Как проверить контрагента на сайте налоговой: Реестр фискальных накопителей | ФНС России

Содержание

Найти контрагента по ИНН на сайте налоговой

Зачем проводится поиск по ИНН юридического лица

Как найти контрагента по ИНН на сайте налоговой? Кто должен осуществлять проверку контрагента? По большому счету такая обязанность возлагается на юридические отделы или службы экономической безопасности компаний, а при их отсутствии, проверкой занимается должностное лицо, отвечающее за договорную работу.

Для каких целей осуществляется поиск по ИНН и как ? Обычно он связан с желанием проверить контрагента, с которым планируется заключение договора, проведение финансовых сделок, осуществление любой другой формы партнерства. Полученная информация позволяет получить достаточно широкие сведения о том или ином .

Например, можно узнать ОКВЭД организации по ИНН бесплатно, а так же выяснить данные, касающиеся:

  • наименования;
  • адреса регистрации и фактического нахождения;
  • осуществления им деятельности и какой именно, согласно кодов ОКВЭД;
  • наличия налоговой или другой задолженности перед государственными структурами и сторонними организациями;
  • правомочности подписания договоров, иных финансовых и деловых документов;
  • объема активов и доходности компании;
  • наличия/отсутствия судебных споров, в которых стороной конфликта является интересующее юридическое лицо.

Если найти и узнать организацию по ИНН, то можно избежать ненужных рисков, связанных с сотрудничеством с неблагонадежными партнерами, в том числе в отношении возможных потерь и убытков.

Полезно узнать, как осуществляется ?

Как проверить контрагента на сайте налоговой по ИНН

Какие способы позволяют находить  нужного юридического лица? Для этих целей целесообразно воспользоваться интернетом, чтобы сделать запросы на официальном сайте федеральной налоговой службы. На последнем в свободном доступе содержится информация о юридических лицах, прошедших государственную регистрацию (с октября 2003 года).

Чтобы проверить  на сайте налоговой по ИНН нужно:

  • зайти на официальный сайт налоговиков ;
  • найти раздел проверки себя и контрагента, в открывшейся таблице внести данные в поле, являющееся обязательным для заполнения;
  • системой будет затребован код, позволяющий выполнить очередные действия;
  • после его введения нажимается кнопка поиска, и необходимые сведения через некоторый промежуток времени будут представлены на экране монитора. Данная услуга предоставляется бесплатно.

А вот узнать подробные сведения об индивидуальных предпринимателях подобным методом не получится, так как таковые считаются персональными, а значит находятся под охраной закона.

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Найти юридическое лицо по ИНН можно посредством обращения к Реестру (ЕГРЮЛ) в котором содержатся аналогичные данные. Для этого достаточно найти в интернете его официальную страницу и ввести нужный идентификационный номер.

В этих же целях можно воспользоваться и другими интернет-сервисами, предоставляющие подобные услуги.

Кстати, полезно узнать какой установлен ?

Получение выписки из Реестра

Указанные способы позволяют не только проверить компанию по ИНН, но и узнать о ней другие необходимые данные. А вот получить выписку с таковыми, если они потребуются для разрешения спорных ситуаций в контролирующих либо судебных инстанциях, сложнее. В госорганы предоставляется только заверенная  из Федерального реестра.

Для получения официального документа на бумажном носителе нужно лично обратиться в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации интересующего юридического лица, чтобы затребовать информацию о нем, как о собственной компании. В последнем случае выписка будет выдана на бесплатной основе, в иных ситуациях (когда речь идет о других юридических лицах) за нее предстоит уплатить госпошлину.

Обязательно ли проверять по ИНН организацию на сайте налоговой

Если в Федеральном реестре содержится недостаточно сведений о юридическом лице, тогда можно воспользоваться возможностью загрузки файла о нужной организации/компании с последующим его скачиванием. Такой документ содержит более широкие сведения о контрагенте, в том числе и о его учредителях.

Тщательная проверка контрагентов не гарантирует полной точности и безопасности от возникновения проблем со второй стороной договора или с налоговыми службами, но при этом позволяет минимизировать риски.

Инфографика «Поиск по ИНН юридического лица»

Как проверить статус организации? — Авто-ремонт

Как узнать об организации по ИНН?

д. Чтобы узнать, действует ли организация, проверку по ИНН проводят на сайте налоговой. ИНН расшифровывается как «идентификационный номер налогоплательщика». Этот номер присваивает ИФНС, когда регистрирует новое юридическое лицо и вносит сведения о нём в ЕГРЮЛ.

Как проверить существование организации?

Первое, что нужно сделать – зайти на сайт egrul.nalog.ru, создать запрос по ИНН или ОГРН. В результате вы получите выписку из ЕГРЮЛ. Одним из пунктов отчета будет «Сведения о состоянии юридического лица». Он позволяет установить, существовала ли фирма, и действует ли она сейчас.

Как определить надежность компании?

Данные о компании, которые можно проверить на сайте ФНС РФ: Сведения из ЕГРЮЛ о любом юр. лице.

Поиск информации в открытых Интернет-ресурсах.

  1. Федеральная налоговая служба
  2. Федеральная служба государственной статистики
  3. Центральный Банк России
  4. Высший Арбитражный Суд
  5. Роспатент

Как узнать кто является директором ооо?

Точные данные о Руководителе (Генеральном директоре) компании можно получить из выписки ЕГРЮЛ. На портале ЗАЧЕСТНЫЙБИЗНЕС, Вы можете бесплатно узнать должность и ФИО Руководителя Юридических лиц, получить полные данные ЕГРЮЛ, выявить аффилированность (построить связи) Руководителя, оценить “массовость”.

Как проверить компанию на честность?

Для проверки контрагента на надежность и добросовестность можно использовать такие сервисы:

  1. заказать выписку из ЕГРЮЛ на сайте ФНС;
  2. заказать выписку из ЕГРН на сайте Росреестра;
  3. проверить сведения через сервис «Прозрачный бизнес»;
  4. проверить юридический адрес на массовость;
  5. проверить директора на дисквалификацию;

Как проверить фирму по названию?

Однако проверить фирму по названию в налоговой все же можно. Введите название в поисковой строке на сайте налог.

ру (точное название или по вхождению слова/группы слов в название контрагента), укажите регион контрагента и «вычислите» нужного по атрибутам:

  1. Адрес местонахождения юр. лица.
  2. Дата открытия компании
  3. ИНН
  4. ОГРН

Как узнать есть ли уже такое название фирмы?

Проверить, существует ли выбранное вами название в данный момент на рынке, можно лично в налоговой инспекции или на ее официальном сайте (ссылка выше). Для этого вам достаточно выбрать вкладку «проверь себя и контрагента» и ввести в открывшемся окошке планируемое название.

Как узнать выручку компании?

Для полноты и объективности анализа рекомендуется использовать официальные отчеты Росстата, которые также позволяют проверить выручку организации. Стандартная «Форма №2» или отчет о прибылях и убытках, содержит сведения о: Выручке контрагента*.

Как проверить надежность поставщика?

Как проверить поставщика на надежность?

  1. Изучить сайт поставщика
  2. Запросить пакет документов у поставщика
  3. Получить сведения об организации с помощью сервиса на сайте Федеральной Налоговой службы (ФНС) …
  4. Получить сведения об организации на других сервисах …
  5. Проверить адрес контрагента …
  6. Уточнить, какой бизнес ведет контрагент

Как проверить контрагенте?

Как бесплатно проверить контрагента по ИНН и другим реквизитам

  1. Сайт Федеральной налоговой службы. …
  2. Картотека Арбитражных дел. …
  3. Банк данных исполнительных производств. …
  4. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве. …
  5. Сервисы для получения бухгалтерской отчетности. …
  6. Сервис для проверки паспорта.

Как проверить существует ли иностранная компания?

Чтобы проверить иностранного контрагента, следует запросить официальное подтверждение существования иностранной организации. Это примерно то же самое, что российская выписка из ЕГРЮЛ. Такое подтверждение можно получить самостоятельно, не привлекая партнёра.

Как узнать бывшего директора ооо?

На официальном сайте ФНС можете узнать как сведения об учредителях, в том числе бывших, так и генеральном директоре. Также можете заказать официальную выписку из ЕГРЮЛ. Для этого надо посетить налоговый орган. Все это вполне официально.

«Как проверить контрагента через налоговую?» – Яндекс.Кью

Добрый день, Александр!

Для проверки контрагента можно заказать электронную выписку из ЕГРЮЛ. Реестр поможет проверить реквизиты, которые поставщик сообщил заказчику. Свежая выписка гарантирует, что фирма не снята с учета в налоговой. Налоговый орган предоставит по запросу электронный документ, который подписан квалифицированной ЭП и имеет юридическую силу.

Также налоговая инспекция запустила в тестовом режиме сервис «Прозрачный бизнес». Здесь ООО проверяют по нескольким базам, чтобы исключить больше рисков. Для проверки нужно ввести в строку поиска название фирмы, ИНН или ОГРН.

В сервисе можно проверить:

  • реквизиты организации
  • данные о виде деятельности
  • сведения об уставном капитале
  • адрес, информацию о недостоверности указанного адреса
  • факт многократного участии органов управления в других компаниях

То есть если фирма указала неверный юридический адрес, чтобы заказчик потом не нашел — ничего не выйдет. Данные о виде деятельности и капитале позволяют убедиться, что контрагент сможет выполнить заказ.

Сервис проверяет данные контрагента по сведениям:

  • из реестра дисквалифицированных лиц («черный список» ФНС)
  • о многократном участии физического лица в организациях
  • об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами

Эти инструменты помогут проверить уникальность адреса ООО, убедиться в репутации его руководства. Сервис можно использовать для проверки компаний, чтобы посмотреть, используют ли они фирмы-однодневки для уменьшения налоговой нагрузки.

Полезно проверять информацию о собственной компании, чтобы контролировать репутацию организации. В «Прозрачном бизнесе» указаны некорректные сведения о компании? Нужно срочно действовать. ФНС сообщает, что в таком случае следует подать заявку.

Налоговый орган по месту регистрации юридического лица рассмотрит обращение и ответит заявителю в течение 15 рабочих дней. Чтобы отправить заявление нужна электронная подпись.

Удачи вам.

Проверка контрагента на сайте налоговой (ИФНС)

Автор статьи: Судаков А.П.

В случае если вы собираетесь подписывать контракт с фирмой, с которой планируете сотрудничество впервые, лучше всего проверить тщательно всю ее документацию и данные о ней. Вам важны добросовестность и благонадежность вашего контрагента. Только таким образом вы сможете удостовериться, что ваш бизнес вне опасности, что это не фирма-однодневка, которая просто стремится отмыть деньги.

Сегодня представлено много возможностей проверки контрагента

Проверка контрагента. Насколько это важно для вас?

Государство постоянно заботится о том, чтобы любая деятельность, производственная, торговая или другая, была по-настоящему «прозрачной». Поэтому во все законы постоянно вносятся поправки, повышающие прозрачность всех действий в бизнесе. Это помогает пресечь деятельность мошенников, которые стараются представить себя благонадежной организацией.

При этом мы постоянно слышим про обманутых граждан, про потери в бизнесе. И становится все труднее обезопасить свою компанию от мошеннических деяний. Бизнес может быть успешным только в том случае, если каждый партнер уверен друг в друге. И если вы все-таки решили сотрудничать с партнером, до конца его не проверив, вы рискуете испортить свою репутацию, которую так долго создавали.

Договоры заключаются каждый день, подписываются соглашения. Но делать это нужно лишь после того, как полностью проверите вашего партнера. И тогда ненужные риски вас минуют. Пусть вам рекомендовали этого партнера, необходимо уточнить, насколько ответственно компания относится к выполнению своих обязательств, не причастна ли она к криминалу.

Контрагент. О нем важно знать все

Хотим предупредить вас, на какие моменты вы должны усилить свое внимание. И если у вас даже один из них вызывает сомнения, проведите полную проверку, чтобы определиться, продолжать сотрудничество с этим партнером или прекратить все с ним дела.

  1. Руководители компании. Все данные о руководстве – это открытая информация, здесь никаких трудностей в необходимой информации у вас не будет. Есть ли у данного владельца другие компании, и в каком состоянии они находятся. Вопросы банкротства, нарекания со стороны правоохранительных органов к фирме или самому бизнесмену. И если такие факты имели место, это уже тревожный звонок.
  2. Некоторые виды деятельности требуют разрешения или лицензии. Этот момент вы тоже должны проверить. Все разрешительные документы на деятельность должны быть у вашего потенциального партнера с разрешенными сроками.
  3. Проверьте, как долго работает на рынке эта организация. Конечно, если ей только полгода-год, это не означает, что деятельность у нее незаконная. Но если ваш партнер уверяет вас о своем десятилетнем опыте, а по документам его деятельность началась всего несколько месяцев назад, значит, он вас обманывает.
  4. Важен и ее юридический адрес. Обычно фирмы-однодневки используют для регистрации адрес, которым пользуются много таких же компаний. Или же регистрация фирмы проведена в непредназначенном для офиса помещении. Подробно узнайте все про этот адрес. Если по нему есть еще несколько зарегистрированных организаций, задумайтесь. Еще один повод к сомнению в благонадежности.
  5. Постарайтесь подробно разузнать, не началась ли у данной компании процедура ликвидации, не объявляла ли она себя банкротом. Может на фирму налагался запрет, или были дисквалифицированы ее владельцы.

Это пункты, проверка которых должна быть вами произведена как можно тщательнее. Появились сомнения? Вами должна быть проведена проверка контрагентов на сайте ФНС.

Каким образом можно провести проверку

Самый надежный способ – проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой. Все знают, что означает ИНН. Это индивидуальный номер налогоплательщика. Его присваивают организации, как только она проведет регистрационные действия. Все сведения о любой организации хранятся в специальной базе данных налоговой. ИНН организации можно легко узнать. Все эти данные ваши партнеры должны вам предоставить сами.

Если вы грамотный предприниматель, по ИНН предприятия вы сможете найти необходимую информацию о нем.

Проверка контрагента на сайте налоговой возможна благодаря открытому сервису. Вам нужно только ввести ИНН, и вам будет доступна вся информация. Налоговые органы на своем сайте обрабатывают все сведения, которые поступают с разных источников. Для безопасности вашего бизнеса, чтобы исключить свое участие во всевозможных криминальных схемах, воспользуйтесь возможностями, которые дает вам данный сервис.

Федеральная налоговая служба поможет вам проверить контрагента по ИНН. Войдите в раздел «Сведения о гос.регистрации юридических лиц, ИП, крестьянских хозяйств». И вам будет предложено несколько вариантов поиска нужных сведений. Какую информацию вы получите после того, как введете в поисковик ИНН организации?

  • наименование компании, указание формы собственности;
  • ОГРН, ИНН, КПП;
  • в какое время присвоен компании ОГРН;
  • если организация прекратила свою деятельность, будет внесена запись, когда это произошло.

В строке таблицы, где написано наименование компании, есть ссылка. По ней вы получите документ, который можно распечатать. Это сведения, которые предоставляет Единый госреестр. В этом документе содержится исчерпывающая информация о предприятии. Ее название, адрес, где осуществляется ее деятельность, когда произошла регистрация, когда и где компания встала на учет в налоговой, система налогообложения, размеры уставного капитала, подробные данные о каждом учредителе, наличие филиалов. Этот документ лучше всего приложить к договору.

Как воспользоваться сайтом налоговой для проверки контрагента

Поиск контрагента по ИНН позволит вам также увидеть состояние налоговой отчетности, есть ли задолженности, планировалась или нет реорганизация компании или ликвидация. Когда вы проведете подробный анализ полученной информации, вы увидите цельную картину о деятельности компании, с которой вы планируете сотрудничество. Почему это так важно? Если вы все-таки заключите с ней договор, а после этого произойдут нелицеприятные моменты, вы тоже попадете под разбирательство, и вам грозят штрафные санкции.

Если вы решили узнать контрагента по ИНН на сайте ИФНС, будьте уверены, что предоставляемая на сайте информация законная. Она собирается из отчетов организации. Грамотные и опытные предприниматели просят своих потенциальных компаньонов предоставить им копии своей отчетности и учредительных документов, и поступают они очень разумно. Компания легко соглашается на предоставление документов? Значит, она ничего не собирается от вас скрывать. Под разными предлогами откладывает предоставление? Стоит задуматься о сотрудничестве с ней.

Facebook

Twitter

Вконтакте

Одноклассники

Google+

Управление кредитными рисками контрагента: руководство межведомственного надзора

Бюллетень OCC 2011-30 | 6 июля 2011 г.

Поделиться этой страницей:

С
по

Главным исполнительным директорам всех национальных банков, начальникам департаментов и отделов, а также всего проверяющего персонала

Руководство, прилагаемое к этому бюллетеню, продолжает применяться к федеральным сберегательным ассоциациям.

Управление валютного контролера (OCC) приняло прилагаемое Руководство по межведомственному надзору по управлению кредитным риском контрагента , чтобы помочь финансовым учреждениям внедрить эффективные программы управления кредитным риском контрагента (CCR). Руководство, выпущенное совместно OCC, Советом управляющих Федеральной резервной системы, Федеральной корпорацией страхования депозитов и Управлением по надзору за сбережениями, основано на существующих рекомендациях надзорных органов и описывает эффективные отраслевые практики управления CCR.

CCR — это риск того, что контрагент по сделке может не выполнить своих обязательств или ухудшить кредитоспособность до окончательного расчета по сделке. В отличие от кредитного риска ссуды, при котором только кредитор сталкивается с риском убытков, CCR создает двусторонний риск убытков. В руководстве рассматриваются некоторые слабые места, выявленные недавним финансовым кризисом, и усиливается разумное управление практикой управления CCR за счет осмотрительного надзора со стороны совета директоров и высшего руководства.

Это руководство предназначено в первую очередь для использования банками с крупными портфелями деривативов, а также надзорными органами, когда они оценивают и исследуют деятельность таких учреждений по управлению CCR.В руководстве подчеркивается, что финансовые учреждения должны использовать соответствующие показатели отчетности и системы лимитов риска, иметь хорошо разработанные и всесторонние стресс-тесты и поддерживать системы, которые облегчают измерение и агрегирование CCR по всей организации.

За дополнительной информацией об этом бюллетене обращайтесь в офис главного инспектора Национального банка (202) 649-6360.

Дэвид К. Уилсон
Старший заместитель контролера по политике банковского надзора и главный инспектор Национального банка

Ссылка по теме

Глобальный фонд диверсифицированного дохода от акционерного капитала, управляемый налогами (EXG)

Приносим извинения за неудобства, но у нас возникла техническая проблема.

Мы работаем над решением. Пожалуйста, попробуйте позже.

Если вам потребуется дополнительная помощь, позвоните по телефону:
1-800-836-2414.

Вы уже обновили свой аккаунт.

Пожалуйста, войдите, используя ссылку вверху страницы.

Вы успешно отказались от подписки на номер .

Поздравляем! Вы зарегистрированы.

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы подтвердить свою учетную запись и завершить процесс регистрации.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Поздравляем!

Мы рады предоставить вам доступ к этому веб-сайту Eaton Vance.

Щелкните здесь, чтобы войти под своим именем пользователя.

Письмо с подтверждением отправлено.

Вы запросили изменение пароля. Для обработки этого запроса было отправлено письмо с подтверждением на адрес. Когда вы получите это письмо, нажмите ссылку, содержащуюся в письме, чтобы начать процесс сброса пароля.

Проблемы со входом? Звоните 1-800-836-2414.

Эта учетная запись ограничена.

Доступ к вашей учетной записи ограничен.

Если вам потребуется дополнительная помощь, позвоните по телефону 1-800-836-2414.

Эта учетная запись была обновлена.

Ваша учетная запись была обновлена ​​для использования вашего нового адреса электронной почты.

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес со ссылкой для подтверждения изменения.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Эта учетная запись электронной почты не подтверждена.

Ваша учетная запись еще не активирована. Мы отправили письмо с подтверждением на адрес. Если вы хотите, чтобы мы отправили его повторно, нажмите кнопку «Отправить еще раз» ниже.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Спасибо.

Подтверждение по электронной почте было повторно отправлено на адрес.Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и следуйте инструкциям, чтобы завершить процесс регистрации.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

На адрес электронной почты было отправлено письмо, содержащее ссылку для проверки ваших учетных данных. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы завершить свой запрос.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Требуется повторная проверка

В целях безопасности мы не смогли выполнить ваш запрос.Нажмите здесь, чтобы получить новую ссылку для доступа к запрошенному контенту.

На адрес электронной почты было отправлено новое письмо, содержащее ссылку для повторной проверки ваших учетных данных. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы завершить свой запрос.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Подтверждение принято

Вам предоставлен доступ к запрошенному контенту.

Запомнить меня

Щелкните здесь, чтобы узнавать об этом устройстве в будущем при посещении сайта eatonvance.com

Не помни меня

Щелкните здесь, если вы используете общедоступный компьютер или общее устройство.

Не можете получить письмо с подтверждением? Звоните 1-800-836-2414.

Ознакомьтесь с литературой фонда, на которую вы хотите подписаться. Вашими подписками можно управлять на странице вашего профиля.

Подписаться все

Спасибо за скачивание

Если загрузка не началась автоматически, щелкните здесь.

Хотите получать обновления в реальном времени?

Подпишитесь сейчас на оповещения об электромобиле для

Хотите получать обновления в реальном времени?

Подпишитесь сейчас на оповещения об электромобиле для

Спасибо за подписку

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы подтвердить подписку.

Спасибо за подписку

Вы успешно подписались на.

Запрос на снятие подписки

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес.Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы подтвердить свой запрос.

Запрос на включение

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы подтвердить свой запрос.

Запрос на отказ

Мы отправили письмо с подтверждением на адрес. Пожалуйста, проверьте свою электронную почту и нажмите на защищенную ссылку, чтобы подтвердить свой запрос.

Хотите получать обновления в реальном времени?

Вы выбрали получение уведомлений по электронной почте для:

Хотите получать обновления в реальном времени?

В настоящее время вы отключены от всех сообщений электронной почты Eaton Vance.Если вы хотите получать уведомления об обновлениях вашей новой подписки, пожалуйста, выберите:

Введите свой адрес электронной почты, чтобы сбросить пароль.
Просто введите свой адрес электронной почты, чтобы зарегистрироваться.

Если вы являетесь индивидуальным инвестором и имеете учетную запись в Eaton Vance, войдите в свою учетную запись здесь.

Зарегистрируйтесь для большего доступа и контроля.
  • Развивайте свой бизнес с помощью материалов Advisor Institute.
  • Узнайте больше с эксклюзивными видео, конференц-звонками и последними новостями.
  • Следите за продуктами, получайте уведомления о продуктах и ​​управляйте коммуникациями Eaton Vance.
Подождите, пока данные готовятся к загрузке.

Это сообщение закроется автоматически, когда ваш файл будет готов.

Пожалуйста, введите новый адрес электронной почты.

Загрузить историю учетной записи

Статус адреса Статус адреса доставки контрагента.Стоимость подтверждена или не подтверждена. До 14 буквенно-цифровых символов статус_адреса
Аукционный Сайт

Название аукциона:

  • eBay
  • Yahoo! Аукционы
  • uBid.com
  • Аукционы Amazon.com
  • Аукционы MSN
  • BidVille
  • Другое
До 20 буквенно-цифровых символов
Остаток

Остаток на счете на момент транзакции.Баланс указывается в валюте транзакции.

В столбце «Баланс» в некоторых случаях может отображаться значение ... , что указывает на то, что отображение баланса не подходит для таких транзакций.

Десятичное число со знаком
Баланс удар Влияние операции на остаток на счете.
Идентификатор покупателя Уникальный идентификационный номер счета клиента PayPal.
Дата закрытия Дата закрытия eBay / предмета аукциона (зависит от eBay / аукциона) [M] M / [D] D / YYYY
Контактный телефон Телефон плательщика.
Статус встречной стороны

Состояние счета покупателя:

  • Международный — Непроверенный
  • Международный — Проверено
  • Непроверено
  • Проверено
До 27 буквенно-цифровых символов статус_плательщика
Валюта Валюта операции До трех буквенно-цифровых символов currency_code mc_currency
Расчет_валюта
Exchange_rate
mc_gross
Заказной номер Указывается продавцом в любом из следующих полей создания кнопок:
  • Пользовательский номер корзины PayPal
  • Купить сейчас Пользовательский номер
  • Пользовательский номер подписки
Буквенно-цифровой на заказ на заказ
Дата

Дата начала транзакции (по системному времени PayPal, часовой пояс США и Тихого океана).

Журнал отсортирован в обратном хронологическом порядке по дате (сначала самые свежие).

[M] M / [D] D / YYYY payment_date
subscr_date
Комиссия Комиссия (если применимо) за транзакцию Десятичное число со знаком payment_fee
mc_fee
С адреса электронной почты Электронный адрес отправителя транзакции До 128 буквенно-цифровых символов payer_email
Брутто Сумма операции брутто Десятичное число со знаком сумма payment_gross
Расчет_amount
сумма1
сумма2
сумма3
Страховая сумма Указывается покупателем в поле на сайте:
  • Страховая сумма на eBay / аукционе
Десятичное без знака
Номер счета Указывается продавцом в любом из следующих полей создания кнопок:
  • Номер счета для тележки PayPal
  • Купить сейчас номер счета-фактуры
  • Номер счета-фактуры за подписку
Буквенно-цифровой счет-фактура счет-фактура
Код товара

Указывается покупателем в поле на сайте:

Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок:

  • Корзина PayPal Номер позиции
  • Купить сейчас идентификационный номер
  • Идентификационный номер пожертвования
  • Регистрационный номер подписки
До 256 буквенно-цифровых символов номер_товара номер_товара
Название предмета

Указывается покупателем в поле на сайте:

Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок:

  • Корзина PayPal Название позиции
  • Купить сейчас Название предмета
  • Пожертвования Название предмета
  • Название подписки
До 128 буквенно-цифровых символов имя_элемента имя_элемента
URL товара URL-адрес eBay / аукциона (зависит от eBay / аукциона) До 256 буквенно-цифровых символов
Многоколоночный адрес доставки

Адрес отображается в отдельных столбцах.

Первая строка адреса доставки, указанного контрагентом.

До 395 буквенно-цифровых символов address_street1
Вторая строка адреса доставки, указанного контрагентом (если применимо) До 395 буквенно-цифровых символов адрес_стрит2
Город или город адреса доставки, указанный контрагентом Буквенно-цифровой адрес_город
Штат, провинция, регион, территория, префектура или республика адрес доставки, указанный контрагентом состояние_адреса
Почтовый индекс адреса доставки, указанный контрагентом address_zip
Страна доставки, указанная контрагентом страна_адреса
Имя

Название контрагента.

Если контрагент является проверенным пользователем PayPal, это поле будет содержать имя и фамилию пользователя. Если контрагент не является проверенным пользователем, поле будет содержать адрес электронной почты пользователя.

До 128 буквенно-цифровых символов first_name
last_name
Нетто Чистая сумма операции Десятичное число со знаком
Примечание Примечание к сделке, введенной контрагентом До 2000 буквенно-цифровых символов
Имена и значения опций

Имена: указываются продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок:

  • Тележка PayPal, вариант 1 [2] Имя
  • Купить сейчас, вариант 1 [2] Название
  • Вариант подписки 1 [2] Имя
До 60 буквенно-цифровых символов вкл0
вкл1
option_name1
option_selection1

Значения: введены покупателем в любое из следующих полей веб-сайта:

  • Корзина PayPal, вариант 1 [2] Стоимость
  • Купить сейчас, вариант 1 [2] Стоимость
  • Вариант подписки 1 [2] Значение

Или указывается продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок:

  • PayPal Shopping Cart Value 1 [2] Choices
  • Цена для покупки сейчас 1 [2] Варианты
  • Стоимость подписки 1 [2] Варианты выбора
До 30 буквенно-цифровых символов on1
os1
option_name2
option_selection2
Тип платежа

Тип платежа, использованный для транзакции:

  • eCheck
  • Немедленно
  • Фонды PayPal
До 27 буквенно-цифровых символов payment_type
Идентификатор чека Учетная запись PayPal Идентификатор необязательной квитанции 16 цифр в формате xxxx - xxxx - xxxx - xxxx формат ид. Квитанции
Ссылка Txn ID Идентификатор родительской транзакции До 17 буквенно-цифровых символов
Налог с продаж Сумма налога с продаж, указанная в процессе создания кнопки продавцом и в настройках профиля Десятичное без знака налог
Сумма доставки

Указывается покупателем в поле на сайте:

  • eBay / Аукцион Сумма доставки

Или продавцом в любом из следующих полей для создания кнопок:

  • PayPal Shopping Cart Сумма доставки
  • Купить сейчас Сумма доставки
Десятичное без знака отгрузка
отгрузка2
транспортировка
Одноколоночный адрес доставки

Адрес отображается в одном столбце.

Первая строка адреса доставки, указанного контрагентом.

До 395 буквенно-цифровых символов address_street1
Вторая строка адреса доставки, указанного контрагентом (если применимо) До 395 буквенно-цифровых символов адрес_стрит2
Город или город адреса доставки, указанный контрагентом Буквенно-цифровой адрес_город
Штат, провинция, регион, территория, префектура или республика адрес доставки, указанный контрагентом состояние_адреса
Почтовый индекс адреса доставки, указанный контрагентом address_zip
Страна доставки, указанная контрагентом страна_адреса
Статус

Статус транзакции на момент загрузки:

  • Аннулировано
  • Очищено
  • Завершен
  • Отклонено
  • Просрочено
  • Не удалось
  • В ожидании
  • Деньги возвращены
  • Возвращено
  • Обратное
  • Невостребовано
  • Неразмещенный
До 10 буквенно-цифровых символов payment_status
pending_reason
Субъект Предмет сделки, заключенной контрагентом До 256 буквенно-цифровых символов
Номер подписки

Идентификационный номер транзакции подписки, созданный PayPal

 S-  xxxxxxxxxxxxxxxx  

Где x — идентификатор транзакции.

До 19 буквенно-цифровых символов subscr_id
Время Время начала транзакции (по системному времени PayPal, часовой пояс США и Тихого океана). ЧЧ: ММ: СС
Часовой пояс Часовой пояс, используемый для записи транзакций в вашей учетной записи PayPal. До трех буквенно-цифровых символов
На адрес электронной почты Электронный адрес получателя транзакции До 128 буквенно-цифровых символов бизнес адрес_приемника
Идентификатор транзакции Уникальный идентификатор транзакции, созданный PayPal До 17 буквенно-цифровых символов txn_id
Тип

Тип операции:

  • Пополнение банковского счета
  • Снятие в банкомате
  • Аннулирование снятия средств через банкомат
  • Получена аукционная выплата
  • Аукционный платеж отправлен
  • Комиссия за отмену
  • Отмененный платеж
  • Отмененный перевод
  • Расчетный возврат
  • Снятие чека с PayPal
  • Конвертация валюты
  • Дебетовая карта, выдача наличных
  • Покупка дебетовой карты
  • Дивиденды с денежного рынка PayPal
  • Получено пожертвование
  • Пожертвование отправлено
  • Получено eCheck
  • Отправлено eCheck
  • Средства, добавленные с помощью личного чека
  • Возмещение по гарантии
  • Платеж получен
  • Платеж отправлен
  • PayPal
  • Корректировка баланса PayPal
  • Реферальный бонус
  • Возврат
  • Товар в тележке
  • Получен платеж в корзину
  • Платеж в корзину отправлен
  • Платеж за подписку получен
  • Платеж за подписку отправлен
  • Обновление перевода для добавления средств с банковского счета
  • Обновление дебетовой карты Кредит
  • Получено обновление для eCheck
  • Обновление полученного платежа
  • Обновление отправленного платежа
  • Обновление до разворота
  • Получено обновление для приема платежей через Интернет
  • Авторизация виртуальной дебетовой карты
  • Получен кредит виртуальной дебетовой карты
  • Покупка виртуальной дебетовой карты
  • Получен кредит на виртуальную долговую карту
  • Получен платеж через веб-прием
  • Отправлен веб-прием платежа
  • Вывести средства на банковский счет
До 39 буквенно-цифровых символов txn_type

Производная политика — NYW

(с изменениями от 3 октября 2002 г., 24 февраля 2003 г. и 10 мая 2013 г.)

Эта политика будет регулировать использование NYW продуктов производных финансовых инструментов, таких как свопы, свопционы, ограничения, минимальные уровни и коллары («деривативы»).Несоблюдение NYW какого-либо положения этой политики не приведет к аннулированию или ухудшению любого производного соглашения.

Условия, при которых производные финансовые инструменты могут быть введены в

Цели

Деривативы могут использоваться только для следующих целей:

  1. Для достижения значительной экономии по сравнению с продуктом, доступным на рынке облигаций. Значительная экономия должна быть рассчитана после корректировки на (а) применимые сборы, включая сборы за удаление, ремаркетинг, повышение кредитного качества и гонорары юристов, и (b) другие варианты, которые могут быть доступны.Примеры могут включать синтетический долг с фиксированной ставкой и синтетический долг с плавающей ставкой. В качестве альтернативы считается, что происходит значительная экономия, если использование деривативов помогает добиться диверсификации конкретного предложения облигаций, чтобы снизить стоимость облигаций, не зависящих от деривативов.

  2. Для повышения доходности инвестиций в рамках разумных рекомендаций по рискам.

  3. Для разумного хеджирования рисков в контексте конкретного финансирования или общего управления активами / пассивами NYW.Примеры могут включать в себя покупку верхнего предела процентной ставки и заключение свопов с отсроченным запуском.

  4. Чтобы подвергнуться риску переменной процентной ставки в рамках разумных руководящих принципов, таких как продажа потолка процентной ставки или заключение свопа, в котором платежное обязательство NYW является плавающей ставкой.

  5. Для достижения большей гибкости и диверсификации в достижении общих финансовых целей, чем это может быть достигнуто на традиционных рынках. Примером может быть свопцион с предоплатой.

  6. Для управления кредитным риском контрагента NYW.

Законность

NYW должно получить заключение от признанной на национальном уровне юридической фирмы о том, что соглашение, касающееся производного инструмента, является юридическим, действительным и обязательным обязательством NYW и заключение сделки соответствует применимому законодательству. Кроме того, NYW должно получить приемлемое для NYW мнение относительно контрагента от адвоката, приемлемого для NYW.

Нет предположений

Деривативы

не должны использоваться для целей, отличных от перечисленных выше, и влекут за собой только осмотрительные риски, приемлемые для NYW.

Методы привлечения и приобретения производных инструментов

В целом, NYW должна закупать деривативы на конкурсных торгах. NYW определяет после консультации со своим консультантом по свопам, каким сторонам и количеству сторон будет разрешено участвовать в конкурентной сделке. NYW может разрешить одному или нескольким участникам торгов, помимо победившего, участвовать в сделке, если NYW сочтет такое участие в своих интересах.

Невзирая на вышеизложенное, NYW может закупать деривативы путем переговоров в следующих ситуациях:

  1. NYW может заключать сделку с деривативами на основе переговоров, если NYW после консультации со своим советником по свопам определит, что из-за размера или сложности конкретной сделки с деривативами согласованная сделка приведет к наиболее выгодной цене.В этой ситуации NYW и его советник по свопам должны попытаться установить цену на производный инструмент на основе согласованной методологии, опираясь на доступные экраны ценообразования для получения входных данных для математической модели.

  2. NYW может заключать сделку с деривативами на основе переговоров, если она определит, в свете фактов и обстоятельств, что это будет способствовать ее интересам, поощряя и поощряя инновации или значительные затраты времени и ресурсов со стороны контрагента.

Использование и выбор Swap Advisor

NYW будет использовать советника по свопам («Советник по свопам») для помощи в оценке и выполнении сделок своп, а также в постоянном мониторинге и оценке своего портфеля деривативов.Swap Advisor должен соответствовать всем необходимым требованиям регистрации, квалификации и другим требованиям, требуемым в соответствии с действующим законодательством, правилами и положениями. Кроме того, критерии выбора советника по обмену могут время от времени изменяться, чтобы позволить NYW делать любые необходимые заявления, связанные с его советником по обмену. NYW будет периодически обновлять свою политику в отношении деривативов, чтобы отражать любые изменения и дополнения к таким правилам и положениям, влияющие на требования, связанные с советниками по свопам, и будет периодически оценивать производительность и услуги, предоставляемые своим советником по свопам.

Советник по свопам должен квалифицироваться как Квалифицированный независимый представитель («QIR») в соответствии с правилами и положениями Комиссии по торговле товарными фьючерсами («CFTC») и Комиссии по ценным бумагам и биржам («SEC»), принятыми в соответствии со Стеной Додда-Франка. Закон о реформе улиц и защите потребителей («Закон Додда-Франка»), как указано ниже:

  1. Руководители и / или старшие сотрудники Swap Advisor, предоставляющего услуги NYW, будут обладать достаточными знаниями для оценки сделок с деривативами и рисков;

  2. Руководители и / или старшие сотрудники должны иметь предыдущий опыт работы с производными финансовыми инструментами у крупных своп-дилеров или сопоставимый опыт в финансовых или консультационных фирмах по свопам;

  3. Swap Advisor будет иметь все необходимые отраслевые и регулирующие регистрации и лицензии и не будет подвергаться какой-либо законодательной дисквалификации, связанной с такими регистрациями или лицензиями;

  4. Swap Advisor не будет зависеть от своп-дилера или крупного участника свопа (каждый из которых определен в Законе Додда-Франка). Для целей настоящего документа «независимый» означает, что (i) Swap Advisor не должен быть и в течение определенного периода минимум за один год до привлечения NYW, не должен быть связан с каким-либо дилером по свопу или крупным участником свопа, (ii) нет принципиальных отношений между Советником по свопам и дилером по свопу или крупным участником свопа, (iii) Swap Advisor не находится прямо или косвенно, через одно или несколько лиц, под контролем, под контролем или под общим контролем с дилером по свопам или крупным участником свопа, и (iv) Советник по свопам не был направлен, рекомендован или представлен NYW своп-дилер или крупный участник свопа в течение одного года после того, как NYW привлечет советника по свопам;

  5. В случае, если NYW планирует выполнить новую сделку с деривативами, советник по свопам сообщит NYW о любых потенциальных конфликтах интересов.Это включает любую компенсацию, которую Советник по свопам получил от потенциального контрагента за предшествующие 12 месяцев, и любые деловые отношения, которые Советник по свопам имеет с любым потенциальным контрагентом. Кроме того, Swap Advisor не получает никакой компенсации от контрагента, связанной с производным инструментом NYW, без предварительного письменного согласия NYW.

  6. Swap Advisor будет иметь модели и доступ к историческим и текущим рыночным данным, необходимым для оценки сделок с деривативами в режиме реального времени, выполнения исторических и перспективных анализов рисков, а также обеспечения отчетности и мониторинга портфеля независимо от дилеров, консультантов и контрагентов; и

  7. Советник по свопам подлежит ограничениям на определенные политические взносы, налагаемым CFTC, SEC или саморегулируемой организацией, которая находится под юрисдикцией CFTC или SEC.

Обязанности Swap Advisor

NYW и его советник по свопам заключают письменный договор, в соответствии с которым советник по свопам (i) берет на себя фидуциарную обязанность действовать в интересах NYW, (ii) соглашается своевременно раскрывать NYW все существенные конфликты интересов, которые могут разумно повлиять на суждение или принятие решения Swap Advisor в отношении его обязательств перед NYW, (iii) соглашаются разработать и соблюдать письменные политики и процедуры, разумно разработанные для управления и смягчения таких существенных конфликтов интересов и ( iv) оценивать, в соответствии с любыми руководящими принципами, предоставленными NYW, справедливую цену и уместность сделки с деривативами и предоставлять письменное мнение о том, что условия любой заключенной сделки с деривативами отражают справедливую рыночную стоимость на дату ее исполнения.Контракт между NYW и его консультантом по свопам также должен содержать такие условия, которые советник по свопам и NYW должны согласовать друг с другом.

Форма и содержание производных инструментов

Насколько это возможно, внебиржевые деривативы, заключенные NYW, должны содержать положения и условия, изложенные в Генеральном соглашении Международной ассоциации свопов и деривативов, Inc. («ISDA»), включая любые графики и подтверждения, поскольку они могут время от времени обновляться, чтобы отражать действующие на тот момент требования законодательства и передовой опыт.Расписание должно быть изменено, чтобы отразить конкретные юридические требования и условия ведения бизнеса, желаемые NYW. По возможности, NYW должна попытаться провести переговоры по Генеральному соглашению, Графику и Приложению кредитной поддержки с квалифицированными контрагентами до потенциальной сделки, чтобы облегчить использование деривативов в ситуациях, в которых их использование желательно.

NYW рассмотрит возможность включения положений, позволяющих NYW переуступать свои права и обязанности по производному соглашению и при желании расторгнуть соглашение по рыночной стоимости в любое время.

События неисполнения и прекращения действия

События неисполнения и прекращения действия должны включать следующее:

  1. Неуплата в срок

  2. Существенное нарушение заявлений и гарантий

  3. Несоблюдение положений, связанных с кредитными рейтингами и понижением рейтингов

  4. Несоблюдение любых других положений соглашения после указанного периода уведомления

Событие неисполнения обязательств или расторжения договора позволяет NYW расторгнуть соглашение, при этом плата за расторжение договора рассчитывается на стороне предложенного спреда, что является наиболее выгодным для NYW.

Аспекты риска, связанного с производными контрактами

Перед заключением деривативов NYW с помощью своего советника по свопам оценивает все риски, присущие сделке. Эти риски, подлежащие оценке, должны включать риск контрагента, риск прекращения, риск пролонгации, базовый риск и риск налоговых событий.

NYW будет стремиться диверсифицировать свои операции с контрагентами. С этой целью, прежде чем заключать сделку с производными финансовыми инструментами, он должен определить свою подверженность риску перед соответствующим контрагентом или контрагентами и определить, как предлагаемая сделка повлияет на подверженность риску.Риск должен оцениваться не только в терминах условной суммы, а скорее в том, как изменения процентных ставок повлияют на размер риска NYW, посредством использования анализа чувствительности, показывающего разумные наихудшие сценарии. Анализ должен основываться на всех незавершенных сделках с производными финансовыми инструментами NYW. NYW также может принять во внимание подверженность города и любых связанных организаций определенному контрагенту. NYW также должна учитывать инвестиционные, кредитные, ликвидные и другие риски потенциальных контрагентов при оценке рисков.

Стандарты кредитования контрагентов

Многие деривативы создают для NYW постоянную подверженность кредитоспособности финансовых учреждений, которые выступают в качестве контрагентов NYW по сделкам с деривативами. Чтобы защитить свои интересы в случае возникновения проблем с кредитованием, NYW будет использовать трехуровневый подход:

  1. Использование высококвалифицированных и опытных контрагентов: стандарты кредитоспособности, измеряемые кредитными рейтингами, будут определять правомочных контрагентов.В зависимости от срока, размера и чувствительности операции к процентной ставке, типов контрагента и потенциала влияния на кредитные рейтинги NYW могут применяться разные стандарты. Кроме того, правомочные контрагенты должны продемонстрировать опыт успешного выполнения сделок с производными финансовыми инструментами.

  2. Обеспечение при понижении рейтинга: если кредитный рейтинг контрагента понижается ниже указанного порогового значения, NYW потребует, чтобы его риски перед контрагентом были обеспечены в соответствии с Приложением о кредитной поддержке ISDA.

  3. Прекращение: если кредитный рейтинг контрагента понижается до уровня ниже указанного порогового значения, NYW может воспользоваться правом прекратить транзакцию до запланированной даты прекращения. NYW будет стремиться требовать, когда это возможно, чтобы прекращение действия, вызванное понижением кредитного рейтинга контрагента, происходило на стороне предложенного спреда, который является наиболее выгодным для NYW и который позволит NYW вернуться на рынок, чтобы заменить пониженный рейтинг. вечеринка с другим подходящим контрагентом бесплатно для NYW.

NYW будет с помощью своего советника по свопам отслеживать рейтинги контрагентов и чистую рыночную стоимость деривативов, чтобы, если и когда можно было обоснованно ожидать выполнения требований о внесении залога, он мог открыть счет обеспечения у своего Доверительного управляющего по облигациям или другого лица. соответствующая сторона, заключает необходимые соглашения об обеспечении и устанавливает процедуры для мониторинга, управления и отчетности по обеспечению.

Долгосрочные последствия

При оценке конкретной сделки, связанной с использованием деривативов, NYW с помощью своего советника по свопам анализирует долгосрочные последствия, связанные с заключением деривативов, включая стоимость заимствования, исторические тенденции процентных ставок, возможности переменной процентной ставки, повышение кредитного качества. способность, возможности для возврата связанных долговых обязательств и другие аналогичные соображения.

Методы, которые будут использоваться для отражения таких договоров в финансовой отчетности NYW

NYW должна отражать использование производных финансовых инструментов в своей финансовой отчетности в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета

Мониторинг и отчетность

Не реже одного раза в квартал NYW будет запрашивать у консультанта по свопам информацию или определять внутреннюю информацию, указанную под номерами 2, 3, 6 и 7 ниже. NYW должна предоставлять отчет Совету директоров NYW не реже одного раза в год и по запросу Совета директоров NYW.Такой отчет должен включать следующее:

  1. Краткое изложение основных условий соглашений, включая условные суммы, процентные ставки, срок погашения и метод закупок.

  2. Маркированная рыночная стоимость каждого соглашения.

  3. Полное наименование, описание и кредитный рейтинг каждого контрагента или соответствующего поручителя.

  4. Суммы, которые требовалось уплатить и получить, а также любые суммы, которые были фактически выплачены и получены.

  5. Составление списка любых средств повышения кредитного качества, механизма обеспечения ликвидности или резервов и учет всех затрат и расходов, связанных с механизмом повышения кредитного качества, механизмом обеспечения ликвидности или резервами.

  6. Совокупная оценка по рыночной стоимости для каждого контрагента и относительной подверженности риску по сравнению с другими контрагентами.

  7. Анализ чувствительности, показывающий разумный риск наихудшего случая для каждой операции и агрегированный по контрагентам, если применимо.

  8. Обсуждение других рисков, связанных с каждой транзакцией.

Обновления политики в отношении деривативов

NYW намеревается соблюдать все применимые нормативные требования в отношении деривативов, поскольку они могут время от времени обнародоваться CFTC, SEC или другим регулирующим органом, обладающим юрисдикцией в отношении деривативов NYW. NYW будет периодически пересматривать и обновлять настоящую Политику по производным финансовым инструментам, чтобы отражать любые изменения или дополнения к соответствующим правилам и положениям.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО ПРОВЕРИТЬ ИНОСТРАННУЮ КОНТРАГЕНТУ

18.06.2021

В соответствии с пунктом 1 статьи 263 Налогового кодекса Республики Беларусь оффшорной пошлиной, в том числе, подлежат:

  • перевод денежных средств резидентом Республики Беларусь нерезиденту Республики Беларусь , зарегистрированному в оффшорной зоне , другому лицу по обязательствам перед данным нерезидентом, или
  • на счет , открытый в оффшорной зоне , если иное не предусмотрено настоящей статьей Налогового кодекса

Перечень офшорных зон утвержден Указом Президента Республики Беларусь от 25 мая 2006 г.353. Этот список штатов (территорий) с льготным налоговым режимом и / или где раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях не предусмотрено, включает ряд штатов США, а также, например, Черногорию, Монако и Лихтенштейн.

Нередко в договорах, заключаемых белорусскими субъектами хозяйствования с нерезидентами, или счетах (офертах), выставленных нерезидентами, иностранные контрагенты указывают в своих реквизитах реальное местонахождение своего офиса (центра экономической деятельности), которое может отличаться от местонахождения компании. зарегестрированный адрес.Бывают случаи, когда информации о банковском счете иностранного контрагента недостаточно для определения местонахождения иностранного банка.

При переводе белорусским субъектом хозяйствования денежных средств компании, зарегистрированной в оффшорной зоне, или на счет, открытый в оффшорной зоне, резидент Беларуси должен до такого перевода уплатить оффшорную пошлину в размере 15% от суммы перевода. В связи с тем, что плательщиками офшорной пошлины признано белорусских субъектов хозяйствования, соответственно, обязательство по установлению места регистрации иностранного контрагента, а также места открытия банковского счета, на который переводятся денежные средства, является закреплено за резидентами Беларуси — плательщиками .Об этой обязанности резидентов Беларуси говорится и в ответе Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь на соответствующий запрос Ассоциации налогоплательщиков.

Исходя из вышесказанного, обращаем ваше особое внимание на то, что белорусских субъектов хозяйствования обязаны установить юридически подтвержденное место регистрации иностранного контрагента и местонахождение иностранного банка, в котором этот контрагент имеет счет, ДО заключения договора с иностранным контрагентом. -резидент и, тем более, ДО перечисления денежных средств такому лицу.

Мы настоятельно рекомендуем белорусским хозяйствующим субъектам при переговорах с потенциальными иностранными контрагентами в первую очередь запрашивать у таких потенциальных партнеров легализованную в установленном порядке выписку из торгового реестра страны регистрации компании (другой равноценный документ), подтверждающую правоспособность. иностранного юридического лица, а также дополнительно: Certificate of Good Standing и Certificate of Incumbency. Эти документы, во-первых, юридически подтвердят активный статус компании, а во-вторых, они покажут реальный зарегистрированный адрес вашего контрагента, и, что немаловажно, подтвердят полномочия должностных лиц, которые имеют право подписывать определенные документы по сделке.

Конечно, иностранный партнер имеет право отказать вам в предоставлении таких документов (важно проанализировать причину, почему!), И в связи с этим вы обязаны проверить информацию о потенциальном иностранном партнере в любом другом юридическом учреждении. способ.

Прежде всего, мы рекомендуем резидентам Беларуси самостоятельно и за свой счет заказать в бумажном виде легализованную выписку из соответствующего реестра компаний по потенциальному контрагенту.Такая возможность существует практически в любой юрисдикции мира и позволит вам получить необходимую информацию, а также минимизировать многие риски, в том числе налоговые.

Если такой возможности нет или время для принятия решения ограничено жесткими рамками, проверьте информацию об иностранном контрагенте, например, на следующих открытых интернет-ресурсах:

Чтобы проверить информацию о местонахождении иностранного банка или EMI, где у иностранного контрагента есть счет, используйте SWIFT / BIC код финансового учреждения, который можно проверить на следующих интернет-ресурсах:

а для проверки информации о номере счета вашего иностранного контрагента в формате IBAN воспользуйтесь следующим специализированным ресурсом, который работает в 75 странах, 34 из которых являются частью SEPA:

Обязательно сохраните данные в электронном виде, распечатайте и, при необходимости, нотариально заверьте факт нахождения информации по определенному адресу в Интернете! Собранные вами доказательства правильности данных о контрагенте важны не только для формирования надежных и безопасных правоотношений с деловым партнером, но и для минимизации налоговых рисков в рамках заключенной с ним сделки.

ПОДГОТОВЛЕНО 15.06.2021

Юридическая фирма COLLEGIA

Игорь Стуканов, старший партнер, сертифицированный юрист

Тел .: +375 (29) 623-94-76

Электронная почта [email protected]

Руководство по применению статьи 54.1 Налогового кодекса: ключевые моменты

Способ, которым участие «искусственной» компании в сделке с налогоплательщиком влияет на налоговые обязательства последнего, зависит от формы вины .

Виновность в виде умысла : факт умышленного действия налогоплательщика может быть доказан наличием сговора с третьими лицами по поводу использования «искусственной» компании.

  • Если налогоплательщик не предоставил информацию о поставщике / подрядчике и фактических параметрах сделки: налогоплательщик не может вернуть НДС / вычесть расходы.
  • Если налогоплательщик предоставил информацию о поставщике / подрядчике и фактических параметрах сделки: налогоплательщик вправе взыскать НДС / вычесть расходы исходя из параметров фактического проведения сделки.

Виновность в форме халатности : в действиях налогоплательщика отсутствуют признаки умысла, но, применяя надлежащий « стандарт коммерческой осмотрительности », налогоплательщик должен был знать об обстоятельствах, характеризующих контрагента как «искусственная» компания.

  • Если фактический поставщик / подрядчик идентифицирован: налогоплательщик может вернуть НДС / вычесть расходы на основании параметров фактического проведения сделки.
  • Если фактический поставщик / подрядчик не может быть идентифицирован: налогоплательщик не может вернуть НДС, и расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, определяются с использованием метода расчета в соответствии со статьей 31 Налогового кодекса.

Нет вины : при условии, что налогоплательщик применяет надлежащий «стандарт коммерческой осмотрительности » в отношениях с «искусственными» компаниями, налогоплательщик может вычесть расходы и вернуть НДС в заявленных суммах.

Ответственность за действия контрагентов

В письме изложены правила определения налоговых последствий операции, когда контрагент фактически выполнил свои обязательства по сделке, но не уплатил НДС в бюджет. Такая ситуация может возникнуть, например, когда контрагент использует «искусственные» компании.

Налогоплательщику может быть отказано в праве на возврат НДС, если он знал о налоговых правонарушениях, совершенных контрагентом, и получил выгоду от противоправного поведения контрагента за счет ущерба для бюджета.

Управление дебиторской задолженностью | Бухгалтер Россия

Вероятность того, что клиент оплатит дебиторскую задолженность, зависит от двух факторов:

  • Добросовестность (добросовестность)
  • Платежеспособность

Давайте посмотрим, как можно оценить эти факторы.

Проверка добросовестности (добросовестности) по базам данных Федеральной налоговой службы (ФНС)

Существует множество официальных и неофициальных сервисов, а также баз данных для проверки контрагентов, каждая из которых имеет некоторые ограничения, которые следует понимать и учитывать.Основываясь только на информации из баз данных контрагентов, предполагается следующее:

  1. Контрагенты будут работать с вами так же, как раньше с другими поставщиками;
  2. Финансовое положение контрагентов со временем существенно не меняется.

Проверка реестров ФНС и аналогичные услуги — это только первый этап выявления наихудших фиктивных компаний и мошенников. Учитывая, что российский рынок очень нестабилен, крайне рискованно принимать решения в отношении клиентов исключительно на основе проверки надежности контрагентов.Более того, надежность контрагента в прошлом не гарантирует его платежеспособности в будущем, поскольку любая компания может столкнуться с некоторыми трудностями. Итак, после проверки контрагентов в базах ФНС всегда остаются два вопроса:

  1. Что делать, если клиент, который в прошлом был надежным, оказался в тяжелом финансовом положении?
  2. А как насчет новых компаний, у которых нет данных в каких-либо базах данных?

Догадываясь, вы рискуете получить безнадежную дебиторскую задолженность, которая может стать как минимум проблемой или, в худшем случае, вывести вас из бизнеса.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *