Как рассчитать отчисления от заработной платы: Калькулятор для расчета заработной платы онлайн в 2021 году — программа для расчета ЗП бесплатно

Содержание

Страховые взносы и удержание из заработной платы — Контур.Бухгалтерия

Поговорим о видах страховых взносов и законодательных актах, регламентирующих выплату таких взносов.

Страховые взносы не относятся непосредственно к зарплате сотрудников, т.к. они не удерживаются из зарплаты, как, например, НДФЛ. Их платит работодатель. Но по действующему законодательству нужно рассчитывать страховые взносы и отображать в отчетности в ФНС по каждому сотруднику отдельно. Поэтому бухгалтер занимается и их расчетом.

На данный момент работодатель выплачивает взносы в следующие фонды:

  • ПФР (взносы делятся на страховую и накопительную часть),
  • Фонд медицинского страхования,
  • Фонд социального страхования — взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
  • Фонд социального страхования — взносы на случай производственной травмы или профессионального заболевания.

Первые три вида взносов администрирует ФНС. Взносы на травматизм остались в ведении ФСС.

Расчет взносов в фонды и их тарифы установлены главой 34 НК РФ. Страховые взносы начисляются на все выплаты, связанные с трудовыми отношениями, а также выплаты физическим лицам по договорам подряда. Необлагаемые выплаты четко перечислены в статье 422 НК РФ.

Основной тариф страховых взносов составляет 30%. 22%  в ПФР, 2,9%  в ФСС и 5,1% — в ФОМС. Кроме того, законом установлены предельные базы для начисления страховых взносов в пенсионный фонд и на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Год

2016

2017

2018

2019

2020

2021

Предельная база для начисления взносов на ВНиМ

718 000

755 000

815 000

865 000

912 000

966 000

Предельная база для начисления взносов на ОПС

796 000

876 000

1 021 000

1 150 000

1 292 000

1 465 000

В пределах базы взносы в ПФР выплачиваются в полном размере. Если доход сотрудника превышает базу, то с суммы превышения уплачиваются только взносы в ПФР в размере 10%. Это правило применимо для работодателей, которые платят взносы по основному тарифу, льготники после достижения предельного уровня дохода перестают платить взносы за сотрудника. Доход, полученный сверх базы по взносам на случай временной нетрудоспособности и материнства не облагается взносами. Для взносов на ОМС, а также для взносов от несчастных случаев лимит базы не устанавливается — этими взносами облагается весь полученный за год доход работника.


В статье 427 НК РФ перечислены льготные категории и установлены льготные тарифы для некоторых категорий плательщиков. Например, для благотворительных организаций, которые находятся на УСН, установлен тариф страховых взносов 20%. Они платят страховые взносы только в ПФР.

Отдельным федеральным законом 125-ФЗ регламентируются расчеты уплаты страховых взносов на травматизм в ФСС. Для каждой организации устанавливается свой тариф страховых взносов в соответствии с классом профессионального риска. Тариф может быть от 0,2% до 8,5%. Его организация узнаёт, когда становится на учет в ФСС и подтверждает свой вид деятельности.

Онлайн-сервис Контур.Бухгалтерия автоматически рассчитывает страховые взносы и готовит платежки. А еще здесь удобно вести учет, платить налоги и зарплату, отчитываться через интернет. Первые 14 дней все пользователи работают в системе бесплатно.

Попробовать бесплатно

Вам будут интересны статьи по теме «Зарплата»

Формула заработной платы и примеры применения

Сущность заработной платы

Не менее важным фактором является правильностьначисления заработной платы при условии справедливости ее размера и сопоставимость с оплатой труда других работников.

Для любого предприятия расходы по заработной плате составляют важнейшую статью расходов, которые должны покрываться ежемесячно, без задержек. Кроме того, из фонда оплаты труда, который составляет в сумме заработную плату работников, работодатель должен осуществлять обязательные отчисления.

Важное место показателя заработной платы во взаимоотношениях работника и работодателя (в том числе и государства) требует внимательного подхода к установке систем оплаты труда.

Порядок и формулы расчета заработной платы

На каждом предприятии используются формулы для начисления заработной платы работникам. Существует множество их разновидностей:

  • Формула заработной платы по окладу,
  • Формула заработной платы среднедневная, месячная, годовая и др.

Формула заработной платы по окладу выглядит следующим образом:

ЗП = О/Дк * Дф + П – Н — У

Здесь ЗП – заработная плата по окладу,

О – оклад работника,

Дк – количество календарных дней по производственному календарю,

Дф – количество фактически отработанных дней,

П – премии и надбавки, стимулирующие и мотивирующие выплаты (могут устанавливаться в определенной сумме или зависеть от определенных факторов),

Н – налог на доход физического лица, который составляет 13%,

У – различные удержания (алименты, штрафы)

Некоторые категории работников обладают правом налогового вычета, поэтому налог с их заработной платы удерживается либо частично, либо вовсе не удерживается.

Формула заработной платы сдельного работника выглядит иным образом:

ЗП = С1*n1 + C2*n2 + П + ДВ –Н –У

Здесь добавлены следующие показатели, кроме суммы оклада:

С1, С2, и т. д. — сдельная расценка за произведенные работниками изделия (операции, работу),

n1, n2 и т.д.  — число единиц произведенных рабочим,

ДВ – дополнительное вознаграждение (например, при перевыполнении плана).

Расчет и выплата заработной платы

Основной нормативный акт, который регулирует выплату заработной платы, — Трудовой Кодекс Российской Федерации, предусматривающий основные моменты взаимодействия работника и работодателя при начислении и выплате заработной платы.

Так, Трудовым Кодексом регулируются следующие сферы:

  • Система оплаты труда,
  • Составляющие элементы заработной платы,
  • Определение и назначение минимальной оплаты труда (ее размера),
  • Порядок удержаний из заработной платы и его ограничения.

Помимо Трудового Кодекса, работодатели и работники должны придерживаться положений локальных нормативных правовых актов в области начисления и выплаты заработной платы. Такими нормативными актами могут быть:

  • Коллективный договор,
  • Положение об оплате труда,
  • Положение о премировании и др.

Размер заработной платы указывается в штатном расписании предприятия и согласовывается с каждым сотрудников в трудовом договоре. В трудовом договоре прописывается конкретный размер заработной платы, будет ли работник работать по окладу или по тарифной ставке.

Составляющие формулы заработной платы

Каждое предприятие рассчитывает заработную плату индивидуально в соответствии со спецификой деятельности, но оплата труда работника может состоять из нескольких частей:

  • Вознаграждение за проделанную работу (например, сумма оклада),
  • Выплаты компенсационного характера (компенсация, доплата и др.),
  • Выплаты стимулирующего характера (премия, вознаграждения и др.).

Доплаты работнику могут назначаться по следующим условиям:

  • За отработанное время или стаж работы,
  • Уровень напряженности труда,
  • Нормированность рабочего дня,
  • За определенные знания (например, владение иностранным языком) и др.

Примеры решения задач

Расчет заработной платы

Программа «Расчет заработной платы» является частью систем «КИС Авиакомпания», «КИС Авиатопливный оператор» и «КИС Аэропорт». Но может использоваться и отдельно, но в обязательной комплектации с программой «Отдел кадров». Программа предназначена для бухгалтеров-расчетчиков заработной платы.

Программа «Расчет заработной платы». Состав и основные функции

Информация по личному составу поступает в программу первоначально из отдела кадров. Это и личная карточка сотрудника, и приказы о передвижении личного состава: прием на работу, штатно-должностные изменения, отпуск, увольнение.

Если программа «Расчет заработной платы» входит в состав «КИС Авиакомпания», «КИС Авиатопливный оператор» или «КИС Аэропорт», то она кроме отдела кадров может обмениваться данными с другими программными комплексами:

  • из программного комплекса «Спецодежда» в расчетную карточку сотрудника попадает сумма по возмещению стоимости недоношенной спецодежды, рассчитываемой при увольнении сотрудника
  • из программного комплекса «Обработка полетных заданий» (в составе КИС Авиакомпания) в расчетную карточку сотрудника импортируются суммы сдельной заработной платы (оплата налета) работников летного состава
  • из программы «Расчет заработной платы» могут экспортироваться данные по отпускным будущих периодов в программный комплекс «Расходы будущих периодов» для равномерного списания на затраты предприятия.

В документ «Расчетная карточка» стекается вся информация, необходимая для расчета оплаты труда работника.

 

Расчетные заработные карточки

Это основной документ, с которым работает бухгалтер РСО, в котором происходит весь расчет заработной платы по сотруднику. Расчет заработной платы производится в разрезе назначения, для этого в него автоматически из отдела кадров попадает информация, связанная со штатно-должностными изменениями, приказы на отпуск, командировку и увольнение, есть возможность просмотра личной и штатно-должностной карточки работника, табеля отработанного времени. В этом же документе хранится общая информация по сотруднику, необходимая для бухгалтера-расчетчика: вычеты, алименты, штрафы, ссуды, кредиты, справки с предыдущих мест работы, наличие инвалидности и прочее.

В верхней части документа отображаются: табельный номер и ФИО сотрудника, период просмотра и соответствующие ему назначения сотрудника. Если сотрудник уволен, то дата увольнения показывается рядом с табельным номером. Эти данные являются фильтром, в соответствии с которым отображается информация на всех закладках документа. Так если, изменить (ввести вручную или выбрать по справочнику) табельный номер другого сотрудника или задать другой период просмотра, то информация, выводимая на всех закладках, изменяется в соответствии с выбранным сотрудником и периодом просмотра. Таким образом, открыв документ «Расчетная карточка» для одного сотрудника, можно просматривать и изменять данные по всем сотрудникам. Например, находясь на закладке «Б/лист», бухгалтер может обрабатывать пачку больничных листов по разным сотрудникам, не выходя из документа.

Кроме того, если у сотрудника несколько текущих назначений или имелись штатно-должностные изменения за год, у бухгалтера есть возможность просмотра всех начислений и удержаний по сотруднику по всем назначениям, за месяц/год, учитывая или не учитывая страховые взносы по сотруднику, либо отобрать начисления по конкретному коду, установив соответствующий признак.

 

Табельный учет

В расчетной карточке сотрудника ведется история сменных графиков по назначениям сотрудника. Для каждого назначения текущего месяца должен быть выбран хотя бы один текущий сменный график. В течение месяца у сотрудника может быть несколько назначений (данные отдела кадров). По одному назначению может быть несколько графиков, но их периоды действия не пересекаются. По каждому сменному графику из расчетной карточки за период автоматически формируется табель процедурой «Автоматическое формирование табеля» на основании данных сменных графиков и периодов действия графиков из расчетной карточки. То есть по одному работнику может быть несколько текущих табелей одновременно.

Данные по отпуску, командировкам и больничным заполняются в табеле автоматически при расчете в карточке соответственно отпускных, командировочных и больничных. Явки/неявки текущего табеля можно корректировать и вручную.

Кроме того по любому назначению работника может быть введен корректирующий табель за любой предшествующий период. Например, если больничный лист не был своевременно оформлен и в результате, за один из прошлых месяцев работнику было начислено дней (часов) больше/меньше, чем он отработал фактически, то можно внести исправления с помощью корректирующего табеля и учесть это при расчете заработной платы в текущем месяце.

 

Настройка начислений и удержаний и алгоритмов их расчета

Программа позволяет настроить расчет заработной платы полностью под нужды предприятия, вести свои коды начислений и удержаний, суммы по которым могут, как рассчитываться автоматически, так и вводится вручную. С каждым начислением и удержанием может быть связана расчетная процедура, реализующая алгоритм расчета суммы. Для простого алгоритма процедура может не указываться. В начислении/удержании может быть указанна фиксированная сумма (или не указанна и тогда она будет вводиться вручную в расчетной карточке). Или сумма может рассчитываться как процент от выбранной группы начислений/удержаний.

В качестве удержаний описываются не только удержания, которые уменьшают начисленные физическому лицу суммы (аванс, подоходный налог, выплаты по кассе и т.д.), но и страховые взносы (пенсионный фонд, медицинское страхование, социальное страхование и т.д.). Благодаря этому расчет налогов и страховых взносов производится одновременно с расчетом заработной платы.

Для возможности формирования налоговой отчетности коду начисления, принятому на предприятии, ставится в соответствие код вида дохода, утвержденный Министерством финансов РФ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

 

Постоянные и временные начисления и удержания по предприятию и работнику

Начисления, проходящие по штатно-должностной карточке сотрудника, являются для данного назначения сотрудника постоянными и попадают к бухгалтеру-расчетчику автоматически из отдела кадров путем запуска процедуры «Перенос из ОК». Эти начисления принимаются в расчет до окончания действия назначения. Кроме того в программе предусмотрен автоматический расчет начислений общих для предприятия или конкретного подразделения с определением периода их действия и уточнением алгоритмов расчета. Если же появилась необходимость разнести начисления определенному списку сотрудников, то для этого можно воспользоваться документом ускоренного ввода, из которого данные автоматически попадают в расчетные карточки сотрудников.

 

Расчет премии, отпускных, больничных, алиментов, кредитов, ссуд, штрафов

Список отпусков заполняется автоматически по приказам, введенным в отделе кадров. Для случая компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении колонка «Вид отпуска» заполняется текстом «Компенсация при увольнении». Для запуска расчета бухгалтеру необходимо выбрать код соответствующего начисления и нажать кнопку «Расчет отпускных». Расчет среднего заработка происходит по соответствующему коду алгоритму расчета, используя коэффициент индексации, если таковой имеется. Результаты расчета автоматически попадают в текущие начисления по сотруднику.

Для расчета оплаты по листам временной нетрудоспособности в программе предусмотрена возможность выбора расчетного периода, автоматический расчет суммы доходов на предприятии, с которых уплачивались взносы в ФСС, учитывая предельный размер выплат, ввод справок о сумме заработка с предыдущих мест работы. Алгоритм расчета учитывает стаж сотрудника на начало болезни, максимальный и минимальный пределы размера пособий. Бухгалтер-расчетчик, внеся данные по листу нетрудоспособности, указав период болезни, и выбрав необходимый код начисления, соответствующий виду болезни, запускает расчет больничного листа, результаты которого автоматически попадают в текущие начисления сотрудника.

Расчет алиментов, кредитов, ссуд и штрафов производится автоматически вместе с общим расчетом заработной платы. Для этого бухгалтер-расчетчик однократно вносит всю необходимую информацию о получателе, проценте или фиксированной сумме удержания и периоде его действия. Для алиментов возможен как расчет текущих удержаний, так и задолженности по исполнительному листу. Для расчетов по ссудным и кредитным выплатам ведется история погашения с указанием остатка на начало и конец месяца, суммы удержания. Для ссуд отображается материальная выгода, а рассчитанный налог на материальную выгоду автоматически попадает в текущие удержания. Есть возможность досрочного погашения путем ввода дополнительных сумм за текущий месяц.

 

Расчет налогов по заработной плате

Благодаря настройке справочников «Начисления и удержания», «Налоги», «Вычеты» и справочнику «Состав группы н/у», в котором отражаются коды, с которых производится удержание налогов и страховых взносов, их расчет производится автоматически вместе с расчетом заработной платы. У бухгалтера есть возможность в любой момент просмотреть реестры по налогам, включающие в себя базовые суммы и начисленный налог за интересующий месяц и с начала года.

Для налоговой отчетности и в фонды социального страхования в программе предусмотрена выгрузка в xml-формате форм расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд РФ и на обязательное медицинское страхование в ФФОМС и ПФ РФ, справок 2-НДФЛ по предприятию за год.

 

Настройка системы налогообложения

Справочник «Налоги» позволяет бухгалтеру оперативно настраивать систему налогообложения в связи с изменениями в законодательстве, учитывая период действия тех или иных изменений, верхний и нижний пределы налоговой базы, если таковые имеются, возрастные группы, статус резидент/нерезидент, наличие инвалидности и т.д.

С помощью справочника «Вычеты» настраиваются установленные законом стандартные и не стандартные вычеты, уменьшающие налогооблагаемую базу, приводимыми в соответствие с кодами вычетов, утвержденных Министерством финансов РФ в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

 

Выплата через кассу, банк (пластиковые карточки)

В программе предусмотрена выплата заработной платы через кассу или банк (на пластиковые карточки).

Для выплат зарплаты через пластиковые карточки в «Расчетной карточке» на закладке «Прочее» предусмотрен ввод всей необходимой информации: период действия, тип ПК, номер ПК, банк, номер лицевого счета. Для перечисления заработной платы на пластиковую карточку программой формируется файл для банка – приложение к платежному документу.

По сотрудникам, получающим зарплату через кассу, формируется платежная ведомость путем запуска процедуры «Формирование платежной ведомости». При закрытии ведомости в кассе депонированные суммы переходят на следующий расчетный месяц как остаток по заработной плате.

При наличии выплат в межрасчетный период, при формировании платежной ведомости за месяц выплаченные ранее суммы в нее не попадают.

 

Отчеты 

  • Расчетный лист
  • Справка о заработке за 2 года
  • Регистр налогового учета по НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ
  • Справка о среднем доходе
  • Расчет больничного листа
  • Расчет отпускных Т-60
  • Расчет компенсации за отпуск при увольнении Т-61
  • Справка о среднем заработке
  • Справка для получения ссуды банка
  • Карточка учета страховых взносов
  • Сводная ведомость начислений и удержаний
  • Начисления и удержания по видам оплат
  • Баланс по заработной плате
  • Баланс по депонентам
  • Итоговый свод начислений по балансовым счетам (с выделением несписочного состава и доп.сумм)
  • Платежная ведомость
  • Реестр почтовых переводов алиментов
  • Ведомость удержаний по кредиту
  • Ведомость удержаний по ссуде предприятия
  • Ведомость удержаний по алиментам
  • Ведомость удержаний по штрафам
  • Реестры перечислений заработной платы
  • Реестр начислений и удержаний по зарплате
  • ФЗП и ФСВ
  • ФОТ
  • Реестр по ПС
  • Реестр по отчислению в ФСС
  • Реестр по отчислению в фонды медицинского страхования
  • Реестр по отчислению в фонд травматизма
  • Реестр по НДФЛ
  • Печатные формы налоговой и статистической отчетности

 

Преимущества 

  • Удобная настройка начисления заработной платы под нужды предприятия
  • Одновременный расчет заработной платы, налогов и страховых взносов
  • Возможность оперативно самостоятельно вносить изменения в налогооблажении, не дожидаясь обновлений программы
  • Электронное ведение графиков работы, используемых на предприятии
  • Количество графиков не ограничено
  • Электронное ведение табеля явок/неявок сотрудника в соответствии с его индивидуальным графиком работы
  • Оперативное получение информации о штатно-должностных изменениях сотрудника
  • Просмотр информации по расчету сотрудника за любой месяц в одном документе
  • Возможность перерасчета заработной платы за прошлые периоды
  • Подготовка списков для банка по перечислению заработной платы сотрудников на пластиковые карточки
  • Выдача заработной платы через кассу по ведомости или расходным ордером по каждому сотруднику
  • Подготовка электронных файлов для сдачи отчетности по доходам физических лиц
  • Формирование проводок по начислениям и удержаниям.

 

Накопительная пенсия

Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день назначения накопительной пенсии, сформированных за счет страховых взносов работодателей и дохода от их инвестирования.

Накопительная пенсия может формироваться у граждан 1967 года рождения и моложе в случае, если до конца 2015 был сделан  выбор в ее пользу.

Гражданам 1967 года рождения и моложе, в пользу которых страховые взносы по обязательному пенсионному страхованию начнут начисляться работодателем впервые после 1 января 2014 года, предоставляется возможность выбора варианта пенсионного обеспечения (формировать только страховую пенсию или формировать и страховую пенсию, и накопительную) в течение пяти лет с момента первого начисления страховых взносов. Если гражданин не достиг возраста 23 лет, указанный период увеличивается до окончания года, в котором ему исполняется 23 года.

У граждан 1966 года рождения и старше* формирование пенсионных накоплений может происходить только за счет добровольных взносов в рамках Программы государственного софинансирования пенсионных накоплений, а также за счет направления средств материнского (семейного) капитала на накопительную пенсию. Если гражданин работает, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование направляются только на формирование страховой пенсии.

* Пенсионные накопления также есть у мужчин 1953-1966 года рождения и женщин 1957-1966 года рождения, в пользу которых в период с 2002 по 2004 гг. включительно уплачивались страховые взносы на накопительную пенсию. С 2005 года эти отчисления были прекращены в связи с изменениями в законодательстве.

Размер накопительной пенсии определяется исходя из суммы средств пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица или на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица, по состоянию на день, с которого ему назначается накопительная пенсия. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию, взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованного лица, взносы на софинансирование формирования пенсионных накоплений, а также результат от их инвестирования и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результат от их инвестирования включаются в состав средств пенсионных накоплений и учитываются по выбору застрахованного лица при определении размера накопительной пенсии либо размера срочной пенсионной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 30 ноября 2011 года N 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счет средств пенсионных накоплений».

Размер накопительной пенсии рассчитывается исходя из ожидаемого периода выплаты с 2021 года – 264 месяца. Чтобы рассчитать ежемесячный размер выплаты, надо общую сумму пенсионных накоплений, учтенную в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, по состоянию на день, с которого назначается выплата, разделить на 264 месяца.

Размер накопительной пенсии будет выше, если обратиться за назначением пенсии позднее приобретения права на указанную пенсию. Например, если обратиться за назначением пенсии на три года позднее, то сумма пенсионных накоплений будет делиться уже на 216 месяцев.

 

Pay, salary, wages

Aid, allowance — пособие, выплаты

The elderly receive a heating allowance every winter. — Каждую зиму пожилые люди получают пособие на обогрев помещения.

Benefit — материальное пособие

Материальное вознаграждение, выплачиваемое работодателем сотруднику помимо заработной платы. Сюда может входить медицинская страховка, пенсия, служебный автомобиль.

Retirement benefit — пособие по старости

Strike benefit — пособие бастующим со стороны профсоюза

Taxable benefit — облагаемое налогом пособие

Although my salary is not high for the sector, I get a lot of extra benefits. — Хотя моя зарплата невысока для данной отрасли, я получаю множество дополнительных пособий.

Bonus — премия

We usually get a bonus at Christmas depending on how well the company has done. — Обычно на Рождество мы получаем премию, величина которой зависит от того, как идут дела у компании.

Commission — комиссионные

Working there I get paid a fixed salary and commission based on my sales. — Работая там, я получал фиксированную зарплату и комиссионные, зависевшие от объемов моих продаж.

Cost of Living Allowance (COLA)

Надбавка к заработной плате в связи с ростом стоимости жизни

Deductions — удержания, вычеты

Платежи, вычитаемые работодателем из зарплаты сотрудника согласно пенсионному и страховому планам.

Although my gross salary seems good, after deductions, I haven’t very much left. — Хотя мой оклад до удержания налогов кажется неплохим, после вычетов у меня остается не так уж и много.

Disability pension — пенсия по инвалидности

 

Earnings — заработок, фактический доход

The bulk of Microsoft’s earnings derive from royalties on copyrighted software code. — Основная часть доходов Microsoft приходится на гонорары за лицензионное программное обеспечение.

Emoluments — заработок, вознаграждение, жалованье, заработная плата

The company directors received emoluments for €850,000. — Директоры компании получили вознаграждений на сумму 850000 фунтов стерлингов. 

Expenses — издержки, расходы

Вынужденные траты, которые вы совершаете, выполняя свою работу. Как правило, компенсируются работодателем.

The company is very strict about travel expenses. — У компании очень строгая политика относительно командировочных расходов.

Fee [fiː] — 1) гонорар, вознаграждение, чаевые 2) членские взносы

Your fee for technical advice is €1,500. — Ваш гонорар за техническое консультирование составил 1500 фунтов стерлингов.

Gross salary — зарплата до налоговых отчислений, «грязная» зарплата

He earns 50 000 a year gross. — Он зарабатывает 50000 в год (до налоговых отчислений).

Income tax — подоходный налог, налог на доходы

В Великобритании вычитается непосредственно из зарплаты и перечисляется государству.

I pay income tax and council tax, portions of which are spent on road maintenance. — Я плачу подоходный налог и муниципальный налог, которые частично тратятся на техническое обслуживание дорог.

Income — доход

Earned income — трудовой доход (заработная плата).

Unearned income, passive income — непроизводственный доход (от дивидендов, вложений, ценных бумаг).

It is better to think about ways in which you might earn extra money or increase your income. — Лучше обдумать способы дополнительного заработка или иного способа увеличения дохода.

Maternity allowance — пособие по беременности и родам
Statutory maternity pay — государственная помощь по беременности и родам.

Финансовая помощь женщине, временно не работающей в связи с беременностью и рождением ребенка.

Maternity allowance is a benefit for working pregnant women who are unable to get statutory maternity pay. — Пособие по беременности и родам — компенсационная выплата работающим беременным женщинам, которые не могут получить государственную помощь по беременности и родам.

Net pay, net salary — зарплата после вычета налогов, «чистая» зарплата

The net salary is the gross salary minus the deductions the employer makes for contributions and tax. — «Чистая» зарплата — это «грязная» зарплата за минусом вычетов, которые делает работодатель для уплаты отчислений и налогов.

Overtime — сверхурочные

Более высокая плата за труд в нерабочее время.

When I work on Sundays, I am paid overtime. — Когда я работаю по воскресеньям, мне платят сверхурочные.

Pay — оплата, выплата, заработная плата

This is a promising job with quite rewarding pay. — Это перспективная работа с довольно привлекательной зарплатой.

Pay cut — снижение заработной платы

The pay cuts will affect only new employees. — Сокращение зарплаты затронет только новых сотрудников.

Pay rate — ставка заработной платы

In some countries women’s pay rate is lower than men’s. — В некоторых странах зарплатная ставка женщин ниже, чем у мужчин.

Pay rise — повышение заработной платы

Finally, he asked for a pay rise. — В конце концов, он попросил о повышении зарплаты.

Pension — пенсия

Basic state pension — минимальная государственная пенсия.

Men can draw a pension from the age of sixty-five. — Мужчины могут оформить пенсию начиная с 65-летнего возраста.

Redundancy pay — выплата при сокращении штата, временное пособие по безработице

Размер этой выплаты обычно зависит от стажа работы в компании.

When I lost my job, I used my redundancy pay to set up my own company. — Когда я потерял работу, я использовал пособие по безработице, чтобы основать собственную компанию.

Remuneration — оплата, компенсация, зарплата

I was made to work in excess of my contracted hours for no additional remuneration. — Меня заставили работать сверх часов, оговоренных в контракте, без дополнительного вознаграждения.

Retainer — авансовый платеж (обычно адвокату)

Mr. Sanders is on a retainer as a consultant. — Г-н Сандерс получил авансовый платеж в качестве консультанта.

Royalty — гонорар

They will pay you a royalty on each book sold through their network. — Они заплатят вам гонорар за каждую книгу, проданную через их сеть.

Salary — зарплата

Фиксированная, обычно ежемесячная оплата работы сотрудника.

Слово salary происходит от латинского salarium, обозначавшего денежную сумму, выплачиваемую римским солдатам на приобретение соли (от лат. sal — «соль»).

We received a 15 per cent salary increase. — Мы получили 15%-ную прибавку к зарплате.

Scholarship — стипендия

The winners receive cash awards and scholarships to continue their education at college or art school. — Победители получат денежные призы и стипендии для продолжения образования в художественном училище.

Severance pay/package — выходное пособие

Research your options before signing off on a severance package. —

Перед тем, как подписать отказ от выходного пособия, изучите варианты.

Sick(ness) pay — пособие по болезни

Statutory sick pay is paid only if you are eligible for it. — Государственное пособие по болезни выплачивается только в том случае, если вы имеете на него право.

Stipend [‘staɪpend] — жалованье, выплачиваемое церковнослужителям, учителям, государственным чиновникам

The rise in stipends for all clergymen was three per cent or so. — Повышение жалованья всем священнослужителям составило около 3%. 

Wage(s) — зарплата (поденная, понедельная)

Сдельная зарплата за выполненную работу, как правило, физическую.

Minimum wage — минимальная зарплата.

The national minimum wage varies according to age. — Минимальная зарплата в стране зависит от возраста.

Как рассчитать удержания из заработной платы? | Работа

Как владельцу бизнеса и работодателю очень важно правильно рассчитать свою заработную плату. Понимание того, как рассчитать каждый вычет из заработной платы вашего сотрудника, поможет обеспечить точность ваших отчетов о заработной плате, получение вашими сотрудниками правильных платежей и подтверждение вашей налоговой отчетности действительными данными. Налоговая служба ежегодно выпускает налоговые справочники для работодателей, которые включают обновленные процентные ставки налогов, расчеты надбавок и налоговые таблицы.За последней информацией обращайтесь к руководству каждый налоговый год.

Определить общую зарплату

Некоторые вычеты из заработной платы напрямую связаны с суммой, заработанной сотрудником. Начните процесс удержания из заработной платы, рассчитав заработную плату брутто за период. Для почасового сотрудника умножьте количество отработанных часов на почасовую ставку. Если ваш сотрудник работает 38 часов в еженедельном платежном цикле и зарабатывает 12 долларов в час, валовая заработная плата составляет 456 долларов. Рассчитайте заработную плату сотрудника, разделив годовую ставку на 52, чтобы получить еженедельную ставку заработной платы.Сотрудник, зарабатывающий 48 000 долларов в год, получает 923,07 доллара за каждый платежный цикл.

Расчет надбавок

Проверьте W-4 каждого сотрудника на предмет надбавок по заработной плате. IRS ежегодно публикует суммы надбавок в Налоговом справочнике работодателя. По состоянию на 2012 год размер надбавки составлял 73,08 доллара на надбавку за еженедельный расчетный период. Если ваш сотрудник требует четыре надбавки, уменьшите еженедельную зарплату брутто на 292,32 доллара.

Определение налогового удержания

Процент удерживаемого налога IRS меняется каждый налоговый год, и самые последние налоговые таблицы появляются в Налоговом справочнике работодателя каждый год.Найдите соответствующий цикл расчета заработной платы и семейное положение в текущей налоговой таблице. Определите сумму удержания, рекомендованную IRS для сотрудника на основе налогооблагаемого дохода, или валовой заработной платы за вычетом надбавок. Уменьшите налогооблагаемый доход согласно налоговым таблицам.

Рисунок Удержание в системе социального обеспечения и Medicare

Налоги на социальное обеспечение удерживаются со всех доходов в пределах заранее установленной суммы. В Налоговом справочнике работодателя указан годовой лимит доходов по налогам на социальное обеспечение.По состоянию на 2012 год со всех доходов до 110 000 долларов США удерживается 4,2 процента социального обеспечения. Все доходы облагаются налогом в рамках программы Medicare без ограничения дохода. По состоянию на 2012 г. ставка удержания по программе Medicare составляла 1,45%.

Ссылки

Составитель биографических данных

Тара Кимбалл — бывший специалист по бухгалтерскому учету с более чем 10-летним опытом работы в области корпоративных финансов и бухгалтерского учета малого бизнеса. Она также работала в сфере поддержки настольных компьютеров и управления сетью. Ее статьи появлялись в различных интернет-изданиях.

Калькулятор зарплаты в Калифорнии — SmartAsset

Калькулятор зарплаты в Калифорнии Фото: © iStock.com / AleksanderNakic

Краткие сведения о зарплате в Калифорнии

  • Ставка подоходного налога в Калифорнии: 1.00% — 13.30%
  • Средний доход семьи в Калифорнии: 80440 долларов (США) Бюро переписи населения)
  • Количество городов, в которых действуют местные подоходные налоги: 0

Как работает ваша зарплата в Калифорнии

Вероятно, ваша работа дает вам почасовую или годовую зарплату.Но если вам не платят по расписанию, фактическая получаемая вами заработная плата будет ниже, чем почасовая или годовая заработная плата, указанная в вашем трудовом контракте. Причина этого несоответствия между вашей заработной платой и получаемым вами доходом связана с налоговыми удержаниями из вашей заработной платы, которые происходят до того, как ваш работодатель заплатит вам. Также могут быть отчисления на страховое покрытие, пенсионные фонды и другие необязательные взносы, которые могут снизить вашу окончательную зарплату.

При расчете получаемой на руки заработной платы в первую очередь из вашего заработка будут выплачиваться налоги FICA на социальное обеспечение и Medicare.Ваш работодатель удерживает налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинское страхование в размере 1,45% из вашего заработка после каждого платежного периода. Если вы зарабатываете более 200 000 долларов, вы также платите 0,9% дополнительного налога по программе Medicare. Ваш работодатель уплачивает налог на социальное обеспечение в размере 6,2% и налог на медицинское страхование в размере 1,45%, чтобы покрыть все налоговые требования FICA. Если вы работаете на себя, вам придется заплатить налог на самозанятость, который равен доле налогов FICA для работников и работодателей, в общей сложности 15,3% от вашей заработной платы. (К счастью, есть вычет той части налогов FICA, которую обычно платил бы ваш работодатель.)

К другим факторам, которые могут повлиять на размер вашей зарплаты в Калифорнии или в любом другом штате, относятся ваше семейное положение, частота ваших выплат, а также отчисления и взносы, которые вы делаете. Например, если вы делаете взносы в план медицинского страхования своей компании, этот платеж будет вычитаться из каждой вашей зарплаты до того, как деньги поступят на ваш банковский счет. То же самое касается взносов, которые вы делаете на счет 401 (k) или на сберегательный счет для здоровья (HSA).

В прошлом году IRS выпустило обновленные инструкции по удержанию налогов, и налогоплательщики должны были увидеть изменения в своих зарплатах в феврале 2018 года.IRS также внесла изменения в форму W-4. В новой версии исключается использование надбавок, а также возможность требовать освобождения для личного пользования или освобождения от зависимости. Вместо этого он требует, чтобы податель заявки вводил определенные суммы в долларах, и использует пятиэтапный процесс, который позволяет вам вводить личную информацию, требовать иждивенцев и указывать любой дополнительный доход.

Эти изменения в основном касаются всех, кто корректирует свои удержания, и тех, кто получил новую работу после 1 января 2020 года. Для справки, сотрудники, нанятые до 2020 года, не обязаны заполнять новый W-4.Наконец, налоговая декларация, которую вы подадите в апреле 2021 года, будет содержать все корректировки, которые вы внесли в свои удержания в 2020 году.

Средний семейный доход в Калифорнии

Год Средний семейный доход
2019 80,440 долл. США
2018 75277 долл. США
2017 71,805 долл. США
2016 67,739 долл. США
2015 г. 64,500 долл. США
2014 г.
2012 58 328 долл. США
2011 57 287 долл. США
2010 57 708 долл. США

Итак, чем же система расчета заработной платы в Калифорнии отличается от систем, с которыми вы могли столкнуться в других штатах? Во-первых, налоги здесь значительно выше.В штате есть девять категорий подоходного налога, и система прогрессивная. Таким образом, если ваш доход находится на низком уровне, вы будете платить более низкую ставку налога, чем вы, вероятно, заплатили бы в государстве с фиксированным налогом. Общеизвестно высокая предельная ставка налога в Калифорнии в размере 13,3%, которая является самой высокой в ​​стране, применяется только к доходам, превышающим 1 миллион долларов для индивидуальных заявителей и 2 миллиона долларов для совместных заявителей.

Хотя налоги на прибыль в Калифорнии высоки, ставки налога на имущество, к счастью, ниже средних по стране. Если вы думаете об использовании ипотечного кредита для покупки дома в Калифорнии, ознакомьтесь с нашим руководством по ставкам по ипотечным кредитам в Калифорнии.

В Калифорнии также нет городов, взимающих собственные подоходные налоги. Однако налог с продаж в Калифорнии зависит от города и округа. Это не повлияет на вашу зарплату, но может повлиять на ваш общий бюджет.

Калифорния — один из немногих штатов, где требуются вычеты при страховании инвалидности. Это может показаться затруднительным, но наличие страховки по инвалидности — хорошая идея, чтобы защитить себя и свою семью от любой потери заработка, которую вы можете понести в случае краткосрочной или долгосрочной нетрудоспособности.

Если вы зарабатываете деньги в Калифорнии, ваш работодатель удерживает государственные выплаты по страхованию нетрудоспособности в размере 1% от вашей налогооблагаемой заработной платы, но не более 122 909 долларов в календарный год. Максимальная сумма, которую ваш работодатель может удержать для государственного страхования по инвалидности (SDI), составляет 1229,09 долларов. SDI также предоставляет Калифорнийскую программу оплачиваемых семейных отпусков.

Некоторые сотрудники получают дополнительную заработную плату. Сюда входят сверхурочные, комиссионные, премии, бонусы, выплаты не вычитаемых из налогооблагаемой базы расходов на переезд (часто называемые бонусом за переезд), выходное пособие и оплату накопленного отпуска по болезни.В Калифорнии эта дополнительная заработная плата облагается налогом по фиксированной ставке. Бонусы и доходы от опционов на акции облагаются налогом по фиксированной ставке 10,23%, в то время как все другие дополнительные заработки облагаются налогом по фиксированной ставке в размере 6,6%. Эти налоги будут отражены в удержании из вашей зарплаты, если это применимо.

Кронштейны подоходного налога

Единичные налоговые органы
Налогооблагаемый доход Калифорнии Ставка
$ 0 — $ 8 932 1.00%
8932 долл. — 21 175 долл. 2,00%
21 175 долл. США — 33 421 долл. 4,00%
33 421 долл. 58 634 долл. США — 299 508 долл. США 9,30%
299 508 долл. США — 359 407 долл. США 10,30%
359 407 долл. США — 599 012 долл. США 11,30%
599 012 долл. США — 1 000 000 долл. США 12.30%
1000000 долларов США + 13,30%
В браке, подача совместной заявки
Налогооблагаемый доход Калифорнии Ставка
0 долларов США — 17 864 долларов США 1.00%
17864 долл. США — 42350 долл. США 2,00%
42350 долл. США — 66 482 долл. США 4,00%
66482 долл. США — 92788 долл. США 6,00%
92788 долл. США — 117 268 долл. США 8.00%
117 268 долларов — 599 016 долларов 9,30%
599 016 долларов — 718 814 долларов 10,30%
718 814 долларов — 1198 024 долларов 11,30%
1198 078 — 12 00077 долларов США 2 000 000 долларов США + 13,30%
В браке, подача отдельно
Налогооблагаемый доход в Калифорнии Ставка
0–8 932 долл. США 1.00%
8932 долл. — 21 175 долл. 2,00%
21 175 долл. США — 33 421 долл. 4,00%
33 421 долл. 58 634 долл. США — 299 508 долл. США 9,30%
299 508 долл. США — 359 407 долл. США 10,30%
359 407 долл. США — 599 012 долл. США 11,30%
599 012 долл. США — 1 000 000 долл. США 12.30%
1000000 долларов + 13,30%
Глава семьи
Налогооблагаемый доход Калифорнии Ставка
0–17 864 долларов 1.00%
17 864 долл. США — 42 353 долл. США 2,00%
42 353 долл. США — 54 597 долл. США 4,00%
54 597 долл. США — 67 569 долл. США 6,00%
67 569 долл. США — 79 812 долл. США 8.00%
79812 долларов — 407 329 долларов 9,30%
407 329 долларов — 488 796 долларов 10,30%
488 796 долларов — 814 658 долларов 11,30%
,30 долларов США 1 000 000 долларов США + 13,30%

Город Сан-Франциско взимает налог с валовой выручки в размере 1,50% с расходов на заработную плату в крупных компаниях. Хотя это иногда называют ставкой подоходного налога с населения, город взимает этот налог только с предприятий.Таким образом, вы не несете ответственности за его оплату.

Финансовый консультант из Калифорнии может помочь вам понять, как налоги соответствуют вашим общим финансовым целям. Финансовые консультанты также могут помочь с инвестиционными и финансовыми планами, включая выход на пенсию, домовладение, страхование и многое другое, чтобы убедиться, что вы готовитесь к будущему.

Как вы можете повлиять на размер вашей зарплаты в Калифорнии

Хотя некоторые удержания из вашей зарплаты не подлежат обсуждению, есть определенные шаги, которые вы можете предпринять, чтобы повлиять на размер вашей зарплаты.Например, если вы решите откладывать больше из каждой зарплаты для выхода на пенсию, ваша заработная плата на дом снизится. Вот почему эксперты по личным финансам часто советуют сотрудникам увеличивать процент, который они откладывают на пенсию, когда получают прибавку к зарплате, чтобы они не испытали меньшую зарплату и не отказались от сбережений.

Если вы выберете более дорогой план медицинского страхования или добавите в свой план членов семьи, вы можете увидеть, что из каждой вашей зарплаты будет удерживаться больше денег, в зависимости от страховых предложений вашей компании.

Если ваши зарплаты кажутся маленькими, а вы получаете большой возврат налогов каждый год, вы можете повторно заполнить новую форму W-4 и новую форму DE-4 подоходного налога штата Калифорния. Форма California DE-4 сообщает вашему работодателю, сколько пособий вы запрашиваете и какую сумму удерживать из каждой вашей зарплаты. Если вы возьмете больше пособий, вы можете получить меньший возврат, но вы должны получить большую зарплату. И наоборот, если в апреле у вас всегда есть задолженность по налогам, вы можете потребовать меньше пособий, чтобы удерживать больше денег в течение года.

В штате Калифорния ваш работодатель не может удерживать что-либо из вашей заработной платы, кроме того, что требуется в соответствии с законодательством штата и федеральным законодательством (например, в отношении подоходного налога) или того, что вы разрешаете себе (например, в отношении взносов на медицинское страхование). Однако профсоюзные работники могут видеть законные вычеты, которые не подпадают ни под одну из этих категорий, если такие вычеты разрешены вашим коллективным договором. Примером такого вычета является пенсионная выплата.

Максимальная ставка подоходного налога в Калифорнии

Год Максимальная ставка подоходного налога
2020 13.30%
2019 13,30%
2018 12,30%
2017 12,30%
2016 13,30%
2015 13,30%
2014 13,30%
2013 13,30%
2012 10,30%
2011 10,30%
2010 10.55%

Как рассчитать чистую зарплату

Как работодатель вы несете ответственность за удержание налогов и других удержаний из валовой заработной платы работника. Знание того, как рассчитать чистую заработную плату, необходимо для ведения точного и законного расчета заработной платы.

Прочтите, чтобы узнать разницу между заработной платой брутто и нетто, определить, как рассчитать заработную плату брутто из заработной платы брутто, и посмотрите пример.

Валовая заработная плата по сравнению с чистой оплатой

Наклейка на зарплату сотрудника — это не то, что они забирают домой. Ваш сотрудник может спросить: Сколько будет моей зарплаты после уплаты налогов? Понимание разницы между заработной платой брутто и нетто — это первый шаг к тому, чтобы научиться определять заработную плату нетто.

Что такое брутто-оплата?

Заработная плата брутто — это доход работника до вычетов. Если вы не пересчитываете заработную плату сотрудника на валовой основе, то валовая заработная плата обычно представляет собой «установленную цену», которую вы предлагаете.

Вы можете найти недельную брутто-зарплату для наемных сотрудников, разделив их годовой оклад на 52 недели. Для почасовых работников умножьте почасовую оплату работника на количество отработанных часов.

Что такое чистая оплата?

Чистая заработная плата — это заработная плата на дому, которую получает сотрудник после удержания вычетов из заработной платы. Вы можете найти чистую заработную плату, вычтя вычеты из валовой заработной платы.

Что такое удержания?

Чтобы перейти от брутто-зарплаты к нетто-зарплате, вы должны удержать вычеты.Удержания из заработной платы — это суммы, которые вы удерживаете из зарплаты сотрудника за каждый платежный период. Существуют как обязательные, так и добровольные отчисления.

К обязательным видам удержаний из заработной платы относятся налоги на заработную плату и подоходный налог. Вы должны удерживать налоги на социальное обеспечение, бесплатную медицинскую помощь и федеральный подоходный налог. В зависимости от того, где работают ваши сотрудники, вам также может потребоваться удержать подоходный налог штата и местный налог.

Вам также, возможно, придется удержать обязательные неналоговые вычеты, такие как гарнитуры и выплаты алиментов.Вы получите уведомление, если вам нужно удержать их из валовой заработной платы сотрудника.

Добровольные отчисления включают страхование здоровья, инвалидности и жизни, пенсионные планы, гибкие счета расходов (FSA) и счета медицинских сбережений (HSA).

Как рассчитать зарплату нетто

Нужна помощь в расчете чистой заработной платы? Вот формула чистой заработной платы:

Чистая заработная плата = Валовая заработная плата — удержания

Чтобы помочь вам рассчитать чистую заработную плату ваших сотрудников, вам необходимо знать, какую сумму удерживать в виде налогов и отчислений.

Сколько стоят налоги?

Налоги на социальное обеспечение и медицинское обслуживание составляют налог FICA. Налоговая ставка FICA представляет собой фиксированный процент в размере 7,65%, который вы удерживаете от заработной платы каждого сотрудника. Из этих 7,65% 6,2% идет на налог на социальное обеспечение и 1,45% идет на налог на медицинское обслуживание. Имейте в виду, что существует базовая заработная плата по социальному обеспечению и дополнительный налог на Medicare, который вам может потребоваться подать для сотрудников, достигших определенного порога.

Размер федерального подоходного налога варьируется в зависимости от таких факторов, как заработная плата сотрудника, информация в форме W-4 и статус регистрации.Когда каждый сотрудник начал работать на вас, он должен был заполнить форму W-4 «Свидетельство сотрудника об удержании налогов». Используйте форму W-4 каждого сотрудника и таблицы удержания федерального подоходного налога в Публикации 15 IRS, чтобы выяснить, сколько работник должен по федеральным подоходным налогам.

Государственные и местные подоходные налоги различаются в зависимости от штата и местности. Вам нужно будет уточнить в своем штате для получения дополнительной информации.

Сколько составляют неналоговые вычеты?

Затем определите, должны ли вы иметь дополнительные деньги для выплат сотрудникам и других неналоговых вычетов.Имейте в виду, что некоторые из этих вычетов производятся до налогообложения, а другие — после уплаты налогов.

Если у сотрудника есть вычет до налогообложения, вы вычтите эту сумму из его заработной платы, прежде чем рассчитаете некоторые или все его налоги. Это снижает их налогооблагаемый доход. Примеры вычетов до налогообложения включают взносы на медицинское страхование, некоторые пенсионные планы и взносы по страхованию жизни.

Если у сотрудника есть вычет после налогообложения, удерживайте сумму после того, как вы выясните его налогооблагаемый доход.Примеры вычетов после уплаты налогов включают пенсионные планы Roth и увеличение заработной платы.

Вычтите неналоговый вычет из заработной платы работника в зависимости от того, до налогообложения это или после налогообложения.

Пример пересчета брутто в нетто

Допустим, ваш сотрудник — индивидуальный сотрудник, проживающий в Фениксе, штат Аризона, с нулевыми требованиями к форме W-4.

Сотрудник зарабатывает 15 долларов в час и работает 40 часов в неделю. Вы платите сотруднику еженедельно, а его общая сумма составляет 600 долларов.Сотрудник не работает сверхурочно.

Страховой взнос работника составляет 50 долларов в неделю. Медицинские пособия освобождены от уплаты социального обеспечения, медицинской помощи и подоходного налога.

Для определения чистой заработной платы сотрудника вы удерживаете следующие данные:

Страховая премия

Поскольку взносы на медицинское страхование являются вычетом до уплаты налогов, вам сначала нужно вычесть 50 долларов из валовой заработной платы сотрудника.

600–50 = 550

Используйте сумму 550 долларов, а не 600 долларов, чтобы рассчитать налоги для сотрудников.

Налог FICA

Чтобы определить, какая часть зарплаты сотрудника идет на уплату налога FICA, вам нужно будет умножить заработную плату сотрудника после вычета до налогообложения (550 долларов США) на 7,65%.

550 долларов X 0,0765 = 42,08 доллара

Удержать 42,08 доллара США в виде налога FICA из валовой заработной платы работника.

Федеральный подоходный налог

Используйте таблицы удержания подоходного налога в Публикации 15, чтобы определить федеральный подоходный налог, удерживаемый служащим. В этом примере мы использовали метод рамок заработной платы для заявителя, подавшего один файл, с нулевыми требованиями.

При уровне заработной платы от 550 до 560 долларов в неделю вы удерживаете 54 доллара в качестве федерального подоходного налога каждую неделю.

Государственный подоходный налог

В Аризоне сотрудники должны заполнить форму A-4 «Выборы сотрудника с удержанием налогов в штате Аризона». В этой форме они могут выбрать один из перечисленных процентов своей валовой заработной платы, который идет на уплату государственного подоходного налога. В этом примере предположим, что служащий решил удерживать 2,7% своей валовой заработной платы в качестве подоходного налога штата.

Умножьте 550 долларов на 2.7% для определения размера удержания государственного подоходного налога с работника.

550 долларов США X 0,027 = 14,85 долларов США

Удерживать 14,85 долларов США из общей заработной платы работника для уплаты подоходного налога штата.

Местный подоходный налог

Phoenix не взимает местных подоходных налогов. Вам не нужно ничего вычитать из валовой заработной платы сотрудника по местному подоходному налогу.

Найдите чистую зарплату

Для расчета чистой заработной платы нам нужно будет вычесть налог FICA; федеральные, государственные и местные налоги на прибыль; и медицинское страхование за счет валовой заработной платы работника.

Используя формулу для расчета заработной платы нетто, определите чистую заработную плату работника.

Чистая заработная плата = Валовая заработная плата — удержания

Вот краткое изложение рассчитанных нами удерживаемых сумм:

  • Валовая заработная плата = 600 долларов США
  • долларов США
  • Медицинская страховая премия = 50 $
  • Налог FICA = 42,08 доллара США
  • Федеральный подоходный налог = 54
  • долларов США.
  • Государственный подоходный налог = 14,85 долларов США
  • Местный подоходный налог = $ 0

Чистая зарплата = 600 — 50 — 42,08 долларов — 54 — 14 долларов.85–0

долл. США

Чистая зарплата = 439,07 долларов США

Чистая заработная плата работника на 160,93 доллара меньше его заработной платы брутто.

Выполнение расчетов вручную оставляет место для простых ошибок. Если вы хотите избежать этого процесса, позвольте онлайн-программе расчета заработной платы Patriot сделать всю работу за вас. Укажите заработную плату, отработанное время и льготы ваших сотрудников, а мы сделаем все остальное. Наслаждайтесь бесплатной пробной версией сегодня!

Эта статья была обновлена ​​с момента ее первоначальной публикации 19.10.2016.

Это не является юридической консультацией; Для большей информации, пожалуйста нажмите сюда.

Определение плана удержания из заработной платы

Что такое план удержания из заработной платы?

План удержания из заработной платы относится к случаям, когда работодатель удерживает деньги из зарплаты работника для различных целей, но чаще всего для выплаты пособий. Планы удержаний из заработной платы могут быть добровольными или вынужденными. Один из распространенных примеров плана принудительных вычетов из заработной платы — это когда работодатель по закону обязан удерживать деньги для социального обеспечения и медицинской помощи.

План добровольных удержаний из заработной платы возникает, когда сотрудник выбирает — и дает ему письменное разрешение — удерживать деньги для определенных целей, таких как план пенсионных накоплений, страхование здоровья или взносы по страхованию жизни, среди прочего.

Ключевые выводы

  • План удержаний из заработной платы вычитает деньги из зарплаты сотрудника для оплаты налогов или определенных услуг.
  • Добровольные вычеты из заработной платы обычно используются для оплаты членских взносов, взносов по страхованию здоровья и жизни или пенсионных сбережений.
  • Вынужденные удержания из заработной платы могут включать дополнительные выплаты из заработной платы, выплаты алиментов и налоги.
  • Некоторые отчисления, например, для оплаты медицинских услуг или пенсионных сбережений, вычитаются до вычета налогов. Поскольку эти деньги не облагаются налогом, есть дополнительный стимул к участию.
  • Некоторые работодатели могут также вычесть связанные с отраслью расходы, такие как лицензионные сборы, сборы за сертификацию или стоимость оборудования.

Как работает план удержания из заработной платы

Планы удержания из заработной платы предлагают сотрудникам удобный способ автоматически вносить доход в счет текущих расходов или инвестиций.Например, сотрудники обычно вычитают установленный процент дохода и вносят его на свой традиционный индивидуальный пенсионный счет (IRA) или IRA Roth. Сотрудник также может выбрать, чтобы страховые взносы по страховому полису вычитались из его заработной платы, гарантируя, что платеж никогда не будет пропущен.

Некоторые планы удержаний из заработной платы могут также включать добровольные систематические вычеты из заработной платы для приобретения обыкновенных акций. В таких случаях работник выбирает план покупки акций своего работодателя, и часть каждой зарплаты идет на покупку акций своего работодателя, как правило, по сниженной цене.

В примере, представленном Комиссией по ценным бумагам и биржам (SEC) в отношении Плана вычета из фонда заработной платы сотрудников Domino’s Pizza, Inc., правомочные сотрудники могут выделить 1-15% своей зарплаты на покупку акций компании по цене 85% от заработной платы. справедливая рыночная стоимость на дату исполнения опциона.

Примеры планов удержания из заработной платы

Некоторые распространенные примеры планов добровольных вычетов из заработной платы включают:

  • 401 (k) план, IRA или другие пенсионные накопительные взносы
  • Планы медицинского, стоматологического или офтальмологического страхования
  • Счет гибких расходов или сберегательный счет здравоохранения до налогообложения
  • Взносы по страхованию жизни (часто спонсируются работодателем)
  • Благотворительность в пользу благотворительных фондов, спонсируемых работодателем
  • Страхование краткосрочной нетрудоспособности
  • Оплата предметов, связанных с работой, таких как одежда, униформа или инструменты
  • Союзные взносы
  • U.S. Savings Bond покупает
  • Платежи за покупку товаров компании (компьютеры или другое вышедшее из употребления оборудование)
  • Вычеты из платы за обучение или профессиональную сертификацию

Некоторые распространенные примеры планов принудительных вычетов из заработной платы включают:

  • Удержание федерального подоходного налога (утверждено на федеральном уровне)
  • Налоги FICA (для взносов и взносов в систему социального обеспечения и Medicare)
  • Удержание подоходного налога штата (требуется штатами, которые взимают налог на прибыль)
  • Местные налоги (взимаются городами, округов и городов для страхования по инвалидности или безработицы)
  • Увеличение заработной платы
  • Выплаты алиментов на ребенка (по решению суда)

Вычеты до налогообложения

Отчисления до налогообложения вычитаются из валовой заработной платы сотрудника до расчета налогов и социального страхования.Эти отчисления обычно используются для оплаты медицинского страхования, страхования жизни, медицинских сберегательных счетов или взносов в пенсионный план. Вы также можете иметь право вычесть до 260 долларов США на транспортные расходы.

Поскольку доход для выплаты этих отчислений не облагается налогом, они могут снизить общую налоговую нагрузку на сотрудника и предоставить дополнительный стимул для участия в этих программах.

Традиционный против Roth IRA

Взносы в традиционный IRA делаются из дохода до налогообложения, что снижает ваше общее налоговое бремя.Взносы Roth IRA используют доход после уплаты налогов, но вам не нужно будет платить налоги с распределения.

Как рассчитать удержания из заработной платы

Есть два типа удержаний из заработной платы: до налогообложения и после налогообложения. Для расчета получаемой заработной платы сотрудника первым делом необходимо вычесть любые вычеты до налогообложения из их валового дохода, такие как страховые отчисления или определенные пенсионные взносы. Разница составляет налогооблагаемый доход работника.

Затем рассчитайте размер удерживаемого налога с сотрудника на основе его налогооблагаемого дохода.Сюда входят федеральные налоги, налоги штата и местные налоги, а также удержания по социальному обеспечению и программе Medicare.

Наконец, вычтите вычеты сотрудника после уплаты налогов, такие как профсоюзные взносы, определенные расходы сотрудников или любые дополнительные выплаты из заработной платы. IRA Roth также оплачиваются после уплаты налогов, что означает, что взносы производятся с налогооблагаемым доходом. После всех этих вычетов результатом является чистый доход сотрудника, который должен быть отражен в его окончательной зарплате.

Особые соображения

Когда речь заходит о чаевых доходах, удержания из заработной платы немного сложнее.Чаевые должны регистрироваться ежедневно, и если вы зарабатываете чаевые более 20 долларов в месяц, эту сумму необходимо сообщить вашему работодателю в форме 4070: Отчет сотрудника о чаевых работодателю. Комбинированные чаевые и заработная плата облагаются налогами и удержаниями из фонда заработной платы, как и зарплата любого другого сотрудника.

Кроме того, работодатели в отраслях, получающих чаевые, также несут ответственность за обеспечение того, чтобы чаевые сотрудников составляли не менее 8% от общего дохода компании за тот же период. Если чаевые не равны 8% от общего дохода, работодатель несет ответственность за выплату разницы своим сотрудникам.Работодатели также могут запросить более низкий процент, но не ниже 2%.

Итог

Планы удержаний из заработной платы используются для поддержки выплат сотрудникам путем вычитания выплат непосредственно из зарплаты сотрудника. Хотя расчеты этих вычетов могут сбивать с толку, они также упрощают процесс и обеспечивают своевременную и незамедлительную выплату медицинских, пенсионных и страховых выплат. Кроме того, некоторые вычеты производятся из дохода до налогообложения, что может существенно повлиять на налоговое бремя сотрудников.

Часто задаваемые вопросы о удержании из заработной платы

Что означает FICA в процессе удержания из заработной платы?

FICA или Федеральный закон о страховых взносах — это федеральный налог на заработную плату, который используется для финансирования социального обеспечения и медицинской помощи.

Что означает FIT в процессе удержания из заработной платы?

FIT, или Федеральный подоходный налог, — это налог, взимаемый налоговой службой с личных или корпоративных доходов. Обычно это самый крупный вычет из отчета о доходах среднего человека.

Что такое удержание из заработной платы OASDI?

OASDI, или страхование по старости, потере кормильца и инвалидности, является официальным названием программы социального обеспечения. Налог OASDI считается частью налога FICA.

Когда прекращаются удержания из заработной платы социального обеспечения?

Налог на социальное обеспечение, или налог OASDI, взимает 6,2% от чистой прибыли, но только для доходов ниже предела налога на социальное обеспечение. По состоянию на январь 2022 года налоговый лимит будет составлять 147000 долларов (в 2021 году он составлял 142800 долларов), что означает, что любой доход выше этого уровня не будет облагаться налогом.

Что такое вычеты по статье 125 из заработной платы?

План по разделу 125, также известный как план кафетерия, представляет собой спонсируемое работодателем пособие, которое позволяет сотрудникам оплачивать свои расходы за счет дохода до налогообложения. Эти планы могут использоваться для покрытия медицинских расходов, ухода за детьми или других периодических расходов. Поскольку планы кафетерия снижают налоговое бремя как для сотрудников, так и для работодателей, наличие такого плана дает явные преимущества.

Узнайте о своей зарплате в W2 | Кабинет контролера

Платежная ведомость получает много вопросов о W-2.Большинство этих вопросов сосредоточено на понимании сумм в пронумерованных ячейках на W-2.

Наиболее частые вопросы касаются того, почему заработная плата W-2 отличается от вашей окончательной квитанции о заработной плате за год и почему федеральная заработная плата и заработная плата штата в соответствии с вашим W-2 отличается от заработной платы социального обеспечения и медицинской помощи по W-2. Короткий ответ заключается в том, что различия связаны с тем, какие суммы заработной платы подлежат налогообложению в каждом конкретном случае. Следующие шаги проведут вас через расчет сумм заработной платы W-2 и позволят вам согласовать их с итоговой квитанцией о заработной плате за год.

РАСЧЕТ ФЕДЕРАЛЬНОЙ И ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГООБЛОЖЕННОЙ ЗАРПЛАТЫ (ВСТАВКИ 1 И 16)

Используйте свою последнюю квитанцию ​​о заработной плате за год для расчета налогооблагаемой заработной платы в графах 1 и 16 вашего W-2. Начните с валовой заработной платы с начала года (с начала года) и внесите следующие корректировки, если применимо:

Федеральная налогооблагаемая заработная плата — корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте условно исчисленный доход GTL из поля 12C в свой W-2


Государственная налогооблагаемая заработная плата — Корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите вычеты до налогообложения с начала года, которые включают

• Медицинский
• Стоматологический
• Зрение
• FSA Health
• Зависимый уход FSA
• HSA
• Парковка
• T Pass
• 403B
• План 457


Добавить налогооблагаемые льготы, выплачиваемые работодателем * для QDP Medical and Dental YTD


Добавьте условный доход GTL из поля 12C в свой W-2


Полученные суммы должны равняться федеральной заработной плате в графе 1 и заработной плате штата 16 в вашем W-2.Некоторые сотрудники могут видеть разницу между федеральной заработной платой в графе 1 и заработной платой штата из-за стоимости определенных транспортных льгот до вычета налогов.

Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в свою валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует федеральной заработной плате в ячейке 1 и государственной заработной плате в ячейке 16 в вашем W-2, позвоните в Центральную ведомость заработной платы, 617-495-8500, вариант 4, для помощи.

РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ ЗАРАБОТКИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ И МЕДИЦИНСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ (ВСТАВКИ 3 и 5)

Базовая заработная плата по социальному обеспечению на 2019 год составляла 132 900 долларов.Чтобы определить налогооблагаемую заработную плату Social Security и Medicare в вашем W-2, снова начните с Gross Pay YTD из вашей последней квитанции о заработной плате и внесите следующие корректировки, если применимо:

Облагаемая налогом заработная плата в системе социального обеспечения и медицинской помощи — корректировка валовой заработной платы с начала года:

Вычтите следующее:

• Медицинские вычеты до уплаты налогов с начала года

• Стоматологические вычеты до уплаты налогов с начала года
• Отчисления до налогообложения с начала года с начала года
• Медицинские отчисления FSA до налогообложения с начала года
• Вычеты по уходу за иждивенцами FSA до налогообложения с начала года
• Вычеты HSA до налогообложения с начала года
• Парковочные отчисления до налогообложения с начала года
• Вычеты T Pass до налогообложения с начала года

Добавить оплачиваемые работодателем льготы, облагаемые налогом * для QDP Medical and Dental с начала года

Добавьте вмененный доход GTL из поля 12C на свой W2

Полученная сумма должна равняться зарплате в графе 3 по социальному обеспечению и заработной плате по программе Medicare в графе 5 в вашем W-2.
Если вы обнаружите, что после внесения этих корректировок в вашу валовую заработную плату с начала года в соответствии с вашей последней квитанцией о заработной плате, результат не соответствует ячейке 3 «Заработная плата в системе социального обеспечения» и ячейке 5 «Заработная плата по программе Medicare» в вашем W-2, позвоните в Центральный фонд заработной платы, 617-495-8500 , вариант 4 для помощи.

ПОЯСНЕНИЯ К ДРУГИМ КОРОБКАМ ВАШЕГО W-2

Графа 12C: Групповой срок жизни (GTL)
Вставка 12E: 403B Вычеты TDA
Вставка 12G: 457 Вычеты по плану

Вставка 12M: Неуплаченный налог на социальное страхование облагаемых налогом GTL

Графа 12N: Неуплаченный налог по программе Medicare на налогооблагаемые GTL
Вставка 12P: Исключаемые расходы на переезд
Вставка 12T: Пособия по усыновлению

Графа 12BB: 403B Вычеты Рота

Вставка 12DD: Стоимость медицинского страхования, спонсируемого работодателем
Вставка 12W: Взносы работодателя и выборные взносы работника в HSA

Заработная плата брутто

Что такое заработная плата брутто?

Валовая заработная плата сотрудника — это сумма, используемая для расчета заработной платы этого сотрудника (для почасового сотрудника) или заработной платы (для наемного сотрудника.Это общая сумма, которую вы как работодатель должны вашему работнику за работу в течение одного платежного периода. Валовая оплата включает в себя регулярную почасовую оплату или заработную плату, а также любую сверхурочную работу, выплаченную работнику в течение периода оплаты.

Для наемных и почасовых сотрудников расчет основан на согласованной сумме валовой заработной платы. То есть и работник, и работодатель согласились с тем, что часто это ставка оплаты труда. Ставка оплаты должна быть в письменной форме и подписана как работником, так и работодателем.

Для почасовых сотрудников эта ставка оплаты может быть согласована с профсоюзным договором. Для наемных сотрудников эта ставка может быть указана в трудовом договоре или просто в платежном письме. В каждом случае валовая ставка заработной платы должна быть согласована и подписана до того, как работник приступит к работе.

Работодатели могут рассчитывать заработную плату брутто на квартальной, ежемесячной, еженедельной или ежедневной основе — или за любой другой период вашего времени, который они пожелают. Понимание валовой заработной платы вашего сотрудника имеет жизненно важное значение, поскольку валовая заработная плата необходима для расчета суммы налогов и удержаний, особенно если вычеты поддерживаются в процентах от валовой заработной платы сотрудника.

Как рассчитать валовую заработную плату — в целом

Почасовая валовая заработная плата рассчитывается путем умножения количества часов, отработанных в период оплаты, на почасовую ставку оплаты. Оплата сверхурочных также включается в расчет заработной платы брутто.

Валовая заработная плата для наемных сотрудников рассчитывается путем деления общей годовой заработной платы этого сотрудника на количество периодов выплаты заработной платы в году. Например, если годовая зарплата наемного работника составляет 30 000 долларов, а ему или ей платят дважды в месяц, валовая заработная плата за каждый из 24 периодов выплаты заработной платы составляет 1250 долларов.

Валовая оплата в сравнении с оплатой по W-2

Валовая заработная плата сотрудника может отличаться от заработной платы, указанной в форме W-2 сотрудника. W-2 показывает общую налогооблагаемую заработную плату, и может потребоваться вычесть часть заработной платы до определения валовой заработной платы или расчета суммы заработной платы W-2. Некоторые вычеты из заработной платы сотрудников до вычета налогов не считаются налогооблагаемым доходом (для федерального подоходного налога). Некоторые примеры вычетов, которые влияют на налогооблагаемую заработную плату:

  • Взносы в пенсионные планы, спонсируемые работодателем (например, 401 (k))
  • Взносы на гибкий счет расходов
  • Медицинские страховые взносы
  • Заработок на иждивении

Валовая заработная плата vs .Заработная плата FICA

Чтобы еще больше усложнить ситуацию, размер заработной платы социального обеспечения для налога FICA (Социальное страхование / Медикэр) в W-2 работника может отличаться от общей заработной платы брутто и заработной платы для налоговых целей. Вычеты, которые влияют на заработную плату FICA, включают:

  • Заработная плата, выплачиваемая работнику по страхованию нетрудоспособности, спонсируемому работодателем
  • Компенсация командировочных расходов сотрудников, если они находятся в пределах сумм суточных или стандартного пробега
  • Семейные работники до 18 лет (возраст 21 для домашний труд
  • Некоторые дополнительные выплаты
  • Страхование сотрудников

Подробная информация о том, как рассчитать валовую заработную плату для наемных сотрудников

Начните с годовой заработной платы сотрудника и разделите ее на количество периодов оплаты в году.Эта сумма является валовой заработной платой работника за период оплаты. Вот пример, если сотрудник зарабатывает 24 000 долларов в год, а ваша компания платит дважды в месяц, это 24 периода оплаты в год, поэтому валовая заработная плата за каждый период оплаты составляет 1000 долларов США.

Добавьте любые другие выплаты, полученные сотрудником, например компенсации. Бонусы могут быть добавлены к чеку, но чаще всего они выплачиваются отдельным чеком. Вычтите любой неоплачиваемый отпуск (что необычно для наемного сотрудника). Добавьте сверхурочную оплату, если заработная плата сотрудника превышает минимальную.

Наемные работники не получают сверхурочную работу, если их недельная заработная плата превышает определенную сумму. Узнайте больше о том, когда требуется оплата сверхурочной работы для наемных сотрудников.

Пример расчета заработной платы брутто для наемного работника:

Наемный работник, не имеющий права на сверхурочную работу, имеет годовую зарплату в размере 47 000 долларов в год. Наемным работникам в этой компании платят 15 и 30 числа каждого месяца (два раза в месяц). 47000 долларов разделим на 24 и получим 1958 долларов.33 — валовая заработная плата за каждый платежный период.

Подробная информация о том, как рассчитать валовую заработную плату для почасовых сотрудников
  • Возьмите информацию о часах работы сотрудника из расписания или другим способом записи рабочего времени сотрудника.
  • Рассчитайте регулярную заработную плату, умножив общее количество часов, отработанных в период оплаты (не включая сверхурочные часы), на почасовую ставку оплаты труда сотрудника.
  • Проверьте, работал ли сотрудник сверхурочно. Вы должны включить любую сверхурочную оплату в общую сумму заработной платы.

Другие выплаты и льготы, которые получает работник, например чаевые и возмещение расходов на автомобиль, могут облагаться налогом для работника. Они вводятся в разных местах годовой формы W-2 сотрудника и не включаются в валовую заработную плату.

Подробная информация об оплате сверхурочных в виде валовой заработной платы

Федеральное трудовое законодательство регулирует минимальную сверхурочную работу, которую вы должны платить сотруднику. Расчет сверхурочной работы составляет 1 и 1/2 часовую ставку работника за любое количество часов, отработанных более 40 часов в неделю.Вы можете платить сверхурочные по более высокой ставке, но не по более низкой ставке. Если в вашем штате правила сверхурочной работы выше, чем федеральные требования, вы должны использовать закон штата. У Финдлоу есть список законов штата о сверхурочной работе.

Помимо почасовой оплаты сверхурочной работы, вам также может потребоваться оплата некоторым наемным работникам. Наемные сотрудники обычно освобождаются от сверхурочной работы, но федеральный закон требует, чтобы вы оплачивали сверхурочную работу менее оплачиваемым сотрудникам. Как правило, сотрудники, чья зарплата равна или меньше 455 долларов в неделю (23 660 долларов в год), должны получать сверхурочную работу, даже если они классифицируются как освобожденные.

Если вы считаете, что в этой ситуации у вас могут быть наемные работники, вы можете получить более подробную информацию о том, когда следует соблюдать это правило сверхурочной работы.

Пример расчета почасовой оплаты брутто: Допустим, сотруднику платят 5 долларов в час и он отработал 43 часа в рабочую неделю, а вы платите сверхурочные в 1,5 раза за все часы, превышающие 40 часов.

  • Сначала рассчитайте регулярную оплату: 5 долларов x 40 часов = 200 долларов
  • Затем рассчитайте сверхурочную оплату 5 долларов x 1,5 x 3 часа = 22 доллара.50
  • Общая валовая оплата за еженедельный период оплаты составляет 222,50 долларов США

Как валовая заработная плата используется для расчета заработной платы и налогов на заработную плату

Как отмечалось выше, валовая заработная плата является отправной точкой для других расчетов. В каждом случае индивидуальный расчет начинается с заработной платы брутто. То есть расчеты независимы друг от друга.

  • Расчет сверхурочной оплаты для почасовых сотрудников (и некоторых наемных сотрудников)
  • Расчет и удержание федеральных налогов и налогов штата
  • Расчет и удержание налогов FICA (социальное обеспечение и медицинское обслуживание)
  • Расчет других вычетов и льгот.

Кроме того, для некоторых расчетов максимальных сумм социального обеспечения и дополнительных налогов Medicare используется валовая заработная плата.

Также важно определить налоговый год для зарплаты, выписанной в начале года за работу, выполненную в конце года. Это важно, потому что это влияет на налогооблагаемый доход сотрудников, как показано в валовой заработной плате сотрудников в формах W-2 за каждый год.

Заработная плата брутто и налогооблагаемая заработная плата

Сумма в форме W-2 сотрудника (годовой отчет о заработной плате и налоговом отчете) отличается от заработной платы брутто.Сумма в строке 1 W-2 — это «заработная плата, чаевые, другие компенсации» и включает в себя все компенсации, включая чаевые и налогооблагаемые выплаты работникам.

В чем разница между чистой и валовой зарплатой?

Заработная плата, выплачиваемая работнику до вычета налогов и удержаний, является его заработной платой брутто. Чистая зарплата — это заработная плата, которую работник получает в свою зарплату после вычета налогов и отчислений, или зарплату, которую он фактически забирает домой в своей зарплате. Чтобы рассчитать чистую заработную плату работника, вы должны сначала рассчитать валовую заработную плату, а затем вычесть любые удержания из валовой заработной платы, чтобы получить чистую заработную плату работника (валовые вычеты из заработной платы = чистая заработная плата).

Что входит в валовую заработную плату?

Заработная плата брутто включает всю заработную плату работника до вычета налогов и других обязательных и дискреционных удержаний. Брутто-заработная плата включает чаевые, оклады, почасовую оплату, сверхурочные, отпускные, сдельную оплату, комиссионные, премии, больничные и отпускные. Большая часть валовой заработной платы сотрудника обычно состоит из его базовой заработной платы, такой как оклад, почасовая оплата или чаевые (для работников, получающих чаевые).

Почему важно понимать валовую заработную плату?

Отчисления и налоги наемных работников обычно рассчитываются на основе валовой заработной платы работника.Для работодателей очень важно знать, как правильно рассчитать заработную плату брутто для расчета обязательных удержаний, например, какую долю в налогах, социальном обеспечении и Medicare вы хотели бы удержать из зарплаты сотрудника. в год они будут считать свою заработную плату брутто также как любые удержания из квитанции о заработной плате. Заработная плата брутто обычно является самым важным зарегистрированным числом рядом с самой высокой из квитанций о заработной плате.

Что такое валовая заработная плата? Определение и расчеты

В платежной ведомости валовая заработная плата является отправной точкой для всех выплат сотрудникам.Заработная плата брутто может влиять на налоги и отчисления, поэтому важно знать, как они работают по сравнению с почасовой или годовой оплатой. В этой статье мы обсуждаем брутто-зарплаты, формулы для наемных и почасовых сотрудников, а также их понимание с точки зрения менеджмента.

Что такое заработная плата брутто?

Заработная плата брутто — это полная сумма, которую работник зарабатывает до вычета налогов и других удержаний из зарплаты. Размер заработка зависит от статуса занятости и ставки заработной платы, установленной работодателем.Если вы наемный работник, ваша годовая зарплата — это ваша валовая заработная плата. Почасовой работник может рассчитать заработную плату брутто, умножив количество отработанных часов на почасовую заработную плату.

Заработная плата брутто указана в квитанции о заработной плате. Это должно быть наибольшее число. Вы также можете увидеть налоги и удержания, вычитаемые из вашей зарплаты, чтобы увидеть разницу между вашей заработной платой брутто и получением на руки.

Заработная плата брутто по сравнению с заработной платой W-2

При сравнении заработной платы брутто с заработной платой W-2 могут быть различия.W-2 покажет вашу общую налогооблагаемую заработную плату, но суммы, возможно, все равно придется вычесть. Это связано с тем, что некоторые из ваших вычетов до налогообложения не считаются налогооблагаемым доходом. Взносы в пенсионные планы и медицинские взносы могут повлиять на налогооблагаемую заработную плату.

Заработная плата брутто по сравнению с заработной платой FICA

Размер заработной платы социального обеспечения для налога FICA на вашем W-2 может отличаться от вашей заработной платы брутто. Вычеты, которые могут повлиять на вашу заработную плату FICA, включают возмещение расходов на проезд, страховку и инвалидность, спонсируемую работодателем.

Разница между заработной платой брутто и заработной платой нетто

Как заработная плата брутто, так и заработная плата нетто включают ваши доходы от времени, проведенного на работе. Основное различие между брутто и нетто заключается в том, когда проводятся вычеты. Вычеты из заработной платы включают федеральный, государственный и местный подоходный налог. Неналоговые вычеты включают взносы на медицинское страхование, украшения и взносы в IRA.

Заработная плата до вычета налогов — это сумма, которая вам причитается до вычета налогов и других удержаний. Это не сумма, которую вам платят.Для расчета чистой заработной платы вы должны использовать заработную плату брутто. Чистая зарплата — это то, что вы забираете домой после того, как были сделаны вычеты. Это сумма, которую вам платят.

Подробнее: Заработная плата брутто против заработной платы нетто: определения и примеры

Как рассчитать заработную плату брутто

Способ расчета заработной платы брутто зависит от того, являетесь ли вы наемным или наемным работником. Для менеджеров малого бизнеса эти знания полезны при определении того, что должны делать ваши сотрудники.Что касается сотрудников, вы можете отслеживать, какую сумму вы должны вычесть из своего валового дохода.

Вот как рассчитать брутто-зарплату, если вы работаете с почасовой или наемной оплатой:

Почасовая

Для почасового сотрудника расчет брутто-заработной платы представляет собой простое умножение. Вы можете умножить количество отработанных часов на почасовую заработную плату. Например, предположим, что вы работаете неполный рабочий день 20 часов в неделю и зарабатываете 10 долларов в час:

Часы x Заработная плата = Еженедельная заработная плата брутто

20 x 10 = 200

В этом примере ваша недельная заработная плата брутто будет быть 200 долларов.

Возможно, вам также придется учитывать оплату сверхурочных. В США большая часть сверхурочных рассчитывается как полтора раза. В приведенном выше примере предположим, что вы отработали дополнительно 4 часа сверхурочно.

Сверхурочные часы x (почасовая оплата x полтора времени) = Сверхурочная оплата

4 x (10 x 1,5) = 60 долларов

Ваша сверхурочная работа составит 60 долларов. Эту сумму можно прибавить к указанной выше заработной плате брутто, чтобы определить общую сумму оплаты, включая сверхурочные.

Еженедельная заработная плата брутто + оплата сверхурочной работы = Общая заработная плата брутто

200 долларов США + 60 долларов США = 260 долларов США

Ваша общая заработная плата брутто составляет 260 долларов США.

В некоторых штатах и ​​других странах могут существовать уникальные расчеты сверхурочной работы. Вам нужно будет выяснить, что это за расчеты, чтобы определить точные числа.

Наемная

Определение заработной платы брутто отличается, если вы получаете оклад. Ваша годовая зарплата будет вашей отправной точкой. Чтобы определить брутто-зарплату на помесячной основе, разделите свою зарплату на 12 по месяцам в году. Например, если вы зарабатываете 50 000 долларов в год, вы разделите это число на 12.

Заработная плата / 12 месяцев = Месячная заработная плата брутто

50 000 долларов США / 12 = 4 167 долларов США

Ваша ежемесячная заработная плата брутто составляет около 4 167 долларов США.

Поскольку наемные сотрудники обычно не получают сверхурочной работы, вам, вероятно, не потребуется производить этот расчет.

Для расчета заработной платы брутто требуется только простая математика. Здесь нет сложных формул, поэтому вы можете легко это определить в любое время.

Связано: Заработная плата и почасовая оплата: в чем разница?

Как делать вычеты

Вам, как руководителю, может потребоваться определение валовой заработной платы ваших сотрудников.Зная это, вы сможете рассчитать налоги и другие отчисления. Вам необходимо знать валовую заработную плату ваших сотрудников, чтобы вы могли рассчитать налоги и другие отчисления, поскольку они основаны на валовой заработной плате.

1. Определите вычеты до налогообложения

Отчеты до налогообложения должны быть вашей отправной точкой. Это удержания, вычитаемые из валовой заработной платы до удержания налогов. Такие отчисления могут быть фиксированной суммой. Например, из каждой зарплаты можно вычесть 25 долларов. В других случаях это может быть процент от заработной платы брутто.

2. Удержание налогов с сотрудников

Следующим шагом является удержание налогов с сотрудников. Налоги должны составлять процент или фиксированную сумму от валовой заработной платы ваших сотрудников за вычетом налоговых вычетов. Важно помнить, что вы можете использовать валовую заработную плату своих сотрудников для расчета налогов работодателя.

3. Удерживайте вычеты после уплаты налогов

После уплаты налогов вы должны удерживать другие вычеты. Их можно вычесть из заработной платы брутто после того, как будут произведены другие вычеты.Подобно вычетам до налогообложения, они могут быть фиксированной процентной суммой.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *