средств компании.
  7. После сверки скорректированный банковский баланс должен совпадать с скорректированным остатком денежных средств компании на конец периода.

Пример

XYZ Компания закрывает свои бухгалтерские книги и должна подготовить банковскую выверку по следующим статьям:

  • Банковская выписка содержит конечное сальдо в размере 300 000 долларов США на 28 февраля 2018 г., тогда как бухгалтерская книга компании показывает конечное сальдо из 260 900 долларов США
  • Выписка из банка содержит плату за обслуживание счета в размере 100 долларов США
  • Выписка из банка содержит процентный доход в размере 20 долларов США
  • Выпущенные XYZ чеки на сумму 50 000 долларов США, которые еще не были подтверждены банком
  • XYZ депонировали 20000 долларов США, но этого не произошло в банковской выписке
  • Чек на сумму 470 долларов, выданный поставщику офиса, был неправильно указан в журнале денежных выплат как 370 долларов.
  • Банк получил вексель к получению на сумму 9 800 долларов США.
  • Чек на 520 долларов, депонированный компанией, был отозван как NSF.

20 Депозит в пути

Сумма Поправка к бухгалтерскому учету
Конечный банковский остаток 300000 долларов
Чек по вычету + 20 000 долларов США Нет
Скорректированный банковский баланс 270 000 долларов США
Баланс конечной книги 260 900 долларов США
Плата за обслуживание Денежные средства
Добавить: Процентные доходы + 20 долларов США Дебетовые денежные средства, кредитные процентные доходы
Удержание: ошибка по чеку — 100 долларов США Дебетовые расходы, кредитовые денежные средства
Добавить: Примечание к получению + 9800 долларов США Дебетовая касса, кредитовые ноты к получению
Вычет: чек NSF — 520 долларов Дебиторская задолженность, кредит наличными
Скорректированный остаток в бухгалтерской книге 270 000 долларов

Проведение выверки в банковском журнале бухгалтерские корректировки, необходимо подготовить отчет о сверке банковских счетов, чтобы отразить все изменения остатков денежных средств за каждый месяц.Этот отчет используется аудиторами для проведения аудита компании на конец года.

Скачать бесплатный шаблон

Введите свое имя и адрес электронной почты в форму ниже и загрузите бесплатный шаблон прямо сейчас!

Шаблон отчета о сверке банковского счета

Загрузите бесплатный шаблон Excel, чтобы углубить свои знания в области финансов!

Видео-пояснение к банковской выверке

Ниже приведено видео-объяснение концепции и процедуры банковской выверки, а также пример, который поможет вам лучше понять расчет остатка денежных средств.

Справочная информация

CFI является официальным поставщиком услуг глобального аналитика финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Стать сертифицированным аналитиком финансового моделирования и оценки (FMVA) ® Аналитик финансового моделирования и оценки CFI ( Сертификация FMVA) ® поможет вам обрести уверенность в своей финансовой карьере. Запишитесь сегодня! программа сертификации, призванная помочь любому стать финансовым аналитиком мирового уровня. Благодаря курсам финансового моделирования, обучению и упражнениям любой человек в мире может стать отличным аналитиком.

Для продолжения карьерного роста вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы CFI:

  • 3 Модель отчета 3 Модель отчета 3 Модель отчета объединяет отчет о прибылях и убытках, баланс и отчет о движении денежных средств в одну динамически связанную финансовую модель. Примеры, руководство
  • Нормализация финансовой отчетности Нормализация Нормализация финансовой отчетности включает корректировку единовременных расходов или доходов в финансовых отчетах или показателях таким образом, чтобы они отражали только обычные операции компании.Финансовая отчетность часто содержит расходы, которые не представляют собой обычные хозяйственные операции компании.
  • Финансовая отчетность для банков Финансовая отчетность для банков Ultimate Cash Flow GuideValuationБесплатные руководства по оценке, позволяющие изучить наиболее важные концепции в удобном для вас темпе. Эти статьи научат вас передовым методам оценки бизнеса и научат оценивать компанию с помощью сопоставимого анализа компании, моделирования дисконтированного денежного потока (DCF) и прецедентных транзакций, которые используются в инвестиционном банкинге, исследовании капитала,

Скачать шаблон Excel для кассовой книги

4 готовых к использованию типа шаблонов кассовой книги в формате Excel, Google Sheets и Open Office Calc для регулярной записи рутинных кассовых операций компании.

Введите транзакцию на дебетовую или кредитную сторону, и она автоматически рассчитает наличные деньги для вас.

Эти шаблоны могут быть полезны для специалистов по бухгалтерскому учету, таких как бухгалтеры, помощники по работе с клиентами, владельцы малого бизнеса и т. Д.

Что такое кассовая книга?

Кассовая книга записывает кассовые операции, проводимые в компании на повседневной или регулярной основе. Кассовая книга похожа на бухгалтерскую книгу. Нет необходимости открывать отдельный кассовый счет в бухгалтерской книге.

Это вспомогательная бухгалтерская книга, в которой регистрируются все виды денежных поступлений и денежных выплат, включая банковские депозиты и снятие средств. В конце месяца бухгалтер проводит эти операции в главной книге.

Наиболее известной деловой практикой является еженедельное сравнение транзакции, связанной с банком, с выпиской из банка или выполнение выверки банка, чтобы избежать несоответствия остатков. Для этой цели вы можете использовать наш шаблон Excel для выписки с банковского счета.

В крупных компаниях с большими объемами кассовых операций кассовая книга подразделяется на два разных журнала.Один — это журнал поступлений, а другой — журнал выплат.

В малом бизнесе, поскольку количество транзакций меньше, такие предприятия хранят все кассовые операции в единой кассовой книге.

Записи в кассовой книге всегда располагаются в хронологическом порядке. Это помогает нам легко выверять остатки денежных средств, когда это необходимо.

Запишите все кассовые сборы по дебету и все платежи и расходы по кредиту кассовой книги.

Основные характеристики кассовой книги

  • В кассовой книге регистрируются только кассовые и банковские операции.
  • Он записывает транзакции в хронологическом порядке.
  • Кассовый столбец не может иметь кредитового сальдо.
  • Это дочерняя компания, а также основная бухгалтерская книга.

Виды кассовой книги

Существует 4 типа кассовой книги.

Одноколонный Кассовая книга Кассовая книга с одной колонкой

— это документ, в котором регистрируются входящие и исходящие денежные операции предприятия без каких-либо скидок или налогов.Состоит из 2-х сторон; дебет и кредит. Она также известна как простая кассовая книга.

Кассовая книга двухколонная (скидки)

Некоторым предприятиям приходится предоставлять скидки при проведении операций с наличными деньгами. Таким образом, у этих предприятий есть кассовая книга со скидками. Он состоит из дополнительной колонки для полученных или оплаченных скидок.

Кассовая книга с двойной колонкой (налог)

Подобно простой кассовой книге, она также состоит из дебетовой и кредитной части, а также дополнительного столбца для налога.Это может быть GST (налог на товары и услуги) или НДС (налог на добавленную стоимость). Если в вашем районе действует какой-либо другой налог, вы можете указать его в соответствии с вашими потребностями.

Кассовая книга трехколонная (скидки и налоги)

Кассовая книга

со скидками и НДС предназначена для тех, чьи ежедневные кассовые операции включают предоставление / получение скидок, а также сбор или уплату налогов. Этот тип книги состоит из дополнительных столбцов «Скидки» и «Налог».

Скачать шаблоны кассовой книги

Мы создали готовые к использованию шаблоны Excel с предопределенными формулами для каждого типа кассовой книги.Давайте подробно разберемся с содержанием каждого шаблона.

Кроме того, все эти шаблоны доступны в 3 форматах файлов — Excel, Google Sheets и Open Office Calc. Нажмите кнопку со значком, чтобы загрузить нужный формат. Функционирование и формулировка одинаковы для всех трех форматов.

Позвольте нам кратко обсудить каждый шаблон.

Простой шаблон кассовой книги

Мы создали готовый к использованию простой шаблон кассовой книги, который поможет вам легко записывать и согласовывать ваши кассовые операции.