Как рассчитать соц налог: Как рассчитать социальный налог в РК в 2021 году

Содержание

Как правильно рассчитать социальный налог с оклада 50 000 тенге?

Вопрос:

Как правильно рассчитать социальный налог с оклада 50 000 тенге?

Ответ:

Согласно статье 484 Налогового Кодекса РК объектом налогообложения для плательщика социального налога, юридического лица, являются расходы:

  • Работодателя по доходам работника, указанным в пункте 1 статьи 322 настоящего Кодекса (в том числе расходы работодателя, указанные в подпунктах 20), 23) и 24) пункта 1 статьи 644 настоящего Кодекса).
  • Из объекта налогообложения социальным налогом исключаются  доходы, установленные в пункте 1 статьи 341 Налогового Кодекса, за исключением подпунктов 10 и 53 пункта 1 статьи 341 Налогового Кодекса.

В случае если объект налогообложения составляет за календарный месяц сумму от одного тенге до минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на первое число этого календарного месяца, то объект налогообложения определяется исходя из такого минимального размера заработной платы.

Сумма социального налога, подлежащая уплате в бюджет, определяется как разница между исчисленным социальным налогом и суммой социальных отчислений, исчисленных в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном страховании».

Так согласно подпункту 49) пункта 1 статьи 341 Налогового Кодекса из доходов физического лица, подлежащих налогообложению, исключаются следующие виды доходов (далее — корректировка дохода):

  • 49) облагаемый доход работника — в размере 90 процентов от суммы такого дохода, определенного без учета корректировки, предусмотренной настоящим подпунктом.
  • Положение настоящего подпункта применяется к доходу работника, не превышающему 25-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года
  • Порядок расчета ОПВ и ОППВ установлен в Правилах исчисления и перечисления ОПВ и ОППВ, утвержденных постановлением Правительства РК от 18 октября 2013 года № 1116.
  • Порядок определения объекта исчисления для расчета социальных отчислений установлен в Правилах исчисления и перечисления социальных отчислений, утвержденных постановлением Правительства РК от 21 июня 2004 года № 683.

Корректировка в размере 90% не применяется при расчете ОПВ и  социальных отчислений в 2019 году.

Расчет будет следующим:

Ответ не носит официального характера, не относится к нормативным правовым актам, не является обязательным для исполнения, а является лишь рекомендацией.

Неплохова О.А. налоговый консультант РК, аудитор РК,
Директор ТОО «Transatlantic Lone Star»

 

Соцналог | ifinanses.lv

1 июля этого года в силу вступили изменения в Законе “О государственном социальном страховании”, определяющие минимальный объект государственного социального страхования. В обществе бытует мнение, что это очередное увеличение налогов и как для предпринимателей, так и самозанятых лиц, и работников создаются убытки. Поэтому на этот раз хочу проанализировать функции и определение налогов и попытаться понять, являются ли обязательные взносы государственного социального страхования налогами или у них совсем другая функция и смысл.

Архив

Соцналог     09:12, 4. Nov. 2021

Общество с ограниченной ответственностью (ООО) получило статус плательщика налога на микропредприятия (НМП) до 31 декабря 2020 года. У ООО имеется один собственник, который также работает в другом ООО, где получает заработную плату (выше минимальной). Будет ли в этом случае Агентство государственного социального страхования рассчитывать минимальные обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС) для владельца ООО, если он в своем микропредприятии получит менее 500 евро или не получит заработную плату вообще?

Архив

Соцналог     20:58, 13. Aug. 2021

1 января 2021 года вступают в силу изменения в нескольких налоговых законах. Своего рода переходный период был предоставлен до 30 июня этого года, а с 1 июля 2021 года нас ждут довольно значительные изменения в расчете подоходного налога с населения (ПНН) и обязательных взносов государственного социального страхования (ОВГСС). Давайте посмотрим на основные изменения и их влияние на налогоплательщиков.

Архив

Соцналог     08:00, 28. Jūn. 2021

Нужно ли уплачивать минимальные социальные взносы за работающего в общем налоговом режиме работника общества с ограниченной ответственностью, который будет находиться в отпуске без сохранения заработной платы в июле и августе 2021 года?

Архив

Соцналог     08:00, 21. Jūn. 2021

Крестьянское хозяйство ведет бухгалтерский учет по системе двойной записи и является плательщиком подоходного налога с предприятий (ПНП). Владелец крестьянского хозяйства уплачивал за себя обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС), как за самозанятое лицо. Нужно ли владельцу в годовой декларации о доходах заполнять приложение D31 «Доходы от хозяйственной деятельности, если плательщик налога ведет бухгалтерский учет по системе двойной записи», если крестьянское хозяйство будет подавать годовой отчет, где имеются все доходы и расходы, в том числе и ОВГСС, совершенные за владельца, как за самозанятое лицо?

Архив

Соцналог     08:00, 31. Mai. 2021

Какие социальные взносы нужно будет производить плательщику налога на микропредприятие (НМП), обществу с ограниченной ответственностью (ООО), до окончания разрешенного периода, а именно, в 2021 году? Нужно ли будет помимо предусмотренных 25% от оборота плательщика НМП, из которых 80% направляются на социальные взносы, рассчитывать что-либо в соответствии с минимальной заработной платой?

Архив

Соцналог     19:00, 16. Feb. 2021

Работник занят у шести работодателей, от каждого получает вознаграждение в размере 75,60 евро, что вместе составляет 453,60 евро в месяц. Работник работает до 28 часов в месяц, заработная плата за один час составляет 2,70 евро. Как в таком случае нужно будет совершать минимальные социальные взносы? Какому из работодателей необходимо это делать?

Архив

Соцналог     09:30, 22. Dec. 2020

Изменения в законодательстве на рубеже года затронули и социальную сферу. 1 января 2020 года вступили в силу некоторые поправки к Закону «О страховании материнства и болезни» (Закон). Некоторые из них применимы с 1 января.

Архив

Соцналог     08:00, 12. Feb. 2020

В последнее время в обществе появилась новая тенденция: интерес к социальным взносам растет. И не удивительно! Большая часть работников на себе ощутила, что значит статус плательщика налога на микропредприятия в момент, когда появляется желание получить пособие по болезни или по беременности и родам. И даже больше – каковы последствия неуплаты налогов со стороны работодателя вообще. Поэтому на этот раз мы попытаемся выяснить, где остаются наши социальные взносы, какие льготы мы можем получить, и, наконец, какую пенсию мы будем получать, справедливо платя налоги?

Архив

Соцналог     08:00, 29. Mai. 2019

В конце прошлого года были утверждены поправки к Закону «О государственном социальном страховании», которые в конце ноября уже вступили в силу и несколько изменили порядок в области социального страхования. Мы собрали самую важную информацию об изменениях, которые теперь стали реальностью.

Архив

Соцналог     08:00, 7. Jan. 2019

Этот год принес нам много изменений в законодательстве не только с 1 января, но и на протяжении всего года – время от времени что-то меняется и меняется. Передохнуть бухгалтерам нельзя ни на минутку.

Архив

Соцналог     08:00, 18. Sep. 2018

Бухгалтерия индивидуального коммерсанта (ИК) ведется по системе двойной записи. Доход ИК в год превышает 55 000 EUR. Рассчитываются ли для владельца ИК 5% обязательные взносы государственного социального страхования (ОВГСС) на страхование пенсии из полученной в отчете о доходах и расходах разницы за каждый месяц в отчетном квартале?

Архив

Соцналог     08:18, 22. Mai. 2018

В подпункте 9621 Правил Кабинета министров №899 «Правила применения норм Закона «О подоходном налоге с населения»» установлено: «Если налогоплательщик в течение года таксации у одного выплачивающего доход лица получает как доходы от наемной работы, так и доходы от авторского вознаграждения или договора подряда (или доходы от авторского вознаграждения и договора подряда) и этому лицу подана налоговая книжка, то, определяя месячный облагаемый доход налогоплательщика, в дополнении к доходу от наемной работы (расчету налога из него) из дохода по договору авторского вознаграждения вычитаются упомянутые в пункте 57 этих правил авторские расходы и применяется установленная в части 18 статьи 15 закона налоговая ставка в размере 20%.»

Архив

Соцналог     08:00, 11. Jan. 2018

На конец года все еще были озадачены получатели авторского вознаграждения. Изначально прозвучала информация, которая дала понять, что каждому автору нужно будет самостоятельно платить 5% налога от авторского вознаграждения, однако сейчас выглядит, что не для всех это будет обязательным условием. Порядок не простой, поэтому попробуем разложить все по полочкам.

Архив

Соцналог     08:00, 4. Jan. 2018

Работник работает на предприятии, где получает брутто месячную заработную плату в размере 600 EUR. В дополнении к этой работе, работник выполняет авторскую работу (создает литературную работу), за которую рассчитан гонорар в размере 900 EUR. Какие налоги с 01.01.2018 в этой ситуации нужно применять к авторскому вознаграждению? Как эти налоги удерживать и уплачивать в государственный бюджет? Как меняется применение налогов, если месячная заработная плата работника составляет 1000 EUR, в свою очередь, авторское вознаграждение 900 EUR (итого в месяц 1900 EUR)?

Архив

Соцналог     08:15, 15. Dec. 2017

С 2017 года предполагается изменить ставку и расчет социального налога

В настоящее время Министерствами национальной экономики и финансов обсуждается ПРОЕКТ объединенных Налогового и Таможенного кодексов, который вступит с 1 января 2017 года.

Целью разработки Кодекса является унификация налоговых и таможенных процедур, их совершенствование и упрощение для налогоплательщиков и участников внешнеэкономической деятельности.

Рабочей группой по рассматриваются изменения в расчет социального налога в части исключения взаимозависимости исчисления соцналога и социальных отчислений, и рассматриваются 2 варианта рассчета социального налога по новому

Нагрузка на работодателя

Социальный налог Социальные к уплате в бюджет отчисления

(соц. налог 11% — соц. в ГФСС отчисления 5%) 5%

Обязательные профессиональные пенсионные взносы в ЕНПФ 5%

(осуществляются в пользу работников, занятых на работах с особо вредными условиями труда, профессии которых предусмотрены переч нем производств, работ, профессий работников)

Обязательные

взносы

работодателя в ЕНПФ

с 01.01.2018 года — — 5%

Отчисления в ФОМС:

с 01.01.2017 г. — 2 % с 01.01.2018 г. — 3 % с 01.01.2019 г. — 4 % с 01.01.2020 г. — 5 %

Общая нагрузка на работодателя по соцналогу, отчислениям в фонды социального страхования, пенсионного обеспечения, в ФОМС составит*: в 2017 году — 13 % в 2018 году — 19% в 2019 г. — 20% в 2020 г. — 21%

* — без учета обязательных профессиональных пенсионных взносов (5%).

на сегодняшний день существует сложный порядок исчисления ввиду:

многообразности процедур в зависимости от категории налогоплательщика взаимозависимости исчисления соцналога и социальных отчислений и как следствие сложный порядок заполнения ФНО (200, 911, 910):

Режимы налогообложения

Социальный налог

в свою пользу

за наемных работников

1. Общеустановленный порядок

— ИП

СН=2МРП-СО (5% от полученного дохода)

СН=1МРП-СО

— Юридические лица

-

СН=(расходы работодателя в виде доходов работнику — ОПВ)*11 % — СО

2. СНР для СМБ

СН = доход х (1% патент или

1,5% УД) — СО

3. СНР для КФХ

СН = 20% МРП за каждого члена КФХ — СО

СН = 20% МРП за каждого работника — СО

4. Частные нотариусы, адвокаты, частные судебные исполнители, профессиональные медиаторы

СН=2МРП-СО (5% от полученного дохода)

СН=1МРП-СО

5. Физические лица по договору ГПХ

-

-

• По СМБ и крестьянским и фермерским хозяйствам, применяющим СНР, требование по уплате соцналога носит декларативный характер, поскольку его сумма практически всегда равна нулю после корректировки на сумму соц. отчислений

•Для ИП, осуществляющих деятельность в общеустановленном режиме, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, медиаторов — ставка выражена в абсолютной сумме и не зависит от суммы полученного дохода

ПРЕДЛАГАЕМЫЕ ПУТИ РЕШЕНИЯ ПО ИСЧИСЛЕНИЮ СОЦИАЛЬНОГО НАЛОГА

1 вариант

•              Исключить взаимозависимость исчисления соцналога и социальных отчислений

•              Ставку соцналога установить в размере — 7 % (из расчета за 2014 год: ФОТ, облагаемый соцналогом — 9 921 784 млн. тг; сумма соцналога, подлежащая уплате в бюджет — 692 442 млн. тг, средняя ставка соцналога составляет — 6, 98%). В расчете не учтено введение с 01.01.2017 года — 1 % от ФОТ отчислений в ФОМС

•              Объектом обложения соцналогом определить:

—              расходы работодателя, выплачиваемые в виде доходов работникам

—              выплаты по договорам ГПХ физическим лицам, не являющимся ИП

•              Освободить от уплаты соцналога в свою пользу ИП, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и профессиональных медиаторов

(2 МРП — для ИП в общеустановленном режиме, частных нотариусов, адвокатов, частных судебных исполнителей, профессиональных медиаторов; 1 % — от дохода по патенту; 1, 5% — от дохода по упрощенной декларации)

•              Установить ставку ИПН 2% — в СНР на основе патента и 3 % — по упрощенной декларации (зависит от реформирования СНР)

2 вариант — поэтапная отмена социального налога: 1 этап с 01.01.2017 г.

•              Исключить взаимозависимость исчисления соцналога и социальных отчислений

•              Ставку соцналога установить в размере — 7 % с поэтапным уменьшением ставки в зависимости от увеличения ставки отчислений в ФОМС:

в 2018 г- 6% в 2019 г- 5%

•              Объектом обложения соцналогом определить:

—              расходы работодателя, выплачиваемые в виде доходов работникам

—              выплаты по договорам ГПХ физическим лицам, не являющимся ИП

•              Освободить от уплаты соцналога в свою пользу ИП, частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов и профессиональных медиаторов

•              Установить ставку ИПН 2% — в СНР на основе патента и 3 % — по упрощенной декларации (зависит от реформирования СНР)

2             этап с 01.01.2020 г.

•              Отменить соц. налог, поскольку суммарный размер ставок отчислений в Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования достигнет 10 % от ФОТ

•              Ввести прогрессивную шкалу ставок ИПН

© Учет.kz 

Уважаемые подписчики! по ПРЕДПОЛАГАЕМЫМ ИЗМЕНЕНИЯМ мы будем своевременно информировать Вас. Следите за новостями.

С уважением,

творческий коллектив

Портала для налогоплательщиков «Учёт» 

В 2017 году месячный расчетный показатель составляет 2269 тенге

За год прожиточный минимум в Казахстане увеличился на 6,9%. Если в 2016 году этот показатель составлял 22 859 тенге, то в 2017 году он достиг 24 459 тенге. Об этом сообщает центр деловой информации Kapital.kz.

За год месячный расчетный показатель (МРП) для исчисления пособий, других социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей вырос на 148 тенге (+6,9%). Если в прошлом году МРП был на уровне 2121 тенге, то в 2017 году — 2269 тенге. Минимальная заработная плата в 2016 году составляла 22 859 тенге. В 2017 году этот показатель установлен на отметке 24 459 тенге.

Базовая пенсия на 2017 год — 12 802 тенге, минимальная пенсия — 28 148 тенге.

Налог на добавленную стоимость составляет (НДС) — 12%, корпоративный подоходный налог (КПН) — 20%, индивидуальный подоходный налог (ИПН) — 10%, социальный налог — 11%, социальный отчисления — 5%.

Отметим, министр здравоохранения и социального развития Тамара Дуйсенова на заседании правительства разъяснила механизм повышения социальных выплат.

«Дано поручение на 20% увеличить размер пенсии. Сейчас мы с 1 января на 9% уже повышаем. С 1 июля будет повышение еще на 11%, в целом по году будет 20%. По детским пособиям на рождение ребенка мы с 1 января уже поднимаем на 7%, а с 1 июля, как уже было сказано, на 13% — в целом будет 20%. Речь идет о солидарной трудовой пенсии. По базовой пенсии, вы знаете, что мы с 1 июля 2018 года меняем полностью механизм назначения базовой пенсии в зависимости от прожиточного минимума и стажа работы. У нас 2 млн человек — это пенсионеры и около 300−400 тыс. детей. Если вместе посчитать, то около 90 млрд тенге уже совместно с министерством финансов рассчитываем направить», — отметила Тамара Дуйсенова.

Напомним, поручение о повышении размера пенсии и единовременного государственного пособия в связи с рождением ребенка на 20% дал на торжественном собрании в честь 25-летия Независимости Казахстана глава государства Нурсултан Назарбаев.

При работе с материалами Центра деловой информации Kapital.kz разрешено использование лишь 30% текста с обязательной гиперссылкой на источник. При использовании полного материала необходимо разрешение редакции.

Налоги с физических лиц. Как рассчитать свои налоги в Чехии.

Каждый иностранец, постоянно проживающий в Чехии, относится к одной из следующий категорий занятости: частный предприниматель, учредитель или директор собственной фирмы либо же трудоустроенный работник. Безусловно, целый ряд европейских резидентов относится и к другим группам, но сегодня речь пойдет о самых популярных и часто встречающихся из них.

Каждая из вышеперечисленных категорий позволяет иностранному резиденту, проживающему в Чехии, претендовать на Вид на жительство в данной стране. С получением данного разрешения, на резидента накладывается ряд обязанностей, часть из которых составляет уплата налогов. Налоги разнятся в зависимости от типа занятости и наличия у иностранца статуса Постоянного места жительства.

Залоги

Основные ежемесячные налоги в Чехии основаны на принципе залоговых платежей. Любой работающий человек, проживающий в Чехии, обязан вносить залоги за месяц до того, как получает право пользоваться социальными гарантиями. Право на отчисление денег в конкретные фонды зависит от категории занятости и типа разрешения на пребывание в Чехии, а их сумма определена законом.

Любой работник по найму обязан платить залоговые платежи в Социальный и Медицинский фонды Чешской Республики.

Социальный фонд в их случае представляет собой отчисления денег на три социальные государственные программы: декретную, пенсионную и на случай долгой болезни или инвалидности. Это значит, что лицо, отчисляющее залоговые платежи в данный фонд, получает право на получение декретных и пенсионных пособий, а также материальной поддержки в случае длительной болезни.

Медицинский фонд касается лишь медицинских расходов: обращений к врачу, лекарств, вызова Скорой помощи и лечения любой сложности.

Иностранным частным предпринимателям дано право отчислять залоговые платежи лишь в Пенсионный фонд Чешской республики, что впоследствии им гарантируют получение пенсии. Все остальные социальные пособия они могут получать лишь в случае дополнительных необязательных отчислений, основанных на доброй воле. Они также пользуются лишь коммерческой медицинской страховкой, чье действие сильно ограничено и не всегда комфортно, потому как они лишены доступа к Общественному медицинскому фонду Чехии.

Трудоустроенный работник

Работник по найму, подписавший временный контракт либо трудовой договор на неопределенный срок, оплачивает лишь меньшую часть полагающихся налогов, потому как основная часть ложится на ответственность его работодателя.

Трудоустроенный иностранный работник в Чехии оплачивает все налоги каждый месяц. Его работодатель освобождается от отчислений залоговых платежей в Социальный фонд в случае длительной болезни сотрудника. В этой ситуации работник начинает получать финансовую поддержку из Социального фонда. Сумма данной помощи высчитывается из расчета трех последних заработных плат. Подробнее ниже.

Директор фирмы

Иностранный учредитель фирмы (общества с ограниченной ответственностью) имеет право трудоустраиваться в собственной фирме на позицию директора и получать гонорар директора. В этот момент он становится обычным работником по найму, с той лишь разницей, что налоги за него будет оплачивать его же фирма.

По сути, учредитель может трудоустроить себя в собственную фирму на любую рабочую позицию.

Частный предприниматель

Частный предприниматель в Чехии трудится на основании лицензии индивидуального предпринимателя. О типах лицензий здесь.

Данная лицензия накладывает на предпринимателя обязанность ежемесячно отчислять платежи в Социальный фонд Чешской Республики. Иностранные граждане с лицензий ЧП лишены права платить отчисления в Фонд общественного медицинского страхования, но наделяются данной привелегией по получению статуса Постоянного резидента Чехии и Европейского союза.

Частный предприниматель может в любой момент приостановить или закрыть свою лицензию. Однако у иностранцев без ПМЖ это ведет к немедленному аннулированию Вида на жительство. Нужно учитывать, что постоянные резиденты и граждане Чехии могут воспользоваться данным правом: в случае затишья в бизнесе они имеют право временно приостановить лицензию, что позволит им прекратить платить залоговые налоговые платежи.

Цифры

Все расчеты произведены исходя из текущего законодательства (2017 год). Давайте рассмотрим разные типы занятости с точки зрения заработка в размере 10 000 крон в месяц.

Частный предприниматель.

Выставляет каждый месяц счет-фактуры на 10.000 крон за свои услуги
Расчет за год: 10.000 * 12 = 120.000 крон
Прибыль : 120.000-60% = 48.000 крон (если согласно Закону подпадает под категорию 60% паушального платежа)
Налог : 48.000*15% = 7.200 крон
Скидка по налогу: 24.840,- крон
Налог к оплате = 0,-
Социальный фонд : 48.000/2 = 24.000 крон *29,2% = 7.008,- крон (минимальный размер оплаты социалки = 2.061*12= 24.732,- крон)
Страховка здоровья (иностранцы без ПМЖ не имеют на нее право): 48.000/2 = 24.000 крон *13,5% = 3.240,- крон ( минимальный размер оплаты = 1.906*12= 22.872,- крон)

Частичная занятость (дополнительная работа).

Если одно место работы и работник подписал особое провозглашение для работников частичной занятости (только у одного работодателя), то можно работать не больше 300 часов в год у одного работодателя.
Расчет за месяц:
Зарплата: 10.000/месяц
Налог 10.000*15%=1500 крон
Налоговая скидка за месяц на плательщика: 24.840/12=2070 крон
Налог к оплате: 1500-2070=0 крон
Социальные и медицинские отчисления работодатель не платит, если з/п до 10.000 крон в месяц

Трудоустроенный работник.

Одно место работы, при условии, что подписал особое провозглашение (одно место работы)
Зарплата с налогами — 11.524 крон
Чистая зарплата — 10.000 крон
Соц.фонд: 750 крон (платит сотрудник) + 2881 крон (платит работодатель)
Медицинская страховка: 519 крон (платит сотрудник) + 1037 крон (платит работодатель)
Подоходный налог: 255 крон

Трудоустроенный работник с подработкой.

При условии, что не подписал особое провозглашение (несколько мест работы)
Зарплата с налогами — 14.524 крон
Чистая зарплата — 10.000 крон
Соц.фонд: 945 крон (платит сотрудник) + 3631 крон (платит работодатель)
Медицинская страховка: 654 крон (платит сотрудник) + 1307 крон (платит работодатель)
Подоходный налог: 2925 крон

Больничный

Частные предприниматели не платят отчисления в больничный сектор Социального фонда, из-за чего в последствии лишены права получать социальную поддержку от Чехии в случае болезни. Но если они добровольно присоединятся к данному фонду, тогда у них возникает это право.
Директора фирм и другие работники (любые трудоустроенные работники) в плане оплаты больничного перед законом равны, потому как они платят обязательные залоговые отчисления в Больничный фонд Чехии.
Подробности
Первые 3 дня болезни трудоустроенным работникам не оплачивается больничный, с 3-ого по 14-ый рабочие дни им оплачивает больничный работодатель. С 15 дня и до бесконечности им выплачивается больничное социальное пособие государством (больничные в Чехии могут достигать лет, если речь идет о восстановлении после серьезной болезни).
На время болезни директора фирм и остальные работники освобождены от отчисления в Медицинский и Социальный фонды Чехии. Это происходит только на основании официального больничного листа.

Теперь вы четко представляете, каковы реальные ежемесячные расходы иностранных работников в Чехии. Они ничем не отличаются от граждан страны, кроме частных предпринимателей. По всем вопросам обращайтесь к нам! Мы с радостью ваc проконсультируем.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Страница не найдена

  • Образование
    • Общий

      • Словарь
      • Экономика
      • Корпоративные финансы
      • Рот ИРА
      • Акции
      • Паевые инвестиционные фонды
      • ETFs
      • 401 (к)
    • Инвестирование / Торговля

      • Основы инвестирования
      • Фундаментальный анализ
      • Управление портфелем
      • Основы трейдинга
      • Технический анализ
      • Управление рисками
  • Рынки
    • Новости

      • Новости компании
      • Новости рынков
      • Торговые новости
      • Политические новости
      • Тенденции
    • Популярные акции

      • Яблоко (AAPL)
      • Тесла (TSLA)
      • Amazon (AMZN)
      • AMD (AMD)
      • Facebook (FB)
      • Netflix (NFLX)
  • Симулятор
  • Твои деньги
    • Личные финансы

      • Управление благосостоянием
      • Бюджетирование / экономия
      • Банковское дело
      • Кредитные карты
      • Домовладение
      • Пенсионное планирование
      • Налоги
      • Страхование
    • Обзоры и рейтинги

      • Лучшие онлайн-брокеры
      • Лучшие сберегательные счета
      • Лучшие домашние гарантии
      • Лучшие кредитные карты
      • Лучшие личные займы
      • Лучшие студенческие ссуды
      • Лучшее страхование жизни
      • Лучшее автострахование
  • Советники
    • Ваша практика

      • Управление практикой
      • Продолжая образование
      • Карьера финансового консультанта
      • Инвестопедия 100
    • Управление благосостоянием

      • Портфолио Строительство
      • Финансовое планирование
  • Академия
    • Популярные курсы

      • Инвестирование для начинающих
      • Станьте дневным трейдером
      • Торговля для начинающих
      • Технический анализ
    • Курсы по темам

      • Все курсы
      • Торговые курсы
      • Курсы инвестирования
      • Финансовые профессиональные курсы

Представлять на рассмотрение

Извините, страница, которую вы ищете, недоступна.Вы можете найти то, что ищете, используя наше меню или параметры поиска.

дом
  • О нас
  • Условия эксплуатации
  • Словарь
  • Редакционная политика
  • Рекламировать
  • Новости
  • Политика конфиденциальности
  • Связаться с нами
  • Карьера
  • Уведомление о конфиденциальности для Калифорнии
  • #
  • А
  • B
  • C
  • D
  • E
  • F
  • грамм
  • ЧАС
  • я
  • J
  • K
  • L
  • M
  • N
  • О
  • п
  • Q
  • р
  • S
  • Т
  • U
  • V
  • W
  • Икс
  • Y
  • Z
Investopedia является частью издательской семьи Dotdash.

Как рассчитать и спланировать подоходный налог на социальное обеспечение

Вы также можете рассмотреть более долгосрочную стратегию получения средств со своих пенсионных счетов. Это потому, что снятие средств с традиционной IRA обычно будет включено в ваши расчеты налогооблагаемого дохода. Однако квалифицированный вывод средств из Roth IRA, как правило, не включается. Поэтому, если у вас есть и то, и другое, вы можете тщательно подумать, следует ли вам сначала снимать средства со своего Roth или традиционного IRA.

Предостережение, если вы планируете преобразовать традиционную IRA в IRA Рота: любая конвертируемая сумма до уплаты налогов будет учитываться как доход в год преобразования. Однако это того стоит из-за других налоговых преимуществ Roth IRA. Другой вариант — преобразовать инвестиции, приносящие налогооблагаемый доход, например портфель налогооблагаемых облигаций, в счет с отсроченным налогом, например с отсроченным аннуитетом. Вы можете структурировать аннуитет, чтобы начать выплачивать доход через несколько лет, когда вы ожидаете, что ваш налогооблагаемый доход, а также общая налоговая ставка снизятся.

Знать пределы прибыли

Тем, кто надеется работать на пенсии, следует быть особенно осторожными, если они планируют подавать заявление на пособие по социальному обеспечению раньше срока. Даже если вы просто работаете неполный рабочий день, важно подумать, как этот постоянный доход повлияет на ваши льготы.

SSA ограничивает размер вашего заработка, если вы начнете получать пособие до достижения полного пенсионного возраста, который для большинства бэби-бумеров составляет 66 лет.В 2021 году годовой предел заработанного дохода составит 18 960 долларов, и из каждых 2 долларов, которые вы заработаете сверх этого лимита, SSA удерживает 1 доллар из верхней части ваших пособий. Таким образом, если вы заработаете 20 960 долларов в этом году и еще не достигли года, когда вы достигнете полного пенсионного возраста, ваши пособия будут сокращены на 1000 долларов — помимо любых подоходных налогов, которые вам, возможно, придется заплатить с оставшихся пособий. Как только вы достигнете года, когда вам исполнится полный пенсионный возраст, предел заработанного дохода возрастет до 50 520 долларов, и на каждые 3 доллара, которые вы превысите, вы получите удержание в размере 1 доллара.

Однако есть и хорошие новости: поскольку размер штрафа определяется вашим индивидуальным заработанным доходом, если вы выйдете на пенсию досрочно, а ваш супруг (а) — нет, заработанный доход вашего супруга не будет учитываться в пределе заработка. Кроме того, когда вы достигнете своего полного пенсионного возраста, предел заработка исчезнет, ​​и Служба социального обеспечения пересчитает сумму вашего пособия, если на вас отрицательно повлиял лимит заработка.

Имейте в виду, что если вы подаете налоговую декларацию совместно, заработок вашего супруга (-и) будет включен в расчет вашего совокупного дохода для целей определения налогообложения ваших льгот.” 1

Предупрежден — значит вооружен

Наконец, поработайте немного над домашним заданием. Таблицы в публикации IRS 915 «Социальное обеспечение и приравненные к ним пенсионные пособия железнодорожникам», доступной на сайте www.irs.gov, могут помочь вам рассчитать ваши налоговые обязательства. Затем уточните в своем штате, облагаются ли льготы налогом. Возможно, вам не удастся избежать налоговых обязательств, но, по крайней мере, вы будете знать, чего ожидать, и сможете соответствующим образом планировать. Как всегда, ваш финансовый консультант может работать с вашим налоговым специалистом, чтобы найти подходящие решения.

Как рассчитать налоги на социальное обеспечение

Налоги на социальное обеспечение рассчитываются иначе, чем федеральный подоходный налог и налог штата. В некотором смысле этот процесс намного проще — например, нет «скобок» налога на социальное обеспечение — только одна ставка. Однако налог на социальное обеспечение распространяется не на все виды доходов и рассчитывается по-разному для самозанятых лиц. Имея это в виду, вот как вы можете рассчитать свои налоги на социальное обеспечение и что делать, если вы заплатили слишком много.

Ставка налога на социальное обеспечение

Вот простая часть. Ставка налога на социальное обеспечение в США в настоящее время составляет 12,4%, но только половина этой суммы выплачивается работниками, а другая половина оплачивается работодателем. Если вы работаете не по найму, вы будете одновременно и работодателем, и сотрудником службы , поэтому вы платите весь налог на социальное обеспечение как часть налога на самозанятость.

Источник изображения: Getty Images.

Вкратце, к вам применяется одна (или обе) из двух ставок налога на социальное обеспечение:

  • 6.2%, если вы сотрудник
  • 12,4%, если вы работаете не по найму

Если часть вашего дохода поступает от работодателя, а также у вас есть доход от самозанятости, вы будете платить соответствующие ставки по каждому виду дохода.

Какая часть вашего дохода облагается налогом на социальное обеспечение?

Здесь все немного сложнее — не весь доход облагается налогом на социальное обеспечение.

В 2017 году налог на социальное обеспечение применяется только к первым 127 200 долларам дохода на человека, и этот предел применяется как к работникам, так и к самозанятым лицам.Обратите внимание, что это на человека, а не на работу. Если вы зарабатываете 120 000 долларов на основной работе и дополнительно 20 000 долларов на подработке, только 7200 долларов из дохода от подработки будут облагаться налогом на социальное обеспечение.

Кроме того, учитывается только «заработанный» доход. Дивидендный доход, например, не облагается налогом на социальное обеспечение, и то же самое касается других пассивных источников дохода. Единственные виды дохода, облагаемые налогом на социальное обеспечение, — это заработная плата, оклады, чаевые, бонусы и доход от самозанятости, который является результатом бизнеса, в котором вы активно участвуете.

Расчет вашего налога на социальное обеспечение за 2017 год

Если вы сотрудник, расчет довольно прост. Сначала запишите (или введите в калькулятор) наименьшую из вашей общей заработной платы или 127 200 долларов. Затем умножьте это число на 6,2% (0,062), чтобы рассчитать налог на социальное обеспечение.

Если вы работаете не по найму, запишите наименьшее значение из вашего чистого дохода от бизнеса (это строка 31 в графике C IRS) или 127 200 долларов. Умножьте эту сумму на 12,4%, чтобы получить общий налог на социальное обеспечение.Имейте в виду, что это оплачивается как часть вашего налога на самозанятость. Последний также включает налоги Medicare, которые добавляют еще 2,9% от вашего чистого дохода от бизнеса, не зависящего от максимума дохода, с дополнительными 0,9% для людей с высокими доходами.

Наконец, если вам нужно учитывать доход как от наемного работника, так и от самозанятого, вычтите доход своего работника из 127 200 долларов. Это максимальная сумма дохода от самозанятости, которая может облагаться налогом на социальное обеспечение, поэтому используйте меньшее из этого числа или свой фактический чистый доход от бизнеса для расчета налога на социальное обеспечение для самозанятых.Если доход вашего сотрудника на выше, чем на $ ​​127 200, вы не будете обязаны платить налог на социальное обеспечение с вашего дохода от самозанятости.

Что делать, если в 2016 году вы заплатили слишком много?

Поскольку многие люди будут сдавать свои налоговые декларации за 2016 год в ближайшие недели, стоит упомянуть предел налогооблагаемой заработной платы в системе социального обеспечения за 2016 год и то, что произойдет, если вы заплатите слишком много.

Максимальная сумма дохода, которая может облагаться налогом на социальное обеспечение, составила в 2016 году 118 500 долларов, что соответствует максимальному налогу на социальное обеспечение в размере 7 347 долларов на сотрудника.Если ваш работодатель (-ы) удержал слишком большую сумму налога на социальное обеспечение из вашей зарплаты — что не редкость для высокооплачиваемых сотрудников с несколькими работами — можно потребовать возмещение излишка.

Если превышение налога на социальное обеспечение возникло в результате того, что несколько работодателей удерживали деньги из вашей зарплаты, он может быть востребован в качестве кредита в вашей федеральной налоговой декларации (строка 71 в форме 1040). Если один-единственный работодатель удержал слишком много, у вас есть несколько вариантов. Вы можете либо попросить этого работодателя о возмещении излишка и исправленного W-2, либо вы можете потребовать возмещение излишка с помощью формы 843 IRS.

Расчет пенсионного пособия по социальному обеспечению

Примеры расчета пособий для работников, выходящих на пенсию в 2022 году

Проиллюстрируем расчет пенсионных выплат на двух примерах, обозначенных случай А и случай Б. В каждом случае работник выходит на пенсию в 2022 году. Случай А, 1960 года рождения, уходит на пенсию в 62 года. Случай Б, 1956 года рождения, уходит на пенсию. нормальный (или полный) пенсионный возраст.В каждом случае мы предполагаем, что работник покрыл заработки с 1982 по 2021 г., как показано справа в столбцах «номинальная прибыль».

Благодаря индексации номинальная заработная плата приближается к текущему уровню заработной платы. Для каждого случая в таблице показаны столбцы доходов до и после индексации. Между этими columns — это столбец, показывающий индексацию факторы. Фактор всегда будет равен единице для года, в котором человек достигает возраста 60 лет и все более поздние годы. Коэффициент индексации за предыдущий год Y — результат деления средней заработной платы индекс за год достижения лицом 60-летнего возраста по средней заработной плате индекс за год Y .Например, коэффициент индексации case-A для 1982 г. — это средняя заработная плата за 2020 год (55 628,60 долларов США), деленная на среднюю заработную плату за 1982 год (14 531,34 доллара США).

При расчете размера пособия мы используем самый высокий индексированный заработок за 35 лет. Отброшенные проиндексированные суммы показаны красным. Ниже проиндексированного Доходы — это суммы самых высоких индексированных доходов за 35 лет и соответствующие среднемесячные суммы таких доходов. (Среднее значение является результатом деления суммы 35 самых высоких суммы по количеству месяцев в 35 лет.) Такая средняя называется «среднемесячным индексированным доходом» (AIME). Следующий шаг — вычислить льготы, основанные на суммах AIME.

Прибыль до и после индексации
Год Случай А, 1960 г.р. Дело Б, 1956 г.р.
Номинальная
прибыль
Индексирование
коэффициент
Индексированная
прибыль
Номинал
выручка
Индексирование
коэффициент
Индексированная
прибыль
1982 13 587 долларов США 3.8282 52014 долл. США 32 400 долл. США 3,3474 108 456 долл. США
1983 14,294 3,6504 52,178 35,700 3,1919 113,951
1984 15,181 3,4477 52,339 37,800 3,0147 113,955
1985 15878 3,3068 52 505 39600 2.8915 114 503
1986 16,400 3,2115 52,668 42,000 2,8081 117,942
1987 17,500 3,0189 52,832 43,800 2,6398 115,623
1988 18,419 2,8772 52,996 45,000 2,5159 113,215
1989 19,208 2.7677 53,161 48,000 2,4201 116,163
1990 20,157 2,6455 53,324 51,300 2,3132 118,668
1991 20,973 2,5504 53,490 53,400 2,2301 119,088
1992 22,121 2,4254 53,653 55 500 2.1208 117 706
1993 22,379 2,4048 53,816 57,600 2,1027 121,118
1994 23050 2,3419 53,981 60,600 2,0478 124,096
1995 24047 2,2517 54 146 61 200 1,9689 120 495
1996 25,299 2.1467 54 309 62,700 1,8771 117,692
1997 26,856 2,0283 54,472 65,400 1,7736 115,992
1998 28 347 1,9274 54 637 68 400 1.6854 115 279
1999 30,017 1,8257 54,802 72,600 1.5964 115 899
2000 31,771 1,7300 54,965 76,200 1,5127 115,271
2001 32,626 1,6897 55,129 80,400 1,4775 118,791
2002 33052 1,6729 55,294 84,900 1,4628 124,194
2003 33 960 1.6330 55 457 87,000 1,4279 124,229
2004 35 644 1,5605 55 622 87,900 1,3645 119,939
2005 37,057 1,5054 55,785 90 000 1,3163 118 469
2006 38 874 1,4392 55 949 94 200 1.2585 ​​ 118 549
2007 40,758 1,3768 56,114 97,500 1,2039 117,375
2008 41817 1,3458 56277 102 000 1,1768 120 032
2009 41,307 1,3664 56,442 106800 1,1948 127,604
2010 42,406 1.3349 56 606 106,800 1,1672 124,658
2011 43,861 1,2943 56,769 106,800 1,1317 120,871
2012 45,362 1,2551 56,934 110,100 1,0975 120,833
2013 46074 1,2393 57,098 113,700 1.0836 123,209
2014 47,846 1,1968 57,262 117,000 1.0465 122,439
2015 49 653 1,1566 57 426 118,500 1.0113 119,839
2016 50,357 1,1436 57,590 118,500 1,0000 118,500
2017 52 244 1.1055 57,753 127,200 1,0000 127,200
2018 54 292 1.0668 57 918 128,400 1,0000 128,400
2019 56,486 1,0283 58082 132,900 1,0000 132,900
2020 58 246 1,0000 58 246 137,700 1.0000 137,700
2021 62018 1,0000 62,018 142,800 1,0000 142,800
Наивысшее-35 всего 1,950,355 Наивысшее-35 всего 4,259,563
AIME 4,643 AIME 10,141
Примечание: номинальная прибыль для случая B ограничены размером взносов и базой выплат на все годы.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.